1แนวทางและปฏิทินงบประมาณ ประจำ ... ·...

ขอบงคบมหาวทยาลยมหดล วาดวย การบรหารงบประมาณและการเงน

พ.ศ. 2551

2

3

4

5

6

7

Time Line Llniiu\JuLls::U1rus1ao1aLls::o,rhJuLls::U1ru W.FI. 2563

~

, IfU:JEhI1UA1\1«'J A.n.n.~IAS1~1f :J1\1

IfU:JEI\l1UA1\1«'J IILlU9 WI/1SnJ1Yti' nun:Julla~lImv

'" nun:Ju :J1\1I1L1U

\ltJu. 1i11uuiii9 fl A:J1UIIfUtiOUIlU:Jn1\1 lIa~cf\lFi1VO~\I \ltJ

lIa~ Time line u.u 2563

tJs~tlU A.n.n. •

msmS9111rh \ltJu. ,

~IAS1~1f :J1\1I1L1U9

U 2563

U.A. n.w. U.A. IU.8. W.R. n.R.

O RirytJsquiimiou

A:J1UIY1YIlms9l11lh

10nmSIClUOVO~\I \ltJu.

8 cf\luuiiml1ln110nms

ICIUOVO~\I \ltJu.

\l1uuTElU1E19 WQ1sru19111n1

s1E1a~IOElI1l \ltJu. 2563 1.;70 o • ..JtJ U11aUOIiIon S~tlU A.n.n.

• ~IAS1~ri' :J1\1I1L1U9 WQ1Sru1

mSlaUOVO~\I \ltJu.

fltJs~tlu n.V.A . •

Gi 0 ;:::.

IlfUtlOUA1VOIiI\l

\ltJu.2563

n.n.cf:JU\l1U _ 0

WI/1Sru1A1VO

~\I \I tJ u. 2563

a.A. n.8.

WQ1S£\J1

9111rhastJ ~Olhlauo • AofltJs::tlu A.n.n • ~IAS1:ri'mIlLlu9 '" :: IIfUtiOumSIClUOVOliI\l

\ltJu.-,---....

29 n.E1.61

cf\lIOna1sFi1V0~\I \ltJu. kiu

IIId uiiiuu 2563

lIa~uuiinYuMU-ERP

311i1.A.61

cf\lIOna1sFi1V0~\I \ltJu. kiu

S1E111111J 2563

lIa~uiinYuMU-ERP

".A. w.e.

nO\lIlLlU\l1U _ 0

WI/1Sru1A1

VO~\I \ltJu .

2563

U".Q1WS ~s,aw;ju Un51F1S1,tiluTuu1Ula,"t u c - =-----

Time Line Llniiu\JuLls::U1rus1ao1aLls::010\JuLls::U1ru W.FI. 2563

uu.TI1IEI A.n.n.

W91Sru1\1Ut.JS~U1ru

\It.Ju. IlLiuAU A§\lfl 1

27 sA.61-1 n.w.62

ci:JUS1tln1St.JSUt.JS\I • S1E1a~IOElI1l \It.Ju. TI 2563

ci\l a\lt.J.

9-25 w.A.62

ChIt.J.WuW 51\1 wsu .

\It.Ju. TI 2563

28 w.A.62 '" . ASU.llfUtlOUS1\l WSU.

\It.Ju. TI 2563

R.R.61 W.fl.61 S.R.61 U.R.62 n.W.62 Ill. IU.fl.62 W.R.62 0.8.62 n.R.62

ChIt.J.W91S£\J1l1a~l1Irh

S1E1a~IOElI1l \It.Ju. TI 2563

o IU.EI.62

'" ASU.IIfUtiOU

S1E1a~IOElI1l

\It.Ju . TI 2563

U".Q1WS ~s,aw;ju un5'Asi!tiU[UU1U'""'''"U c

am[jiii UryqJiii9

W91S£U151\1 WUS. \It.Ju.

TI 2563 :ns~ 1

28W.A.62 '" . ASU. IlfUtlOUS1\l WSU.

TI 2563

1-14 a.A.62

uu.TI1IEI A.n.n.

W91Sru1 \It.Ju. l;iu

S1 EllA' 2563

suns1u \It.Ju.IlLiuAU

14-21 a.A.62

amUlf1~nEl1aEl

W91S£U1 \It.Ju. S1E1M

nO\lIlLlU\J1U

119\1 \It.Ju. 2563

(IILiuAU+

S1E11A')

IILlUmSr;l1IUUmslumSQArl1\JUUS=U1ruUS=,l1lhIUUS=U1ru W.FI. 2563

4

'~';"\JIl,. .. ,..."tri'\J-"tIIi'lllw,j,il .. io ... w,..., .. "tri'\J-''lII.,tJIi,.",:s,,.u. Il,,,nn,. (1 + 5 ill

a~"1"J~~\n.h :aJ1NwNa\J \11:::~,\J 2563 1\nftO\u;"lI1UU 2561

un::: a~,h"ol~~1J\h:aJ1NL~\l11l11" \h::: ~1\12563 l\nao\JtI!ft,ftll 2561

~ ... , 4~~"'lII .... 6~If,w:mnl1''''''';O~''''OIjM'''",1<\JW''''''' tl"ao"I1'",,~ .. 2561

.. ",'i"u,.fJilm'"~~ .. m,t,y~,u<w,..., .. ~n'N""",h.il".,,, ~"\IIl""''' LUi"",, ~n .. w,..., ... ,,,,,u\'

17

ขนตอนการวางแผนงบประมาณประจ าป

ขนตอนส าคญในการจดท า งบประมาณ

1. พจารณากรอบวงเงนรวม (Macro Overview)

2. ทบทวนขอบเขต (Coverage Review)

3. ก าหนดเปาหมาย (Target Identifying)

4. ก าหนดรายจาย (Expense Estimation)

5. วเคราะหความเชอมโยง (Input-Output /Outcome Consistency)

6. ทบทวนล าดบความส าคญ (Priority Revision)

ทบทวนขอบเขตและกรอบการด าเนนงาน

1. ผลการด าเนนงานทผานมา2. ความพรอมและศกยภาพของสวนงาน3. กฎหมายและระเบยบทรองรบ4. สมมตฐานทางสงคมและเศรษฐกจ5. ยทธศาสตร/นโยบาย/ ภารกจ6. รายการทควรชะลอ ยกเลก หรอเปนภารกจทไมจ าเปน หรอซ าซอน

ไมประหยด ไมคมคา

ทบทวนอะไร

20

ขนตอนการวางแผนงบประมาณประจ าป

งบบคลากร งบลงทนงบด าเนนการ

งบเงนอดหนน รายจายอน

ประมาณการรายรบ ประมาณการรายจาย

คาใชจายบคลากรคาใชจายด าเนนการ

รายได,วเคราะหความคมคาคาใชจายลงทน

อดหนนโครงการ

สงกอสราง ครภณฑ1. จ าแนก/ระบวตถประสงค

2. วเคราะหความตองการ/ความพรอม มาตรฐานหนวยงานกลาง/หนวยงาน

แผนการใชประโยชน / การบ ารงรกษา

ขอมลสงกอสรางเดม/เกณฑวเคราะหความขาด

แบบรป / ประมาณราคาทเปนปจจบนและสอดคลองกบราคาในพนท / สถานทด าเนนการ / กฎหมาย

3. วเคราะหตามวตถประสงค ทดแทนของเดม

เพมเปาหมายปรมาณผลผลต

เพมประสทธภาพ/คณภาพผลผลต

เพมผลผลตใหม

1. จ าแนก/ระบวตถประสงค

2. วเคราะหความตองการ/ความพรอม ครภณฑ : มาตรฐานหนวยงานกลาง/หนวยงาน

spec เกณฑวเคราะหความตองการ แผนการใชประโยชน การบ ารงรกษา ผลการสบราคา

คอมพวเตอร : หากเกน 100 ลบ. ตองไดรบอนมตจาก คณะกรรมการจดหาระบบคอมพวเตอรของรฐ

3. วเคราะหตามวตถประสงค ทดแทนของเดม

เพมเปาหมายปรมาณผลผลต

เพมประสทธภาพ/คณภาพผลผลต

เพมผลผลตใหม

แนวทางวเคราะหระดบรายการ

แนวทางการพจารณารายจายลงทน

1. มการศกษาความเหมาะสม/สอดคลองกบเกณฑการ

วเคราะหทเกยวของ/มเหตผลความจ าเปน

2. ผานขนตอนตามกฎหมาย/ขอบงคบแลว เชน EIA

ประชาพจารณ เปนตน (ถาตองผาน)

3. มแบบรปรายการ และ

ประมาณราคา

พรอมด าเนนการ

4. ก าหนดเงอนไข (TOR) / คณลกษณะ(Spec) และ

ผลการสบราคา

5. สถานทกอสราง/ตดตงครภณฑพรอม/กรรมสทธทดนพรอม/ระบพกด

6. มแผนปฏบตงาน/เบกจายชดเจน โดยใหระบรายการคาครภณฑและคาทดนสงกอสรางทมราคาตอหนวยต ากวา

1 ลบ. และ 10 ลบ. ตามล าดบ

ความพรอมระดบสง

รายการทมความสอดคลองกบยทธศาสตรและมความพรอมสงครบถวนทกเงอนไข

จะไดรบการพจารณาดวยความเหมาะสมเตมตามศกยภาพของหนวยงาน

" -, .0,. UtllSnUlaUUH(;1<I -

bb'U 1 'VI 1,:) n1'~~ \9lv11':)U'l.h~1J 1 ru'a1 ~.pih V\J1n b~'U'a1 V 1~

'I.h~~hu':)U'l.h~1J1ru 2563

44

งบบคลากร งบลงทนงบด าเนนการ

งบเงนอดหนน รายจายอน

ประมาณการรายรบ

งบการเงนลวงหนา

งบรายไดและคาใชจาย งบกระแสเงนสด งบดล

ภาพรวมการวางแผนงบประมาณประจ าป

ดอกเบยกองทน

Simulationเงนสนบสนนค านวณคาเสอมสนทรพย

ประมาณการรายจาย

คาใชจายบคลากรคาใชจายด าเนนการ

รายได,วเคราะหความคมคาคาใชจายลงทน

อดหนนโครงการ

45

ประมาณการรายรบ

1. รายไดจากการด าเนนงาน1.1 รายไดจากการจดการศกษา

- รายไดคาธรรมเนยมการศกษา- รายไดจากศนยปฏบตการโรงแรม- รายไดจดการศกษาอน

1.2 รายไดจากการใหบรการวชาการและวจย- รายไดจากการใหบรการวชาการ- รายไดจากการวจย

1.3 รายไดจากการบรการสขภาพ1.4 รายไดจากการลงทน1.5 รายไดจากการบรหารสนทรพย1.6 รายไดจากการขายสนคาและวสดส ารองคลง1.7 รายไดจากการด าเนนงานอน

- รายไดคาปรบและเงนบ ารง- รายไดอน

2. รายไดทไมเกดจากการด าเนนงาน2.1 รายไดจากการรบบรจาค

46

การประมาณการรายรบของปปจจบน

1. พจารณารายไดจรง 3 ปยอนหลง

2. แผนประมาณการรายรบลวงหนา 5 ป

ประมาณการรายรบ

I

•••

• Fnonce

• Environment .-(O',,)1:I'I ' tI'

... \ ;;il111"uwIT.1 tml'uwmIJ"1!llJ

ft,\nrf" tI1m'4"Mvlnnnt 1'111"1) Jl" M' iN.,,,,,i'11 ". ~',,!0IIl'l" ILII t!.ft1l1N

"'_ \ ;;ill11"lJwOntml'uii'l'Ii'lu1 mMi1u

m'llum,"n.V;,iiUOllo"om,

M'iNI1\IUntn~';M.I11uoVl""

ii,iifl

~1U'~~'~~1U~~~1v\~~~ni1~1t~~1V

• Tolent Worl<jorce

• ~rmr.ion & Gc>veman<;e

nlll.jtl6

__ ";1U\J1",wmn1.Wlu"1IJ'l"l'I1n, nl'l";1II\l1

4fll'I1m \Ultm'1'I11'~IJ,,!l'I't~'I1I?o!\Ult'1\I

ID. ilm,'l"",1tWil.Jl'!tnlo.m,IIhlilllm, \Ultm,

11.1I.U\ltI,.nl'l\luiiil\;;il'\i"il.~miim".,tiliiu

.; 1U\J1'l tlJ\A ,,"1 U'ln!il'l"l'1U1t1" t 11"l'I"11J1' n ~ UI'I~IJ

m1fhlihl'llIU;olhoi'i"Nfl,..,..lIt\hti'tlM'm •

Lih'MlJ1fJ 'M~'VU\J

~'" bo b.

" ~lIV~:: 0= 0=

b.

000

47

การประมาณการรายจาย

1. พจารณาคาใชจายจรง 3 ปยอนหลง

2. แผนประมาณการรายจายลวงหนา 5 ป

ประมาณการรายจาย

48

งบรายจายอน

งบพนฐาน งบลงทน

1. งบบคลากร2. งบด าเนนการ3. งบเงนอดหนน

1. ครภณฑ2. สงกอสราง

เงนส ารองจาย

49

พจารณาขอตงตามจ านวนบคลากร และเงนเดอนจรงของปปจจบน

อตราเกษยณของปปจจบน เงนเลอนขน ..%+ -

ทงน หากมนโยบายเพมบคลากร เชน จากการขยายงาน หรอตองการปรบคาตอบแทนพนกงานในอตราทสงกวาปกต ใหชแจงประกอบการประมาณการการเพมงบประมาณรายจายบคลากรทเกนกวาเกณฑปกต

งบบคลากร

งบพนฐาน

งบด าเนนการ

พจารณาจากคาใชจายจรง 3 ปยอนหลง และคาใชจายทคาดวาจะเกดขนในปปจจบน

- คาตอบแทน- คาใชสอย- คาวสด- คาสาธารณปโภค

50

ระบรายการทคาดวาจะใชจายจรง หากเปนรายการทยงไมทราบรายการ ใหระบเปนรายการอนของแตละหมวดรายจาย

งบพนฐาน

51

งบเงนอดหนน

- โครงการเดม ใหแสดงผลการด าเนนงานทผานมา

- โครงการใหม ตองตอบสนองตอนโยบายและยทธศาสตรของมหาวทยาลย

โครงการเงนอดหนนจะตองระบวตถประสงค ระยะเวลาการด าเนนโครงการ เปาหมาย ตวชวด ผลทคาดวาจะไดรบ พรอมทงรายละเอยดความพรอมของโครงการ และระบรายละเอยดรายการรายจายใหชดเจน พรอมแผนการด าเนนงานลวงหนา 5 ป ทงน ควรวเคราะหความคมคา โดยค านงถงรายไดและ ผลทไดรบ

งบพนฐาน

52

ครภณฑ

ตองมรายละเอยด ดงน• ระบชอทกรายการทเสนอขอในปปจจบน • เหตผลในการเสนอขอตง • แผนความตองการครภณฑลวงหนา 5 ป • มเอกสารแนบประกอบดวย สเปคและใบเสนอราคา

งบลงทน

53

ทดนและสงกอสราง

ตองมรายละเอยด ดงน• ระบชอทกรายการทเสนอขอในปปจจบน • เหตผลในการเสนอขอตง • แผนความตองการลวงหนา 5 ป • มเอกสารแนบประกอบดวย แบบรปรายการ ราคากลาง

และ B.O.Q.(Bill of Quantities)

งบลงทน

54

งบลงทน

สวนงานตองจดเรยงล าดบความส าคญ โดยค านงถงวตถประสงคของรายการนนๆ เชน เปนการทดแทนของเดม ซงเสอมสภาพ ไมสามารถใชงานได หรอเปนรายการใหม ทไมเคยม แตมความจ าเปน หรอเปนรายการทมอย และตองการเพมประสทธภาพการท างาน

55

รายการส ารองจาย เปนการขอตงส าหรบกรณฉกเฉนทมความจ าเปน หากไมไดรบงบประมาณจะเกดความเสยหายแกสวนงาน

ทงน เงนส ารองจายทจะตงนน ไมควรเกนรอยละ 3 ของงบประมาณเงนรายไดทขอตงใน งบด าเนนงาน และงบลงทน

งบรายจายอน

ขอบงคบมหาวทยาลยมหดล วาดวย การบรหารงบประมาณและการเงน

พ.ศ. 2551

56

57

58

64

มาตรการเพมประสทธภาพการใชจายงบประมาณ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561

65

มาตรการเพมประสทธภาพการใชจายงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561

1. เปาหมายการเบกจายงบประมาณรายจายประจ าป2. แนวทางการด าเนนงานตามมาตรการเพมประสทธภาพฯ3. พรบ.การจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ.2560

เปาหมายการเบกจายงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561

66

คณะรฐมนตรมมตเหนชอบมาตรการเพมประสทธภาพตามทส านกงบประมาณเสนอ โดยก าหนดเปาหมายการเบกจายภาพรวมไมนอยกวา รอยละ 96 และรายจายลงทนไมนอยกวา รอยละ 88 และไดก าหนดเปาหมายการเบกจายงบประมาณเปนรายไตรมาส ดงน

เปาหมายการเบกจายงบประมาณ

ปงบประมาณ พ.ศ. 2561 รอยละการเบกจายโดยประมาณ

รวม ไตรมาส 1 ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4

ภาพรวมรอยละ 96 30 22 22 22

รายจายประจ า รอยละ 98 33 22 22 21

รายจายลงทน รอยละ 88 21 22 22 23

แนวทางการด าเนนงานตามมาตรการเพมประสทธภาพการใชจายงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561

67

รายจายประจ า ใหเรงรดเบกจายรายจายประจ าในไตรมาสท 1 ตามเปาหมายการเบกจายงบประมาณทส านกงบประมาณก าหนด โดยใหเบกจายงบประมาณส าหรบการฝกอบรม ประชม สมมนา ไมนอยกวารอยละ 50 ของวงเงนงบประมาณทไดรบจดสรร

รายจายลงทน ใหด าเนนการจดซอจดจางใหเปนไปตามแนวทางปฎบตเพอเรงรดการ

จดหาพสดกอนพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561 โดยก าหนดใหรายการคาครภณฑ ทดน หรอสงกอสราง ทเปนรายการปเดยว ตองกอหนผกพนและเบกจาย

ใหแลวเสรจภายใน ไตรมาสท 1 ยกเวน รายการทมคณลกษณะพเศษหรอจดหาจากตางประเทศ รายการทมวงเงนเกน 1,000 ลานบาท และรายจายลงทนผกพนใหม ใหกอหนผกพนอยางชาภายในไตรมาสท 2 เบกจายตามงวดงาน

68

พระราชบญญตการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ.2560

สบเนองจาก พรบ. การจดซอจดจางฯ มาตรา 6 ก าหนดใหหนวยงานของรฐปฏบตตามแนวทางของพระราชบญญตน และกฎกระทรวง ระเบยบ ประกาศทออกตามความในพระราชบญญตน มผลบงคบใชในวนท 24 ส.ค.60 เปนตนไป

ดงนนในปงบประมาณ 2561 มหาวทยาลยมหดล ซงเปนมหาวทยาลยในก ากบของรฐ จะตองด าเนนการจดซอ จดจางและบรหารพสด ตามกฎหมาย ดงน

1. พระราชบญญตจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ.25602. กฎกระทรวง 7 ฉบบ ลงวนท 23 สงหาคม 25603. ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสด

ภาครฐ พ.ศ.2560จงขอใหทกสวนงานทบทวนท าความเขาใจเกยวกบกฎระเบยบทเกยวของนเพอใหการ

ด าเนนการจดซอจดจางเปนดวยความถกตองเรยบรอย