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"EL CASO IETU A SABER, S.A."DATOS DEL PROBLEMA
Con los Estados de Resultados mensuales del ejercicio de 2008 que se le proporciona, favor de realizar lo siguiente:
- Elaborar un flujo de efectivo mensual
- Determinar los pagos provisionales del IETU y del ISR
- Determinar los siguientes acreditamientos para el IETU:
+ Base gravable de los sueldos y salarios
+ Seguridad social
+ Saldo pendiente de deducir actualizado al 31 de diciembre de 2007
+ Inventarios
- Determinar la depreciación fiscal
- Determinar la conciliación entre el resultado contable y el resultado fiscal
- Determinar el Estado de Resultados del Ejercicio
- Determinar el IETU y el ISR anual
Para lo anterior, se le proporciona la siguiente información adicional:
Los ingresos facturados se cobran de la siguiente manera:
* 20% en el mes en que se facturan
* 40% en el segundo mes Nota 1 :
* 40% en el tercer mes Se considera par este caso práctico
que los gastos del estado de resultados
Las compras a proveedores se pagan de la siguiente forma: fueron pagado en el mes en que se
* 20% en el mes en que se facturan llevaron a resultados
* 40% en el segundo mes
* 20% en el tercer mes
* 20% en el cuarto mes Nota 2:
Se entrega en las hojas de trabajo las
Al 31 de diciembre la empresa reporta los siguientes saldos: inversiones de la empresa al 31-Dic-07
Cuentas por cobrar 4,607,332 teniendo un saldo de $ 4,097,076.50
Cuentas por pagar 5,466,357
Inventarios 31-Dic-07 2,998,612
Las cuentas por cobrar y por pagar se realizan como a continuación se indica:
* 65% en el mes de enero
* 35% en el mes de febrero
El coeficiente de utilidad de enero y febrero importó 0.0241
El coeficiente a partir de marzo es de 0.0435
Las inversiones realizadas en el ejercicio de 2008, son las siguientes:
MOI F ADQ MOI F ADQ
Computadora 27,250 31/01/08 Cañón 17,000 23/08/08
Impresora 8,500 04/03/08 Sala de juntas 40,000 05/09/08
Maquinaria * 500,000 01/05/08 Camioneta 210,000 06/10/08
* La maquinaria se paga en 12 meses
El Inventario acumulable para 2008 importa 858,679
LA PTU PAGAD EN EL EJERCICIO 197,559.00
El ajuste anual por inflación acumulable 2008 135,792
Saldo inicial en caja y banco (1-Ene-08) 1,468,035
"EL CASO IETU A SABER, S.A." "EL CASO IETU A SABER, S.A."ESTADO DE RESULTADOS ACUMULADO AL ULTIMO DIA DEL MES ESTADO DE RESULTADOS AL ULTIMO DIA DEL MES
Jan-08 Feb-08 Mar-08 Apr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Aug-08 Sep-08 Oct-08 Nov-08 Dec-08 Jan-08 Feb-08 Mar-08 Apr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Aug-08 Sep-08 Oct-08
VENTAS 3,729,371 7,676,838 11,553,553 15,372,323 21,647,367 24,207,607 28,130,575 32,810,956 36,451,124 42,311,423 47,110,268 53,228,310 VENTAS 3,729,371 3,947,468 3,876,715 3,818,770 6,275,044 2,560,240 3,922,968 4,680,381 3,640,168 5,860,299
INVENTARIO INICIAL 2,998,612 2,998,612 2,998,612 2,998,612 2,998,612 2,998,612 2,998,612 2,998,612 2,998,612 2,998,612 2,998,612 2,998,612 INVENTARIO INICIAL 2,998,612 3,032,039 3,071,037 3,115,606 3,143,462 3,215,887 3,238,172 3,288,312 3,330,096 3,366,309
COMPRAS 1,986,186 4,303,403 6,951,651 8,606,806 12,910,209 14,234,334 17,213,613 19,696,345 21,848,047 25,654,903 27,806,605 33,103,101 COMPRAS 1,986,186 2,317,217 2,648,248 1,655,155 4,303,403 1,324,124 2,979,279 2,482,733 2,151,702 3,806,857
INVENTARIO FINAL 3,032,039 3,071,037 3,115,606 3,143,462 3,215,887 3,238,172 3,288,312 3,330,096 3,366,309 3,430,377 3,466,590 3,555,729 INVENTARIO FINAL 3,032,039 3,071,037 3,115,606 3,143,462 3,215,887 3,238,172 3,288,312 3,330,096 3,366,309 3,430,377
COSTO DE VENTAS 1,952,759 4,230,978 6,834,657 8,461,956 12,692,934 13,994,773 16,923,912 19,364,861 21,480,350 25,223,138 27,338,627 32,545,984 COSTO DE VENTAS 1,952,759 2,278,219 2,603,679 1,627,299 4,230,978 1,301,839 2,929,139 2,440,949 2,115,489 3,742,788
UTILIDAD BRUTA 1,776,612 3,445,860 4,718,896 6,910,367 8,954,433 10,212,834 11,206,663 13,446,096 14,970,774 17,088,285 19,771,641 20,682,325 UTILIDAD BRUTA 1,776,612 1,669,249 1,273,036 2,191,471 2,044,066 1,258,401 993,830 2,239,432 1,524,679 2,117,511
SUELDOS Y SALARIOS 194,131 388,262 582,393 776,523 970,654 1,164,785 1,358,916 1,553,047 1,747,177 1,941,308 2,135,439 2,329,570 SUELDOS Y SALARIOS 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131
VACACIONES 5,902 12,788 20,658 25,576 38,365 42,300 51,153 58,531 64,925 76,238 82,632 98,371 VACACIONES 5,902 6,886 7,870 4,919 12,788 3,935 8,853 7,378 6,394 11,313
PRIMA VACACIONAL GRAVADA 955 2,070 3,344 4,140 6,210 6,846 8,279 9,474 10,509 12,340 13,374 15,922 PRIMA VACACIONAL GRAVADA 955 1,115 1,274 796 2,070 637 1,433 1,194 1,035 1,831
PRIMA VACACIONAL EXENTA 334 724 1,170 1,449 2,173 2,396 2,898 3,316 3,678 4,319 4,681 5,573 PRIMA VACACIONAL EXENTA 334 390 446 279 724 223 502 418 362 641
GRATIFICACION ANUAL GRAVADA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 352,028 GRATIFICACION ANUAL GRAVADA
GRATIFICACION ANUAL EXENTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 52,804 GRATIFICACION ANUAL EXENTA
PUNTUALIDAD, ASISTENCIA Y BONOS 79,858 159,716 239,573 319,431 399,289 479,147 559,004 638,862 718,720 798,578 878,435 958,293 PUNTUALIDAD, ASISTENCIA Y BONOS 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858
FONDO DE AHORRO 30,620 61,239 91,859 122,478 153,098 183,718 214,337 244,957 275,576 306,196 336,815 367,435 FONDO DE AHORRO 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620
CUOTAS AL I.M.S.S. 39,521 79,042 118,562 158,083 197,604 237,125 276,645 316,166 355,687 395,208 434,728 474,249 CUOTAS AL I.M.S.S. 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521
APORTACIONES AL INFONAVIT 0 29,822 29,822 59,644 59,644 89,466 89,466 119,287 119,287 149,109 149,109 178,931 APORTACIONES AL INFONAVIT 29,822 29,822 29,822 29,822 29,822
IMPUESTO SOBRE NOMINAS 5,465 10,929 16,394 21,858 27,323 32,788 38,252 43,717 49,181 54,646 60,110 65,575 IMPUESTO SOBRE NOMINAS 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465
SEGURO DE RETIRO 0 11,929 11,929 23,857 23,857 35,786 35,786 47,715 47,715 59,643 59,643 71,572 SEGURO DE RETIRO 11,929 11,929 11,929 11,929 11,929
PTU GRAVADA 0 0 0 0 158,047 158,047 158,047 158,047 158,047 158,047 158,047 158,047 PTU GRAVADA 158,047
PTU EXENTA 0 0 0 0 39,512 39,512 39,512 39,512 39,512 39,512 39,512 39,512 PTU EXENTA 39,512
ARRENDAMIENTOS 66,278 143,602 231,973 287,205 430,807 474,993 574,410 657,257 729,058 856,091 927,893 1,104,634 ARRENDAMIENTOS 66,278 77,324 88,371 55,232 143,602 44,185 99,417 82,848 71,801 127,033
HONORARIOS 168,973 366,109 591,406 732,217 1,098,326 1,210,975 1,464,434 1,675,651 1,858,705 2,182,571 2,365,625 2,816,220 HONORARIOS 168,973 197,135 225,298 140,811 366,109 112,649 253,460 211,217 183,054 323,865
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 12,404 26,875 43,414 53,751 80,626 88,895 107,501 123,006 136,444 160,218 173,656 206,733 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 12,404 14,471 16,539 10,337 26,875 8,269 18,606 15,505 13,438 23,774
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 11,685 25,318 40,898 50,635 75,953 83,743 101,271 115,877 128,536 150,932 163,591 194,751 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 11,685 13,633 15,580 9,738 25,318 7,790 17,528 14,606 12,659 22,396
UNIFORMES 8,961 19,416 31,364 38,831 58,247 64,221 77,662 88,863 98,571 115,746 125,454 149,350 UNIFORMES 8,961 10,455 11,948 7,468 19,416 5,974 13,442 11,201 9,708 17,175
TELEFONO 9,561 20,715 33,462 41,429 62,144 68,517 82,858 94,809 105,166 123,491 133,848 159,343 TELEFONO 9,561 11,154 12,747 7,967 20,715 6,374 14,341 11,951 10,357 18,324
AGUA 2,959 6,412 10,357 12,823 19,235 21,208 25,646 29,345 32,551 38,223 41,429 49,320 AGUA 2,959 3,452 3,946 2,466 6,412 1,973 4,439 3,699 3,206 5,672
ELECTRICIDAD 2,062 4,468 7,217 8,935 13,403 14,778 17,871 20,448 22,682 26,634 28,868 34,367 ELECTRICIDAD 2,062 2,406 2,749 1,718 4,468 1,375 3,093 2,578 2,234 3,952
MATERIALES DE OFICINA 4,755 10,302 16,641 20,603 30,905 34,074 41,206 47,150 52,300 61,413 66,564 79,243 MATERIALES DE OFICINA 4,755 5,547 6,339 3,962 10,302 3,170 7,132 5,943 5,151 9,113
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION 9,579 20,754 33,526 41,509 62,263 68,649 83,017 94,991 105,368 123,728 134,105 159,649 MANTENIMIENTO Y CONSERVACION 9,579 11,175 12,772 7,982 20,754 6,386 14,368 11,974 10,377 18,360
SEGUROS Y FIANZAS 3,526 7,639 12,340 15,278 22,917 25,267 30,556 34,963 38,783 45,540 49,360 58,761 SEGUROS Y FIANZAS 3,526 4,113 4,701 2,938 7,639 2,350 5,289 4,407 3,819 6,758
GASTOS NO DEDUCIBLES 2,605 5,643 9,116 11,286 16,930 18,666 22,573 25,828 28,650 33,642 36,464 43,409 GASTOS NO DEDUCIBLES 2,605 3,039 3,473 2,170 5,643 1,736 3,907 3,256 2,822 4,992
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 938 2,033 3,284 4,066 6,100 6,725 8,133 9,306 10,323 12,121 13,138 15,640 OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 938 1,095 1,251 782 2,033 626 1,408 1,173 1,017 1,799
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 3,274 7,094 11,460 14,189 21,283 23,466 28,377 32,470 36,018 42,293 45,841 54,572 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 3,274 3,820 4,366 2,729 7,094 2,183 4,911 4,093 3,547 6,276
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 2,910 6,304 10,184 12,609 18,913 20,853 25,217 28,855 32,007 37,584 40,736 48,495 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 2,910 3,395 3,880 2,425 6,304 1,940 4,365 3,637 3,152 5,577
DEPRECIACIONES 34,158 68,315 102,473 136,631 170,788 204,946 249,709 294,471 339,234 383,997 428,760 473,522 DEPRECIACIONES 34,158 34,158 34,158 34,158 34,158 34,158 44,763 44,763 44,763 44,763
VARIOS 23,040 49,920 80,640 99,840 149,761 165,121 199,681 228,481 253,441 297,601 322,561 384,002 VARIOS 23,040 26,880 30,720 19,200 49,920 15,360 34,560 28,800 24,960 44,160
ASESORIA 19,034 41,240 66,619 82,481 123,721 136,411 164,962 188,754 209,374 245,856 266,477 317,234 ASESORIA 19,034 22,206 25,379 15,862 41,240 12,689 28,551 23,793 20,620 36,482
FLETES 19,784 42,864 69,243 85,729 128,593 141,782 171,458 196,187 217,620 255,538 276,970 329,727 FLETES 19,784 23,081 26,378 16,486 42,864 13,189 29,675 24,729 21,432 37,919
REGALIAS 39,000 84,500 136,500 169,000 253,500 279,500 338,000 386,750 429,000 503,750 546,000 650,000 REGALIAS 39,000 45,500 52,000 32,500 84,500 26,000 58,500 48,750 42,250 74,750
13,768 29,831 48,189 59,662 89,493 98,672 119,324 136,534 151,450 177,839 192,754 229,469 OTROS GASTOS 13,768 16,063 18,358 11,473 29,831 9,179 20,652 17,210 14,916 26,389
PAQUETERIA 4,603 9,974 16,112 19,948 29,922 32,991 39,896 45,650 50,637 59,460 64,447 76,722 PAQUETERIA 4,603 5,371 6,138 3,836 9,974 3,069 6,905 5,754 4,987 8,823
INTERESES A CARGO 9,018 19,539 31,563 39,078 58,617 64,629 78,156 89,429 99,198 116,483 126,252 150,300 INTERESES A CARGO 9,018 10,521 12,024 7,515 19,539 6,012 13,527 11,273 9,770 17,285
PERDIDA CAMBIARIA 35,670 77,286 124,846 154,571 231,857 255,637 309,143 353,730 392,373 460,741 499,384 594,505 PERDIDA CAMBIARIA 35,670 41,615 47,560 29,725 77,286 23,780 53,505 44,588 38,643 68,368
COMISIONES BANCARIAS 10,102 21,888 35,358 43,777 65,665 72,400 87,553 100,181 111,126 130,488 141,432 168,372 COMISIONES BANCARIAS 10,102 11,786 13,470 8,419 21,888 6,735 15,153 12,628 10,944 19,363
GASTOS DE OPERACION 875,432 1,874,562 2,913,888 3,749,124 5,395,743 6,149,032 7,280,909 8,331,618 9,258,628 10,637,124 11,564,134 13,716,223 GASTOS DE OPERACION 875,432 999,130 1,039,326 835,236 1,646,619 753,289 1,131,878 1,050,708 927,011 1,378,495
UTILIDAD SIN IMPUESTOS 901,179 1,571,299 1,805,008 3,161,244 3,558,690 4,063,802 3,925,754 5,114,478 5,712,146 6,451,162 8,207,507 6,966,103 UTILIDAD SIN IMPUESTOS 901,179 670,119 233,710 1,356,235 397,447 505,112 -138,048 1,188,724 597,668 739,016
Jan-08 Feb-08 Mar-08 Apr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Aug-08 Sep-08 Oct-08
Saldo inicial en caja y bancos 1,768,035 689,782 447,475 1,426,112 2,267,450 2,430,688 3,372,597 4,245,306 3,896,290 4,817,634
Cuentas por cobrar 2007 2,994,766 1,612,566
Recuperación de cartera de Enero 745,874 1,491,748 1,491,748
Recuperación de cartera de Febrero 789,494 1,578,987 1,578,987
Recuperación de cartera de Marzo 775,343 1,550,686 1,550,686
Recuperación de cartera de Abril 763,754 1,527,508 1,527,508
Recuperación de cartera de Mayo 1,255,009 2,510,018 2,510,018
Recuperación de cartera de Junio 512,048 1,024,096 1,024,096
Recuperación de cartera de Julio 784,594 1,569,187 1,569,187
Recuperación de cartera de Agosto 936,076 1,872,152 1,872,152
Recuperación de cartera de Septiembre 728,034 1,456,067
Recuperación de cartera de Octubre 1,172,060
Recuperación de cartera de NoviembreRecuperación de cartera de Diciembre
Total de entradas 3,740,640 3,893,808 3,846,078 3,893,427 4,333,203 4,549,574 4,318,707 3,529,360 4,169,373 4,500,279
Efectivo disponible 5,508,675 4,583,590 4,293,554 5,319,539 6,600,652 6,980,262 7,691,305 7,774,665 8,065,663 9,317,913
Proveedores 2007 3,553,132 1,913,225
Pago a proveedores de Enero 397,237 794,474 397,237 397,237
Pago a proveedores de Febrero 463,443 926,887 463,443 463,443
Pago a proveedores de Marzo 529,650 1,059,299 529,650 529,650
Pago a proveedores de Abril 331,031 662,062 331,031 331,031
Pago a proveedores de Mayo 860,681 1,721,361 860,681 860,681
Pago a proveedores de Junio 264,825 529,650 264,825 264,825
Pago a proveedores de Julio 595,856 1,191,712 595,856 595,856
Pago a proveedores de Agosto 496,547 993,093 496,547
Pago a proveedores de Septiembre 430,340 860,681
Pago a proveedores de Octubre 761,371
Pago a proveedores de Noviembre Pago a proveedores de Diciembre
SUELDOS Y SALARIOS 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131
VACACIONES 5,902 6,886 7,870 4,919 12,788 3,935 8,853 7,378 6,394 11,313
PRIMA VACACIONAL GRAVADA 955 1,115 1,274 796 2,070 637 1,433 1,194 1,035 1,831
PRIMA VACACIONAL EXENTA 334 390 446 279 724 223 502 418 362 641
GRATIFICACION ANUAL GRAVADA
GRATIFICACION ANUAL EXENTA
PUNTUALIDAD, ASISTENCIA Y BONOS 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858
FONDO DE AHORRO 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620
CUOTAS AL I.M.S.S. 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521
APORTACIONES AL INFONAVIT 29,822 29,822 29,822 29,822 29,822
IMPUESTO SOBRE NOMINAS 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465
SEGURO DE RETIRO 11,929 11,929 11,929 11,929 11,929
PTU GRAVADA 158,047
PTU EXENTA 39,512
ARRENDAMIENTOS 66,278 77,324 88,371 55,232 143,602 44,185 99,417 82,848 71,801 127,033
HONORARIOS 168,973 197,135 225,298 140,811 366,109 112,649 253,460 211,217 183,054 323,865
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 12,404 14,471 16,539 10,337 26,875 8,269 18,606 15,505 13,438 23,774
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 11,685 13,633 15,580 9,738 25,318 7,790 17,528 14,606 12,659 22,396
UNIFORMES 8,961 10,455 11,948 7,468 19,416 5,974 13,442 11,201 9,708 17,175
TELEFONO 9,561 11,154 12,747 7,967 20,715 6,374 14,341 11,951 10,357 18,324
AGUA 2,959 3,452 3,946 2,466 6,412 1,973 4,439 3,699 3,206 5,672
ELECTRICIDAD 2,062 2,406 2,749 1,718 4,468 1,375 3,093 2,578 2,234 3,952
MATERIALES DE OFICINA 4,755 5,547 6,339 3,962 10,302 3,170 7,132 5,943 5,151 9,113
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION 9,579 11,175 12,772 7,982 20,754 6,386 14,368 11,974 10,377 18,360
SEGUROS Y FIANZAS 3,526 4,113 4,701 2,938 7,639 2,350 5,289 4,407 3,819 6,758
GASTOS NO DEDUCIBLES 2,605 3,039 3,473 2,170 5,643 1,736 3,907 3,256 2,822 4,992
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 938 1,095 1,251 782 2,033 626 1,408 1,173 1,017 1,799
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 3,274 3,820 4,366 2,729 7,094 2,183 4,911 4,093 3,547 6,276
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 2,910 3,395 3,880 2,425 6,304 1,940 4,365 3,637 3,152 5,577
DEPRECIACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VARIOS 23,040 26,880 30,720 19,200 49,920 15,360 34,560 28,800 24,960 44,160
ASESORIA 19,034 22,206 25,379 15,862 41,240 12,689 28,551 23,793 20,620 36,482
FLETES 19,784 23,081 26,378 16,486 42,864 13,189 29,675 24,729 21,432 37,919
REGALIAS 39,000 45,500 52,000 32,500 84,500 26,000 58,500 48,750 42,250 74,750
OTROS GASTOS 13,768 16,063 18,358 11,473 29,831 9,179 20,652 17,210 14,916 26,389
PAQUETERIA 4,603 5,371 6,138 3,836 9,974 3,069 6,905 5,754 4,987 8,823
INTERESES A CARGO 9,018 10,521 12,024 7,515 19,539 6,012 13,527 11,273 9,770 17,285
PERDIDA CAMBIARIA 35,670 41,615 47,560 29,725 77,286 23,780 53,505 44,588 38,643 68,368
COMISIONES BANCARIAS 10,102 11,786 13,470 8,419 21,888 6,735 15,153 12,628 10,944 19,363
INVERSIONES DEL EJERCICIO 27,250 8,500 41,667 41,667 41,667 58,667 81,667 251,667
Total de salidas 4,818,893 4,136,115 2,867,442 3,052,089 4,169,964 3,607,665 3,445,999 3,878,376 3,248,029 4,299,854
Saldo final en caja y banco 689,782 447,475 1,426,112 2,267,450 2,430,688 3,372,597 4,245,306 3,896,290 4,817,634 5,018,060
Ingresos mensuales para IETU 745,874 2,281,242 3,846,078 3,893,427 4,333,203 4,549,574 4,318,707 3,529,360 4,169,373 4,500,279
Deducciones mensuales para IETU 872,836 1,780,081 2,458,251 2,625,546 3,522,550 3,189,254 3,028,675 3,431,501 2,851,037 3,820,448
Ingresos para pago provisional 745,874 3,027,116 6,873,194 10,766,621 15,099,824 19,649,397 23,968,105 27,497,464 31,666,837 36,167,117
Deducciones para pago provisional 872,836 2,652,917 5,111,168 7,736,714 11,259,265 14,448,519 17,477,194 20,908,695 23,759,732 27,580,179
Deducción temporal 23,009 46,019 69,028 92,038 115,047 138,057 161,066 184,076 207,085 230,095
Base del Impuesto -149,972 328,180 1,692,997 2,937,869 3,725,512 5,062,822 6,329,844 6,404,694 7,700,021 8,356,843
Tasa del Impuesto 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5%
IETU mensual/anual -24,745 54,150 279,345 484,748 614,709 835,366 1,044,424 1,056,774 1,270,503 1,378,879
Acreditamiento por Base Gravable Sueldos 46,340 92,868 139,585 185,736 259,473 305,436 352,341 398,963 445,397 492,774
Acrediamiento de la Seguridad Social 6,521 19,931 26,452 39,861 46,382 59,792 66,313 79,723 86,244 99,653
Acreditamiento del Saldo pendiente de deducir actualizado 873 1,746 2,619 3,493 4,366 5,239 6,112 6,985 7,858 8,732
Acreditmaineto por inventarios 2,474 4,948 7,422 9,895 12,369 14,843 17,317 19,791 22,265 24,739
Acreditamiento por ISR propio pagado 45,201 91,875 200,830 267,378 356,930 408,149 475,967 553,009 617,383 708,797
IETU a cargo -126,154 -157,218 -97,562 -21,615 -64,811 41,907 126,375 -1,697 91,357 44,185
Acreditamiento por IETU pagado 0 0 0 0 0 0 41,907 126,375 126,375 126,375
IETU a cargo -126,154 -157,218 -97,562 -21,615 -64,811 41,907 84,468 -128,072 -35,018 -82,190
MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION
Nov-08 Dec-08
4,798,845 6,118,041
3,430,377 3,466,590
2,151,702 5,296,496
3,466,590 3,555,729
2,115,489 5,207,357
2,683,356 910,684
194,131 194,131
6,394 15,739
1,035 2,548
362 892
352,028
52,804
79,858 79,858
30,620 30,620
39,521 39,521
29,822
5,465 5,465
11,929
71,801 176,741
183,054 450,595
13,438 33,077
12,659 31,160
9,708 23,896
10,357 25,495
3,206 7,891
2,234 5,499
5,151 12,679
10,377 25,544
3,819 9,402
2,822 6,945
1,017 2,502
3,547 8,732
3,152 7,759
44,763 44,763
24,960 61,440
20,620 50,757
21,432 52,756
42,250 104,000
14,916 36,715
4,987 12,276
9,770 24,048
38,643 95,121
10,944 26,940
927,011 2,152,088
1,756,345 -1,241,405
Nov-08 Dec-08
5,018,060 5,974,131
1,456,067
2,344,120 2,344,120
959,769 1,919,538
1,223,608
4,759,956 5,487,266
9,778,016 11,461,397
496,547
430,340 430,340
1,522,743 761,371
430,340 860,681
1,059,299
194,131 194,131
6,394 15,739
1,035 2,548
362 892
352,028
52,804
79,858 79,858
30,620 30,620
39,521 39,521
29,822
5,465 5,465
11,929
71,801 176,741
183,054 450,595
13,438 33,077
12,659 31,160
9,708 23,896
10,357 25,495
3,206 7,891
2,234 5,499
5,151 12,679
10,377 25,544
3,819 9,402
2,822 6,945
1,017 2,502
3,547 8,732
3,152 7,759
0 0
24,960 61,440
20,620 50,757
21,432 52,756
42,250 104,000
14,916 36,715
4,987 12,276
9,770 24,048
38,643 95,121
10,944 26,940
41,667 41,667
3,803,884 5,260,684
5,974,131 6,200,713
4,759,956 5,487,266
3,406,893 4,339,848
40,927,072 46,414,338
30,987,072 35,326,920
253,104 276,113
9,686,897 10,811,305
16.5% 16.5%
1,598,338 1,783,865
539,208 645,518
106,174 119,584
9,605 10,478
27,212 29,686 805,266
787,283 881,836
128,856 96,763
126,375 128,856
2,481 -32,093
"EL CASO IETU A SABER, S.A."ESTADO DE RESULTADOS ACUMULADO AL ULTIMO DIA DEL MES
Jan-08 Feb-08 Mar-08 Apr-08 May-08
VENTAS 3,729,371 7,676,838 11,553,553 15,372,323 21,647,367
INVENTARIO INICIAL 2,998,612 2,998,612 2,998,612 2,998,612 2,998,612
COMPRAS 1,986,186 4,303,403 6,951,651 8,606,806 12,910,209
INVENTARIO FINAL 3,032,039 3,071,037 3,115,606 3,143,462 3,215,887
COSTO DE VENTAS 1,952,759 4,230,978 6,834,657 8,461,956 12,692,934
UTILIDAD BRUTA 1,776,612 3,445,860 4,718,896 6,910,367 8,954,433
SUELDOS Y SALARIOS 194,131 388,262 582,393 776,523 970,654
VACACIONES 5,902 12,788 20,658 25,576 38,365
PRIMA VACACIONAL GRAVADA 955 2,070 3,344 4,140 6,210
PRIMA VACACIONAL EXENTA 334 724 1,170 1,449 2,173
GRATIFICACION ANUAL GRAVADA 0 0 0 0 0
GRATIFICACION ANUAL EXENTA 0 0 0 0 0
PUNTUALIDAD, ASISTENCIA Y BONOS 79,858 159,716 239,573 319,431 399,289
FONDO DE AHORRO 30,620 61,239 91,859 122,478 153,098
CUOTAS AL I.M.S.S. 39,521 79,042 118,562 158,083 197,604
APORTACIONES AL INFONAVIT 0 29,822 29,822 59,644 59,644
IMPUESTO SOBRE NOMINAS 5,465 10,929 16,394 21,858 27,323
SEGURO DE RETIRO 0 11,929 11,929 23,857 23,857
PTU GRAVADA 0 0 0 0 158,047
PTU EXENTA 0 0 0 0 39,512
ARRENDAMIENTOS 66,278 143,602 231,973 287,205 430,807
HONORARIOS 168,973 366,109 591,406 732,217 1,098,326
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 12,404 26,875 43,414 53,751 80,626
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 11,685 25,318 40,898 50,635 75,953
UNIFORMES 8,961 19,416 31,364 38,831 58,247
TELEFONO 9,561 20,715 33,462 41,429 62,144
AGUA 2,959 6,412 10,357 12,823 19,235
ELECTRICIDAD 2,062 4,468 7,217 8,935 13,403
MATERIALES DE OFICINA 4,755 10,302 16,641 20,603 30,905
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION 9,579 20,754 33,526 41,509 62,263
SEGUROS Y FIANZAS 3,526 7,639 12,340 15,278 22,917
GASTOS NO DEDUCIBLES 2,605 5,643 9,116 11,286 16,930
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 938 2,033 3,284 4,066 6,100
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 3,274 7,094 11,460 14,189 21,283
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 2,910 6,304 10,184 12,609 18,913
DEPRECIACIONES 34,158 68,315 102,473 136,631 170,788
VARIOS 23,040 49,920 80,640 99,840 149,761
ASESORIA 19,034 41,240 66,619 82,481 123,721
FLETES 19,784 42,864 69,243 85,729 128,593
REGALIAS 39,000 84,500 136,500 169,000 253,500
13,768 29,831 48,189 59,662 89,493MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION
PAQUETERIA 4,603 9,974 16,112 19,948 29,922
INTERESES A CARGO 9,018 19,539 31,563 39,078 58,617
PERDIDA CAMBIARIA 35,670 77,286 124,846 154,571 231,857
COMISIONES BANCARIAS 10,102 21,888 35,358 43,777 65,665
GASTOS DE OPERACION 875,432 1,874,562 2,913,888 3,749,124 5,395,743
UTILIDAD SIN IMPUESTOS 901,179 1,571,299 1,805,008 3,161,244 3,558,690
Jun-08 Jul-08 Aug-08 Sep-08 Oct-08 Nov-08 Dec-08
24,207,607 28,130,575 32,810,956 36,451,124 42,311,423 47,110,268 53,228,310
2,998,612 2,998,612 2,998,612 2,998,612 2,998,612 2,998,612 2,998,612
14,234,334 17,213,613 19,696,345 21,848,047 25,654,903 27,806,605 33,103,101
3,238,172 3,288,312 3,330,096 3,366,309 3,430,377 3,466,590 3,555,729
13,994,773 16,923,912 19,364,861 21,480,350 25,223,138 27,338,627 32,545,984
10,212,834 11,206,663 13,446,096 14,970,774 17,088,285 19,771,641 20,682,325
1,164,785 1,358,916 1,553,047 1,747,177 1,941,308 2,135,439 2,329,570
42,300 51,153 58,531 64,925 76,238 82,632 98,371
6,846 8,279 9,474 10,509 12,340 13,374 15,922
2,396 2,898 3,316 3,678 4,319 4,681 5,573
0 0 0 0 0 0 352,028
0 0 0 0 0 0 52,804
479,147 559,004 638,862 718,720 798,578 878,435 958,293
183,718 214,337 244,957 275,576 306,196 336,815 367,435
237,125 276,645 316,166 355,687 395,208 434,728 474,249
89,466 89,466 119,287 119,287 149,109 149,109 178,931
32,788 38,252 43,717 49,181 54,646 60,110 65,575
35,786 35,786 47,715 47,715 59,643 59,643 71,572
158,047 158,047 158,047 158,047 158,047 158,047 158,047
39,512 39,512 39,512 39,512 39,512 39,512 39,512
474,993 574,410 657,257 729,058 856,091 927,893 1,104,634
1,210,975 1,464,434 1,675,651 1,858,705 2,182,571 2,365,625 2,816,220
88,895 107,501 123,006 136,444 160,218 173,656 206,733
83,743 101,271 115,877 128,536 150,932 163,591 194,751
64,221 77,662 88,863 98,571 115,746 125,454 149,350
68,517 82,858 94,809 105,166 123,491 133,848 159,343
21,208 25,646 29,345 32,551 38,223 41,429 49,320
14,778 17,871 20,448 22,682 26,634 28,868 34,367
34,074 41,206 47,150 52,300 61,413 66,564 79,243
68,649 83,017 94,991 105,368 123,728 134,105 159,649
25,267 30,556 34,963 38,783 45,540 49,360 58,761
18,666 22,573 25,828 28,650 33,642 36,464 43,409
6,725 8,133 9,306 10,323 12,121 13,138 15,640
23,466 28,377 32,470 36,018 42,293 45,841 54,572
20,853 25,217 28,855 32,007 37,584 40,736 48,495
204,946 249,709 294,471 339,234 383,997 428,760 473,522
165,121 199,681 228,481 253,441 297,601 322,561 384,002
136,411 164,962 188,754 209,374 245,856 266,477 317,234
141,782 171,458 196,187 217,620 255,538 276,970 329,727
279,500 338,000 386,750 429,000 503,750 546,000 650,000
98,672 119,324 136,534 151,450 177,839 192,754 229,469
32,991 39,896 45,650 50,637 59,460 64,447 76,722
64,629 78,156 89,429 99,198 116,483 126,252 150,300
255,637 309,143 353,730 392,373 460,741 499,384 594,505
72,400 87,553 100,181 111,126 130,488 141,432 168,372
6,149,032 7,280,909 8,331,618 9,258,628 10,637,124 11,564,134 13,716,223
4,063,802 3,925,754 5,114,478 5,712,146 6,451,162 8,207,507 6,966,103
"EL CASO IETU A SABER, S.A."ESTADO DE RESULTADOS AL ULTIMO DIA DEL MES
Jan-08 Feb-08 Mar-08 Apr-08
VENTAS 3,729,371 3,947,468 3,876,715 3,818,770
INVENTARIO INICIAL 2,998,612 3,032,039 3,071,037 3,115,606
COMPRAS 1,986,186 2,317,217 2,648,248 1,655,155
INVENTARIO FINAL 3,032,039 3,071,037 3,115,606 3,143,462
COSTO DE VENTAS 1,952,759 2,278,219 2,603,679 1,627,299
UTILIDAD BRUTA 1,776,612 1,669,249 1,273,036 2,191,471
SUELDOS Y SALARIOS 194,131 194,131 194,131 194,131
VACACIONES 5,902 6,886 7,870 4,919
PRIMA VACACIONAL GRAVADA 955 1,115 1,274 796
PRIMA VACACIONAL EXENTA 334 390 446 279
GRATIFICACION ANUAL GRAVADA
GRATIFICACION ANUAL EXENTA
PUNTUALIDAD, ASISTENCIA Y BONOS 79,858 79,858 79,858 79,858
FONDO DE AHORRO 30,620 30,620 30,620 30,620
CUOTAS AL I.M.S.S. 39,521 39,521 39,521 39,521
APORTACIONES AL INFONAVIT 29,822 29,822
IMPUESTO SOBRE NOMINAS 5,465 5,465 5,465 5,465
SEGURO DE RETIRO 11,929 11,929
PTU GRAVADA
PTU EXENTA
ARRENDAMIENTOS 66,278 77,324 88,371 55,232
HONORARIOS 168,973 197,135 225,298 140,811
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 12,404 14,471 16,539 10,337
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 11,685 13,633 15,580 9,738
UNIFORMES 8,961 10,455 11,948 7,468
TELEFONO 9,561 11,154 12,747 7,967
AGUA 2,959 3,452 3,946 2,466
ELECTRICIDAD 2,062 2,406 2,749 1,718
MATERIALES DE OFICINA 4,755 5,547 6,339 3,962
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION 9,579 11,175 12,772 7,982
SEGUROS Y FIANZAS 3,526 4,113 4,701 2,938
GASTOS NO DEDUCIBLES 2,605 3,039 3,473 2,170
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 938 1,095 1,251 782
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 3,274 3,820 4,366 2,729
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 2,910 3,395 3,880 2,425
DEPRECIACIONES 34,158 34,158 34,158 34,158
VARIOS 23,040 26,880 30,720 19,200
ASESORIA 19,034 22,206 25,379 15,862
FLETES 19,784 23,081 26,378 16,486
REGALIAS 39,000 45,500 52,000 32,500
OTROS GASTOS 13,768 16,063 18,358 11,473
PAQUETERIA 4,603 5,371 6,138 3,836
INTERESES A CARGO 9,018 10,521 12,024 7,515
PERDIDA CAMBIARIA 35,670 41,615 47,560 29,725
COMISIONES BANCARIAS 10,102 11,786 13,470 8,419
GASTOS DE OPERACION 875,432 999,130 1,039,326 835,236
UTILIDAD SIN IMPUESTOS 901,179 670,119 233,710 1,356,235
Jan-08 Feb-08 Mar-08 Apr-08
Saldo inicial en caja y bancos 1,768,035 1,248,147 1,306,499 2,285,136
Cuentas por cobrar 2007 0 0
Recuperación de cartera de Enero 745,874 1,491,748 1,491,748
Recuperación de cartera de Febrero 789,494 1,578,987 1,578,987
Recuperación de cartera de Marzo 775,343 1,550,686
Recuperación de cartera de Abril 763,754
Recuperación de cartera de MayoRecuperación de cartera de JunioRecuperación de cartera de Julio
Recuperación de cartera de AgostoRecuperación de cartera de Septiembre
Recuperación de cartera de OctubreRecuperación de cartera de NoviembreRecuperación de cartera de Diciembre
Total de entradas 745,874 2,281,242 3,846,078 3,893,427
Efectivo disponible 2,513,909 3,529,389 5,152,578 6,178,563
Proveedores 2007 0 0
Pago a proveedores de Enero 397,237 794,474 397,237 397,237
Pago a proveedores de Febrero 463,443 926,887 463,443
Pago a proveedores de Marzo 529,650 1,059,299
Pago a proveedores de Abril 331,031
Pago a proveedores de MayoPago a proveedores de JunioPago a proveedores de Julio
Pago a proveedores de AgostoPago a proveedores de Septiembre
Pago a proveedores de OctubrePago a proveedores de Noviembre Pago a proveedores de Diciembre
SUELDOS Y SALARIOS 194,131 194,131 194,131 194,131
VACACIONES 5,902 6,886 7,870 4,919
PRIMA VACACIONAL GRAVADA 955 1,115 1,274 796
PRIMA VACACIONAL EXENTA 334 390 446 279
GRATIFICACION ANUAL GRAVADA
GRATIFICACION ANUAL EXENTA
PUNTUALIDAD, ASISTENCIA Y BONOS 79,858 79,858 79,858 79,858
FONDO DE AHORRO 30,620 30,620 30,620 30,620
CUOTAS AL I.M.S.S. 39,521 39,521 39,521 39,521
APORTACIONES AL INFONAVIT 29,822 29,822
IMPUESTO SOBRE NOMINAS 5,465 5,465 5,465 5,465
SEGURO DE RETIRO 11,929 11,929
PTU GRAVADA
PTU EXENTA
ARRENDAMIENTOS 66,278 77,324 88,371 55,232
HONORARIOS 168,973 197,135 225,298 140,811
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 12,404 14,471 16,539 10,337
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 11,685 13,633 15,580 9,738
UNIFORMES 8,961 10,455 11,948 7,468
TELEFONO 9,561 11,154 12,747 7,967
AGUA 2,959 3,452 3,946 2,466
ELECTRICIDAD 2,062 2,406 2,749 1,718
MATERIALES DE OFICINA 4,755 5,547 6,339 3,962
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION 9,579 11,175 12,772 7,982
SEGUROS Y FIANZAS 3,526 4,113 4,701 2,938
GASTOS NO DEDUCIBLES 2,605 3,039 3,473 2,170
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 938 1,095 1,251 782
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 3,274 3,820 4,366 2,729
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 2,910 3,395 3,880 2,425
DEPRECIACIONES 0 0 0 0
VARIOS 23,040 26,880 30,720 19,200
ASESORIA 19,034 22,206 25,379 15,862
FLETES 19,784 23,081 26,378 16,486
REGALIAS 39,000 45,500 52,000 32,500
OTROS GASTOS 13,768 16,063 18,358 11,473
PAQUETERIA 4,603 5,371 6,138 3,836
INTERESES A CARGO 9,018 10,521 12,024 7,515
PERDIDA CAMBIARIA 35,670 41,615 47,560 29,725
COMISIONES BANCARIAS 10,102 11,786 13,470 8,419
INVERSIONES DEL EJERCICIO 27,250 8,500
Total de salidas 1,265,762 2,222,890 2,867,442 3,052,089
Saldo final en caja y banco 1,248,147 1,306,499 2,285,136 3,126,474
Ingresos mensuales para IETU 745,874 2,281,242 3,846,078 3,893,427
Deducciones mensuales para IETU 872,836 1,780,081 2,458,251 2,625,546
Ingresos para pago provisional 745,874 3,027,116 6,873,194 10,766,621
Deducciones para pago provisional 872,836 2,652,917 5,111,168 7,736,714
Deducción temporal 23,009 46,019 69,028 92,038
Base del Impuesto -149,972 328,180 1,692,997 2,937,869
Tasa del Impuesto 16.5% 16.5% 16.5% 16.5%
IETU mensual/anual -24,745 54,150 279,345 484,748
Acreditamiento por Base Gravable Sueldos 46,340 92,868 139,585 185,736
Acrediamiento de la Seguridad Social 6,521 19,931 26,452 39,861
Acreditamiento del Saldo pendiente de deducir actualizado 873 1,746 2,619 3,493
Acreditmaineto por inventarios 2,474 4,948 7,422 9,895
Acreditamiento por ISR propio pagado 45,201 91,875 200,830 267,378
IETU a cargo -126,154 -157,218 -97,562 -21,615
Acreditamiento por IETU pagado 0 0 0 0
IETU a cargo -126,154 -157,218 -97,562 -21,615
ESTADO DE RESULTADOS AL ULTIMO DIA DEL MES
May-08 Jun-08 Jul-08 Aug-08 Sep-08 Oct-08 Nov-08
6,275,044 2,560,240 3,922,968 4,680,381 3,640,168 5,860,299 4,798,845
3,143,462 3,215,887 3,238,172 3,288,312 3,330,096 3,366,309 3,430,377
4,303,403 1,324,124 2,979,279 2,482,733 2,151,702 3,806,857 2,151,702
3,215,887 3,238,172 3,288,312 3,330,096 3,366,309 3,430,377 3,466,590
4,230,978 1,301,839 2,929,139 2,440,949 2,115,489 3,742,788 2,115,489
2,044,066 1,258,401 993,830 2,239,432 1,524,679 2,117,511 2,683,356
194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131
12,788 3,935 8,853 7,378 6,394 11,313 6,394
2,070 637 1,433 1,194 1,035 1,831 1,035
724 223 502 418 362 641 362
79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858
30,620 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620
39,521 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521
29,822 29,822 29,822
5,465 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465
11,929 11,929 11,929
158,047
39,512
143,602 44,185 99,417 82,848 71,801 127,033 71,801
366,109 112,649 253,460 211,217 183,054 323,865 183,054
26,875 8,269 18,606 15,505 13,438 23,774 13,438
25,318 7,790 17,528 14,606 12,659 22,396 12,659
19,416 5,974 13,442 11,201 9,708 17,175 9,708
20,715 6,374 14,341 11,951 10,357 18,324 10,357
6,412 1,973 4,439 3,699 3,206 5,672 3,206
4,468 1,375 3,093 2,578 2,234 3,952 2,234
10,302 3,170 7,132 5,943 5,151 9,113 5,151
20,754 6,386 14,368 11,974 10,377 18,360 10,377
7,639 2,350 5,289 4,407 3,819 6,758 3,819
5,643 1,736 3,907 3,256 2,822 4,992 2,822
2,033 626 1,408 1,173 1,017 1,799 1,017
7,094 2,183 4,911 4,093 3,547 6,276 3,547
6,304 1,940 4,365 3,637 3,152 5,577 3,152
34,158 34,158 44,763 44,763 44,763 44,763 44,763
49,920 15,360 34,560 28,800 24,960 44,160 24,960
41,240 12,689 28,551 23,793 20,620 36,482 20,620
42,864 13,189 29,675 24,729 21,432 37,919 21,432
84,500 26,000 58,500 48,750 42,250 74,750 42,250
29,831 9,179 20,652 17,210 14,916 26,389 14,916
9,974 3,069 6,905 5,754 4,987 8,823 4,987
19,539 6,012 13,527 11,273 9,770 17,285 9,770
77,286 23,780 53,505 44,588 38,643 68,368 38,643
21,888 6,735 15,153 12,628 10,944 19,363 10,944
1,646,619 753,289 1,131,878 1,050,708 927,011 1,378,495 927,011
397,447 505,112 -138,048 1,188,724 597,668 739,016 1,756,345
May-08 Jun-08 Jul-08 Aug-08 Sep-08 Oct-08 Nov-08
3,126,474 3,289,713 4,231,621 5,104,330 4,755,314 5,676,658 5,877,084
1,550,686
1,527,508 1,527,508
1,255,009 2,510,018 2,510,018
512,048 1,024,096 1,024,096
784,594 1,569,187 1,569,187
936,076 1,872,152 1,872,152
728,034 1,456,067 1,456,067
1,172,060 2,344,120
959,769
4,333,203 4,549,574 4,318,707 3,529,360 4,169,373 4,500,279 4,759,956
7,459,676 7,839,286 8,550,329 8,633,689 8,924,687 10,176,938 10,637,040
463,443
529,650 529,650
662,062 331,031 331,031
860,681 1,721,361 860,681 860,681
264,825 529,650 264,825 264,825
595,856 1,191,712 595,856 595,856
496,547 993,093 496,547 496,547
430,340 860,681 430,340
761,371 1,522,743
430,340
194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131
12,788 3,935 8,853 7,378 6,394 11,313 6,394
2,070 637 1,433 1,194 1,035 1,831 1,035
724 223 502 418 362 641 362
79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858
30,620 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620
39,521 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521
29,822 29,822 29,822
5,465 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465
11,929 11,929 11,929
158,047
39,512
143,602 44,185 99,417 82,848 71,801 127,033 71,801
366,109 112,649 253,460 211,217 183,054 323,865 183,054
26,875 8,269 18,606 15,505 13,438 23,774 13,438
25,318 7,790 17,528 14,606 12,659 22,396 12,659
19,416 5,974 13,442 11,201 9,708 17,175 9,708
20,715 6,374 14,341 11,951 10,357 18,324 10,357
6,412 1,973 4,439 3,699 3,206 5,672 3,206
4,468 1,375 3,093 2,578 2,234 3,952 2,234
10,302 3,170 7,132 5,943 5,151 9,113 5,151
20,754 6,386 14,368 11,974 10,377 18,360 10,377
7,639 2,350 5,289 4,407 3,819 6,758 3,819
5,643 1,736 3,907 3,256 2,822 4,992 2,822
2,033 626 1,408 1,173 1,017 1,799 1,017
7,094 2,183 4,911 4,093 3,547 6,276 3,547
6,304 1,940 4,365 3,637 3,152 5,577 3,152
0 0 0 0 0 0 0
49,920 15,360 34,560 28,800 24,960 44,160 24,960
41,240 12,689 28,551 23,793 20,620 36,482 20,620
42,864 13,189 29,675 24,729 21,432 37,919 21,432
84,500 26,000 58,500 48,750 42,250 74,750 42,250
29,831 9,179 20,652 17,210 14,916 26,389 14,916
9,974 3,069 6,905 5,754 4,987 8,823 4,987
19,539 6,012 13,527 11,273 9,770 17,285 9,770
77,286 23,780 53,505 44,588 38,643 68,368 38,643
21,888 6,735 15,153 12,628 10,944 19,363 10,944
41,667 41,667 41,667 58,667 81,667 251,667 41,667
4,169,964 3,607,665 3,445,999 3,878,376 3,248,029 4,299,854 3,803,884
3,289,713 4,231,621 5,104,330 4,755,314 5,676,658 5,877,084 6,833,155
4,333,203 4,549,574 4,318,707 3,529,360 4,169,373 4,500,279 4,759,956
3,522,550 3,189,254 3,028,675 3,431,501 2,851,037 3,820,448 3,406,893
15,099,824 19,649,397 23,968,105 27,497,464 31,666,837 36,167,117 40,927,072
11,259,265 14,448,519 17,477,194 20,908,695 23,759,732 27,580,179 30,987,072
115,047 138,057 161,066 184,076 207,085 230,095 253,104
3,725,512 5,062,822 6,329,844 6,404,694 7,700,021 8,356,843 9,686,897
16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5%
614,709 835,366 1,044,424 1,056,774 1,270,503 1,378,879 1,598,338
259,473 305,436 352,341 398,963 445,397 492,774 539,208
46,382 59,792 66,313 79,723 86,244 99,653 106,174
4,366 5,239 6,112 6,985 7,858 8,732 9,605
12,369 14,843 17,317 19,791 22,265 24,739 27,212
356,930 408,149 475,967 553,009 617,383 708,797 787,283
-64,811 41,907 126,375 -1,697 91,357 44,185 128,856
0 0 41,907 126,375 126,375 126,375 126,375
-64,811 41,907 84,468 -128,072 -35,018 -82,190 2,481
Dec-08
6,118,041
3,466,590
5,296,496
3,555,729
5,207,357
910,684
194,131
15,739
2,548
892
352,028
52,804
79,858
30,620
39,521
29,822
5,465
11,929
176,741
450,595
33,077
31,160
23,896
25,495
7,891
5,499
12,679
25,544
9,402
6,945
2,502
8,732
7,759
44,763
61,440
50,757
52,756
104,000
36,715
12,276
24,048
95,121
26,940
2,152,088
-1,241,405
Dec-08
6,833,155
2,344,120
1,919,538
1,223,608
5,487,266
12,320,421
430,340
761,371
860,681
1,059,299
194,131
15,739
2,548
892
352,028
52,804
79,858
30,620
39,521
29,822
5,465
11,929
176,741
450,595
33,077
31,160
23,896
25,495
7,891
5,499
12,679
25,544
9,402
6,945
2,502
8,732
7,759
0
61,440
50,757
52,756
104,000
36,715
12,276
24,048
95,121
26,940
41,667
5,260,684
7,059,737
5,487,266
4,339,848
46,414,338
35,326,920
276,113
10,811,305
16.5%
1,783,865
645,518
119,584
10,478
29,686
881,836
96,763
128,856
-32,093
"EL CASO IETU A SABER, S.A."ESTADO DE RESULTADOS ACUMULADO AL ULTIMO DIA DEL MES
Jan-08 Feb-08 Mar-08 Apr-08 May-08
VENTAS 3,729,371 7,676,838 11,553,553 15,372,323 21,647,367
INVENTARIO INICIAL 2,998,612 2,998,612 2,998,612 2,998,612 2,998,612
COMPRAS 1,986,186 4,303,403 6,951,651 8,606,806 12,910,209
INVENTARIO FINAL 3,032,039 3,071,037 3,115,606 3,143,462 3,215,887
COSTO DE VENTAS 1,952,759 4,230,978 6,834,657 8,461,956 12,692,934
UTILIDAD BRUTA 1,776,612 3,445,860 4,718,896 6,910,367 8,954,433
SUELDOS Y SALARIOS 194,131 388,262 582,393 776,523 970,654
VACACIONES 5,902 12,788 20,658 25,576 38,365
PRIMA VACACIONAL GRAVADA 955 2,070 3,344 4,140 6,210
PRIMA VACACIONAL EXENTA 334 724 1,170 1,449 2,173
GRATIFICACION ANUAL GRAVADA 0 0 0 0 0
GRATIFICACION ANUAL EXENTA 0 0 0 0 0
PUNTUALIDAD, ASISTENCIA Y BONOS 79,858 159,716 239,573 319,431 399,289
FONDO DE AHORRO 30,620 61,239 91,859 122,478 153,098
CUOTAS AL I.M.S.S. 39,521 79,042 118,562 158,083 197,604
APORTACIONES AL INFONAVIT 0 29,822 29,822 59,644 59,644
IMPUESTO SOBRE NOMINAS 5,465 10,929 16,394 21,858 27,323
SEGURO DE RETIRO 0 11,929 11,929 23,857 23,857
PTU GRAVADA 0 0 0 0 158,047
PTU EXENTA 0 0 0 0 39,512
ARRENDAMIENTOS 66,278 143,602 231,973 287,205 430,807
HONORARIOS 168,973 366,109 591,406 732,217 1,098,326
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 12,404 26,875 43,414 53,751 80,626
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 11,685 25,318 40,898 50,635 75,953
UNIFORMES 8,961 19,416 31,364 38,831 58,247
TELEFONO 9,561 20,715 33,462 41,429 62,144
AGUA 2,959 6,412 10,357 12,823 19,235
ELECTRICIDAD 2,062 4,468 7,217 8,935 13,403
MATERIALES DE OFICINA 4,755 10,302 16,641 20,603 30,905
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION 9,579 20,754 33,526 41,509 62,263
SEGUROS Y FIANZAS 3,526 7,639 12,340 15,278 22,917
GASTOS NO DEDUCIBLES 2,605 5,643 9,116 11,286 16,930
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 938 2,033 3,284 4,066 6,100
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 3,274 7,094 11,460 14,189 21,283
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 2,910 6,304 10,184 12,609 18,913
DEPRECIACIONES 34,158 68,315 102,473 136,631 170,788
VARIOS 23,040 49,920 80,640 99,840 149,761
ASESORIA 19,034 41,240 66,619 82,481 123,721
FLETES 19,784 42,864 69,243 85,729 128,593
REGALIAS 39,000 84,500 136,500 169,000 253,500
13,768 29,831 48,189 59,662 89,493
PAQUETERIA 4,603 9,974 16,112 19,948 29,922
INTERESES A CARGO 9,018 19,539 31,563 39,078 58,617
PERDIDA CAMBIARIA 35,670 77,286 124,846 154,571 231,857
COMISIONES BANCARIAS 10,102 21,888 35,358 43,777 65,665
GASTOS DE OPERACION 875,432 1,874,562 2,913,888 3,749,124 5,395,743
UTILIDAD SIN IMPUESTOS 901,179 1,571,299 1,805,008 3,161,244 3,558,690
MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION
Jun-08 Jul-08 Aug-08 Sep-08 Oct-08 Nov-08 Dec-08
24,207,607 28,130,575 32,810,956 36,451,124 42,311,423 47,110,268 53,228,310
2,998,612 2,998,612 2,998,612 2,998,612 2,998,612 2,998,612 2,998,612
14,234,334 17,213,613 19,696,345 21,848,047 25,654,903 27,806,605 33,103,101
3,238,172 3,288,312 3,330,096 3,366,309 3,430,377 3,466,590 3,555,729
13,994,773 16,923,912 19,364,861 21,480,350 25,223,138 27,338,627 32,545,984
10,212,834 11,206,663 13,446,096 14,970,774 17,088,285 19,771,641 20,682,325
1,164,785 1,358,916 1,553,047 1,747,177 1,941,308 2,135,439 2,329,570
42,300 51,153 58,531 64,925 76,238 82,632 98,371
6,846 8,279 9,474 10,509 12,340 13,374 15,922
2,396 2,898 3,316 3,678 4,319 4,681 5,573
0 0 0 0 0 0 352,028
0 0 0 0 0 0 52,804
479,147 559,004 638,862 718,720 798,578 878,435 958,293
183,718 214,337 244,957 275,576 306,196 336,815 367,435
237,125 276,645 316,166 355,687 395,208 434,728 474,249
89,466 89,466 119,287 119,287 149,109 149,109 178,931
32,788 38,252 43,717 49,181 54,646 60,110 65,575
35,786 35,786 47,715 47,715 59,643 59,643 71,572
158,047 158,047 158,047 158,047 158,047 158,047 158,047
39,512 39,512 39,512 39,512 39,512 39,512 39,512
474,993 574,410 657,257 729,058 856,091 927,893 1,104,634
1,210,975 1,464,434 1,675,651 1,858,705 2,182,571 2,365,625 2,816,220
88,895 107,501 123,006 136,444 160,218 173,656 206,733
83,743 101,271 115,877 128,536 150,932 163,591 194,751
64,221 77,662 88,863 98,571 115,746 125,454 149,350
68,517 82,858 94,809 105,166 123,491 133,848 159,343
21,208 25,646 29,345 32,551 38,223 41,429 49,320
14,778 17,871 20,448 22,682 26,634 28,868 34,367
34,074 41,206 47,150 52,300 61,413 66,564 79,243
68,649 83,017 94,991 105,368 123,728 134,105 159,649
25,267 30,556 34,963 38,783 45,540 49,360 58,761
18,666 22,573 25,828 28,650 33,642 36,464 43,409
6,725 8,133 9,306 10,323 12,121 13,138 15,640
23,466 28,377 32,470 36,018 42,293 45,841 54,572
20,853 25,217 28,855 32,007 37,584 40,736 48,495
204,946 249,709 294,471 339,234 383,997 428,760 473,522
165,121 199,681 228,481 253,441 297,601 322,561 384,002
136,411 164,962 188,754 209,374 245,856 266,477 317,234
141,782 171,458 196,187 217,620 255,538 276,970 329,727
279,500 338,000 386,750 429,000 503,750 546,000 650,000
98,672 119,324 136,534 151,450 177,839 192,754 229,469
32,991 39,896 45,650 50,637 59,460 64,447 76,722
64,629 78,156 89,429 99,198 116,483 126,252 150,300
255,637 309,143 353,730 392,373 460,741 499,384 594,505
72,400 87,553 100,181 111,126 130,488 141,432 168,372
6,149,032 7,280,909 8,331,618 9,258,628 10,637,124 11,564,134 13,716,223
4,063,802 3,925,754 5,114,478 5,712,146 6,451,162 8,207,507 6,966,103
Recuperación de cartera de Febrero
Recuperación de cartera de SeptiembreRecuperación de cartera de Octubre
Recuperación de cartera de NoviembreRecuperación de cartera de Diciembre
"EL CASO IETU A SABER, S.A."ESTADO DE RESULTADOS AL ULTIMO DIA DEL MES
Jan-08 Feb-08 Mar-08 Apr-08 May-08
VENTAS 3,729,371 3,947,468 3,876,715 3,818,770 6,275,044
INVENTARIO INICIAL 2,998,612 3,032,039 3,071,037 3,115,606 3,143,462
COMPRAS 1,986,186 2,317,217 2,648,248 1,655,155 4,303,403
INVENTARIO FINAL 3,032,039 3,071,037 3,115,606 3,143,462 3,215,887
COSTO DE VENTAS 1,952,759 2,278,219 2,603,679 1,627,299 4,230,978
UTILIDAD BRUTA 1,776,612 1,669,249 1,273,036 2,191,471 2,044,066
SUELDOS Y SALARIOS 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131
VACACIONES 5,902 6,886 7,870 4,919 12,788
PRIMA VACACIONAL GRAVADA 955 1,115 1,274 796 2,070
PRIMA VACACIONAL EXENTA 334 390 446 279 724
GRATIFICACION ANUAL GRAVADA
GRATIFICACION ANUAL EXENTA
PUNTUALIDAD, ASISTENCIA Y BONOS 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858
FONDO DE AHORRO 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620
CUOTAS AL I.M.S.S. 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521
APORTACIONES AL INFONAVIT 29,822 29,822
IMPUESTO SOBRE NOMINAS 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465
SEGURO DE RETIRO 11,929 11,929
PTU GRAVADA 158,047
PTU EXENTA 39,512
ARRENDAMIENTOS 66,278 77,324 88,371 55,232 143,602
HONORARIOS 168,973 197,135 225,298 140,811 366,109
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 12,404 14,471 16,539 10,337 26,875
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 11,685 13,633 15,580 9,738 25,318
UNIFORMES 8,961 10,455 11,948 7,468 19,416
TELEFONO 9,561 11,154 12,747 7,967 20,715
AGUA 2,959 3,452 3,946 2,466 6,412
ELECTRICIDAD 2,062 2,406 2,749 1,718 4,468
MATERIALES DE OFICINA 4,755 5,547 6,339 3,962 10,302
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION 9,579 11,175 12,772 7,982 20,754
SEGUROS Y FIANZAS 3,526 4,113 4,701 2,938 7,639
GASTOS NO DEDUCIBLES 2,605 3,039 3,473 2,170 5,643
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 938 1,095 1,251 782 2,033
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 3,274 3,820 4,366 2,729 7,094
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 2,910 3,395 3,880 2,425 6,304
DEPRECIACIONES 34,158 34,158 34,158 34,158 34,158
VARIOS 23,040 26,880 30,720 19,200 49,920
ASESORIA 19,034 22,206 25,379 15,862 41,240
FLETES 19,784 23,081 26,378 16,486 42,864
REGALIAS 39,000 45,500 52,000 32,500 84,500
OTROS GASTOS 13,768 16,063 18,358 11,473 29,831
PAQUETERIA 4,603 5,371 6,138 3,836 9,974
INTERESES A CARGO 9,018 10,521 12,024 7,515 19,539
PERDIDA CAMBIARIA 35,670 41,615 47,560 29,725 77,286
COMISIONES BANCARIAS 10,102 11,786 13,470 8,419 21,888
GASTOS DE OPERACION 875,432 999,130 1,039,326 835,236 1,646,619
UTILIDAD SIN IMPUESTOS 901,179 670,119 233,710 1,356,235 397,447
Jan-08 Feb-08 Mar-08 Apr-08 May-08
Saldo inicial en caja y bancos 1,768,035 1,248,147 1,306,499 2,285,136 3,126,474
Cuentas por cobrar 2007 0 0
Recuperación de cartera de Enero 745,874 1,491,748 1,491,748
Recuperación de cartera de Febrero 789,494 1,578,987 1,578,987
Recuperación de cartera de Marzo 775,343 1,550,686 1,550,686
Recuperación de cartera de Abril 763,754 1,527,508
Recuperación de cartera de Mayo 1,255,009
Recuperación de cartera de JunioRecuperación de cartera de Julio
Recuperación de cartera de AgostoRecuperación de cartera de Septiembre
Recuperación de cartera de OctubreRecuperación de cartera de NoviembreRecuperación de cartera de Diciembre
Total de entradas 745,874 2,281,242 3,846,078 3,893,427 4,333,203
Efectivo disponible 2,513,909 3,529,389 5,152,578 6,178,563 7,459,676
Proveedores 2007 0 0
Pago a proveedores de Enero 397,237 794,474 397,237 397,237
Pago a proveedores de Febrero 463,443 926,887 463,443 463,443
Pago a proveedores de Marzo 529,650 1,059,299 529,650
Pago a proveedores de Abril 331,031 662,062
Pago a proveedores de Mayo 860,681
Pago a proveedores de JunioPago a proveedores de Julio
Pago a proveedores de AgostoPago a proveedores de Septiembre
Pago a proveedores de OctubrePago a proveedores de Noviembre Pago a proveedores de Diciembre
SUELDOS Y SALARIOS 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131
VACACIONES 5,902 6,886 7,870 4,919 12,788
PRIMA VACACIONAL GRAVADA 955 1,115 1,274 796 2,070
PRIMA VACACIONAL EXENTA 334 390 446 279 724
GRATIFICACION ANUAL GRAVADA
GRATIFICACION ANUAL EXENTA
PUNTUALIDAD, ASISTENCIA Y BONOS 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858
FONDO DE AHORRO 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620
CUOTAS AL I.M.S.S. 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521
APORTACIONES AL INFONAVIT 29,822 29,822
IMPUESTO SOBRE NOMINAS 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465
SEGURO DE RETIRO 11,929 11,929
PTU GRAVADA 158,047
PTU EXENTA 39,512
ARRENDAMIENTOS 66,278 77,324 88,371 55,232 143,602
HONORARIOS 168,973 197,135 225,298 140,811 366,109
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 12,404 14,471 16,539 10,337 26,875
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 11,685 13,633 15,580 9,738 25,318
UNIFORMES 8,961 10,455 11,948 7,468 19,416
TELEFONO 9,561 11,154 12,747 7,967 20,715
AGUA 2,959 3,452 3,946 2,466 6,412
ELECTRICIDAD 2,062 2,406 2,749 1,718 4,468
MATERIALES DE OFICINA 4,755 5,547 6,339 3,962 10,302
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION 9,579 11,175 12,772 7,982 20,754
SEGUROS Y FIANZAS 3,526 4,113 4,701 2,938 7,639
GASTOS NO DEDUCIBLES 2,605 3,039 3,473 2,170 5,643
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 938 1,095 1,251 782 2,033
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 3,274 3,820 4,366 2,729 7,094
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 2,910 3,395 3,880 2,425 6,304
DEPRECIACIONES 0 0 0 0 0
VARIOS 23,040 26,880 30,720 19,200 49,920
ASESORIA 19,034 22,206 25,379 15,862 41,240
FLETES 19,784 23,081 26,378 16,486 42,864
REGALIAS 39,000 45,500 52,000 32,500 84,500
OTROS GASTOS 13,768 16,063 18,358 11,473 29,831
PAQUETERIA 4,603 5,371 6,138 3,836 9,974
INTERESES A CARGO 9,018 10,521 12,024 7,515 19,539
PERDIDA CAMBIARIA 35,670 41,615 47,560 29,725 77,286
COMISIONES BANCARIAS 10,102 11,786 13,470 8,419 21,888
INVERSIONES DEL EJERCICIO 27,250 8,500 41,667
Total de salidas 1,265,762 2,222,890 2,867,442 3,052,089 4,169,964
Saldo final en caja y banco 1,248,147 1,306,499 2,285,136 3,126,474 3,289,713
Ingresos mensuales para IETU 745,874 2,281,242 3,846,078 3,893,427 4,333,203
Deducciones mensuales para IETU 872,836 1,780,081 2,458,251 2,625,546 3,522,550
Ingresos para pago provisional 745,874 3,027,116 6,873,194 10,766,621 15,099,824
Deducciones para pago provisional 872,836 2,652,917 5,111,168 7,736,714 11,259,265
Deducción temporal 23,009 46,019 69,028 92,038 115,047
Base del Impuesto -149,972 328,180 1,692,997 2,937,869 3,725,512
Tasa del Impuesto 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5%
IETU mensual/anual -24,745 54,150 279,345 484,748 614,709
Acreditamiento por Base Gravable Sueldos 46,340 92,868 139,585 185,736 259,473
Acrediamiento de la Seguridad Social 6,521 19,931 26,452 39,861 46,382
Acreditamiento del Saldo pendiente de deducir actualizado 873 1,746 2,619 3,493 4,366
Acreditmaineto por inventarios 2,474 4,948 7,422 9,895 12,369
Acreditamiento por ISR propio pagado 45,201 91,875 200,830 267,378 356,930
IETU a cargo -126,154 -157,218 -97,562 -21,615 -64,811
Acreditamiento por IETU pagado 0 0 0 0 0
IETU a cargo -126,154 -157,218 -97,562 -21,615 -64,811
Jun-08 Jul-08 Aug-08 Sep-08 Oct-08 Nov-08 Dec-08
2,560,240 3,922,968 4,680,381 3,640,168 5,860,299 4,798,845 6,118,041
3,215,887 3,238,172 3,288,312 3,330,096 3,366,309 3,430,377 3,466,590
1,324,124 2,979,279 2,482,733 2,151,702 3,806,857 2,151,702 5,296,496
3,238,172 3,288,312 3,330,096 3,366,309 3,430,377 3,466,590 3,555,729
1,301,839 2,929,139 2,440,949 2,115,489 3,742,788 2,115,489 5,207,357
1,258,401 993,830 2,239,432 1,524,679 2,117,511 2,683,356 910,684
194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131
3,935 8,853 7,378 6,394 11,313 6,394 15,739
637 1,433 1,194 1,035 1,831 1,035 2,548
223 502 418 362 641 362 892
352,028
52,804
79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858
30,620 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620
39,521 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521
29,822 29,822 29,822 29,822
5,465 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465
11,929 11,929 11,929 11,929
44,185 99,417 82,848 71,801 127,033 71,801 176,741
112,649 253,460 211,217 183,054 323,865 183,054 450,595
8,269 18,606 15,505 13,438 23,774 13,438 33,077
7,790 17,528 14,606 12,659 22,396 12,659 31,160
5,974 13,442 11,201 9,708 17,175 9,708 23,896
6,374 14,341 11,951 10,357 18,324 10,357 25,495
1,973 4,439 3,699 3,206 5,672 3,206 7,891
1,375 3,093 2,578 2,234 3,952 2,234 5,499
3,170 7,132 5,943 5,151 9,113 5,151 12,679
6,386 14,368 11,974 10,377 18,360 10,377 25,544
2,350 5,289 4,407 3,819 6,758 3,819 9,402
1,736 3,907 3,256 2,822 4,992 2,822 6,945
626 1,408 1,173 1,017 1,799 1,017 2,502
2,183 4,911 4,093 3,547 6,276 3,547 8,732
1,940 4,365 3,637 3,152 5,577 3,152 7,759
34,158 44,763 44,763 44,763 44,763 44,763 44,763
15,360 34,560 28,800 24,960 44,160 24,960 61,440
12,689 28,551 23,793 20,620 36,482 20,620 50,757
13,189 29,675 24,729 21,432 37,919 21,432 52,756
26,000 58,500 48,750 42,250 74,750 42,250 104,000
9,179 20,652 17,210 14,916 26,389 14,916 36,715
3,069 6,905 5,754 4,987 8,823 4,987 12,276
6,012 13,527 11,273 9,770 17,285 9,770 24,048
23,780 53,505 44,588 38,643 68,368 38,643 95,121
6,735 15,153 12,628 10,944 19,363 10,944 26,940
753,289 1,131,878 1,050,708 927,011 1,378,495 927,011 2,152,088
505,112 -138,048 1,188,724 597,668 739,016 1,756,345 -1,241,405
Jun-08 Jul-08 Aug-08 Sep-08 Oct-08 Nov-08 Dec-08
3,289,713 4,231,621 5,104,330 4,755,314 5,676,658 5,877,084 6,833,155
1,527,508
2,510,018 2,510,018
512,048 1,024,096 1,024,096
784,594 1,569,187 1,569,187
936,076 1,872,152 1,872,152
728,034 1,456,067 1,456,067
1,172,060 2,344,120 2,344,120
959,769 1,919,538
1,223,608
4,549,574 4,318,707 3,529,360 4,169,373 4,500,279 4,759,956 5,487,266
7,839,286 8,550,329 8,633,689 8,924,687 10,176,938 10,637,040 12,320,421
529,650
331,031 331,031
1,721,361 860,681 860,681
264,825 529,650 264,825 264,825
595,856 1,191,712 595,856 595,856
496,547 993,093 496,547 496,547
430,340 860,681 430,340 430,340
761,371 1,522,743 761,371
430,340 860,681
1,059,299
194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131
3,935 8,853 7,378 6,394 11,313 6,394 15,739
637 1,433 1,194 1,035 1,831 1,035 2,548
223 502 418 362 641 362 892
352,028
52,804
79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858
30,620 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620
39,521 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521
29,822 29,822 29,822 29,822
5,465 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465 5,465
11,929 11,929 11,929 11,929
44,185 99,417 82,848 71,801 127,033 71,801 176,741
112,649 253,460 211,217 183,054 323,865 183,054 450,595
8,269 18,606 15,505 13,438 23,774 13,438 33,077
7,790 17,528 14,606 12,659 22,396 12,659 31,160
5,974 13,442 11,201 9,708 17,175 9,708 23,896
6,374 14,341 11,951 10,357 18,324 10,357 25,495
1,973 4,439 3,699 3,206 5,672 3,206 7,891
1,375 3,093 2,578 2,234 3,952 2,234 5,499
3,170 7,132 5,943 5,151 9,113 5,151 12,679
6,386 14,368 11,974 10,377 18,360 10,377 25,544
2,350 5,289 4,407 3,819 6,758 3,819 9,402
1,736 3,907 3,256 2,822 4,992 2,822 6,945
626 1,408 1,173 1,017 1,799 1,017 2,502
2,183 4,911 4,093 3,547 6,276 3,547 8,732
1,940 4,365 3,637 3,152 5,577 3,152 7,759
0 0 0 0 0 0 0
15,360 34,560 28,800 24,960 44,160 24,960 61,440
12,689 28,551 23,793 20,620 36,482 20,620 50,757
13,189 29,675 24,729 21,432 37,919 21,432 52,756
26,000 58,500 48,750 42,250 74,750 42,250 104,000
9,179 20,652 17,210 14,916 26,389 14,916 36,715
3,069 6,905 5,754 4,987 8,823 4,987 12,276
6,012 13,527 11,273 9,770 17,285 9,770 24,048
23,780 53,505 44,588 38,643 68,368 38,643 95,121
6,735 15,153 12,628 10,944 19,363 10,944 26,940
41,667 41,667 58,667 81,667 251,667 41,667 41,667
3,607,665 3,445,999 3,878,376 3,248,029 4,299,854 3,803,884 5,260,684
4,231,621 5,104,330 4,755,314 5,676,658 5,877,084 6,833,155 7,059,737
4,549,574 4,318,707 3,529,360 4,169,373 4,500,279 4,759,956 5,487,266
3,189,254 3,028,675 3,431,501 2,851,037 3,820,448 3,406,893 4,339,848
19,649,397 23,968,105 27,497,464 31,666,837 36,167,117 40,927,072 46,414,338
14,448,519 17,477,194 20,908,695 23,759,732 27,580,179 30,987,072 35,326,920
138,057 161,066 184,076 207,085 230,095 253,104 276,113
5,062,822 6,329,844 6,404,694 7,700,021 8,356,843 9,686,897 10,811,305
16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5%
835,366 1,044,424 1,056,774 1,270,503 1,378,879 1,598,338 1,783,865
305,436 352,341 398,963 445,397 492,774 539,208 645,518
59,792 66,313 79,723 86,244 99,653 106,174 119,584
5,239 6,112 6,985 7,858 8,732 9,605 10,478
14,843 17,317 19,791 22,265 24,739 27,212 29,686
408,149 475,967 553,009 617,383 708,797 787,283 881,836
41,907 126,375 -1,697 91,357 44,185 128,856 96,763
0 41,907 126,375 126,375 126,375 126,375 128,856
41,907 84,468 -128,072 -35,018 -82,190 2,481 -32,093
"EL CASO IETU A SABER, S.A."
BASE GRAVABLE DE SUELDOS Y SALARIOSACREDITAMIENTO
Jan-08 Feb-08 Mar-08 Apr-08 May-08SUELDOS Y SALARIOS 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131
VACACIONES 5,902 6,886 7,870 4,919 12,788
PRIMA VACACIONAL GRAVADA 955 1,115 1,274 796 2,070
PRIMA VACACIONAL EXENTA 334 390 446 279 724
GRATIFICACION ANUAL GRAVADA
GRATIFICACION ANUAL EXENTA
PUNTUALIDAD, ASISTENCIA Y BONOS 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858
FONDO DE AHORRO 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620
PTU GRAVADA 158,047
PTU EXENTA 39,512
311,800 312,999 314,197 310,601 517,750
Base gravableSUELDOS Y SALARIOS 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131
VACACIONES 5,902 6,886 7,870 4,919 12,788
PRIMA VACACIONAL GRAVADA 955 1,115 1,274 796 2,070
GRATIFICACION ANUAL GRAVADA
PUNTUALIDAD, ASISTENCIA Y BONOS 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858
PTU GRAVADA 158,047
Total de erogaciones gravadas 280,846 281,989 283,132 279,703 446,894
Tasa del IETU 2008 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5%
Acreditamiento mensual 46,340 46,528 46,717 46,151 73,737
Acreditamiento acumulado 46,340 92,868 139,585 185,736 259,473
Total de erogaciones sueldos y salarios
Jun-08 Jul-08 Aug-08 Sep-08 Oct-08 Nov-08 Dec-08194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131
3,935 8,853 7,378 6,394 11,313 6,394 15,739
637 1,433 1,194 1,035 1,831 1,035 2,548
223 502 418 362 641 362 892
352,028
52,804
79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858
30,620 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620 30,620
309,403 315,396 313,598 312,399 318,393 312,399 728,619
194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131 194,131
3,935 8,853 7,378 6,394 11,313 6,394 15,739
637 1,433 1,194 1,035 1,831 1,035 2,548
352,028
79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858 79,858
278,560 284,275 282,561 281,418 287,132 281,418 644,303
16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5%
45,962 46,905 46,622 46,434 47,377 46,434 106,310
305,436 352,341 398,963 445,397 492,774 539,208 645,518
"EL CASO IETU A SABER, S.A."
APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIALACREDITAMIENTO
Jan-08 Feb-08 Mar-08 Apr-08 May-08CUOTAS AL I.M.S.S. 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521
APORTACIONES AL INFONAVIT 29,822 29,822
SEGURO DE RETIRO 11,929 11,929
Total de aportaciones de seg soc 39,521 81,271 39,521 81,271 39,521Tasa del IETU 2008 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5%
Acreditamiento mensual 6,521 13,410 6,521 13,410 6,521
Acreditamiento acumulado 6,521 19,931 26,452 39,861 46,382
Jun-08 Jul-08 Aug-08 Sep-08 Oct-08 Nov-08 Dec-0839,521 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521 39,521
29,822 29,822 29,822 29,822
11,929 11,929 11,929 11,929
81,271 39,521 81,271 39,521 81,271 39,521 81,27116.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5%
13,410 6,521 13,410 6,521 13,410 6,521 13,410
59,792 66,313 79,723 86,244 99,653 106,174 119,584
"EL CASO IETU A SABER, S.A."
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR ACTUALIZADOACREDITMIENTO / DEDUCCION TEMPORAL
Saldo pend INPC
Concepto MOI F Adquisición % Dep deducir Dec-07
6 SILLAS NEGRAS 12,000.00 01-03-05 10% 8,700.00 125.56
2 MESAS MULTIUSOS 18,000.00 17-06-05 10% 13,500.00 125.56
MESA CIRCULAR NOGAL 57,000.00 30-09-05 10% 44,175.00 125.56
LIBRERO DE MADERA 32,000.00 30-09-06 10% 28,000.00 125.56
AIRE ACONDICIONADO 70,000.00 30-08-06 10% 60,666.67 125.56
CENTRO DE TRABAJO 145,000.00 21-08-07 10% 140,166.67 125.56
IMPORT. MAQUINARIA 1,376,890.00 25-11-97 10% - 125.56
IMPORT. MAQUINARIA 879,460.00 24-09-04 10% 593,635.50 125.56
IMPORT. MAQUINARIA 460,351.00 05-11-07 10% 456,514.74 125.56
IMPRESORA HP 1,294.65 28-02-05 30% 194.20 125.56
Equipo de computo 11,200.00 16-10-05 30% 3,920.00 125.56
Equipo de computo 11,842.00 06-02-06 30% 5,328.90 125.56
IMPRESORA 1,538.26 29-07-06 30% 884.50 125.56
IMPRESORA HP 2,841.74 18-01-06 30% 1,207.74 125.56
ESCANER 4,680.00 01-03-06 30% 2,223.00 125.56
COMPUTADORA 17,989.20 01-03-07 30% 13,941.63 125.56
COMPUTADORA 17,989.20 11-09-07 30% 16,640.01 125.56
CAMIONETA 125,000.00 05-06-04 25% 15,625.00 125.56
AUTOMOVIL 230,000.00 23-08-05 25% 95,833.33 125.56
CAMIONETA 167,000.00 12-01-07 25% 128,729.17 125.56
AUTOMOVIL 180,000.00 12-09-07 25% 168,750.00 125.56
CAMIONETA 275,000.00 20-12-07 25% 275,000.00 125.56
4,097,076.05 2,073,636.05
Saldo pendiente de deducir al 31-Dic-07 actualizadoTasa IETUResultado
PorcentajeAcreditamiento anual
Acreditamiento mensual
INPC Saldo pend DEDUCCION
ADQUISICION FA deducir ACT TEMPORAL
113.44 1.1069 9,629.99
113.45 1.1068 14,941.90
114.48 1.0968 48,450.35
119.17 1.0537 29,502.32
117.98 1.0643 64,566.99
122.74 1.0230 143,396.29
- - -
110.60 1.1353 673,941.23
125.05 1.0041 460,351.00
112.93 1.1119 215.93
114.77 1.0941 4,288.86
117.16 1.0717 5,711.05
117.38 1.0697 946.17
116.98 1.0734 1,296.33
117.31 1.0704 2,379.43
122.24 1.0272 14,320.27
123.69 1.0152 17,989.20
108.74 1.1547 18,042.96
114.03 1.1012 105,529.54
121.64 1.0323 132,881.86
123.69 1.0152 175,000.00
125.56 1.0000 175,000.00
1,270,041.47 828,340.20
1,270,041.47 16.5%
209,556.84 5.0%
10,477.84
873.15
Inversiones nuevas pagadas 828,340.20 Años para la deducción 3
Deducción anual temporal 276,113.40
Deducción mensual temporal 23,009.45
"EL CASO IETU A SABER, S.A."
INVENTARIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007ACREDITAMIENTO
Saldo del Inventario al 31 de diciembre de 2007 2,998,611.55
Tasa de IETU 16.50%
Resultado 494,770.91
Tasa acreditamiento anual 6.0%
Acreditamiento anual 29,686.25
Acreditamiento mensual 2,473.85
"EL CASO IETU A SABER, S.A."
PAGOS PROVISIONALES DE ISR
Jan-08 Feb-08 Mar-08 Apr-08 May-08 Jun-08
INGRESOS NOMINALES 3,729,371 7,676,838 11,553,553 15,372,323 21,647,367 24,207,607
COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.0241 0.0241 0.0435 0.0435 0.0435 0.0435
UTILIDAD FISCAL 89,878 185,012 502,580 668,696 941,660 1,053,031
INVENTARIO ACUMULABLE 71,556 143,113 214,669 286,226 357,783 429,339
PTU PAGADA 24,695 24,695
BASE PARA PAGOS PROV. 161,434 328,125 717,249 954,922 1,274,749 1,457,675
TASA DEL ISR 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28
PAGO PROVISIONAL 45,201 91,875 200,830 267,378 356,930 408,149
PAGOS EFECTUADOS 0 45,201 91,875 200,830 267,378 356,930
IMPORTE A PAGAR 45,201 46,673 108,955 66,549 89,551 51,219
Jul-08 Aug-08 Sep-08 Oct-08 Nov-08 Dec-08
28,130,575 32,810,956 36,451,124 42,311,423 47,110,268 53,228,310
0.0435 0.0435 0.0435 0.0435 0.0435 0.0435
1,223,680 1,427,277 1,585,624 1,840,547 2,049,297 2,315,431
500,896 572,452 644,009 715,565 787,122 858,679
24,695 24,695 24,695 24,695 24,695 24,695
1,699,881 1,975,034 2,204,938 2,531,417 2,811,724 3,149,416
0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28
475,967 553,009 617,383 708,797 787,283 881,836
408,149 475,967 553,009 617,383 708,797 787,283
67,818 77,043 64,373 91,414 78,486 94,554
"EL CASO IETU A SABER, S.A."
DEPRECIACION FISCAL 2008
Mes uso en Dep INPC INPC Depreciación
Concepto MOI F Adquisición % Dep Dep Mens 2008 Contable 1era mitad ADQUISICION FA Fiscal
6 SILLAS NEGRAS 12,000.00 01-03-05 10% 100.00 12.00 1,200.00 128.26 113.44 1.1307 1,356.84
2 MESAS MULTIUSOS 18,000.00 17-06-05 10% 150.00 12.00 1,800.00 128.26 113.45 1.1306 2,035.09
MESA CIRCULAR NOGAL 57,000.00 30-09-05 10% 475.00 12.00 5,700.00 128.26 114.48 1.1204 6,386.09
LIBRERO DE MADERA 32,000.00 30-09-06 10% 266.67 12.00 3,200.00 128.26 119.17 1.0763 3,444.20
AIRE ACONDICIONADO 70,000.00 30-08-06 10% 583.33 12.00 7,000.00 128.26 117.98 1.0872 7,610.24
CENTRO DE TRABAJO 145,000.00 21-08-07 10% 1,208.33 12.00 14,500.00 128.26 122.74 1.0450 15,153.08
SALA DE JUNTAS 40,000.00 05-09-08 10% 333.33 3.00 1,000.00 130.06 129.61 1.0035 1,003.47
IMPORT. MAQUINARIA 1,376,890.00 25-11-97 10% 11,474.08 - - - - - -
IMPORT. MAQUINARIA 879,460.00 24-09-04 10% 7,328.83 12.00 87,946.00 128.26 110.60 1.1597 101,990.07
IMPORT. MAQUINARIA 460,351.00 05-11-07 10% 3,836.26 12.00 46,035.10 128.26 125.05 1.0257 47,219.41
Maquinaria 500,000.00 01-05-08 10% 4,166.67 7.00 29,166.67 129.16 127.81 1.0106 29,474.73
IMPRESORA HP 1,294.65 28-02-05 30% 32.37 6.00 194.20 128.26 112.93 1.1358 220.57
Equipo de computo 11,200.00 16-10-05 30% 280.00 12.00 3,360.00 128.26 114.77 1.1176 3,755.21
Equipo de computo 11,842.00 06-02-06 30% 296.05 12.00 3,552.60 128.26 117.16 1.0948 3,889.24
IMPRESORA 1,538.26 29-07-06 30% 38.46 12.00 461.48 128.26 117.38 1.0927 504.27
IMPRESORA HP 2,841.74 18-01-06 30% 71.04 12.00 852.52 128.26 116.98 1.0964 934.73
ESCANER 4,680.00 01-03-06 30% 117.00 12.00 1,404.00 128.26 117.31 1.0934 1,535.11
COMPUTADORA 17,989.20 01-03-07 30% 449.73 12.00 5,396.76 128.26 122.24 1.0492 5,662.53
COMPUTADORA 17,989.20 11-09-07 30% 449.73 12.00 5,396.76 128.26 123.69 1.0370 5,596.37
Computadora 27,250.00 31-01-08 30% 681.25 11.00 7,493.75 128.26 126.01 1.0179 7,627.55
Impresora 8,500.00 04-03-08 30% 212.50 9.00 1,912.50 128.26 126.91 1.0106 1,932.84
Cañon 17,000.00 23-08-08 30% 425.00 4.00 1,700.00 129.61 129.16 1.0035 1,705.92
CAMIONETA 125,000.00 05-06-04 25% 2,604.17 12.00 31,250.00 128.26 108.74 1.1796 36,861.88
AUTOMOVIL 230,000.00 23-08-05 25% 4,791.67 12.00 57,500.00 128.26 114.03 1.1249 64,679.24
CAMIONETA 167,000.00 12-01-07 25% 3,479.17 12.00 41,750.00 128.26 121.64 1.0545 44,023.53
AUTOMOVIL 180,000.00 12-09-07 25% 3,750.00 12.00 45,000.00 128.26 123.69 1.0370 45,368.22
CAMIONETA 275,000.00 20-12-07 25% 5,729.17 12.00 68,750.00 128.26 125.56 1.0215 44,690.76
CAMIONETA 210,000.00 06-10-08 25% 4,375.00 2.00 8,750.00 130.51 130.06 1.0035 8,780.27
4,689,826.05 482,272.33 493,441.47
"EL CASO IETU A SABER, S.A."CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y EL FISCALEJERCICIO 2008
ISR PTU
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO AL 31 DE DICIEBRE 2006 6,966,102.65 6,966,102.65
(+) INGRESOS FISCALES NO CONTABLES 994,471.00 135,792.00
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE 135,792.00 135,792.00
ACUMULACION DE INVENTARIOS 858,679.00
ANTICIPOS DE CLIENTES - -
(+) DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES 525,681.33 43,409.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA - -
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA - -
PARTICIPACION DE UTILIDADES - -
MULTAS - -
GASTOS NO DEDUCIBLES 43,409.00 43,409.00
DEPRECIACION CONTABLE 482,272.33 -
PROVISIONES - -
ESTIMACIONES - -
PERDIDA CONTABLE VTA ACTIVO FIJO - -
COSTO DE VENTAS - -
INTERESES DEV A CARGO Y PERD CAMBIARIA - -
AMORTIZACIONES - -
COSTO CONTABLE VTA ACTIVO FIJO - 0
( - ) DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES 493,441.47 -
COMPRAS - -
MANO DE OBRA - -
GTOS DE FABRICACION - -
DEPRECIACION FISCAL 493,441.47
AMORTIZACION FISCAL -
COSTO FISCAL VTA ACTIVO FIJO - -
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE - -
CARGO A PROVISIONES - -
ANTICIPO CLIENTES EJERC ANTERIOR - -
( - ) INGRESOS CONTABLES NO FISCALES - -
INTERESES DEV A FAVOR -
UTILIDAD CAMBIARIA -
UTILIDAD CONTABLE VTA ACTIVO FIJO -
UTILIDAD FISCAL 7,992,813.52 7,145,303.65
AMORTIZACION DE PERDIDAS - -
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO 197,559.00
RESULTADO FISCAL 7,795,254.52 7,145,303.65
TASA DEL ISR 0.28 0.10
IMPUESTO ANUAL 2,182,671.26 714,530.36
IMPUESTO DIFERIDO -
IMPUESTO A PAGAR 2,182,671.26
PROVISIONES - -
AJUSTE 2,182,671.26 714,530.36
"EL CASO IETU A SABER, S.A."COMPARACION ISR / IETU ANUAL
ISR IETU
RESULTADO FISCAL 7,795,254.52 BASE DEL IETU ANUAL 10,811,304.93
TASA DEL ISR 28% TASA DEL IETU 16.5%
ISR DE EJERCICIO 2,182,671.26 IETU DEL EJERCICIO 1,783,865.31
PAGOS PROVISIONALES 881,836 ACREDITEMIENTOS APLICABLES 805,266.32
ISR POR PAGAR EN DEC ANUAL 1,300,834.90 PAGOS ISR PROPIO EFECTUADO 881,836.37
IETU A CARGO 96,762.62
PAGOS IETU EFECTUADOS 128,855.79
IETU POR COMPENSAR VS ISR - 32,093.17
Regla 17.8 RMF 2007
ISR IETU RESULTADO FISCAL 7,795,254.52 BASE DEL IETU ANUAL 10,811,304.93
TASA DEL ISR 28% TASA DEL IETU 16.5%
ISR DE EJERCICIO 2,182,671.26 IETU DEL EJERCICIO 1,783,865.31
PAGOS PROVISIONALES 881,836 ACREDITEMIENTOS APLICABLES 805,266.32
ISR POR PAGAR EN DEC ANUAL 1,300,834.90 ISR DEL EJERCICIO 2,053,815.47 (ISR SIN COMPENSACION DEL IETU)
COMPENSAR IETU PAGADO 128,855.79 IETU A CARGO - 1,075,216.48
ISR A ENTERAR EN LA DECLARACION ANUAL 1,171,979.11
"EL CASO IETU A SABER, S.A."INFORMATIVA DEL IETU
DESCRIPCIÓN Jan-08 Feb-08 Mar-08 Apr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Aug-08 Sep-08 Oct-08 Nov-08 Dec-08DATOS DE IDENTIFICACIÓN
RFC
CURP
APELLIDO PATERNO
APELLIDO MATERNO
NOMBRE(S)
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
DATOS GENERALES
TIPO DE DECLARACIÓN
NÚMERO DE OPERACIÓN O FOLIO ANTERIOR
FECHA DE PRESENTACIÓN ANTERIOR
PERIODO
EJERCICIO
INSTITUCIÓN FINANCIERA (BANCO)
DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO
0 745,874INGRESOS PERCIBIDOS DEL PERIODO 745,874 3,027,116TOTAL DE INGRESOS PERCIBIDOS 745,874 3,772,990
0DEDUCCIONES AUTORIZADAS 872,836DEDUCCIÓN ADICIONAL POR INVERSIONES 23,009
TOTAL DE DEDUCCIONES DEL PERIODO 895,846BASE GRAVABLE DEL PAGO PROVISIONAL -149,972IMPUESTO CAUSADO - 24,745.33 CRÉDITO FISCAL 0
CRÉDITO FISCAL POR INVERSIONES
CRÉDITO FISCAL DE INVENTARIOS
DATOS INFORMATIVOS DEL PAGO Y/O RAZONES POR LAS QUE NO SE REALIZA PAGO
INDIQUE SI PRESENTÓ:- PAGO EN INSTITUCIÓN FINANCIERA O- RAZONES POR LAS QUE NO SE REALIZA PAGO (CERO)
NÚMERO DE OPERACIÓN DEL PAGO, ASIGNADO POR EL "BANCO" Ó EL SAT
FECHA DE ENTERO Ó PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN
SUMA DE INGRESOS PERCIBIDOS DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
INGRESOS POR LOS QUE NO SE PAGARÀ EL IMPUESTO (EXENTOS)
SUMA DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS DE MESES ANTERIORES
DEDUCCIÓN POR CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
ACREDITAMIENTO POR SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS
ACREDITAMIENTO POR APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
CRÉDITO FISCAL DE DEDUCCIÓN INMEDIATA/ PÉRDIDAS FISCALES
CRÉDITO FISCAL POR ENAJENACIONES A PLAZOS
ACREDITAMIENTO PARA EMPRESAS MAQUILADORAS
ACREDITAMIENTO DEL ISR RETENIDO
OTRAS CANTIDADES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE
OTRAS CANTIDADES A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE
IMPUESTO A CARGO
DATOS INFORMATIVOS
PARTE PROPORCIONAL DEL ISR PROPIO
CRÉDITO FISCAL SOBRE PÉRDIDAS FISCALES (RÉGIMEN SIMPLIFICADO)
ACREDITAMIENTO DE PAGOS PROVISIONALES DEL ISR ENTERADOS ANTE LAS OFICINAS AUTORIZADAS
ACREDITAMIENTO DE PAGOS PROVISIONALES DEL ISR ENTREGADOS A LA CONTROLADORA
PAGOS PROVISIONALES DE IETU EFECTUADOS CON ANTERIORIDAD
TOTAL DE SALDOS PENDIENTES POR DEDUCIR ACTUALIZADO DE LAS INVERSIONES DE 1998 AL 2007
MONTO TOTAL DE DEDUCCIÓN ADICIONAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS DE SEPTIEMBRE A DICIEMBRE DEL 2007
BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL CRÉDITO FISCAL DE INVENTARIOS
BASE PARA IDENTIFICAR EL CRÉDITO FISCAL DE PÉRDIDAS FISCALES POR DEDUCCIÓN INMEDIATA Ó DEDUCCIÓN DE TERRENOS
BASE PARA IDENTIFICAR EL CRÉDITO FISCAL SOBRE PÉRDIDAS FISCALES (RÉGIMEN SIMPLIFICADO)
PARTE PROPORCIONAL DEL IETU POR LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA
INDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR
MES Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic MES1980 0.099 0.101 0.104 0.105 0.107 0.109 0.112 0.115 0.116 0.118 0.120 0.123 19801981 0.127 0.130 0.133 0.136 0.138 0.140 0.142 0.145 0.148 0.151 0.154 0.158 19811982 0.166 0.172 0.179 0.188 0.199 0.208 0.219 0.244 0.257 0.270 0.284 0.314 19821983 0.348 0.367 0.385 0.409 0.427 0.443 0.465 0.483 0.498 0.514 0.544 0.568 19831984 0.604 0.636 0.663 0.691 0.714 0.740 0.764 0.786 0.810 0.838 0.867 0.903 19841985 0.970 1.011 1.050 1.082 1.108 1.136 1.175 1.227 1.276 1.324 1.385 1.479 19851986 1.610 1.682 1.760 1.852 1.955 2.080 2.184 2.358 2.499 2.642 2.821 3.044 19861987 3.290 3.527 3.761 4.090 4.398 4.716 5.098 5.515 5.878 6.368 6.873 7.888 19871988 9.108 9.867 10.373 10.692 10.899 11.121 11.307 11.411 11.476 11.563 11.718 11.963 19881989 12.256 12.422 12.556 12.744 12.920 13.077 13.207 13.333 13.461 13.660 13.852 14.319 19891990 15.010 15.350 15.621 15.858 16.135 16.490 16.791 17.077 17.321 17.570 18.036 18.605 19901991 19.079 19.412 19.689 19.895 20.089 20.300 20.480 20.622 20.828 21.070 21.593 22.101 19911992 22.503 22.770 23.001 23.206 23.359 23.517 23.666 23.811 24.019 24.191 24.392 24.740 19921993 25.050 25.255 25.402 25.548 25.694 25.839 25.963 26.102 26.295 26.403 26.519 26.721 19931994 26.928 27.067 27.206 27.339 27.471 27.609 27.731 27.861 28.059 28.206 28.357 28.605 19941995 29.682 30.940 32.765 35.374 36.853 38.023 38.798 39.442 40.258 41.086 42.099 43.471 19951996 45.033 46.084 47.099 48.438 49.321 50.124 50.836 51.512 52.336 52.989 53.792 55.514 19961997 56.942 57.898 58.619 59.252 59.793 60.324 60.849 61.390 62.155 62.651 63.352 64.240 19971998 65.638 66.787 67.569 68.201 68.745 69.557 70.228 70.903 72.053 73.085 74.380 76.194 19981999 78.118 79.168 79.904 80.637 81.122 81.655 82.195 82.658 83.456 83.985 84.732 85.581 19992000 86.730 87.499 87.984 88.485 88.815 89.342 89.690 90.183 90.842 91.467 92.249 93.248 20002001 93.765 93.703 94.297 94.772 94.990 95.214 94.967 95.530 96.419 96.855 97.220 97.354 20012002 98.253 98.190 98.692 99.231 99.432 99.917 100.204 100.585 101.190 101.636 102.458 102.904 20022003 103.320 103.607 104.261 104.439 104.102 104.188 104.339 104.652 105.275 105.661 106.538 106.996 20032004 107.661 108.305 108.672 108.836 108.563 108.737 109.022 109.695 110.602 111.368 112.318 112.550 20042005 112.554 112.929 113.438 113.842 113.556 113.447 113.891 114.027 114.484 114.765 115.591 116.301 20052006 116.983 117.162 117.309 117.481 116.958 117.059 117.380 117.979 119.170 119.691 120.319 121.015 20062007 121.640 121.980 122.244 122.171 121.575 121.721 122.238 122.736 123.689 124.171 125.047 125.564 2007
126.014 126.464 126.914 127.364 127.814 128.264 128.714 129.164 129.614 130.064 130.514 130.964 Estimado
2008Estimado
2008
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