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Les Patrimoniales. Optimisez la fiscalité de votre patrimoine privé. Bernard Roy Crédit Agricole Mutuel Pyrénées Gascogne Bruno Ducastel Amundi Asset Management. Crédit Agricole Mutuel Pyrénées Gascogne 16-06-2011. Optimiser la fiscalité de votre patrimoine privé. - PowerPoint PPT Presentation
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Crédit Agricole MutuelPyrénées Gascogne
16-06-2011
Optimisez la fiscalité de votre patrimoine privé
Les Patrimoniales
Bernard RoyCrédit Agricole Mutuel Pyrénées Gascogne
Bruno DucastelAmundi Asset Management
2
Optimiser la fiscalité de votre patrimoine privé
La gestion de Patrimoine au Crédit agricole Pyrénées Gascogne
Analyse de votre patrimoine
Les points clés de la réforme fiscale
Les bons réflexes en matière de fiscalité
Les solutions d’investissements en Entreprises
Les solutions d’investissements en Immobilier
3
La gestion de patrimoine au Crédit Agricole Mutuel Pyrénées Gascogne
Notre objectif : faire grandir votre patrimoine
Par une sélection judicieuse de supports d’investissements– Monétaire– Obligataire– Actions – Immobilier – Crédit
Par la limitation de la fiscalité– IRPP– ISF– Cession– Transmission
4
La gestion de patrimoine au Crédit Agricole Mutuel Pyrénées Gascogne
57 spécialistes en proximité
4 Agences Banque Privée : Auch, Bayonne, Pau, Tarbes
Des offres spécifiques en architecture ouvertes Predica : assurance-vie 200 mds € Amundi : OPCVM 700 mds € Cheuvreux BGPI
Une relation et un suivi personnalisés
5
Comment optimiser votre fiscalité ?
Optimiser la fiscalité de votre patrimoine privé
6
Comment optimiser la fiscalité de votre patrimoine?
Optimisation
Une bonne allocation… …En allégeant la fiscalité
• S’appuyer sur les conseils avisés de son conseiller patrimonial
• Diversifier son patrimoine, pour diminuer le risque
• Réaliser un audit fiscal et patrimonial
• Profiter de tous les abattements possibles
• Intégrer dans son patrimoine des produits permettant :
Un allégement de sa fiscalité
Une diversification de son patrimoine
7
Optimiser la fiscalité de votre patrimoine privé
Analyse de votre patrimoine
8
61%
33%
6%
La composition du patrimoine des ménages Français 10 000 mds d’€
Patrimoine immobilier(dont terrains)
Autres actifs
Patrimoine financier
Assurance-vie & épargne retraite
Valeurs mobilières
Dépôts et livrets fiscalisés
Livrets défiscalisés
Epargne contractuelle PEL
14%
2%
3%
9%
5%
Quelles solutions pour optimiser ma fiscalité?
Sources: La Tribune – Insee 2010
9
Optimiser la fiscalité de votre patrimoine privé
Les points clés de la réforme fiscale
10
Point sur la réforme de la fiscalité du patrimoine 2011
Patrimoine Calcul 2011
800 000 € 0,55%
1 310 000 € 0,75%
2 570 000 € 1,00%
4 040 000 € 1,30%
7 710 000 € 1,65%
16 790 000€ 1,80%
Patrimoine Calcul 2012
1 300 K€/ 3 000 K€ 0,25%
> 3 000 K€ 0,50%
Calcul de l’ISF 2011:
Information préalable:
La limite de dépôt de la déclaration et du paiement de l’ISF de l’année sera reportée du 15 Juin au 30 Septembre 2011
Pour les patrimoines nets taxables inférieurs à 1 300 000 € Exonération
Pour les patrimoines égaux ou supérieurs à 1 300 000 € Ancien Barème
Calcul de l’ISF 2012:
A compter de 2012, simplification du mode de déclaration :
Patrimoine inférieur à 3 M€: report de la valeur du patrimoine net taxable sur la 2042
Patrimoine supérieur à 3 M€, déclaration classique (2725)
Pour éviter les effets de seuils liés à la taxation au 1er euro, mise en place d’un lissage
Donations et successions:
Fraction de part nette taxableTarif
applicable
Comprise entre 902 838 € et 1 805 677 € 35% 40%
Au-delà de 1 805 677 € 40% 45%
Augmentation de 5 points du tarif des deux dernières tranches du barème d’imposition applicable aux successions et donations consenties en ligne directe ainsi qu’aux donations entre époux et Pacsés
Modification du renouvellement de l’abattement :
Passage de 6 à 10 ans
Suppression des réductions de droits de donation liées à l’âge du donateur :
Jusqu’à aujourd’hui: 50% si moins de 70 ans, 30% si entre 70 ans et 80 ans, si donation en pleine propriété ou en usufruit (respectivement 35% et 10% en nue-propriété)
Suppression de ces réductions
Taxe sur les résidences secondaires des non-résidents
Création d’une Exit-Tax
Taxe afférente à l’habitation principale en fonction du revenu
Quelles solutions pour optimiser la fiscalité du patrimoine ?
11
Degrés de parenté Donation SuccessionEn ligne directe
Ascendant 159 325 €
159 325 €
Enfant vivant ou représenté
159 325 € (1) 159 325 €
Petits-enfants 31 865 € (1) 1 594 €Arrière petits-enfants
5 310 € (1) 1 594 €
Entre époux 80 724 € ExonérationEntre pacsés 80 724 € ExonérationEntre frères et sœurs 15 932 € 15 932 € (3) ou exonérationEn faveur de neveux, nièces 7 967 € (1) 7 967 €Infirme 159 325 € (2) 159 325 € (2)Autres Néant 1 594 €(1) Abattement supplémentaire de 31 395 € pour les donations d’argent en pleine propriété aux descendants majeurs, à défaut aux neveux et
nièces. Art 790 G.
(2) Infirme : héritier, légataire, donataire, incapable de travailler dans des conditions normales de rentabilité, en raison d'une infirmité. Abattement supplémentaire. Art 779 II.
(3) Exonération frère, soeur. 1° Etre célibataire, veuf, divorcé, séparé de corps. 2° Plus de 50 ans ou infirmité l’empêchant de subvenir par son travail aux nécessités de l'existence. 3º Constamment domicilié avec le défunt pendant les 5 dernières années. Art 796-0 ter.
Droits de mutation : Rappel des abattements en vigueur
12
Droits de mutation : Les Barèmes
Taux de taxation : augmentation des tranches supérieures (CGI, art. 777)
Augmentation de 5 points (de 35 à 40 % et de 40 à 45 %) du tarifdes deux dernières tranches du barème d’imposition applicable :
aux successions et aux donations consenties en ligne directe ;aux donations entre époux ou entre partenaires liés par PACS.
Degré de parenté Fraction de part nette taxable TauxEn ligne directe Ascendant
Enfant vivant ou représenté
Petit enfant
0 € à 8 072 € 5%8 072 € à 12 109 € 10%
12 109 € à 15 932 € 15%15 932 € à 552 324 € 20%
552 324 € à 902 838 € 30%902 838 € à 1 805 677 € 40%
Au-delà 45%Entre époux
Et
Entre pacsés
0 € à 8 072 € 5%8 072 € à 15 932 € 10%
15 932 € à 31 865 € 15%31 865 € à 552 324 € 20%
552 324 € à 902 838 € 30%902 838 € à 1 805 677 € 40%
Au-delà 45%Entre frères et sœurs (vivants ou représentés)
Jusqu’à 24 430 € 35%Plus de 24 430 € 45%
Entre parents au 3ème et au 4ème degré inclusivement
Uniformément 55%
Entre parents au-delà du 4ème degré et entre personnes non parentes
Uniformément 60%
13
Droits de mutation : les changements
Réduction des droits selon l’âge du donateur : suppression
CGI, art. 790La suppression des réductions de droits de donation liées à l’âge du donateur serait applicable à compter de l’entrée en vigueur de la loi.
Donation en
Age du donateur
Moins de 70 ans70 à moins
de 80 ans80 ans et plus
Pleine propriété 50% 30% 0%
Nue-propriété
Non applicable si Dutreil
35% 10% 0%
Suppression des réductions de droits de donation liées à l’âge du donateur dès promulgation de la loi
14
Valeur de l’usufruit égale à Age de l’usufruitier
10% de la pleine propriété 91 ans ou plus
20% de la pleine propriété 81 à 90 ans
30% de la pleine propriété 71 à 80 ans
40% de la pleine propriété 61 à 70 ans
50% de la pleine propriété 51 à 60 ans
60% de la pleine propriété 41 à 50 ans
70% de la pleine propriété 31 à 40 ans
80% de la pleine propriété 21 à 30 ans
90% de la pleine propriété En deçà
Rappel des valeurs US / NP
15
Droits de mutation : exemples
Pleine propriété
200 000 € 400 000 € 600 000 € 800 000 € 1 000 000 €
Avant 3 165 € 23 165 € 43 165 € 67 582 € 97 582 €
2% 6% 7% 8% 10%
Après 6 329 € 46 329 € 86 329 € 135 164 € 195 164 €
3% 12% 14% 17% 20%
Différence 3 164 € 23 164 € 43 164 € 67 582 € 97 582 €
Nue-propriétéAvant 0 € 9 314 € 24 914 € 40 514 € 56 114 €
0% 2% 4% 5% 6%
Après 0 € 14 329 € 38 329 € 62 329 € 86 329 €
0% 4% 6% 8% 9%
Différence 0 € 5 015 € 13 415 € 21 815 € 30 215 €
1 donateur 65 ans, 1 donataire
16
Droits de mutation : exemples
1 donateur 65 ans, 1 donataire
2%
6%7%
8%
10%
3%
12%
14%
17%
20%
0%
5%
10%
15%
20%
200 000 € 400 000 € 600 000 € 800 000 € 1 000 000 €
Avant
Après
17
Comparaison donation 400 000 €. 1 donateur 65 ans, 1 donataire
Base taxable Donation PP Donation NP
Avant Après Avant AprèsValeur en pleine propriété
400 000 € 400 000 € 400 000 € 400 000 €
Valeur en nue propriété 240 000 € 240 000 €Part revenant à chaque enfant
400 000 € 400 000 € 240 000 € 240 000 €
Abattement personnel 159 325 € 159 325 € 159 325 € 159 325 €Net taxable 240 675 € 240 675 € 80 675 € 80 675 €Droits avant réduction 46 329 € 14 329 €Réduction pour donation 23 165 € 5 015 €
Droits par enfant 23 165 € 46 429 € 9 314 € 14 329 €6% 12% 2% 4%
Droits de mutation : exemples
18
Optimiser la fiscalité de votre patrimoine privé
Les bons reflexes en matière de fiscalité
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Le poids de la fiscalité
La première défiscalisation c’est l’impôt qu’on ne paye pas !
0% Livret A, LDD
Exemple avec tranche d’imposition marginale d’imposition à 41%
12.3 % PEL, PEA, CEL, Dividendes (avant seuils)
Livrets, DAT, Obligations, +Values 31.3 %
Assurance-vie (après abattements)19.8 %
Revenus fonciers53.3 %
Dividendes (après seuils) 41 %
20
L’exemple du PEA
Il n’a pas été touché par les différentes réformes fiscales, un ex : Hypothèse : sur 8 ans
– Un couple âgé de 54 ans – versement 132 000 €– Arbitrage 10% par an– Revalorisation annuelle 5% – Tranche marginale d’imposition 30%
Différence en faveur du PEA 13 000 € (+ 4 000 € si actions) Sortie possible en rente défiscalisée (réversible à 60%) : dans notre
exemple 600 € mensuels exonérés (30% d’économie d’impôts annuels)
Versement initial Valorisation nette
CTO 132 000 € 174 000 €
PEA 132 000 € 187 000 €
21
Les principales solutions pour optimiser votre fiscalité
FiscalitéDonations FIP,
FCPI
Investissement PME
PERP Investissement
immobilier
IRPP X X X
ISF X X X x x
TransmissionX
22
Les donations pour optimiser votre ISF et votre impôt de transmission
Donation de biens en pleine propriété
– Les donations bénéficient de seuils d’exonérationet de réductions en fonction de l’âge du donateur et du type de donation : pleine propriété, usufruits, nue propriété
Don familial de somme d’argent de 31 865 € Donateur âgé de – de 65 ans et bénéficiaire majeur : enfants, petits enfants ou
neveu et nièce en l’absence de descendants Donateur âgé de – 80 ans et bénéficiaire majeur : petits enfants ou arrière petits
enfants.
Donation temporaire d’usufruit d’immeubles– Devenu nu-propriétaire vous n’avez plus à inclure le bien dans votre
ISF
– Les revenus que peut en retirer l’usufruitier seront normalement moins imposés que pour vous
23
Le Perp : des revenus complémentaires à la retraite en réduisant l’IR et l’ISF
Epargne destinée uniquement à un complément de revenu en vue de la retraite sous forme d’une rente fiscalisée
Les versements sont déductibles dans la limite de 10% des revenus professionnels de
l’année précédente ou 10% du plafond de la Sécurité Sociale pour une personne n’ayant
pas de revenu
Sortie en rente possible à compter de la date de liquidation de la retraite de base Individuelle Réversible
Nouveauté Possibilité de sortie en capital (20% maximum)
24
Optimiser la fiscalité de votre patrimoine privé
Les solutions d’investissements en Entreprises
25
Politiques fiscales et solutions d’investissement
SCPI Scellier
SCPI Malraux SOFICA
GFFGFVGFA
FIPIR
Mandat PME
GIRARDIN(Outre Mer)
FCPIIR
SAS ou SNC ou GFF(secteur environnemental)
FCPI ISF
FIPISF
Tissu économique régional
Secteurs économiques ciblés
Recherche, Innovation
Environnement
26
Les réductions ISF avec investissement en 2011
Réduction Plafonnée à 45.000 €
50 %Investissement PME
50 %FIP, FCPI
Plafonné à 18.000 €*
75 %Don
Pour les versements effectué depuis le 1Pour les versements effectué depuis le 1erer janvier 2011 janvier 2011 la fraction des la fraction des versementsversements ( ex dans un FIP ) non pris en compte dans le calcul de la réduction d’ISF ne non pris en compte dans le calcul de la réduction d’ISF ne
peut bénéficier de la réduction d’IRpeut bénéficier de la réduction d’IR ( BOI 7S-7610 du 15 novembre 2010 & 7 S-8-10 du 9 décembre 2010 )
27
Les investissements en entreprises
TransmissionAmorçage Innovation Développement
Capital Développement
Capital transmission et LBO
FCPI
FIP & Mandat PME
Fonds institutionnelsMétiers du private equity
Types de fonds
Capital Risque
Business Angels
28
Des placements défiscalisants aux multiples avantages
Investissement
Diversifier son patrimoine
En bénéficiant d’avantages fiscaux
Accessible à partir de 1 000 €
Pour une durée de 5 à 15 ans
IR / ISFOne shot
Étalés dans le temps
En finançant l’économie, locale ou nationale
FCPIFIPMandat PME
29
Cycle d’investissement dans des fonds d’entreprises
Investissement
Cession
Identification
Suivi de la participation
Sourcing / Salons professionnels / Essaimage de grands groupes / laboratoires publics de recherche / co-investissement / intermédiation
4 étapes
Analyses / Etude de marché / due diligence
Interview / Audits / négociation
Siège aux Conseil / participation active au développement de l’entreprise / mise en relations
Introduction en bourse éventuelle
Cession industrielle
30
Le Fonds d’Investissement de Proximité
Tout comme les FCPI, les FIP permettent:Une diversification du patrimoine financier sur des actions non cotéesTout en bénéficiant d’avantages fiscaux
FIP
Quota réglementé Quota libre
• Investi dans des PME régionales, non cotées
• Dont 20% dans des entreprises de moins de 8 ans
• Investi en actions, obligations, FCP actions et/ou obligataires, et en produits monétaires
• Financer l’économie locale
• Accompagner des entreprises dans leur développement
• Améliorer le potentiel de création de valeur
Intérêts & objectifs Intérêts & objectifs
• Compenser le risque lié à la prise de participations dans le capital de PME
• Diversifier le patrimoine
Placement à long terme, non liquide et présentant un risque de perte en capital
40% maximum
60% minimum
31
Le Fonds Commun de Placement à l’Innovation
Les FCPI permettent:Une diversification du patrimoine financier sur des actions non cotéesTout en bénéficiant d’avantages fiscaux
FCPI
Quota réglementé Quota libre
• Investi dans des PME, non cotées, innovantes
• Investi en actions, obligations, FCP actions et/ou obligataires, et en produits monétaires
• Financer l’économie nationale
• Accompagner des entreprises innovantes dans leur développement
•Améliorer le potentiel de création de valeur
Intérêts & objectifs Intérêts & objectifs
• Compenser le risque lié à la prise de participations dans le capital de PME
• Diversifier le patrimoine
Placement à long terme, non liquide et présentant un risque de perte en capital
40% maximum
60% minimum
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OBJECTIF
• Financer des PME non cotées et contribuer à soutenir leur développement via un mandat spécialisé dans le cadre d’augmentations de capital.
• Obtenir un niveau de défiscalisation maximum
UN LEVIER DE DEFISCALISATION :
o A partir du 31 décembre 2016, l’investisseur peut vendre ses actions sans impact fiscal.* * A noter : s’agissant de PME non cotées, toute cession sera faite par l’intermédiaire d’Amundi PEF et de son Partenaire (de gré à gré)
• Les plus-values réalisées, y compris les revenus capitalisés, sont exonérées de l’impôt sur le revenu (hors prélèvements sociaux).
Le mandat PME
Le mandat est investi en augmentations de capital de PME éligibles.
> Un profil d’investissement orienté vers les PME présentant un solide historique de rentabilité avec des indicateurs financiers et économiques favorables.
La 1ère année : réduction d'ISF réelle de 50% des montants investis, limitée à 45 000 € par foyer fiscal. Pendant les 5 autres années : le montant investi donne droit à une exonération de l’assiette de l’ISF.
Montant investi x 22 % avec plafond 20 000 € (pers seule) et 40 000 € (couple)
ISF IR
33
Récapitulatif des solutions défiscalisantes
34
Produit proposés A partir
deBénéfice client Avantage fiscal 2011
FCPI ISF 1000 € Investir dans des sociétés innovantesMontant investi x 50 % x 60 % (quota investi) avec plafond 18 000 € réduc ISF
FIP ISF 1000 €Investir dans le développement des entreprises régionales
Montant investi x 50 % x 60 % (quota investi) avec plafond 18 000 € réduc ISF
Mandat ISF Investissements en PME
10 000 €Déléguer un investissement diversifié dans une vingtaine d’entreprises régionales
Montant investi x 50 % avec plafond de 45 000 € de réduction IS
PME ISF Forêts 15 300 €Réduire son ISF à travers un investissement forestier
Montant investi x 50 % avec plafond de 45 000 € de réduction ISF
Les solutions d’investissement proposées au regard de la fiscalité
ISFISF
35
Les solutions d’investissement proposées au regard de la fiscalité
Produit financierA partir
deBénéfice client Avantage fiscal 2011
FCPI1000 € Investir dans des sociétés
innovantesMontant investi x 22 % avec plafond 12 000 € (pers. seule) et 24 000 € (couple)*
FIP 1000 € Investir dans le développement des
entreprises régionalesMontant investi x 22 % avec plafond 12 000 € (pers. seule) et 24 000 € (couple)*
SCPI Scellier BBC10 000 € Investir dans l’immobilier neuf aux
normes BBC géré par des professionnels
22% (norme BBC) du montant investi plafonné à 300 000€ étalée sur 9 ans soit 7 333 € par an*
SCPI Malraux 5 000 € Investir dans de l’immobilier rénové
de qualité en centre villeRéduction d’IR d’environ 20 % des sommes investies selon la localisation
Mandat PME IR10 000 € Déléguer des investissements
directs dans des PME sélectionnéesMontant investi x 22 % avec plafond 20 000 € (pers. seule) et 40 000 € (couple)
Girardin Industriel ou Immobilier
Variables selon
projet
Investir dans des sociétés des secteurs BTP, Energie, Immobilier, Industrie dans les DOM TOM
Le montant investi permet de réduire en une fois son impôt IR significativement pour une année
IRIR
36
Optimiser la fiscalité de votre patrimoine privé
Les solutions d’investissements en Immobilier
37
L’investissement immobilier bénéficie d’avantages fiscaux
Le dispositif Scellier : simple et efficace
Une acquisition par an limitée à 300 000 €
Obligation de louer pendant 9 ans – Plafonds de loyers au m² suivant les zones (baisse pour 2011, pour
notre zone plus près de la réalité des prix)
Réduction fiscale sur 9 ans – BBC 22% en 2011 (max 6600 €/ an), 18% en 2012
– Non BBC 13% (max 3900 €/ an), 9% en 2012
– Les intérêts d’emprunts sont déductibles des revenus fonciers
38
Exemples de SCPI
Rivoli Avenir Patrimoine
Edissimmo
Reximmo Patrimoine
Malraux
Premely Habitat 3 BBC
Scellier
39
PREMELY Habitat 3 (BBC) : SCPI Scellier
Sélection rigoureuse des biens dans le périmètre des zones définies par la loi Scellier
Vous souscrivez des parts d’un portefeuille de biens immobiliers diversifiés qui présente l’intérêt de mutualiser le risque locatif
Gestion immobilière, sélection, acquisition, recherche de locataires, encaissement des loyers, reventes des biens… délégués à Amundi
Diversification et mutualisation des risques
Une stratégie d’investissement qui privilégie QUALITÉ et SÉLECTIVITÉ
10 000 euros de souscription minimum suffit pour accéder au marché de l’immobilier. Accessibilité
Aucun souci de gestion
ALPES PROVENCE
881 des SAVOIE
839 SUD RHONE ALPES 813 ALPES
PROVENCE
871 SUDMEDITERRANEE
825 FRANCHE COMTE
861 LORRAINE
802 NORD EST
CALVADOS
860 MORBIHAN
829 FINISTERE822 COTES D'ARMOR
869 PYRENEESGASCOGNE
831 TOUL ET MIDI TOUL
824 CHARENTE PERIGORD
836 ILLE ET VILAINE
817 CHARENTE MAR.
2 SEVRES
895 CENTRE OUEST
894 TOURAINE ET POITOU
848 CENTRE LOIRE
844 VAL DE
France
845 LOIRE HTE LOIRE
810 CHAMPAGNEBOURGOGNE
882 PARIS ILE DEFrance
872 ALSACE VOSGES
847 ATLANTIQUEVENDEE
867 NORD DE France
879 ANJOU ET MAINE
891 PROVENCECOTE D'AZUR
868 CENTREFrance
878 CENTREEST
887 BRIE PICARDIE
833 AQUITAINE
883 NORMANDIE SEINE
812 NORD MIDI-PYRENEES
835LANGUEDOC ALPES PROVENCE
881 des SAVOIE
839 SUD RHONE ALPES 813 ALPES
PROVENCE
871 SUDMEDITERRANEE
825 FRANCHE COMTE
861 LORRAINE
802 NORD EST
CALVADOS
860 MORBIHAN
829 FINISTERE822 COTES D'ARMOR
869 PYRENEESGASCOGNE
831 TOUL ET MIDI TOUL
824 CHARENTE PERIGORD
836 ILLE ET VILAINE
817 CHARENTE MAR.
2 SEVRES
895 CENTRE OUEST
894 TOURAINE ET POITOU
848 CENTRE LOIRE
844 VAL DE
France
845 LOIRE HTE LOIRE
810 CHAMPAGNEBOURGOGNE
882 PARIS ILE DEFrance
872 ALSACE VOSGES
847 ATLANTIQUEVENDEE
867 NORD DE France
879 ANJOU ET MAINE
891 PROVENCECOTE D'AZUR
868 CENTREFrance
878 CENTREEST
887 BRIE PICARDIE
833 AQUITAINE
883 NORMANDIE SEINE
812 NORD MIDI-PYRENEES
835LANGUEDOC
Investissements PH3:
Principalement zone A et accessoirement zones B1
et B2
Minimum de souscription : 10 000 € (5 parts)
Horizon de placement : 13 à 15 ans
Période de souscription : jusqu’au 20 Décembre 2011
Dispositif fiscal : Scellier
Avantage Fiscal : Réduction d’IR de 22% du montant investi (maximum 300K€) répartie sur 9 ans
40
Reximmo Patrimoine 2 : SCPI Malraux
Un accompagnement juridique et fiscal
Réduction d’IR d’environ 20% du montant de la souscription, calculé en fonction du montant des travaux, avec un plafond d’investissement d’environ 165 000 € par foyer fiscal et par an.
Souscription de 1 part minimum, soit 5 000 €, ce qui permet d’ajuster au plus près les objectifs d’optimisation fiscale des clients.
Le nouveau dispositif « Malraux »
Un investissement indirect dans de l’immobilier résidentiel locatif ancien d’exception, en plein cœur de centres villes historiques.
Un investissement immobilier d’exception
Accessibilité et optimisation fiscale
Aucun souci de gestion
Un cabinet d’avocats indépendant pourra accompagner les clients de Reximmo Patrimoine 2 pour tous sujets juridiques et fiscaux concernant la SCPI
l’ensemble de la gestion des fonds est confié aux équipes de spécialistes
Minimum de souscription : 5 000 € (1 part)
Horizon de placement : 13 à 15 ans
Période de souscription : jusqu’au 20 Décembre 2011
Dispositif fiscal : Malraux
Avantage Fiscal : Réduction d’IR d’environ 20%
Résidentiel locatif ancien à restaurer
41
Synthèse des solutions fiscales Immobilier Amundi
Produit proposés
A partir de Objectif Avantage fiscal 2011
SCPI Scellier
BBC10 000 €
Investir dans l’immobilier neuf aux
normes BBC géré par des
professionnels
22% (norme BBC) du montant investi plafonné à
300 000€ étalée sur 9 ans soit 7 333 € par an*
SCPI Malraux
5 000 €Investir dans de
l’immobilier rénové de qualité en centre
ville
Réduction d’IR d’environ 20 % des sommes investies selon la localisation
Girardin Industriel
Ou Immobilier
Variables
selon projet
Investir dans des sociétés des
secteurs BTP, Energie, Immobilier, Industrie dans les
DOM TOM
Le montant investi permet de réduire en une fois son impôt IR significativement
pour une année
42
Optimiser la fiscalité de votre patrimoine privé
Merci de votre attention
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