View
43
Download
0
Category
Preview:
DESCRIPTION
AUDITORÍA DE DESEMPEÑO AL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN INMOBILIARIO FEDERAL EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL CENTRALIZADA Cuenta Pública 2007. CONTENIDO. Contexto Objetivos de la Política Pública Universal Conceptual de Resultados Resultados Dictamen - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
AUDITORÍA DE DESEMPEÑO AL SISTEMA AUDITORÍA DE DESEMPEÑO AL SISTEMA
DE ADMINISTRACIÓN INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN INMOBILIARIO
FEDERAL EN LA ADMINISTRACIÓN FEDERAL EN LA ADMINISTRACIÓN
PÚBLICA FEDERAL CENTRALIZADAPÚBLICA FEDERAL CENTRALIZADA
Cuenta Pública 2007Cuenta Pública 2007
AUDITORÍA DE DESEMPEÑO AL SISTEMA AUDITORÍA DE DESEMPEÑO AL SISTEMA
DE ADMINISTRACIÓN INMOBILIARIO DE ADMINISTRACIÓN INMOBILIARIO
FEDERAL EN LA ADMINISTRACIÓN FEDERAL EN LA ADMINISTRACIÓN
PÚBLICA FEDERAL CENTRALIZADAPÚBLICA FEDERAL CENTRALIZADA
Cuenta Pública 2007Cuenta Pública 2007
CONTENIDOCONTENIDO
I.I. ContextoContexto
II.II. Objetivos de la Política PúblicaObjetivos de la Política Pública
III.III. Universal Conceptual de ResultadosUniversal Conceptual de Resultados
IV.IV. Resultados Resultados
V.V. DictamenDictamen
VI.VI. Síntesis de las Acciones EmitidasSíntesis de las Acciones Emitidas
VII.VII. Impacto de la AuditoríaImpacto de la Auditoría
22
33
I. CONTEXTOI. CONTEXTORegistro InmobiliarioRegistro Inmobiliario
Carencia de un sistema de Carencia de un sistema de información inmobiliariainformación inmobiliaria
44
I. CONTEXTOI. CONTEXTORegistro InmobiliarioRegistro Inmobiliario
Falta de exactitud y certeza Falta de exactitud y certeza sobre el número de inmueblessobre el número de inmuebles
55
I. CONTEXTOI. CONTEXTO
Falta de confiabilidad en el Falta de confiabilidad en el valor del patrimonio nacionalvalor del patrimonio nacional
Registro ContableRegistro Contable
66
I. CONTEXTOI. CONTEXTOAdministraciónAdministración
Indefinición de conceptos en Indefinición de conceptos en el régimen de dominio de los el régimen de dominio de los inmueblesinmuebles
77
I. CONTEXTOI. CONTEXTOAdministraciónAdministración
Excesiva centralización de Excesiva centralización de trámites por latrámites por la indefinición de ndefinición de responsabilidades. La CABIN responsabilidades. La CABIN solo realizaba avalúossolo realizaba avalúos
88
I. CONTEXTOI. CONTEXTOAdministraciónAdministración
Carencia de disposiciones y Carencia de disposiciones y parámetros para optimizar el parámetros para optimizar el aprovechamiento del patrimo-aprovechamiento del patrimo-nio inmobiliarionio inmobiliario
99
I. CONTEXTOI. CONTEXTOProtección del patrimonio inmobiliarioProtección del patrimonio inmobiliario
Falta de protección del Falta de protección del patrimonio inmobiliario por el patrimonio inmobiliario por el incumplimiento de las dispo-incumplimiento de las dispo-siciones para su asegu-siciones para su asegu-ramientoramiento
1010
i. CONTEXTOi. CONTEXTOProtección JurídicaProtección Jurídica
Carencia de la documentación que acredite la propiedad y destino del patrimonio inmo-biliario del Gobierno Federal
1111
I. CONTEXTOI. CONTEXTO Rendición de CuentasRendición de Cuentas
La mitad del patrimonio La mitad del patrimonio inmobiliario Federal carecía de inmobiliario Federal carecía de protección jurídica, y el 90.0% protección jurídica, y el 90.0% no contó con la autorización no contó con la autorización para su usopara su uso
2 0 0 0
1212
I. CONTEXTOI. CONTEXTOCumplimiento de las normasCumplimiento de las normas
En 2006, la SHCP observó incumplimiento de las normas para el registro contable y no las informó a los OIC
1313
Leyes para normar la política inmobiliaria del Gobierno FederalLeyes para normar la política inmobiliaria del Gobierno Federal
19021902 Ley de Clasificación y Régimen de los Bienes Ley de Clasificación y Régimen de los Bienes Inmuebles FederalesInmuebles Federales
Clasificaba a los bienes:Clasificaba a los bienes:
De dominio públicoDe dominio público
De uso comúnDe uso común
Propios de la Hacienda PúblicaPropios de la Hacienda Pública
Ley de Clasificación y Régimen de los Bienes Inmuebles Federales
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
1414
Leyes para normar la política inmobiliaria del Gobierno FederalLeyes para normar la política inmobiliaria del Gobierno Federal
19419411
Ley General de Bienes Ley General de Bienes NacionalesNacionales
Incorpora los bienes muebles e Incorpora los bienes muebles e inmuebles federales adquiridos por el inmuebles federales adquiridos por el Gobierno FederalGobierno Federal
Se crea en 1950 la Comisión de Se crea en 1950 la Comisión de Avalúos de Bienes Nacionales Avalúos de Bienes Nacionales (CABIN) con facultades para valuar (CABIN) con facultades para valuar los inmuebles federaleslos inmuebles federales
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
1515
Leyes para normar la política inmobiliaria del Gobierno FederalLeyes para normar la política inmobiliaria del Gobierno Federal
19681968 Ley General de Bienes NacionalesLey General de Bienes Nacionales
Amplía las atribuciones de la CABIN para:Amplía las atribuciones de la CABIN para:
Realizar avalúos para las operaciones inmobiliariasRealizar avalúos para las operaciones inmobiliarias
Intervenir en la justipreciación de rentas de inmueblesIntervenir en la justipreciación de rentas de inmuebles
Llevar el Registro Público de la Propiedad Inmobiliaria Llevar el Registro Público de la Propiedad Inmobiliaria
FederalFederal
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
1616
Leyes para normar la política inmobiliaria del Gobierno FederalLeyes para normar la política inmobiliaria del Gobierno Federal
19821982 Ley General de Bienes NacionalesLey General de Bienes Nacionales
Establece diversos controles para la administración Establece diversos controles para la administración
de los inmuebles de las dependencias de la APFde los inmuebles de las dependencias de la APF
Faculta a la CABIN para poseer, vigilar, conservar y Faculta a la CABIN para poseer, vigilar, conservar y
administrar los inmuebles de propiedad federal administrar los inmuebles de propiedad federal
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
1717
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
2004 2004
Administrar y valuar los Administrar y valuar los inmuebles federalesinmuebles federales
• Se emite una nueva Ley General de Bienes Nacionales Se emite una nueva Ley General de Bienes Nacionales (LGBN)(LGBN)
• Se crea el INDAABIN, en sustitución de la CABIN, como Se crea el INDAABIN, en sustitución de la CABIN, como órgano desconcentrado de la SFPórgano desconcentrado de la SFP
1818
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Ley General de Bienes Nacionales (LGBN)
•Registro InmobiliarioRegistro Inmobiliario
•AdministraciónAdministración
•Protección JurídicaProtección Jurídica
1919
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
InventarioInventario CatastroCatastro Inscripción en el Registro Inscripción en el Registro
Público de la PropiedadPúblico de la Propiedad
FederalFederal
InmobiliarioInmobiliario
ContableContable
Integración de Estados Integración de Estados FinancierosFinancieros Registro del valor de los Registro del valor de los inmuebles en los librosinmuebles en los libros principales de contabilidad principales de contabilidad
REGISTRO
REGISTRO
2020
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
AdquisiciónAdquisición AfectaciónAfectación ArrendamientoArrendamiento Asignación Asignación DestinoDestino AvalúosAvalúos Justipreciaciones de RentasJustipreciaciones de Rentas
ADMINISTRACIÓNADMINISTRACIÓN
2121
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Aseguramiento Aseguramiento
Regularización Regularización
jurídica y jurídica y
administrativaadministrativa
PROTECCIÓNPROTECCIÓN
2222
Ley General de Bienes Nacionales (LGBN)Ley General de Bienes Nacionales (LGBN)
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA Registro Registro InmobiliarioInmobiliario
• Registro Público Registro Público de la Propiedad de la Propiedad FederalFederal
• Centro de Centro de DocumentaciónDocumentación
e Informacióne Información
• InventarioInventario • CatastroCatastro
Establecer un Sistema de Establecer un Sistema de Información Inmobiliaria Información Inmobiliaria Federal y ParaestatalFederal y Paraestatal
2323
Ley General de Bienes Nacionales (LGBN)Ley General de Bienes Nacionales (LGBN)
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Reiterar la obligatoriedad de Reiterar la obligatoriedad de inscribir en el Registro inscribir en el Registro Público de la Propiedad Público de la Propiedad Federal la documentación de Federal la documentación de los inmuebleslos inmuebles
Registro Registro InmobiliarioInmobiliario
2424
Ley General de Bienes Nacionales (LGBN)Ley General de Bienes Nacionales (LGBN)
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA Administración
Establecer el Sistema de Establecer el Sistema de Administración Inmobiliaria Administración Inmobiliaria Federal y ParaestatalFederal y Paraestatal
2525
Ley General de Bienes Nacionales (LGBN)Ley General de Bienes Nacionales (LGBN)
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA Administración
Reconocer el Comité del Reconocer el Comité del Patrimonio Inmobiliario Fede-Patrimonio Inmobiliario Fede-ral y Paraestatalral y Paraestatal para su para su administraciónadministración
2626
Ley General de Bienes Nacionales (LGBN)Ley General de Bienes Nacionales (LGBN)
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA Administración
Precisar las facultades de las Precisar las facultades de las dependencias administrado-dependencias administrado-ras y destinatarias de ras y destinatarias de inmuebles federalesinmuebles federales
Dependenc
ias
Destinatari
as
Dependenc
ias
Administra
doras
2727
Ley General de Bienes Nacionales (LGBN)Ley General de Bienes Nacionales (LGBN)
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA Protección jurídicaProtección jurídica
Reconocer únicamente el Reconocer únicamente el régimen de dominio público régimen de dominio público de los inmuebles destinados de los inmuebles destinados al servicio de la Federaciónal servicio de la Federación
2828
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH)
•Registro ContableRegistro Contable
•Rendición de CuentasRendición de Cuentas
•Cumplimiento de NormasCumplimiento de Normas
2929
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria señala La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria señala que las dependencias de la APF Centralizada deberán:que las dependencias de la APF Centralizada deberán:
Registro ContableRegistro Contable
Registrar las operaciones y Registrar las operaciones y preparar los estados preparar los estados financieros de acuerdo con los financieros de acuerdo con los principios de contabilidad principios de contabilidad gubernamentalgubernamental
3030
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria señala La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria señala que las dependencias de la APF Centralizada deberán:que las dependencias de la APF Centralizada deberán:
Registro ContableRegistro Contable
Remitir anualmente a la SHCP, Remitir anualmente a la SHCP, para su autorización, los libros para su autorización, los libros principales de contabilidadprincipales de contabilidad
3131
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria señala La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria señala que las dependencias de la APF Centralizada deberán:que las dependencias de la APF Centralizada deberán:
Registro ContableRegistro Contable
Registrar permanentemente el Registrar permanentemente el inventario físico en el Libro de inventario físico en el Libro de Inventarios y BalancesInventarios y Balances
3232
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria señala La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria señala que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público deberá:que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público deberá:
Emitir disposiciones sobre el Emitir disposiciones sobre el registro y control contable y registro y control contable y autorizar los Libros Principa-autorizar los Libros Principa-les de Contabilidadles de Contabilidad
Registro ContableRegistro Contable
3333
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria señala La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria señala que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público deberá:que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público deberá:
Rendición Rendición de Cuentasde Cuentas
Consolidar la información Consolidar la información financiera para integrar la financiera para integrar la Cuenta PúblicaCuenta Pública
3434
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria señala La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria señala que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público deberá:que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público deberá:
Cumplimiento Cumplimiento de Normasde Normas
Verificar la información y dar a Verificar la información y dar a conocer las observaciones a conocer las observaciones a los OIClos OIC
3535
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Ley Orgánica de la Administración Pública Federal Centralizada (LOAPF)
Cumplimiento de NormasCumplimiento de Normas
3636
Ley Orgánica de la Administración Pública Federal (LOAPF)Ley Orgánica de la Administración Pública Federal (LOAPF)
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA Cumplimiento Cumplimiento de Normasde Normas
Conducir la política inmobi-Conducir la política inmobi-liaria de la APF Centralizadaliaria de la APF Centralizada
3737
Ley Orgánica de la Administración Pública Federal (LOAPF)Ley Orgánica de la Administración Pública Federal (LOAPF)
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA Cumplimiento Cumplimiento de Normasde Normas
Administrar inmueblesAdministrar inmuebles
3838
Ley Orgánica de la Administración Pública Federal (LOAPF)Ley Orgánica de la Administración Pública Federal (LOAPF)
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA Cumplimiento Cumplimiento de Normasde Normas
Emitir disposiciones en mate-Emitir disposiciones en mate-ria inmobiliariaria inmobiliaria
3939
Ley Orgánica de la Administración Pública Federal (LOAPF)Ley Orgánica de la Administración Pública Federal (LOAPF)
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA Cumplimiento Cumplimiento de Normasde Normas
Llevar el Registro Público de Llevar el Registro Público de la Propiedad Federal y el la Propiedad Federal y el inventario generalinventario general
4040
Presidencia de la RepúblicaPresidencia de la República
Secretarías de Estado (18)Secretarías de Estado (18)
Consejería Jurídica del Ejecutivo Consejería Jurídica del Ejecutivo FederalFederal
Procuraduría General de la Procuraduría General de la RepúblicaRepública
APFAPF CentralizadaCentralizada
Ley Orgánica de la Administración Pública FederalLey Orgánica de la Administración Pública Federal
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
4141
III. UNIVERSAL CONCEPTUALIII. UNIVERSAL CONCEPTUAL
1.1. RegistroRegistro
2.2. AdministraciónAdministración
3.3. ProtecciónProtección
4.4. Rendición de CuentasRendición de Cuentas
5.5. Cumplimiento de las NormasCumplimiento de las Normas
42
2.2. AdministraciónAdministración
3.3. ProtecciónProtección
4.4. Rendición de CuentasRendición de Cuentas
5.5. Cumplimiento de las NormasCumplimiento de las Normas
1. Registro1. Registro
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
4343
El sistema presentó debilida-El sistema presentó debilida-des técnicas en la integración des técnicas en la integración sistematizada de la sistematizada de la informacióninformación
1.1.1 1 Sistema de Información Inmobiliaria Sistema de Información Inmobiliaria Federal y ParaestatalFederal y Paraestatal
LGBN, arts. 34 y 35: Integrar en forma sistematizada la documentación e LGBN, arts. 34 y 35: Integrar en forma sistematizada la documentación e información de la situación física, jurídica y administrativa del patrimonio información de la situación física, jurídica y administrativa del patrimonio inmobiliario.inmobiliario.
R-2
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
4444
En 2007 la base de datos del En 2007 la base de datos del inventario registró 11,507 inventario registró 11,507 bienes, inferiores en 11.1% a bienes, inferiores en 11.1% a los 12,938 existentes en 2001los 12,938 existentes en 2001
1.1.2 2 Inventario del patrimonio inmobiliario de Inventario del patrimonio inmobiliario de la APF Centralizadala APF Centralizada
LGBN, art. 34: El SIIFP integrará de manera sistematizada la LGBN, art. 34: El SIIFP integrará de manera sistematizada la información del registro de la situación física y jurídica de los inmuebles información del registro de la situación física y jurídica de los inmuebles federales, así como de su evolución.federales, así como de su evolución.
R-6
SIIFP: Sistema de Información Inmobiliaria Federal y Paraestatal
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
4545
El 30.0% de los 11,507 El 30.0% de los 11,507 inmuebles de la APF Centra-inmuebles de la APF Centra-lizada no acreditó la lizada no acreditó la propiedad del Gobierno propiedad del Gobierno Federal Federal
1.1.2 2 Inventario del patrimonio inmobiliario de Inventario del patrimonio inmobiliario de la APF Centralizadala APF Centralizada
R-6
LGBN, art. 37, fracción III: La SFP integrará el RPPF, que incluye los LGBN, art. 37, fracción III: La SFP integrará el RPPF, que incluye los folios reales de los documentos que acrediten derechos reales sobre los folios reales de los documentos que acrediten derechos reales sobre los inmuebles.inmuebles.
RPPF: Registro Público de la Propiedad Federal
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
4646
El 60.8% (7,000) de los 11,507 El 60.8% (7,000) de los 11,507 inmuebles no dispuso del inmuebles no dispuso del documento que acredite su documento que acredite su inscripción en el RPPFinscripción en el RPPF
1.1.2 2 Inventario del patrimonio inmobiliario de Inventario del patrimonio inmobiliario de la APF Centralizadala APF Centralizada
R-6
LGBN, arts. 37, fracción III: La SFP integrará el RPPF constituido por los LGBN, arts. 37, fracción III: La SFP integrará el RPPF constituido por los folios reales relativos a los documentos que acrediten derechos reales folios reales relativos a los documentos que acrediten derechos reales sobre los inmuebles.sobre los inmuebles.
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
4747
1.1.3 Muestras de auditoría3 Muestras de auditoríaa) Inventario de la SEMARa) Inventario de la SEMAR
LGBN, art. 32, fracción I: Los responsables inmobiliarios deberán LGBN, art. 32, fracción I: Los responsables inmobiliarios deberán determinar la situación física, jurídica y administrativa de los inmuebles determinar la situación física, jurídica y administrativa de los inmuebles para efectos del inventario, catastro y registro.para efectos del inventario, catastro y registro.
R-8
El 32.9% (142 inmuebles) de los 432 inmuebles de la SEMAR no El 32.9% (142 inmuebles) de los 432 inmuebles de la SEMAR no acreditó la propiedad de la Federación, ni su inscripción en el acreditó la propiedad de la Federación, ni su inscripción en el RPPFRPPF
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
4848
1.1.3 Muestras de auditoría3 Muestras de auditoríaa) Inventario de la SEMARa) Inventario de la SEMAR
LGBN, art. 32, fracción III: Los responsables inmobiliarios en las LGBN, art. 32, fracción III: Los responsables inmobiliarios en las dependencias deberán programar, ejecutar, evaluar y controlar acciones dependencias deberán programar, ejecutar, evaluar y controlar acciones para la regularización jurídica y administrativa de los inmuebles a su para la regularización jurídica y administrativa de los inmuebles a su cargo.cargo.
R-8
La SEMAR no incorporó en su Programa de Actividades de La SEMAR no incorporó en su Programa de Actividades de 2007 las acciones para regularizar sus inmuebles2007 las acciones para regularizar sus inmuebles
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
4949R-8
El 37.5% (36 inmuebles) de los 96 inmuebles de la PGR no El 37.5% (36 inmuebles) de los 96 inmuebles de la PGR no acreditó la propiedad de la Federación, y el 40.6% (39 acreditó la propiedad de la Federación, y el 40.6% (39 inmuebles) no estuvo inscrito en el RPPFinmuebles) no estuvo inscrito en el RPPF
1.1.3 Muestras de auditoría3 Muestras de auditoríab) Inventario de la PGRb) Inventario de la PGR
LGBN, art. 32, fracción III: El responsable inmobiliario en la PGR deberá LGBN, art. 32, fracción III: El responsable inmobiliario en la PGR deberá programar, ejecutar, evaluar y controlar acciones para la regularización programar, ejecutar, evaluar y controlar acciones para la regularización jurídica y administrativa de los inmuebles a su cargo.jurídica y administrativa de los inmuebles a su cargo.
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
5050R-8
En 2007 la PGR no dispuso de un programa de trabajo para la En 2007 la PGR no dispuso de un programa de trabajo para la regularización jurídica y administrativa de sus inmueblesregularización jurídica y administrativa de sus inmuebles
1.1.3 Muestras de auditoría3 Muestras de auditoríab) Inventario de la PGRb) Inventario de la PGR
LGBN, art. 32, fracción III : El responsable inmobiliario en la PGR deberá LGBN, art. 32, fracción III : El responsable inmobiliario en la PGR deberá programar, ejecutar, evaluar y controlar acciones para la regularización programar, ejecutar, evaluar y controlar acciones para la regularización jurídica y administrativa de sus inmuebles.jurídica y administrativa de sus inmuebles.
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
LFPRH, art. 86: Los sistemas de contabilidad deben diseñarse de forma LFPRH, art. 86: Los sistemas de contabilidad deben diseñarse de forma que faciliten el registro y fiscalización de los activos.que faciliten el registro y fiscalización de los activos.
En el 91.4% del incremento en En el 91.4% del incremento en el valor de los inmuebles no el valor de los inmuebles no se identificó su origense identificó su origen
5151R-26
1.2. Registro contable1.2. Registro contable1.2.1 Registro del incremento en el valor 1.2.1 Registro del incremento en el valor
7,862.8
744.3
Se desconoceSe desconoce
AdquisicionesAdquisiciones
Incremento en el valor de los Bienes Inmueblesde la APF Centralizada, 2007
(Millones de pesos)
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
5252R-27
1.1.2.2 Muestras de auditoría2.2 Muestras de auditoríaa) Registro Contable del incremento, SEMARa) Registro Contable del incremento, SEMAR
En los registros auxiliares de la SEMAR no se identificó el En los registros auxiliares de la SEMAR no se identificó el origen del incremento en el valor de los bienes inmuebles 2006-origen del incremento en el valor de los bienes inmuebles 2006-2007 por 856.9 millones de pesos2007 por 856.9 millones de pesos
LFPRH, art. 86: Los sistemas de contabilidad deben diseñarse de forma LFPRH, art. 86: Los sistemas de contabilidad deben diseñarse de forma que faciliten el registro y fiscalización de los activos.que faciliten el registro y fiscalización de los activos.
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
LFPRH, art. 86 : Los sistemas de contabilidad deben facilitar la LFPRH, art. 86 : Los sistemas de contabilidad deben facilitar la fiscalización.fiscalización.
5353R-27
En los registros auxiliares de la PGR se identificó el desglose En los registros auxiliares de la PGR se identificó el desglose del incremento en el valor de los bienes inmuebles 2006-2007 del incremento en el valor de los bienes inmuebles 2006-2007 por 132.2 millones de pesospor 132.2 millones de pesos
1.1.2.2 Muestras de auditoría2.2 Muestras de auditoríab) Registro Contable del incremento, PGRb) Registro Contable del incremento, PGR
5454
1.1. RegistroRegistro
2.2. AdministraciónAdministración
3.3. ProtecciónProtección
4.4. Rendición de CuentasRendición de Cuentas
5.5. Vigilancia del Cumplimiento de las NormasVigilancia del Cumplimiento de las Normas
2. Administración2. Administración
5555
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
LOAPF, Art. 19: Los manuales y demás instrumentos de apoyo LOAPF, Art. 19: Los manuales y demás instrumentos de apoyo administrativo, deberán mantenerse permanentemente actualizados. administrativo, deberán mantenerse permanentemente actualizados.
El INDAABIN no dispuso de El INDAABIN no dispuso de su manual de proce-su manual de proce-dimientos actualizado y dimientos actualizado y vigente, el que tiene vigente, el que tiene corresponde a la extinta corresponde a la extinta CABINCABIN
2. Administración 2. Administración 2.2 Competencia de los actores2.2 Competencia de los actores
R-5
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
5656
El Comité del Patrimonio El Comité del Patrimonio Inmobiliario Federal y Inmobiliario Federal y Paraestatal no dispuso de un Paraestatal no dispuso de un programa de trabajo programa de trabajo aprobadoaprobado
Normas de Organización y Funcionamiento del Comité del Patrimonio Normas de Organización y Funcionamiento del Comité del Patrimonio Inmobiliario Federal y Paraestatal, art. 4, fracción II : El Comité deberá Inmobiliario Federal y Paraestatal, art. 4, fracción II : El Comité deberá aprobar el programa anual de trabajo a fin de que tengan parámetros de aprobar el programa anual de trabajo a fin de que tengan parámetros de evaluación.evaluación.
2. Administración 2. Administración 2.3 Comité del Patrimonio Inmobiliario Federal2.3 Comité del Patrimonio Inmobiliario Federal
R-3
Programa
de Trabajo
5757
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
Reglamento del INDAABIN, art. 5, fracción VI : El Presidente determinará Reglamento del INDAABIN, art. 5, fracción VI : El Presidente determinará las medidas para que en forma programada se registre en la contabilidad las medidas para que en forma programada se registre en la contabilidad gubernamental el valor de los inmuebles.gubernamental el valor de los inmuebles.
El INDAABIN realizó 12,477 El INDAABIN realizó 12,477 avalúos y justipreciaciones, avalúos y justipreciaciones, superiores en 21.8% a los superiores en 21.8% a los 10,248 programados, sin que 10,248 programados, sin que se reflejara en la valoración se reflejara en la valoración del inventario inmobiliariodel inventario inmobiliario
2. Administración 2. Administración 2.4 Avalúos y Justipreciaciones2.4 Avalúos y Justipreciaciones
R-10
5858
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
Reglamento del INDAABIN, art. 5, fracción VI : El Presidente determinará Reglamento del INDAABIN, art. 5, fracción VI : El Presidente determinará las medidas para que en forma programada se registre en la contabilidad las medidas para que en forma programada se registre en la contabilidad gubernamental el valor de los inmuebles.gubernamental el valor de los inmuebles.
Los 12,477 avalúos Los 12,477 avalúos realizados en 2007 no realizados en 2007 no estuvieron vinculados con el estuvieron vinculados con el registro contable de los registro contable de los inmuebles federalesinmuebles federales
2. Administración 2. Administración 2.4 Avalúos y Justipreciaciones2.4 Avalúos y Justipreciaciones
R-10
5959
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
Reglamento del INDAABIN, art. 3, fracciones XIV y XXII : Administrar los Reglamento del INDAABIN, art. 3, fracciones XIV y XXII : Administrar los inmuebles federales compartidos, y promover el óptimo aprovechamiento inmuebles federales compartidos, y promover el óptimo aprovechamiento y preservación.y preservación.
En 2007 el INDAABIN estableció 6
criterios para administrar 100
inmuebles : Captación de ingresos Gastos administrativos Ocupación inmobiliaria Concesiones regularizadas Calidad en el servicio Sustentabilidad
2. Administración 2. Administración 2.5 Administración eficiente2.5 Administración eficiente
R-11
6060
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
Reglamento del INDAABIN, art. 3, fracciones XIV y XXII : Administrar los Reglamento del INDAABIN, art. 3, fracciones XIV y XXII : Administrar los inmuebles federales compartidos inmuebles federales compartidos (palacios federales, puertos fronterizos (palacios federales, puertos fronterizos e instalaciones federales)e instalaciones federales)..
Para los 100 inmuebles Para los 100 inmuebles
programados, el INDAABIN programados, el INDAABIN
careció de la evidencia de la careció de la evidencia de la
aplicación de los 6 criterios aplicación de los 6 criterios
establecidosestablecidos
2. Administración 2. Administración 2.5 Administración eficiente2.5 Administración eficiente
R-11
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
6161
El INDAABIN no contó con El INDAABIN no contó con indicadores para evaluar el indicadores para evaluar el impacto del pago de rentas, impacto del pago de rentas, de 888.8 millones de pesos, de 888.8 millones de pesos, en el gasto público federalen el gasto público federal
Reglamento del INDAABIN, art. 7, fracción IX : Determinar los alcances Reglamento del INDAABIN, art. 7, fracción IX : Determinar los alcances e impactos del pago de rentas en el gasto público federal.e impactos del pago de rentas en el gasto público federal.
R-1
2.6 Presupuesto ejercido 2.6 Presupuesto ejercido 2.6.1 Arrendamiento de la APFC2.6.1 Arrendamiento de la APFC
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
6262R-19
La PGR no dispuso de lineamientos para que sus delegaciones La PGR no dispuso de lineamientos para que sus delegaciones estatales informaran sobre el total de contratos de estatales informaran sobre el total de contratos de arrendamiento, y el monto ejercidoarrendamiento, y el monto ejercido
2.6.1.1 Muestras de auditoría 2.6.1.1 Muestras de auditoría a) Arrendamiento, PGRa) Arrendamiento, PGR
Reglamento de la LOPGR, art. 19, fracción I: El Oficial Mayor dictará las Reglamento de la LOPGR, art. 19, fracción I: El Oficial Mayor dictará las normas, sistemas y procedimientos para la administración de recursos.normas, sistemas y procedimientos para la administración de recursos.
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
6363R-19
La PGR arrendó 143 inmuebles, y para 130 (90.9%) no dispuso La PGR arrendó 143 inmuebles, y para 130 (90.9%) no dispuso del soporte documentaldel soporte documental
2.6.1.1 Muestras de auditoría 2.6.1.1 Muestras de auditoría a) Arrendamiento, PGRa) Arrendamiento, PGR
Reglamento de la LOPGR, art. 19, fracción I: El Oficial Mayor dictará las Reglamento de la LOPGR, art. 19, fracción I: El Oficial Mayor dictará las normas, sistemas y procedimientos para la administración de recursos.normas, sistemas y procedimientos para la administración de recursos.
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
6464R-19
En 2007 la PGR En 2007 la PGR ejerció 51,650.2 miles de pesos, 120.4% ejerció 51,650.2 miles de pesos, 120.4% superiores a los 23,429.0 miles de pesos aprobadossuperiores a los 23,429.0 miles de pesos aprobados
2.6.1.1 Muestras de auditoría 2.6.1.1 Muestras de auditoría a) Arrendamiento, PGRa) Arrendamiento, PGR
Reglamento de la LOPGR, art. 11, fracción II : El Procurador determinará Reglamento de la LOPGR, art. 11, fracción II : El Procurador determinará mediante acuerdo, el número de unidades administrativas y delegaciones mediante acuerdo, el número de unidades administrativas y delegaciones que le estén adscritas.que le estén adscritas.
6565
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
LGBN, art 3, fracción XVIII: Coadyuvar a que los recursos destinados a la LGBN, art 3, fracción XVIII: Coadyuvar a que los recursos destinados a la conservación y mantenimiento de inmuebles se apliquen con eficiencia y conservación y mantenimiento de inmuebles se apliquen con eficiencia y eficacia.eficacia.
El INDAABIN no contó con El INDAABIN no contó con indicadores para evaluar la indicadores para evaluar la eficiencia y eficacia de los eficiencia y eficacia de los 446.6 millones de pesos 446.6 millones de pesos ejercidos en mantenimiento ejercidos en mantenimiento y conservacióny conservación
2.6 Presupuesto ejercido 2.6 Presupuesto ejercido 2.6.2 Mantenimiento de la APFC2.6.2 Mantenimiento de la APFC
R-17
6666
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
LGBN, art 3, fracción XVIII : Coadyuvar a que los recursos destinados a LGBN, art 3, fracción XVIII : Coadyuvar a que los recursos destinados a la conservación y mantenimiento de inmuebles se apliquen con eficiencia la conservación y mantenimiento de inmuebles se apliquen con eficiencia y eficacia.y eficacia.
De 2001 a 2007 los recursos De 2001 a 2007 los recursos para mantenimiento crecie-para mantenimiento crecie-ron a una TMCA de 4.4%ron a una TMCA de 4.4%
Presupuesto Ejercido en Mantenimiento Presupuesto Ejercido en Mantenimiento y Conservación, 2001-2007y Conservación, 2001-2007
(Millones de pesos)(Millones de pesos)
2.6 Presupuesto ejercido 2.6 Presupuesto ejercido 2.6.2 Mantenimiento de la APFC2.6.2 Mantenimiento de la APFC
R-17
2007200720012001
446.6446.6
344.4344.4
6767
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
LFPRH, art. 24, fracción I : La programación presupuestación comprende LFPRH, art. 24, fracción I : La programación presupuestación comprende las previsiones de gasto para el desarrollo de sus actividades.las previsiones de gasto para el desarrollo de sus actividades.
En 2007 el INDAABIN no En 2007 el INDAABIN no contó con presupuesto contó con presupuesto original para los capítulos original para los capítulos 2000, 3000, 5000 y 6000, 2000, 3000, 5000 y 6000, depende de los ingresos depende de los ingresos por avalúos y por avalúos y justipreciacionesjustipreciaciones
Presupuesto
99.3
%
202,446.6101,573.1
EjercidoOriginal
PRESUPUESTO DEL INDAABIN, 2007(Miles de pesos)
2.6 Presupuesto ejercido 2.6 Presupuesto ejercido 2.6.3 Presupuesto INDAABIN2.6.3 Presupuesto INDAABIN
R-22
6868
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
LFPRH, art. 24, fracción I : La programación presupuestación comprende LFPRH, art. 24, fracción I : La programación presupuestación comprende las previsiones de gasto para cumplir los objetivos y metas con base en las previsiones de gasto para cumplir los objetivos y metas con base en indicadores de desempeño.indicadores de desempeño.
En 2007 el INDAABIN no En 2007 el INDAABIN no dispuso de indicadores para dispuso de indicadores para evaluar el costo de sus evaluar el costo de sus metasmetas
R-22
2.6 Presupuesto ejercido 2.6 Presupuesto ejercido 2.6.3 Presupuesto INDAABIN2.6.3 Presupuesto INDAABIN
6969
1.1. RegistroRegistro
2.2. AdministraciónAdministración
3.3. ProtecciónProtección
4.4. Rendición de CuentasRendición de Cuentas
5.5. Vigilancia del Cumplimiento de las NormasVigilancia del Cumplimiento de las Normas
3. Protección3. Protección
7070
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
PEF de 2007 Art. Sexto Transitorio, primer párrafo : Remitir a la SHCP PEF de 2007 Art. Sexto Transitorio, primer párrafo : Remitir a la SHCP las pólizas de seguros sobre bienes patrimoniales.las pólizas de seguros sobre bienes patrimoniales.
De las 21 dependencias de De las 21 dependencias de la APF Centralizada, la SEP la APF Centralizada, la SEP no remitió a la SHCP la no remitió a la SHCP la póliza de seguros de bienes póliza de seguros de bienes patrimonialespatrimoniales
3. Protección 3. Protección 3.1 Aseguramiento de inmuebles3.1 Aseguramiento de inmuebles
R-13
7171
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
PEF de 2007, Art. Sexto Transitorio, primer párrafo: Actualizar el PEF de 2007, Art. Sexto Transitorio, primer párrafo: Actualizar el inventario de bienes en el Sistema de Administración de Bienes inventario de bienes en el Sistema de Administración de Bienes Asegurables.Asegurables.
SEDENA, SEMARNAT y SEP SEDENA, SEMARNAT y SEP no actualizaron su no actualizaron su inventario en el sistemainventario en el sistema
3. Protección 3. Protección 3.1 Aseguramiento de inmuebles3.1 Aseguramiento de inmuebles
R-13
7272
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
PEF de 2007, Art. Sexto Transitorio, primer párrafo : Remitir a la SHCP PEF de 2007, Art. Sexto Transitorio, primer párrafo : Remitir a la SHCP las pólizas de seguros sobre bienes patrimoniales y actualizar el las pólizas de seguros sobre bienes patrimoniales y actualizar el inventario en el SABA.inventario en el SABA.
La SHCP careció de atribu-La SHCP careció de atribu-ciones de coordinación y ciones de coordinación y supervisión en materia de supervisión en materia de inventarios y contratación inventarios y contratación de seguros de bienes patri-de seguros de bienes patri-monialesmoniales
R-13
3. Protección 3. Protección 3.1 Aseguramiento de inmuebles3.1 Aseguramiento de inmuebles
SABA: Sistema de Actualización de Bienes AsegurablesSABA: Sistema de Actualización de Bienes Asegurables
7373
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
LGBN, art. 32, fracción IV: Adoptar las medidas conducentes para, en LGBN, art. 32, fracción IV: Adoptar las medidas conducentes para, en su caso, asegurar contra daños los inmuebles.su caso, asegurar contra daños los inmuebles.LAASSP, art, 5: La SHCP autorizará la aplicación de excepción.LAASSP, art, 5: La SHCP autorizará la aplicación de excepción.
3.1.1 Muestras de auditoría 3.1.1 Muestras de auditoría a) Aseguramiento de bienes de SEMARa) Aseguramiento de bienes de SEMAR
R-14
En 2007 la SEMAR no aseguró sus bienes inmuebles, ni En 2007 la SEMAR no aseguró sus bienes inmuebles, ni gestionó ante la SHCP la excepción correspondientegestionó ante la SHCP la excepción correspondiente
7474
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
LGBN, art. 32, fracción IV: Adoptar las medidas conducentes para, en su LGBN, art. 32, fracción IV: Adoptar las medidas conducentes para, en su caso, asegurar contra daños los inmuebles.caso, asegurar contra daños los inmuebles.LAASSP, art. 5 : La SHCP autorizará la aplicación de excepción.LAASSP, art. 5 : La SHCP autorizará la aplicación de excepción.
3.1.1 Muestras de auditoría 3.1.1 Muestras de auditoría b) Aseguramiento de bienes de PGRb) Aseguramiento de bienes de PGR
R-14
La PGR aseguró sus bienes inmuebles, mediante la La PGR aseguró sus bienes inmuebles, mediante la suscripción del contrato para la Prestación del Servicio suscripción del contrato para la Prestación del Servicio Múltiple EmpresarialMúltiple Empresarial
7575
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
13 (61.9%) de las 21 13 (61.9%) de las 21 dependencias no presen-dependencias no presen-taron programas de regu-taron programas de regu-larización jurídica y larización jurídica y administrativa de 6,679 administrativa de 6,679 inmuebles irregularesinmuebles irregulares
LGBN, art. 32, fracción III: las dependencias y la PGR programarán LGBN, art. 32, fracción III: las dependencias y la PGR programarán acciones para la regularización jurídica y administrativa de los inmuebles.acciones para la regularización jurídica y administrativa de los inmuebles.
R-12
3. Protección 3. Protección 3.2 Protección Jurídica3.2 Protección Jurídica
7676
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
El INDAABIN careció de El INDAABIN careció de mecanismos para verificar y mecanismos para verificar y evaluar el impacto de los evaluar el impacto de los programas de regula-programas de regula-rización jurídica y admi-rización jurídica y admi-nistrativanistrativa
Reglamento del INDAABIN, art. 8, fracción II: Requerir la realización de Reglamento del INDAABIN, art. 8, fracción II: Requerir la realización de acciones para la titulación y regularización administrativa.acciones para la titulación y regularización administrativa.
R-12
3. Protección 3. Protección 3.2 Protección Jurídica3.2 Protección Jurídica
Programas de
Programas de
Regularización
Regularización
7777
1.1. RegistroRegistro
2.2. AdministraciónAdministración
3.3. ProtecciónProtección
4.4. Rendición Rendición
5.5. Vigilancia del Cumplimiento de las NormasVigilancia del Cumplimiento de las Normas
4. Rendición de Cuentas4. Rendición de Cuentas
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
7878
4. 1 Estados Financieros del INDAABIN4. 1 Estados Financieros del INDAABIN
En 2007 el INDAABIN no En 2007 el INDAABIN no canceló cuentas canceló cuentas improceden-tes por 1,166.8 improceden-tes por 1,166.8 miles de pesosmiles de pesos
MSICG, Apartado MSICG, Apartado 3.7 Depuración y Cancelación de Saldos, numeral IV3.7 Depuración y Cancelación de Saldos, numeral IV: : Los estados financieros mostrarán razonablemente las cuentas de Los estados financieros mostrarán razonablemente las cuentas de balance y la cancelación de las cuentas improcedentes.balance y la cancelación de las cuentas improcedentes.
R-16
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
7979
En las Cuentas Públicas de En las Cuentas Públicas de 2001-2007 se identificó que el 2001-2007 se identificó que el valor de los bienes inmuebles valor de los bienes inmuebles creció a una TMCA de 9.7%creció a una TMCA de 9.7%
4.2 Consolidación de la Información 4.2 Consolidación de la Información
LFPRH, art. 92: La SHCP consolidará la información y formulará la LFPRH, art. 92: La SHCP consolidará la información y formulará la Cuenta PúblicaCuenta Pública
Valor de los Bienes Inmuebles de la APF Valor de los Bienes Inmuebles de la APF Centralizada 2001-2007Centralizada 2001-2007
(Millones de Pesos de 2007)(Millones de Pesos de 2007)
R-25
20012001 20072007
117,640.9117,640.9
66,839.066,839.0
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
LFPRH, art. 94: La SHCP establecerá la forma y términos para rendir LFPRH, art. 94: La SHCP establecerá la forma y términos para rendir informes y cuentas para consolidacióninformes y cuentas para consolidación
Los Expedientes de Cierre de Los Expedientes de Cierre de la Cuenta Pública no la Cuenta Pública no incluyeron las explicaciones incluyeron las explicaciones a las variaciones en el valor a las variaciones en el valor de los inmuebles 2006-2007 de los inmuebles 2006-2007 por 8.607.0 millones de pesospor 8.607.0 millones de pesos
8080
4.2 Consolidación de la Información 4.2 Consolidación de la Información
R-25
8181
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
LFPRH, art. 105: Las dependencias remitirán anualmente a la SHCP, LFPRH, art. 105: Las dependencias remitirán anualmente a la SHCP, para su autorización, los libros: Diario, Mayor, y de Inventarios y para su autorización, los libros: Diario, Mayor, y de Inventarios y BalancesBalances
4.3 Remisión de libros de contabilidad4.3 Remisión de libros de contabilidad
La SEDESOL no remitió los tres libros de contabilidad.
R-31
21 dependencias21 dependencias20 (95.2%)20 (95.2%) remitieron librosremitieron libros
1 (4.8%) no remitió ningún 1 (4.8%) no remitió ningún librolibro
8282
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS 4.3 Remisión de libros de contabilidad4.3 Remisión de libros de contabilidad
La SHCP y la SECTUR no remitieron el libro de Inventarios y Balances
LFPRH, art. 105: Las dependencias remitirán anualmente a la SHCP, LFPRH, art. 105: Las dependencias remitirán anualmente a la SHCP, para su autorización, los libros: Diario, Mayor, y de Inventarios y para su autorización, los libros: Diario, Mayor, y de Inventarios y Balances.Balances.
R-12
20 dependencias 20 dependencias remitieron libros remitieron libros
18 (90.0%) remitieron 3 libros18 (90.0%) remitieron 3 libros
2 (10.0%) remitieron 2 libros2 (10.0%) remitieron 2 libros
8383
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
RLFPRH, aRLFPRH, art. 257, fracción IIIrt. 257, fracción III: Las cifras de los : Las cifras de los libros coincidirán con las libros coincidirán con las del expediente de cierre Cuenta Pública.del expediente de cierre Cuenta Pública.
Existe incertidumbre en el registro contable del patrimonio Nacional
4.4 Autorización de los libros 4.4 Autorización de los libros de contabilidadde contabilidad
R-12
A 14 (77.8%) no les fue A 14 (77.8%) no les fue autorizado el libro de autorizado el libro de Inventarios y Balances por Inventarios y Balances por no coincidir las cifras con las no coincidir las cifras con las del expediente de cierredel expediente de cierre
18 dependencias 18 dependencias remitieron 3 libros remitieron 3 libros
8484
1.1. RegistroRegistro
2.2. AdministraciónAdministración
3.3. ProtecciónProtección
4.4. Rendición de Cuentas Rendición de Cuentas
5.5. Cumplimiento de las NormasCumplimiento de las Normas5. Cumplimiento de las Normas5. Cumplimiento de las Normas
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS 5.1 Auditorías de los OIC5.1 Auditorías de los OIC
La SFP no contó con un rubro especifico para revisar el pa-trimonio inmobiliario federal
8585
LOAPF, art. 37, fracción VIII: La SFP vigilará el cumplimiento de normas LOAPF, art. 37, fracción VIII: La SFP vigilará el cumplimiento de normas y disposicionesy disposiciones
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
8686
La SHCP emitió 34 La SHCP emitió 34 observaciones por deficien-observaciones por deficien-cias en el registro de las cias en el registro de las obras en procesoobras en proceso
LOAPF, art. 31, fracción XXIII: Corresponde a la SHCP vigilar el LOAPF, art. 31, fracción XXIII: Corresponde a la SHCP vigilar el cumplimiento de las obligaciones en materia de contabilidad.cumplimiento de las obligaciones en materia de contabilidad.
5.2 Observaciones de la SHCP5.2 Observaciones de la SHCP
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
8787
En la norma no se incluyen En la norma no se incluyen los plazos para que los los plazos para que los ejecutores de gasto registren ejecutores de gasto registren las obras concluidaslas obras concluidas
LOAPF, art. 31, fracción XXIII: Corresponde a la SHCP vigilar el LOAPF, art. 31, fracción XXIII: Corresponde a la SHCP vigilar el cumplimiento de las obligaciones en materia de contabilidadcumplimiento de las obligaciones en materia de contabilidad
5.2 Observaciones de la SHCP5.2 Observaciones de la SHCP
V. DICTAMENV. DICTAMEN
8888
No cumplieron con la normativa para el registro, administración y protección del patrimonio inmobiliario federal y la rendición de cuentas.
Opinión NegativaOpinión Negativa
8989
Recomendaciones al Desempeño Recomendaciones al Desempeño
RecomendacionesRecomendaciones
Promoción de Responsabilidad Promoción de Responsabilidad
Administrativa SancionatoriaAdministrativa Sancionatoria
Se formularon 23 observaciones que generaron :Se formularon 23 observaciones que generaron :
1818
1717
11
VI. SÍNTESIS DE ACCIONES EMITIDASVI. SÍNTESIS DE ACCIONES EMITIDAS
36 Acciones36 Acciones
9090
VII. IMPACTO DE LA AUDITORÍAVII. IMPACTO DE LA AUDITORÍA
• Continuar con la integración del Continuar con la integración del Sistema de Información Inmobiliaria Sistema de Información Inmobiliaria Federal y Paraestatal.Federal y Paraestatal.
Registro inmobiliario
9191
VII. IMPACTO DE LA AUDITORÍAVII. IMPACTO DE LA AUDITORÍA
• Modificar el sistema de registro Modificar el sistema de registro contable de la cuenta de inmueblescontable de la cuenta de inmuebles
Registro contable
9292
VII. IMPACTO DE LA AUDITORÍAVII. IMPACTO DE LA AUDITORÍA
• Formular indicadores para evaluar Formular indicadores para evaluar el impacto que representa el pago el impacto que representa el pago de rentas en el gasto público federalde rentas en el gasto público federal
AdministraciónAdministración
9393
VII. IMPACTO DE LA AUDITORÍAVII. IMPACTO DE LA AUDITORÍA
• Programar acciones para valuar los Programar acciones para valuar los inmuebles que no estén valuados, a inmuebles que no estén valuados, a fin de registrarlos en la contabilidad fin de registrarlos en la contabilidad gubernamentalgubernamental
AdministraciónAdministración
9494
VII. IMPACTO DE LA AUDITORÍAVII. IMPACTO DE LA AUDITORÍA
• Analizar la factibilidad de establecer Analizar la factibilidad de establecer el presupuesto con base en el presupuesto con base en resultados en el INDAABINresultados en el INDAABIN
AdministraciónAdministración
9595
VII. IMPACTO DE LA AUDITORÍAVII. IMPACTO DE LA AUDITORÍA
• Dar cumplimiento a las disposiciones en materia de aseguramiento de inmuebles
Protección InmobiliariaProtección Inmobiliaria
Póliza de Seguros
9696
VII. IMPACTO DE LA AUDITORÍAVII. IMPACTO DE LA AUDITORÍA
• Verificar y evaluar el avance de los programas de regularización jurídica y administrativa de los inmuebles
Protección JurídicaProtección Jurídica
9797
VII. IMPACTO DE LA AUDITORÍAVII. IMPACTO DE LA AUDITORÍA
• Incorporar en los Expedientes de Incorporar en los Expedientes de Cierre de la Cuenta Pública la causa Cierre de la Cuenta Pública la causa de las variaciones en el valor del de las variaciones en el valor del patrimonio inmobiliariopatrimonio inmobiliario
Rendición de CuentasRendición de Cuentas
9898
VII. IMPACTO DE LA AUDITORÍAVII. IMPACTO DE LA AUDITORÍA
• Establecer los plazos para registrar Establecer los plazos para registrar las obras una vez que se concluyenlas obras una vez que se concluyen
Rendición de CuentasRendición de Cuentas
9999
VII. IMPACTO DE LA AUDITORÍAVII. IMPACTO DE LA AUDITORÍA
• Establecer acciones de vigilancia en Establecer acciones de vigilancia en materia de registro, administración materia de registro, administración y protección del patrimonio y protección del patrimonio inmobiliarioinmobiliario
Cumplimiento de NormasCumplimiento de Normas
Recommended