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Confidentiel
Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne
Confidentiel
RAPPORT D’AUDITCœur de Chartreuse
Domaine skiable
Rapport du 6 juillet 2021
Confidentiel
www.ssit-conseil.com
1SSIT - 137 rue François Guise - 73 000 Chambéry
Confidentiel
PRÉAMBULEAvant de rendre compte de notre mission, nous tenons à remercier la Communauté de Communes Cœur de Chartreuse de la confiance qu’elle accorde à SSIT.
De même, nous remercions nos différents interlocuteurs, de leur disponibilité, de la réactivité avec laquelle ils ont répondu à nos questions et la diligence avec laquelle ils nous ont donné accès à l’information.
Nos remerciements s’adressent tout particulièrement à Mme LENFANT (Présidente de la CC Cœur de Chartreuse), et à Mr HEYRMAN Directeur du Domaine Skiable, mais également à Mr SARTER (Président de l’EPIC), Mr ARGOUD (Directeur général des services) et Mme LASIO (VP au Tourisme CC Cœur de Chartreuse).
Au cours de notre mission nous avons également échangé avec les représentants de la Préfecture de l’Isère, de la DDFIP, du STRMTG et des établissements financiers bailleurs de fonds de l’EPIC. La démarche de la Communauté de Communes visant, d’une part, à disposer d’une vision approfondie de l’état de l’existant et, d’autre part, de scénarios chiffrés quant à l’avenir du domaine skiable a été appréciée et considérée comme opportune par ces derniers.
Enfin, une réunion s’est tenue avec l’ensemble des établissements financiers, bailleurs de fonds de l’EPIC.
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Confidentiel
RAPPEL DU CADRE DE LA MISSION
SSIT a été missionnée par la Communauté de Communes Cœur de Chartreuse pour réaliser un audit et une analyse de son domaine skiable Saint Pierre de Chartreuse –Planolet – Désert d’Entremont. Cette mission a été sollicitée dans le contexte suivant :
• Le Préfet de l’Isère a saisi la Chambre Régionale des Comptes AURA en application de l’article L. 1612-14 du code général des collectivités territoriales au motif que le compte administratif 2019 de l’EPIC Domaine Skiable Cœur de Chartreuse fait apparaître un déficit supérieur à 10% des recettes de la section de fonctionnement.
• Les élus de la Communauté de Communes souhaitent disposer d’une lecture entrepreneuriale et prospective de la situation financière de l’EPIC, et par voie de conséquence, de celle du domaine skiable Saint Pierre de Chartreuse – Planolet –Désert d’Entremont afin :
- D’asseoir leur stratégie de manière éclairée,- De répondre aux interrogations du Préfet de l’Isère et des magistrats de la CRC
AURA,- De préparer un plan d’avenir pour le domaine skiable.
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RAPPEL DU CADRE DE LA MISSION
L’audit s’est déroulé du 26 avril 2021 au 29 juin 2021.
L’articulation de l’audit a été réalisée comme suit :
• Interviews des parties prenantes (15),
• Audit terrain de l’état du parc des Remontées Mécaniques et du parc roulant,
• Audit de la situation financière, de la gestion de projets, des ressources humaines, de
la communication et de la commercialisation.
Le présent document retrace le rapport de l’audit d’une part, les scenarii envisagés
d’autre part, et une proposition d’accompagnement.
NB : A noter que l’analyse de la communication et de la commercialisation n’était pas intégrée dans la
prestation confiée à SSIT. Cependant, aux vus des constats opérés au cours de l’audit , il nous est apparu
nécessaire d’examiner ces deux sujets.
En outre, et pour rappel, l’examen juridique des documents liés à l’exploitation ne figurait pas dans le périmètre
de notre audit.
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SOMMAIRE
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s
Audit de l’existant
Conclusions de l’audit
Présentation de 3 scénarios
Annexes
Confidentiel
PARTIE I –AUDIT DE l’EXISTANT
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AUDIT DE L’EXISTANT
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s
Audit de la gestion financière
Audit technique
Audit du système des Ressources Humaines
Audit de la communication et de la commercialisation
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RAPPEL DU CONTEXTE
Les données d’entrée sont les suivantes :
• Un rapport d’audit du STRMTG faisant état du besoin de monter en compétences notamment par internalisation de ces dernières ;
• Un déficit chronique de l’EPIC qui a fait l’objet d’une demande précise de la préfecture d’engager des actions opérationnelles et cohérentes pour trouver un équilibre financier ;
• Un domaine à faible altitude, avec un enneigement soumis fortement aux aléas climatiques ce qui a un impact lourd sur les recettes du domaine skiable (jusqu’à -60% environ du chiffre d’affaires) ;
• La station figure parmi les stations dites « moyennes » en raison de son « moment de puissance », il s’agit du nombre de skieurs par heure qu’elle peut absorber en cumulant les débits de toutes les remontées mécaniques en service ainsi que du nombre de kilomètres de pistes (actuellement de 4.552km.sk/h). Ce classement détermine les ratios de la profession que nous devrions constater au sein de l’EPIC.
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Confidentiel
AUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE
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Confidentiel
AUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE
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Etat des lieux
Pilotage
• Réalisation tardive du budget annuel.
• Absence de prévisionnel sur plusieurs années afin appréhender la capacité de l’EPIC à absorber les GI.
Finances
• Un équilibre financier fragile.
• Effet ciseau : Les charges progressent plus vite que le chiffre d’affaires.
• Comptabilisation, des grandes inspections en section. « Investissements » au lieu de la section « exploitation ». Les GI sont comptabilisées en immobilisations ce qui, artificiellement, allège le compte de résultat mais a pour conséquence de « sacrifier l’avenir au présent ».
• Le compte d’exploitation de l’EPIC est sans valeur économique réelle (par ex : année civile et charges non affectées)
Confidentiel
AUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE
Analyse financière sur les années 2017 à 2020
• Décomposition des postes significatifs et mise en évidence des ratios clés.• Identification des économies « potentielles ».
Rappel des points de vigilance :• Les comptes administratifs sont établis en année civile : Le Chiffre d’affaires intègre deux
saisons de skis : la saison d’hiver (janvier à mars) et le début de la saison suivante (décembre).• Les forfaits saisons vendus en décembre sont intégrés au compte administratif de l’année
civile et non étalés sur la saison. Par conséquent les comptes administratifs n’offrent pas une visions économique de la saison. Ils ne reflètent pas plus la performance économique d’une saison.
• Aucune provision n’est constatée (Grandes Inspections – Congés payés – Indemnités de fin de carrière). Il en résulte un passif latent structurel qui masque le risque d’un arrêt d’activité sauf soutien financier conséquent de la part de la Communauté de Communes.
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Confidentiel
AUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE
Analyse du Chiffre d’Affaires
• Un chiffre d’affaires moyen de 1 400 K€ lors d’une saison dite « normale ».• Un site très sensible aux aléas climatiques avec une perte du chiffre d’affaires
pouvant atteindre 60 % voire au-delà.
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PRODUITS D'EXPLOITATION 31-déc-17 % 31-déc-18 % 31-déc-19 % 31-déc.-20 %
REALISE REALISE REALISE REALISE
Recettes Remontées Mécaniques 1 314 812 € 96% 1 327 226 € 94% 1 348 422 € 95% 516 660 € 98%
Autres Recettes 60 578 € 4% 89 951 € 6% 74 742 € 5% 13 142 € 2%
CHIFFRE D'AFFAIRES HT 1 375 390 € 100% 1 417 177 € 100% 1 423 164 € 100% 529 802 € 100%
Confidentiel
AUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE
Analyse des charges d’exploitation
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• Les charges externes s’élèvent en moyenne à 600 K€.• La masse salariale est en moyenne de 650 K€.• Les dotations aux amortissements avoisinent les 540 K€.
CHARGES D'EXPLOITATION 31-déc-17
% du
CA 31-déc-18
% du
CA 31-déc-19
% du
CA 31-déc.-20
% du
CA
Total Charges externes 596 997 € 43% 581 673 € 41% 616 904 € 43% 418 317 € 79%
Total Impôts & taxes 21 126 € 2% 3 050 € 0% 2 452 € 0% 68 416 € 13%
Total charges de personnel 587 394 € 43% 731 960 € 52% 633 460 € 45% 378 010 € 71%Externalisation IDR
Dotations aux Amortissements 499 593 € 36% 497 753 € 35% 534 815 € 38% 539 866 € 102%
TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION 1 705 110 € 124% 1 814 436 € 128% 1 787 631 € 126% 1 404 608 € 265%
Confidentiel
AUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE
Analyse des charges d’exploitation
• Les charges externes représentent 43 % du chiffre d’affaires généré. Ce poste n’intègre pas
les dépenses de Grandes Inspections qui sont immobilisées. Les postes maintenance –
assurances ont un impact significatif sur les comptes. La recherche d’économies semble
possible et doit être engagée.
• Le poste « Impôts et taxes » est « quasi inexistant » sur les années 2017 à 2019. La taxe
Remontées Mécaniques n’a pas été versée ni provisionnée. Pour mémoire, les Communes
n’appellent pas leur cotisation soit une économie pour l’EPIC de 40 K€ par an pour un Chiffre
d’affaires RM de 1 350 K€. La quote-part de la taxe RM au bénéfice du département a été
comptabilisée en année 2020 au titre des années 2017 à 2020 pour un montant de 65 K€.
• Les charges de personnel représentent entre 43 % à 52 % du chiffre d’affaires (hors aléas
climatiques).
• Les dotations aux amortissements représentent entre 36 % à 38 % du CA hors aléas
climatiques. Pour rappel, cette dotation intègre les dépenses de Grandes Inspections.
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Confidentiel
AUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE
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En conclusion :
- Un résultat d’exploitation structurellement déficitaire,
- Un résultat financier négatif lié aux intérêts d’emprunt. Un prêt conséquent se termine en 2021 (SFIL) avec une échéance de 240 K€,
- Le capital restant dû à date s’élève à 2 M€ (+ 400 K euros ligne de trésorerie) ;
- Un résultat exceptionnel positif lié à la reprise des QP subventions aux réseaux neiges, RM et aides GI,
- Le déficit moyen net est de 200 K€ par an.
PRODUITS D'EXPLOITATION 31-déc-17 31-déc-18 31-déc-19 31-déc.-20
REALISE REALISE REALISE REALISE
Recettes Remontées Mécaniques 1 314 812 € 1 327 226 € 1 348 422 € 516 660 €
Autres Recettes 60 578 € 89 951 € 74 742 € 13 142 €
CHIFFRE D'AFFAIRES HT 1 375 390 € 1 417 177 € 1 423 164 € 529 802 €
CHARGES D'EXPLOITATION 31-déc-17 31-déc-18 31-déc-19 31-déc.-20
RESULTAT D'EXPLOITATION 325 478 €- 397 259 €- 364 261 €- 752 993 €-
RESULTAT FINANCIER 55 014 €- 53 722 €- 85 981 €- 33 864 €-
RESULTAT EXCEPTIONNEL 260 837 € 252 410 € 251 000 € 245 703 €
RESULTAT NET 119 655 €- 198 571 €- 199 242 €- 541 154 €-
ConfidentielAUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE : EMPRUNTS EN COURS
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En 2021, l’EPIC doit faire face à un remboursement de capital d’un montant de 416 K€ dont 239 K€ à destination du SFIL. + 400 K euros de ligne de trésorerie arrivée à échéance le 30 juin 2021.
2021Années
suivantesTotal Total
SFIL 239 694 239 694 239 694
Banque Populaire Ours Fin 2023 35 712 53 568 89 280 89 280
Crédit Agricole Essarts Fin 2022 40 237 10 297 50 534
Crédit Agricole Planolet Fin 2030 10 445 186 020 196 465
Crédit Agricole Planolet 2 Fin 2036 10 888 629 523 640 411
Crédit Agricole Planolet Fin 2028 19 129 157 677 176 806
Caisse Epargne Travaux Fin 2029 9 401 71 507 80 908
Caisse Epargne Travaux Fin 2029 22 294 192 611 214 905
Caisse Epargne Travaux Fin 2030 27 862 232 282 260 144
TOTAL 415 662 1 533 485 1 949 147 1 949 147
1 064 216
555 957
Capital restant dû SPC
ConfidentielAUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRECompte de résultat retraité
Toutefois, si nous retraitons la comptabilisation des grandes inspections conformément aux préconisations, la taxe RM et les rémunérations (direction de l’EPIC et Electromécanicien), les comptes s’établiraient de la manière suivante :
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PRODUITS D'EXPLOITATION 31-déc-17 31-déc-18 31-déc-19 31-déc.-20
REALISE REALISE REALISE REALISE
Recettes Remontées Mécaniques 1 314 812 € 1 327 226 € 1 348 422 € 516 660 €
Autres Recettes 60 578 € 89 951 € 74 742 € 13 142 €
CHIFFRE D'AFFAIRES HT 1 375 390 € 1 417 177 € 1 423 164 € 529 802 €
CHARGES D'EXPLOITATION 31-déc-17 31-déc-18 31-déc-19 31-déc.-20
RESULTAT D'EXPLOITATION 325 478 €- 397 259 €- 364 261 €- 752 993 €-
RESULTAT FINANCIER 55 014 €- 53 722 €- 85 981 €- 33 864 €-
RESULTAT EXCEPTIONNEL 260 837 € 252 410 € 251 000 € 245 703 €
RESULTAT NET 119 655 €- 198 571 €- 199 242 €- 541 154 €-
Retraitements
Comptabilisation de la charge 26 000 €- 167 104 €- 188 859 €- 62 791 €-
Retraitements de l'amortissement 66 925 € 100 346 € 119 232 € 78 583 €
Taxe RM 37 566 €- 37 921 €- 38 526 €- 14 762 €-
Rémunérations 75 500 €- 75 500 €- 75 500 €- 75 500 €-
RESULTAT NET RETRAITE DES GI 191 796 €- 378 750 €- 382 895 €- 615 624 €-
Confidentiel
31-déc-17 31-déc-18 31-déc-19
Capacité d'autofinancement 118 809 € 45 615 € 84 026 €
AUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE : CAF
La CAF (Capacité d’autofinancement) est un ratio qui évalue les ressources générées par le cycle d’exploitation de l’entreprise et permettant d’assurer son autofinancement. La CAF permet de savoir si l’entreprise doit faire appel à des ressources extérieures (emprunt, apports en capital, etc.) pour fonctionner.
La Capacité d’Autofinancement sert à :• Rembourser les emprunts,• Financer les investissements de l’EPIC,• Évaluer la santé financière / le bon fonctionnement de son modèle économique.
La CAF de ces 3 dernières années est la suivante :
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Cette somme est à rapprocher du remboursement du capital des emprunts en cours.
Confidentiel
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31-déc-17 31-déc-18 31-déc-19 31-déc-20
Capacité d'autofinancement 118 809 € 45 615 € 84 026 € 246 991 €-
Remboursement Capital des emprunts relatifs au RM 286 878 €- 305 798 €- 318 379 €- 49 099 €-
Réalisation Emprunts 100 000 € 240 000 € 300 000 €
Besoin à financer 68 069 €- 20 183 €- 65 647 € 296 090 €-
L’EPIC doit faire face à un équilibre financier plus que fragile. Les nouveaux emprunts couvrent l’amortissement de la dette.
Une soutenabilité financière qui s’avérera tendue sur les années à venir compte tenu de l’ancienneté des installations et du programme des visites réglementaires.
AUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE : TABLEAU DE FINANCEMENT
Confidentiel
AUDIT DE LA GESTION FINANCIÈRE - BILAN
• Les charges d’exploitation ne sont pas en rapport avec le chiffre d’affaires.
• LA CAF de l’EPIC ne lui permet pas de rembourser ses échéances annuelles
d’emprunt.
• Ce déficit structurel de financement va s’accentuer au fil des années du fait du
financement des GI par emprunt (pour mémoire des GI de 425 K€ devront être
financées en 2022).
• L’insuffisance de CAF ne lui permet pas non plus de remplacer l’outil de production
sachant que les établissements financiers sont de plus en plus réticents à accorder
leur concours.
• Cette situation laisse encore moins de place au financement d’investissements
générateurs de chiffre d’affaires (neige de culture, outils de commercialisation, etc.).
On constate d’ailleurs que les affectations budgétaires sont orientées « exploitation »
et non pas « client », malgré les investissements réalisés par l’EPIC dans ce domaine
à hauteur de ses moyens (Accès TSD, caisses du Planolet, etc.).
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Confidentiel
AUDIT TECHNIQUE
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Confidentiel
AUDIT TECHNIQUE DES RM
La station se situe à 25km de Grenoble et 35km de Chambéry dans le massif de la Chartreuse. Elle se compose de 3 entrées sur le domaine skiable dont deux sont reliés à skis. Le secteur principal est celui de Saint Pierre. Les secteurs de la Combe de l’Ours et du Planolet sont de moindre taille. Ces trois secteurs sont reliés et disposent de points de vente distincts.
Un quatrième secteur se situant au Désert d’Entremont (20 minutes de voiture) est exploité avec 3 téléskis débutants + un fil neige et un domaine nordique de 52km de pistes.
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Etat des lieux – Situation géographique
Altitude basse 900m
Altitude intermédiaire
1100m
Altitude haute 1789m
Confidentiel
AUDIT TECHNIQUE DES RM
Total 17 remontées mécaniques
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Etat des lieux – Remontées mécaniques & parc roulant Secteur Saint Pierre - 7 RM
1 TC6 de 1982
1 TSD6 de 2006
1 TSF4 de 1988
2 TKD de 1988
1 TKF de 1972
1 TKF de 1987
Secteur le Planolet - 6 RM
1 TSF4 de 2014 (reconditionné)
4 TKD de 1970x2-1972-2014
1 TKF de 1995
Secteur Désert d’Entremont - 4 RM
3 TKD de 1968-1983-1996
1 fil neige de 1999
Nombre / type des véhicules dans l’entreprise
• 1 4x4 Isuzu (sera refusé au CT) : estimation des travaux par le DE 4000€HT pour 2021
• 1 véhicule dacia doker
• 1 quad
• 4 motos neige (dont une au désert d’Entremont)
• 5 engins de damage – Saint Pierre :
1PB 300
1 PB400
1 PB600 treuil
Désert: 1 PB200 + 1 PB100 pour le ski de fond.
Les engins de damages ont entre 5600 et 7280 heures de fonctionnement
Confidentiel
GI / contrôles règlementaires
Outre la télécabine, on notera :
• En 2021 le TSD de la Combe de l’Ours doit subir sa première GI à 15 ans (estimation à
350 K€ HT), Une demande de report sur 2022 est en cours d’examen auprès de
l’administration.
• Le TSF des Fraisses subira une GI en 2022.
• PM tous les ans il y a des contrôles à réaliser sur les pinces débrayables des
véhicules.
Enfin on rappellera que jusqu’à présent les GI sont financées par emprunt et la dépense
correspondante est amortie. Ce mode de financement ne peut plus être envisagé.
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AUDIT TECHNIQUE DES RM
Confidentiel
Etat des lieux sur les GI et Gros entretiensUn manque de vision pluriannuelle sur le poste des GI et gros travaux a été constaté lors de notre audit. Il a été établi le prévisionnel suivant :
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Visites Réglementaires RM 2022 2023 2024 2025 2026
TC6 Essarts GI 71 000 € 62 000 €
TC6 Essarts Pinces 35 000 € 35 000 € 35 000 € 35 000 € 35 000 €
TC6 Essarts Cabines 8 000 €
TSD Combes de L'Ours GI 250 000 €
TSD Combes de L'Ours Pinces 75 000 € 15 000 € 15 000 € 15 000 € 15 000 €
TSF La Scia GI 131 500 €
TSF La Scia Triennales Attaches 12 000 €
TSF Des Fraisses GI 13 000 € 85 000 €
TSF des Fraisse Triennales Attaches 15 000 € 15 000 €
TC6 Essart : MO SS Traitance 20 000 € 20 000 € 20 000 € 20 000 € 20 000 €
TSD Combe de L ours SS Traitance 18 000 € 18 000 € 18 000 € 18 000 € 18 000 €
TSF La Scia SS Traitance 7 000 € 7 000 € 7 000 € 7 000 € 7 000 €
TSF des Fraisses SS Traitance 7 200 € 7 200 € 7 200 € 7 200 € 7 200 €
Total Visites Réglementaires RM 425 200 € 273 200 € 315 700 € 102 200 € 117 200 €
AUDIT TECHNIQUE DES RM
ConfidentielAUDIT DES PROCESS ET ORGANISATION DE LA GESTION DE PROJETS
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Tableau des Gros Entretiens : prévisionnel sur 5 ans
Gros entretiens 2022 2023 2024 2025 2026
TC6 Essarts : Vidange Réducteur 1 000 €
TSD Combes de l Ours : Vidange et révision réducteur 1 300 € 45 000 €
TSF La Scia : Vidange Réducteur 2 500 €
TSF La Fraisse : Vidange Réducteur 2 500 €
TKD Creux de la Neige Vidange Réducteur 70 €
TKD Timelles Vidange Réducteur 300 €
TKF Uzet Vidange Réducteur 170 €
TKF Mickey Vidange Réducteur 170 €
TC6 Essarts : Inspection Annuelle TIA 1 000 € 1 000 € 1 000 € 1 000 € 1 000 €
TSD Combes de l Ours : Inspection annuelle TIA 1 000 € 1 000 € 1 000 € 1 000 € 1 000 €
TSF La Scia : Inspection annuelle TIA 1 000 € 1 000 € 1 000 € 1 000 € 1 000 €
TSF La Fraisse : Inspection annuelle TIA 1 000 € 1 000 € 1 000 € 1 000 € 1 000 €
Radios Cable des TSF 1 200 € 1 200 € 1 200 € 1 200 € 1 200 €
TKD Ecureuil Vidange Réducteur 300 €
TKD Gaz Col Vidange Réducteur 180 €
TKD Seuillet Vidange Réducteur 50 €
TKD Cucheron Vidange Réducteur 50 € TKF Sauterelle Vidange Réducteur
Total des Gros entretiens 5 200 € 10 000 € 8 990 € 5 200 € 50 200 €
Total VR + Gros entretiens 430 400 € 283 200 € 324 690 € 107 400 € 167 400 €
Confidentiel
TAUX D’OCCUPATION DES APPAREILSLe calcul des taux d’occupations sur les appareils a été réalisé à partir de deux méthodes :
1- Avec le nombre de passages connus sur les appareils :• TSF des Fraisses• TSD de la Combe de l’OursLa moyenne est calculée sur les saisons 2017-2018 + 2018-2019 + 2019-2020Le taux de remplissage par saison à 100% = débit x nbr d’heures par jour x nbr jours d’ouverture saisonLe taux de remplissage moyen par saison = nbr passages réalisés par saison / capacité maximale de débit x 100
2- TC des Essarts Sans connaissance du nombre de passagesNous avons pris les CA réalisés au point de vente de Saint Pierre ainsi que le prix moyen de la journée skieur. La période de calcul est identique à celle ci-dessus.Nous nous sommes basés sur 2 passages par jour par client qui a acheté un forfait à Saint Pierre :
CA forfaits remontées mécaniques = 979 761€ (CA moyen sur SPC sur 3 ans)Prix JSK = 8,82€Il est estimé que le taux moyen d’ouverture de la TC est de 70% par rapport à l’enneigement et l’utilisation courante est de 70%979 761 / 8,82 = 111 084 = 1 passage par client 111 084 x 2 = 222 168 passages = 2 passages par client par jourLe taux de remplissage moyen par saison = (222 268 / 979 761 x 100) x 70% = 15,8% d’utilisation
Le taux proposé part d’une hypothèse haute de 2 passages par personne par jour, quelques soient les conditions d’enneigement et de météo. En cas de bonnes chutes de neige, la tendance est plutôt à 1pasage par jour, car l’offre ski permet de ne pas réemprunter la TC.
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Confidentiel
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TC des EssartsDébit : 1500sk/hCA moyen saison : 979 761€Montant moyen JSK : 8,82€Taux de remplissage moyen : 15,8%
TKD Creux de la neigeDébit : 800sk/hNbr passages saison : INCONNU
TKF SauterelleDébit : INCONNUNbr passages saison : INCONNU
TKD SeuilletDébit : INCONNUNbr passages saison : INCONNU
TKD des EcureuilsDébit : 720sk/hNbr passages saison : INCONNU
TSF des FraissesDébit: 1175sk/hNbr passages théorique à 100% : 770 800Nbr passages moyen saison : 55 534 Taux de remplissage moyen : 7,2%
TSD Combe de l’OursDébit : 2400sk/hNbr passages théorique à 100% : 1 574 400Nbr passages moyen saison : 143 940Taux de remplissage moyen : 9,14%
TKD CucheronDébit : 600sk/hNbr passages saison : INCONNU
TSF de la SciaDébit : 1200sk/hNbr passages saison : INCONNU
Confidentiel
AUDIT TECHNIQUE DES PISTES
29
35km de pistes : 4 noires – 9 rouges – 5 bleues – 6 vertes
La piste bleue qui arrive au départ de la télécabine est très difficile à garder ouverte toute la saison à cause de la basse altitude et de son orientation.
Il a été remis à jour en 2020, le directeur d’exploitation est également chef des pistes mais n’est pas pisteur.L’adjoint au chef des pistes est saisonnier mais n’est pas artificier.
Le PIDA est composé de 5 points de tirs mais en règle générale 4 sont tirés. Les élus souhaitent que lespisteurs déclenchent le Bec de Charvet qui est situé en dehors du domaine skiable (20 min en voiture) ; cettesituation est toutefois exceptionnelle.
Le PIDA dure entre 2 et 3 heures, ce qui a pour conséquence de retarder l’ouverture des pistes du domaineskiable car l’équipe des pistes est mobilisée.
Il n’existe aucun dépôt d’explosif sur l’échelle de la station.
Le régime applicable est celui de la consignation chez Titanobel (Grenoble). Le magasin ouvre à 7h pour pouvoirrécupérer les explosifs.
Le temps de trajet retour + préparation + PIDA = ouverture de la partie haute vers 12h00.
Pistes de ski
PIDA
Dépôt d’explosifs
Confidentiel
AUDIT TECHNIQUE DES PISTES
30
Des investissements ont été réalisés ces dernières années pour mettre aux normes le domaine skiable - matelas de protection, tapis, jalons, filets sur cannes.
Au niveau de la signalétique « directionnelle », des besoins complémentaires ont été identifiés :
• Indiquer les liaisons, • Horaires de fermeture des appareils, • Durées de trajet
Sur la sécurité fixe, des investissements restent à prévoir sur deux points sensibles :1 – Au Planolet2- Sur la piste bleue des Ecureuils
Il y a très peu de signalétique permanente, chaque saison il faut la démonter / remonter.
Signalétique
Confidentiel
AUDIT TECHNIQUE DES PISTES
31
Madame ROCHE est régisseuse pour les Communes de St Pierre de Chartreuse et de Saint Pierre d’Entremont. A ce titre, elle envoie les factures aux blessés au nom de la Commune, les règlements sont établis à l’ordre du Trésor Public. Une fois les règlements reçus, elle les transmet au Trésor Public afin qu’il procède à l’encaissement. Au mois de juin, elle fait un récapitulatif des frais de secours et établit un titre de recettes du montant total pour chaque commune.
Les pisteurs sont employés par le gestionnaire du domaine skiable. En ce qui concerne la facturation des secours, il existe des conventions tripartites entre l’EPIC, la Mairie et les sociétés d’ambulance. C’est le gestionnaire du domaine skiable qui règle les factures d’ambulance.
Le fonctionnement est différent avec la commune d’Entremont le Vieux car cette dernière encaisse directement les frais de secours auprès du client. Pour les évacuations vers les centres hospitaliers, il est fait appel aux services du SDIS car contracter avec les sociétés d’ambulance semble faire difficulté.
Secours
Confidentiel
AUDIT TECHNIQUE NEIGE DE CULTURE
32
Il n’y a pas de snowmaker sur la station. Un technicien de l’équipe maintenance assurait la production jusqu’à la fin de la saison 2019/2020. L’année dernière, le Directeur d’exploitation a cherché un agent avec de la polyvalence (nivoculture-maintenance) mais ce sans succès.
Il n’y a pas de retenue collinaire, 2 cuves sont présentes pour alimenter les enneigeurs. Les alimentations se font sur la surverse de l’eau potable et également grâce à un système de drainage de récupération des eaux.
Planolet : 1 cuve de 20.000L
Combe de l’Ours : 1 cuve de 20.000L
Nombre d’enneigeurs et technologies :
• 3 enneigeurs basse pression (BP) sont installés. Il n’y a pas de perche.
• Le dernier BP est de 2016 acheté à Demaclenko et les deux autres sont des Technoalpin de vieille génération.
Snowmaker - Nivoculture
Alimentation en eau
EnneigeursCapacité des cuves
ConfidentielAUDIT DES PROCESS ET ORGANISATION DE LA GESTION DE PROJETS
Etat des lieux
• Responsabilité des GI : le directeur d’exploitation rédige le cahier
des charges et la GI est opérée en sous-traitance alors que
compte tenu de la taille de la structure on aurait pu imaginer une
internalisation de la maintenance.
• Un tableau chiffrant la maintenance des téléportés sur 6 ans a été
présenté mais le tableau a été repris et réévalué.
33
ConfidentielCONCLUSIONS GÉNÉRALES DE L’AUDIT TECHNIQUE
Avenir des appareils
Les grandes inspections de la télécabine doivent désormais se réaliser tous les 5 ans. Sans
oublier l’avenir incertain de la « pince S ». Compte tenu du faible nombre d’appareils dotés de
cette pince encore en exploitation, le coût des pièces ne va cesser de croître. Enfin, les
compétences autour de cette pince disparaissent progressivement.
A noter également que le TSF de la Scia rencontre des difficultés d’exploitation (arrêté de
suspension d’exploitation en décembre 2019, problème de galets à joncs, maintenance
exceptionnelle, etc.).
34
Confidentiel
AUDIT DU SYSTÈME DES RESSOURCES HUMAINES
35
Confidentiel
AUDIT DU SYSTÈME DES RH
Etat des lieux
Les documents communiqués par l’EPIC sont les suivants :
• Accord d’entreprise d’aménagement et de réduction du temps de travail établi en
décembre 2002 lors de la gestion des RM en régie municipale,
• Avenant de l’accord d’aménagement et de réduction du temps de travail au nom du
SIVU signé le 19/02/2010 sur la garantie minimum de 8 semaines,
• Règlement intérieur,
• Modèle de CDD Saisonnier,
• Contrat des salariés embauchés en CDI,
• Bulletins de paie.
Pour mémoire : l’horaire collectif de l’EPIC est de 35 heures / semaine.
36
Confidentiel
AUDIT DU SYSTÈME DES RH
Etat des lieux - Ratio Personnel / CA
Le ratio moyen de la profession se situe entre 35 % et 45 % pour ce type de structure.
37
31-déc-17 % CA 31-déc-18 % CA 31-déc-19 % CA 31-déc.-20 % CA
Chiffre d'affaires 1 375 390 100% 1 417 177 100% 1 423 164 100% 529 802 100%
Charges de personnel* 657 394 48% 801 960 57% 703 460 49% 448 010 85%
*en intégrant la directeur* En intégrant le directeur
Confidentiel
AUDIT DU SYSTÈME DES RH
Etat des lieux - Grille des rémunérations
• Elle est revalorisée régulièrement et ce dans des proportions rarement rencontrées dans la
profession.
• En effet, la grille annuelle de la profession est, chaque année, majorée par l’EPIC de 2 % suite à
un accord « SIVU » du 20/02/2009, qui, dans les faits, s’est poursuivi.
• En règle générale, la grille des rémunérations DSF évolue d’environ 1% toutes les années.
• En fonction de son ancienneté dans l’entreprise, un employé saisonnier bénéficie d’une majoration
de son salaire minima.
• Lors de la commission paritaire du 28-11-2019, les différents acteurs ont approuvé une augmentation
de 1,2 % par rapport à 2018, ce qui porte le taux horaire à 0,3 % au dessus du SMIC.
• Depuis et à cause la crise sanitaire que nous traversons, la grille des rémunérations n’a pas évolué.38
Confidentiel
AUDIT DU SYSTÈME DES RH
Etat des lieux – Personnel Saisonnier
• Horaire de travail : 35 heures par semaine - pas de mise en place d’un accord d’aménagement du temps de travail (ordonnance Macron) ;
• Garantie d’emploi minimum : durée de 8 semaines selon avenant du 19/02/2010 de l’accord d’entreprise du 01/02/2002 ;
• Rémunération : Tous les salariés bénéficient d’une majoration de 2 % de la grille DSF comme vu précédemment ;
• Suivi des heures est effectué une fois par semaine avec contrôle aléatoire des données.
Etat des lieux – Congés payés
Absence d’un compteur de congés payés sur le bulletin de paie (non obligatoire mais recommandé).
Etat des lieux – Indemnité compensatrice de panier
• Rappel CCN : « accordée au salarié (ouvrier, employé et TAM à l’exclusion des cadres) contraint de prendre son repas sur le lieu de travail,
• Or, le cadre bénéficie de cette indemnité pendant la période d’exploitation. 39
Confidentiel
AUDIT DE LA COMMUNICATION & DE LA COMMERCIALISATION
40
Confidentiel
AUDIT DE LA COMMUNICATION DIGITALE
Le nom du domaine skiable : « Domaine Cœur de Chartreuse : St Pierre de Chartreuse – le Planolet » ne permet pas d’identifier l’offre de ski. En effet, le domaine « Cœur de Chartreuse » fait référence à 8 stations de ski alpin et 6 sites nordiques (cf. chartreuse-tourisme.com).
Aucun document décrivant la stratégie de communication nous a été remis. L’audit porte donc uniquement sur la communication digitale « visible » au moment de la mission.
Au cours de cette partie de l’audit, nous avons référencé 2 sites web principaux concourant au développement commercial du domaine skiable. Nous avons pris le partie de les examiner de la manière suivante :
- ski-alpin-chartreuse.com : auditer la stratégie et le fonctionnement du site internet,- Chartreuse-tourisme.com : comprendre et analyser le positionnement du ski et de son
domaine skiable dans la destination.
41
Confidentiel
AUDIT DE LA COMMUNICATION DIGITALE
Focus sur ski-alpin-chartreuse.com
- 2 logos en bas de la page d’accueil : celui de l’Office de Tourisme et celui de l’ESF laisse penser qu’il ne s’agit pas du site des remontées mécaniques ;
- Les éléments de contenus de la page d’accueil ne sont pas à jour (il est écrit « mis à jour il y a 118 jours ») ;
- Aucun onglet tarif n’est présent, il faut naviguer dans le site et descendre au sein de la page d’accueil pour trouver un « bouton » ;
- L’onglet « mon séjour » renvoie sur chartreuse-tourisme.com : cela engendre une sortie du site, sans ouverture dans un nouvel onglet de surcroit. Ceci complexifie le parcours utilisateur. La page « d’atterrissage » est la réservation de l’hébergement ;
- Les informations tarifaires sont compliquées à comprendre : plusieurs tableaux qui s’ouvrent dans des fenêtres pop-ups, un tableau principal qui comprend 2 fois « Enfant -12 ans » avec des prix différents ;
- Le forfait saison en « prévente » se situe en bas de la page « tarifs », ce qui le rend inaccessible et peu visible. On peut en déduire que seuls les connaisseurs et les habitués trouveront l’information, ou que le service téléphonique peut être plus important du fait du manque d’information ;
- Des soucis de serveurs : à plusieurs reprises durant le temps passé sur le site internet, un message d’erreur s’affiche sans possibilité de reconnexion ;
- L’adresse du pied du domaine sur trouve uniquement sur la page « contact » et ne figure pas sur la page « accès » ;
- Dans l’onglet « les stations » : en survolant l’onglet, la page « St Pierre – Planolet » est la dernière dans la liste alors qu’il s’agit du domaine le plus important en termes de chiffre d’affaires et de kilomètres de pistes.
42
Confidentiel
AUDIT DE LA COMMUNICATION DIGITALE
Focus sur chartreuse-tourisme.com
• Dans l’onglet « à voir/à faire », le ski n’arrive qu’en 4eme position, en 2eme ligne,
• Il est fait mention de 8 stations de ski alpin, mais seules 5 d’entre elles sont référencées dont une station
de ski nordique alors qu’il y a un onglet dédié au ski nordique,
• La présentation du domaine skiable est sommaire et non actualisée avec les dates & prix de la saison 2021.
La présence digitale se retrouve également sur Facebook avec le recensement de 5 pages Facebook
identifiées au niveau institutionnel :
• Mairie de Saint Pierre de Chartreuse : 850 likes
• Chartreuse tourisme : 27 500 likes
• Cœur de Chartreuse Tourisme : 4 500 likes
• Ski Alpin Chartreuse Officiel : 5 300 likes
• Saint Pierre de Chartreuse : 60 likes
L’étude est incomplète car centralisée sur une petite partie de l’étendue du domaine skiable. Pourtant cela
représente une multitude de portes d’entrée qui complexifient le parcours client, la diffusion de l’information,
la pertinence de la communication et l’efficacité commerciale.
43
Confidentiel
AUDIT DE LA COMMUNICATION DIGITALE
Pour cet audit, un panel de stations ayant
des caractéristiques similaires au
Domaine Skiable Cœur de Chartreuse ont
été intégrées à titre de comparaison, à
savoir :
• Alpe du Grand Serre,
• Margeriaz,
• Semnoz,
• Lans en Vercors,
• Collet d’Allevard
44
Pour conduire ce « benchmark », plusieurs
points d’entrée révélateurs de la présence
digitale de la station - et donc de sa visibilité
en ligne - ont fait l’objet d’une attention
particulière :
• Site de vente en ligne dédié,
• Présence sur les réseaux sociaux,
• Newsletter, possibilité d’inscription,
• Site web institutionnel distinct du site de
vente en ligne,
• Présence sur Trip Advisor.
Confidentiel
AUDIT DE LA COMMUNICATION DIGITALE
Benchmark comparatif communication digitale :
45
Confidentiel
AUDIT DE LA COMMUNICATION DIGITALE
Présence Réseaux Sociaux communication digitale Saint Pierre de Chartreuse :
46
ConfidentielAUDIT DE LA COMMUNICATION DIGITALE -BILAN
Analyse Communication Digitale
L’outil digital est aujourd’hui incontournable pour espérer développer le chiffre d’affaires car il est la première
porte d’entrée pour les visiteurs de la destination. Il reflète le niveau de développement du parcours client.
Pour le Domaine Skiable Cœur de Chartreuse, un site web rattaché aux remontées mécaniques est existant
mais il n’est pas géré à 100% en interne et dépend d’interconnexions globalisées avec le territoire. Hors, la
partie promotion des ventes notamment au digital peut être un enjeu de taille pour une station.
Au niveau de la présence sur les réseaux sociaux, le domaine skiable possède un seul réseau via Facebook et
n’a pas communiqué depuis plus d’un an. Les stations du panel possèdent a minima une activité sur Facebook
et sur Instagram, cette activité est plus importante en saison que le reste de l’année, mais le fait de garder un
lien avec la communauté permet ensuite d’avoir des relais hivernaux plus fluides et impactants.
La newsletter est également de moyen de créer et entretenir une base de données afin d’informer, de
communiquer et de commercialiser. C’est un moyen de communication qui demande du temps et du suivi
mais qui a un impact positif quand la communauté est fidèle.
Enfin, à noter que la présence Tripadvisor est plus positive que la moyenne des stations du panel ce qui est
une référence intéressante quant à la visibilité globale de la destination. Un point de vigilance toutefois car le
domaine skiable est intégré dans l’ensemble de la destination sur ce réseau. 47
Confidentiel
AUDIT DE LA COMMERCIALISATION
Comparatif tarifs 2019-2020
48
Produit Saint Pierre de
Chartreuse -Planolet
Lans en Vercors
La FéclazAillons – Margériaz
(1400 + 1000)Le Collet
d’AllevardLe Semnoz
Kilomètres de pistes 35km 24km 32km 40km 35km 35km
Altitude du domaine 900-1800 1400 - 1830 1320 - 1530 1000 - 1900 1450 - 2150 1450 - 1700
Forfait 4h ou demi-j hte saisonForfait 4h ou demi-j basse saison
23€20€
18,5€15,7€
18€ 22€ 20,5€15,2€
12,4€8,5€
Forfait journée hte saison basse saison
26€22,5€
20,7€17,6€
20€ 26€ 23,7€17,2€
15,2€10,7€
Forfait 6 jours haute saison basse saison
130,5€101€
102,5€87,1€
97€ 127€ 124,6€ 79€
Pass famille journée hte saisonBasse saison
85€72€
66,4€56,4€
- - 73,9€ -
Pass famille 6 jours hte saisonBasse saison
426€336€
- - - 440€ -
Forfait saison par vague promo 250€330€
153€186€219€
210€ 240€ - 167€
Prix j/km de piste 0,73€ 0,65€ 0,63€ 0,65€ 0,68€ 0,43€
Confidentiel
AUDIT DE LA COMMERCIALISATION
Augmentation des produits sur 5 ans
La grille tarifaire a fait l’objet d’une hausse significative pour la saison
2019-2020 d’environ +15 %.
49
Pass famille 6 jours : +
22,8%
Forfait demi-journée :
+21%
Forfait 6 jours :
+20,4%
Forfait saison : +20%
Confidentiel
AUDIT DE LA COMMERCIALISATION
Indicateurs
50
Domaine Skiable Cœur de
Chartreuse
Nombre journées skieurs
Nombre de titres vendus
Billetterie TTC (hors assurance,
et autres produits)
Nombre de jours d’exploitation
Dates d’ouverture et de fermeture
Niveau d’enneigement
Prix moyen JS
Saison 19/20 100 235 50 792 750 831€ 7029 décembre 2019 –11 mars 2020
Peu de neige, secteur du Désert fermé toute la saison
7,49€
Saison 18/19 161 364 91 016 1 483 646€ 8822 décembre 2018 –17 mars 2019
Très peu de neige jusqu’à mi-janvier
9,19€
Saison 17/18 169 979 104 652 1 661 903€ 8823 décembre 2017 –18 mars 2018
Ouverture exceptionnelle weekend du 16/17 décembre
9,78€
Confidentiel
AUDIT DE LA COMMERCIALISATION - BILAN
51
DS Cœur de Chartreuse
Nombre journées skieurs
Chiffre d’Affaires ttc (hors
assurance, et autres produits)
Prix moyen JS
Taux de rendement moyen
Saison 19/20 100 235 750 831€ 7,49€ 33,28%
Saison 18/19 161 364 1 483 646€ 9,19€ 40,84%
Saison 17/18 169 979 1 661 903€ 9,78€ 46,57%
Variation prix publics par produit 2016-2020NB : données des tableaux issues du fichier « répartition vente forfaits sur 5 saisons 2015-2020 »
Interprétation du taux de rendement Prix moyen de la journée skieur / prix public journée
Au cours des années précédentes, les tarifs ont –facialement – progressé de manière importante, mais dans les faits, compte tenu de l’application régulière des tarifs dégradés (manque de neige notamment) et de la segmentation tarifaire (forfait après-midi), le prix moyen de la journée skieur décroit depuis 3 saisons.En d’autres termes, le prix payé par l’usager pour le domaine skiable est insuffisant au regard du coût du service proposé.
Confidentiel
CONCLUSIONS GÉNÉRALES DE L’AUDIT
52
ConfidentielPRÉCONISATIONS DE LA GESTION FINANCIÈREL’EPIC devra mettre en adéquation ses charges avec son chiffre d’affaires.
53
Augmenter son chiffre d’affaires
• Par un effet volume
• Par un effet prix
• Par un mixte des deux propositions ci-dessus en visant un accroissement du prix moyen de la journée skieur
Réduire ses charges
• En rationnalisant le domaine skiable notamment en réduisant le périmètre d’exploitation
• En optimisant les charges externes
Dans les relations avec les établissements financiers, il sera indispensable de rechercher :
• Un étalement de la dette d’emprunt notamment pour passer le cap de l’année 2021 ;
• L’obtention de financements destinés à la restructuration du domaine.
Confidentiel
PRÉCONISATIONS AUDIT TECHNIQUE
54
Caisses
Réduire le périmètre du domaine skiable pour réduire les couts de maintenance et d’exploitation des appareils et des pistes.
Internaliser la maintenance et monter en compétence
Domaine skiable
Les titres de transport sont au format « arlequins » ce qui peut faciliter des fraudes. Un projet pour l’installation du forfait main libre est à étudier. Cela permettrait d’augmenter le % de vente en ligne, réduire les fraudes, limiter les contrôleurs en saison et favoriser la visibilité du domaine skiable sur les réseaux sociaux.
ConfidentielPRÉCONISATIONS AUDIT DU SYSTÈME DES RH
55
Nous constatons :
• Les effectifs, le nombre d’heures supplémentaires et les règles de rémunération ne sont plus supportables par la structure.
Nous recommandons :
• Dénonciation de l’accord SIVU de 2009 qui prévoit une augmentation automatique chaque année = grille DSF + 2 % ;
• La mise en place d’un accord d’aménagement du temps de travail ;• La rédaction et le déploiement des procédures liées à la gestion des
ressources humaines.
Confidentiel
• La réactivation du compte Facebook des Remontées Mécaniques avec
la reprise, le développement et le déploiement de la stratégie digitale
induite ;
• La refonte du site de vente en ligne dédié au domaine skiable, avec
l’intégration de la vente de forfaits dématérialisée (« mains libres »),
intégrant la possibilité de créer une animation commerciale ;
• Refonte et réécriture de la stratégie de comptes Facebook :
• 1 compte domaine skiable
• 2 comptes destination globale ;
• 2 comptes Saint Pierre de Chartreuse
56
PRÉCONISATIONS SUR LA COMMERCIALISATION & LA COMMUNICATION (DIGITALE)
Confidentiel
57
Forces Faiblesses
Des bassins urbains à proximité, générateurs d’une clientèle multi-saisons de qualité : bassins Lyon, Chambéry et Grenoble à proximité pour du ski journée et 4h (65,7% du CA des ventes).
L’évolution des prix en 2019 a marqué la remise à niveau de l’offre pour arriver à adéquation avec le marché (+16% en moyenne).
Une marque « Chartreuse » connue avec une notoriété transrégionale.
Une communauté Facebook engagée et qui répond bien à la marque « Chartreuse ».
Un modèle économique basé principalement sur la vente de proximité (forfaits journée et demi-journée représentent 65,7% des recettes aux caisses). Le taux rendement est marqué par l’accumulation de prix à tarifs réduits qui rabaissent le prix moyen de la journée skieur.
Une présence web, digitale et plus globalement une stratégie de communication floue.
Un site web peu exploité.
Une stratégie tarifaire qui a beaucoup changé ces dernières années.
Opportunités Menaces
Une clientèle et une offre séjours à développer (représente aujourd’hui moins de 10% des recettes aux caisses).
Un positionnement marketing à faire évoluer à l’échelle du territoire et à s’approprier pour mettre en cohérence le domaine skiable en trame verte et en trame blanche.
Un modèle de commercialisation de destination à développer.
Aléas climatiques : manque de neige qui entraine des variations jusqu’à 60% du chiffre d’affaires.
Peu de lits touristiques pour pratiquer le séjour donc un modèle commercial qui va nécessiter une vision à moyen terme.
SYNTHESE
Confidentiel
PARTIE II –PRÉSENTATION DE TROIS SCENARIOS
58
Confidentiel
SCENARIO 1Maintien de l’existant
59
s
Maintien du fonctionnement actuel
Etablissement d’un prévisionnel
Bilan
Confidentiel
MAINTIEN DU FONCTIONNEMENT ACTUEL
Hypothèses retenues pour l’exploitation du domaine skiable dans le respect des obligations fiscales et sociales en vigueur à la date de l’étude :
• Le prévisionnel est établi sur une durée de 5 ans. Ces données peuvent évoluer en fonction de la politique de gestion de la direction ;
• Le chiffre d’affaires est revalorisé de 1,5 % par an et comprend deux aléas climatiques (chiffre d’affaires RM minoré de 60 % et autres produits minorés de 80 %) : un en N+2 et un en N+5 ;
• Les autres produits comprennent notamment les frais de secours, l’assurance et les supports de forfaits ;
• Les charges de fonctionnement et les charges de personnel intègrent une indexation de 1 % par an ;
• Les charges de fonctionnement intègrent la mise à disposition du directeur à 50 %.• Le poste « charges de personnel » intègre l’embauche d’un électromécanicien
conformément à la demande du STRMTG.
60
ConfidentielÉTABLISSEMENT D’UN PRÉVISIONNEL –HYPOTHÈSES RETENUES
Pour l’exploitation dans le respect des obligations fiscales et sociales en vigueur à la
date de l’étude (1/3) :
• Les durées d’amortissement des immobilisations retenues sont les suivantes :
61
Confidentiel
Pour l’exploitation dans le respect des obligations fiscales et sociales en vigueur à la
date de l’étude (2/3) :
• La masse salariale comprend l’effectif suivant :
• Pour la partie exploitation :
62
EPIC
Nombre de RM ouvertes 17
Nombre d'employés RM 28,5
Nombre d'employés pistes 8,75
Nombre d'employés aux caisses 10
Nombre d'employés maintenance 5
Nombre d'employés damage 5
Total employés saisonniers 57,25
• Pour la permanence : 2 postes actuels (Directeur d’exploitation et RAF) + 1 électromécanicien,• Mise à disposition de la direction à hauteur de 50 %.
Le taux de charges est en moyenne de 40 %.
ÉTABLISSEMENT D’UN PRÉVISIONNEL -HYPOTHÈSES RETENUES
Confidentiel
Hypothèses retenues pour l’exploitation dans le respect des obligations fiscales et sociales en vigueur à la date de l’étude (3/3) :
• Aucune provision pour Indemnités de Fin Carrière (IFC) n’est comptabilisée,• La Taxe Remontées Mécaniques est comptabilisée en compte « Impôts et taxes »
pour permettre son suivi,• Les visites réglementaires (Grandes Inspections) sont intégrées au compte
d’exploitation.
63
ÉTABLISSEMENT D’UN PRÉVISIONNEL -HYPOTHÈSES RETENUES
Confidentiel
64
PRODUITS D'EXPLOITATION 31-déc.-22 31-déc.-23 31-déc.-24 31-déc.-25 31-déc.-26
PREVISIONNEL PREVISIONNEL PREVISIONNEL PREVISIONNEL PREVISIONNEL
Recettes Remontées Mécaniques 1 215 095 € 1 370 357 € 1 390 913 € 1 411 776 € 1 432 953 €
Aléas Climatiques RM à hauteur de 60 % 822 214 €- 859 772 €-
Autres Recettes 75 000 € 75 750 € 76 508 € 77 273 € 78 045 €
Aléas Climatiques sur autres produits à hauteur de 80 % 60 600 €- 62 436 €-
CHIFFRE D'AFFAIRES HT 1 290 095 € 563 293 € 1 467 420 € 1 489 049 € 588 790 €
Transfert de charges Assurances et Agefos 207 € 209 € 211 € 213 € 215 €
TOTAL DES PRODUITS 1 290 302 € 563 502 € 1 467 631 € 1 489 262 € 589 006 €
ÉTABLISSEMENT D’UN PRÉVISIONNEL -PRODUITS
Confidentiel
65
CHARGES D'EXPLOITATION 31-déc.-22 31-déc.-23 31-déc.-24 31-déc.-25 31-déc.-26
Frais grandes visites V3 / Améliorations - Entretiens 430 400 € 283 200 € 324 690 € 107 400 € 167 400 €
Charges externes 526 150 € 468 232 € 536 256 € 539 578 € 483 324 €
Total Charges externes 956 550 € 751 432 € 860 946 € 646 978 € 650 724 €
Total Impôts & taxes 64 379 € 32 685 € 72 882 € 33 606 € 34 076 €
Total charges de personnel 678 417 € 395 771 € 724 029 € 738 478 € 430 731 € Externalisation IDR - € - € - € - €
Dotations aux Amortissements 588 706 € 629 349 € 615 176 € 613 333 € 537 780 €
TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION 2 288 052 € 1 809 236 € 2 273 033 € 2 032 395 € 1 653 311 €
ÉTABLISSEMENT D’UN PRÉVISIONNEL –CHARGES D’EXPLOITATION
Confidentiel
66
ÉTABLISSEMENT D’UN PRÉVISIONNEL - RÉSULTAT
31-déc.-22 31-déc.-23 31-déc.-24 31-déc.-25 31-déc.-26
RESULTAT D'EXPLOITATION 997 750 €- 1 245 734 €- 805 401 €- 543 132 €- 1 064 305 €-
RESULTAT FINANCIER 42 455 €- 38 742 €- 34 976 €- 31 237 €- 27 375 €-
RESULTAT EXCEPTIONNEL 245 703 € 245 703 € 245 703 € 215 536 € 100 387 €
RESULTAT NET 794 502 €- 1 038 773 €- 594 674 €- 358 834 €- 991 293 €-
Retraitements de l'amortissement 95 910 € 95 910 € 72 881 € 72 881 € 72 881 €
RESULTAT NET RETRAITE 698 592 €- 942 863 €- 521 793 €- 285 953 €- 918 412 €-
Confidentiel
67
ÉTABLISSEMENT D’UN PRÉVISIONNEL –RÉSULTAT DÉFICITAIRE
Confidentiel
BILAN
• Un prévisionnel à 5 ans déficitaire compte tenu d’un planning de GI très dense,• Une CAF qui se détériore et qui ne permettra pas un remboursement du capital des
emprunts pour les années à venir :
• Des installations vieillissantes ( RM - Dameuses – Scooters) qui demanderont de plus en plus d’entretien.
68
31-déc-22 31-déc-23 31-déc-24 31-déc-25 31-déc-26
Capacité d'autofinancement 451 499 €- 655 127 €- 225 202 €- 38 963 € 553 901 €-
Remboursement Capital des emprunts relatifs au RM 178 757 €- 154 107 €- 139 874 €- 143 613 €- 147 475 €-
Besoin à financer 630 256 €- 809 234 €- 365 076 €- 104 650 €- 701 376 €-
Confidentiel
SCENARIO 2FERMETURE TOTALE
69
s
Démontage des appareils
Licenciement du personnel
Remboursement des emprunts en cours
Confidentiel
DÉMONTAGE DES APPAREILS
70
Les coûts présentés ci-dessous tiennent compte du rachat de la ferraille.
Appareil Coût estimatif HTTC des Essarts 65.000€
TSF des Fraisses 20.000€
TSF de la Scia 20.000€
TK Creux de la Neige 10.000€
TK du Platet 10.000€
Tous les TK des Essarts 10.000€
Tous les TK du Planolet 15.000€
TOTAL HT 135.000€
Coût arasage des massifs bétonsLe coût est d’environ 800€HT par massif : 117 massifs (Sans le démontage des garages de la TC des Essarts)
93.600€
TOTAL OPÉRATION HT 243.600€
Confidentiel
LICENCIEMENT DU PERSONNEL
Concernant les permanents :
• Mise en place d’une procédure de licenciement pour motif économique avec proposition de la CSP
• Cout relatif à cette procédure :✓ Indemnité de licenciement✓ Indemnités de congés payés ✓ Indemnisation du préavis
Concernant les saisonniers :
• Information sur la non reconduction de leur contrat de travail,• Versement de l’indemnité de non reconduction calculée sur la base de
l’indemnité de licenciement et en tenant compte de l’ancienneté du salarié.
71
Confidentiel
REMBOURSEMENT DES EMPRUNTSLe capital restant dû s’élève à 1,5 M€ environ pour 2022 sous réserve du paiement de l’échéance de capital 2021. et remboursement de la ligne de trésorerie de 400 K €
Cette somme serait à rembourser sous réserve d’une autorisation préalable des banques qui accepteraient de maintenir l’échéancier mais qui limiterait la Communauté de Communes dans ses futurs investissements.
72
2021Années
suivantesTotal Total
SFIL 239 694 239 694 239 694
Banque Populaire Ours Fin 2023 35 712 53 568 89 280 89 280
Crédit Agricole Essarts Fin 2022 40 237 10 297 50 534
Crédit Agricole Planolet Fin 2030 10 445 186 020 196 465
Crédit Agricole Planolet 2 Fin 2036 10 888 629 523 640 411
Crédit Agricole Planolet Fin 2028 19 129 157 677 176 806
Caisse Epargne Travaux Fin 2029 9 401 71 507 80 908
Caisse Epargne Travaux Fin 2029 22 294 192 611 214 905
Caisse Epargne Travaux Fin 2030 27 862 232 282 260 144
TOTAL 415 662 1 533 485 1 949 147 1 949 147
1 064 216
555 957
Confidentiel
SCENARIO 3PLAN DE REDRESSEMENT
73
s
Adaptation du périmètre
Plan de redressement
Enjeu de la commercialisation et de la communication
Vers une Régie Intéressée d’Urgence
Vers une DALM
Développer une stratégie sur l’offre d’hébergement touristique
Conclusions du plan de restructuration
Confidentiel
ADAPTATION DU PÉRIMÈTRE
74
Fermeture définitive d’une partie des
remontées mécaniques :
- Télécabine pince S des Essarts
- Espace débutant des Essarts
- Télésiège de la Scia
Hors périmètre :
- Site du Désert d’Entremont
Structuration du domaine - à voir dans un
second temps si économiquement possible :
- Création d’une remontée et piste en relais
espace débutant Planolet et accès front de
neige principal,
- Structuration neige de culture sur l’existant,
- Amélioration du raccordement en piste bleue
depuis le sommet du télésiège des
Fraisses/combe de l’ours.
Confidentiel
PLAN DE REDRESSEMENT
Exploitation des RM
Ouverture le 18 décembre 2021 – fermeture le 13 mars 2022Nombre de jours d’ouverture : 86
Appareils en services – sous réserve d’enneigement suffisant
• TSD6 de la Combe de l’Ours • TK du Creux de la neige • TSF4 des Fraisses (en alternance)• TK des Ecureuils (en alternance)
• TK du Seuillet• TK du Cucheron• TK des Sauterelles
L’exploitant se réserve la possibilité de moduler les amplitudes horaires et journalières de l’ouverture des appareils en fonction de la fréquentation et des conditions d’enneigement.
75
Confidentiel
PLAN DE REDRESSEMENT
Présentation du domaine skiable
Le futur domaine skiable serait d’environ 31 km de pistes composé de :3 noires – 8 rouges – 3 bleues – 3 vertes.
soit une diminution de 6 pistes soit environ 4 km de pistes sur un total actuel de 35 km (-11%).
Les pistes de skis supprimées se situent entre 950 m et 1300 m d’altitude sur le secteur deSt Pierre de Chartreuse.
Ces pistes ne sont pas enneigées artificiellement, il est déjà actuellement très compliqué deles exploiter pour des raisons de manque de neige naturelle.
Le coût du service de navettes n’est pas intégré dans le contrat de Régie Intéressée.
76
Confidentiel
PLAN DE REDRESSEMENT
Ouverture le 18 décembre 2021 – fermeture le 13 mars 2022
Nombre d’employés par service
77
EPIC SSDS
Nombre de RM ouvertes 17 7
Nombre d'employés RM 28,5 11,25
Nombre d'employés pistes 8,75 7
Nombre d'employés aux caisses 10 5
Nombre d'employés maintenance 5 4
Nombre d'employés damage 5 2,5
Total employés saisonniers 57,25 29,75
Nombre d'emplois non reconduits 27,5
Effectif total sur la saison : 29,75 agents
Confidentiel
PLAN DE REDRESSEMENT
78
PRODUITS D'EXPLOITATION 31-déc.-22 31-déc.-23 31-déc.-24 31-déc.-25 31-déc.-26
PREVISIONNEL PREVISIONNEL PREVISIONNEL PREVISIONNEL PREVISIONNEL
Recettes Remontées Mécaniques 1 215 095 € 1 370 357 € 1 390 913 € 1 411 776 € 1 432 953 €
Aléas Climatiques RM à hauteur de 60 % 822 214 €- 859 772 €-
Recettes Keycard - € 4 200 € 10 300 € 10 403 € 4 120 €
Autres Recettes 75 000 € 75 750 € 76 508 € 77 273 € 78 045 €
Aléas Climatiques sur autres produits à hauteur de 80 % 63 960 €- 65 732 €-
CHIFFRE D'AFFAIRES HT 1 290 095 € 564 133 € 1 477 720 € 1 499 452 € 589 614 €
Transfert de charges Assurances et Agefos 207 € 209 € 211 € 213 € 215 €
TOTAL DES PRODUITS 1 290 302 € 564 342 € 1 477 931 € 1 499 665 € 589 830 €
Etablissement d’un prévisionnel : Produits
Confidentiel
PLAN DE REDRESSEMENT
79
Etablissement d’un prévisionnel : Charges intégrant les GI
CHARGES D'EXPLOITATION 31-déc.-22 31-déc.-23 31-déc.-24 31-déc.-25 31-déc.-26
Frais grandes visites / Améliorations - Entretiens 249 100 € 121 400 € 35 180 € 32 100 € 80 100 €
Charges externes 452 309 € 408 662 € 476 051 € 478 671 € 421 708 €
TOTAL ACH., STOCKS ET SERV. EXT. 701 409 € 530 062 € 511 231 € 510 771 € 501 808 €
Total Impôts & taxes 63 801 € 32 101 € 72 293 € 73 347 € 33 475 €
Total charges de personnel 618 557 € 340 332 € 622 242 € 634 655 € 357 487 €
TOTAL DES CHARGES RI 1 383 767 € 902 495 € 1 205 766 € 1 218 773 € 892 770 €
PETIT EQUILIBRE RI 93 465 €- 338 153 €- 272 166 € 280 892 € 302 940 €-
ConfidentielENJEUX DE LA COMMUNICATION & DE LA COMMERCIALISATION
Installation des bornes mains libres :
• TSD6 = 4 bornes• TSF4 des fraisses = 2 bornes• Les TK du Planolet = 4 bornes• TK creux de la neige = 1 borne
Total 11 bornes
Cet investissement est estimé à 146.000€ HT
Il faudra également prévoir la création d’un site internet et la maintenance associée aux deux produits.
80
Confidentiel
VERS UNE RÉGIE INTÉRESSÉE
81
Pourquoi une délégation de service public (DSP) ?
• Confier la gestion à des spécialistes
• Fixer la volonté de l’autorité organisatrice dans le cadre de la DSP et non dans la gestion opérationnelle quotidienne
Pourquoi une Régie Intéressée (RI) ?
• Aucun opérateur ne souhaitera prendre le risque d’exploitation et le risque d’investissement sur une structure dans cette situation
Confidentiel
VERS UNE RÉGIE INTÉRESSÉEEtablissement d’un prévisionnel Rapprochement du « Petit Equilibre » EPIC / « Petit Equilibre » Régie Intéressée
82
31-déc.-22 31-déc.-23 31-déc.-24 31-déc.-25 31-déc.-26
Petit Equilibre RI 93 465 €- 338 153 €- 272 166 € 280 892 € 302 940 €-
Petit Equilibre EPIC 409 044 €- 616 385 €- 190 226 €- 70 200 € 526 526 €-
Economie attendue 315 579 € 278 233 € 462 391 € 210 692 € 223 585 €
Confidentiel
VERS UNE RÉGIE INTÉRESSÉEEtablissement d’un prévisionnel Report du petit équilibre RI dans le budget RM
83
31-déc.-22 31-déc.-23 31-déc.-24 31-déc.-25 31-déc.-26
PETIT EQUILIBRE RI 93 465 €- 338 153 €- 272 166 € 280 892 € 302 940 €-
Autres Dotations aux Amort & Provisions 588 706 € 629 349 € 615 176 € 613 333 € 537 780 €
TOTAL DES CHARGES 1 972 473 € 1 531 843 € 1 820 941 € 1 832 106 € 1 430 550 €
RESULTAT D'EXPLOITATION 682 171 €- 967 501 €- 343 010 €- 332 441 €- 840 720 €-
RESULTAT FINANCIER 42 455 €- 38 742 €- 34 976 €- 31 237 €- 27 375 €-
RESULTAT EXCEPTIONNEL 245 703 € 245 703 € 245 703 € 215 536 € 100 387 €
RESULTAT NET 478 923 €- 760 540 €- 132 283 €- 148 142 €- 767 708 €-
Retraitements de l'amortissement 95 910 € 95 910 € 72 881 € 72 881 € 72 881 €
RESULTAT NET RETRAITE DES GI 383 013 €- 664 630 €- 59 402 €- 75 261 €- 694 827 €-
Confidentiel
VERS UNE RÉGIE INTÉRESSÉE
Etablissement d’un prévisionnel Report du petit équilibre RI dans le budget RM
84
Le tableau intègre les GI et les accidents climatiques en 2023 et 2026.
Le tableau ne tient pas compte du renouvellement des appareils roulants et du main libre.
Confidentiel
VERS UNE RÉGIE INTÉRESSÉE
Comparaison du besoin à financer entre EPIC et RI
85
31-déc.-22 31-déc.-23 31-déc.-24 31-déc.-25 31-déc.-26
PREVISIONNEL PREVISIONNEL PREVISIONNEL PREVISIONNEL PREVISIONNEL
Besoin à financer RI 314 677 €- 531 002 €- 97 316 € 106 042 € 477 790 €-
Besoin à financer EPIC 630 256 €- 809 234 €- 365 076 €- 104 650 €- 701 376 €-
Ecart 315 579 € 278 233 € 462 391 € 210 692 € 223 585 €
Confidentiel
VERS UNE RÉGIE INTÉRESSÉE
Investissements
Les prévisionnels EPIC et Régie intéressée sont réalisés sans investissement nouveau.
Compte tenu de l’ancienneté du matériel, il sera certainement nécessaire d’effectuer des renouvellements pour permettre l’exploitation du domaine, mais également optimiser les couts d’entretien à savoir :
• Achat d’un véhicule 4x4 en remplacement de l’existant• Achat d’une dameuse treuil avec reprise de la PB300• Revente d’une moto neige, de la PB200 et du 4x4
Dans les hypothèses, il est possible d’envisager le portage financier des investissements par l’exploitant..
86
Confidentiel
VERS UNE DALMDALM : Diversification des Activités de Loisirs en Montagne
En parallèle du plan de restructuration suggéré en donnée de sortie, SSIT préconise le déploiement d’une
mission spécifique sur la diversification des activités autour du domaine skiable. En effet, s’il est démontré
que le domaine skiable ne peut pas survivre durablement dans son état actuel, la transition vers une offre
mixte ski/hors ski sur trame blanche et trame verte, peut avoir l’ambition de transformer le modèle
économique en destination touristique multi-saisons.
Notre offre de Diversification des Activités de Loisirs en Montagne s’organise en 3 temps :
87
Tranche ferme
• Etudes de marché sectorielle et station,
• Proposition d’implantation au travers d’un Master plan,
• Etude d’opportunité
Tranche optionnelle 1
•Assistance à Maîtrise d’Ouvrage,
•Etude de faisabilité juridique,
•Etude financière par activité
Tranche optionnelle 2
• Mode de commercialisation et de communication de la nouvelle offre
Une proposition budgétaire peut
être intégrée dans le cadre
du futur contrat de Régie
Intéressée
Confidentiel
VERS UNE DALM
Cette démarche, non inscrite dans la proposition financière liée à la restructuration du domaine, est une étape clé dans la transition du modèle économique de la station, et dans le positionnement de la destination touristique.
Notre action peut mener vers des gains potentiels importants pour l’évolution à moyen terme de la destination :
88
Identification et génération d’une nouvelle clientèle
Complémentarité entre les
aménagements liés au domaine et les activités
Effet de levier économique et
d’attractivité pour le territoire
ConfidentielENJEU DE L’HÉBERGEMENT TOURISTIQUE
Il a été mis en lumière dans la première partie de l’audit que plus de 65 % des ventes se font à la journée ou à la demi-journée notamment du fait du manque d’hébergements de séjours.
Un état des lieux sommaire a été fait en complément de la mission d’audit afin d’identifier des leviers économiques potentiels.
Il a été noté la présence de plusieurs bâtiments immobiliers sur le domaine ou très proches, anciens centres de vacances notamment, inexploités depuis plusieurs années. A cela il faut ajouter des friches immobilières (comme la Diat) et des hébergements touristiques en vente (la Scia, l’hôtel de Saint Pierre de Chartreuse, etc.).
89
Confidentiel
90
-Centre de vacances le Belvédère-Centre de Balaruc les Bains-Chalet des Neiges Ville de Givors
Gite d’altitude de la Scia
-Le grand Som – La Diat- Hôtel Restaurant cœur de village
-Centre de vacances front de neige-Centre vacances les Trolles –Entremont le Vieux
ConfidentielENJEU DE L’HÉBERGEMENT TOURISTIQUE
En complément de la restructuration du domaine skiable, il faudra à court terme se poser la question de la (re)mise en marché de lits touristiques à destination d’une clientèle dite « séjours » courts et longs.
Cette mise en marché de lits touristiques sera un élément important à la fois pour la survie du domaine mais également pour la pérennisation d’une offre multi-saisons sur les Communes reliées.
Il sera primordial de mener une étude approfondie sur les besoins en eau potable afin de connaitre la capacité de lits nouveaux en parallèle de l’analyse de l’existant et des règles d’urbanisme en place à l’échelle du territoire.
91
ConfidentielCONCLUSIONS DU PLAN DE RESTRUCTURATION
92
Dans la perspective d’un développement multi-saisons
Identité déclinable sur plusieurs activités et
plusieurs formats
Sortir du tout ski et de l’hiver
La station sera classée parmi les stations de type « petite » en raison de son « moment de puissance ».
Il sera de 1766 km.sk/h.
Confidentiel
Conseil - Ingénierie - Déploiement en Montagne
Confidentiel
Audit remis par le Groupe SSIT
Pascal VIE – Directeur Général Délégué
Jéromine SALVI – Adjointe de Direction
Alexandra RIGHETTO – Expert comptable
Benoit REBUFFEL – Directeur Opérationnel Domaines Skiables
93
www.ssit-conseil.com
Confidentiel
ANNEXES
94
Confidentiel
SOMMAIRE ANNEXES
95
s
Estimation sommaire remplacement TC Essarts
ConfidentielESTIMATION SOMMAIRE REMPLACEMENT TÉLÉCABINE
Mission Tâche Coût HT
DémontageDémontage TC des Essarts, hors démontage gares et bâtiments
65.000€
Etudes
Relevés topographiques 27.000€
Etudes environnementales 45.000€
Etudes avalanches 15.000€
Etudes géotechniques 50.000€
Etudes risques torrentiels A estimer
Projet
Alimentation en énergie électrique A estimer
Remontée mécanique télécabine 10.500.000€
Bâtiment garage 3.000.000€
Aléas (poste de dépense obligatoire) 1.350.000€
Honoraire cabinet 50.000€
TOTAL MINIMUM hors montants à estimer 14.850.000€96
Confidentiel
AUDIT DE LA COMMERCIALISATION
Evolution tarifaire 2017 - 2021
97
Produit 20/21Haute saison / basse saison
19/20Haute saison/ basse saison
18/19 17/18 Evo N/ N-120/21-19/20
Evo N-2/N-119/20-18/19
Evo N-3/N-2 18/19-17/18
Journée adulte
26€ / 22,5€ 26€ / 19€ 22,5€ 21€ Pas d ’évolution des prix
Ré-instauration d’une basse saison pour les 6 jours
+15,55 % + 4,76 %
½ journée 23€ / 20€ 23€ / 16,5€ 19€ 18€ +21,05 % +5,56 %
Pass famille journée
85€ / 72€ 85€ 73€ 70€ + 16,44 % +4,29%
Forfait 6 jours 130,5€ / 101€ 130,5€ 113,5€ 108€ +15,04 % +4,63 %
Pass famille 6 jours
426€ / 336€ 426€ 372€ 350€ + 14,52 % +6,29 %
Saison 330€(250€ jusqu’au 13/12)
330€(250€ jusqu’au 30/11)
289€(175€ jusqu’au 30/11 puis 232)
275€(165€ jusqu’au 03/12 puis 221)
+14,19 % +5,09 %
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