View
222
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
ANALISIS KUALITAS PEMBIAYAAN PERBANKAN
SYARIAH 2006-2010
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai
Derajad Sarjana Ekonomi
Oleh:
Dewi Indriana
08.630.078
ILMU EKONOMI STUDI PEMBANGUNAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2012
KATA PENGANTAR
Bismillahirrohmanirrohim.
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Puji syukur Alhamdulillah penulis sampaikan yang sedalam-dalamnya atas
karunia, rahmat dan hidayah yang diberikan oleh Allah SWT, sehingga penulis
dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Analisis Kualitas Pembiayaan
Perbankan Syariah Tahun 2006-2010.”
Penyusunan skripsi ini bertujuan untuk memenuhi salah satu persyaratan
dalam memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Malang.
Terselesaikannya penulisan skripsi ini berkat ketekunan dan usaha yang tak
kenal lelah dan tentunya tidak terlepas dari bantuan, bimbingan serta dorongan
dari berbagai pihak. Pada kesempatan ini penulis dengan setulus hati
menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada yang terhormat:
1. Bapak Dr. H. Muhadjir Effendy, MAP selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Malang.
2. Bapak Dr. Nazaruddin Malik, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
3. Ibu Ida Nuraini, SE, M.Si selaku Ketua Jurusan Ilmu Ekonomi Studi
Pembangunan yang dengan sabar memotivasi, membimbing dan memberikan
arahan dan saran sampai terselesaikannya skripsi ini.
4. Ibu Dr. Idah Zuhroh, M.M selaku Pembimbing I yang dengan ikhlas
meluangkan waktunya untuk membimbing dan memberi arahan sampai
terselesaikannya skripsi ini.
5. Bapak Dwi Eko Waluyo S.E, M.Si selaku Pembimbing II yang telah
membimbing serta memberikan arahan yang bersifat moril maupun spiritual
sampai terselesaikannya skripsi ini.
6. Bapak/ Ibu Dosen IESP yang telah memberikan banyak ilmu, dan berbagi
banyak pengalaman selama masa perkuliahan, sehingga banyak hal positif
yang bisa saya dapat selama perkuliahan dan tentunya berguna dalam
penyelesaian skripsi ini.
i
7. Bapak Syamsul Hadi,SE.,M.Si selaku Direktur Pojok BEI Fakultas Ekonomi
dan Bisnis yang dengan sabar membimbing saya selama ini dan menerima
saya dengan baik selama parttime, terimakasih untuk semua ilmu dan
pengalaman yang telah diberikan selama ini semoga bermanfaat dan Pojok
BEI semakin sukses.
8. Kedua Orang Tua saya yang sangat baik dan mengerti saya, selalu
memberikan dukungan baik secara moral maupun materi serta do’anya yang
tanpa henti, sehingga saya dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik.
9. Adekku tercinta ipunk dan keluarga besar saya yang selama ini selalu
memberikan motivasi dan penyemangat serta do’anya sehingga saya dapat
menyelesaikan skripsi ini.
10. Buat teman-teman IESP B semuanya tanpa terkecuali, terimakasih sudah
menjadi teman yang baik dan memberikan banyak kenangan selama kuliah,
dan juga buat teman-teman IESP A yang telah menjadi bagian dari keluarga
besar IESP angkatan 2008, sukses buat semuanya.
11. Buat teman-teman parttime di Pojok BEI, ovi, al, restu terimakasih telah
menjadi teman yang luar biasa selama ini, sekaligus menjadi tim yang hebat
yang pernah ada.
12. Buat sahabat-sahabatku tercinta fery, nana, nita, yogi, lia, coky terimakasih
buat supportnya sampai saat ini dan buat perhatian yang tak terhingga kepada
saya, hingga saya menjadi seseorang yang tegar dan mandiri.
13. Semua pihak yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu yang telah banyak
membantu sehinga penyusunan skripsi ini dapat terselesaikan.
Akhirnya penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari
kesempurnaan. Oleh karena itu, dengan segala kerendahan hati penulis
mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun, semoga skripsi ini
dapat bermanfaat bagi penulis maupun pembacanya.
Billahittaufiq Wal Hidayah
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Malang, 08 Oktober 2012
Penulis,
ii
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
Nama : Dewi Indriana
Nim : 08630078
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Jurusan : Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan
Tempat,Tanggal Lahir : Tuban, 13 Desember 1989
Jenis Kelamin : Perempuan
Agama : Islam
Kewarganegaraan : Indonesia
Alamat Asal : Ds. Mojomalang RT 07RW 01 Kec. Parengan
Kab. Tuban
Alamat Domisili : Perum. Landungsari Asri Blok D No.66 Dau
Malang
Email : dewi_indriana13@yahoo.com
Riwayat Pendidikan
Tahun 1994 – 1996 : TK Muslimat NU
Tahun 1996 – 2002 : MI Tarbiyatut Tholabah
Tahun 2002 – 2005 : MTs Tarbiyatut Tholabah
Tahun 2005 – 2008 : SMA Negeri 1 Paciran
Tahun 2008 – 2012 : Universitas Muhammadiyah Malang
Demikian daftar riwayat hidup ini saya buat dengan sebenar-benarnya.
Malang, 08 Oktober 2012
Yang Menyatakan
Dewi Indriana
iii
Motto
“Pohon yang kokoh tidak tumbuh seketika,
Tetapi batang pohon itu menguat seiring dengan kekuatanya
Menghadapi terpaan angin.”
-Williard Marriott-
“Tidak ada harga atas waktu, tapi waktu sangat berharga.
Memiliki waktu tidak menjadikan kita kaya,
tetapi menggunakanya dengan baik
Adalah sumber dari semua kekayaan.”
-Mario teguh-
“Get more and to be more.”
-Dewi Indriana-
iv
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ................................................................................ i
DAFTAR RIWAYAT HIDUP ................................................................... iii
MOTTO ..................................................................................................... iv
DAFTAR ISI ............................................................................................... v
DAFTAR TABEL ....................................................................................... vii
DAFTAR GAMBAR .................................................................................. viii
ABTRAKSI ................................................................................................. ix
ABSTRACT ................................................................................................ x
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang ...................................................................... 1
B. Rumusan Masalah ................................................................ 9
C. Batasan Masalah ................................................................... 9
D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian .......................................... 9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Landasan Peneliti Terdahulu ................................................ 11
B. Landasan Teori ..................................................................... 12
1. Pengertian Bank .............................................................. 12
2. Klasifikasi Bank ............................................................. 13
3. Pengertian Pembiayaan ................................................... 15
4. Jenis-jenis Produk Pembiayaan ...................................... 17
5. Kredit Bermasalah (Non Performing Loan) ................... 23
6. Faktor-faktor Penyebab Kredit Bermasalah ................... 26
7. Loan to Assets Ratio ....................................................... 29
C. Hipotesis ............................................................................... 29
BAB III METODE PENELITIAN
A. Jenis Penelitian ..................................................................... 30
B. Data dan Sumber Data .......................................................... 30
C. Populasi dan Sampel ............................................................. 30
D. Definisi Variabel Penelitian .................................................. 31
v
1. Variabel Bebas ............................................................... 31
2. Variabel Terikat .............................................................. 32
E. Metode Analisa Data ............................................................ 33
1. Uji Normalitas Data ........................................................ 33
a) Uji Asumsi Klasik .................................................... 33
1) Uji Multikolinieritas ........................................... 33
2) Uji Autokorelasi ................................................. 34
3) Uji Heteroskedastisitas ....................................... 35
4) Model Regresi Linier Berganda ......................... 35
5) Pengujian Hipotesis ............................................ 37
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum dan Sampel Perusahaan .......................... 39
1. Bank Syariah Mandiri ..................................................... 39
2. Bank Muamalat............................................................... 46
3. Bank Mega Syariah ........................................................ 60
B. Hasil Analisis Data ............................................................... 69
1. Uji Asumsi Klasik .......................................................... 69
a) Uji Multikolinieritas ................................................. 69
b) Uji Heterokedastisitas ............................................... 70
c) Uji Autokorelasi ....................................................... 71
2. Uji Regresi Linier Berganda ........................................... 72
a) Pengujian Hipotesis Secara Simultan ....................... 73
b) Pengujian Hipotesis Secara Parsial........................... 74
C. Pembahasan ......................................................................... 76
1. Pembiayaan ..................................................................... 76
2. LAR ................................................................................ 78
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan ........................................................................... 80
B. Saran ..................................................................................... 81
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
vi
DAFTAR TABEL
Tabel Hal
1.1 Perkembangan Aset dan pembiayaan Bank syariah ............................... 2
1.2 Non Performing Financing (NPF) Bank Syariah ................................... 3
4.1 Rekapitulasi Uji Multikolinieritas .......................................................... 70
4.2 Rekapitulasi Uji Autokorelasi................................................................. 71
4.3 Rekapitulasi Uji Regresi berganda ......................................................... 72
4.4 Rekapitulasi Hasil Uji Parsial ................................................................. 74
vii
DAFTAR GAMBAR
Gambar Hal
4.1 scatterplot Dependent variabel NPL ....................................................... 71
4.2 Hasil Uji Durbin Watson ........................................................................ 72
4.3 Uji T untuk Pembiayaan ......................................................................... 75
4.4 Uji T untuk LAR ..................................................................................... 76
viii
DAFTAR PUSTAKA
Adnan Akhyar. 2005. Analisis Hubungan Simpanan, Modal Sendiri, NPL, Prosentase
Bagi Hasil Dan Markup Keuntungan Terhadap Pembiayaan Pada Perbankan
Syariah. Sinergi Edisi khusus on Finance. Yogyakarta: Universitas Islam
Indonesia
Adiningsih, Sri. 2000. Comparing Banking Crisis: The Indonesia and Norway
Cases. Gajah Mada University. Oktober
Arifin, Johar dan Fakhruddin, Muhammad. 2000. Kamus Istilah Pasar
Modal, Akuntansi, Keuangan dan Perbankan. Elex Media
Komputindo. Jakarta
Asrof, M. 1994. Manajemen Penyelamatan Kredit atas Kredit Bermasalah.
Institut Bankir Indonesia, No.47, pp. 65-76
Bank Indonesia dalam Inflation Targetting Framework
Firdaus, Rachmat dan Ariyanti, Maya. 2003. Manajemen Perkreditan bank
Umum-Teori, Masalah, Kebijakan dan Aplikasinya lengkap dengan
Analisis Kredit. Alfabeta. Bandung
Ghozali, Imam. 2001. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS.
Badan Penerbit Undip. Semarang
Gujarati, Damodar N. 2006 (United States Military Academy, West Point).
Essentials of Econometrics. Third Edition. McGraw-Hill International
Edition.
Hasibuan, Nurdin. 1994. Perkembangan Kredit Macet dan Permasalahanya.
Pengembangan Perbankan Institut Bankir Indonesia, No.47, pp. 23-41
Joyosumarto, Soebardjo. 1994. Upaya – upaya Bank Indonesia dalam
Menyelesaikan Kredit Bermasalah. Pengembangan Perbankan
Institut Bankir Indonesia, No.47, pp 9-22
Karim, Adiwarman. 2004. Bank Islam Analisa Fiqih dan Keuangan. PT Raja
grafindo Persada. Jakarta
Mahmoeddin, As. 2002. Melacak Kredit Bermasalah. Pustaka Sinar Harapan.
Jakarta
Muhammad. 2000. Sistem dan Prosedur Operasional Bank Islam. UII Press.
Jogjakarta
Muhammad. 2001. Pengantar Akuntansi Syariah. Salemba empat. Jakarta
Muhammad. 2002. Manajemen Bank Syariah. UPP AMK YKPN. Yogyakarta
Nasution dan Williasih. 2007. Profit Sharing dan Moral Hazard dalam
Penyaluran Dana Pihak Ketiga Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal
Ekonomi dan Pembangunan Indonesia Vol. VII No. 02, hal 105-129
Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/9/PBI/2011 tanggal 18 februari 2011 tentang
Perubahan atas PBI Nomor 10/18/PBI/2008 tentang Restrukturisasi
Pembiayaan bagi Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah (UUS)
Peraturan Bank Indonesaia Nomor tanggal 30 Mei 2011 mengenai Restrukturisasi
pembiayaan perbankan syariah
PSAK Nomor 31 (Revisi 2000)
Rose, Peter S. dan James W.Kolari. 1995. Financial Institution:
Understanding and managingfinancial services. Richard D.Irwin, Inc.,
USA
Setiajatnika, Eka. 2012. Jurnal Keuangan
Siamat, Dahlan. 2004. Manajemen Lembaga Keuangan. Intermedia. Jakarta
Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan: Kebijakan Moneter
dan Perbankan. FE UI. Jakarta
Soehardjono. 2003. Manajemen Perkreditan Usaha Kecil dan Menengah.
UPP AMP YKPN. Jogjakarta
Surat Edaran Intern Bank Indonesia. 2004
Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 30/267/KEP/DIR/1998 tentang
Kualitas Aktiva Produktif Pasal 4
Syafi’i Antonio, Muhammad.2001. Bank Syariah dari teori ke praktek, Gema
Insani Press, Jakarta
Tangkilisin, Hessel Nogi S. 2003. Manajemen Keuangan Bagi Analisi Kredit
Perbankan: Mengelola Kredit Berbasis Good Corporate Governance.
Balairung dan Co. Jogjakarta
Undang – Undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perbankan
Undang – Undang Nomor 23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia Mengatur
Perkembangan Pengembangan Perbankan Syariah di Indonesia
Undang – undang Nomor 23 Tahun 1999 Pasal II dan VIII Bab 4 Poin 1
tentang Bank Indonesia
Undang – Undang Nomor 10 Pasal 1 butir 13 Tahun 1998 tentang Prinsip
Syariah
Undang – Undang Nomor 10 Tahun 1998 Pasal 1 butir 2 tentang Perubahan Atas
Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan
Undang – Undang Nomor 10 Tahun 1998 Pasal 1 butir 3 tentang Perubahan Atas
Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan
Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 Pasal 1 Poin 25 tentang Perbankan
Syariah
Zainul Arifin. 2000. Memahami Bank Syariah: Lingkup, Peluang, Tantangan dan
Prospek. Jakarta: Alvabet
www.bi.go.id . Surat Edaran Bank Indonesia. Diakses tanggal 3 maret 2012
www.syariahmandiri.co.id .Annual Report. Diakses tanggal maret 2012
www.muamalatbank.com .Annual Report BMI. Diakses tanggal 6 maret 2012
www.bsmi.co.id . Annual Report. Diakses tanggal 6 maret 2012
Recommended