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BILANCIO 200 7
Moving with Technology
ECS INTERNATIONAL ITALIA S.P.A.
C.F. - P. Iva - R.I. 07933030152 Rea 1195159
ECS INTERNATIONAL ITALIA S.P.A.
Sede in PIAZZA S.TURR 5 - 20149 MILANO (MI) Capitale sociale Euro 8.800.000,OO i.v. Società per azioni unipersonale
Attività di direzione e coordinamento ex art.2497 C.C. : ECS SA
Bilancio al 31 11 212007
Stato patrimoniale attivo
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (di cui già richiamati )
B) Immobilizzazioni I. Immateriali
1) Costi di impianto e di ampliamento 2) Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità 3) Diritti di brevetto industriale e di utilizzo di opere dell'ingegno 4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 5) Avviamento 6) Immobiliuazioni in corso e acconti 7) Altre
Il. Materiali 1) Terreni e fabbricati 2) Impianti e macchinario 3) Attrezzature industriali e commerciali 4) Altri beni 5) Immobiliuazioni in corso e acconti
111. Finanziarie 1) Partecipazioni in:
a) imprese controllate b) imprese collegate C) imprese controllanti d) altre imprese
2) Crediti a) verso imprese controllate
- entro 12 mesi - oltre 12 mesi
b) verso imprese collegate - entro 12 mesi
Bilancio al 3 1/12/2007 Pagina 1
ECS WTERNA TIONAL ITALIA S.P. A.
- oltre 12 mesi
C) verso controllanti - entro 12 mesi - oltre 12 mesi
d) verso altri - entro 12 mesi - oltre 12 mesi
3) Altri titoli
4) Azioni proprie (valore nominale complessivo )
Totale immobilizzazioni
C) Attivo circolante I. Rimanenze
1) Materie prime, sussidiarie e di consumo 2) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 3) Lavori in corso su ordinazione 4) Prodotti finiti e merci 5) Acconti
Il. Crediti 1 ) Verso clienti
- entro 12 mesi - oltre 12 mesi
2) Verso imprese controllate - entro 12 mesi - oltre 12 mesi
3) Verso imprese collegate - entro 12 mesi - oltre 12 mesi
4) Verso controllanti - entro 12 mesi - oltre 12 mesi
4-bis) Per crediti tributari - entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
4-ter) Per imposte anticipate - entro 12 mesi - oltre 12 mesi
Bilancio al 3 1/12/2007 Pagina 2
ECS INTERNATIONAL ITALIA S.P.A.
1.821.327 2.087.995
5) Verso altri - entro 12 mesi - oltre 12 mesi
111. Attività finanziarie che non costituiscono Immobilizzazioni 1) Partecipazioni in imprese controllate
2) Partecipazioni in imprese collegate 3) Partecipazioni in imprese controllanti 4) Altre partecipazioni 5) Azioni proprie
(valore nominale complessivo ) 6) Altri titoli
IV. Disponibilità liquide 1) Depositi bancari e postali
2) Assegni 3) Denaro e valori in cassa
Totale attivo circolante
D) Ratei e risconti
- disaggio su prestiti
- vari
Totale attivo
Stato patrimoniale passivo
A) Patrimonio netto
I. Capitale
Il. Riserva da sovrapprezzo delle azioni
111. Riserva di rivalutazione
IV. Riserva legale
V. Riserve statutarie
VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio
VI/. Altre riserve Riserva straordinaria Versamenti in conto capitale Versamenti conto copertura perdite Fondo contributi in conto capitale art. 55 T.U. Riserva per ammortamenti anticipati art. 67 T.U.
Bilancio al 3 1/12/2007 Pagina 3
ECS INTERNATIONAL ITALIA S.P.A.
Fondi riserve in sospensione di imposta Riserve da confenmenti agevolati (legge 57611975) Riserve di cui all'art. 15 d.l.42911982 Fondi di accantonamento (art. 2 legge n. 16811992)
Riserva fondi previdenziali integrativi ex d.lgs n. 12411993 Riserva non distribuibile ex art. 2426 Riserva per conversionelarrotondamento in EURO 1 (2)
42.4 17.587 39.599.675 VIII. Utili (perdite) portati a nuovo
IX. Utile d'esercizio IX. Perdita d'esercizio
Acconti su dividendi Copertura parziale perdita d'esercizio
Totale patrimonio netto 58.087.522 52.977.584
8) Fondi per rischi e oneri
1) Fondi di trattamento di quiescenza e obblighi simili
2) Fondi per imposte, anche differite
3) Altri
Totale fondi per rischi e oneri
C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato
D) Debiti
1) Obbligazioni
- entro 12 mesi - oltre 12 mesi
2) Obbligazioni convertibili - entro 12 mesi - oltre 12 mesi
3) Debiti verso soci per finanziamenti - entro 12 mesi - oltre 12 mesi
4) Debiti verso banche
- entro 12 mesi - oltre 12 mesi
5) Debiti verso altri finanziatori
- entro 12 mesi - oltre 12 mesi
6) Acconti
Bilancio al 3 1/12/2007 Pagina 4
ECS INTERNA TIONAL ITALIA S. P. A.
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
7) Debiti verso fornitori - entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
8) Debiti rappresentati da titoli di credito - entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
9) Debiti verso imprese controllate
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
10) Debiti verso imprese collegate
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
11) Debiti verso controllanti
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
12) Debiti tributari - entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale - entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
14) Altri debiti
- entro 12 mesi - oltre 12 mesi
Totale debiti
E) Ratei e risconti
- aggio sui prestiti
- vari
Totale passivo
Conti d'ordine
1) Fideiussioni a favore di terzi 2) Impegni verso rifinanziatori
3) Valori residui di beni in locazione
Bilancio al 3 1/12/2007 Pagina 5
ECS INTERNATIONAL ITALIA S.P.A.
4) Fideiussioni ricevute da clienti 2.125.667 1.266.457 5) Cauzioni bancarie da clienti 1.661.644 1.143.370
6) Altri impegni 889.593
Totale conti d'ordine 39.505.840 40.352.095
Conto economico 3111 212007 3111 212006
A) Valore della produzione
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
2) Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti
3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5) Altri ricavi e proventi: - vari
- contributi in conto esercizio - contributi in conto capitale (quote esercizio)
2.840.442 3.155.923
Totale valore della produzione 524.187.531 487.41 4.788
8) Costi della produzione
6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
7) Per servizi
8) Per godimento di beni di terzi
9) Per il personale a) Salari e stipendi
b) Oneri sociali C) Trattamento di fine rapporto
d) Trattamento di quiescenza e simili e) Altri costi
10) Ammortamenti e svalutazioni
a) Ammortamento delle immobiliuazioni 747.965 immateriali
b) Ammortamento delle immobiliuazioni 528.51 5 materiali
C) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo 535.479 circolante e delle disponibilità liquide
11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
12) Accantonamento per rischi
Bilancio al 3 111 212007 Pagina 6
ECS INTERNATIONAL'ITALIA S.P.A.
13) AMn accantonamenti
14) Oneri diversi di gestione
Totale costi della produzione
Differenza tra valore e cbsti di produzione (A-B)
C) Proventi e oneri finanziari
15) Proventi da partecipazioni: - da imprese controllate
- da imprese collegate - altri
16) Altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobiliuazioni
- da imprese controllate
- da imprese collegate - da controllanti
- altri b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni C) da titoli iscritti nell'attivo circolante d) proventi diversi dai precedenti:
- da imprese controllate - da imprese collegate - da controllanti - altri
17) Interessi e altri oneri finanziari:
- da imprese controllate - da imprese collegate - da controllanti
- altri
17-bis) Utili e Perdite su cambi
Totale proventi e oneri finanziari
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
18) Rivalutazioni:
a) di partecipazioni b) di immobiliuazioni finanziarie
C) di titoli iscritti nell'attivo circolante
19) Svalutazioni:
a) di partecipazioni b) di immobiliuazioni finanziarie
Bilancio al 3 111 2/2007 Pagina 7
ECS INTERNAl7ONAL ITALIA S.P.A.
C) di titoli iscritti nell'attivo circolante
Totale rettifiche di valore di attiviti3 finanziarie
E) Proventi e oneri straordinari
20) Proventi: - plusvalenze da alienazioni
- varie
2 I ) Oneri: - minusvalenze da alienazioni - imposte esercizi precedenti
- varie
Totak delle partite straordinarie 221.875 (781.270)
Risultato prima delle imposte (A-BrCkDkE) 9.334.997 6.254.937
22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
a) Imposte correnti 4.025.1 38 3.957.335
b) Imposte differite (anticipate) 199.924 (520.307)
4.225.062 3.437.028
23) Utile (Perdita) dell'esercizio 5.109.935 2.817.909
Presidente del Consiglio di amministrazione SORREL JACQUES
Bilancio al 3 1/12/2007 Pagina 8
ECS INTERNATIONAL ITALIA S.P.A.
C.F. - P. Iva - R.I. Milano 07933030152 Rea 1195159
ECS INTERNATIONAL ITALIA S.P.A.
Sede in PIAZZA S.TURR 5 - 20149 MILANO (MI) Capitale sociale Euro 8.800.000,OO i.v. Società per azioni unipersonale
Attività di direzione e coordinamento ex art. 2497 C.C. : ECS SA
Nota integrativa al bilancio al 31 11 212007
Attività svolte ECS International concede in locazione operativa apparecchiature per l'informatica e le telecomunicazioni, corredate di sofhvare ed eventuali servizi accessori.
Si tratta di un'offerta multi-piattaforma e multimarche come di seguito: - Microinformatica; - Server (Intel, Unix, ASl400, Mainframe); - Reti e telecomunicazioni ; - S o h a r e
La specializzazione della società è principalmente nella padronanza degli aspetti commerciali tecnici ed operativi legati alla locazione dei prodotti piuttosto che nella gestione dei rischi finanziari. Di conseguenza, i contratti di locazione stipulati dalla società sono ceduti a società rifinanziatrici. L'operatività descritta trova espressione contabile, sia nello Stato Patrimoniale sia nel Conto Economico in cui le operazioni sono iscritte e valorizzate secondo il criterio dell'effettiva competenza economica e temporale, in applicazione del principio di correlazione dei costi e ricavi d'esercizio.
Appartenenza a un Gruppo
La vostra società appartiene alla Europe Computer Systèmes (ECS) S.A. che ha sede in Francia, a Nanterre che esercita l'attività di direzione e coordinamento. Nel seguente prospetto sono forniti i dati essenziali dell'ultimo bilancio consolidato approvato della suddetta Società. Dati in migliaia di euro.
Nota integrativa al bilancio al 3 111 212007 Pagina 1
ECS INTEMATIONAL ITALIA'S.P.A.
STATO ATTIVO
Descrizione 31/12/2006 31 11 212005 PATRIMOMALE
A) Crediti vlsoci per versamenti ancora dovuti B) Immobiliuazioni C) Attivo circolante D) Ratei e risconti Totale Attivo
PASSIVO: A) Patrimonio Netto:
Capitale sociale Riserve Utile (perdite) dell'esercizio
B) Fondi per rischi e oneri C) Trattamento di fine rapporto di lav. Sub. D) Debiti E) Ratei e risconti Totale passivo
CONTO ECONOMICO
A) Valore della produzione B) Costi della produzione C) Proventi e oneri finanziari D) Rettifiche di valore di att. Finanziarie E) Proventi e oneri straordinari Imposte sul reddito dell'esercizio
Utile (perdita) dell'esercizio
Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio.
A far data dal lo gennaio 2007 sono state stipulate nuove convenzioni che consentono alla Società di accedere alle esperienze ed al know how del Gruppo ECS.
In particolare si tratta di:
a) una convenzione per la gestione accentrata della liquidità essenzialmente basata su un sistema di zero balance cash pooling, che consente di:
- ottimizzare la gestione della liquidità; - diminuire il costo ponderato dei finanziamenti e di conseguenza degli oneri finanziari e bancari; - garantire un'adeguata remunerazione delle disponibilità liquide.
b) un accordo quadro di prestazione di servizi informatici che consente alla società di awalersi dell'intero "ambiente informatico" della capogruppo e quindi di tutti i software/pacchetti infamatici più avanzati per la gestione dei servizi commerciali, amministrativi, contabili, intemet e posta elettronica;
C) convenzione di "cost sharing" che consente alla Società di awalersi dei servizi centralizzati relativi alle aree: risorse umane, legale, acquisti, strategia, finanza.
Infine sono stati stipulati accordi quadro per la prestazione di servizi, assistiti da un reciproco mandato di gestione, con ECS S.A. con ARILIS S.A., con ECS Intemational Italia S.p.A. e con ECS Solutis S.A.
Nota integrativa al bilancio al 3 1/12/2007 Pagina 2
ECS INTERNATIONAL ITALIA S. P.A.
Questi ultimi accordi riguardano specifiche iniziative e prestazioni, nelle aree marketing/cornrnerciale, personale, legale, finanziario-contabile ed operativo che non si sovrappongono a quelli di carattere generale, essendo caratterizzate da esigenze ben individuate e particolari.
I1 seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio.
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 3 1/12/2007 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del passivo considerato.
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di nurnerario (incassi e pagamenti).
Gli importi con cui sono state esposte le singole voci di bilancio quindi risultano comparabili con quelle omonime iscritte nel bilancio relativo all'esercizio precedente.
Immobilizzazioni
Immateriali
Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. I costi di impianto e di ampliamento con utilità pluriennale sono stati iscritti nell'attivo con il consenso del Collegio sindacale e sono ammortizzati in un periodo di cinque esercizi. L'avviamento riferito a rami d'azienda acquisiti a titolo oneroso e per concentrazione, è stato iscritto nell'attivo con il consenso del Collegio sindacale per un importo pari al costo per esso sostenuto e viene ammortizzato in un periodo di dieci esercizi. La scelta di un periodo di ammortamento superiore a cinque esercizi è stata fatta in considerazione del fatto che per tutti gli investimenti è ragionevole prevedere effetti positivi su un periodo di almeno dieci anni. Le migliorie su beni di terzi sono ammortizzate con aliquote dipendenti dalla durata del contratto.
Materiali
Immobilizzazioni materiali ad uso proprio: sono iscritte al costo di acquisto o di costruzione maggiorato degli oneri accessori. Non sono state effettuate rivalutazioni monetarie ai sensi delle
Nota integrativa al bilancio al 3 1/12/2007 Pagina 3
ECS INTEWATIONAL ITALIA S. P.A.
Leggi n. 576 del 2 Dicembre 1975, n. 72 del 19 Marzo 1983, n. 408 del 29 Dicembre 1990 e n. 413 del 30 Dicembre 1991. Non sono state compiute altre rivalutazioni monetarie od economiche di qualsiasi tipo né deroghe ai sensi degli art. 2423 e 2423 bis C.C.
I valori iscritti sono rettificati dai rispettivi fondi di ammortamento e, di conseguenza, esposti al valore netto contabile. Gli ammortamenti imputati al Conto Economico sono stati calcolati in modo sistematico e costante, ridotti al 50% per i beni acquistati durante l'esercizio, in conformità ad aliquote ritenute rappresentative della vita utile tecnico-economica stimata dei cespiti di riferimento. Tali aliquote sono successivamente dettagliate in sede di commento alle voci dello Stato Patrimoniale. I cespiti acquisiti e non ancora utilizzati in alcun ciclo produttivo non hanno subito mortamento. I costi di manutenzione e riparazione sono imputati al Conto Economico nell'esercizio nel quale sono sostenuti, qualora di natura ordinaria, owero capitalizzati in apposite voci, se di natura incrementativa.
Altri Beni: i beni dati in locazione sono iscritti al costo, inclusivo degli oneri accessori e di messa in funzionamento. I valori iscritti sono rettificati dai rispettivi ammortamenti e di conseguenza esposti al valore netto contabile. Gli ammortamenti imputati al Conto Economico sono stati calcolati in modo sistematico e costante, ridotti al 50% per i beni acquistati e locati durante l'esercizio, in confonnità ad aliquote ritenute rappresentative della vita utile tecnico-economica stimata dei cespiti di riferimento. Tali aliquote sono successivamente dettagliate in sede di commento alle voci dello Stato Patrirnoniale. I cespiti acquisiti e non in locazione owero gli elaboratori in attesa di destinazione non hanno subito ammortamento.
Crediti
Sono esposti al presumibile valore di realizzo al termine dell'esercizio; sono incluse le appostazioni per fatture e note di credito da emettere in conseguenza dell'applicazione del principio di competenza adottato per la contabilizzazione di costi e ricavi. I1 processo valutativo è stato attuato in considerazione di ogni singola posizione creditoria. La svalutazione dei crediti tiene quindi conto di tutte le singole situazioni già manifestatesi, o desumibili da elementi certi e precisi che possono dar luogo a perdite.
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale corrispondente al presumibile valore di estinzione; sono incluse le appostazioni per fatture e note di credito da ricevere in conseguenza dell'applicazione del principio di competenza adottato per la contabilizzazione dei costi e ricavi.
Ratei e risconti
Sono iscritti e valorizzati secondo il criterio dell'effettiva competenza economica e temporale dei costi e dei ricavi comuni a due o più esercizi.
Partecipazioni
Sono inserite tra le irnrnobilizzazioni finanziarie, le partecipazioni che s'intendono detenere durevolmente o acquisire per realizzare un legame durevole con le società o imprese partecipate.
Nota integrativa al bilancio al 3 1/12/2007 Pagina 4
ECS INTERNA TIONAL ITALIA S. P. A.
Le partecipazioni in società controllate, iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie, sono valutate al costo d'acquisto o sottoscrizione, comprensivo degli oneri accessori. Si precisa che non è predisposto il bilancio consolidato per Wanlease Italia S.P.A. in quanto, ai sensi della disposizione prevista dal 3" e 4" comma dell'art. 27 del D. lgs 127191, detto adempimento viene assolto dalla società controllante ECS S.A., 106 Rue des Trois Fontanot,Nanterre, Cedex. Come richiesto dal 5" comma della citata nonna, copia in lingua italiana dei documenti ivi previsti e relativi alla suddetta Società saranno depositati presso l'ufficio del Registro delle Imprese.
Fondi per rischi e oneri
Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di soprawenienza. Nella valutazione dei rischi e degli oneri il cui effettivo concretizzarsi è subordinato al verificarsi di eventi futuri, si sono tenute in considerazione anche le informazioni divenute disponibili dopo la chiusura dell'esercizio e fino alla data di redazione del presente bilancio.
Fondo TFR
Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. 11 fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si deve corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
Imposte sul reddito
Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto: gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti; l'ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente in relazione a differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio.
Costi e Ricavi
I costi e ricavi sono esposti in Bilancio secondo i principi della competenza e della prudenza, con rilevazione dei relativi ratei e risconti. I ricavi ed i proventi, i costi gli oneri sono iscritti al netto dei resi, degli sconti, abbuoni e premi.
Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi
Gli impegni e le garanzie sono indicati nei Conti d'ordine al loro valore contrattuale. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono iscritti nelle note esplicative e accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi.
Valori residui di beni in locazione: il conteggio di tale importo viene correlato alle stime sul valore a fine contratto delle macchine oggetto di locazione ed è commisurato al presumibile valore commerciale di tali apparecchiature alla data di fine utilizzo da parte degli attuali locatari.
Nota integrativa al bilancio al 3 1/12/2007 Pagina 5
ECS INTERNA TIONAL ITALIA S.P.A.
L'organico medio aziendale, ripartito per categoria, ha subito, rispetto al precedente esercizio, le seguenti variazioni.
Organico . 31 l1 212007 31 11 212006 Variazioni Dirigenti 10 1 O Impiegati 162 150 12
172 160 12
Il contratto nazionale di lavoro applicato è quello del settore del commercio.
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Saldo al 31/12/2007 Saldo al 31/12/2006 3.194.310 3.910.375
Variazioni (71 6.065)
Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali
Descrizione Valore Incrementi Decrementi Amm.to Valore costi 31 M 212006 esercizio esercizio esercizio 31/12/2007
Diritti brevetti industriali 26.887 9.899 16.988 Avviamento 3.643.653 691.898 2.951.755 Altre 239.835 31.900 46.167 225.567
3.91 0.375 31.900 747.965 3.194.310
L'incremento della voce "Altre" si riferisce prevalentemente ai lavori eseguiti come migliorie nei nuovi uffici siti al 2" piano di Piazza Turr, 5 a Milano.
Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni
11 costo storico all'inizio dell'anno è così composto.
Descrizione Gosto Fonda amm.to Rivalutazioni Svalutazioni Valore costi storico netto
1M12007 1ML2007 Diritti brevetti industriali 36.786 9.899 26.887 Awiamento 4.335.551 691.898 3.643.653 Altre 286.002 46.167 239.835
4.658.339 747.964 3.91 0.375
Altre immobilizzazioni immateriali
I costi iscritti sono ragionevolmente correlati ad un'utilità protratta in più esercizi, e sono ammortizzati sistematicamente sulla loro residua possibilità d'utilizzazione. Si indica qui di seguito la loro composizione:
Nota integrativa al bilancio al 3 111 212007 Pagina 6
DESCRIZIONE VALORE INCREMENTI DECREMENTI AMMORTAMENTO VALORE 31/12/2007
28.095 197.473
225.567
ALTRE COSTI PLURIENNALI
MIGI-IORIE SU BENI DI 'TERZI
TOTALE
31/12/2006 19.507 220.328
239.835
ESERCIZIO
18.944 12.956
31.900
ESERCIZIO ESERCIZIO
10.356 35.81 1
46.167
ECS INTERNA TIONAL ITALIA S.P.A.
Migliorie su beni di terzi: trattasi dei lavori di adeguamento delle sedi periferiche e della sede centrale.
Per quanto riguarda gli ammortamenti le aliquote applicate sono le seguenti: - Licenze d'uso software 20% - Costi pluriennali 20% - Migliorie su beni di terzi 10% - Awiamento 1 O esercizi - Impianto e ampliamento 20% Si evidenzia, infine, ai sensi del punto 3 bis dell'art. 2427 CC, che non sono state effettuate rettifiche al valore dell'awiamento, n& per le altre irnrnobilizzazioni irnrnateriali sussistono i presupposti per la svalutazione.
11. Immobìlìzzazioni materiali
Saldo 81 3111212007 Saldo al 31 11 Z2006 23.862.404 20.368.522
Attrezzature industriali e commerciali
Descrizione Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti Saldo.aI '3111212006 ', Acquisizione dell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio Saldo al 3111212007
Altri beni
Descrizione Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti Saldo al 31112i2006 Acquisizione dell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio Saldo al 31132i2007
Immobilizzazioni in corso e acconti
Descrizione Saldo al 31/12/2006 Acquisizione dell'esercizio Cessioni dell'esercizio Saldo al 31M212007
Importo 181.708
(1 12.823) 68688'5 13.163
(2 1.207) 60.841
Importo 21.422.729 (1.672.420) 19.'150.309 3.677.791 (507.308)
22.920.792
Importo 549.328
9.409.781 (9.078.338)
880.771
Trattasi di acconti pagati ai fornitori per materiale non ancora installato.
Qui di seguito le tabelle di dettaglio dell'analisi Incrementildecrementi che sintetizza sia il Conto "Attrezzature industriali e commerciali" ed ''Altri beni" e relativi Fondi.
Variazioni 3.493.882
Nota integrativa al bilancio al 3 111 212007 Pagina 7
ECS INTERNATIONAL ITALIA,S.P.A.
Elaboratori in attesa di destinazione 1 17.243.8421 18.941.141 1 15.210.266( 1 20.974.717
TOTALE 1 21.604.4361 19.791.394) 16.241 .€i421 2.172.5541 22.981.633
ATTREUATURE INDUSTRIALI E COMMERCIALI E ALTRI BENI N E T O
60.841 123.488
O 214.616
1.607.972
CATEGORIA
Attrezzature Macchine elettroniche Mezzi di trasporto Mobili e macchine d'ufficio Elaboratori In locazione
FONDO AMMORTAMENTO ATTREZZATURE INDUSTRIALI E COMMERCIALI E ALTRI BENI
I I l I
TOTALE I 1.785.242 1 528.513 1 141.201 ( 2.172.554
CATEGORIA Attrezzature Macchine elettroniche Mezzi di trasporto Mobili e macchine ufficio Elaboratori in locazioni
Per quanto riguarda gli ammortamenti le aliquote applicate sono le seguenti: - attrezzature 15% - macchine elettroniche 20% - mezzi di trasporto 25% - mobili e macchine d'ufficio 12% - elaboratori in locazione 20% sui beni oggetto di contratti di locazione su cui sono stati emessi canoni di locazione.
31/1212006 181.707 625.234
6.972 387.079
3.1 59.602
478.863 6.972
176.808 1.009.776
Si evidenzia, infine, ai sensi del punto 3 bis dell'art. 2427 cc., che non sono state effettuate rettifiche sulle immobilizzazioni materiali nè sussistono i presupposti per la svalutazione.
3111 212006 112.823
111. Immobilizzazioni finanziarie
INCREMENTI 13.163 44.177
50.413 742.500
Saldo al 3111212007 Saldo al 3111212006 61.858 658
INCREMENTI 21.206
Variazioni 61.200
DECREMENTI
29.61 6
1 .001.760
Partecipazioni
F.DO AMM.TO 134.029 516.307
6.972 222.876
1.292.370
DECREMENTI
Descrizione 3111212006 Incremento Decremento 31M212007 Imprese controllate 120.000 58.800 61.200 Altre imprese 658 658
658 120.000 58.800 61.858
3111 212007
134.029
L'incremento si riferisce alla costituzione della società Wanlease Italia S.P.A. effetuata in data 1 6/7/2007. La partecipazione in Wanlease Italia S.P.A. iscritta nelle immobilizzazioni in quanto rappresenta un investimento duraturo e strategico da parte della società. Come sopra precisato, il bilancio consolidato non è predisposto ricorrendo le cause d'esclusione dal consolidamento (vedi art. 28 punto 2 lettera a) e b) D.lg. 9 Aprile 1991 n. 127) e, realizzando il bilancio della controllante una corretta e veritiera rappresentazione della situazione del complesso delle imprese (come richiesto all'art. 29 punto 2 D.L. 9 Aprile 1991 n. 127) la nostra società deve ritenersi esonerata dall'obbligo di redazione del bilancio consolidato.
Nota integrativa al bilancio al 3 1/12/2007 Pagina 8
ECS INTERNATIONAL ITALIA S.P.A.
Imprese controllate
Denominazione Città o Stato Capitale Patrimonio Estero sociale netto
WANLEASE MILANO 120.000 109.603 ITALIA SPA ITALIA
Le variazioni intervenute sono conseguenti a:
Incrementi Imprese controllate
Utile1 % Possesso Valore Riserve di Perdita bilancio utililcapitale
soggette a restituzioni o vincoli o in
sospensione d'imposta
(1 0.398) 51 61.200
Acquisti Rivalutazioni Importo 61.200 61.200 61.200 61.200
11. Crediti
Saldo al 3111212007 Saldo al 3111212006 151.035.036 160.477.107
Descrizione Entro Oltre Oltre 12 mesi 12 mesi 5 anni
Verso clienti 144.709.098 Verso imprese collegate 1.426.146 Verso controllanti 252.184 Per crediti tributari 2.71 7.825 Per imposte anticipate 1.821.327 Verso altri 108.456
149.213.709 1.821.327
Variazioni (9.442.071)
Totale
I1 saldo clienti è conseguenza della stagionalità delle cessioni dei contratti evidenziato dall'importo dei crediti verso società rifinanziatrici che al 31/12/2007 è pari a Euro 96.390.010. 11 saldo clienti contiene inoltre Euro 581.863 per crediti per interessi di mora.
DESCRIZIONE Crediti viclienti Fatture da emettere Fondo svalutazione crediti Fondo interessi di mora Fondo proroghe tacite Note di credito da emettere
TOTALE
L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni:
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2007 Pagina 9
31/12/2006
160.609.454
1.266.705
- 3.424.201
- 599.118-
- 52.565
- 734.761
157.065.514
31/12/2007
148.586.123
1.574.609
- 3.367.404
679.641
- 176.754
- 1.227.835
144.709.098
VARIAZIONI - 12.023.331
307.904
56.797
- 80.523
- 124.189
- 493.074
- 12.356.416
FONDO SVALUTAZIONE CREDITI
Si rileva in particolare che l'importo di euro 156.121 è stato trasferito dal fondo rischi ex art.106 TUIR al "Fondo Svalutazione PV" appositamente costituito nel corso dell'esercizio a copertura dei canoni residui non ancora fatturati dei clienti in contenzioso. Si forniscono di seguito dettagli relativi a crediti verso la Società controllante, le Società del Gruppo e Crediti verso altri.
DESCRIZIONE Fondo rischi ex art. 106
Fondo interessi di mora
Fondo proroghe tacite TOTALE
CREDITI VERSO CONTROLLANTE 1 DESCRIZIONE 31/12/2006 1 31/12/2007 1 VARIAZIONI I 1 ECS SA saldo cliente 25.073 1 228.184 1 203.1 11 1
31/12/2006
3.424.202
599.1 18
52.565
4.075.885
CREDITI VERSO IMPRESE DEL GRUPPO
INCREMENTI 212.880
86.760
235.838
535.478
ECS SA fatture da emettere 75.900
100.973
ECS SOLUTIS ITALIA'SRL fatt.da emettere ECS SOLUTIS ITALIA SRL nc da emettere
ECS POLONIA fatt.da emettere ECS SVIZZERA fatt. da emettere ECS SVIZZERA saldo cliente ECS CIK fatt.da emettere ECS BELGIO fatt.de emettere
ECS REP.CECA saldo cliente ECS REP.CECA fatt.da emettere ECS GERMANIA fatt. da emettere
ECS SPAGNA fati. da emettere
ECS IRLANDA fatt. da emettere ECS OLANDA fatt. da emettere
DECREMENTI - 113.557
- 6.237
- 111.649
- 231.443
24.000
252.184
DESCRIZIONE 31/12/2006
ECS SOLUTIS ITALIA SRL saldo cliente 4.976
ECS LUXEMBURGO fatt. da emettere 18.900 1 1 - 18.900
938.654 1 1.426.146 ( 487.492
- 51.900
151.211
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2007 Pagina 10
bL HU
ALTRO FONDO
- 156.121
- 156.121
31/12/2007
7.560
31/12/2007
3.367.404
679.641
176.754
4.223.799
VARIAZIONI
2.584
ECS INTERNATIONAL ITALIA S.P.A.
CREDITI TRIBUTARI IMPOSTE ANTICIPATE E VERSO ALTRI
Ritenute d'acconto subite P==- Acconto Ires Acconto Irap Erario cllva
Totale Credlti Tributari
Crediti per imposte anticipate
Imposta sostitutiva Totale Imposte Anticipate
Depositi cauzionali attivi Fornitori clanticipi Crediti verso altri
Crediti verso erario paesi Cee Totale Crediti verso Altri
Le imposte anticipate iscritte a bilancio per Euro 1.821.327 comprendono le imposte anticipate come dal seguente prospetto, nonché il valore residuo dell'imposta anticipata iscritta nel bilancio 2003 sull'imposta sostitutiva ex art. 6 1' comrna D.Lgs.8 ottobre 1997 n. 358 pagata al fine di dare rilevanza fiscale alla differenza di annullamento, allocata ad avviamento, a seguito della fusione per incorporazione della Ecs Bologna Srl in Ecs Intemational Italia Spa.
La ripartizione dei crediti secondo area geografica non viene riportata in quanto non significativa essendo i crediti denominati in Euro e prevalentemente vlclienti domestici. \
Totale
Nota integrativa a l bilancio a l 31/12/2007 Pagina l l
4.530.268 192.537
1.687.525
630.1 84 26.783
234.744
837.498 32.662
262.974
4.737.582 184.766
1.487.601
ECS INTERNATIONAL ITALIA S.P.A.
IV. Disponibilità liquide
Saldo al 31 11 212007 Saldo al 3111212006 Variazioni 1 1.839.071 15.097.613 (3.258.542)
Descrizione 3111 212007 31 11212006 Depositi bancari e postali 11.833.234 15.091 .l97 Denaro e altri valori in cassa 5.837 6.416
11.839.07'1 15.097.61 3
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio.
Saldo al 31/12/2007 Saldo al 31/12/2006 18.958.723 16.284.085
Variazioni 2.674.638
Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e10 documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. La composizione della voce è così dettagliata
Descrizione Ratei interessi attivi bancari Ratei interessi attivi da Casamadre Risconti attivi Canoni Mensili Risconti attivi diversi
Importo 15.061 39.829
18.900.508 3.325
18.958.723
La voce "Risconti canoni mensili" si riferisce a canoni di locazione di competenza dell'esercizio 2008 fatturati da rifinanziatori ad Ecs nel corso del 2007, a fronte di contratti ceduti.
Passività - .
Saldo al 3111212007 58.087.522
Descrizione 31 11 212006 Capitale 8.800.000 Riserva legale 1.760.000 Riserva straordinaria 39.599.677 Riserva per conversione / arrotondamento in Euro
(2)
Utile (perdita) dell'esercizio 2.81 7.909 52.977.584
I1 capitale sociale è così composto:
Azioni Ordinarie Totale
Saldo al 31/12/2006 52.977.584
Variazioni 5.1 09.938
Incrementi Decrementi 31 M 212007 8.800.000 1.760.000
2.81 7.909 42.417.586 (3) 1
Numero Valore nominale in Euro
1.760.000 5 1.760.000
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2007 Pagina 12
ECS INTERNATIONAL ITALIA S.P.A.
Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l'origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l'avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti.
Natura I Descrizione Importo Possibilità Quota Utilizzazioni eff. Nei Origine utilizzo (+) disponibile 3 es. prec. Per
copert. Perdite Capitale 8.800.000 B Vers. soci e riserve Riserva legale 1.760.000 B Utili eserc.prec. Altre riserve 42.417.586 A, B, C 42.41 7.586 Utili eserc.prec. Totale 42.41 7.586 Quota non distribuibile Residua quota distribuibile 42.41 7.586
(*)A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci
Saldo al 31/12/2007 Saldo al 31/12/2006 3.669.777 3.541.331
Variazioni 128.446
Descrizione 3111212006 Incrementi Decrementi 31 11212007 Altri 3.541.331 746.914 618.468 3.669.777
3.541.331 746.914 618.468 3.669.777
La voce "Altri fondi", al 31/12/2007, pari a Euro 3.669.777, risulta così composta:
DESCRIZIONE Fondo rischi commerciali Fondo Rischi macchine contenzios Fondo Rischi operativi 1 330.000 (
Fondo Rischi Commerciali: nel corso dell'esercizio è stato adeguato l'accantonamento allo scopo di fare fronte alla perdita potenziale proveniente dalla vendita delle macchine oggetto dei contratti di locazione alla loro scadenza.
330.000 1 I
Fondo rischi futuri Fondo svalutazione PV
TOTALE
Fondo Rischi macchine in contenzioso: nel corso dell'esercizio è stato adeguato l'accantonamento allo scopo di fare fronte alla perdita potenziale proveniente dalla vendita delle macchine oggetto dei contratti di locazione in contenzioso.
31/12/2006
1 B90.687 1.206.384
Fondo Rischi Operativi: si è ritenuto che il rischio originario legato all'utilizzo ed al funzionamento del nostro sistema informativo rilevato al momento della costituzione del fondo (31/12/2002) sia ormai superato per cui il fondo in oggetto è stato interamente rilasciato.
DECREMENTI
8.734
INCREMENTI 253.813
Fondo Oneri Futuri 1 14.260
3.541.331
Fondo Rischi Futuri: è costituito per l'accantonamento dei rischi sui contratti scadenti entro l ' m 0 successivo che hanno VR Finanziari significativi. I1 corrispondente utilizzo avviene al momento del riacquisto del contratto dal rifinanziatore.
175.000 1 175.000 1
Fondo Svalutazione PV: nel corso dell'esercizio è stato creato questo fondo a copertura dei canoni Residui non ancora fatturati dei clienti in contenzioso.
GC DA ALTRO FONDO
70.000
91.980
590.793
Nota integrativa al bilancio al 3 111 212007 Pagina 13
31/12/2007
2.144.500
1.197.650
47.730
57.004
61 8.468
156.121
156.121
136.530
191.097
3.669.777
ECS NTERNA TIONAL ITALIA S.P.A.
Saldo al 31 11212007 Saldo al 3111Z2006 2.057.167 2.274.742
Variazioni (21 7.575)
La variazione è così costituita.
Variazioni 31/12/2006 Incrementi Decrementi 31M2/2007
TFR, movimenti del periodo 2.274.742 589.881 807.456 2.057.1 67
I1 fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 3 1/12/2007 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti. I decrementi sono invece strettamente correlati a quanto disposto dal D.Lgs. n.252 del 5 dicembre 2005 e la successiva Legge 296 del 27 dicembre 2006 che hanno introdotto la riforma del sistema pensionistico complementare, entrata in vigore dal lo gennaio 2007.
Saldo al 31112/2007 Saldo al 31 11 212006 Variazioni 101.556.299 1 16.064.744 (14.508.445)
I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa
Descrizione Entro Oltre 12 mesi 12 mesi
Debiti verso fornitori 93.528.037 Debiti verso imprese collegate 2.076.514 Debiti verso controllanti 2.898.859 Debiti tributari 583.903 Debiti verso istituti di previdenza 593.508 Altri debiti 1.875.478
101 556.299
DEBITI VERSO FORNITORI
Oltre Totale 5 anni
93.528.037 2.076.514 2.898.859
583.903 593.508
1.875.478 101.556.299
DESCRIZIONE Fornitori
L TOTALE 1 104.109.780 1 93.528.037 1- I 0.581.74q
Interessi passivi bancari Fatture da ricevere Note di credito da ricevere
Nota integrativa al bilancio al 3 111 212007 Pagina 14
31/12/2006 40.601.438
67.1 60.845 - 3.652.503
31/12/2007 51.568.995
VARIAZIONI 10.967.557
2.858 45.762.757
- 3.806.573
2.858 -21.398.088 - 154.070
ECS INTERNA l7ONAL ITALIA S. P. A.
DEBITI VERSO SOCIETA' CONTROLLANTE
ECS S.A. fatture da ricevere 1.510.416 1.673.261 162.845
DEBITI VERSOIMPRESE COLLEGATE
DEBITI TRIBUTARI
1 DESCRIZIONE 1 31/12/2006 1 31/12/2007 ARI AZIONE
DESCRIZIONE ECS SOLUTIS ITALIA SRL saldo fornitori ECS SOLUTIS ITALIA SRL fatture da ricevere
ECS SPAGNA saldo fornitori ECS SPAGNA fatture da ricevere
TOTALE
TOTALE ( 791.489 1 583.903 1- 207.586 (
31/12/2006 730.017 805.555 39.019
1.574.591
IRPEF lavoratori autonomi
Erario cllva Debiti Tributari
DEBITI VERSO ENTI PREVIDENZIALI E SICUREZZA SOCIALE
1.n.p.s. I.n.a.i.1. Fon.te Contributo Ass. Sanitaria CCNL Debiti verso FPC Fondo Ass.San.EST Quas
31/12/2007
600.477 1.380.065
41.189 54.783
2.076.514
1.125
559.022
F.p.d.a.c. TOTALE
VARIAZIONE
- 129.540 574.510
2.170
54.783 501.923
4.316
327.187
I debiti verso il personale sono rappresentati dagli importi maturati a fronte degli incentivi legati al raggiungimento degli obiettivi da parte del personale. I1 calcolo definitivo è fatto alla chiusura del 3 1 Dicembre e liquidato entro Febbraio 2008. I1 debito comprende inoltre le quote maturate di ferie e permessi e 14a con i relativi contributi.
3.191 - 559.022
327.187
ALTRI DEBITI
La ripartizione dei Debiti secondo area geografica non è riportata in quanto non significativa essendo i debiti denominati in Euro e prevalentemente vlfornitori domestici.
DESCRIZIONE Debiti verso il personale
TOTALE
Nota integrativa al bilancio a l 3 1/12/2007 Pagina 15
3111 212006 1.475.952 1 -475.952
31 11 212007 1.875.478 1.875.478
VARIAZIONI 399.526 399.526
ECS INTEWA TIONAL ITALIA S. P.A.
Saldo al 3111 Z2007 Saldo al 3111 U2006 43.580.637 41.279.959
La composizione della voce è così dettagliata
Descrizione Ratei passivi diversi Risconti canoni emessi non di competenza Risconti diversi
Variazioni 2.300.678
Importo 6.432
43.548.599 25.606
43.580.637
I risconti canoni emessi non di competenza comprendono i canoni di locazione emessi nel corso del 2007, ma di competenza dell'esercizio successivo, sulla base del principio di correlazione dei costi e dei ricavi.
Descrizione Fideiussioni a favore di terzi Impegni verso rifinanziatori Valori residui di beni in locazione Fideiussioni ricevute da clienti Cauzioni bancarie da clienti Altri impegni
Variazioni (1.356.076) (3.384.070) 3.406.000 859.210 51 8.274 (889.593) (846.255)
I1 dettaglio delle fideiussioni a favore di terzi è di seguito dettagliato:
Gli impegni verso rifinanziatori si riferiscono agli impegni rilasciati a Franfinance, società del gruppo, a garanzia dell'eventuale inadempimento dei clienti ceduti.
A favore di
U.SL. BOLOGNA
PAVESE IMMOBILIARE
REAL ESTATE SERENISSIMA
API
GENERALI PROPERTIES CAP GESTION SPA
C.I.R.A.
FIDITALIA GENERALI PROPERTIES
UFFICIO ENTRATE
GUIDI GIORGIO E MIRELLA RETE FERROVIARIA ITALIANA SPt
TOTALE
I valori residui dei beni in locazione sono commisurati ai futuri valori di mercato.
IMPORTO 1.248
50.000
2.793
100.000
13.500
2.000
131.250
1.500
98.500
658.233
7.700 15.000
1 .081.724
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Nota integrativa al bilancio al 3111 2/2007 Pagina 16
ECS INTERNA TZONAL ITALIA S. P.A.
Saldo al 3111 212007 Saldo al 31112/2006 Variazioni 524.1 87.531 487.414.788 36.772.743
Descrizione Ricavi vendite e prestazioni Altri ricavi e proventi
3 111 212007 3111 212006 Variazioni 521.347.089 484.258.865 37.088.224
2.840.442 3.155.923 (315.481) 524.187.531 487.41 4.788 36.772.743
La variazione è strettamente correlata a quanto esposto nella Relazione sulla gestione.
Ricavi vendite e prestazioni
La composizione geografica non è riportata in quanto non indicativa; la società, infatti, cede i suoi contratti ad enti rifmanziatori la cui posizione geografica non risulta collegata a quella degli utilizzatori delle apparecchiature noleggiate. L'intera attività, peraltro, è svolta in Italia. Le rettifiche per l'indicizzazione dei contratti riflettono la discesa dei tassi di interesse che è continuata per tutto l'arco dell'anno. I ricavi delle vendite e delle prestazioni sono dettagliati nella tabella seguente.
RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI DESCRIZIONE 1 31/12/2006 ] 31/12/2007 I VARIAZIONI
Ricavi per cessione di contratti ( 278.040.033 1 301.525.922 1 23.485.889
Rettifiche per indiciuazione I 1.545.620 1 2.828.281 1 1.282.661
TOTALE 1 484.258.865 1 521.347.089 1 37.088.224
Ricavi accessori Ricavi per vendita elaboratori Ricavi per penalità Canoni di locazione macchine
I ricavi per cessione di contratti sono i ricavi conseguiti dalla cessione dei contratti di locazione ai rifinanziatori nell'intento di cedere loro il rischio finanziario insito negli stessi contratti.
I ricavi per vendita di elaboratori sono i proventi che derivano dalle vendite dei macchinari ritirati dai clienti per fine contratto o per risoluzione anticipata.
10.875 6.670.418
229.378
197.762.541
I ricavi per penalità consistono in addebiti forfettari per risoluzione anticipata di contratti.
I canoni di locazione macchine sono i proventi derivanti dai canoni fatturati ai clienti per i contratti di locazione in essere; l'importo è rettificato sulla base della competenza economico-temporale.
6.433.026
1.951.727
208.608.133
Altri Ricavi e proventi
- 10.875
- 237.392
1.722.349
10.845.592
Gli Altri ricavi e proventi sono dettagliati nella tabella seguente:
Nota integrativa al bilancio al 3 1/12/2007 Pagina 17
ECS INTERNA TIONAL ITALIA' S. P.A.
ALTRI RICAVI E PROVENTI I DESCRIZIONE
Rifatturazione verso Teizi Prowigioni attive
Premi da Rifinanziatori Ricavi da campagna rottamazione Utilizzo Fondo Rischi Macchine in Cont. Utilizzo Fondo Oneri futuri Utilizzo Fondo Ammortamento Utilizzo Fondo Rischi Commerciali Utilizzo Fondo Svalutazione VR Utilizzo Fondo Interessi di mora Utilizzo Fondo Sval. PV Utilizzo Fondo Rischi Operativi Utilizzo Fondo SvaLCrediti e proghe tacite
TOTALE
Le rifatturazioni verso terzi consistono principalmente nel riaddebito di costi amministrativi, commerciali e generali di competenza, sia della Ecs Solutis (società appertenente al gruppo), sia delle altre Società del gmppo per servizi resi dal nostro personale. Tale attività è regolata da appositi contratti intercompany stipulati tra le varie società interessate. Sono ricomprese in tale voce anche rifatturazioni a clienti per riaddebiti fianchigie sinistri (per euro 60.644) ed a dipendenti per riaddebiti uso autovettura (per euro 134.977).
Le prowiPioni attive sono le spese centralizzate che ECS International rifattura alla collegata ECS Solutis relative alla quota parte delle spese sostenute per il supporto e l'assistenza forniti. Trattandosi di costi di natura indiretta, i criteri di ripartizione sono dettagliati nell'allegato due del relativo contratto.
I premi da rifinanziatori sono i proventi ricevuti dalle società cui vengono ceduti i contratti sulla base di quanto viene loro ceduto così come stabilito a livello contrattuale.
Per gli utilizzi Fondi si rimanda alla note dei punti precedenti.
Saldo al 3111 212007 Saldo al 31/1212006 51 5.732.996 480.568.107
Descrizione Materie prime, sussidiarie e merci Servizi Godimento di beni di terzi Salari e stipendi Oneri sociali Trattamento di fine rapporto Altri costi del personale Ammortamento immobilizzazioni immateriali Ammortamento immobilizzazioni materiali Svalutazioni crediti attivo circolante Accantonamento per rischi Oneri diversi di gestione
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi
Variazioni 35.1 64.889
Variazioni 34.916.417
207.681 78.359
935.176 249.677 46.509
(27.094) (261.953) (82.531)
75.072 (1 .041.824)
69.400 35.1 64.889
Nota integrativa a l bilancio a l 3 1/12/2007 Pagina 18
ECS LVTERNA TIONAL ITALIA S. P.A.
Le variazioni intervenute rispetto all'anno precedente sono strettamente correlate all'andamento del punto A (Valore della produzione) del Conto economico e spiegate nella Relazione sulla Gestione.
COSTI PER MATERIE PRIME,SUSSIDIARIE,DI CONSUMO E DI MERCI DESCRIZIONE 1 31/12/2006
Costo acquisto materiali e prestazioni 270.133.688
Oneri accessori Canoni passivi da terzi Rettifiche per indiciuazione
Diversi Cancelleria Omaggi ai clienti
VARIAZIONI
24.097.531
I costi per acquisto materiali e prestazioni sono i costi sostenuti per l'acquisto dei beni concessi in locazione relativi ai contratti ceduti ai rifinanziatori.
Beni non superiori a € 51 6,45
I canoni passivi da terzi sono i costi corrisposti ai rifinanziatori per i contratti agli stessi ceduti.
20.964 1 34.146 1 13.182
COSTI PER SERVIZI DESCRIZIONE 1
TOTALE 1 459.930.978 ( 494.847.395 1 34.916.417
Prestazioni conto terzi Consulenze informatiche Trasporti elaboratori Audit su macchine ritirate
Assicurazioni Prowigioni Diversi Costo per servizi Società del gruppo Management Fees Prestazioni di Servizi per il Personale I 981.507 1 1.134.754 ( 153.247
TOTALE I 5.309.332 1 5.517.013 1 207.681
Noleggio automezzi e attrezzatura uffici 615.424 1 632.805 ] 17.381
TOTALE 1 1.374.993 1 1.453.352 1 78.359
GODIMENTO DI BENI DI TERZI
Costi per il personale
DESCRIZIONE Afiitto Spese condominiali e riscaldamento
La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di merito, passaggi di categoria, scatti di contingenza, costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge e contratti collettivi.
Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo shttamento nella fase produttiva.
VARIAZIONI 37.835
23.143
31/12/2006
654.044
105.525
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2007 Pagina 19
31/12/2007
691.879
128.668
ECS INTERNA l70NAL ITALIA' S.P.A. -
Oneri diversi di gestione
ONERI DIVERSI DI GESTIONE DESCRIZIONE 1 31/12/2006
Saldo al 3111 212007 Saldo al 3111 212006 658.587 189.526
Imposte e tasse Tasse circolazione Perdite su crediti Quote associative Abbonamenti e acquisti riviste, giornali Oneri di utilita sociale Multe ed ammende
Smaltimento rifiuti TOTALE
Variazioni 469.061
16.962
109
47.138
26.260
3.147
2.938
4.962
17.667
119.183
Descrizione 31/12/2007 31 11 212006 Variazioni Proventi diversi dai precedenti 860.076 361 .l 72 498.904 (Interessi e altri oneri finanziari) (201.489) (1 71.646) (29.843)
658.587 189.526 469.061
Altri proventi finanziari
Descrizione Controllanti Controllate Collegate Interessi bancari e postali Interessi su crediti commerciali 439.268 Altri proventi
439.268
ALTRI PROVENTI FINANZIARI
Altre Totale 384.177 384.177
439.268 36.631 36.631
420.808 860.076
DESCRIZIONE Interessi da terzi
Interessi e altri oneri finanziari
Interessi bancari Interessi attivi da Casamadre
TOTALE
Descrizione Controllanti Controllate Collegate Altre Totale Interessi bancari 198.061 198.061 Interessi su finanziamenti 3.428 3.428
3.428 198.061 201.489
31/12/2006
102.290
Nota integrativa al bilancio al 3 1/12/2007 Pagina 20
258.882
361 .l72
31/12/2007
36.631
VARIAZIONI - 65.659
384.177
439.268 860.076
125.295
439.268 498.904
ECS INTERNA TIONAL ITALIA' S. P. A.
INTERESSI E ALTRI ONERI FINANZIARI P
DESCRIZIONE 1 31/12/2006 ( 31/12/2007 JVARIAZIONI Interessi su finanziamenti 1 2.947 1 4.153 1 1.206
Interessi da rifinanziatori 1 235 1 3 1- 232
Saldo al 31/12/2007 Saldo al 3111 212006 221.875 (781.270)
Interessi su c/c bancario
Spese bancarie Interessi da Casa Madre Diversi
Descrizione Rimborsi da assicurazioni Soprawenienze attive Proventi vari Totale proventi Minusvalenze Imposte esercizi Costi sostituzione sinistri e furti
46.013 1 46.157 1 144
Soprawenienze passive Transazione e vertenze verso tetzi Totale oneri
122.406
45
Imposte sul reddito d'esercizio
Anno precedente Rimborsi da assicurazioni Soprawenienze attive Porventi vari Totale proventi Minusvalenze Imposte esercizi Costo sostituzione sinistri e furti Soprawennienze passive
146.687
3.428
1 .O61
(1 .l 59.550) Totale oneri 221.875
24.281
3.428
1.016
Saldo al 31/12/2007 Saldo al 31/12/2006 4.225.062 3.437.028
Imposte Imposte correnti: IRES IRAP Imposte sostitutive Imposte differite (anticipate) IRES I RAP
Saldo al 3111212007 4.025.138 3.146.109
812.285 66.744
199.924 192.154
7.770 4.225.062
Saldo al 31 11212006 3.957.335 3.045.259
845.333 66.744
(520.307) (460.943)
(59.364) 3.437.028
Variazioni 1.003.145
Variazioni 788.034
Variazioni 67.803
100.850 (33.048)
Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma 11. 14, C.C. si evidenziano le informazioni richieste sulla fiscalità differita e anticipata:
Fiscalità differita I anticipata
Le imposte anticipate sono state rilevate in quanto esiste la ragionevole certezza dell'esistenza, negli esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili, a fronte delle quali sono state iscritte le imposte anticipate, di un reddito imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad annullare.
Le principali differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte differite e anticipate sono indicate nella tabella riportata nell'attivo.
Nota integrativa al bilancio al 3 1/12/2007 Pagina 2 1
ECS INTERNA i'7ONAL ITALIA S.P. A.
Informazioni sugli strumenti finanziari
La posizione finanziaria netta della Vostra Società al 3 1 dicembre 2007 è positiva. I contratti di locazione stipulati dalla società sono ceduti, garantendone esclusivamente la validità ai sensi dell'art. 1410 del codice civile, a società rifinanziatrici e tale modalità ha rilevanza, sia Patrimoniale che Economica. Non riteniamo quindi che la Società si trovi a dover fronteggiare rischi attuali e rilevanti di liquidità, credito o comunque connessi a variazioni di flussi finanziasi.
Per quanto attiene in particolare il rischio di credito, segnaliamo che la gestione dei crediti commerciali, essenziale strumento finanziario della Vostra Società, non evidenzia elementi di particolare preoccupazione circa la sostanziale recuperabilità nei termini di maturazione. L'incasso dei crediti awiene con una procedura di RID o con bonifici bancari.
Non sono apprestati strumenti di copertura.
Altre informazioni
Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e ai membri del Collegio sindacale.
Qualifica Compenso Collegio sindacale 38.189 Amministratori O
I1 presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Presidente del Consiglio di amministrazione SORREL JACQUES
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2007 Pagina 22
ECS IhTERiVATIONAL ITALIA S.P.A.
C.F. - P. Iva - R.I. 079330301 52 Rea 1 1951 59
ECS INTERNATIONAL ITALIA S.P.A.
Sede in PIAZZA S. TURR 5 -20149 MILANO (MI) Capitale sociale Euro 8.800.000,OO i.v. Società per azioni unipersonale
Attività di direzione e coordinamento ex art. 2497 C.C. : ECS SA
Relazione sulla gestione del bilancio al 31 11 212007
Signori Azionisti,
L'esercizio chiuso al 3 1/12/2007 riporta un risultato positivo pari a Euro 5.109.935.
La Vostra Società, come ben sapete, svolge la propria attività nel settore dell'informatica e delle telecomunicazioni, occupandosi della locazione operativa delle stesse apparecchiature corredate di software ed eventuali servizi accessori.
Ai sensi dell'art. 2428 si segnala che l'attività è svolta nella sede di Milano e nelle sedi secondarie seguenti: Unità Locale di Roma, Via Cesare Pavese, 8 00144 Roma Unità Locale di Torino, Via Borsellino 1711 9, 101 3 8 Torino Unità Locale di Verona, Via Enrico Fermi, 1 1 37 135 Verona. Unità Locale di Napoli, Vico I1 San Nicola alla Dogana, 9 80 133 Napoli. Unità Locale di San Lazzaro di Savena, Via Speranza, 35 40068 San Lazzaro di Savena (BO) Unità Locale di Firenze, Via Romania, 4 50126 Firenze
Le variazioni nella struttura del Gruppo intervenute nel corso dell'esercizio 2007 sono sintetizzate nelle seguenti:
- Fusione ECS SA ed ECS Solutis SA ( con effetto 1 Gennaio 2008) Dall'l gennaio 2008 la Ecs Sa detentrice del 100% di Ecs International Italia SpA in seguito ad una fusione ha assorbito Ecs Solutis Sa consociata del Gruppo Bancario Francese SOCIETE GENERALE.
- Costituzione Wanlease 11 16 Luglio 2007 è stata costituita la Wanlease Italia SpA. Sotto il profilo la società ECS International Italia controlla direttamente Wanlease Italia Spa, della quale possiede il 51% delle azioni. Tale società concede in locazione operativa apparecchiature per l'informatica e le telecomunicazioni, corredate di eventuali servizi accessori, con la particolarità di rivolgersi alle piccole imprese ed ai professionisti attraverso il canale.
Andamento economico generale
Nel 2007 il Pil italiano è cresciuto de11t1,5% (ma potrebbe ridursi a11t1,4% se corretto per i tre giorni
Relazione sulla gestione del bilancio al 3 1/12/2007 Pagina 1
ECS ZNEWATZONAL ITALIA S.P.A.
lavorativi in più rispetto al 2006), mostrando un contenuto rallentamento rispetto a1111,8% messo a segno l'anno precedente. 11 divario con l'area euro (PIL + 2,6%) resta, pertanto, notevole e si conferma di oltre un punto percentuale, aumentando così il distacco dagli altri Paesi europei. L'aumento del Pil è stato sostenuto dalle componenti interne della domanda, che hanno interessato soprattutto i consumi delle famiglie, favoriti dalle politiche di incentivazione della spesa in beni durevoli, pw in un contesto di diffuso ristagno del reddito disponibile. E' risultato, invece, pressoché trascurabile il contributo della domanda estera, che ha risentito dell'apprezzamento dell'euro e della progressiva fÌenata nei principali mercati di sbocco. Nel corso del 2007 l'attività economica si è gradualmente indebolita,.fino a registrare una completa stagnazione nell'ultimo trimestre. L'accelerazione dei prezzi dei prodotti energetici e alimentari, insieme alle più restrittive condizioni di finanziamento, hanno contribuito a frenare la domanda interna (consumi privati e investimenti) nella seconda parte dell'anno. Nonostante il miglioramento rispetto agli ultimi anni, l'Italia continua ad avere performance mediocri nei confronti dei principali partner europei. I1 divario di crescita con il resto di Ewolandia è rimasto ampio anche nel 2006-2007 e si conferma superiore al punto percentuale.
In particolare, la crescita italiana de1111,5% si confronta con un aumento del 2,9% del Regno Unito, del 2,5% in Germania, del 2,2% negli Stati Uniti, del 2,1% in Giappone e de1111,9% in Francia.
Bene invece il rapporto deficiflil, che nel 2007 si è attestato a1111,9%.
La spesa totale nel 2007 è scesa al 49,1% del Pil dal 49,3% del 2006. La spesa totale al netto degli interessi è scesa al 44,1% del Pil dal 44,7% del 2006; infine le uscite correnti sono salite al 44,6% del Pil dal 44,3% del 2006.
Per la produzione industriale il bilancio annuale si è chiuso debolmente: se i dati grezzi segnano una crescita di misura (+0,4%), il dato corretto per i giorni lavorativi segna addirittura un calo (-0,2%). Nel 2006 la produzione aveva chiuso con un progresso del 2,2%.
I1 tasso di disoccupazione in Italia nel secondo trimestre 2007 è sceso al 5,7%, contro il 6,5% dello stesso periodo 2006. Lo comunica llIstat, precisando che la riduzione è motivata "fondamentalmente dal diffuso sentimento di scoraggiamento che comporta una rinuncia alla ricerca attiva di lavoro". Se infatti da un lato cresce il numero delle persone in cerca di occupazione, risultato pari a 1,412 milioni di unità, in calo del 12,9% rispetto allo stesso periodo del 2006, cresce anche il numero degli inattivi, 260 mila unità in più, concentrato soprattutto nelle regioni meridionali.
Nel mese di dicembre 2007 l'indice nazionale dei mezzi al consumo per l'intera collettività ha registrato una variazione di + 2,6 % rispetto allo stesso mese dell'anno precedente.
Sviluppo della domanda e andamento dei mercati in cui opera la società
Pur restando al di sotto della spesa media europea, il mercato IT italiano si consolida e aumenta il trend positivo manifestato lo scorso anno. Nel 2007 conferma la crescita con un incremento complessivo del 2,1% e un fatturato di 214 miliardi di ewo.
Tuttavia il confronto con i principali Paesi evidenzia che l'Italia si colloca, in termini di spesa, al di sotto della media europea (ad esempio un terzo della Francia e un quarto della Germania) e
Relazione sulla gestione del bilancio al 3 1/12/2007 Pagina 2
ECS INTERNA TIONAL ITALIA S.P.A.
manifesta una dinamicità molto inferiore rispetto alla Spagna che pure presenta volumi di spesa inferiori a quelli del nostro paese. Questo andamento può essere in parte spiegato con la stretta correlazione al Pil, che cresce in Italia meno della media europea.
Per quanto riguarda l'articolazione della spesa per settori, le banche si confermano come segmento più "pesante" in termini di spesa: con investimenti in lT di 4.835 milioni di euro in crescita del +2,2% rispetto al 2006, coprono il 22,6% del mercato complessivo. Segue l'Industria, con 4.498 milioni di euro, pari al 21% del mercato, in crescita del 1,5%; la Gdo/Commercio/Servizi, con 2.415 milioni di euro (+2,8%) e le TlcIMedia, con 2.561 milioni di euro (+l %). Sempre in crescita il segmento consumer con un +8,9% per un totale di 1.136 milioni di euro, mentre la Pa manifesta una crescita modesta dello 0,6%, pari a 1.660 milioni.
In generale, il valore dell'incidenza del budget IT aumenta al crescere della dimensione aziendale, una correlazione che conferma la tesi per cui il ritardo dell'economia italiana è da imputarsi alla struttura del proprio sistema produttivo, fatto soprattutto di Pmi, e del contesto in cui opera. I1 nostro mercato è penalizzato dalla dimensione aziendale ridotta, da una vocazione manifatturiera ancora prevalente e da un carico fiscale che intacca in misura eccessiva le redditività delle attività produttive.
Comportamento della concorrenza
ECS International Italia è leader del mercato domestico, così come ECS rimane leader europeo nel noleggio evolutivo e nella gestione delle infrastrutture informatiche. Rimangono tuttavia sul mercato, quelle società di outsourcing inforrnatico che includono la locazione operativa nella loro offerta di servizi a 360" per essere i gestori dell'intera informatica dei loro clienti, così come le società di leasing italiane, locatori stranieri e produttori di hardware.
Andamento della gestione nei settori in cui opera la società
La Vostra società opera esclusivamente sul mercato della locazione operativa informatica, mentre la vendita di attrezzature si riferisce prevalentemente al materiale usato proveniente da contratti di locazione terminati (materiale venduto, ai prezzi di mercato, sia al Centro di Brokeraggio che si occupa della relativa commercializzazione, sia a terze parti) o a materiale per i quali i clienti eccezionalmente preferiscono l'acquisto a fine locazione. 11 2007 è stato in particolare caratterizzato da un aumento del valore complessivo dei beni concessi in locazione rispetto ai valori realizzati nel 2006 che si attesta sul 9%. Anche il numero dei contratti gestiti realizza un incremento del 10,3% rispetto all'anno precedente. Tutto ciò conferma la validità della nostra offerta che consente all'utente un'elevata capacità di adeguamento tecnologico del proprio parco informatico, pw nella salvaguardia dell'economicità di gestione.
Principali dati economici
I1 conto economico riclassificato della società confrontato con quello dell'esercizio precedente è il seguente (in Euro):
31/12/2007 3111212006 Variazione Ricavi netti 521.347.089 484.258.865 37.088.224 Costi esterni 503.132.615 468.827.510 34.305.105
Relazione sulla gestione del bilancio al 3 111 212007 Pagina 3
ECS RVTERNA TlONAL ITALIA S. P. A.
Valore Aggiunto 18.214.474 15.431.355 2.783.1 19 Costo del lavoro 11.323.901 10.1 19.633 1.204.268 Margine Operativo Lordo 6.890.573 5.31 1.722 1.578.851 Ammortamenti, svalutazioni ed altri 1.276.480 1.620.964 (344.484) accantonamenti Risultato Operativo 5.614.093 3.690.758 1.923.335 Proventi diversi 2.840.442 3.1 55.923 (31 5.481 1 Proventi e oneri finanziari 658.587 189.526 469.061 Risultato Ordinario 9.1 13.122 7.036.207 2.076.91 5 Componenti straordinarie nette 221.875 (781.270) 1.003.145 Risultato prima delle imposte 9.334.997 6.254.937 3.080.060 Imposte sul reddito 4.225.062 3.437.028 788.034 ~ i su l ta to netto 5.109.935 2.817.909 2.292.026
I ricavi del 2007 hanno registrato un aumento rispetto al 2006 del 7,7%, in linea quindi con l'aumento realizzato nel valore dei contratti stipulati. L'aumento dei proventi ed oneri finanziari ha risentito degli effetti positivi della Tesoreria Centralizzata illustrata nella Nota Integrativa a questo bilancio.
Principali dati patrimoniali
Lo stato patrimoniale riclassificato della società confrontato con quello dell'esercizio precedente è il seguente (in Euro):
31 11 212007 3111 212006 Variazione
Immobiliuazioni immateriali nette 3.194.310 3.910.375 (716.065) Immobiliuazioni materiali nette 23.862.404 20.368.522 3.493.882 Partecipazioni ed altre immobiliuazioni 1.883.185 2.306.587 (423.402) finanziane Capitale immobilizzato 28.939.899 26.585.484 2.354.415
Rimanenze di magazzino Crediti verso Clienti 144.709.098 157.065.514 (12.356.416) Altri crediti 4.504.61 1 1.105.664 3.398.947 Ratei e risconti attivi 18.958.723 16.284.085 2.674.638 Attività d'esercizio a breve termine 168.172.432 174.455.263 (6.282.831)
Debiti verso fornitori 93.528.037 102.679.01 3 (9.1 50.976) Acconti Debiti tributari e previdenziali 1.177.41 1 1.273.056 (95.645) Altri debiti 6.850.851 6.244.528 606.323 Ratei e risconti passivi 43.580.637 41.279.959 2.300.678 Passività d'esercizio a breve termine 145.136.936 151.476.556 (6.339.620)
Capitale d'esercizio netto 23.035.496 22.978.707 56.789
Trattamento di fine rapporto di lavoro 2.057.1 67 2.274.742 (21 7.575) subordinato Debiti tributari e previdenziali (oltre 12 mesi) Altre passività a medio e lungo termine 3.669.777 3.541.331 128.446 Passività a medio lungo termine 5.726.944 5.816.073 (89.129)
Capitale Investito 46.248.451 43.748.1 18 2.500.333
Patrimonio netto (58.087.522) (52.977.584) (5.1 09.938) Posizione finanziaria netta a medio lungo termine Posizione finanziaria netta a breve termine 11.839.071 9.229.466 2.609.605
Mezzi propri e indebitamento finanziario (46.248.451) (43.748.1 18) (2.500.333) netto
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Principali dati finanziari
La posizione finanziaria netta al 31/12/2007, era la seguente (in Euro):
31112/2007 3111 212006 Variazione
Depositi bancari 11.833.234 15.091 .l97 (3.257.963) Denaro e altri valori in cassa 5.837 6.416 Azioni proprie
(579)
Disponibilith liquide ed azioni proprie 1 l .839.071 15.097.61 3 (3.258.542)
Attività finanziarie che non costituiscono immoblliuazioni
Obbligazioni e obbligazioni convertibili (entro 12 mesi) Debiti verso soci per finanziamento (entro 12 mesi) Debiti verso banche (entro 12 mesi) 5.868.147 (5.868.147) Debiti verso altri finanziatori (entro 12 mesi) Anticipazioni per pagamenti esteri Quota a breve di finanziamenti Debiti finanziari a breve termine 5.868.147 (5.868.147)
Posizione finanziaria netta a breve 11.839.071 9.229.466 2.609.605 termine
Obbligazioni e obbligazioni convertibili (oltre 12 mesi) Debiti verso soci per finanziamento (oltre 12 mesi) Debiti verso banche (oltre 12 mesi) Debiti verso altri finanziatori (oltre 12 mesi) Anticipazioni per pagamenti esteri Quota a lungo di finanziamenti Crediti finanziari Posizione finanziaria netta a medio e lungo termine
Posizione finanziaria netta 11.839.071 9.229.466 2.609.605
A migliore descrizione della situazione finanziaria si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di bilancio, confrontati con gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti.
Liquidità primaria Liquidità secondaria Indebitamento Tasso di copertura degli immobilizzi
. ..:.. ..., .- . . ~nv&@ea&j '; ;::~"~i::;..~;':~.;"::<';..:'.::;~;-!;':j:.:.,::;,~;' ': .;I"...(:'...:;:.'::: .;;.;j.L'.:;';'j<~~~;:ìT;:i r:>:j:.~::.~:,,.~;;,:;i;~,~:...~'.;.'~;.:.' :.:::.:: :: -- ' i . . ; . . .. . . . . , , , . . ' . 3 . .. ,...,.. L , , . . .. , ! . m . . .. ,..: . .. . > . , . . I ! . . < . i , , , . T . . , , , , : . . ... ,- , . ..,.., .. , : . . . .. . . . . - . . . -
Nel corso dell'esercizio sono stati effettuati investimenti nelle seguenti aree:
Immobiiiuazioni Acquisizioni dell'esercizio Attrezzature industriali e commerciali 13.163 Altri beni 3.677.791
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Ai sensi dell'articolo 2428 c o m a 2 numero 1 si dà atto delle seguenti informative: la società non ha svolto nel corso dell'esercizio alcuna attività di ricerca e di sviluppo.
Nel corso dell'esercizio sono stati intrattenuti, secondo condizioni economiche e finanziarie di mercato, i seguenti rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e consorelle, tutti regolati a condizioni economiche e finanziarie di mercato.
ECS SA - controllante (quota di controllo 100%): tale società ha effettuato la fomitura di servizi informatici, commerciali, di assistenza tecnica; essa, inoltre si occupa del riacquisto del materiale informatico ritirato alla fine dei contratti di locazione nonché della fornitura di parte del materiale inforrnatico da destinare alla locazione.
ECS Solutis SrL - normali rapporti di natura commerciale sono intrattenuti con la società del gniPP0.
FRANCE FINANCE S.A. Succursale in Italia: società correlata in quanto facente parte del Gruppo Société Générale. Le operazioni con questa società riguardano la cessione di contratti di locazione.
WANLEASE Italia SpA - controllata (quota di controllo 51%) la Società è stata costituita nel secondo semestre 2007 ed ha avuto una limitata attività nell'esercizio. Non sussistono pertanto rapporti od operazioni rilevanti.
Tali rapporti, che non comprendono operazioni atipiche e10 inusuali, sono regolati da normali condizioni di mercato.
La società non ha il possesso diretto o indiretto di azioni proprie o azioni di società controllanti.
La posizione finanziaria netta della Vostra società al 31/12/2007 è positiva. I contratti di locazione stipulati dalla società vengono ceduti pro-soluto a società rifinanziatrici e tale modalità ha rilevanza contabile, sia nello Stato Patrimoniale sia nel Conto Economico. Non riteniamo quindi che la società si trovi a dover fronteggiare rischi attuali e rilevanti di liquidità, credito o comunque connessi a variazioni di flussi finanziari. Per quanto attiene in particolare il rischio di credito, segnaliamo che la gestione dei crediti commerciali, essenziale strumento finanziario della Vostra Società, non evidenzia elementi di particolare preoccupazione circa la sostanziale ricuperabilità nei termini di maturazione. L'incasso dei crediti awiene con una procedura di RID o con bonifici bancari. Non vengono apprestati strumenti di copertura.
ECS Int continuerà con l'investimento di importanti risorse nello studio di nuovi servizi e con il
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costante aggiomamento ed affinamento di quelli esistenti. ECS si propone come partner di outsourcing alle aziende che intendono estemalizzare la gestione del parco inforrnatico occupandosi di tutti gli aspetti amministrativi, finanziari, tecnologici e di manutenzione legati agli asset IT. Al cliente resta in ogni caso la scelta di 'selezionare' quali attività di outsourcing affidare al partner esterno. La prospettiva è quella della presenza diretta della ECS Int Italia con una capillare copertura del territorio. ECS Int in tal senso diffonde presso i clienti la cultura del recupero di competitività tramite l'Innovazione tecnologica. Infatti sempre più aziende necessitano di strumenti alternativi al tradizionale acquisto diretto di strumenti informatici per poter concentrare i propri investimenti soio sui beni o servizi essenziali, secondo la logica di riduzioni dei costi e di ottimizzazione delle risorse. ECS continuerà a proporre ai suoi clienti tutta la potenza delle nuove tecnologie, per accompagnarli nello sviluppo delle loro attività attraverso l'offerta di soluzioni globali e personalizzate alle aziende. ECS Int Italia appoggiandosi sul suo savoir faire storico, la locazione e la manutenzione, si pone dunque come obiettivo quello di divenire l'outsourcer delle infrastrutture di riferimento dei propri clienti.
Ai sensi dell'allegato B, punto 26, del D.Lgs. n. 19612003 recante Codice in materia di protezione dei dati personali, gli amministratori danno atto che la Società si è adeguata alle misure in materia di protezione dei dati personali, alla luce delle disposizioni introdotte dal D.Lgs. n. 19612003 secondo i termini e le modalità ivi indicate. In particolare segnalano che il Documento Programmatico sulla Sicurezza, depositato presso la sede sociale e liberamente consultabile, è stato redatto in data 22 marzo 2007 e si è provveduto al suo aggiornamento in data 22 marzo 2008.
Si propone all'assemblea di così destinare il risultato d'esercizio:
utile d'esercizio al 31 11 212007 Euro 5.109.935 5% a riserva legale Euro a riserva straordinaria Euro a dividendo Euro 5.109.935
Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare il bilancio così come presentato.
Milano, 27 3 2008
Presidente del Consiglio di amministrazione SORREL JACQUES
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ECS INTERNATIONAL ITALIA S.p.A.
Sede Legale: Milano - Piazzale S. Turr, 5
Capitale sociale: € 8.800.000,00
Registro Imprese di Milano e Codice Fiscale 07933030152
Società per azioni unipersonale sottoposta alla direzione ed al
coordinamento di ECS S.A. ai sensi dell'art. 2497 C.C.
** * ** "RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE ALL'ASSEMBLEA AI SENSI DEGLI
ARTICOLI 2429 C. 2 E 2409-TER C.C.
All'unico Azionista,
nel corso dell'esercizio chiuso al 3 1 dicembre 2007 il Collegio Sindacale ha
svolto l'attività di vigilanza prevista dall'articolo 2403 cod. civ. unitamente
al controllo contabile previsto dall'articolo 2409 bis cod. civ. La presente
relazione compendia l'esito dei compiti di vigilanza del collegio svolti in
adempimento al duplice mandato.
Al proposito il Collegio ha esaminato il bilancio dell'esercizio che si è
chiuso alla data del 31 dicembre 2007 redatto dagli Amministratori e da
questi comunicato al Collegio Sindacale, unitamente ai prospetti, agli
allegati di dettaglio ed alla relazione sulla gestione.
Lo stato patrimoniale, espresso in Euro, si riassume nel modo seguente:
Stato Patrirnoniale
Totale immobilizzazioni
Totale attivo circolante
Ratei e Risconti
Totale attivo
Patrimonio netto (comprensivo dell'utile dell'esercizio 2007)
Fondi per rischi ed oneri
Trattamento fine rapporto
Debiti
Ratei e Risconti
Totale passivo netto
I1 conto economico consuntiva l'utile netto dell'esercizio in Euro 5.109.935.
Tra i Conti d'ordine sono esposti gli impegni verso Terzi, complessivamente
rappresentati, per Euro 35.71 8.529., nonchè quelli di Terzi verso la Società
per complessivi Euro 3.787.3 1 1.
L'esame sul bilancio al 31 dicembre 2007 è stato svolto secondo i principi
di comportamento del collegio sindacale raccomandati dai Consigli
Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri e, in conformità a tali
principi, si è fatto riferimento alle norme di legge che disciplinano il
bilancio d'esercizio, interpretate ed integrate dai principi contabili enunciati
dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri, così
come modificati dall'organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.).
I1 Collegio ha, pertanto, proceduto alla verifica del bilancio ed ha riscontrato
la sua corrispondenza con i dati desumibili dalla contabilità sociale.
I1 Collegio dà, inoltre, atto che i principi contabili adottati sono i medesimi
utilizzati nell'esercizio precedente e che si ispirano a generali criteri di
competenza e prudenza applicati nella prospettiva della continuità aziendale.
Più in particolare, dà atto che:
- la voce avviamento, iscritta tra le immobilizzazioni immateriali con il
consenso del Collegio Sindacale, è riconducibile al prezzo pagato per
l'acquisto di aziende o di rami d'azienda complementari alle iniziative
di ECS. L'ammontare degli avviamenti iscritti è esposto nel valore
originario diminuito direttamente degli ammortamenti effettuati in
accordo al disposto dell'art. 2426 del Codice Civile con l'aliquota del
10%;
- le immobilizzazioni materiali, utilizzate in proprio dalla Società e
quelle concesse in locazione, sono iscritte in bilancio al costo
d'acquisto direttamente rettificato dagli ammortamenti cumulati al
3 1.12.2007. Gli elaboratori in locazione sono, inoltre, indirettamente
rettificati dal "fondo rischi commerciali", in ragione del valore di
ricollocamento degli elaboratori in nuovi contratti di locazione owero
dell'eventuale prezzo di vendita, e dal "fondo rischi futuri" per la
differenza tra i valori residui ceduti, rapportati agli stimati valori di
realizzo. Le immobilizzazioni in attesa di destinazione, iscritte al 3 1
dicembre tra gli altri beni, non sono state ammortizzate;
- i crediti e i debiti sono iscritti al rispettivo valore nominale. I crediti
sono rettificati direttamente al presunto valore di realizzo dagli
appositi accantonamenti;
- i ratei ed i risconti sono stati calcolati secondo criteri di competenza
temporale. I risconti attivi e passivi rettificano in modo indiretto,
rispettivamente, i debiti ed i crediti per canoni di noleggio di
competenza del prossimo esercizio;
- gli amministratori hanno calcolato le imposte dell'esercizio sulla base
di una realistica previsione degli oneri di imposta da assolvere in
applicazione alla vigente normativa fiscale; hanno, inoltre, iscritto il
saldo delle imposte differite o pagate anticipatamente in relazione a
differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio 2007;
- il Trattamento di Fine Rapporto rappresenta il debito per le indennità
maturate dai dipendenti della Società secondo le rispettive situazioni
giuridiche a tutto il 3 1.12.2007.
- nella formazione del bilancio in esame non si sono rese necessarie
deroghe ex articoli 2423,4" cornrna e 2423 bis, 2" comma cod. civ..
A giudizio del Collegio Sindacale, il soprammenzionato bilancio nel suo
complesso è stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero
e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato
economico della ECS International Italia S.p.A. per l'esercizio chiuso al
31 dicembre 2007, in conformità alle norme che disciplinano il bilancio
d'esercizio.
Inoltre, durante l'esercizio, il Collegio ha periodicamente controllato la
redazione della contabilità sociale e la rilevazione nelle scritture contabili
dei fatti di gestione senza rilevare fatti censurabili.
Per quanto attiene i doveri ai sensi dell'art. 2403 il Collegio ha, inoltre,
vigilato in ordine all'osservanza della legge e dello statuto, sul rispetto dei
principi di corretta amministrazione ed in particolare sull'adeguatezza
dell'assetto organizzativo, amministrativo e contabile della società e sul suo
concreto funzionamento senza rilevare fatti censurabili o anomalie
meritevoli di segnalazione.
Premesso quanto sopra, il Collegio Sindacale esprime il proprio parere
favorevole all'approvazione del bilancio sottoposto dal Consiglio di
Amministrazione e della Relazione sulla gestione che lo accompagna,
nonché alla proposta deliberazione in merito alla destinazione dell'utile di €
5.109.935.
Milano, 11 aprile 2008
Letto e confermato
I SINDACI
Dott. Gianluca Ponzellini
Dott. Ambrogio Brambilla
Prof. Riccardo Perotta
SocieG: ECS International Italia S.p.a.
Sede: 20149 Milano, piazzale S. TLirr, 5,
Capitale sociale Euro 8.800.000.= i.v.
Numero Registro Imprese di Milano /Codice fiscale /p. Iva 07933030152
Numero REA Milano : 1195159
Società per azioni unipersonale
AttivitA di direzione e coordinamento ex art. 2497 C.C. : ECS SA
VERBALE DI ASSEMBLEA ORDINARIA DEL GIORNO 28 APRILE 2008
Oggi 28 Aprile 2008, alle ore 15.00, presso la sede legale in piazzale Stefano Tùrr, 5, si t5
riunita, previa regolare convocazione, I'Assemblea Ordinaria della Società per discutere e
deliberare sul seguente
ORDINE DEL GIORNO
1. Prowedimeriti di cui all'art. 2364 C.C. e delibere conseguenti. Prowedimenti In
merito a distribuzione di utili.
L'Amministratore Sig. Attilio Ferrari assume la presidenza della seduta e prende atto che:
- in forra di regolare delega, è presente la Dott.ssa Daniela Bruno, rappresentante del
socio Europe Computer Systdmes (ECS) S.A., portatore dell'intero capitale sociale: è,
quindi, presente per delega l'intero capitale sociale;
- l'odierna assemblea e stata regolarmente convocata - ai sensi di quanto previsto
dall'art. 13 dello statuto - con awiso del 9 Aprile 2008 inviato entro i termini societari
al Socio unico, agli Amministratori ed ai Sindaci effettivi dal Consigliere Delegato Sig.ra
Veronique di Benedetto;
- sono presenti: l'Amministratore Sig. Attilio Ferrari, il Presidente del Collegio Sindacale
Sig. Gianluca Ponzellini, il Sindaco effettivo Sig. Riccardo Perotta e il Sindaco Effettivo
Sig. Ambrogio Brambilla;
- hanno giustificato la propria assenza: il Presidente e Consigliere Delegato Sig.
Jacques Sorrel, il Consigliere Delegato Sig.ra Véronique di Benedetto, l'Amministratore
Sig. Yves Caparros, l'Amministratore Sig. Giovanni Ortolani.
Il Presidente della seduta dichiara, quindi, l'odierna assemblea validamente costituita a
norma di legge e di statuto per discutere e deliberare sugli argomenti all'ordine del giorno e,
su designazione unanime dei presenti, invita il Direttore Delegato Paese Sig. Nicola Barbi,
nei frattempo invitata a partecipare alla riunione, a fungere da Segretario.
C 1
Aperta la discussione sul primo argomento posto all'ordine del giorno, il Presidente invita il
Segretario a presentare per sommi capi il progetto di Situazione Patrimoniale, di Conto
Economico e di Nota Integrativa.
I! progego di Bilancio al 31.12.2007, distribuito brevi manu a tutti gli intervenuti, presenta le
seguenti risultanze:
ATTIVITA' Euro 208.951.402
PASSIVITA' Euro 203.841.467
Utile d'esercizio Euro 5.109.935
L'utile d'esercizio trova pieno riscontro nel Conto Economico.
Il Segretario, su invito del Presidente, presenta per sommi capi la ~elazione sulla gestione
del Consiglio di Amministrazione dalla quale risultano in conformità alle vigenti disposizioni
le notizie sull'andamento dell'esercizio e le valutazioni ed i dati richiesti dalle normative
vigenti.
Il Segretario espone, infine, le relazioni predisposte dal Collegio Sindacale anche nella sua
qualità di soggetto incaricato del controllo contabile ai sensi di quanto previsto dall'art 2429
cc.. I presenti dichiarano di aver preso visione nei dettagli di tali documenti. Detti documenti
restano acquisiti agli atti sociali.
L'Assemblea, all'unanimita,
DELIBERA
1. Di approvare il bilancio relativo all'esercizio chiuso al 31.12.2007, composto dallo Stato
Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla Nota Integrativa
e di destinare l'intero ammontare dell'utile di esercizio - pari a Euro 5.109.935- a
dividendo da distribuire alllAzionista Unico, essendo l'importo dell'attuale riserva legale
pari al quinto dél capitale sociale, ai sensl dell'art. 2430 C.C.;
2. che i dividendi siano pagabili all'Azionista Unico entro la data del 30 Giugno 2008.
3. di approvare la Relazione sulla gestione del Consiglio di Amministrazione, così come
predisposta.
Nulraltro essendovi a deliberare e nessuno chiedendo la parola, il Presidente dichiara tolta
la seduta alle ore 15.15, previa Jei'lUra e sottoscrizione del presente verbale.
11 segretario Il Presidente
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