View
3
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
APARTMANI MEDENA D.D.
GODIŠNJE IZVJEŠĆE
Financijski izvještaji na dan 31. prosinca 2016. godine
zajedno s izvještajem neovisnog revizora
Izvješće poslovodstva
Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja
Sadržaj
Stranica
Odgovornost za financijske izvještaje 1
Izvještaj neovisnog revizora 2
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 7
Izvještaj o financijskom položaju 8
Izvještaj o novčanom toku 9
Izvještaj o promjenama glavnice 10
Bilješke uz financijske izvještaje 11
Izvješće poslovodstva 28
Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja 30
Izvještaj neovisnog revizora
Dioničarima društva Apartmani Medena d.d.
Izvještaj o reviziji godišnjih financijskih izvještaja
Mišljenje
Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja društva Apartmani Medena d.d. (Društvo), koji obuhvaćaju izvještaj o
financijskom položaju na dan 31. prosinca 2016., izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o
promjenama kapitala za tada završenu godinu, te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih
računovodstvenih politika
Prema našem mišljenju, priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31.
prosinca 2016., njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa Zakonom o
računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI-ima).
Osnova za mišljenje
Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim
standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog
revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u
skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u
skladu s IESBA Kodeksom Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za
naše mišljenje.
Značajna neizvjesnost u vezi s vremenski neograničenim poslovanjem
Skrećemo pozornost na bilješku 2.b). Osnova sastavljanja – načelo vremenske neograničenosti poslovanja, koja opisuje
okolnosti koje ukazuju na postojanje značajne neizvjesnosti koja može uzrokovati značajnu sumnju u mogućnost Društva da
nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, a vezane uz pokrenutu predstečajnu nagodbu. Naime, Uprava Društva
pokrenula je krajem 2012. godine postupak predstečajne nagodbe radi nemogućnosti podmirivanja tekućih obveza, te zbog
kompleksnosti mjera koje treba provesti i neizvjesnosti krajnjeg ishoda predstečajne nagodbe, postoji značajna neizvjesnost da
li će Društvo moći nastaviti poslovati. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem.
Izvještaj neovisnog revizora
Dioničarima društva Apartmani Medena d.d.
Ključna revizijska pitanja
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju
godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih
financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.
Osim pitanja opisanog u odjeljku „Značajna neizvjesnost u vezi s vremenski neograničenim poslovanjem odredili smo da će
niže navedeno pitanje biti ključno revizijsko pitanje koje trebamo priopćiti u našem izvještaju.
Zemljište-šuma u funkciji sportsko-rekreativne zone
Skrećemo pozornost na bilješku 14. Nekretnine, postrojenja i oprema, u dijelu koji se odnosi na zemljište površine 324.464
m2 koje u naravi predstavlja šumu, a koja je u funkciji sportsko-rekreativne zone turističkog naselja i čini jedinstvenu
tehnološku cjelinu sa izgrađenim dijelom naselja. Do 11. svibnja 2004. godine navedeno zemljište je sukladno Prostornom
planu uređenja Općine Seget bilo predviđeno za komercijalni turizam, izgradnju hotela sa ugostiteljskim objektima i
pripadajućim sadržajima. Od 11. svibnja 2004. godine Prostorni plan uređenja Općine Seget je izmijenjen, te je navedeno
zemljište svrstano u zonu „zaštitna šuma“. Izmjenama Prostornog plana Splitsko-dalmatinske županije u listopadu 2013.
godine to zemljište je utvrđeno kao zemljište unutar građevinskog područja-naselja.
Navedeno pitanje određeno je kao ključno revizijsko pitanje jer vrijednost tog zemljišta ovisi o konačnom klasificiranju
namjene tog zemljišta temeljem Prostornog plana uređenja, a za koji su najavljene izmjene.
Ostale informacije u godišnjem izvješću
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u godišnje izvješće, ali ne
uključuju godišnje financijske izvještaje i naše izvješće neovisnog revizora o njima.
Naše mišljenje o godišnjim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim u razmjeru u kojem je to izričito
navedeno u dijelu našeg izvješća neovisnog revizora pod naslovom Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima, i mi ne
izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima.
U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju
toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima
stečenih u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili,
zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom
smislu mi nemamo nešto za izvijestiti.
Izvještaj neovisnog revizora
Dioničarima društva Apartmani Medena d.d.
Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske izvještaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima, i za one
interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su
bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.
U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s
poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski
neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja,
osim ako uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.
Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo
Društvo.
Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog
prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je
viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno
prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se
razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih
financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam
tijekom revizije. Mi također:
prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili
pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su
dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog
uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje,
namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su
primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.
ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava
koje je stvorila uprava.
Izvještaj neovisnog revizora
Dioničarima društva Apartmani Medena d.d.
zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja
koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna
neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s
poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se
zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim
izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na
revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti
mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju.
ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i
odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer
prezentacija.
Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i
vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim
kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.
Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u
vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da
utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama.
Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće
važnosti u reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta
pitanja u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada
odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno
može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja.
Apartmani Medena d.d.Izvještaj o sveobuhvatnoj dobitiZa godinu završenu 31. prosinca 2016. godine
Bilješka 2015. godina 2016. godina
HRK HRK
Prihodi od prodaje 5 9.955.428 11.354.318
Ostali poslovni prihodi 6 970.803 1.073.000__________ __________
Ukupni poslovni prihodi 10.926.231 12.427.318
Troškovi sirovina i materijala 7 1.603.639 1.624.175
Ostali vanjski troškovi 8 1.798.503 2.251.616
Troškovi osoblja 9 5.388.684 5.382.507
Amortizacija 14 1.538.969 1.489.869
Vrijednosna usklađenja potraživanja od kupaca 107.333 163.808
Rezerviranja 10 616.758 34.000
Ostali poslovni rashodi 11 826.665 1.005.056__________ __________
Ukupni poslovni rashodi 11.880.551 11.951.031
Operativni rezultat (954.320) 476.287
Financijski prihodi 55.794 27.082
Financijski troškovi (41.160) (33.656)__________ __________
Neto financijski rezultat 14.634 (6.574)__________ __________
Dobit/gubitak prije oporezivanja (939.686) 469.713
Porez na dobit 12 - -__________ __________
Dobit/gubitak za godinu (939.686) 469.713__________ __________
Ostala sveobuhvatna dobit za godinu - -__________ __________
Ukupna sveobuhvatna dobit (939.686) 469.713__________ __________
Dobit/gubitak po dionici (1,22) 0,61
Priložene računovodstvene politike i bilješke sastavni su dio ovog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti Društva.
Apartmani Medena d.d.7
Apartmani Medena d.d.Izvještaj o novčanom toku za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine
Priložene računovodstvene politike i bilješke sastavni su dio ovog izvještaja o novčanom toku.
Apartmani Medena d.d.
2015. godina 2016. godinaHRK HRK
Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti
Dobit / (gubitak) prije oporezivanja (939.686) 469.713Trošak amortizacije 1.538.969 1.489.869Rezervacije/(ukidanje rezervacija) 616.758 34.000Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca 107.333 163.808Neamortizirana vrijednost rashodovane imovine 4.036 10.121Usklada za troškove kamata 506 2.358
__________ __________
Dobit iz poslovanja prije promjena obrtnog kapitala 1.327.916 2.169.869
(Povećanje)/smanjenje zaliha 4.370 (4.040)(Povećanje)/smanjenje potraživanja od kupaca 917.875 929.317(Povećanje)/smanjenje ostalih potraživanja 75.569 (21.822)(Smanjenje)/povećanje obveza prema dobavljačima 95.285 (25.607)(Smanjenje)/povećanje ostalih kratkoročnih obveza (258.245) (150.813)
__________ __________
Neto novčani tijek iz poslovanja 2.162.770 2.896.904
Novčani tijek iz investicijskih aktivnosti
Nabava nekretnina, postrojenja i opreme (839.664) (746.840)__________ __________
Neto novčani tijek iz investicijske aktivnosti (839.664) (746.840)
Novčani tijek iz financijskih aktivnostiPlaćene kamate (506) (2.358)
__________ __________
Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti (506) (2.358)
Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata 1.322.600 2.150.064Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 2.202.121 3.524.721Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 3.524.721 5.674.785___________ ___________
9
Apartmani Medena d.d.Izvještaj o promjenama glavnice za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine
Upisani
kapital
Preneseni
gubitak
Gubitak /
dobit za
godinu Ukupno
HRK HRK HRK HRK
Na dan 1. siječnja 2015. godine 229.612.800 (57.093.578) (1.489.565) 171.029.657
Raspored rezultata za godinu - (1.489.565) 1.489.565 -
Gubitak tekuće godine - - (939.686) (939.686)________ ________ _________ _________
Na dan 31. prosinca 2015. godine 229.612.800 (58.583.143) (939.686) 170.089.971
Raspored rezultata za godinu - (939.686) 939.686 -
Dobit tekuće godine - - 469.713 469.713________ ________ _________ _________
Na dan 31. prosinca 2016. godine 229.612.800 (59.522.829) 469.713 170.559.684__________ __________ __________ __________
Priložene računovodstvene politike i bilješke sastavni su dio ovog izvještaja o promjenama glavnice.
Apartmani Medena d.d.10
Bilješke uz financijske izvještaje
1. Subjekt izvještavanja
Apartmani Medena d.d. za ugostiteljstvo i turizam (“Društvo”) je društvo upisano u registar Trgovačkog suda u
Splitu pod matičnim brojem (MBS) 060000687. Sjedište Društva je u Segetu Donjem, Hrvatskih žrtava 187,
Hrvatska. OIB Društva je 46742627095.
Temeljna djelatnost Društva je djelatnost hotelijerstva i ugostiteljstva, te s time povezane djelatnosti.
Jedini član Uprave Društva od 17. ožujka 2015. do dana izdavanja ovih financijskih izvještaja je gospodin
Miodrag Mlačić, koji Društvo zastupa pojedinačno i samostalno. Do 17. ožujka 2015. godine jedini član Uprave
Društva bio je gospodin Joško Mikin.
Nadzorni odbor tijekom 2015. i 2016. godine, te do dana izdavanja ovih financijskih izvještaja bio je kako slijedi:
Nadzorni odbor Društva broji pet (5) članova i to:
Tonči Lučin – predsjednik do 11.7.2016. godine;
Mateo Ćurin – predsjednik od 11.7.2016. godine;
Ante Proić – zamjenik predsjednika do 11.7.2016. godine;
Sanja Mateljak – zamjenik predsjednika od 11.7.2016. godine;
Mirela Matić – član do 11.7.2016. godine;
Tatjana Samodol – član od 11.7.2016. godine;
Dean Sudec – član do 11.7.2016. godine;
Ivan Domjanović – član od 11.7.2016. godine;
Emina Ibrahimi – član.
Temeljni kapital Društva iznosi 229.612.800 kuna i podijeljen je na 765.376 dionica na ime, svaka nominalne
vrijednosti 300 kn.
Na dan 31. prosinca 2016. godine Društvo je imalo 49 stalnih zaposlenika (31. prosinca 2015: 50 stalnih
zaposlenika).
Uprava Društva pokrenula je krajem 2012. godine postupak predstečajne nagodbe u svrhu refinanciranja obveza
prema Ministarstvu financija Republike Hrvatske, te je dana 28. prosinca 2012. godine predala Prijedlog za
otvaranje postupka predstečajne nagodbe, kojim su prijavljene ukupne obveze Društva u visini od 91.485.509
kuna. Dana 12. ožujka 2013. godine doneseno je Rješenje o otvaranju postupka, te je dana 10. svibnja 2013.
godine na zakazanom ročištu odbijen Plan financijskog i operativnog restrukturiranja Društva, koji je bio
predložen od strane Uprave.
Sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi Ministarstvo financija predložilo je
izmijenjeni plan financijskog restrukturiranja dana 6. lipnja 2013. godine. Sa navedenim predloženim
izmijenjenim planom Uprava Društva nije bila suglasna, te je Uprava Društva izradila drugi izmijenjeni plan dana
25. rujna 2013. godine, koji je 9. listopada 2013. godine prihvaćen od strane glavnog vjerovnika, Ministarstva
financija.
Dana 6. prosinca 2013. godine održana je Skupština Društva, kojom je dano odobrenje Upravi na sklapanje
predstečajne nagodbe, sukladno drugom izmijenjenom planu od 25. rujna 2013. godine.
Apartmani Medena d.d.11
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Prijedlog o sklapanju predstečajne nagodbe dostavljen je Trgovačkom sudu u Splitu 31. listopada 2013. godine,
te je prvo ročište zakazano za 18. veljače 2014. godine. No, isto je odgođeno na prijedlog Županijskog državnog
odvjetništva, zbog očitovanja nadležnih državnih tijela, vezano uz tretman državnih potpora. Sljedeće ročište,
zakazano za 11. ožujka 2014. godine odgođeno je po prijedlogu Društva, a zbog dopisa manjinskih dioničara za
utvrđivanje zakonitosti postupka predstečajne nagodbe. Predmetni dopis dostavljen je od strane Uprave Društva
Županijskom državnom odvjetništvu.
Novo ročište je zakazano za 15. svibnja 2014. godine, ali je zatražena odgoda od strane Županijskog državnog
odvjetništva, zbog definiranja tretmana zemljišta koje je u vlasništvu Društva.
Na ročištu 22. srpnja 2014. godine zatražena je odgoda od strane Društva, a uslijed ponude za dokapitalizaciju
Društva, koja je zaprimljena.
Na sljedećem ročištu, održanom dana 29. listopada 2014. godine zaprimljen je podnesak Ministarstva financija,
kojim se traži odgoda ročišta.
Na posljednjem održanom ročištu dana 19. ožujka 2015. godine Ministarstvo financija zatražilo je odgodu ročišta,
radi utvrđivanja detalja Sporazuma, koji će prethoditi sklapanju predstečajne nagodbe. Novo ročište nije
zakazano, već se biti zakazano van raspravnim pisanim putem.
Dana 8. prosinca 2016. godine Trgovački sud je donio rješenje da se dopuni prijedlog za sklapanje predstečajne
nagodbe (tehničke preinake).
2. Osnove sastavljanja
a) Izjava o sukladnosti
Financijski izvještaji Društva pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja
(„MSFI“), koji su usvojeni u Europskoj uniji.
Financijski izvještaji Društva odobreni su od strane Uprave Društva dana 21. travnja 2017. godine.
b) Načelo vremenske neograničenosti poslovanja
Društvo na dan 31. prosinca 2016. godine u okviru dioničke glavnice ima akumulirane gubitke u visini od
59.053.116 kuna, a kratkoročne su obveze veće od kratkotrajne imovine za iznos od 87.964.684 kune. Uslijed
navedenih problema koji se ponavljaju više godina, Uprava Društva je u prosincu 2012. godine pokrenula
postupak predstečajne nagodbe.
Najveći vjerovnik je Ministarstvo financija Republike Hrvatske, s potraživanjima po osnovi plaćenih jamstava za
kredite i kamate po istima odobrene od strane Splitska banka d.d., Split i Hrvatske banka za obnovu i razvoj, koji
su odobreni u prethodnim razdobljima u ukupnom iznosu od 92.895.126 kuna.
S druge strane, Društvo je i nadalje financijski likvidno, te je sposobno podmirivati svoje tekuće dospjele obveze
(ukoliko su izuzmu obveze definirane postupkom predstečajne nagodbe).
Ovi financijski izvještaji pripremljeni su po načelu vremenske neograničenosti poslovanja, iako zbog
kompleksnosti mjera koje treba provesti i neizvjesnosti krajnjeg ishoda predstečajne nagodbe, postoji određena
neizvjesnost da li će Društvo moći nastaviti poslovati.
Apartmani Medena d.d.12
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
c) Osnove sastavljanja financijskih izvještaja
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su na osnovi povijesnog troška, osim što se derivativni financijski
instrumenti, financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, financijski instrumenti raspoloživi za
prodaju (osim onih koji nisu predmet trgovanja na aktivnom tržištu, a koji se priznaju po trošku umanjenom za
umanjenje vrijednosti), vrednuju po fer vrijednosti.
d) Funkcionalna i valuta prikazivanja
Financijski izvještaji Društva prikazani su u hrvatskim kunama koja je funkcionalna i izvještajna valuta Društva.
e) Procjene i prosudbe
Priprema financijskih izvještaja u skladu s MSFI zahtijeva primjenu prosudbi, procjena i pretpostavki koje utječu
na primjenu računovodstvenih politika i iznose imovine, obveza, prihoda i rashoda prikazanih u financijskim
izvještajima. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od tih procjena.
Procjene i uz njih vezane pretpostavke se kontinuirano pregledavaju. Utjecaj korekcije procjene se priznaje u
razdoblju u kojem je procjena korigirana i budućim razdobljima ukoliko korekcija utječe na tekuće i buduća
razdoblja.
Ključne procjene korištene kod pripreme ovih financijskih izvještaja odnose se na procjenu razdoblja amortizacije
i ostatke vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme te nematerijalne imovine, ispravke vrijednosti sumnjivih i
spornih potraživanja te fer vrijednost financijskih instrumenata klasificiranih u kategoriju po fer vrijednosti kroz
račun dobiti i gubitka za koje ne postoji aktivno tržište. Detalji procjena i iznosi prikazani su u odgovarajućim
računovodstvenim politikama i bilješkama uz financijske izvještaje.
Ključna prosudba, odvojena od onih koje uključuju procjene, koja ima značajan utjecaj na iznose prikazane u
financijskim izvještajima odnosi se na izračun poreza na dobit, koji je rađen na osnovi interpretacije trenutno
važećih zakona od strane Društva.
Apartmani Medena d.d.13
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
3. Značajne računovodstvene politike
Sljedeće računovodstvene politike su dosljedno primjenjivane za sva razdoblja koja su prikazana u financijskim
izvještajima Društva.
a) Transakcije u stranim valutama
Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu po tečaju strane valute važećem na dan
transakcije. Monetarna imovina i obveze izražene u stranoj valuti na datum sastavljanja bilance preračunate su u
funkcionalnu valutu upotrebom tečaja strane valute važećem na dan sastavljanja bilance. Dobici ili gubici od
tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija te iz preračuna monetarne imovine i obveza
izraženih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka.
Nemonetarna imovina i obveze izražene u stranim valutama koje su iskazane po fer vrijednosti, preračunavaju
se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan utvrđivanja fer vrijednosti.
Na dan 31. prosinca 2016. godine tečaj za 1 EUR iznosio je 7,56 kuna (31. prosinca 2015. godine: 7,64 kune).
b) Nederivativni financijski instrumenti
Nederivativni financijski instrumenti obuhvaćaju ulaganja u vlasničke i dužničke vrijednosne papire, potraživanja
od kupaca i ostala potraživanja, novac i novčane ekvivalente, kredite i zajmove, obveze prema dobavljačima i
ostale obveze.
Nederivativni financijski instrumenti se inicijalno priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za sve direktne transakcijske
troškove. Nederivativni financijski instrumenti se naknadno vrednuju kako je opisano ispod.
Financijski instrument se priznaje ukoliko Društvo postane jedna od ugovornih strana na koju se primjenjuju
ugovorni uvjeti instrumenta. Financijska imovina se prestaje priznavati ukoliko isteknu ugovorna prava Društva
na novčane tokove od financijske imovine ili kada Društvo prenese financijsku imovinu na drugu stranu bez
zadržavanja kontrole ili značajnih rizika i koristi od imovine. Financijske obveze se prestaju priznavati istekom ili
ispunjenjem ugovornih obveza.
i) Novac i novčani ekvivalenti
Novac se sastoji od novca u banci i blagajni. Novčani ekvivalenti obuhvaćaju depozite po viđenju i oročene
depozite s rokom dospijeća do tri mjeseca.
ii) Krediti i potraživanja
Krediti i potraživanja početno se priznaju po fer vrijednosti uvećano za transakcijske troškove, na dan namire i
naknadno se mjere po amortiziranom trošku, primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za
gubitke od umanjenja vrijednosti.
iii) Financijska imovina kroz račun dobiti i gubitka
Financijska imovina se klasificira kao financijska imovina kroz račun dobiti i gubitka kada je namijenjena
trgovanju ili je definirana od strane Društva kao takva. Financijska imovina klasificira se kao namijenjena
trgovanju ako je:
1. stečena u svrhu prodaje u bližoj budućnosti; ili
2. dio portfelja financijskih instrumenata kojim Društvo zajednički upravlja i za koji postoji dokaz o nedavnom
kratkoročnom ostvarenju dobiti; ili
3. derivativ koji nije definiran i nije učinkovit kao instrument zaštite (hedging).
Apartmani Medena d.d.14
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
c) Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina
Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina iskazani su prema trošku nabave umanjenom za
akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti (osim zemljišta). Kad je imovina prodana ili povučena iz
upotrebe, njezin trošak i akumulirana amortizacija eliminiraju se iz računovodstvene evidencije, a svi dobici ili
gubici koji proizlaze iz njihovog isknjižavanja uključuju se u račun dobiti i gubitka.
Trošak nabave obuhvaća nabavnu cijenu, uključujući i carinske pristojbe i poreze te sve izravne troškove
potrebne za dovođenje imovine u stanje upotrebe i svrhu za koju je namijenjena. Naknadni troškovi zamjene
pojedinih dijelova nekretnina, postrojenja i opreme kapitaliziraju se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske
koristi pritjecati u Društvo i ako se trošak može pouzdano mjeriti. Troškovi popravaka i održavanja terete račun
dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.
Trošak amortizacije se priznaje u računu dobiti i gubitka primjenom linearne metode tijekom korisnog vijeka
uporabe imovine. Knjigovodstvena vrijednost provjerava se radi umanjenja vrijednosti kad postoje pokazatelji koji
ukazuju da knjigovodstvena vrijednost nije nadoknadiva.
Zemljište i imovina u pripremi se ne amortizira.
Procijenjeni korisni vijek upotrebe je kako slijedi:
Građevinski objekti 50-67 godinaPostrojenja, namještaj i oprema 5 - 10 godinaUredska oprema i računalna oprema 2 - 10 godinaTransportna sredstva 4 godine
Apartmani Medena d.d.15
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
d) Zalihe
Zalihe se iskazuju po trošku nabave, ili neto tržišnoj vrijednosti, ovisno o tomu koja je niža. Trošak nabave
uključuje troškove nabave zaliha i trošak njihova dovođenja na postojeću lokaciju i stanje umanjeno za diskonte i
rabate. Neto utrživa vrijednost zaliha predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu zaliha umanjenu za troškove
dovršenja te troškove prodaje.
e) Umanjenje vrijednosti
i) Financijska imovina
Vrijednost financijske imovine se umanjuje ukoliko postoje objektivni dokazi da su jedan ili više događaja imali
negativan efekt na buduće novčane tokove te imovine.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine vrednovane po amortiziranom trošku računa se kao razlika između
knjigovodstvene vrijednosti i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova diskontiranih
originalnom efektivnom kamatnom stopom. Umanjenje vrijednosti financijske imovine za prodaju računa se u
odnosu na njenu trenutnu fer vrijednost.
Pojedinačno značajna financijska imovina testira se za umanjenje vrijednosti na individualnoj razini. Ostala
financijska imovina procjenjuje se zajednički s ostalom financijskom imovinom Društva sličnog kreditnog rizika.
Umanjenje imovine priznaje se u računu dobiti i gubitka. Kumulativni gubitak koji je umanjenjem financijske
imovine raspoložive za prodaju priznat direktno u glavnici, uklanja se iz glavnice i priznaje u računu dobiti i
gubitka.
Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida ukoliko se naknadno povećanje nadoknadive vrijednosti može
objektivno povezati s događajem nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat. Za financijsku imovinu
koja je vrednovana po amortiziranom trošku i financijsku imovinu raspoloživu za prodaju koju čine dužničke
vrijednosnice, ukidanje se priznaje u računu dobiti i gubitka. Za financijsku imovinu raspoloživu za prodaju koju
čine vlasničke vrijednosnice, ukidanje umanjenja vrijednosti se priznaje direktno u glavnici.
ii) Nefinancijska imovina
Knjigovodstveni iznos imovine Društva, osim zaliha i odgođene porezne imovine pregledava se na svaki datum
bilance kako bi se utvrdilo postoji li bilo kakva indikacija o umanjenju njihove vrijednosti. Ukoliko indikacija
postoji, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.
Imovina koja podliježe obračunu amortizacije pregledava se za umanjenje vrijednosti uvijek kada događaji ili
promjene u okolnostima indiciraju kako knjigovodstvena vrijednost sredstva neće biti nadoknadiva.
Gubici od umanjenja vrijednosti imovine priznaju se u računu dobiti i gubitka kada knjigovodstveni iznos imovine
ili jedinice koja stvara novac premašuje njegov nadoknadivi iznos.
f) Zaduženja na koja se obračunavaju kamate
Zaduženja na koja se obračunavaju kamate se početno mjere po fer vrijednosti primljenog novca, umanjeno za
pripadajuće transakcijske troškove. U budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku, primjenom
metode efektivne kamatne stope. Sve razlike između primitaka (umanjeno za troškove transakcije) i otkupne
vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom trajanja zaduženja primjenom efektivne kamatne stope.
Apartmani Medena d.d.16
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
g) Prihodi
Prihod se priznaje kad je vjerojatno da će nastati priljev ekonomskih koristi, povezan s poslovnom promjenom u
Društvu i kad iznos prihoda može biti pouzdano mjerljiv. Prihod se priznaje, smanjen za iznos poreza na dodanu
vrijednost i popusta, kad je roba isporučena ili usluga pružena, te kad je izvršen značajan prijenos rizika i koristi.
Prihodi od najma iz poslovnih najmova se priznaju na temelju pravocrtne metode tijekom razdoblja najma, osim
ako ne postoji druga sustavna osnova koja bolje predstavlja vremenski okvir u kojem se smanjuju koristi od
upotrebe iznajmljene imovine.
Prihodi od usluga se priznaju u razdoblju u kojem su usluge izvršene prema stupnju dovršenosti transakcije na
datum bilance.
h) Financijski prihodi i troškovi
Financijski prihod sastoji se od prihoda od kamata na investirana sredstva, prihoda od dividendi te dobitaka od
tečajnih razlika. Prihod od kamata se priznaje u trenutku kada nastaje, korištenjem metode efektivne kamatne
stope. Prihod od dividendi se priznaje na datum kada je ustanovljeno pravo Društva na isplatu dividende.
Financijski trošak sastoji se od troška obračunatih kamata na kredite i zajmove primjenom metode efektivne
kamatne stope te gubitaka od tečajnih razlika.
i) Porez na dobit
Društvo obračunava obvezu za porez na dobit temeljem odredaba Zakona o porezu na dobit. Porez na dobit ili
gubitak za godinu sastoji se od tekućeg poreza i odgođenog poreza.
Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći
poreznu stopu važeću na dan bilance i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja.
Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze, pri čemu se uzimaju u obzir privremene
razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se
koriste za potrebe izračuna poreza. Iznos priznatog odgođenog poreza temelji se na očekivanoj realizaciji ili
namirenju knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza, korištenjem poreznih stopa koje se primjenjuju ili
uglavnom primjenjuju na datum bilance.
Odgođena porezna imovina priznaje se u visini u kojoj je vjerojatno da će se ostvariti buduća oporeziva dobit
dostatna za korištenje imovine. Odgođena porezna imovina umanjuje se za iznos za koji više nije vjerojatno da
će se moći iskoristiti kao porezna olakšica.
Porezne prijave podliježu poreznoj kontroli nadležnih organa. Budući da su moguća različita tumačenja brojnih
poreznih zakona, iznosi u financijskim izvještajima mogu biti naknadno promijenjeni ovisno o odluci nadležne
porezne uprave.
Apartmani Medena d.d.17
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
4. Upravljanje financijskim rizikom
Društvo je putem upotrebe svojih financijskih instrumenata izloženo sljedećim rizicima:
kreditni rizik
rizik likvidnosti
tržišni rizik
Ova bilješka predstavlja informacije o izloženosti Društva svakom od gore spomenutih rizika, ciljevima Društva,
politikama i procedurama za mjerenje i upravljanje rizikom Društva i upravljanje kapitalom Društva.
Uprava ima cjelokupnu odgovornost za uspostavu i nadzor nad okvirom za upravljanje rizikom Društva.
Politike upravljanja rizikom Društva su ustanovljene kako bi se identificirali i analizirali rizici s kojima se Društvo
susreće, kako bi se postavila ograničenja i kontrole rizika te kako bi se rizici pratili i usklađivali s ograničenjima.
Politike i sustavi upravljanja rizikom revidiraju se redovito kako bi odražavali promjene u tržišnim uvjetima i
aktivnostima Društva. Društvo putem edukacije svojih zaposlenika te putem standarda i procedura upravljanja,
nastoji razviti disciplinirano i konstruktivno okružje kontrola u kojem bi svi zaposlenici poznavali svoje uloge i
obveze.
Kreditni rizik
Kreditni rizik Društva je rizik neizvršenja obveza kupaca ili drugih strana financijskih instrumenata koji će, u
slučaju aktiviranja, uzrokovati nastajanje financijskih gubitaka Društva. Značajan dio kreditnog rizika proizlazi iz
potraživanja od kupaca.
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
Na izloženost Društva kreditnom riziku uglavnom utječu individualne karakteristike pojedinog kupca. Demografija
kupaca, uključujući rizik industrije i zemlje u kojoj kupac posluje ima utjecaj na kreditni rizik.
Društvo ima kreditnu politiku po kojoj se bonitet svakog kupca analizira na individualnoj osnovi prije određivanja
uvjeta plaćanja i uvjeta isporuke za kupca.
Društvo određuje ispravak vrijednosti kupaca kao procjenu očekivanih gubitaka od potraživanja te gubitaka od
ostalih potraživanja i ulaganja.
Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti jest rizik nemogućnosti ispunjenja financijskih obveza Društva u roku. Pristup Društva upravljanju
likvidnošću jest osiguravanje odgovarajuće razine likvidnosti kako bi bilo u mogućnosti ispuniti svoje obveze na
vrijeme i to pod normalnim, ali i izvanrednim okolnostima, bez uzrokovanja neprihvatljivih gubitaka ili riskiranja
nanošenja štete reputaciji Društva.
Tržišni rizik
Tržišni rizik je rizik promjene tržišnih cijena, kao što su promjene tečajeva stranih valuta i kamatnih stopa
odnosno njihov utjecaj na prihod Društva ili vrijednost njihovih financijskih instrumenata. Cilj upravljanja tržišnim
rizikom jest upravljanje i kontroliranje izloženosti tržišnom riziku unutar prihvatljivih parametara, optimizirajući
povrat.
Valutni rizik
Društvo je izloženo valutnom riziku prvenstveno temeljem prodaje u valuti koja nije funkcionala valuta Društva.
Valuta koja podliježe rizicima je prvenstveno EUR.
Apartmani Medena d.d.18
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
5. Prihodi od prodaje
2015. godina 2016. godinaHRK '000 HRK '000
Prihodi od pansiona - strani 8.441 10.268
Prihodi od pansiona - domaći 1.109 591
Prihodi od hrane i pića - vanpansionski 181 184
Prihodi od ostalih turističkih usluga 224 311__________ __________
Ukupno 9.955 11.354__________ __________
6. Ostali poslovni prihodi
2015. godina 2016. godinaHRK '000 HRK '000
Prihodi od najma poslovnih prostora 744 746
Ostali prihodi 226 327__________ __________
Ukupno 970 1.073__________ __________
7. Troškovi sirovina i materijala
2015. godina 2016. godinaHRK '000 HRK '000
Utrošak hrane, pića, potrošnog i uredskog materijala 734 782
Troškovi energije 728 657
Troškovi sitnog inventara 141 185__________ __________
Ukupno 1.603 1.624__________ __________
8. Ostali vanjski troškovi
2015. godina 2016. godinaHRK '000 HRK '000
Komunalni troškovi 959 946
Usluge održavanja nekretnina i opreme 198 719
Intelektualne usluge 149 271
Ostalo 492 316__________ __________
Ukupno 1.798 2.252__________ __________
Apartmani Medena d.d.19
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
9. Troškovi osoblja
2015. godina 2016. godinaHRK '000 HRK '000
Neto plaće i porezi 3.657 3.669
Doprinosi iz plaća 927 922
Doprinosi na plaće 805 792__________ __________
Ukupno 5.389 5.383__________ __________
Na dan 31. prosinca 2016. godine Društvo je imalo 49 stalnih zaposlenika (31. prosinca 2015. godine: 50 stalnih
zaposlenika).
Društvu zapošljava značajan broj sezonskih radnika u ljetnim mjesecima, tako da je ukupan broj u vrhuncu sezone
oko 80 zaposlenika.
10. Rezerviranja
2015. godina 2016. godinaHRK '000 HRK '000
Rezerviranja za otpremnine 51 34
Rezerviranja za sudske sporove 566 -__________ __________
Ukupno 617 34__________ __________
11. Ostali poslovni rashodi
2015. godina 2016. godinaHRK '000 HRK '000
Neoporezive naknade zaposlenicima 413 397
Provizije turističkim agencijama 51 151
Naknade članovima nadzornog odbora 115 119
Osiguranje 103 79
Ostali rashodi 144 259__________ __________
Ukupno 826 1.005__________ __________
Apartmani Medena d.d.20
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
12. Porez na dobit
Usklađenje računovodstvene i oporezive dobiti je kako slijedi:
2015. godina 2016. godinaHRK '000 HRK '000
Računovodstveni gubitak prije poreza (939) 470__________ __________
Porezno nepriznati troškovi 38 23
Neoporezivi prihodi - -
Iskorišteni preneseni porezni gubici - (493)__________ __________
(Porezni gubitak) / porezna osnovica (901) -__________ __________
Porez na dobit po stopi od 20% - -
Porezni gubitak za prijenos u buduća razdoblja (21.209) (11.688)
Važeća stopa poreza na dobit za 2016. godinu i 2015. godinu bila je 20%. Obračun poreza na dobit pripremljen je
na osnovi tekućih pravila i zakona poreza na dobit. Podaci koji čine osnovu izračuna poreza na dobit podložni su
pregledu od strane poreznih vlasti.
Društvo nije priznalo odgođenu poreznu imovinu sa naslova prenesenih poreznih gubitaka, budući da nije vjerojatno
da će buduća oporeziva dobit biti raspoloživa za iskorištenje poreznih gubitaka prije njihovog isteka.
Temeljem odredbi hrvatskog Zakona o porezu na dobit, Društvo utvrđene porezne gubitke može prenositi tijekom
budućih pet (5) razdoblja, te je pregled istoga na dan 31. prosinca 2016. godine u nastavku:
Gubitak iz godine Istječe u godini Iznos (HRK' 000)
2012 2017 9.298
2014 2019 1.489
2015 2020 901
UKUPNO 11.688
Apartmani Medena d.d.21
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
13. Nematerijalna imovina
Kretanje nematerijalne imovine u 2015. i 2016. godini bilo je kako slijedi:
SoftwareUlaganje u tuđu
imovinu UkupnoHRK '000 HRK '000 HRK '000
Nabavna vrijednostNa dan 1. siječnja 2015. godine 95 245 340Povećanja - - -Prodaja i otpis - - -__________ __________ __________
Na dan 31. prosinca 2015. godine 95 245 340Povećanja - - -Prodaja i otpis - - -__________ __________ __________
Na dan 31. prosinca 2016. godine 95 245 340__________ __________ __________
Akumulirana amortizacijaNa dan 1.siječnja 2015. godine (95) (245) (340)Trošak za godinu - - -Prodaja i otpis - - -__________ __________ __________
Na dan 31. prosinca 2015. godine (95) (245) (340)Trošak za godinu - - -Prodaja i otpis - - -__________ __________ __________
Na dan 31. prosinca 2016. godine (95) (245) (340)__________ __________ __________
Knjigovodstvena vrijednostNa dan 31. prosinca 2015. godine - - -Na dan 31. prosinca 2016. godine - - -__________ __________ __________
Apartmani Medena d.d.22
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
14. Nekretnine, postrojenja i oprema
Kretanje nekretnina, postrojenja i opreme u 2015. i 2016. godini bilo je kako slijedi:
Zemljište Građevinski
objektiOprema i
predujmoviAlati ivozila Ukupno
HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000
Nabavna vrijednostNa dan 1. siječnja 2015. 217.455 67.870 960 8.854 295.139Povećanja - 420 16 403 839Prodaja i otpis - (100) (15) (236) (351)__________ __________ __________ __________ __________
Na dan 31. prosinca 2015. 217.455 68.190 961 9.021 295.627Povećanja - 124 145 479 748Prodaja i otpis - (43) (59) (383) (485)__________ __________ __________ __________ __________
Na dan 31. prosinca 2016. 217.455 68.271 1,047 9.117 295.890__________ __________ __________ __________ __________
Akumulirana amortizacijaNa dan 1. siječnja 2015. - 26.412 593 7.260 34.265Trošak za godinu - 1.085 14 439 1.538Prodaja i otpis - (100) (42) (205) (347)__________ __________ __________ __________ __________
Na dan 31. prosinca 2015. - 27.397 565 7.494 35.456Trošak za godinu - 1.081 57 353 1.491Prodaja i otpis - (43) (59) (373) (475)__________ __________ __________ __________ __________
Na dan 31. prosinca 2016. - 28.435 563 7.474 36.472__________ __________ __________ __________ __________
Knjigovodstvena vrijednost
Na dan 31. prosinca 2015. 217.455 40.793 396 1.527 260.171
Na dan 31. prosinca 2016. 217.455 39.836 484 1.643 259.418__________ __________ __________ __________ __________
Nekretnine u vlasništvu Društva, osim dijela zemljišta koji u naravi predstavlja šumu (opisano u nastavku ove
bilješke) opterećene su založnim pravom u korist Ministarstva Financija po osnovi plaćenih jamstava za kredite i
kamate po istima odobrene od strane Splitska banka d.d., Split i Hrvatske banka za obnovu i razvoj, koji su odobreni
u prethodnim razdobljima u ukupnom iznosu od 92.895.126 kuna.
Apartmani Medena d.d.23
Bilješke uz financijske izvještaje
Ukupna površina zemljišta u vlasništvu Društva iznosi 394.192 m2, od čega se 69.728 m2 odnosi na zemljište na
kojemu su smješteni građevinski objekti (apartmani, prijemna zgrada s restoranom, ostali ugostiteljski objekti)
Ostali dio zemljišta površine 324.464 m2 u naravi predstavlja šumu, koja je u funkciji sportsko-rekreativne zone
turističkog naselja i čini jedinstvenu tehnološku cjelinu sa izgrađenim dijelom naselja. Do 11. svibnja 2004. godine
taj dio zemljišta (šuma) je sukladno Prostornom planu uređenja Općine Seget bio predviđen za komercijalni turizam,
izgradnju hotela sa ugostiteljskim objektima i pripadajućim sadržajima. Od 11. svibnja 2004. godine Prostorni plan
uređenja Općine Seget je izmijenjen, te je navedeno zemljište svrstano u zonu „zaštitna šuma“. Izmjenama
Prostornog plana Splitsko-dalmatinske županije u listopadu 2013. godine to zemljište je utvrđeno kao zemljište
unutar građevinskog područja-naselja.
Društvo ulaže sve napore, da uz pomoć lokalne zajednice. prenamijeni navedeno zemljište za komercijalni turizam,
a u svrhu stvaranja preduvjeta za razvitak i investiranje, kako je bilo prvotno i bilo zamišljeno.
15. Zalihe
31.12.2015. 31.12.2016.
HRK '000 HRK '000
Sitni inventar u upotrebi 1.623 1.694
Ispravak vrijednosti sitnog inventara u upotrebi (1.623) (1.694)
Hrana, piće, sitni inventar 46 50__________ __________
Ukupno 46 50__________ __________
16. Potraživanja od kupaca
31.12.2015. 31.12.2016.HRK '000 HRK '000
Potraživanja od stranih kupaca 883 324
Potraživanja od domaćih kupaca 741 307
Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca (72) (225)
Potraživanja u sudskim postupcima 896 896
Ispravak vrijednosti potraživanja u sudskim postupcima (896) (896)__________ __________
Ukupno 1.552 406__________ __________
Apartmani Medena d.d.24
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
17. Novac i novčani ekvivalenti
31.12.2015. 31.12.2016.HRK '000 HRK '000
Novac na deviznim računima 3.416 5.627
Novac na kunskim računima 85 23
Novac u blagajni 23 25__________ __________
Ukupno 3.524 5.675__________ __________
Društvo ima otvorene žiro i devizne račune u Zagrebačkoj banci i Splitskoj banci.
18. Upisani kapital
Upisani kapital Društva podijeljen je na 765.376 redovnih dionica na ime, svaka u nominalnoj vrijednosti od 300
kuna.
Struktura vlasništva na dan 31. prosinca 2016. godine bila je kako slijedi:
Broj dionica % udjela
Kapitalni fond –ZF (Hrvatska poštanska banka d.d.) 527.560 68,93%
Centar za restrukturiranje i prodaju (CERP) 67.239 8,79%
Kolarek Darko 50,000 6,53%
Ostali – s pojedinačnim udjelom manjim od 5% 120.577 15,75%__________ __________
Ukupno 765.376 100%__________ __________
Apartmani Medena d.d.25
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
19. Rezerviranja za otpremnine
Rezerviranja za otpremnine odnose se na otpremnine zaposlenicima koji odlaze u mirovinu u narednoj poslovnoj
godini.
20. Rezerviranja za sudske sporove
Rezerviranja za sudske sporove na dan 31. prosinca 2016. u iznosu od 311 tisuća kuna se odnose se na 7
radnih sporova koje su pokrenuli bivši bivših zaposlenici Društva za razlike osnovice plaće koja je ugovorena
Kolektivnim ugovorom i osnovice koja je primijenjena prilikom obračuna i isplate plaće.
Ostatak rezerviranja se odnosi na pokrenute radne sporove za razliku plaće za zaposlenike koji su dobili
poslovno uvjetovani otkaz ugovora o radu 2012. godine.
21. Obveze po jamstvima Republike Hrvatske
31.12.2015. 31.12.2016.HRK '000 HRK '000
Obveze za glavnicu po jamstvima Ministarstva Financija za
kredite od Splitske banke d.d. 48.773 48.773
Obveze za kamate po jamstvima Ministarstva Financija za kredite
od Splitske banke d.d. 40.661 40.661
Obveze za glavnicu po jamstvima Ministarstva Financija za
kredite od HBOR-a 2.634 2.634
Obveze za kamate po jamstvima Ministarstva Financija za kredite
od HBOR-a 827 827__________ __________
Ukupno 92.895 92.895__________ __________
Društvo je u razdoblju 1992. – 2000. godina zbrinjavalo izbjeglice i prognanike u vlastitim smještajnim kapacitetima,
te je sa navedenog naslova i ostalih ratnih okolnosti ostvarilo gubitke u poslovanju. U svrhu saniranja nastale štete
iskorišteni su dugoročni krediti temeljem sklopljenih ugovora sa Splitskom bankom d.d. i HBOR-om tijekom
razdoblja od 1996. do 2000. godine.
Za navedene kredite Ministarstvo financija Republike Hrvatske je izdalo državna jamstva. Budući da Društvo iz svog
redovnog poslovanja nije bilo u mogućnosti otplaćivati ove kredite, iste je u cijelosti podmirivalo Ministarstvo
financija Republike Hrvatske. Navedene obveze u postupku su definiranja u procesu predstečajne nagodbe.
Apartmani Medena d.d.26
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
22. Obveze prema dobavljačima
Značajan dio obveza prema dobavljačima u iznosu od 359 tisuća kuna odnosi se na obveze koje su utvrđene u
postupku predstečajne nagodbe, te će se sa istima postupiti temeljem predstečajnog plana po okončanju
predstečajne nagodbe.
23. Obveze prema zaposlenima
31.12.2015. 31.12.2016.HRK '000 HRK '000
Obveze za neto plaće 242 261
Obveze za naknade članovima nadzornog odbora 183 131
Ostale obveze prema zaposlenima 86 6__________ __________
Ukupno 511 398__________ __________
24. Obveze prema državi
31.12.2015. 31.12.2016.HRK '000 HRK '000
Doprinosi iz i na plaće 202 178
Porez i prirez na plaće 83 57
Ostale obveze 7 7__________ __________
Ukupno 292 242__________ __________
Apartmani Medena d.d.27
Na temelju članka 21. Zakona o računovodstvu (Nar. nov. br. 78/15) i članka 250.a. st 3. Zakona o trgovačkim
društvima (Nar. Nov., br. 111/93, 34/99, 52/00, 118/03, 107/07, 146/08 i 137/09, 152/11- proč.tekst, 111/12, 68/13,
110/15), Uprava društva Apartmani Medena d.d. za ugostiteljstvo i turizam, Seget Donji, Hrvatskih žrtava 187 (dalje:
Društvo) donosi sljedeće:
IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA ZA POSLOVNU 2016. GODINU
Apartmani Medena d.d. za ugostiteljstvo i turizam, Seget Donji nastalo je 1993. godine (OIB 46742627095). Sjedište
Društva je u Segetu Donjem Hrvatskih žrtava 187 Seget Donji.
Društvo obavlja ugostiteljsku djelatnost smještaja i prehrane domaćih i stranih gostiju u apartmanskom naselju, kao
osnovnu djelatnost. Društvo raspolaže s 244 apartmana u kojima ima 732 osnovna i 244 pomoćna ležaja. U 2016.
godini ostvareno je ukupno 72.113 noćenja. Broj dana pune zauzetosti je 101 dana, a prosječna dužina boravka
gostiju je 6,8 dana.
Komentar glavnih podataka iz financijskih izvješća:
N A Z I V 2015.g Udio - % uposlovnim
prihodima irashodima
2016.g. Udio - % uposlovnim
prihodima irashodima
Index16/15
.
Ukupni poslovni prihodi 10.926.231 12.427.318 114Prihod iz osnovne djelatnosti 9.955.428 91,11 11.354.318 91,36 114Ostali prihodi 970.803 8,88 1.073.000 8,63 110Inozemno tržište 8.441.372 77,26 10.267.718 82,62 122Domaće tržište 1.514.056 13,86 1.086.600 8,74 72Financijski prihodi 55.794 0,51 27.082 0,22 49Ukupni poslovni rashodi 11.880.551 11.951.031 101Materijalni troškovi 3.402.142 28,64 3.875.791 32,42 114Troškovi zaposlenih 5.388.684 45,36 5.382.507 45,03 100Ostali vanjski troškovi 548.967 4,62 563.832 4,72 103Amortizacija 1.538.969 12,95 1.489.869 12,46 97Ostali troškovi 385.031 3,24 605.032 5,09 158Rezervacije 616.758 5,19 34.000 0,28 6Financijski rashodi 41.160 33.656 82Ukupni prihod 10.982.025 12.454.400 113Ukupni rashodi 11.921.711 11.984.687 101Dobit / (gubitak) razdoblja (939.686) 469.713
U poslovnoj 2016. godini ostvaren je prihod u iznosu od 12.454.399,83 kuna, a rashod je iznosio 11.984.686,37
kuna, pa je Društvo poslovalo s dobiti koja je iznosila 469.713,46 kuna. Nakon proteka poslovne godine nisu se zbili
nikakvi bitni poslovni događaji koji bi utjecali na poslovni rezultat za 2016. godinu.
Krajem 2016. godine i početkom 2017. godine potpisani su ugovori o nastavku poslovne suradnje s dosadašnjim
glavnim turističkim agencijama. Ciljevi Apartmana Medena su opstanak i razvoj Društva. S obzirom na potpisane
ugovore o poslovnoj suradnji za 2017. godinu sa dosadašnjim glavnim turističkim agencijama očekuje se bolje
poslovanje u odnosu na 2016.godinu.
Apartmani Medena d.d.28
Na temelju članka 22. Zakona o računovodstvu (Nar. nov. br. 78/15) i članka 272.p. Zakona o trgovačkim društvima
(Nar. Nov., br. 111/93, 34/99, 52/00, 118/03, 107/07, 146/08 i 137/09, 152/11- proč.tekst, 111/12, 68/13, 110/15),
Uprava društva Apartmani Medena d.d. za ugostiteljstvo i turizam, Seget Donji, Hrvatskih žrtava 187 (dalje: Društvo)
donosi sljedeću:
IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA ZA 2016. GODINU
1. Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja propisan od strane Hrvatske agencije za nadzor
financijskih usluga (HANFA) i Zagrebačke burze d.d. Zagreb, a Godišnji upitnik Kodeksa korporativnog
upravljanja objavljen je na internetskim stranicama Zagrebačke burze, te na internetskim stranicama Društva
www.apartmani-medena.hr.
2. U poslovnoj 2016. godini Društvo je u bitnome primjenjivalo preporuke utvrđene Kodeksom, objavljujući sve
informacije čija je objava predviđena pozitivnim propisima te objava kojih informacija je prvenstveno u interesu
dioničara Društva.
Nadzorni odbor Društva nije osnovao povjerenstvo za imenovanja, povjerenstvo za nagrađivanje i povjerenstvo
za reviziju. Obrazloženja vezana uz odstupanja od pojedinih preporuka Kodeksa, Društvo iznosi u
dostavljenom Godišnjem upitniku.
Društvo planira tijekom 2016. godine svoje poslovanje i rezultate poslovanja i dalje činiti transparentnima i
dostupnima javnosti.
3. U skladu sa zahtjevom Kodeksa, sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima, Nadzorni odbor
provodi unutarnji nadzor Društva redovitim kontrolama predočenih izvješća. Uloga Nadzornog odbora također
je regulirana Statutom Društva. Članovi Nadzornog odbora redovito dobivaju detaljne informacije o upravljanju i
radu Društva kako bi mogli učinkovito ispunjavati svoju nadzornu ulogu .
Izvješće Nadzornog odbora o obavljenom nadzoru vođenja poslova dio je Godišnjeg izvješća Društva koje se
podnosi Glavnoj skupštini .
Uprava je dužna pratiti da Društvo vodi poslovne i druge knjige i poslovnu dokumentaciju, sastavlja
knjigovodstvene dokumente, realno procjenjuje imovinu i obveze, sastavlja financijska i druga izvješća u skladu
s računovodstvenim propisima i standardima i važećim zakonskim propisima.
Apartmani Medena d.d.30
4. Temeljni kapital Društva je 229.612.800,00 kuna, Društvo je izdalo 765.376 dionica, a nominalna vrijednost
dionice je 300,00 kuna.
Deset najvećih dioničara sa stanjem na dan 31. 12. 2016. godine
Red.broj Dioničar
Broj dionica Iznos dionicau kunama
Udio u strukturivlasništva
%
1. Kapitalni fonf -ZF ( HPB d.d) 527.560 158.268.000,00 68,93
2. CERP ( ex Audio,HFP) + neriješeni imovinsko pravni odnosi
67.239 20.171.700,00 8,79
3. Kolarek Darko 50.000 15.000.000,00 6,53
4. Societe General -Splitska banka d.d. 33.981 10.194.300,00 4,44
5. Prlog Nevio 32.564 9.769.200,00 4,25
6. Mali dioničari 28.955 8.686.500,00 3,78
7. Bijač Zoran 11.013 3.303.900,00 1,44
8. PBZ d.d. Zagreb 9.271 2.781.300,00 1,22
9. Lucidus d.d. 3.249 974.700,00 0,42
10. Mali dioničari kupon. privatizacija 1.544 463.200,00 0,20
UKUPNO 765.376 229.612.800,00 100,00
U skladu sa Statutom Društva pravo glasa dioničara nije ograničeno na određeni postotak ili broj glasova niti
postoje vremenska ograničenja za ostvarivanje prava glasa. Svaka redovna dionica daje pravo na jedan glas
na Glavnoj skupštini. Društvo je ovlašteno izdavati redovite dionice na ime kao i izdavati i druge vrste i rodove
dionica u skladu sa pozitivnim propisima Republike Hrvatske i Statutom Društva. Odluku o izdavanju dionica,
sukladno članku 172. ZTD-a, donosi Glavna skupština, u skladu sa Statutom Društva.
Izmjene i dopune Statuta Društva donose se na način utvrđen Statutom i Zakonom o trgovačkim društvima .
5. Uprava Društva sastavljena je od jednoga člana - direktora Društva. Funkciju direktora Društva od 17. ožujka
2015.g. obavlja Miodrag Mlačić koji je na tu funkciju imenovan nakon isteka mandata dotadašnjeg direktora
Društva Joška Mikina.
Direktor vodi poslove Društva samostalno i na vlastitu odgovornost te pojedinačno zastupa društvo, a pojedine
poslove, određene člankom 31. Statuta Društva (raspolaganje i otuđivanje nekretnina, otuđenje ili opterećenje
Društva, sklapanje pravnih poslova preko 10 % vrijednosti temeljnog kapitala, te u drugim slučajevima kada je
to propisano Statutom Društva), ovlašten je poduzimati samo uz prethodnu suglasnost Nadzornoga odbora ili
na temelju odluke Skupštine Društva (odluka o otuđenju i raspolaganju nekretnina).
Upravu imenuje i opoziva Nadzorni odbor na vrijeme od 4 (četiri) godine.
Apartmani Medena d.d.31
Recommended