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Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
Informe Anual de Gestión 2019
Unidad de Evaluación y Control
Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación
Enero, 2020
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
Contenido Siglas ........................................................................................................................................................... 5
Presentación Ejecutiva ............................................................................................................................ 6
Marco Metodológico ............................................................................................................................ 10
Alineación Estratégica .......................................................................................................................... 11
Resultado al mes de diciembre de 2019 de las actividades programadas por la Dirección de
Análisis de la Fiscalización Superior (DAFS). ................................................................................... 13
Objetivo Estratégico OE1 ................................................................................................................. 13
Resultado al mes de diciembre de 2019 de las actividades programadas por la Dirección de
Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones de Contraloría Social (DEDACS) ..... 34
Objetivo Estratégico OE2 ................................................................................................................. 34
Objetivo Estratégico OE3 ................................................................................................................. 34
Resultado al mes de diciembre de 2019 de las actividades programadas por la Dirección de
Control Interno y Evaluación Técnica (DCIET) .............................................................................. 50
Objetivo Estratégico OE4 ................................................................................................................. 50
Objetivo Estratégico OE5 ................................................................................................................. 50
Resultado al mes de diciembre de 2019 de las actividades programadas por la Dirección
Jurídica para la Evaluación y Control (DJEC) ............................................................................... 93
Objetivo Estratégico OE6 ................................................................................................................. 93
Objetivo Estratégico OE7 ................................................................................................................. 93
Resultado al mes de diciembre de 2019 de las actividades programadas por la Secretaría
Técnica (ST) ...................................................................................................................................... 110
Objetivo Estratégico OE8 ............................................................................................................... 110
Conclusiones ......................................................................................................................................... 128
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
5
Siglas
ASF Auditoría Superior de la Federación
CPCP Comisión de Presupuesto y Cuenta Pública
CVASF Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación de la Cámara
de Diputados
DAFS Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior
DCIET Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica
DEDACS Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo a las Funciones de la
Contraloría Social
DJEC Dirección Jurídica para la Evaluación y Control
IGERFSCP Informe General Ejecutivo del Resultado de la Fiscalización Superior de la
Cuenta Pública
LFPRH Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria
LFRCF Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación
LGRA Ley General de Responsabilidades Administrativas
PAAF Programa Anual de Auditorías de Fiscalización
PPATUEC Proyecto de Programa Anual UEC 2020
PRAS Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria
RIUEC Reglamento Interior de la Unidad de Evaluación y Control
SIFS Sistema de Información de la Fiscalización Superior
SP Servidores Públicos
ST Secretaría Técnica
UEC Unidad de Evaluación y Control
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
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Presentación Ejecutiva
El capítulo II de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación (LFRCF)
establece las atribuciones y las responsabilidades de la Unidad de Evaluación y Control
(UEC) en apoyo de la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación
(CVASF).
El presente documento tiene el propósito de informar a las diputadas y los diputados de la
CVASF de la LXIV Legislatura de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión,
conforme lo establece el artículo 106 de la LFRCF y los artículos 7 penúltimo párrafo y 8
fracción I del Reglamento Interior de la UEC (RIUEC), en relación al cumplimiento y avance
de su Programa Anual de Trabajo y del Programa Específico de Auditorías y Evaluaciones
Técnicas.
Es importante señalar que el Programa Anual de Trabajo para el 2019 fue aprobado el 22
de noviembre de 2018 por la CVASF de la LXIV Legislatura, según consta en el oficio
CVASF/LXIV/084/2019 de esa misma fecha. El documento se encuentra publicado en la
página de Internet de la Cámara de Diputados.
El cargo de Titular de la UEC y otros 15 servidores públicos de los 22 de mando, equivalentes
al 73% de los que conforman la estructura de la Unidad, se encontraron vacantes
prácticamente durante el primer semestre de 2019.
Tras la designación del Titular de la UEC en el Pleno de la Cámara de Diputados en sesión
del 30 de abril de 2019, con 239 votos a favor, y la conformación del equipo de directivos
de la Unidad a partir del segundo semestre de 2019; se implementaron acciones con el
Presidente y los integrantes de la CVASF para garantizar el cumplimiento del Programa
Anual de Trabajo 2019.
Como es del conocimiento de las diputadas y los diputados integrantes de la CVASF, la
UEC realiza de manera general tres funciones sustantivas que son el Análisis de la
Fiscalización Superior, la Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones de
Contraloría Social, y el Control Interno y Evaluación Técnica; así como las funciones
transversales de apoyo jurídico, planeación, administración y control.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
7
Es de resaltar que a pesar de la falta de personal de mando durante el primer semestre, la
UEC logró concluir favorablemente las actividades enmarcadas en su Programa Anual
2019, entre las cuales destacan las que se mencionan a continuación.
En lo que se refiere a la función de Análisis de la Fiscalización Superior, de acuerdo al
Programa Anual de Trabajo, la Unidad brindó la función de apoyo a la CVASF para analizar
los informes individuales de auditoría correspondientes a la fiscalización superior de la
Cuenta Pública de 2018, que rindió la ASF, cumplimentando así lo mandatado en los
artículos 74, fracción VI, y 79, fracciones I y II, de la Constitución Política de los Estados
Unidos Mexicanos. En ese campo, la UEC entregó oportunamente a las diputadas y los
diputados de la CVASF, las separatas de análisis de los informes individuales recibidos de la
ASF en las entregas de junio y octubre de 2019.
Algunas de las mejoras implementadas en el análisis de la fiscalización son la inclusión de
una Infografía General en cada producto, estandarización de la presentación de los
documentos generados por la Unidad, síntesis de la información en lo productos
entregados a la Comisión, además de la incorporación de un apartado de sugerencias a
la Cámara de Diputados, Impacto Social de los resultados de las auditorías y análisis de la
causa raíz probable de las irregularidades detectadas, información que contribuye a la
toma de decisiones de los integrantes de la CVASF en su quehacer legislativo.
Cabe resaltar que, además de las separatas de análisis por grupo funcional, por primera
ocasión la UEC entregó a los integrantes de la CVASF, separatas de análisis de la
fiscalización por entidad federativa.
A solicitud de diputados integrantes de la Comisión, se coordinaron mesas de trabajo para
revisar el marco legal y los tiempos de actuación de la ASF. Además se colaboró con
subcomisiones de la CVASF, con el propósito de brindar información que contribuya a
cumplir los objetivos de dichas subcomisiones.
En la función de Evaluación del Desempeño, la UEC cumplió no solamente con la entrega
de los productos contemplados en el Programa Anual de Trabajo 2019, sino que en
coordinación con servidores públicos de la ASF, integró un nuevo Sistema de Evaluación
del Desempeño de la ASF, con 82 indicadores, que contemplará la revisión de áreas y
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
8
funciones de la ASF que no habían sido evaluadas con anterioridad (por ejemplo,
auditorías a ejercicios anteriores y en curso; participaciones federales; deuda de estados y
municipios con garantía de la Federación; participación en el Sistema Nacional
Anticorrupción y el Sistema Nacional de Fiscalización; presentación y seguimiento ante las
autoridades competentes de responsabilidades administrativas graves y denuncias de
hechos por posibles actos de corrupción, entre otras). Dicho Sistema fue autorizado por la
CVASF y publicado en la Gaceta Parlamentaria el 17 de diciembre del mismo año.
Desde esta nueva visión, a partir del ejercicio 2020 el Sistema contribuirá a fortalecer la
transparencia y la rendición de cuentas del órgano de fiscalización superior federal; revisar
áreas nunca antes evaluadas que resultan centrales al mandato de la ASF; generar una
visión más enfocada, integral y precisa sobre el desempeño del órgano de fiscalización
superior federal, así como aportar insumos de valor agregado en beneficio de los procesos,
análisis y debates propios del trabajo legislativo a cargo de la Comisión de Vigilancia de la
Auditoría Superior de la Federación.
En la función de Control Interno y Evaluación Técnica, y en particular en lo que se refiere al
Programa Específico de Auditorías y Evaluaciones Técnicas, al 30 de junio de 2019 al menos
4 auditorías de las 8 programadas se encontraban en etapa de planeación. Al cierre del
ejercicio 2019 se cumplió con el 100% de las auditorías contempladas en el Programa
Anual.
Como parte de la revisión especial, durante el segundo semestre de 2019 se dio
seguimiento a las 185 recomendaciones y acciones derivadas de los programas de
auditorías y evaluaciones técnicas realizadas por la UEC de 2014 al 2018.
De manera simultánea, se tomaron en cuenta las recomendaciones de los integrantes de
la CVASF para fortalecer cualitativamente el Programa de Auditorías para el 2020. Como
resultado de ello, se realizará en 2020 una auditoría al capítulo de servicios personales,
donde se encuentra el 80% del gasto de la ASF.
Otro reto importante que se enfrentó en 2019 fue la modificación en los formatos de
declaración patrimonial derivado de la publicación del “Acuerdo por el que se modifican
los Anexos Primero y Segundo del Acuerdo por el que el Comité Coordinador del Sistema
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
9
Nacional Anticorrupción emite el formato de declaraciones: de situación patrimonial y de
intereses; y expide las normas e instructivo para su llenado y presentación” en septiembre
de 2019, lo cual implica pasar de 700 servidores públicos obligados a más de 3,000 a partir
del 2020. A partir de la publicación de dicho acuerdo, la UEC ha trabajado en
coordinación con las autoridades responsables de la Cámara para contar con la
infraestructura informática y los recursos necesarios para recibir y resguardar las
declaraciones conforme a las nuevas disposiciones legales.
En suma, en el presente Informe Anual de Gestión 2019 la UEC rinde cuentas precisas del
cumplimiento alcanzado para las 84 actividades autorizadas por la CVASF en el Programa
Anual de Trabajo 2019.
Desde luego, prevalecen retos importantes contemplados en el Programa Anual de
Trabajo 2020 autorizado por la Comisión, como lo son el fortalecimiento del marco jurídico
aplicable a la Unidad, principalmente a través de la actualización de su Reglamento
Interior,
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
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Marco Metodológico
Concretamente, el presente informe anual de gestión 2019 expone el estado que guardan
84 actividades al último día hábil del mes de diciembre de 2019
Para la integración de la información contenida en el presente informe, las cuatro
direcciones y la Secretaría Técnica que componen la Unidad, analizaron y evaluaron cada
actividad asignada, verificando que fuera concluida en los términos establecidos en los
objetivos específicos del Programa Anual de Trabajo 2019. Posteriormente la información
fue validada, organizada y consolidada por parte de la Secretaría Técnica.
La estructura del informe se divide en tres partes:
La primera contiene los elementos estratégicos que orientan la actuación de la Unidad; en
la segunda se muestran los resultados al mes de diciembre de 2019 de las actividades
programadas asociadas a 20 procesos llevados a cabo por las cuatro direcciones y la
Secretaría Técnica comparados con las metas establecidas, de las cuales el 89.3% se
encuentran concluidas, 3.6% en proceso y 7.1% son actividades pendientes. En una tercera
sección se incluyen las conclusiones.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
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Alineación Estratégica
La Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación y el Reglamento Interior
de la Unidad de Evaluación y Control establecen las atribuciones que definen el marco de
actuación de la Unidad, así como la estructura organizacional necesaria para cumplir con
sus obligaciones. En ese contexto podemos resaltar las principales atribuciones que ahí se
encuentran y de las cuales se derivan sus principales macroprocesos, mismos que se
organizan bajo el esquema de cadena de valor con el fin de maximizar sus resultados.
Es importante destacar que los macroprocesos constituyen el primer nivel del conjunto de
acciones encadenadas que la UEC debe realizar a fin de cumplir con su misión, visión y
objetivos. De ellos se derivan los procesos y subprocesos, cuyas actividades interactúan
entre sí realizándose en una secuencia que agrega valor, es decir, que cada actividad se
gestiona contribuye al cumplimiento del objetivo de cada proceso.
En ese marco se definieron procesos y productos para el año 2019, congruentes con los
objetivos estratégicos, los cuales tienen que ver con las siguientes acciones:
Elaborar el marco de referencia para el análisis de la fiscalización superior;
Realizar de forma oportuna y eficiente el análisis técnico de la acción fiscalizadora
de la ASF;
Elaborar el análisis sectorial de riesgos y oportunidades de la fiscalización;
Revisar los criterios metodológicos e implementar indicadores para evaluar el efecto
o la consecuencia de la función fiscalizadora de la ASF;
Fortalecer el proceso de contraloría social para incorporar a la sociedad civil y
potenciar funcionamiento de la fiscalización de la ASF;
Llevar a cabo la práctica de auditorías, visitas, inspecciones y evaluaciones técnicas
para impulsar la mejora del desempeño de la ASF;
Ampliar el alcance del sistema informático de declaraciones patrimoniales, de
intereses y constancia de presentación de la declaración fiscal;
Brindar de manera eficiente y oportuna la asistencia legal a la Comisión de Vigilancia
en el ejercicio de sus atribuciones;
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
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Sustanciar los procedimientos por la comisión de faltas administrativas de los
servidores públicos de ASF y de particulares;
Participar con la Contraloría Interna de Cámara en las tareas de Evaluación del
Desempeño que establezca y,
Proporcionar de manera periódica a la Comisión los avances y resultados obtenidos
por la UEC, en el ámbito del Plan Estratégico y del presente Programa de Trabajo.
Estos macroprocesos son, por lo tanto, la base de ochenta y cuatro actividades
establecidas en el Programa de Trabajo 2019, y de las que se da cuenta de los resultados
obtenidos a continuación.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
13
Resultado al mes de diciembre de 2019 de las actividades programadas por la
Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior (DAFS).
Del total de 19 actividades programadas por la Unidad de Evaluación y Control (UEC) y
aprobadas por la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación (CVASF)
a realizarse por la Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior durante 2019 y
plasmadas en el Programa de Trabajo 2019 de la UEC, al 31 de diciembre de 2019, se
concluyeron 17.
Las 2 actividades restantes “Elaboración y formulación del Informe de análisis de
procedencia de las recomendaciones formuladas por la CVASF a la Auditoría Superior de
la Federación (ASF) en el marco del análisis del Informe General Ejecutivo de la
Fiscalización Superior de la Cuenta Pública (IGEFSCP) y la Elaboración del proyecto de
acuerdo de solventación de las recomendaciones que emite la CVASF a la ASF en el
marco del análisis del IGEFSCP”, no aplican, debido a que su elaboración estaba sujeta a
la petición expresa de la CVASF, misma que no fue recibida.
Las 17 actividades realizadas estuvieron alineadas al cumplimiento del Objetivo Estratégico
OE1 y a los procesos DAFS 1, DAFS 2 y DAFS 3, mismos que a continuación se detallan:
Brindar de manera oportuna y eficiente a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior
de la Federación, las herramientas técnicas para que evalúe el desempeño de la Auditoría
Superior de la Federación en su función fiscalizadora de la Cuenta Pública.
Proceso DAFS 1: Análisis del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior
(PAAF)
Proceso DAFS 2: Elaboración del marco de referencia
Proceso DAFS 3: Seguimiento al resultado de la fiscalización
Objetivo Estratégico OE1
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
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Objetivo Estratégico: OE1 Número de Actividad: AF01
Proceso: Análisis del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior
Nombre de la actividad: Elaboración y formulación del Reporte de Análisis del Programa
Anual de Auditorías (PAAF), para la Fiscalización de la Cuenta Pública 2018.
Avance: Concluido
Con fecha 28 de enero del 2019, la CVASF, mediante oficio CVASF/LXIV/0183/2019,
remitió a la UEC el Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la
Cuenta Pública 2018, mismo que fue publicado en el Diario Oficial de la Federación del
8 de enero de 2019.
Con fecha 12 de febrero 2019, mediante oficio número OTUEC/066/19, la UEC envió a la
CVASF el documento denominado “Reporte del Análisis al Programa Anual de Auditorías
para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2018”, en el cual se analiza la propuesta
de la ASF para la fiscalización de la Cuenta Pública 2018 y expone comentarios sobre el
número de auditorías, su tipo y los sectores a revisar.
Producto Reporte del Análisis del Programa Anual de Auditorías para la
Fiscalización (PAAF) de la Cuenta Pública 2018.
Cantidad programada 1 Reporte
Fecha compromiso 20 días posteriores a la fecha de entrega del PAAF por parte de
la CVASF
Responsable Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior y sus 4
subdirecciones.
Objetivo Estratégico: OE1 Número de Actividad: AF02
Proceso: Elaboración del Marco de Referencia de la Fiscalización Superior
Nombre de la actividad: Elaboración y formulación de Comentarios al Análisis del Informe
de Avance de Gestión Financiera (IAGF) 2019 realizado por la ASF.
Avance: Concluido. La CVASF remitió a la UEC, mediante oficio CVASF/LXIV/747/2019, el
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
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Informe de Avance de Gestión Financiera (IAGF), realizado por la ASF.
Con fecha 03 de octubre 2019, mediante oficio número OTUEC/1153/19 se envió a la
CVASF el documento denominado “Comentarios al Análisis del Informe de Avance de
Gestión Financiera (IAGF) 2019 realizado por la ASF”, documento ejecutivo en el cual se
describen y comentan los aspectos destacables del análisis que la ASF realizó del IAGF
correspondiente al 2019, mismo que refiere la situación que guarda el país en materia
económica, de finanzas públicas y de deuda pública para dicho período, y que se deriva
del reporte consolidado que hacen los Poderes de la Unión y los entes públicos federales
sobre los avances físicos y financieros de los programas federales aprobados en el
Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio fiscal 2019.
Producto Comentarios al Análisis del Informe de Avance de Gestión
Financiera (IAGF) 2019 realizado por la ASF.
Cantidad programada 1 documento
Fecha compromiso 07 de octubre de 2019
Responsable Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior y sus 4
subdirecciones.
Objetivo Estratégico: OE1 Número de Actividad: AF03
Proceso: Elaboración del Marco de Referencia de la Fiscalización Superior
Nombre de la actividad: Elaboración y Formulación del documento “Elementos para el
Análisis del Proyecto de Presupuesto 2020 en Materia de Fiscalización, Transparencia y
Rendición de Cuentas”.
Avance: Concluido
Se entregó a la CVASF el pasado 21 de octubre de 2019, mediante oficio
OTUEC/1169/2019, el documento denominado “Elementos para el Análisis del Proyecto de
Presupuesto 2020 en Materia de Fiscalización, Transparencia y Rendición de Cuentas”, el
cual tiene la finalidad de examinar el paquete económico 2020 presentado por el
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
16
Ejecutivo Federal, centrando el análisis en el proyecto de asignación presupuestaria de
los recursos destinados a los principales programas de orden federal para el ejercicio 2020.
Producto Elementos para el Análisis del Proyecto de Presupuesto 2020 en
Materia de Fiscalización, Transparencia y Rendición de Cuentas.
Cantidad programada 1 documento
Fecha compromiso 21 de octubre de 2019
Responsable Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior y sus 4
subdirecciones.
Objetivo Estratégico: OE1 Número de Actividad: AF04
Proceso: Elaboración del Marco de Referencia de la Fiscalización Superior
Nombre de la actividad: Elaboración y formulación de los Cuadernos de Marco de
Referencia para el Análisis de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2018.
Avance: Concluido
Se entregaron a la CVASF el pasado 29 de noviembre de 2019, mediante oficio
OTUEC/1245/2019, los siguientes documentos:
Marco de Referencia para el Análisis de la Fiscalización Superior de la Cuenta
Pública 2018 en Funciones de Gobierno, Desarrollo Social y Desarrollo Económico y
Marco de Referencia para el Análisis de la Fiscalización Superior de la Cuenta
Pública 2018 del Gasto Federalizado.
Documentos cuya finalidad es apoyar a la CVASF en los trabajos de análisis y revisión de
la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2018, proporcionando elementos técnicos
que faciliten su evaluación.
Producto Cuadernos de Marco de Referencia para el Análisis de la
Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2018.
Cantidad programada 2 cuadernos
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
17
Fecha compromiso 29 de noviembre de 2019
Responsable Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior y sus 4
subdirecciones.
Objetivo Estratégico: OE1 Número de Actividad: AF05
Proceso: Análisis de los Informes derivados de la Fiscalización Superior
Nombre de la actividad: Diseño de la metodología y cronograma de actividades para el
análisis del Informe General Ejecutivo de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública
(IGEFSCP) 2017.
Avance: Concluido
Previo a la entrega del Informe de la ASF a la CVASF, se diseñó una metodología para
llevar a cabo los trabajos de análisis de la tercera entrega de los Informes Individuales de
Auditorías e IGERFSCP 2017.
La metodología de referencia se entregó a la CVASF mediante oficio OTUEC/041/19, de
fecha 06 de febrero del 2019 y se incorporó en el Acuerdo de la CVASF número
CVASF/LXIV/005/2019.
La metodología de referencia permitió la realización de los siguientes documentos: Datos
básicos de los Informes Individuales de Auditorías e IGERFSCP 2017; cinco documentos de
análisis sectorial; la incorporación de los comentarios formulados por la CVASF a la ASF;
la elaboración de un documento de conclusiones que incorpora las recomendaciones
de la CVASF a la ASF, enfocadas a mejorar su trabajo de Fiscalización Superior; los
comentarios al Informe del Resultado 2017 por parte de otras comisiones ordinarias de la
Cámara de Diputados; la integración de un documento para la Comisión de Presupuesto
y Cuenta Pública para apoyar su trabajo de dictaminación de la Cuenta Pública y, la
publicación de una Memoria de los trabajos de análisis del Informe.
Producto
Metodología y Cronograma de Actividades para el Análisis del
IGEFSCP2017.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
18
Cantidad programada 1 Documento
Fecha compromiso 06 de febrero de 2019
Responsable
Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior y sus 4
subdirecciones.
Objetivo Estratégico: OE1 Número de Actividad: AF06
Proceso: Análisis de los Informes derivados de la Fiscalización Superior
Nombre de la actividad: Elaboración y formulación del Cuaderno de Datos Básicos del
IGEFSCP 2017.
Avance: Concluido
Se elaboró el documento “Datos Básicos de la Tercera Entrega de Informes Individuales
de Auditorías y del Informe General Ejecutivo del Resultado de la Fiscalización Superior de
la Cuenta Pública 2017” (cuaderno 1), el cual expone un análisis general de carácter
descriptivo-explicativo sobre los aspectos centrales de la Fiscalización Superior de la
Cuenta Pública 2017, la numeralia de la Fiscalización Superior y un resumen de resultados
de una muestra de auditorías.
El documento referido fue entregado en tiempo y forma a la CVASF, mediante oficio
OTUEC/108/19, de fecha de 07 de marzo de 2019, en cumplimiento del Acuerdo de la
CVASF número CVASF/LXIV/005/2019.
Producto Cuaderno de Datos Básicos del IGEFSCP 2017 (Cuaderno 1)
Cantidad programada 1 cuaderno
Fecha compromiso 28 de febrero de 2019
Responsable Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior y sus 4
subdirecciones.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
19
Objetivo Estratégico: OE1 Número de Actividad: AF07
Proceso: Análisis de los Informes derivados de la Fiscalización Superior
Nombre de la actividad: Elaboración y formulación de los Cuadernos Sectoriales de
Análisis del IGEFSCP 2017.
Avance: Concluido
Se elaboraron en tiempo y forma cinco documentos de análisis que fueron
comprometidos en la metodología aprobada por la CVASF. La estructura de los cinco
documentos fue similar para facilitar su consulta e incluyó: un resumen general de los
datos básicos de la Fiscalización Superior practicada al grupo funcional; un análisis de la
Fiscalización Superior a nivel de cada sector vinculado al grupo funcional respectivo,
donde se consideró un marco de referencia y un diagnóstico global del sector; datos de
la fiscalización a los sectores que componen el grupo funcional respectivo y los resultados
relevantes de auditorías seleccionadas; un análisis del enfoque de la fiscalización
practicado al sector (de su cobertura y de las auditorías practicadas) y, la definición de
áreas de oportunidad legislativa para profundizar en la Fiscalización Superior de las
entidades fiscalizables de cada sector.
Los cinco documentos de análisis sectorial fueron entregados según lo programado en el
Acuerdo de la CVASF número CVASF/LXIV/005/2019 y distribuido entre los diputados
integrantes de la CVASF, mediante oficios OTUEC/119/19, y OTUEC/120/19 de fechas 14
de marzo y 19 de marzo del 2019 respectivamente.
A partir de la entrega de los documentos referidos, los diputados integrantes de la CVASF
elaboraron comentarios y cuestionamientos a la ASF a fin de profundizar en el análisis del
Informe de la Fiscalización Superior, mismos que fueron atendidos por ese órgano
fiscalizador.
Producto
Cuadernos Sectoriales de análisis del IGEFSCP 2017 (Funciones
de Gobierno y otras funciones de Gobierno, cuadernos 2 y 3; y
Funciones en Desarrollo Económico 4).
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
20
Cantidad programada 3 cuadernos
Fecha compromiso 20 de marzo de 2019
Producto
Cuadernos sectoriales de análisis del IGEFSCP 2017 (Funciones
de Desarrollo Social cuaderno 5; y Gasto Federalizado cuaderno
6).
Cantidad programada 2 Documentos
Fecha compromiso 03 de abril de 2019
Responsable Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior y sus 4
subdirecciones.
Objetivo Estratégico: OE1 Número de Actividad: AF08
Proceso: Análisis de los Informes derivados de la Fiscalización Superior
Nombre de la actividad: Elaboración y formulación del documento de Conclusiones y
Recomendaciones del Análisis del IGEFSCP 2017.
Avance: Concluido
Con base en los documentos de Datos Básicos de la Fiscalización Superior de la Cuenta
Pública 2017; los cuadernos de análisis del Informe; los comentarios de diversas comisiones
ordinarias de la Cámara de Diputados en torno al Informe, y los cuestionamientos de los
diputados integrantes de la CVASF a la ASF, se elaboró el documento “Proyecto de
Conclusiones del análisis del Informe y Recomendaciones de la CVASF a la ASF”, el cual
fue enviado a la CVASF mediante oficio OTUEC/144/19 de fecha 10 de abril del 2019 y
distribuido entre los diputados integrantes de la Comisión con la finalidad de fortalecer el
documento en comento y entregar la versión final del mismo.
Con las aportaciones de los Diputados integrantes para mejorar el trabajo de
Fiscalización Superior de la ASF, se generó la versión final del Documento, el cual se
entregó a la CVASF mediante oficio OTUEC/936/19, según lo dispuesto en el Acuerdo de
la CVASF número CVASF/LXIV/005/2019.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
21
En el documento referido, la Comisión, con el apoyo técnico de la UEC, incorporó un total
de 13 recomendaciones entregadas a la ASF para mejorar su labor en la revisión de la
Cuenta Pública, elevar la calidad del informe que presenta a la Cámara de Diputados y,
en general, para fortalecer el sistema de Fiscalización Superior.
Producto
Documento de Conclusiones y Recomendaciones del Análisis
del IGEFSCP 2017 (Cuaderno 7).
Cantidad programada 1 Documento
Fecha compromiso 15 de mayo de 2019
Responsable
Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior y sus 4
subdirecciones.
Objetivo Estratégico: OE1 Número de Actividad: AF09
Proceso: Análisis de los Informes derivados de la Fiscalización Superior
Nombre de la actividad: Conclusiones del análisis del IGEFSCP 2017 para la Comisión de
Presupuesto y Cuenta Pública.
Avance: Concluido
En cumplimiento del Acuerdo de la CVASF número CVASF/LXIV/005/2019, la UEC elaboró
el documento “Conclusiones de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2017” para
su entrega a la Comisión de Presupuesto y Cuenta Pública (CPyCP, el cual integra las
principales conclusiones de los trabajos del análisis del Resultado de la Fiscalización
Superior de la Cuenta Pública 2017, con el objetivo de apoyar a dicha comisión en su
responsabilidad de dictaminar la Cuenta Pública correspondiente. El documento referido
fue enviado a la CVASF el 14 mayo de 2019, mediante oficio OTUEC/944/19, y turnado a
la CPyCP el 29 de mayo de 2019, con número de oficio CVASF/LXIV/516/19.
Producto
Conclusiones del Análisis del IGEFSCP 2017 para la CPCP
(Cuaderno 8).
Cantidad programada 1 documento
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
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Fecha compromiso 29 de mayo de 2019
Responsable Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior y sus 4
subdirecciones.
Objetivo Estratégico: OE1 Número de Actividad: AF10
Proceso: Análisis de los Informes derivados de la Fiscalización Superior
Nombre de la actividad: Elaboración y formulación de la Memoria de los trabajos de
análisis del IGEFSCP 2017.
Avance: Concluido. Se entregó a la CVASF, el 24 de julio de 2019, mediante oficio
OTUEC/1050/2019, conforme a las fechas establecidas en el Acuerdo de la Junta Directiva
de la CVASF, número CVASF/LXIV/005/2019, publicado en la Gaceta Parlamentaria el
pasado 13 de febrero del 2019, el documento denominado “Memoria de los trabajos de
Análisis del Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2017”,
a través del cual se compilan los principales documentos de análisis elaborados con base
en las 1 mil 675 auditorías que presentó la Auditoría Superior de la Federación a la Cámara
de Diputados, durante los meses de junio y octubre de 2018, así como febrero de 2019.
Producto Memoria de los trabajos de Análisis del IGEFSCP 2017
Cantidad programada 1 documento
Fecha compromiso 19 de julio de 2019
Responsable
Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior y sus 4
subdirecciones
Objetivo Estratégico: OE1 Número de Actividad: AF11
Proceso: Análisis de los Informes derivados de la Fiscalización Superior
Nombre de la actividad: Elaboración y formulación del Informe de Análisis de Riesgos y
Oportunidades de la Fiscalización.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
23
Avance: Concluido
Se entregó a la CVASF el 02 de diciembre de 2019, mediante oficio OTUEC/1248/2019, el
documento denominado,”Informe de Análisis de Riesgos y Oportunidades de la
Fiscalización”, el cual expone antecedentes, procesos generales de administración de
riesgos y tiene como propósito proporcionar insumos técnicos a la CVASF para apoyar su
toma de decisiones en el ámbito de la fiscalización superior y aportar elementos que
coadyuven a la asignación y control del gasto público por la Cámara de Diputados.
Producto Informe de análisis de riesgos y oportunidades de la fiscalización
Cantidad programada 1 documento
Fecha compromiso 02 de diciembre de 2019
Responsable
Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior y sus 4
subdirecciones.
Objetivo Estratégico: OE1 Número de Actividad: AF12
Proceso: Análisis de los resultados de los informes individuales de Auditorias
Nombre de la actividad: Documento oportuno de datos básicos de los resultados del
primer bloque de informes individuales de auditorías de la CP 2018.
Avance: Concluido
Se entregó a la CVASF el 08 de julio de 2019, mediante oficio OTUEC/1021/2019, el
documento denominado, “Datos Básicos de la Primera Entrega de Informes Individuales
de Auditoría correspondientes a la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2018”, a
efecto de que los diputados integrantes de la CVASF cuenten, de manera oportuna, con
un panorama general ejecutivo así como con los resultados más relevantes de los 268
informes individuales que corresponden a la primera entrega del Informe del Resultado de
la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2018.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
24
Producto
Datos Básicos de los Resultados del Primer Bloque de Informes
Individuales de Auditorías Correspondientes a la Fiscalización
Superior de la Cuenta Pública 2018.
Cantidad programada 1 documento
Fecha compromiso 08 de julio de 2019
Responsable
Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior y sus 4
subdirecciones.
Objetivo Estratégico: OE1 Número de Actividad: AF13
Proceso: Análisis de los resultados de los informes individuales de Auditorias
Nombre de la actividad: Cuadernos de análisis sectorial del primer bloque de resultados
de los informes individuales de auditorías sobre la CP 2018.
Avance: Concluido
Se elaboraron cinco documentos de análisis por grupo funcional; a través de los cuales se
realizó un análisis de la Fiscalización Superior a nivel de cada sector vinculado al grupo
funcional respectivo, donde se consideró un marco de referencia y un diagnóstico global
del sector; datos de la fiscalización a los sectores que componen el grupo funcional
respectivo y los resultados relevantes de auditorías seleccionadas.
Los cinco documentos de análisis sectorial fueron entregados el 17 de julio de 2019,
mediante oficio OTUEC/1043/2019.
Producto
Análisis Sectorial del Primer Bloque de Resultados de los Informes
Individuales de Auditorías de la CP 2018 (4 cuadernos).
Cantidad programada Se programaron 4, se entregaron 5 documentos
Fecha compromiso 17 de julio de 2019
Responsable
Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior y sus 4
subdirecciones.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
25
Objetivo Estratégico: OE1 Número de Actividad: AF14
Proceso: Análisis de los resultados de los informes individuales de Auditorias
Nombre de la actividad: Documento oportuno de datos básicos de los resultados del
segundo bloque de informes individuales de auditorías de la CP 2018.
Avance: Concluido
Se entregó a la CVASF el 08 de noviembre de 2019, mediante oficio OTUEC/1203/2019. El
documento tiene como finalidad que los Diputados integrantes de la CVASF, cuenten de
manera oportuna con un panorama general ejecutivo, así como con los resultados más
relevantes de los 668 Informes individuales que corresponden a la segunda entrega del
Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2018.
Producto
Datos Básicos de los Resultados del Segundo Bloque de Informes
Individuales de Auditorías Correspondientes a la Fiscalización
Superior de la Cuenta Pública 2018.
Cantidad programada 1 Documento
Fecha compromiso 08 de noviembre de 2019
Responsable
Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior y sus 4
subdirecciones.
Objetivo Estratégico: OE1 Número de Actividad: AF15
Proceso: Análisis de los resultados de los informes individuales de Auditorias
Nombre de la actividad Cuadernos de análisis sectorial del segundo bloque de resultados
de los informes individuales de auditorías sobre la CP 2018.
Avance: Concluido
Se elaboraron cinco documentos de análisis por grupo funcional; a través de los cuales
se realizó un análisis de la Fiscalización Superior a nivel de cada sector vinculado al grupo
funcional respectivo, donde se consideró un marco de referencia y un diagnóstico global
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
26
del sector; datos de la fiscalización a los sectores que componen el grupo funcional
respectivo y los resultados relevantes de auditorías seleccionadas.
Dada la situación prevalente en la Cámara de Diputados, producto de los bloqueos del
12 al 22 de noviembre del 2019, se envió a la CVASF por correo electrónico, los cinco
documentos de análisis sectorial a efecto de cumplir con la fecha establecida en el
Programa de Trabajo 2019 de la UEC y posteriormente se formalizó la entrega mediante
oficio OTUEC/1209/2019, de fecha 25 de noviembre de 2019.
Producto
Análisis Sectorial del Segundo Bloque de Resultados de los
Informes Individuales de Auditorías de la CP 2018 (4 cuadernos).
Cantidad programada Se programaron cuatro, se entregaron cinco documentos
Fecha compromiso 20 de noviembre de 2019
Responsable Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior y sus 4
subdirecciones.
Objetivo Estratégico: OE1 Número de Actividad: AF16
Proceso: Seguimiento del Resultado de la Fiscalización Superior
Nombre de la actividad: Elaboración y formulación del Análisis del informe semestral de la
solventación de las observaciones-acciones promovidas por la ASF y del reporte de las
recuperaciones derivadas de la fiscalización superior de la Cuenta Pública.
Avance: Concluido
La CVASF turnó a la UEC el pasado 30 de abril de 2019, mediante oficio número
CVASF/LXIV/472/2019, el Informe Semestral que guarda la solventación de las
Observaciones y Acciones promovidas a las Entidades Fiscalizadas con los datos
correspondientes a las Cuentas Públicas 2017 y anteriores con corte al 31 de marzo de
2019.
En este contexto se preparó el documento “Análisis del Informe Semestral de la
Solventación de las Observaciones-Acciones promovidas por la ASF y del Reporte de las
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
27
Recuperaciones Derivadas de la Fiscalización Superior de las Cuentas Públicas 2017 y
anteriores con corte al 31 de marzo de 2019”, el cual se entregó a la CVASF el 24 de julio
de 2019, mediante oficio OTUEC/1051/2019.
La CVASF turnó a la UEC el pasado 05 de Noviembre del 2019, mediante oficio número
CVASF/LXIV/850/2019, el Informe Semestral que guarda la solventación de las
Observaciones y Acciones promovidas a las Entidades Fiscalizadas con los datos
correspondientes a las Cuentas Públicas 2018 primera entrega y anteriores con corte al 30
de septiembre de 2019.
Adicionalmente, se realizó el documento, “Análisis del Informe Semestral de la
Solventación de las Observaciones-Acciones Promovidas por la ASF y del Reporte de las
Recuperaciones Derivadas de la Fiscalización Superior de las Cuentas Públicas 2018 de la
primera entrega y anteriores con corte al 30 de septiembre de 2019” y se entregó a la
CVASF el 11 de diciembre de 2019, mediante oficio OTUEC/1262/2019.
En estos documentos ejecutivos se analiza y expone brevemente los principales aspectos
del Informe turnado por la ASF, sobre la evolución de los montos de las recuperaciones
derivadas de la Fiscalización Superior de las Cuentas Públicas.
Producto
Análisis del Informe Semestral de la Solventación de las
Observaciones-Acciones Promovidas por la ASF y del Reporte de
las Recuperaciones Derivadas de la Fiscalización Superior de la
Cuenta Pública.
Cantidad programada 2 documentos
Fecha compromiso 1er. semestre: 24 de julio de 2019 // 2o. semestre: 11 diciembre
2019.
Responsable Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior y sus 4
subdirecciones.
Objetivo Estratégico: OE1 Número de Actividad: AF17
Proceso: Seguimiento del Resultado de la Fiscalización Superior
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
28
Nombre de la actividad: Elaboración y formulación del Informe de análisis de procedencia
de las recomendaciones formuladas por la CVASF a la ASF en el marco del análisis del
IGEFSCP.
Avance: No aplica
De acuerdo a lo establecido en el Programa de Trabajo 2019 de la UEC, esta actividad se
realizaría a petición de la CVASF.
Producto Informe de la Atención a las Recomendaciones Formuladas por
la CVASF a la ASF en el Marco del Análisis del IGEFSCP.
Cantidad programada 1 Documento
Fecha compromiso Conforme a petición de la CVASF
Responsable Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior y sus 4
subdirecciones.
Objetivo Estratégico: OE1 Número de Actividad: AF18
Proceso: Seguimiento del Resultado de la Fiscalización Superior
Nombre de la actividad: Elaboración del Proyecto de acuerdo de solventación de las
recomendaciones que emite la CVASF a la ASF en el Marco del Análisis del IGEFSCP.
Avance: No aplica
De acuerdo a lo establecido en el Programa de Trabajo 2019 de la UEC, esta actividad se
realizaría a petición de la CVASF.
Producto Proyecto de Acuerdo de Solventación de las Recomendaciones
que emite la CVASF a la ASF en el Marco del Análisis del IGEFSCP.
Cantidad programada 1 Documento
Fecha compromiso Conforme a petición de la CVASF
Responsable Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior y sus 4
subdirecciones.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
29
Productos adicionales al Programa de Trabajo 2019 realizadas por la DAFS
Producto Varios
Avance Concluido.
Los productos que a continuación se describen forman parte de las
actividades adicionales al Programa de Trabajo 2019 de la UEC que,
de forma activa, desarrolla la UEC en apoyo a la CVASF.
Separatas:
PEMEX Logística, Transformación Industrial, (fiscalización de las
Cuentas Públicas 2015-2017). Entregado mediante oficio
OTUEC/80/19, de fecha 14 de febrero 2019.
Comisión Federal de Electricidad, (fiscalización de las Cuentas
Públicas 2012-2017). Entregado mediante oficio OTUEC/80/19,
de fecha 14 de febrero 2019.
Estancias Infantiles, (análisis de la fiscalización de las Cuentas
Públicas 2007-2017). Entregado mediante oficio OTUEC/80/19,
de fecha 14 de febrero 2019.
Universidad Autónoma del Estado de México (UAEMEX),
(análisis de la fiscalización de las Cuentas Públicas 2001-2017).
Entregado mediante oficio OTUEC/90/19, de fecha 19 de
febrero 2019.
Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios
(ISSEMYM) (análisis de la fiscalización de las Cuentas Públicas
2001-2017). ). Entregado mediante oficio OTUEC/90/19, de
fecha 19 de febrero 2019.
Instituto de Salud del Estado de México (ISEM), (análisis de la
fiscalización de las Cuentas Públicas 2011-2017). Entregado
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
30
mediante oficio OTUEC/90/19, de fecha 19 de febrero 2019.
Análisis de la Fiscalización Superior de la Comisión de Derechos
Humanos en la revisión de las Cuentas Públicas 2016-2017.
Entregado mediante oficio OTUEC/91/19, de fecha 19 de
febrero 2019.
Administración General Jurídica del Servicio de Administración
Tributaria, en la revisión de las C.P. 2015-2016. Entregado
mediante oficio OTUEC/137/19, de fecha 03 de abril 2019.
Estado de Michoacán de Ocampo y el Municipio de Morelia en
la revisión de la C.P. 2017. Entregado mediante oficio
OTUEC/146/19, de fecha 15 de abril 2019.
32 Separatas del Análisis de la Fiscalización Superior a cada una
de las entidades federativas de la tercera entrega del Informe
del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública
2017. Entregado mediante oficio OTUEC/921/19, de fecha 22 de
abril 2019.
SEDESOL y SEDATU en la revisión de las Cuentas Públicas 2013-
2017. Entregado mediante oficio DAFS/25/19, de fecha 16 de
mayo 2019.
Contrataciones y/o convenios celebrados al amparo del
artículo 1° de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y
Servicios del Sector Público, en la revisión de la Cuenta Pública
2012-2016. Entregado mediante oficio DAFS/25/19, de fecha 16
de mayo 2019.
32 Separatas del Análisis de la Fiscalización Superior a cada una
de las entidades federativas de la primera entrega del Informe
del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública
2018. Entregado mediante oficio OTUEC/1052/19, de fecha 24
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
31
de julio 2019.
Estado de Chiapas en la revisión de las Cuentas Públicas 2016 y
2017. Entregado mediante oficio OTUEC/1056/19, de fecha 25
de julio 2019.
Auditoría 846 denominada “Recursos del Fondo para la
Infraestructura Social Municipal en la revisión de la Cuenta
Pública 2018. Entregado mediante oficio OTUEC/1096/19, de
fecha 03 de septiembre 2019.
Municipio de Oxchuc, Chiapas. Entregado mediante oficio
OTUEC/1111/19, de fecha 11 de septiembre 2019.
Sistema Cutzamala en la revisión de las Cuentas Públicas 2012-
2017. Entregado mediante oficio OTUEC/1152/19, de fecha 04
de octubre 2019.
32 Separatas del Análisis de la Fiscalización Superior a cada una
de las entidades federativas de la segunda entrega del Informe
del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública
2018. Entregado mediante oficio OTUEC/1291/19, de fecha 18
de diciembre 2019.
Gestión del Sistema de Información de la Fiscalización Superior (SIFS)
A lo largo del año se actualizó la información relativa al Análisis de la
Fiscalización Superior de la Cuenta Pública, con el propósito de
contribuir a la integración de una base de datos en dicho sistema;
entre los documentos actualizados se encuentran:
Documentos de Análisis de la Fiscalización Superior.
Análisis del Programa Anual de Auditorías 2018.
Elementos para el Análisis del Proyecto de Presupuesto 2020, en
Materia de Fiscalización, Transparencia y Rendición de Cuentas.
Comentarios al Análisis del Informe de Avance de Gestión
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
32
Financiera (IAGF) 2019 realizado por la ASF.
Informe de análisis de riesgos y oportunidades de la fiscalización.
Otros trabajos de análisis de la Fiscalización Superior.
Documento de Análisis del Informe sobre la Situación
Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública, (cuarto
trimestre 2018). Entregado mediante oficio OTUEC/140/, de
fecha 09 de abril del 2019.
Documento de Análisis del Informes de la Situación
Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública, (primer
trimestre 2019). Entregado mediante oficio OTUEC/1009/, de
fecha 27 de junio del 2019.
Documento de Análisis del Plan Nacional de Desarrollo 2019-
2024. Entregado mediante oficio OTUEC/965/19, de fecha 29
de mayo del 2019.
Comentarios a las modificaciones del Programa Anual de
Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública
2018, (con corte al mes de julio 2019). La DAFS realizó los
comentarios correspondientes a las modificaciones que hizo
la ASF al PAAF 2018 y que público en el Diario Oficial de la
Federación el 27 de junio y 02 de julio del 2019. Entregado
mediante oficio OTUEC/1097/19, de fecha 02 de septiembre
del 2019.
Documento de Análisis del Informe de la Situación
Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública,
(segundo trimestre 2019). Entregado mediante oficio
OTUEC/1183/, de fecha 25 de octubre del 2019.
Comentarios a las modificaciones del Programa Anual de
Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública
2018, (con corte al mes de octubre 2019). La DAFS realizó los
comentarios correspondientes a las modificaciones que hizo
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
33
la ASF al PAAF 2018 y que público en el Diario Oficial de la
Federación el 26 y 27 de septiembre y 29 de octubre del
presente. Entregado mediante oficio OTUEC/1232/19, de
fecha 26 de noviembre del 2019.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
34
Resultado al mes de diciembre de 2019 de las actividades programadas por la
Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones de Contraloría
Social (DEDACS)
Del total de 17 actividades programadas por la Unidad de Evaluación y Control (UEC) y
aprobadas por la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación (CVASF)
a realizarse por la Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones de
Contraloría Social durante 2019 y plasmadas en el Programa de Trabajo 2019 de la UEC, al
31 de diciembre de 2019, el 100% se encuentran concluidas.
Las 17 actividades realizadas estuvieron alineadas al cumplimiento de los Objetivos
Estratégicos OE2 y OE3 y a los procesos DEDACS 1, DEDACS 2 y DEDACS 3, mismos que a
continuación se detallan:
Apoyar a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación en el
mejoramiento del desempeño de la función fiscalizadora de la Auditoría Superior de la
Federación, mediante la elaboración de criterios metodológicos y la implementación de
indicadores para la adecuada evaluación de su efecto o consecuencia.
Auxiliar a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación en las tareas
de Contraloría Social, para integrar las opiniones, solicitudes y denuncias a efecto de que la
sociedad civil participe en mejorar el funcionamiento de la fiscalización superior.
Proceso DEDACS 1: Evaluación de la fiscalización
Proceso DEDACS 2: Evaluación del efecto o consecuencia de la acción fiscalizadora
Proceso DEDACS 3: Vinculación a la contraloría social
Objetivo Estratégico OE2
Objetivo Estratégico OE3
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
35
Objetivo Estratégico: OE2 Número de Actividad: ED01
Proceso: Evaluación de la Fiscalización Superior
Nombre de la actividad: Evaluación del desempeño de la fiscalización superior con base
en los indicadores del proceso de planeación de la Auditoría Superior de la Federación.
Avance: Concluido
El informe fue enviado mediante oficio núm. OTUEC/960/2019 a la Comisión de Vigilancia,
en el cual se presentan los resultados del análisis de los indicadores determinados para
evaluar el proceso de planeación de la fiscalización. Este proceso corresponde al
conjunto de actividades que lleva a cabo la ASF para generar las propuestas de auditoría
y estudios, a fin integrar el Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de
la Cuenta Pública.
Mediante la evaluación del desempeño se analizan las características, comportamiento
y evolución de algunos aspectos derivados del proceso de planeación que realiza la
Auditoria Superior de la Federación, entre los que destacan la cobertura de fiscalización
de los ingresos, gastos, programas y entidades, así como el grado de composición por tipo
de auditorías programadas (auditorias de desempeño, financieras y de cumplimiento).
Producto Informe de evaluación del desempeño de la ASF: proceso de
planeación.
Cantidad
programada 1 informe
Fecha compromiso Mayo 2019
Responsable
Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones
de la Contraloría Social, Subdirección de Evaluación del
Desempeño de la Fiscalización Superior y la Coordinación de
Evaluación de la Acción Fiscalizadora.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
36
Objetivo Estratégico: OE2 Número de Actividad: ED02
Proceso: Evaluación de la Fiscalización Superior
Nombre de la actividad: Evaluación del desempeño de la fiscalización superior con base
en los indicadores del proceso de ejecución y seguimiento de la Auditoría Superior de la
Federación.
Avance: Concluido
El informe fue enviado mediante oficio núm. OTUEC/993/2019 a la Comisión de Vigilancia,
en el cual se presentan los resultados del análisis de los indicadores determinados para
evaluar el proceso de desarrollo, seguimiento y ejecución de la fiscalización que lleva a
cabo la ASF.
La evaluación del proceso de desarrollo, ejecución y seguimiento, para la fiscalización de
la Cuenta Pública 2017, se realizó mediante el seguimiento de los Indicadores que miden
el grado de variación y modificación en las auditorías programadas, de auditorías de
desempeño ejecutadas respecto a las planeadas, así como de auditorías de regularidad
ejecutadas respecto a las planeadas.
Producto Informe de evaluación del desempeño de la ASF: proceso de
ejecución y seguimiento.
Cantidad
programada 1 informe
Fecha compromiso Junio 2019
Responsable
Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones
de la Contraloría Social, Subdirección de Evaluación del
Desempeño de la Fiscalización Superior y la Coordinación de
Evaluación de la Acción Fiscalizadora.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
37
Objetivo Estratégico: OE2 Número de Actividad: ED03
Proceso: Evaluación de la Fiscalización Superior
Nombre de la actividad: Evaluación del desempeño de la fiscalización superior con base
en los indicadores que correspondan a las áreas de riesgo auditadas por la Auditoría
Superior de la Federación.
Avance: Concluido
El informe fue enviado mediante oficio núm. OTUEC/1080/2019 a la Comisión de Vigilancia,
en el cual se presentaron los resultados de la evaluación a la fiscalización de las áreas de
riesgo que fueron catalogadas como tal por la CVASF, derivado de la exposición a fallas
en la aplicación de la normatividad, así como en la distribución y aplicación de los
recursos públicos y a la reincidencia de observaciones determinadas por la misma ASF,
entre otros factores.
Las siguientes áreas de riesgo fueron analizadas: Sector Salud, SEDENA, SEMAR, SAGARPA,
Desarrollo Social, FONE, PEMEX y Asociaciones Público – Privadas.
Producto Informe de evaluación del desempeño de la ASF: áreas de riesgos
auditadas.
Cantidad
programada 1 informe
Fecha compromiso Agosto 2019
Responsable
Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones
de la Contraloría Social, Subdirección de Evaluación del
Desempeño de la Fiscalización Superior y la Coordinación de
Evaluación de la Acción Fiscalizadora.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
38
Objetivo Estratégico: OE2 Número de Actividad: ED04
Proceso: Evaluación de la Fiscalización Superior
Nombre de la actividad: Evaluación del proceso de gestión administrativa de la Auditoría
Superior de la Federación.
Avance: Concluido
El informe fue enviado mediante oficio núm. OTUEC/1210/2019 a la Comisión de Vigilancia,
en el cual se presentaron los resultados que permiten dar seguimiento sistemático y
continuo de los resultados en materia de administración del recurso humano en la función
de fiscalización de la ASF.
En esta evaluación se consideraron un conjunto de indicadores que se relacionan con los
aspectos de la gestión del recurso humano, particularmente aquellos que se derivan del
grado de rotación laboral de la ASF, de las acciones de capacitación para el personal
auditor y el grado de incorporación de éstos al Servicio Fiscalizador de Carrera.
Producto
Informe de evaluación del proceso de gestión administrativa de la
Auditoría Superior de la Federación.
Cantidad
programada 1 informe
Fecha compromiso Noviembre 2019
Responsable
Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones
de la Contraloría Social, Subdirección de Evaluación del
Desempeño de la Fiscalización Superior y la Coordinación de
Evaluación de la Acción Fiscalizadora.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
39
Objetivo Estratégico: OE2 Número de Actividad: ED05
Proceso: Evaluación de la Fiscalización Superior
Nombre de la actividad: Informe sobre la implementación de indicadores relacionados
con denuncias penales interpuestas por la Auditoría Superior de la Federación.
Avance: Concluido
El informe fue enviado mediante oficio núm. OTUEC/1282/2019 a la Comisión de Vigilancia,
en el cual se presentaron los resultados de la evaluación del efecto o consecuencia de la
acción fiscalizadora mediante el análisis de las denuncias penales presentadas por la ASF
ante las autoridades competentes como resultado de sus labores.
El informe contiene el total de denuncias presentadas por la ASF a nivel histórico; las
denuncias presentadas en la revisión de la Cuenta Pública 2017; el estado que guardan
las denuncias, el número de denuncias que cuentan con sentencia, el resultado de los
fallos respectivos, así como, en su caso, las penas impuestas, entre otros datos relevantes.
Producto
Informe sobre la implementación de indicadores relacionados con
denuncias penales de la ASF.
Cantidad
programada 1 informe
Fecha compromiso Diciembre de 2019
Responsable
Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones
de la Contraloría Social, Subdirección de Evaluación del
Desempeño de la Fiscalización Superior y la Coordinación de
Evaluación de la Acción Fiscalizadora.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
40
Objetivo Estratégico: OE2 Número de Actividad: ED06
Proceso: Evaluación de la Fiscalización Superior
Nombre de la actividad: Informe anual de la evaluación del desempeño de la Auditoría
Superior de la Federación.
Avance: Concluido
El informe fue enviado mediante oficio núm. OTUEC/1283/2019 a la Comisión de Vigilancia,
en el cual se presentaron los resultados de la evaluación del desempeño relacionadas
con los procesos siguientes: Planeación, Ejecución y Seguimiento que se relacionan con
la función de fiscalización de la ASF y Áreas de Riesgo Auditadas.
La evaluación del desempeño de la función de fiscalización contempló un conjunto de
indicadores de resultados construidos con información confiable, oportuna y actualizada
proporcionada por la ASF.
Producto Informe anual de evaluación del desempeño de la ASF
Cantidad
programada 1 informe
Fecha compromiso Diciembre de 2019
Responsable
Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones
de la Contraloría Social, Subdirección de Evaluación del
Desempeño de la Fiscalización Superior y la Coordinación de
Evaluación de la Acción Fiscalizadora.
Objetivo Estratégico: OE2 Número de Actividad: ED07
Proceso: Evaluación de la Fiscalización Superior
Nombre de la actividad: Revisión y actualización de indicadores para evaluar el
desempeño y el efecto o consecuencia de la acción de fiscalización de la ASF para el
año 2020.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
41
Avance: Concluido
Mediante el oficio núm. OTUEC/1285/2019 se envió a la Comisión de Vigilancia el Sistema
de Evaluación del Desempeño de la Auditoría Superior de la Federación que contiene los
82 indicadores, en los que se incorpora la visión del órgano de fiscalización federal y las
propuestas enviadas por diputadas y diputados integrantes de la Comisión.
Por lo anterior, y de conformidad con el artículo 81 fracción XIII y 104 fracción XI de la Ley
de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación, así como en el Acuerdo de la
Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación número
CVASF/LXIV/016/2019 de fecha 5 de diciembre del 2019, mediante el cual se aprobó el
Plan de Trabajo de la Unidad de Evaluación y Control (UEC) para el año 2020, se
presentaron los indicadores y criterios metodológicos que aplicará la UEC a partir de dicho
año para evaluar el desempeño de la Auditoría Superior de la Federación.
Producto
Propuesta de indicadores para la evaluación del desempeño y del
efecto o consecuencia de la acción fiscalizadora de la ASF para el
año 2020.
Cantidad
programada 1 informe
Fecha compromiso Diciembre de 2019
Responsable
Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones
de la Contraloría Social, Subdirección de Evaluación del
Desempeño de la Fiscalización Superior y la Coordinación de
Evaluación de la Acción Fiscalizadora.
Objetivo Estratégico: OE2 Número de Actividad: ED08
Proceso: Evaluación del efecto o consecuencia de la acción fiscalizadora
Nombre de la actividad: Análisis del efecto o consecuencia de la acción fiscalizadora en
relación con las recomendaciones y recomendaciones al desempeño.
Avance: Concluido
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
42
El informe fue enviado mediante oficio núm. OTUEC/1282/2019 a la Comisión de Vigilancia,
el cual contiene el análisis de las recomendaciones emitidas por la Auditoría Superior de
la Federación (ASF) en la revisión de la Cuenta Pública 2017 y se realiza una comparación
histórica del período de fiscalización de las Cuentas Públicas 2011 - 2017.
Las recomendaciones son sugerencias de carácter preventivo mediante las cuales la ASF
promueve la mejora normativa y de procesos con la finalidad de mejorar en la gestión y
utilización de los recursos públicos.
Producto
Informe de la evaluación del efecto o consecuencia de la acción
fiscalizadora en relación con las recomendaciones y
recomendaciones al desempeño.
Cantidad
programada 1 Informe
Fecha compromiso Diciembre de 2019
Responsable
Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones
de la Contraloría Social, Subdirección de Evaluación del
Desempeño de la Fiscalización Superior y la Coordinación de
Evaluación de la Acción Fiscalizadora.
Objetivo Estratégico: OE2 Número de Actividad: ED09
Proceso: Evaluación del efecto o consecuencia de la acción fiscalizadora
Nombre de la actividad: Análisis del efecto o consecuencia de la acción fiscalizadora en
relación con las solicitudes de aclaración y pliegos de observaciones.
Avance: Concluido
El informe fue enviado mediante oficio núm. OTUEC/1282/2019 a la Comisión de Vigilancia,
el cual contiene los resultados de la evaluación del impacto de la labor fiscalizadora de
la ASF en relación con los acciones promovidas a los entes públicos fiscalizados en materia
de Solicitudes de Aclaraciones (mediante las cuales la ASF requiere a las entidades
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
43
fiscalizadas que presenten información adicional para atender las observaciones) y los
Pliegos de Observaciones (mediante los cuales se determina en cantidad líquida los daños
o perjuicios o ambos a la Hacienda Pública Federal o, en su caso, al patrimonio de los
entes públicos).
Producto
Informe de la evaluación del efecto o consecuencia de la acción
fiscalizadora en relación con las solicitudes de aclaración y pliegos
de observaciones.
Cantidad
programada 1 informe
Fecha compromiso Diciembre de 2019
Responsable
Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones
de la Contraloría Social, Subdirección de Evaluación del
Desempeño de la Fiscalización Superior y la Coordinación de
Evaluación de la Acción Fiscalizadora.
Objetivo Estratégico: OE2 Número de Actividad: ED10
Proceso: Evaluación del efecto o consecuencia de la acción fiscalizadora
Nombre de la actividad: Análisis del efecto o consecuencia de la acción fiscalizadora en
relación con las promociones de responsabilidad administrativa sancionatoria.
Avance: Concluido
El informe fue enviado mediante oficio núm. OTUEC/1282/2019 a la Comisión de Vigilancia,
en el cual se presentan los resultados derivados de la evaluación del impacto de la labor
fiscalizadora de la Auditoría Superior de la Federación en relación con las Promociones de
Responsabilidades Administrativas Sancionatorias emitidas como consecuencia de la
detección de presuntas faltas no graves cometidas por servidores públicos.
Producto
Informe de la evaluación del efecto o consecuencia de la acción
fiscalizadora en relación con las promociones de responsabilidad
administrativa Sancionatoria.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
44
Cantidad
programada 1 informe
Fecha compromiso Diciembre de 2019
Responsable
Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones
de la Contraloría Social, Subdirección de Evaluación del
Desempeño de la Fiscalización Superior y la Coordinación de
Evaluación de la Acción Fiscalizadora.
Objetivo Estratégico: OE2 Número de Actividad: ED11
Proceso: Evaluación del efecto o consecuencia de la acción fiscalizadora
Nombre de la actividad: Análisis del efecto o consecuencia de la acción fiscalizadora en
relación a las recuperaciones operadas.
Avance: Concluido
El informe fue enviado mediante oficio núm. OTUEC/1282/2019 a la Comisión de Vigilancia,
el cual contiene el análisis de las recuperaciones operadas derivadas de la fiscalización
superior de la Cuenta Pública 2016 a cargo de la Auditoría Superior de la Federación (ASF).
Cuando la ASF genera observaciones de carácter económico como resultado de la
fiscalización superior, las entidades fiscalizadas pueden solventarlas durante el desarrollo
de las auditorías o al término de éstas. Un modo de solventar las observaciones es
mediante el reintegro de los recursos, lo que se conoce como una recuperación operada.
Producto Informe de la evaluación del efecto o consecuencia de la acción
fiscalizadora en relación con las recuperaciones operadas.
Cantidad
programada 1 informe
Fecha compromiso Diciembre de 2019
Responsable Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones
de la Contraloría Social, Subdirección de Evaluación del
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
45
Desempeño de la Fiscalización Superior y la Coordinación de
Evaluación de la Acción Fiscalizadora.
Objetivo Estratégico: OE2 Número de Actividad: ED12
Proceso: Evaluación del efecto o consecuencia de la acción fiscalizadora
Nombre de la actividad: Análisis del efecto o consecuencia de las acciones emitidas a
participaciones federales y promociones de sanción por faltas administrativas.
Avance: Concluido
El informe fue enviado mediante oficio núm. OTUEC/1057/2019 a la Comisión de Vigilancia,
el cual contiene los resultados del análisis a la información proporcionada por la ASF,
relacionado con las acciones correctivas derivadas del proceso de fiscalización que
corresponden a Promociones de Responsabilidades Administrativas Sancionatorias,
Pliegos de Observación, y la distribución del resultado de faltas administrativas graves y no
graves.
Producto
Informe de la evaluación del efecto o consecuencia de las
acciones emitidas a participaciones federales y promociones de
sanción por faltas administrativas (graves y no graves).
Cantidad
programada 1 informe
Fecha compromiso Julio de 2019
Responsable
Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones
de la Contraloría Social, Subdirección de Evaluación del
Desempeño de la Fiscalización Superior y la Coordinación de
Evaluación de la Acción Fiscalizadora.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
46
Objetivo Estratégico: OE2 Número de Actividad: ED13
Proceso: Evaluación del efecto o consecuencia de la acción fiscalizadora
Nombre de la actividad: Integrar el informe general de la evaluación del efecto o
consecuencia de la acción fiscalizadora.
Avance: Concluido
El informe fue enviado mediante oficio núm. OTUEC/1284/2019 a la Comisión de Vigilancia,
el cual contiene los resultados derivados de la evaluación del efecto consecuencia de la
acción fiscalizadora de la ASF, en relación con la revisión de la Cuenta Pública 2017, con
base en los indicadores autorizados por la CVASF.
Los análisis contenidos en este informe se realizaron conforme a la metodología
establecida en los “Lineamientos para la evaluación del desempeño y del efecto o
consecuencia de la acción fiscalizadora de la Auditoría Superior de la Federación”,
documento que fue aprobado por la CVASF.
Producto Informe general de la evaluación del efecto o consecuencia de la
acción fiscalizadora.
Cantidad
programada 1 informe
Fecha compromiso Diciembre de 2019
Responsable
Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones
de la Contraloría Social, Subdirección de Evaluación del
Desempeño de la Fiscalización Superior y la Coordinación de
Evaluación de la Acción Fiscalizadora.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
47
Objetivo Estratégico: OE2 Número de Actividad: ED14
Proceso: Apoyar la función de contraloría social
Nombre de la actividad: Informar sobre el registro y seguimiento de las peticiones,
propuestas, solicitudes y denuncias que la sociedad civil realiza a la Comisión de Vigilancia
de la Auditoría Superior de la Federación.
Avance: Concluido
El informe fue enviado mediante oficio núm. OTUEC/925/2019 a la Comisión de Vigilancia,
el cual contiene el registro y seguimiento de las opiniones, solicitudes y denuncias por
parte de la sociedad civil, que se relaciona con lo dispuesto en el artículo 17 del
Reglamento Interior de la Unidad de Evaluación y Control.
Producto Informe trimestral sobre el registro y seguimiento de las peticiones,
solicitudes y denuncias de la sociedad civil.
Cantidad
programada 1 informe relacionado con los artículos 110 y 111 de la LFRCF
Fecha compromiso Trimestral
Responsable
Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones
de la Contraloría Social y la Subdirección de Apoyo en las
Funciones de Contraloría Social.
Objetivo Estratégico: OE2 Número de Actividad: ED15
Proceso: Apoyar la función de contraloría social
Nombre de la actividad: Apoyar en la coordinación de las acciones realizadas para
atender las opiniones, solicitudes y denuncias que realizan las personas y sociedad civil
sobre el funcionamiento de la fiscalización realizada por la Auditoría Superior de la
Federación.
Avance: Concluido
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
48
El informe que nos ocupa fue enviado mediante oficio núm. OTUEC/1011/2019 a la
Comisión de Vigilancia, el cual contiene el registro y seguimiento de las opiniones,
solicitudes y denuncias por parte de la sociedad civil.
Producto Informe trimestral sobre las aportaciones procedentes recibidas por
la CVASF de la sociedad civil para mejorar la fiscalización superior.
Cantidad
programada 1 informe relacionado con los artículos 110 y 111 de la LFRCF
Fecha compromiso Trimestral
Responsable
Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones
de la Contraloría Social y la Subdirección de Apoyo en las
Funciones de Contraloría Social.
Objetivo Estratégico: OE2 Número de Actividad: ED16
Proceso: Apoyar la función de contraloría social
Nombre de la actividad: Informar el apoyo que la Unidad de Evaluación y Control otorga
a la CVASF en su función de Contraloría Social.
Avance: Concluido
El informe fue enviado mediante oficio núm. OTUEC/1253/2019 a la Comisión de Vigilancia,
el cual contiene el registro y seguimiento de las opiniones, solicitudes y denuncias por
parte de la sociedad civil que se relaciona con lo dispuesto en el artículo 17 del
Reglamento Interior de la Unidad de Evaluación y Control.
Producto Informe anual sobre el apoyo que la Unidad de Evaluación y
Control otorga a la CVASF en su función de contraloría social.
Cantidad
programada 1 informe relacionado con los artículos 110 y 111 de la LFRCF
Fecha compromiso Diciembre de 2019
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
49
Responsable
Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones
de la Contraloría Social y la Subdirección de Apoyo en las
Funciones de Contraloría Social.
Objetivo Estratégico: OE3 Número de Actividad: ED17
Proceso: Apoyar la función de contraloría social
Nombre de la actividad: Reportar la operación del sistema para el registro y seguimiento
de peticiones, solicitudes y denuncias de la Contraloría Social.
Avance: Concluido
El reporte fue enviado mediante oficio núm. OTUEC/1253/2019 a la Comisión de Vigilancia.
El reporte se relaciona con lo dispuesto en el artículo 17 del Reglamento Interior de la
Unidad de Evaluación y Control.
Producto Reporte del sistema para el registro y seguimiento de peticiones,
solicitudes y denuncias de la contraloría social.
Cantidad
programada 1 Reporte relacionado con los artículos 110 y 111 de la LFRCF
Fecha compromiso Diciembre de 2019
Responsable
Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones
de la Contraloría Social y la Subdirección en Apoyo a las Funciones
de la Contraloría Social.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
50
Resultado al mes de diciembre de 2019 de las actividades programadas por la
Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica (DCIET)
Al 31 de diciembre de 2019, de las 25 actividades del Programa de Trabajo 2019 de la UEC
aprobadas por la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación (CVASF)
a cargo de la Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica, 20 se encuentran
concluidas.
Las actividades CI 21 y CI22, tienen que ver con la falta de insumos proporcionados por la
ASF para la realización de las opiniones técnicas correspondientes por parte de la Unidad.
Las actividades CI12, CI13 y CI14, fueron autorizadas por la Comisión de Vigilancia en
Programa de Trabajo 2020.
Las 20 actividades realizadas estuvieron alineadas al cumplimiento de los Objetivos
Estratégicos OE4 y OE5 y a los procesos DCIET 1, DCIET 2, DCIET 3, DCIET2 y DCIET 5 mismos
que a continuación se detallan:
Mejorar el desempeño organizacional, funcional y procedimental de la Auditoría Superior
de la Federación, mediante la práctica de auditorías, visitas, inspecciones, estudios y
evaluaciones técnicas, a fin de promover y verificar la adopción de normas, políticas,
estructuras y lineamientos, para que su operación resulte apegada a los principios
constitucionales de economía, eficiencia, eficacia, transparencia y honradez.
Promover que los servidores públicos de la ASF se conduzcan, en el desempeño de sus
funciones, dentro del marco de la legalidad establecido, mediante los procedimientos
administrativos de investigación y el procesamiento de las declaraciones patrimoniales, de
intereses y constancia de presentación de declaración fiscal.
Objetivo Estratégico OE4
Objetivo Estratégico OE5
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
51
Proceso DCIET 1: Auditorías, estudios y evaluaciones técnicas
Proceso DCIET 2: Declaraciones patrimoniales, de intereses y constancia fiscal
Proceso DCIET 3: Procedimientos administrativos de investigación
Proceso DCIET 4: Opiniones técnicas
Proceso DCIET 5: Asesoría y servicios
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
52
Objetivo Estratégico: OE4 Número de Actividad: CI01
Proceso: Auditorías, Estudios y Evaluaciones Técnicas
Nombre de la actividad: Por Acuerdo de la Comisión, practicar: “Auditoría a los Estados
Financieros, a la situación presupuestal y al proceso de presupuestación de la Auditoría
Superior de la Federación para el Ejercicio 2018”.
Avance: Concluido
Se desarrollaron la totalidad de los 7 objetivos planteados en la auditoría, para una
muestra seleccionada, de acuerdo a lo siguiente:
Se realizaron actividades a fin de comprobar que la emisión de los estados
financieros de la ASF, se apegaron a lo que dispone la Ley General de Contabilidad
Gubernamental (LGCG), así como en las disposiciones emitidas por el Consejo Nacional
de Armonización Contable (CONAC).
Se verificó que la elaboración de los indicadores para medir los avances físicos y
financieros, de la ASF se elaboraron de conformidad a lo establecido en la LGCG y a la
metodología emitida por el CONAC, así mismo, se comprobó que dichos indicadores se
encuentran publicados de forma correcta en su página institucional de la ASF.
Se comprobó que los remanentes presupuestarios en 2018, así como los ingresos
excedentes de la ASF, se reintegraron a la Tesorería de la Federación (TESOFE), de
conformidad con lo que establece el artículo 54 de la Ley Federal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
Se comprobó, a través de una muestra selectiva, que los honorarios contratados,
registrados y pagados con los recursos del Fondo de Fiscalización Petrolera (FFP) en el
ejercicio 2018, se destinaron para la realización de auditorías vinculadas a la fiscalización
de dicho fondo, así mismo, se verificó que la contratación se apegó a los tabuladores
autorizados y a la normativa correspondiente.
Se comprobó, mediante muestra selectiva, que los honorarios contratados,
registrados y pagados en la partida presupuestal 12101 para los Recursos para el
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
53
Fortalecimiento de las Revisiones (REFOR) en el ejercicio 2018, se destinaron a las áreas
que están vinculadas con las auditorías propias de los REFOR, así mismo, la contratación
se apegó a los tabuladores autorizados y a la normativa correspondiente.
Se verificó que las cuentas bancarias de cheque e inversiones que conforman la
cuenta de "Efectivo y Equivalentes de Efectivo," que reporta la ASF en su contabilidad,
estén debidamente registradas, así mismo que las partidas antiguas tengan el debido
control para su depuración.
Del importe registrado en la cuenta de “Otros Ingresos y Beneficios Varios” por
$6,652,689.40 pesos, se seleccionó como muestra que representó el 75% de los Otros
Ingresos de la Auditoría Superior de la Federación, de lo anterior se verificó que el registro
contable se efectúo conforme lo dispone la LGCG, así mismo se corroboró que dichos
ingresos emanan de la suscripción de Acuerdos de Apoyo Institucional con otras
dependencias.
Se llevó a cabo la reunión de resultados preliminares el día 19 de noviembre de 2019 y la
reunión de resultados finales el 16 de diciembre de 2019, con el personal de la ASF para
aclarar dudas y atender las irregularidades con posibles solicitudes de aclaración y
recomendaciones emitidas por la UEC.
De dicha auditoría, se determinaron dieciocho resultados dando origen a seis
irregularidades con posible solicitud de aclaración, y cinco irregularidades con posibles
recomendaciones, mismas que fueron atendidas por presentar documentación
comprobatoria y justificativa antes de la integración de este informe.
Es importe comentar que los resultados pueden presentar una o más irregularidades, o
no presentar.
Producto
Informe de auditoría, cédulas de resultados finales y reporte de
calidad generado por el sistema de control y seguimiento de
auditorías y evaluaciones técnicas.
Cantidad
programada 1 Informe
Fecha
compromiso Diciembre 2019
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
54
Responsable Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Auditorías.
Objetivo Estratégico: OE4 Número de Actividad: CI02
Proceso: Auditorías, Estudios y Evaluaciones Técnicas
Nombre de la actividad: Por Acuerdo de la Comisión, practicar: “Auditoría a las
Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios realizadas por la Auditoría Superior de la
Federación al 31 de diciembre de 2018”.
Avance: Concluido
Se desarrollaron los 5 objetivos planteados en la auditoría, para una muestra
seleccionada, de acuerdo a lo siguiente:
Se verificó que las adquisiciones, arrendamientos y servicios de la ASF se hayan
efectuado conforme al presupuesto y calendario autorizado mediante la formulación
de un Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios
(PAAAS) y que éste haya sido revisado y autorizado en términos de lo que dispone el
Acuerdo que establece las normas administrativas aplicables a las adquisiciones,
arrendamientos y servicios en la ASF (Acuerdo) y haya sido publicado en la página de la
ASF una vez revisado y autorizado por el Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y
Prestación de Servicios, Obra Pública y Servicios relacionados con las mismas (Comité).
Se comprobó y verificó que la Dirección General de Recursos Financieros informara de
manera trimestral al Comité las modificaciones que sufrió el PAAAS 2018; y que el Comité
haya autorizado a los servidores públicos de la ASF que conducirían los actos derivados
de los procedimientos de contratación y los que intervendrían en los mismos, conforme
a lo que dispone el artículo 19, fracción VIII del Acuerdo y las Reglas de Operación para
adquisiciones, arrendamiento de bienes muebles y prestación de servicios en la ASF.
Se comprobó que los sistemas de control tanto interno como operativo en materia
de adquisiciones, arrendamientos y servicios de la ASF, permitiera que las actividades se
llevaran a cabo con eficiencia, eficacia, fomentando el ahorro y la economía que
aseguraran las mejores condiciones para la ASF y, en apego y atención a las
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
55
disposiciones legales y normativas aplicables, atendiendo las disposiciones de austeridad
y disciplina presupuestaria.
Se verificó que la normatividad interna de la ASF en materia de adquisiciones,
arrendamientos y servicios, así como la correspondiente a Inventarios y las notas técnicas
que la complementan, se encuentran debidamente actualizadas; se comprobó que el
Comité de Adquisiciones, tomó conocimiento en las sesiones ordinarias y/o
extraordinarias y que los Informes Trimestrales que conforman el Informe de la Conclusión
y Resultados Generales de las Contrataciones se apegaron a las disposiciones legales y
normativas aplicables; se verificó que la ASF haya emitido la política de firmas y montos
de actuación para adquisiciones, arrendamientos y servicios conforme a los dispone el
Anexo 9 “Montos máximos de adjudicación mediante procedimiento de adjudicación
directa y de invitación a cuando menos tres personas, establecidos en miles de pesos,
sin considerar el impuesto al valor agregado” del Presupuesto de Egresos de la
Federación del ejercicio; se comprobó que la ASF se haya abstenido de contratar a
proveedores o prestadores de servicios que se encuentren inhabilitados por resolución
de la Secretaría de la Función Pública del ejercicio 2018 y se comprobó a su vez que las
adquisiciones realizadas por la ASF por adjudicación directa conforme al artículo 39 del
Acuerdo, no hayan rebasado el 30% del presupuesto de adquisiciones, arrendamientos
y servicios autorizado a la ASF en el ejercicio 2018.
Se verificó que la administración, operación de los inventarios y el manejo de los
almacenes en las diferentes áreas de la ASF que intervienen, se realizaron en estricto
apego a las disposiciones legales y al marco normativo en la materia.
Se comprobó que el Programa Anual de Inventarios Físicos del ejercicio 2018 (PAIF) se
haya establecido y ejecutado conforme a lo que dispone el Lineamiento para el control
de los bienes muebles de la ASF; asimismo se comprobó que se hayan llevado a cabo
los procedimientos para verificar que las altas de bienes muebles en el ejercicio 2018,
constatando que el registro de altas y bajas de bienes muebles se realizó conforme a lo
que dispone la normatividad correspondiente; comprobando que las cifras que se
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
56
reporta coinciden con las que se presentan en el Estado de Situación Financiera al 31 de
diciembre del ejercicio de 2018 y en el Sistema Integral de Bienes de la ASF.
Verificar que las actividades por desincorporación de bienes muebles
(enajenación, donación, destrucción y determinación de bienes no útiles, propiedad de
la ASF), se hayan realizado con apego a las disposiciones jurídicas, administrativas y bajo
los procedimientos establecidos en la normativa interna aplicable de la ASF.
Se verificó que se haya elaborado el Programa Anual para la disposición final de bienes
del ejercicio 2018, así como los documentos (Dictamen de no utilidad, Dictamen de
afectación y Acuerdo de Desincorporación) que acreditaran las bajas de bienes
muebles realizadas por la ASF; y se comprobó que por la enajenación de vehículos
realizada por la ASF en el ejercicio 2018 vía Licitación Pública, se haya realizado el
procedimiento conforme a lo que dispone el Lineamiento para el control de los bienes
muebles de la ASF.
Se Comprobó que la Dirección General de Recursos Materiales y Servicios mantiene
actualizado el Inventario físico de bienes muebles conforme a lo que dispone el
Lineamiento para el control de Bienes Muebles de la ASF y la Nota Técnica Administrativa
2AD7203-1 del 30 de octubre de 2015, en su numeral IV.7. Inventario Físico.
Mediante prueba selectiva, se revisaron los Informes de Inventario físico del ejercicio 2018
de cinco centros de costos para verificar que los datos que ahí se referían fueran
coincidentes tanto con la información de los bienes que señalaban los resguardos, como
con lo que señalaba el reporte que arroja el Sistema Integral de Bienes (SIB).
Se llevaron a cabo la reuniones de resultados preliminares el día 15 de septiembre de
2019 y la reunión de resultados finales el día 12 de diciembre de 2019, con personal de la
Unidad General de Administración para aclarar dudas y atender las irregularidades con
posibles solicitudes de aclaración e irregularidades con posibles recomendaciones
emitidas por la UEC.
De dicha auditoría, se obtuvieron treinta y tres resultados generándose treinta y cuatro
irregularidades con posibles solicitudes de aclaración, que dieron origen a cuatro
irregularidades con posibles recomendaciones; las cuales se atendieron en su totalidad,
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
57
toda vez que la unidad administrativa auditada presentó la documentación
comprobatoria y justificativa antes de la integración de este informe.
Es importante mencionar que los resultados pueden presentar una o más irregularidades,
o bien no mostrar.
Producto
Informe de auditoría, cédulas de resultados finales y reporte de
calidad generado por el sistema de control y seguimiento de
auditorías y evaluaciones técnicas.
Cantidad
programada 1 Informe
Fecha
compromiso Diciembre de 2019
Responsable Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Auditorías.
Objetivo Estratégico: OE4 Número de Actividad: CI03
Proceso: Auditorías, Estudios y Evaluaciones Técnicas
Nombre de la actividad: Por Acuerdo de la Comisión, practicar: “Auditoría a la obra
pública realizada por la Auditoría Superior de la Federación al 31 de diciembre de 2018”.
Avance: Concluido
Se desarrollaron los 5 objetivos planteados en la auditoría, para una muestra
seleccionada, de acuerdo a lo siguiente:
Se comprobó que la ASF formuló su PAOPSRM considerando lo dispuesto en el
Acuerdo que estable las Normas Administrativas aplicables a las Obras Pública y los
Servicios Relacionados con las Mismas, en la ASF, el cual se encuentra publicado en la
página de Internet de la ASF, así mismo, se ajustó a los objetivos, metas establecidas en
el PEF, a la política de firmas y montos de actuación, y se informó trimestralmente al
Comité de Adquisiciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios, Obras Públicas y
Servicios Relacionados con las Mismas de la ASF, de las adiciones o modificaciones de
dicho programa.
Se constató que los informes trimestrales presentados al Comité de Adquisiciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios, Obras Públicas y Servicios Relacionados con las
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
58
Mismas de la ASF empleó los formatos que refiere la norma aplicable, asimismo fueron
publicados.
Se verificó los procedimientos, ejecución de trabajos y todas las acciones que
derivaron en el Tercer Convenio Adicional del Contrato ASF-DGJ-065/2014, el cual
corresponde a la “Segunda Etapa para la terminación de la construcción del Edificio
Sede de la Auditoría Superior de la Federación”, determinando la muestra a auditar.
Se revisaron las actividades y el seguimiento sobre el avance físico financiero de la
obra relativa a la construcción del Edificio Sede de la ASF, correspondientes al contrato
ASF-DGJ-065/2014, las cuales fueron programadas y realizadas durante 2018. De la
revisión al programa anual de obras 2018 y a los informes trimestrales que se presentaron
al Comité de Adquisiciones Arrendamientos y Servicio y Obra Pública y Servicios
Relacionados con las Mismas de la ASF, se concluye que no existieron avances
financieros, salvo el pago del finiquito con recursos provenientes de ADEFAS del 2017. De
las actividades o avances físicos, se verificó que la obra fue recibida en abril de 2018 y
se procedió a la conciliación del finiquito, concluyendo en diciembre del mismo año.
Con la información proporcionada por la DGRMS respecto al cálculo de penas
convencionales aplicadas en el finiquito del contrato ASF-DGJ-065/2014, se verificó
que se haya realizado el cálculo correspondiente considerando lo establecido en la
Cláusula Vigésima Novena del Contrato, al respecto se determinó el cobro de la
penalización por $432,038, correspondiente a la estimación 206, importe que fue
reintegrado a la Tesofe el 30 de abril de 2019.
Se comprobó que la ASF, celebró el contrato número ASF-DGJ-065/2014 (“Acciona
Infraestructuras México, S.A. de C.V y Construcciones Residenciales, S.A. de C.V”), cuya
finalidad fue ejecutar la segunda etapa. Al respecto, se constató que se formalizaron los
contratos y convenios al 31 de octubre de 2016 y que estos coincidieran con los registros
contables de conformidad con lo establecido en la Normatividad aplicable.
Se llevó a cabo la reunión de resultados preliminares el día 11 de noviembre de 2019 y la
reunión de resultados finales el día 18 de diciembre de 2019, con personal de la Unidad
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
59
General de Administración para aclarar dudas y atender las irregularidades con posibles
solicitudes de aclaración recomendaciones y observaciones emitidas por la UEC.
Como resultado de la Auditoría a la obra pública realizada por la Auditoría Superior de
la Federación al 31 de diciembre de 2018, se determinaron treinta y tres resultados,
dando origen a veinticuatro resultados que no presentaron irregularidades, ocho
Irregularidades con posibles Recomendaciones, cuatro Irregularidades con posibles
Solicitudes de Aclaración y dos Irregularidades con posibles Observaciones, quedando
atendidas en virtud de que la ASF presentó documentación comprobatoria y justificativa
antes de la integración de este informe.
Es importante mencionar que los resultados pueden presentar una o más irregularidades,
o no mostrar.
Producto
Informe de auditoría, cédulas de resultados finales y reporte de
calidad generado por el sistema de control y seguimiento de
auditorías y evaluaciones técnicas.
Cantidad
programada 1 Informe
Fecha
compromiso Diciembre de 2019
Responsable Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Auditorías.
Objetivo Estratégico: OE4 Número de Actividad: CI04
Proceso: Auditorías, Estudios y Evaluaciones Técnicas
Nombre de la actividad: Por Acuerdo de la Comisión, realizar “Auditoría al Desempeño
del Comité de Integridad de la Auditoría Superior de la Federación”.
Avance: Concluido
Se desarrollaron 8 objetivos específicos que conforman la auditoria, en una muestra
seleccionada, de acuerdo a lo siguiente:
Se comprobó el cumplimiento del marco jurídico y normativo interno y externo
aplicable del Comité de Integridad de ASF.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
60
Se detectó en la revisión que no se cuenta con un Manual de Organización de la ASF
actualizado con respecto a las modificaciones derivadas de la entrada en vigor del
Acuerdo por el que se reforma, adicionan y se derogan diversas disposiciones del
Reglamento Interior de la ASF.
Al respecto la ASF anexó los 32 correos que fueron remitidos a las diferentes unidades
administrativas de la ASF, con los apartados del Manual de Organización vigente, dicho
archivo incluye el organigrama actualizado conforme a la plantilla al 30 de noviembre
de 2019.
Se verificó que las metas y actividades del Comité de Integridad de la ASF estuvieran
alineados con el Plan Estratégico de la ASF (2018-2026).
Al respecto la ASF remitió el Plan Estratégico 2018-2026, que fue presentado en la
Segunda Sesión Ordinaria del Comité de Calidad de la ASF, de fecha 28 de noviembre
de año en curso. A la fecha de elaboración del presente informe, el Plan Estratégico
2018-2026 no fue publicado en la página de la ASF ni se contó con evidencia de haber
sido entregado por la ASF a la Comisión de Vigilancia.
Se verificó que el cumplimento de metas y actividades sean congruentes con los
proyectados en su programa de actividades.
La ASF presentó la Estrategia de Difusión y Profesionalización de la Política de Integridad
de la ASF, en el que se contempla el Plan de Actividades de 2019.
Se evaluaron los sistemas de control internos para la operación y funcionamiento del
Comité de Integridad de la ASF.
Al respecto, la ASF señala que debido al rediseño del Comité de Integridad durante el
periodo de 2018, se realizaron cambios y que a partir del 6 de septiembre de 2019, se
tiene un control de las actas y formatos de denuncias presentados ante el Comité.
Se evaluaron los recursos humanos con los que contaba el Comité de Integridad
para el cumplimiento de sus metas y actividades. La ASF envió la normatividad aplicable
que deben cumplir los servidores públicos que integran dicho Comité.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
61
Se identificaron los mecanismos de captación de las denuncias con las que contó
la ASF, para comprobar su eficiencia y validez.
Se comprobó que la Unidad Técnica de la ASF realizó las gestiones necesarias para la
publicación de los Lineamientos de Integridad de la ASF.
Se determinó el grado de atención, investigación y seguimiento y sustanciación de
las denuncias presentadas.
Se comprobó que la Unidad Técnica de la ASF realizó las gestiones necesarias para la
actualización del formato de las denuncias, con el fin de apoyar al denunciante, a través
de un formato más amigable.
Se evaluó la efectividad de las acciones establecidas para la previsión de posibles
actos contrarios a la Política de Integridad de la ASF.
La ASF remitió información sobre los cursos relacionados con la Integridad y la política
institucional en la materia, así como la relación de los servidores públicos que
participaron.
Para evaluar el aprovechamiento de estos cursos, se realizó una encuesta a 152
servidores públicos de las distintas áreas y niveles que conforman a la ASF, dicha
encuesta presentó conceptos básicos de la Política de Integridad. Con los resultados
obtenidos se recomendó al Comité programar cursos presenciales.
Se llevó a cabo la reunión de resultados preliminares el 29 noviembre de 2019 y la reunión
de resultados finales el 16 de diciembre de 2019.
Como resultado de la Auditoría, se obtuvieron dieciséis resultados generándose dos
resultados que no presentan irregularidades, diez irregularidades con posibles solicitudes
de aclaraciones y seis irregularidades con posibles recomendaciones, quedando
atendidas por presentar documentación comprobatoria y justificativa antes de la
integración de este informe.
Es importante mencionar que los resultados pueden presentar una o más irregularidades,
o no mostrar.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
62
Producto
Informe de auditoría, cédulas de resultados finales y reporte de
calidad generado por el sistema de control y seguimiento de
auditorías y evaluaciones técnicas.
Cantidad
programada 1 Informe
Fecha
compromiso Diciembre de 2019
Responsable Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Auditorías.
Objetivo Estratégico: OE4 Número de Actividad: CI05
Proceso: Auditorías, Estudios y Evaluaciones Técnicas
Nombre de la actividad: Por Acuerdo de la Comisión, realizar “Auditoría de Desempeño
al cumplimiento de las obligaciones de la Auditoría Superior de la Federación en el
marco del Sistema Nacional Anticorrupción”.
Avance: Concluido
Objetivo: Revisión integral de la actuación de la ASF en el cumplimiento de sus
obligaciones en el marco del Sistema Nacional Anticorrupción y de los acuerdos
emanados del Comité Rector del Sistema Nacional de Fiscalización, con respecto a los
grupos de trabajo de: Normas Profesionales; Control Interno y Plataforma Virtual, para
determinar su grado de efectividad.
Se desarrollaron la totalidad de los 6 objetivos planteados en la auditoría, para una
muestra seleccionada, de acuerdo a las siguientes actividades:
Se identificó el marco jurídico aplicable a la ASF dentro del Sistema Nacional
Anticorrupción y Sistema Nacional de Fiscalización.
Se constató que ambos sistemas se encuentran regulados por legislación de carácter
externo e interno, así como en materia de combate a la corrupción, Lineamientos,
Estatutos y Normas Profesionales de Auditoría.
Se identificó las atribuciones de la ASF dentro del Sistema Nacional Anticorrupción y
Sistema Nacional de Fiscalización.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
63
Se comprobó que las atribuciones de la ASF dentro de ambos sistemas se encuentran
contenidas dentro de la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción, Estatuto
Orgánico de la Secretaría ejecutiva del SNA, así como en los Estatutos del Sistema
Nacional de Fiscalización.
Se verificó que la ASF cuenta con un Programa de Actividades para el cumplimiento
de las atribuciones que el marco jurídico aplicable le establece con respecto al Sistema
Nacional Anticorrupción y Sistema Nacional de Fiscalización.
Del análisis al Programa Anual de Trabajo 2018 y al cumplimiento de las atribuciones de
la ASF en el Sistema Nacional Anticorrupción, en el que se enlistan diversas actividades
a desarrollar, se comprobó, que no se contaba con un programa de actividades para
el control, seguimiento y cumplimiento de sus atribuciones de la ASF dentro del SNA,
irregularidad que fue atendida con acciones de mejora.
Se revisó el seguimiento y cumplimiento por parte de la ASF, de los acuerdos
emanados del Sistema Nacional Anticorrupción.
Se revisó el seguimiento y cumplimiento por parte de la ASF, de los acuerdos
emanados del Sistema Nacional de Fiscalización (Grupos de Trabajo de Normas
Profesionales, Control Interno y Plataforma Virtual del Comité Rector).
Se identificaron los mecanismos de control para el seguimiento de Acuerdos y
documentación soporte.
Se verificó que el seguimiento de acuerdos emanados del SNA, se efectúa mediante los
reportes de avances del Programa de Actividades de la ASF y el Programa Anual de
Trabajo del Comité Coordinador.
Así mismo, se comprobó que el control de los acuerdo en el SNF es a través de reportes
de seguimiento elaborados por la Dirección del Sistema Nacional de Fiscalización y
Mensaje Institucional, donde se detallan las actividades realizadas en periodos
trimestrales o semestrales.
Se llevó a cabo la reunión de resultados preliminares el día 11 de noviembre de 2019 y la
reunión de resultados finales el día 6 de diciembre de 2019, con personal de la Unidad
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
64
General de Administración para aclarar dudas y atender las irregularidades con posibles
solicitudes de aclaración emitidas por la UEC.
Como resultado de la Auditoría, se determinaron 9 resultados, dando origen a 8
resultados que no presentan irregularidades y 1 irregularidad con posible solicitud de
aclaración, quedando atendida por presentar documentación comprobatoria y
justificativa antes de la integración de este informe.
Es importante mencionar que los resultados pueden presentar una o más irregularidades,
o no mostrar.
Producto
Informe de auditoría, cédulas de resultados finales y reporte de
calidad generado por el sistema de control y seguimiento de
auditorías y evaluaciones técnicas.
Cantidad
programada 1 Informe
Fecha
compromiso Diciembre de 2019
Responsable Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Auditorías.
Objetivo Estratégico: OE4 Número de Actividad: CI06
Proceso: Auditorías, Estudios y Evaluaciones Técnicas
Nombre de la actividad: Por Acuerdo de la Comisión, practicar: “Evaluaciones Técnicas
a la muestra seleccionada de las auditorías realizadas en las Cuentas Públicas 2012-
2016”.
“Auditoría 0308 Programa de Desarrollo Humano Oportunidades.- Suplementos
Alimenticios y Paquete Básico Garantizado de Salud. Comisión Nacional de Protección
en Salud de la Cuenta Pública 2012”.
Avance: Concluido
Se desarrollaron la totalidad de los 4 objetivos planteados en la auditoría, en una muestra
seleccionada, de acuerdo a lo siguiente:
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
65
Se realizaron procedimientos a fin de comprobar que la ASF aplicó el marco
normativo correspondiente al “Programa de Desarrollo Humano Oportunidades
(S072)”.
Se comprobó que la Unidad Administrativa Auditora, cumplió con la normativa
interna en las etapas de planeación, ejecución, elaboración de informes y
seguimiento de acciones, en la auditoría número 0308 denominada “Programa de
Desarrollo Humano Oportunidades.- Suplementos Alimenticios y Paquete Básico
Garantizado de Salud. Comisión Nacional de Protección Social en Salud, de la
Cuenta Pública 2012”.
Se comprobó que dicha auditoría se realizó conforme al debido procedimiento.
Se verificó que los papeles y cédulas de trabajo de la auditoría número 0308, se
realizaron de acuerdo a los lineamientos internos establecidos y a las mejores
prácticas.
Se comprobó que los resultados de la auditoría 0308 son congruentes con el objetivo
de la misma.
Se realizaron actividades a fin de corroborar que existe evidencia documental
suficiente y competente, que sustente la emisión de las acciones reportadas en el
Informe del Resultado de la Fiscalización Superior.
Se determinó la suficiencia y consistencia de la información que acredita y
fundamenta jurídica y/o administrativamente la conclusión de las acciones,
asimismo, se corroboró su congruencia con lo registrado en el SICSA.
Se llevó a cabo la reunión de resultados preliminares el día 22 de noviembre de 2019 y la
reunión de resultados finales el 06 de diciembre de 2019, con el personal de la ASF para
aclarar dudas y atender la irregularidad con posible recomendación emitida por la UEC.
Como resultado de la evaluación técnica, se determinaron doce resultados, de los cuales
once no presentaron irregularidades, el resultado restante generó una irregularidad con
posible Recomendación, la cual fue atendida por presentar documentación
comprobatoria y justificativa antes de la integración del informe.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
66
Es importante aclarar que un resultado puede presentar una o más irregularidades o bien
no mostrar.
“Auditoría 679 Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación
celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa, de la Cuenta Pública
2012”.
Avance: Concluido
Se desarrollaron 4 objetivos planteados en la evaluación técnica, en una muestra
seleccionada, de acuerdo a lo siguiente:
Se verificó que en las etapas de planeación, desarrollo e informe de la auditoría
cumplieron con las especificaciones normativas y técnicas dispuestas por la propia ASF.
Se comprobó que la auditoría seleccionada está contenida en el Programa Anual de
Auditorías para la Fiscalización correspondiente.
Se verificó que los expedientes de la auditoría practicada por la ASF, estén debidamente
integrados y documentados, conforme al Marco Rector para la Fiscalización Superior.
Se verificó la congruencia de los registros contenidos en el SICSA, con lo determinado en
las Cédulas de Resultados, el Informe de Auditoría e Informe de Resultados de la auditoría
0679.
Se constató que los procedimientos de fiscalización se sustentaron en las
disposiciones normativas aplicables al programa "Recursos Federales Transferidos a través
del Acuerdo de Coordinación Celebrado entre la Secretaria de Salud y la Entidad
Federativa" y que en el expediente exista evidencia de su aplicación.
Se constató que los resultados finales estuvieran debidamente documentados,
sustentados e incluidos en el informe final y, en su caso, que se hayan promovido las
acciones correspondientes.
Se verificó que el dictamen de auditoría, emitido por la ASF, fuera congruente con
los resultados finales.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
67
Se llevó a cabo la reunión de resultados preliminares el día 20 de noviembre de 2019 y la
reunión de resultados finales el día el 16 de diciembre de 2019.
De dicha evaluación, se obtuvieron doce resultados generando trece irregularidades
con posible Solicitudes de Aclaración y una irregularidad con posible Recomendación;
las cuales se atendieron por presentar documentación comprobatoria y justificativa
antes de la integración de este informe.
Es importante aclarar que un resultado puede presentar una o más irregularidades o bien
no mostrar.
“Auditoría 0245 Contratos Suscritos con la Administración Pública Federal para el
Desarrollo de Diversos Proyectos, Adquisiciones y Otros Servicios, por el Fondo de
Fomento y Desarrollo de la Investigación Científica y Tecnológica de la Universidad
Autónoma del Estado de México”, de la Cuenta Pública 2013.”
Avance: Concluido
Se desarrollaron 4 objetivos planteados en la evaluación técnica, en una muestra
seleccionada, de acuerdo a lo siguiente:
Se evaluó el cumplimiento del marco normativo aplicado por la ASF en la revisión a
la Universidad Autónoma del Estado de México, la Secretaría de Educación Pública
(SEP); Registro Agrario Nacional (RAN); Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos,
Sociedad Nacional de Crédito (BANOBRAS); Secretaría de Comunicaciones y
Transportes (SCT) y del Servicio Nacional de Sanidad, Inocuidad y Calidad
Agroalimentaria (SENASICA), aplicable a los contratos y/o convenios de cooperación
técnica y prestación de servicios, para operar el Fondo de Fomento y Desarrollo de la
Investigación Científica y Tecnológica (FONDICT–UAEM).
Se verificó que en las etapas de planeación, desarrollo e informe de la auditoría se
cumplieron con las especificaciones normativas y técnicas dispuestas por la propia ASF.
Se comprobó que la auditoría seleccionada está contenida en el Programa Anual de
Auditorías para la Fiscalización correspondiente.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
68
Se constató que los expedientes de la auditoría practicada por la ASF, estén
debidamente integrados y documentados, de acuerdo a los lineamientos establecidos
y a las mejores prácticas.
Se verificó que en la etapa de ejecución de la auditoría seleccionada, la ASF haya
observado la guía específica de auditoría.
Se comprobó que los resultados de la auditoría 0245 de la Cuenta Pública 2013, sean
congruentes con los objetivos planteados, corroborando que exista la evidencia
documental suficiente y competente, que sustente la emisión de las acciones reportadas
en el Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2013.
Se constató que los resultados finales estuvieran debidamente documentados,
sustentados e incluidos en el informe final y, que sean congruentes con los objetivos
planteados.
Se determinó la suficiencia y consistencia de la información que acredita y
fundamenta jurídica y/o administrativamente la conclusión de las acciones, evaluando
las evidencias y pruebas de auditoría con los resultados obtenidos y las acciones
emitidas, corroborando su congruencia con lo registrado en el SICSA.
Se llevó a cabo la reunión de resultados preliminares el día 22 de noviembre de 2019 y la
reunión de resultados finales el 13 de diciembre de 2019.
De dicha evaluación, se obtuvieron quince resultados generándose cuarenta y un
irregularidades de posibles solicitudes de aclaración (SA), las cuales se atendieron por
presentar documentación comprobatoria y justificativa antes de la integración de este
informe.
Es importante aclarar que un resultado puede presentar una o más irregularidades o bien
no mostrar.
“Auditoría 0250 Contratos suscritos con la Administración Pública Federal para el
Desarrollo de Diversos Proyectos, Adquisiciones y Otros Servicios, por la Universidad
Popular de la Chontalpa, de la Cuenta Pública 2013”.
Avance: Concluido
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
69
Se desarrollaron 4 objetivos planteados en la evaluación técnica, de la muestra
seleccionada, de acuerdo a lo siguiente:
Se evaluó el cumplimiento del marco normativo aplicable a la Universidad Popular
de la Chontalpa (UPCH), PEMEX Exploración y Producción (PEP); aplicable a los contratos
y/o convenios de cooperación técnica y prestación de servicios, corroborando que la
ASF utilizó el marco normativo aplicable a los entes fiscalizados.
Se verificó que en las etapas de planeación, desarrollo e informe de la auditoría se
cumplieron con las especificaciones normativas y técnicas dispuestas por la propia ASF.
Se comprobó que la auditoría seleccionada está contenida en el Programa Anual de
Auditorías para la Fiscalización correspondiente.
Se constató que los expedientes de la auditoría practicada por la ASF, estén
debidamente integrados y documentados, de acuerdo a los lineamientos establecidos
y a las mejores prácticas.
Se constató que en la etapa de ejecución de la auditoría seleccionada, la ASF haya
observado la guía específica de auditoría.
Se comprobó que los resultados de la auditoría 0250 de la Cuenta Pública 2013, sean
congruentes con los objetivos planteados, corroborando que exista la evidencia
documental suficiente y competente, que sustente la emisión de las acciones reportadas
en el Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2013.
Se constató que los resultados finales estuvieran debidamente documentados,
sustentados e incluidos en el informe final y, que sean congruentes con los objetivos
planteados.
Se determinó la suficiencia y consistencia de la información que acredita y
fundamenta jurídica y/o administrativamente la conclusión de las acciones, evaluando
las evidencias y pruebas de auditoría con los resultados obtenidos y las acciones
emitidas, corroborando su congruencia con lo registrado en el SICSA.
Se llevó a cabo la reunión de resultados preliminares el día 22 de noviembre de 2019 y la
reunión de resultados finales el 13 de diciembre de 2019.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
70
De dicha evaluación, se obtuvieron catorce resultados generándose ocho
irregularidades con posibles solicitudes de aclaración, las cuales se atendieron por
presentar documentación comprobatoria y justificativa antes de la integración de este
informe.
Es importante aclarar que un resultado puede presentar una o más irregularidades, o
bien no mostrar.
“Auditoría 0147 Programa Escuelas de Calidad. Secretaría de Educación Pública, de la
Cuenta Pública 2015”.
Avance: Concluido
Se desarrollaron los 4 objetivos planteados en la evaluación técnica, de la muestra
seleccionada, de acuerdo a lo siguiente:
Se evaluó el cumplimiento del marco normativo aplicable al “Programa Escuelas de
Calidad”, Secretaría de Educación Pública, con el fin de corroborar su adecuada
observancia, así mismo, el cumplimiento de la normativa interna en las etapas de
planeación, ejecución, elaboración de informes y seguimiento de acciones, por parte
de la Unidad Administrativa Auditora. Para lo cual:
Se verificó en la auditoria 0147 denominada “Programa Escuelas de Calidad”, que en las
etapas de planeación, desarrollo e informe de la auditoría, cumplieran con las
especificaciones normativas y técnicas dispuestas por la propia ASF.
Se verificó que los papeles y cédulas de trabajo de la auditoría número 0147 de la
Cuenta Pública 2015, denominada “Programa Escuelas de Calidad”, Secretaría de
Educación Pública, se hayan realizado de acuerdo a los lineamientos establecidos y a
las mejores prácticas.
Se verificó que los expedientes de la auditoría practicada por la ASF, estén
debidamente integrados y documentados, conforme al Marco Rector para la
Fiscalización Superior.
Se comprobó que los resultados de la auditoría 0147 denominada “Programa
Escuelas de Calidad”, de la Cuenta Pública 2015, sean congruentes con el objetivo de
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
71
la misma, verificando que exista evidencia documental suficiente y competente, que
sustente la emisión de las acciones reportadas en el Informe de Resultados Finales. A fin
de llevar a cabo lo anterior:
Se verificó que en el informe de la auditoria 0147 estén contenidos los resultados finales
y sean congruentes.
Se verificó la consistencia entre los procedimientos aplicados y la suficiencia de las
evidencias y los argumentos vertidos con los resultados y las acciones.
Se determinó la suficiencia y consistencia de la información que acredita y
fundamenta jurídica y/o administrativamente la conclusión de las acciones, evaluando
las evidencias y pruebas de auditoría con los resultados obtenidos y las acciones
emitidas, corroborando su congruencia con lo registrado en el SICSA. Para cumplir con
lo anterior:
Se verificó que el dictamen de auditoría emitido por la ASF fuera congruente con lo
reportado en los resultados finales.
Se llevó a cabo la reunión de resultados preliminares el día 13 de noviembre de 2019 y la
reunión de resultados finales el día 13 de diciembre de 2019.
Como resultado de la citada evaluación técnica se determinaron trece resultados de los
cuales se emitieron tres resultados que no presentaron irregularidades, veintisiete
irregularidades con posibles Solicitudes de Aclaración y una irregularidad con posible
Recomendación; mismas que fueron atendidas por presentar documentación
comprobatoria y justificativa antes de la integración de este informe.
Es importante aclarar que un resultado puede presentar una o más irregularidades o bien
no mostrar.
Producto
Informe de evaluación técnica, cédulas de resultados finales y
reporte de calidad generado por el sistema de control y
seguimiento de auditorías y evaluaciones técnicas.
Cantidad
programada 1 Informe
Fecha
compromiso Diciembre de 2019
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
72
Responsable Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Auditorías.
Objetivo Estratégico: OE4 Número de Actividad: CI07
Proceso: Auditorías, Estudios y Evaluaciones Técnicas
Nombre de la actividad: Por Acuerdo de la Comisión, practicar “Estudio orgánico-
funcional de la Auditoría Superior de la Federación, en el marco de sus atribuciones y su
nuevo enfoque de fiscalización superior.”
Avance: Concluido
Se desarrolló el planteamiento metodológico del estudio; se recopiló, clasificó y analizó
información referente al nuevo marco legal y nuevo esquema de fiscalización superior a
partir de la entrada en vigor del Sistema Nacional Anticorrupción, así como el papel que
juega la Auditoría Superior de la Federación dentro de este esquema; análisis orgánico
funcional de la Auditoría Superior de la Federación para el desarrollo de los nuevos
procesos y generación de productos; se abordó los desafíos de la Auditoría Superior de
la Federación ante el nuevo marco legal en materia de fiscalización Superior; finalmente
se realizaron las conclusiones del estudio. Lo anterior con base en el siguiente capitulado:
Capítulo 1 Planteamiento Metodológico del Estudio
Capítulo 2 Nuevo enfoque de fiscalización a partir de la entrada en vigor del Sistema
Nacional Anticorrupción.
Capítulo 3 Estructura orgánica, ocupacional y funcional de la Auditoría Superior de
la Federación.
Capítulo 4. La ASF ante los nuevos retos.
Conclusiones.
Producto Estudio
Cantidad
programada 1 Estudio
Fecha
compromiso Junio de 2019
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
73
Responsable Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica, Subdirección de
Auditorías y Coordinación de Evaluación Técnica.
Objetivo Estratégico: OE4 Número de Actividad: CI08
Proceso: Auditorías, Estudios y Evaluaciones Técnicas
Nombre de la actividad: Por Acuerdo de la Comisión, practicar revisión especial de
seguimiento de las recomendaciones y acciones derivadas de los programas de
auditorías y evaluaciones técnicas realizadas por la Unidad de Evaluación y Control.
Avance: Concluido
Se desarrollaron 3 objetivos específicos de acuerdo a la planeación de la Revisión
Especial de Seguimiento, conforme a lo siguiente:
Se analizó que la ASF se apegara a las disposiciones aplicables, entre las cuales se
encuentran en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, Ley de
Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación, Ley Federal de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria; así como a su normativa institucional.
Se revisaron los mecanismos de control implementados, expedientes y
documentación diversa que soporta la atención de las acciones preventivas y de
mejora.
Se evaluaron las aclaraciones presentadas por las distintas áreas de la ASF.
Para el alcance propio de esta revisión, se consideró verificar el universo de lo siguiente:
Acciones pendientes de atender por parte de la ASF, de las Cuentas Públicas
2016 a 2018 (146 acciones).
Acciones atendidas en las que la ASF comprometió llevar a cabo acciones de
mejora, respecto de los Programas de Trabajo de la UEC 2014 y del 2016 al 2018
(39 acciones).
Se llevó a cabo la reunión de resultados preliminares el 27 de noviembre de 2019 y la
reunión de resultados finales el 18 de diciembre de 2019.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
74
Con base en el resultado de la inspección y verificación de los hechos que en su caso
ejecutó la ASF, la UEC estima técnicamente suficiente y pertinente la información y
documentación comprobatoria, evidencia, acciones o argumentación suministrados
por las diversas Unidades Administrativas auditadas y/o evaluadas; por lo que concluye
el seguimiento de las ciento ochenta y cinco acciones derivadas de las auditorías,
evaluaciones técnicas y revisiones de seguimiento realizadas por la Unidad de
Evaluación y Control al 31 de diciembre de 2018. El presente informe se emite para los
efectos conducentes.
Producto
Informe de seguimiento, cédulas de resultados finales y reporte de
calidad generado por el sistema de control y seguimiento de
auditorías y evaluaciones.
Cantidad
programada 1 Informe
Fecha
compromiso Diciembre de 2019
Responsable Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica, Subdirección de
Auditorías y Coordinación de Evaluación Técnica.
Objetivo Estratégico: OE4 Número de Actividad: CI09
Proceso: Opiniones Técnicas
Nombre de la actividad: Por Acuerdo de la Comisión, elaborar y formular los Informes
mensuales de avance de la obra hasta su finiquito, del Edificio Sede de la Auditoría
Superior de la Federación, durante el ejercicio 2019.
Avance: Concluido
Se han presentado 12 informes mensuales de avance de obra del edificio sede de la ASF,
de conformidad con lo siguiente:
Con oficio núm. OTUEC/018/2019 del 15 de enero de 2019, se envió a la CVASF el
informe correspondiente al mes de diciembre de 2018.
Con oficio núm. OTUEC/063/2019 del 8 de febrero de 2019, se envió a la CVASF el
informe correspondiente al mes de enero de 2019.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
75
Con oficio núm. OTUEC/118/2019 del 14 de marzo de 2019, se envió a la CVASF el
informe, correspondiente al mes de febrero de 2019.
Con oficio núm. OTUEC/931/2019 del 29 de abril de 2019, se envió a la CVASF el
informe, correspondiente al mes de marzo de 2019.
Con oficio núm. OTUEC/967/2019 del 29 de mayo de 2019, se envió a la CVASF el
informe correspondiente al mes de abril de 2018.
Con oficio núm. OTUEC/1041/2019 del 16 de julio de 2019, se envió a la CVASF el
informe correspondiente al mes de mayo de 2019.
Con oficio núm. OTUEC/1060/2019 del 29 de julio de 2019, se envió a la CVASF el
informe, correspondiente al mes de junio de 2019.
Con oficio núm. OTUEC/1091/2019 del 21 de agosto de 2019, se envió a la CVASF
el informe, correspondiente al mes de julio de 2019.
Con oficio núm. OTUEC/1139/2019 del 27 de septiembre de 2019, se envió a la
CVASF el informe, correspondiente al mes de agosto de 2019.
Con oficio núm. OTUEC/1185/2019 del 29 de octubre de 2019, se envió a la CVASF
el informe, correspondiente al mes de septiembre de 2019.
Con oficio núm. OTUEC/1261/2019 del 09 de diciembre de 2019, se envió a la
CVASF el informe, correspondiente al mes de octubre de 2019.
Con oficio núm. OTUEC/011/2020 del 17 de enero de 2020, se envió a la CVASF el
informe, correspondiente al mes de noviembre de 2019.
El informe correspondiente a diciembre está pendiente.
Producto Informe mensual de avance de obra del edificio cede de la ASF
Cantidad
programada 12 Informes
Fecha
compromiso Mensual durante el ejercicio 2019
Responsable Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Auditorías.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
76
Objetivo Estratégico: OE5 Número de Actividad: CI10
Proceso: Declaraciones Patrimoniales, de Intereses y Constancias de Presentación de
Declaraciones Fiscales de los Servidores Públicos.
Nombre de la actividad: Llevar a cabo la recepción, revisión y resguardo de las
declaraciones patrimoniales, de intereses y de las constancias de presentación de las
declaraciones fiscales.
Avance: Concluido
Se presentaron por parte de los servidores públicos de la Auditoria Federal de la
Federación, 1,160 Declaraciones Patrimoniales de las cuales 250 fueron de Inicio, 196 de
Conclusión y 714 de Modificación.
La Unidad de Evaluación y Control, implementó sistemas para otorgar facilidades a los
servidores públicos en el llenado de los formatos de los respectivos tipos de declaraciones
patrimoniales, desde la emisión de guías que contienen las preguntas y respuestas más
comunes, hasta la atención y asesorías permanentes, tanto por correo electrónico,
como telefónicas y personales en las oficinas de la Unidad, con la finalidad de aclarar la
mayor cantidad de dudas a los declarantes, destacándoles la importancia de cumplir
con esta obligación dentro de los plazos legales establecidos para tal efecto.
Para el programa relativo a la presentación de las declaraciones patrimoniales de
modificación 2019, se llevó a cabo diversas actividades consistentes en: asesorías
telefónicas, asesorías por correo electrónico y asesorías presenciales en el módulo de
atención que instaló la Unidad exprofeso en las oficinas de la Auditoría Superior de la
Federación, hasta la implementación de un programa informático.
Estas actividades se iniciaron en el mes de febrero y concluyeron el último día del mes
de mayo del ejercicio que se reporta; el citado programa informático permitió que los
servidores públicos de la Auditoría Superior de la Federación, presentaran sus
declaraciones vía electrónica (internet), facilitándoles el cumplimiento de su obligación.
Producto Informe semestral sobre la recepción, registro y control de las
declaraciones patrimoniales, de intereses y de las constancias de
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
77
presentación de las declaraciones fiscales de los servidores
públicos de la Auditoría Superior de la Federación.
Cantidad
programada 2 informes
Fecha
compromiso El 15 de julio de 2019 y el 31 de diciembre de 2019
Responsable
Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Investigación Administrativa y Responsabilidades.
Objetivo Estratégico: OE5 Número de Actividad: CI11
Proceso: Declaraciones Patrimoniales, de Intereses y Constancias de Presentación de
Declaraciones Fiscales de los Servidores Públicos.
Nombre de la actividad: Elaboración y formulación del análisis y evolución de las
declaraciones patrimoniales, de intereses y de las constancias de presentación de las
declaraciones fiscales.
Avance: Concluido
Se analizó el 2% de las declaraciones patrimoniales de los servidores públicos obligados
a presentarla en 2019.
El análisis evolutivo de las declaraciones corresponde a servidores públicos tanto activos
como aquellos que ya causaron baja, tomando en consideración declaraciones
iniciales, de modificación y de conclusión.
En virtud de tratarse de información confidencial, el informe se encuentra bajo
responsabilidad y resguardo de la Subdirección de Investigación Administrativa y
Responsabilidades.
Producto
Informe Anual sobre Análisis de la Evolución Patrimonial, de las
Declaraciones de Intereses y la Presentación de las Constancias de
Presentación de las Declaraciones Fiscales de los Servidores
Públicos de la Auditoría Superior de la Federación.
Cantidad
programada 1 informe
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
78
Fecha
compromiso 31 de diciembre de 2019
Responsable
Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Investigación Administrativa y Responsabilidades.
Objetivo Estratégico: OE5 Número de Actividad: CI12
Proceso: Declaraciones Patrimoniales, de Intereses y Constancias de Presentación de
Declaraciones Fiscales de los Servidores Públicos.
Nombre de la actividad: Inscribir y mantener actualizada en el sistema de evolución
patrimonial, de declaración de intereses y constancia de presentación de declaración
fiscal, dentro de la plataforma digital nacional, la información correspondiente a los
servidores públicos de la Auditoría Superior de la Federación, verificando la situación o
posible actualización de algún conflicto de intereses.
Avance: No aplica
De acuerdo a lo establecido en la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción,
publicada en el Diario Oficial de la Federación el 18 de julio del 2016, esta actividad se
implementará en el momento en que el Comité Coordinador, establezca la Plataforma
Digital Nacional que integre y conecte los diversos sistemas electrónicos para qué las
autoridades competentes tengan acceso a los sistemas.
El 24 de diciembre de 2019 se publicó en el DOF el “Acuerdo por el que el Comité
Coordinador del Sistema Nacional Anticorrupción da a conocer que los formatos de
declaración de situación patrimonial y de intereses son técnicamente operables con el
Sistema de Evolución Patrimonial y de Declaración de Intereses de la Plataforma Digital
Nacional, así como el inicio de la obligación de los servidores públicos de presentar sus
respectivas declaraciones de situación patrimonial y de intereses conforme a los artículos
32 y 33 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas”. En virtud de dicha
publicación, la UEC en coordinación con la Cámara de Diputados elaboró un programa
de actividades para dar cumplimiento al Acuerdo en el 2020. Adicionalmente, la
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
79
actividad CI17 denominada “Declaraciones patrimoniales, de intereses y constancias de
presentación de declaraciones fiscales de los servidores públicos de la ASF” y ST11
“Análisis, diseño, desarrollo e implementación de sistemas informáticos con base a los
requerimientos de las unidades administrativas de la UEC” fueron autorizadas por la
Comisión de Vigilancia en Programa de Trabajo 2020, por lo que se da por concluida la
presente actividad.
Producto
Informe anual sobre actualización de la de evolución patrimonial,
de declaración de intereses y constancia de presentación de
declaración fiscal de los servidores públicos de la Auditoría Superior
de la Federación, en la plataforma digital nacional que establezca
la Secretaría Ejecutiva del Sistema Nacional Anticorrupción.
Cantidad
programada 1 informe
Fecha
compromiso 31 de diciembre de 2019
Responsable
Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Investigación Administrativa y Responsabilidades.
Objetivo Estratégico: OE5 Número de Actividad: CI13
Proceso: Procedimientos Administrativos de Investigación
Nombre de la actividad: Llevar a cabo la tramitación y determinación respectiva en los
procedimientos de investigación, así como la clasificación de conductas graves y no
graves y la elaboración del informe de presunta responsabilidad administrativa para
turnarla a la Unidad de Substanciación de la propia UEC o al Tribunal Federal de Justicia
Administrativa.
Avance: No aplica
Durante el ejercicio 2019 se iniciaron 44 Procedimientos de Investigación de los cuales 33
se concluyeron, 10 se encuentran en investigación y 1 se acumuló, y se les dará
seguimiento en la actividad CI18 denominada “Recepción de denuncias e inicio de los
procedimientos de investigación, así como la clasificación de alas conductas graves y
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
80
no graves y la elaboración del informe de presunta responsabilidad administrativa”
autorizada por la Comisión de Vigilancia en Programa de Trabajo 2020.
Producto Reporte semestral del estatus del nivel de atención de los
Procedimientos de investigación.
Cantidad
programada 2 reportes
Fecha
compromiso El 15 de julio de 2019 y el 31 de diciembre de 2019
Responsable Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Investigación Administrativa y Responsabilidades.
Objetivo Estratégico: OE5 Número de Actividad: CI14
Proceso: Procedimientos Administrativos de Inconformidad
Nombre de la actividad: Llevar a cabo la sustanciación y resolución de las
inconformidades
Avance: No aplica
Se recibieron 4 escritos de inconformidad en contra de los actos realizados en los
procedimientos de contratación que llevó a cabo la Auditoría Superior de la Federación,
por parte de los participantes en dichos procedimientos.
Por lo anterior, se iniciaron 4 inconformidades de las cuales 2 se han concluido y 2 se
encuentran en trámite, y se les dará seguimiento en la actividad CI19 denominada
“Sustanciación y resolución de recursos de inconformidad” autorizada por la Comisión
de Vigilancia en Programa de Trabajo 2020.
Producto Informe semestral de resolución de inconformidades, mismo que se
integrará en el informe de gestión de la Unidad.
Cantidad
programada 2 informes
Fecha
compromiso El 15 de julio de 2019 y el 31 de diciembre de 2019
Responsable
Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Investigación Administrativa y Responsabilidades.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
81
Objetivo Estratégico: OE4 Número de Actividad: CI15
Proceso: Opiniones Técnicas
Nombre de la actividad: Elaborar la Opinión técnica del proyecto de Presupuesto Anual
de la Auditoría Superior de la Federación remitido por la Comisión de Vigilancia de la
Auditoría Superior de la Federación.
Avance: Concluido
Con oficio núm. OTUEC/1100/2019 del 03 de septiembre de 2019, se envió a la CVASF la
opinión al Proyecto de Presupuesto de Egresos de la ASF para el ejercicio fiscal 2020.
Producto Opinión técnica del Presupuesto anual de la ASF remitido por la
CVASF
Cantidad
programada 1 Opinión
Fecha
compromiso Agosto de 2019
Responsable
Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Auditorías.
Objetivo Estratégico: OE5 Número de Actividad: CI16
Proceso: Opiniones Técnicas
Nombre de la actividad: Llevar a cabo la Opinión técnica de la Cuenta Comprobada
mensual de la Auditoría Superior de la Federación remitida por la Comisión de Vigilancia
de la Auditoría Superior de la Federación.
Avance: Concluido
Se han presentado 12 informes mensuales de la cuenta comprobada de la ASF, de
conformidad con lo siguiente:
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
82
Con oficio núm. CVASF/LXIV/209/2019 del 05 de febrero de 2019 se recibió la
Cuenta Comprobada del mes de diciembre de 2018 de la ASF, remitiéndose el 11
de febrero de 2019, mediante oficio núm. OTUEC/065/2019
Con oficio núm. CVASF/LXIV/291/2019 del 28 de febrero de 2019 se recibió la
Cuenta Comprobada del mes de enero de la ASF, remitiéndose el 08 de marzo
de 2019, mediante oficio núm. OTUEC/110/2019.
Con oficio núm. CVASF/LXIV/393/2019 del 01 de abril de 2019 se recibió la Cuenta
Comprobada del mes de febrero de la ASF, remitiéndose el 4 de abril de 2019,
mediante oficio núm. OTUEC/138/2019.
Con oficio núm. ASF/UGA/024/2019 del 30 de abril de 2019 se recibió la Cuenta
Comprobada del mes de marzo de la ASF, remitiéndose el 9 mayo de 2019,
mediante oficio núm. OTUEC/941/2019.
Con oficio núm. ASF/UGA/032/2019 del 30 de mayo de 2019 se recibió la Cuenta
Comprobada del mes de abril de la ASF, remitiéndose el 10 junio de 2019,
mediante oficio núm. OTUEC/986/2019.
Con oficio núm. CVASF/LXIV/593/2019 del 1 de julio de 2019 se recibió la Cuenta
Comprobada del mes de mayo de 2018 de la ASF, remitiéndose el 10 de julio de
2019, mediante oficio núm. OTUEC/1028/2019.
Con oficio núm. CVASF/LXIV/668/2019 del 01 de agosto de 2019 se recibió la
Cuenta Comprobada del mes de junio de la ASF, remitiéndose el 06 de agosto de
2019, mediante oficio núm. OTUEC/10660/2019.
Con oficio núm. CVASF/LXIV/700/2019 del 02 de septiembre de 2019 se recibió la
Cuenta Comprobada del mes de julio de la ASF, remitiéndose el 11 de septiembre
de 2019, mediante oficio núm. OTUEC/1101/2019.
Con oficio núm. CVASF/LXIV/746/2019 del 20 de septiembre de 2019 se recibió la
Cuenta Comprobada del mes de agosto de la ASF, remitiéndose el 27 septiembre
de 2019, mediante oficio núm. OTUEC/1132/2019.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
83
Con oficio núm. CVASF/LXIV/847/2019 del 05 de noviembre de 2019 se recibió la
Cuenta Comprobada del mes de septiembre de la ASF, remitiéndose el 08
noviembre de 2019, mediante oficio núm. OTUEC/1200/2019.
Con oficio núm. CVASF/LXIV/888/2019 del 29 de noviembre de 2019 se recibió la
Cuenta Comprobada del mes de octubre de la ASF, remitiéndose el 9 de
diciembre de 2019, mediante oficio núm. OTUEC/1260/2019.
Con oficio núm. CVASF/LXIV/949/2019 del 20 de noviembre de 2019 se recibió la
Cuenta Comprobada del mes de noviembre de la ASF, remitiéndose el 08 de
enero de 2019, mediante oficio núm. OTUEC/001/201.
El informe correspondiente a diciembre está pendiente.
Producto Opinión técnica de la Cuenta Comprobada mensual de la ASF
remitido por la CVASF.
Cantidad
programada 12 opiniones
Fecha
compromiso Mensual 2019
Responsable
Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Auditorías.
Objetivo Estratégico: OE5 Número de Actividad: CI17
Proceso: Opiniones Técnicas
Nombre de la actividad: Llevar a cabo la Opinión técnica de la Plantilla mensual de la
Auditoría Superior de la Federación remitida por la Comisión de Vigilancia de la Auditoría
Superior de la Federación.
Avance: Concluido
Se han opinado 12 plantillas de personal de la ASF recibidas, mismas que se han remitido
a la CVASF, de acuerdo a lo siguiente:
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
84
Con oficio núm. UGA/DGRH/16/2019 recibido el 17 de enero de 2019 se recibió la
plantilla de personal de la ASF del mes de diciembre de 2018, remitiéndose el 23
de enero de 2019, mediante oficio núm. OTUEC/036/2019.
Con oficio núm. ASF/DGRH/57/2019 del 12 de febrero de 2019 se recibió la plantilla
de personal de la ASF del mes de enero, remitiéndose el 01 de marzo de 2019,
mediante oficio núm. OTUEC/102/2019.
Con oficio núm. ASF/DGRH/150/2019 del se recibió la plantilla de personal de la
ASF del mes de febrero, remitiéndose el 01 abril de 2019, mediante oficio núm.
OTUEC/131/2019
Con oficio núm. ASF/DGRH/208/2019 del 4 de abril de 2019 se recibió la plantilla
de personal de la ASF del mes de marzo, remitiéndose el 22 abril de 2019, mediante
el oficio núm. OTUEC/920/2019.
Con oficio núm. ASF/DGRH/246/2019 del 06 de mayo de 2019 se recibió la plantilla
de personal de la ASF del mes de abril, remitiéndose el 15 mayo de 2019, mediante
oficio núm. OTUEC/947/2019.
Con oficio núm. ASF/DGRH/310/2019 del 05 de junio de 2019 se recibió la plantilla
de personal de la ASF del mes de mayo, remitiéndose el 10 el junio de 2019,
mediante oficio núm. OTUEC/985/2019.
Con oficio núm. UGA/DGRH/359/2019 del 03 de julio de 2019 se recibió la plantilla
de personal de la ASF del mes de junio, remitiéndose 10 el julio de 2019, mediante
oficio núm. OTUEC/1029/2019.
Con oficio núm. UGA/423/2019 del 02 de agosto de 2019 se recibió la plantilla de
personal de la ASF del mes de julio de la ASF, remitiéndose el 07 de agosto de
2019, mediante oficio núm. OTUEC/1073/2019.
Con oficio núm. UGA/DGRH/503/2019 del 04 de septiembre de 2019 se recibió la
plantilla de personal de la ASF del mes de agosto de la ASF, remitiéndose el 06
septiembre de 2019, mediante oficio núm. OTUEC/1105/2019.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
85
Con oficio núm. UGA/DGRH/546/2019 del 02 de octubre de 2019 se recibió la
plantilla de Personal del mes de septiembre de la ASF, remitiéndose el 07 octubre
de 2019, mediante oficio núm. OTUEC/1154/2019.
Con oficio núm. UGA/DGRH/617/2019 del 05 de noviembre de 2019 se recibió la
plantilla de personal del mes de octubre de la ASF, remitiéndose el 07 de
noviembre de 2019, mediante oficio núm. OTUEC/1201/2019.
Con oficio núm. UGA/DGRH/683/2019 del 03 de diciembre de 2019 se recibió la
Plantilla de Personal de la ASF del mes de noviembre de la ASF, remitiéndose el 09
de diciembre de 2019, mediante oficio núm. OTUEC/1259/2019.
El informe correspondiente a diciembre está pendiente.
Producto Opinión técnica de la Plantilla mensual de la ASF remitido por la
CVASF.
Cantidad
programada 12 opiniones
Fecha
compromiso Mensual 2019
Responsable
Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Auditorías.
Objetivo Estratégico: OE5 Número de Actividad: CI18
Proceso: Opiniones Técnicas
Nombre de la actividad: Elaborar la Opinión técnica del Ejercicio Presupuestal, inmediato
anterior, de la Auditoría Superior de la Federación remitido por la Comisión de Vigilancia
de la Auditoría Superior de la Federación.
Avance: Concluido
Con oficio núm. CVASF/LXIV/483/2019 del 7 de mayo de 2019 se recibió el Informe Anual
del Ejercicio del Presupuesto 2018 de la ASF, por lo que, mediante el oficio núm.
OTUEC/952/2019 del 21 mayo de 2019, se enviaron a la CVASF los comentarios relativos
a dicho informe.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
86
Producto Opinión técnica del Presupuesto anual de la ASF remitido por la
CVASF
Cantidad
programada 1 Opinión
Fecha
compromiso Mayo de 2019
Responsable
Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Auditorías.
Objetivo Estratégico: OE5 Número de Actividad: CI19
Proceso: Opiniones Técnicas
Nombre de la actividad: Elaborar la Opinión técnica respecto a otros requerimientos que
se le realicen al área.
Avance: Concluido
Durante el primer semestre se atendieron tres opiniones técnicas solicitadas por la CVASF.
Mediante oficio núm. CVASF/LXIV/318/2019 de fecha 7 de marzo del 2019, se hizo
llegar a esta Unidad escrito con número de oficio
B-DCR0319/035 de la Comisión de Desarrollo y Conservación Rural, Agrícola y
Autosuficiencia Alimentaria, la cual solicita intervención a fin de resolver la
problemática que presenta la organización denominada Frutícola Pico Largo
S.P.R de R.L. de C.V. (antes S. de R.L. M.I.). Con similar OTUEC/928/201926 de abril
de 2019, se remitió opinión técnica a la CVASF.
Mediante oficio núm. CVASF/LXIV/501/2019 del 8 de mayo de 2019 remite a esta
Unidad el oficio núm. CVASF/LXIV/16-19 signado por la Diputada Inés Parra Juárez,
en el cual envía observaciones al “Reporte del acompañamiento técnico del mes
de marzo 2019” sobre la construcción y equipamiento del Edificio sede de la ASF,
por lo que mediante el oficio núm. OTUEC/999/2019 del 20 junio de 2019, se remitió
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
87
a la CVASF un informe de la situación financiera y física de la obra pública
realizada por la ASF, para dar respuesta.
Con oficio CVASF/LXIV/499/2019, se recibe la denuncia realizada por Caminos
Asteca, sobre irregularidades en concesiones de carreteras, consistentes en
escritos de fecha: 26 de marzo de 2019, 28 de diciembre y 2 de abril de 2018, 04
de julio de 2017 y 01 de agosto de 2016, sobre el particular se remitió opinión con
oficio OUTEC/1148/2019 del 02 de diciembre de 2019.
Producto Opinión técnica
Cantidad
programada 1 opinión técnica de queja de Caminos Asteca
Fecha
compromiso 15 días posteriores de la recepción de la información
Responsable
Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Auditorías.
Objetivo Estratégico: OE5 Número de Actividad: CI20
Proceso: Opiniones Técnicas
Nombre de la actividad: Realizar la Opinión técnica del Programa Anual de Actividades
de la Auditoría Superior de la Federación remitido por la Comisión de Vigilancia de la
Auditoría Superior de la Federación.
Avance: Concluida
Con oficio número OUTEC/1110/2019 la UEC solicitó a la ASF el envío de su Programa de
Actividades 2019 y Plan Estratégico 2018-2026. Con el oficio UHLPTS/170/2019 del 19 de
septiembre de 2019, la UEC recibió el Programa de Actividades 2019 de la ASF. Con base
en dicho documento, la UEC realizó la opinión del Programa de Actividades y se
encuentra en espera de la recepción del Plan Estratégico 2018-2026 de la ASF, a efecto
de verificar la congruencia y alineación entre ambos documentos.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
88
A continuación se presentan las principales comentarios del trabajo realizado:
Se sugiere que el Programa Anual de Actividades en años subsecuentes, sea aprobado
por la Auditoría Superior de la Federación, en el mes de enero, toda vez que el de 2019
fue entregado a esta Unidad el pasado 23 de septiembre; mientras que el del ejercicio
anterior, fue presentado a febrero de 2019.
Ahora bien, se considera importante que la Auditoría Superior de la Federación tome en
consideración lo siguiente:
- La alineación del Programa Anual de Actividades con el Plan Estratégico.
- Que los Objetivos Estratégicos vinculados a Estrategias Operativas, lleven un orden
consecutivo.
- Que se indiquen cuáles serán las actividades a desarrollar por las áreas
responsables, respecto a cada objetivo estratégico, en alineación con el Plan
Estratégico de la Auditoría Superior de la Federación.
- Los objetivos estratégicos de las Unidades Administrativas que se mencionan a
continuación, no están incorporados en el Programa Anual de Actividades:
Unidades Administrativas No. de objetivo
estratégico
Auditoría Especial de Desempeño 3
Auditoría Especial de Gasto Federalizado 2
Instituto de Capacitación y Desarrollo en Fiscalización Superior 3 y 4
Unidad de Homologación Legislativa, Planeación, Transparencia y
Sistemas. 1 y 2
- La estrategia operativa de la Auditoría Especial de Desempeño no cuenta con
una denominación, por lo que no se pudo analizar la congruencia de sus objetivos
estratégicos.
- La dimensión preponderante de los indicadores es la eficacia, es decir, el
cumplimiento de los objetivos estratégicos, por lo que se sugiere que se considere en el
Plan Estratégico indicadores de desempeño.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
89
En virtud de que a la fecha de elaboración del presente informe la ASF no ha publicado
el Plan Estratégico 2018-2026, y de que la actividad CI14 denominada “Opinión Técnica
del Programa Anual de Actividades de la ASF” fue autorizada por la Comisión de
Vigilancia en el Programa de Trabajo 2020, se da por concluida la presente actividad.
Producto Opinión técnica del Programa de actividades de la ASF remitido por
la CVASF.
Cantidad
programada 1 opinión
Fecha
compromiso Marzo de 2019
Responsable
Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Auditorías.
Objetivo Estratégico: OE5 Número de Actividad: CI21
Proceso: Opiniones Técnicas
Nombre de la actividad: Realizar la Opinión técnica del Informe Anual de Actividades de
la Auditoría Superior de la Federación remitido por la Comisión de Vigilancia de la
Auditoría Superior de la Federación.
Avance: No aplica
En virtud de que la ASF envió a la UEC su Programa de Actividades 2019 el 19 de
septiembre de 2019, y que a la fecha de elaboración del presente informe la ASF no ha
publicado el Informe de Anual de Actividades de 2019, se dará el seguimiento
correspondiente.
Producto Opinión del Informe Anual de Actividades de la ASF remitido por la
CVASF.
Cantidad
programada 1 Opinión
Fecha
compromiso Julio de 2019
Responsable Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Auditorías.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
90
Objetivo Estratégico: OE5 Número de Actividad: CI22
Proceso: Opiniones Técnicas
Nombre de la actividad: Realizar la Opinión técnica del Plan Estratégico de la Auditoría
Superior de la Federación remitido por la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior
de la Federación.
Avance: No aplica
En virtud de que a la fecha de elaboración del presente informe la ASF no ha publicado
el Plan Estratégico 2018-2026, y de que la actividad CI15 denominada “Opinión Técnica
del Plan Estratégico de la ASF” fue autorizada por la Comisión de Vigilancia en el
Programa de Trabajo 2020, se reprograma la presente actividad.
Producto Opinión del Plan Estratégico de la ASF remitido por la CVASF
Cantidad
programada 1 Opinión
Fecha
compromiso Octubre a Diciembre de 2019
Responsable
Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Auditorías.
Objetivo Estratégico: OE5 Número de Actividad: CI23
Proceso: Asesorías y Servicios
Nombre de la actividad: Participar y brindar asesoría en sesiones del Comité de
Adquisiciones y Obra Pública.
Avance: Concluido
En el ejercicio que se reporta, representantes de la Unidad de Evaluación y Control,
participaron en 12 sesiones de Comité, de las cuales 8 fueron ordinarias y 4
extraordinarias, con la finalidad de verificar que la aprobación tanto de los asuntos
relativos a las contrataciones de bienes, servicios y obra pública, así como los demás
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
91
asuntos competencia de dicho Comité, se ajustaran a las disposiciones constitucionales,
legales y normativas que los regulan, formulándose las precisiones y observaciones
pertinentes por parte de los representantes de esta Unidad, cuando advirtieron
situaciones que podrían generar inconsistencias en la aprobación de dichos asuntos.
Producto
Informe semestral de participaciones y asesorías en las sesiones
ordinarias y extraordinarias del Comité de Adquisiciones y Obra
Pública, mismo que se integrará en el informe de gestión de la
Unidad.
Cantidad
programada 2 informes
Fecha
compromiso El 15 de julio de 2019 y el 31 de diciembre de 2019
Responsable
Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Investigación Administrativa y Responsabilidades.
Objetivo Estratégico: OE5 Número de Actividad: CI24
Proceso: Asesorías y Servicios
Nombre de la actividad: Participar y brindar asesoría en los actos de los procedimientos
de contratación.
Avance: Concluido
En el ejercicio que se reporta, representantes de la Unidad de Evaluación y Control,
asistieron a 90 actos de contratación, donde se emitieron las sugerencias para que
dichos procedimientos se ajustaran a las disposiciones constitucionales, legales y
normativas que los rigen, en las materias de adquisiciones, arrendamientos, prestación
de servicios y obras públicas.
Producto
Informe semestral de participaciones y asesorías en contrataciones
realizadas por la Auditoría Superior de la Federación, mismo que se
integrará en el informe de gestión de la Unidad.
Cantidad
programada 2 informes
Fecha
compromiso El 15 de julio de 2019 y el 31 de diciembre de 2019
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
92
Responsable
Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Investigación Administrativa y Responsabilidades.
Objetivo Estratégico: OE5 Número de Actividad: CI25
Proceso: Asesorías y Servicios
Nombre de la actividad: Asistir a los actos de entrega recepción de servidores públicos
Avance: Concluido
Representantes de la Unidad de Evaluación y Control, participaron presencialmente en
11 actos de entrega recepción de servidores públicos de mando que dejaron de prestar
sus servicios en el cargo que desempeñaban en la Auditoría Superior de la Federación.
Producto
Informe semestral de asistencias y asesorías en actos de entrega-
recepción de servidores públicos de la Auditoría Superior de la
Federación, mismo que se integrará en el informe de gestión de la
Unidad.
Cantidad
programada 2 informes
Fecha
compromiso El 15 de julio de 2019 y el 31 de diciembre de 2019
Responsable
Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica y Subdirección
de Investigación Administrativa y Responsabilidades.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
93
Resultado al mes de diciembre de 2019 de las actividades programadas por la
Dirección Jurídica para la Evaluación y Control (DJEC)
Del total de 10 actividades programadas por la Unidad de Evaluación y Control (UEC) y
aprobadas por la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación (CVASF)
a realizarse por la Dirección Jurídica para la Evaluación y Control durante 2019 y plasmadas
en el Programa de Trabajo 2019 de la UEC, al 31 de diciembre de 2019, el 100% se
encuentran concluidas.
Las 10 actividades realizadas estuvieron alineadas al cumplimiento de los Objetivos
Estratégicos OE6 y OE7 y a los procesos DJEC 1, DJEC 2, DJEC 3, DJEC 4 y, DJEC 5, mismos
que a continuación se detallan:
Brindar certidumbre jurídica a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la
Federación y a la Unidad de Evaluación y Control, en el ejercicio de sus atribuciones,
mediante la eficiente y oportuna asistencia legal
Sustanciar en tiempo y forma los procedimientos de responsabilidad administrativa, con
apego a las formalidades esenciales que los rigen, así como resolver los procedimientos no
graves y tramitar medios de impugnación procedentes, según su ámbito competencial.
Proceso DJEC 1: Análisis jurídico
Proceso DJEC 2: Procesos legales
Proceso DJEC 3: Responsabilidades administrativas
Proceso DJEC 4: Auditoría Legal
Objetivo Estratégico OE6
Objetivo Estratégico OE7
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
94
Proceso DJEC 5: Seguimiento
Objetivo Estratégico: OE6 Número de Actividad: DJ01
Proceso: Análisis Jurídico
Nombre de la actividad: Elaboración y formulación de opiniones o análisis jurídicos
Avance: Concluido
En el período se emitieron las siguientes 91 opiniones y/o análisis jurídicos:
1. Análisis jurídico al dictamen de reformas constitucionales en materia de la guardia
nacional;
2. Análisis jurídico Código de Ética y Código de conducta de la Auditoría Superior de
la Federación;
3. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública con número de folio
0120000006019;
4. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública con número de folio
0120000006819;
5. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública con número de folio
0120000008819;
6. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública con número de folio
0120000002719;
7. Análisis Jurídico: Contratación de servicios profesionales para el ejercicio de las
atribuciones establecidas en el artículo 104, fracciones VI y IX segundo párrafo de
la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación, por parte de la
Unidad de Evaluación y Control;
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
95
8. Análisis jurídico emisión del Manual de Remuneraciones de la Unidad de Evaluación
y Control;
9. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación, para
atender el requerimiento de la Comisión de Transparencia y Anticorrupción, con
oficio CTA/OF# 134/2019;
10. Opinión y proyecto para atender el Recurso de Revisión número RRA 1273/19,
interpuesto contra la respuesta otorgada por esta Cámara de Diputados a la
solicitud de acceso a la información número 0120000008819, realizada a la
Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación;
11. Análisis Jurídico: Comentarios al proyecto de “Acuerdo de la Junta de
Coordinación Política por el que se propone al Pleno la convocatoria para la
designación del Titular del Órgano Interno de Control de la Fiscalía General de la
República”;
12. Auxilio a la CVASF para elaborar el Documento de seguridad de la Comisión de
Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación de la Cámara de Diputados;
13. Auxilio a la CVASF para atender la solicitud de acceso a la información pública con
número de folio 0120000041619;
14. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación en la
elaboración del Acuerdo de la Junta Directiva de la Comisión de Vigilancia de la
Auditoría Superior de la Federación mediante el cual se instruye la suspensión por
tiempo indefinido de las reuniones de trabajo con la Auditoría Superior de la
Federación, para realizar el análisis de los resultados de los informes individuales de
auditoría y del informe general ejecutivo del resultado de la fiscalización superior
de la Cuenta Pública 2017;
15. Proyecto de Aviso de Privacidad simplificado, relativo a las “Notificaciones
personales en los procedimientos señalados en la Ley Federal de Responsabilidades
Administrativas de los Servidores Públicos”;
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
96
16. Comentarios a la iniciativa “Que reforma y adiciona diversas disposiciones de la
Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación”, presentada por el
diputado Carol Antonio Altamirano;
17. Análisis Jurídico: Proyecto de iniciativa que expide la Ley Federal de
Profesionalización de la Administración Pública Federal;
18. Proyecto de Documento de seguridad de la Unidad de Evaluación y Control de la
Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación de la Cámara de
Diputados;
19. Análisis Jurídico: Proyecto de Dictamen que expide la Ley de Austeridad
Republicana y reforma la Ley General de Responsabilidades Administrativas;
20. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación en la
respuesta a la solicitud de acceso a la información pública con número de folio
0120000053719;
21. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación en la
respuesta a la solicitud de acceso a la información pública con número de folio
0120000066319;
22. Proyecto de Aviso de Privacidad simplificado, relativo al “Concurso de ingreso de
un puesto de mando de la Unidad de Evaluación y Control de la Comisión de
Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación”;
23. Opinión respecto a un posible recurso legal para que se distribuyan los recursos
públicos previstos en el Anexo 43 “Ampliaciones al Ramo 48 Cultura” del
Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2019;
24. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública con número de folio
0120000084419;
25. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública con número de folio
0120000084519;
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
97
26. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública con número de folio
0120000087919;
27. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública con número de folio
0120000084719;
28. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
verificar la legalidad del proyecto de informe justificado a rendir en un juicio de
amparo, radicado en el Juzgado Quinto de Distrito en Materia Administrativa en la
Ciudad de México;
29. Proyecto y publicación del Acuerdo por el que se delegan facultades a los titulares
de la Dirección Jurídica para la Evaluación y Control, de la Subdirección Consultiva
y de Análisis Jurídico y de la Coordinación de Procesos Legales;
30. Análisis Jurídico a la Ley General de Archivos;
31. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
cumplimentar la resolución de fecha 29 de abril de 2019, emitida por los
Comisionados del Instituto Nacional de Transparencia, Acceso a la Información y
Protección de Datos Personales, en el Recurso de Revisión RRA 1273/19, interpuesto
contra la respuesta otorgada por esta Cámara de Diputados a la solicitud de
acceso a la información pública 0120000008819;
32. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
proyectar y presentar el informe justificado un juicio de amparo, radicado en el
Juzgado Séptimo de Distrito en Materia Administrativa en la Ciudad de México;
33. Opinión Jurídica solicitada mediante oficio UEC/DCIET/114/2019 de 10 de junio de
2019, mediante el cual la DCIET solicita la interpretación jurídica respecto a que, en
ausencia de un titular en la Subdirección de Investigación Administrativa y
Responsabilidades, quién podría asumir las facultades establecidas en el artículo 20
del Reglamento Interior de la Unidad de Evaluación y Control de la Comisión de
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
98
Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación de la Cámara de Diputados,
relativas a solicitar información que permita esclarecer hechos relacionados con la
comisión de presuntas faltas administrativas, así como para firmar los actos
relacionados con los procedimientos de investigación;
34. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
la elaboración del Acuerdo CVASF/LXIV/012/2019, por el que dicha Comisión emite
opinión (conclusiones) respecto al Plan Nacional de Desarrollo 2019-2024;
35. Opinión Jurídica “Gratificación económica por separación del cargo de los
servidores públicos de la Unidad de Evaluación y Control”;
36. Atención al oficio DGCSCP/312/DGAS/286/2019, de 7 de junio de 2019, emitido por
el Director de Sanciones “B” de la Secretaría de la Función Pública, mediante el
cual solicita se remita copia certificada de las Declaraciones de Situación
Patrimonial presentadas por el C. Carlos Lomelí Bolaños, correspondientes a los
ejercicios 2015, 2016, 2017 y 2018;
37. Análisis Jurídico sobre la responsabilidad de los ministros de la Suprema Corte de
Justicia de la Nación;
38. Análisis Jurídico sobre la publicidad de la lista de servidores públicos de la Auditoría
Superior de la Federación sancionados;
39. Proyecto de Convenio General de Colaboración que celebran por una parte, la
Unidad de Evaluación y Control de la Comisión de Vigilancia de la Auditoría
Superior de la Federación del H. Congreso de la Unión y el Instituto Nacional de
Administración Pública, A.C.;
40. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública número 0120000117719;
41. Aprobación de la fundamentación del “Dictamen para la aprobación del
anteproyecto de Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal 2020 de la Unidad
de Evaluación y Control”;
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
99
42. Aprobación de la fundamentación del “Dictamen para la aprobación del acuerdo
de la Junta Directiva de la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la
Federación para la promoción de servidores públicos de confianza en la Unidad
de Evaluación y Control”;
43. Revisión del documento denominado “Análisis de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental y de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y
los Municipios”;
44. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender el oficio de fecha 3 de julio de 2019, suscrito por el Dip. José Ricardo Delsol
Estrada, y en el cual solicitó se “inicie una investigación del personal que se anexa
en el listado adjunto; de (personal aviadores) que se encuentran desde el ejercicio
del año 2018 dentro de esta Honorable Institución”;
45. Análisis a la iniciativa de reformas constitucionales del Senador Ricardo Monreal
Ávila en materia de responsabilidades administrativas, presentada ante la Comisión
Permanente;
46. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender el oficio sin número, suscrito por el Director General de Asuntos Jurídicos de
la Cámara de Diputados, en el cual le comunica el requerimiento realizado por el
Juzgado Quinto de Distrito en Materia Administrativa en la Ciudad de México, en
el juicio de amparo indirecto 526/2019;
47. Análisis a la Sentencia de la Suprema Corte de Justicia de la Nación en la Acción
de Inconstitucionalidad 105/2018 y su acumulada 108/2018, relativa a la Ley Federal
de Remuneraciones de los servidores públicos y el Código Penal Federal;
48. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública número 01200000141519;
49. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública número 0120000142419;
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
100
50. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública número 01200000142219;
51. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública número 0120000142319;
52. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública número 0120000135819;
53. Opinión jurídica a la Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica, relativa al
oficio número UGA/DGRMS/203/2019, de 20 de marzo de 2019, suscrito por el
Director General de Recursos Materiales y Servicios de la Auditoría Superior de la
Federación;
54. Propuesta de modificaciones al convenio general de colaboración entre la
Cámara de Diputados y la Secretaría de la Función Pública;
55. Análisis Jurídico: Servidores públicos de la Unidad de Evaluación y Control obligados
a presentar declaración patrimonial;
56. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública número 0120000158419;
57. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública número 0120000164019;
58. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública número 0120000164119;
59. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública número 0120000164519;
60. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública número 0120000166619;
61. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública número 0120000167019;
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
101
62. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública número 0120000167119;
63. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública número 0120000168819;
64. Revisión del Convenio de colaboración con el Instituto Politécnico Nacional;
65. Opinión relativa al mecanismo a emplear para notificar a la Comisión de Vigilancia
de la Auditoría Superior de la Federación la propuesta de suscripción de convenios
específicos;
66. Revisión del Convenio de colaboración con el Centro de Investigación y Docencia
Económicas, A.C.;
67. Revisión del Convenio de colaboración con el INAP;
68. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública número 0120000167319;
69. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información pública número 0120000206619;
70. Auxilio a la Subcomisión de Vinculación, relativa al informe a la Presidencia de la
Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación relativo a los
trabajos de la primera reunión;
71. Proyecto de convenio general de colaboración entre la Unidad de Evaluación y
Control y el Instituto Nacional de Transparencia, Acceso a la Información y
Protección de Datos Personales;
72. Comentarios al proyecto de convenio general de colaboración entre la Unidad de
Evaluación y Control y el Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional
Anticorrupción;
73. Comentarios a los proyectos de dictaminación de las Cuentas Públicas 2015 y 2017;
74. Opinión jurídica respecto a los formatos de nombramientos en la Unidad de
Evaluación y Control;
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
102
75. Análisis con las disposiciones normativas para el trámite relativo a la
implementación, control, administración y operación de cuentas de redes sociales
digitales de la Unidad de Evaluación y Control;
76. Proyecto de “Acuerdo de la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la
Federación de la Cámara de Diputados, mediante el cual aprueba los indicadores
y elementos metodológicos que utilizará la Unidad de Evaluación y Control para la
evaluación del desempeño de la Auditoría Superior de la Federación”;
77. Proyecto de “Acuerdo por el que se informan los días inhábiles en la Unidad de
Evaluación y Control de la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la
Federación de la Cámara de Diputados para el segundo periodo vacacional
correspondiente al año 2019”;
78. Proyecto de “Acuerdo por el que se informa que los días 12 a 15 y 19 a 22 de
noviembre de 2019 fueron inhábiles en la Unidad de Evaluación y Control de la
Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación de la Cámara de
Diputados”;
79. Proyecto de “Acuerdo de la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la
Federación de la Cámara de Diputados, mediante el cual aprueba el Programa
Anual de Trabajo 2020 de la Unidad de Evaluación y Control”;
80. Nota Informativa relativa a la auditoría por medio de auditores externos o terceros;
81. Análisis sobre las obligaciones derivadas de la Ley Federal de Austeridad
Republicana;
82. Opinión jurídica respecto a la temporalidad de los archivos en la Unidad de
Evaluación y Control;
83. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
que rinda alegatos en el Recurso de Revisión número RRA 13948/19, radicado en el
Instituto Nacional de Transparencia, Acceso a la Información y Protección de Datos
Personales;
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
103
84. Marco jurídico que regula el Programa de Trabajo de la Unidad de Evaluación y
Control;
85. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información con número de folio 2450/2019;
86. Auxilio a la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación para
atender la solicitud de acceso a la información con número de folio 2559/2019;
87. Comentarios al contrato DGAJ-125/2019;
88. Estado actual de la emisión de los formatos para la presentación de declaraciones
patrimoniales y de intereses;
89. Obligaciones de la Unidad de Evaluación y Control derivadas del Sistema de
Evaluación del Desempeño de la Cámara de Diputados;
90. Validación del contrato DGAJ-125/2019; y
91. Proyecto de Acta circunstanciada del 16 de diciembre de 2019.
Producto Opiniones o análisis jurídicos
Cantidad
programada 91 opiniones y/o análisis jurídicos
Fecha compromiso Permanente en 2019
Responsable
Dirección Jurídica para la Evaluación y Control y Subdirección
Consultiva y de Análisis Jurídico.
Objetivo Estratégico: OE6 Número de Actividad: DJ02
Proceso: Análisis Jurídico
Nombre de la actividad: Llevar a cabo la revisión de publicaciones oficiales
Avance: Concluido
Se realizaron 196 memorandos con las publicaciones relevantes en el Diario Oficial de la
Federación y en las Gacetas Parlamentarias de las Cámaras del H. Congreso de la Unión.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
104
Producto Memorandos derivados de la revisión de publicaciones oficiales
Cantidad
programada 196 memorandos
Fecha compromiso Permanente en 2019
Responsable
Dirección Jurídica para la Evaluación y Control y Subdirección
Consultiva y de Análisis Jurídico.
Objetivo Estratégico: OE6 Número de Actividad: DJ03
Proceso: Análisis Jurídico
Nombre de la actividad: Llevar a cabo la revisión de las obligaciones en materia de
fiscalización superior, rendición de cuentas y transparencia.
Avance: Concluido
Se elaboraron 12 memorandos con el calendario de obligaciones en materia de
fiscalización superior, rendición de cuentas y transparencia que fueron desahogados en
los meses de enero a noviembre del año de 2019.
Producto Memorandos derivados de la revisión de los ordenamientos
jurídicos.
Cantidad
programada 12 memorandos (1 por mes)
Fecha compromiso Permanente en 2019
Responsable
Dirección Jurídica para la Evaluación y Control y Subdirección
Consultiva y de Análisis Jurídico.
Objetivo Estratégico: OE6 Número de Actividad: DJ04
Proceso: Análisis Jurídico
Nombre de la actividad: Llevar a cabo Compilación Normativa
Avance: Concluido. Se elaboraron 12 memorandos con la actualización de las normas
aplicables a la Cámara de Diputados.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
105
Producto Compilación Normativa
Cantidad
programada 12 formatos (1 por mes)
Fecha compromiso Permanente en 2019
Responsable Dirección Jurídica para la Evaluación y Control y Subdirección
Consultiva y de Análisis Jurídico.
Objetivo Estratégico: OE6 Número de Actividad: DJ05
Proceso: Procesos Legales
Nombre de la actividad: Llevar a cabo la defensa o, en su caso, la tramitación de los
Juicios de Nulidad, Juicios de Amparo, Denuncias y querellas.
Avance: Concluido
Se elaboraron los siguientes 8 oficios y/o escritos de defensa de la Unidad:
1. Mediante oficio OTUEC/111/2019, del 11 de marzo de 2019, se presentaron alegatos
en el Juicio de Amparo Directo, radicado en el Décimo Octavo Tribunal Colegiado
en Materia Administrativa en la Ciudad de México;
2. En el mes de mayo de 2019, se presentó informe justificado a nombre del Titular de
la Unidad de Evaluación y Control, en el juicio de amparo radicado en el Juzgado
Séptimo de Distrito en Materia Administrativa en la Ciudad de México;
3. En el mes de mayo de 2019, se presentó informe justificado a nombre del Titular de
la Unidad de Evaluación y Control, en el juicio de amparo radicado en el Juzgado
Séptimo de Distrito en Materia Administrativa en la Ciudad de México;
4. En el mes de agosto de 2019, se presentó informe justificado a nombre de la
Directora Jurídica para la Evaluación y Control, en el juicio de amparo radicado en
el Juzgado Séptimo de Distrito en Materia Administrativa en la Ciudad de México;
5. En el mes de septiembre de 2019, se rindió Informe relativo a la Denuncia por
incumplimiento de Obligaciones de Transparencia, radicado con el número de
expediente DIT/0804/2019;
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
106
6. En el mes de octubre de 2019, se promovió recurso de revisión adhesiva en el
expediente R.A 475/2019, radicado en el Noveno Tribula Colegiado en Materia
Administrativa del Primer Circuito;
7. En el mes de noviembre, se rindió informe justificado en la Denuncia por
incumplimiento de obligaciones de transparencia número DIT 1085/2019; y
8. En el mes de noviembre, se rindió informe justificado en la Denuncia por
incumplimiento de obligaciones de transparencia número DIT 1086/2019.
Producto Oficios y/o escritos de defensa de la Unidad
Cantidad
programada 8 Oficios y/o escritos
Fecha compromiso Permanente en 2019
Responsable
Dirección Jurídica para la Evaluación y Control, Subdirección
Consultiva y de Análisis Jurídico y Coordinación de Procesos
Legales.
Objetivo Estratégico: OE6 Número de Actividad: DJ06
Proceso: Procesos Legales
Nombre de la actividad: Sustanciar el Procedimiento de Responsabilidades
Administrativas y dar seguimiento a las de naturaleza penal.
Avance: Concluido
Se admitieron los 13 Informes de Presunta Responsabilidad remitidos por la Autoridad
Investigadora de la Unidad de Evaluación y Control por la probable comisión de faltas
administrativas imputables a servidores públicos de la Auditoría Superior de la Federación.
Producto Acuerdos, oficios y, en su caso, resoluciones
Cantidad
programada 13 acuerdos de admisión
Fecha compromiso Permanente en 2019
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
107
Responsable
Dirección Jurídica para la Evaluación y Control, Subdirección
Consultiva y de Análisis Jurídico y Coordinación de Procesos
Legales.
Objetivo Estratégico: OE6 Número de Actividad: DJ07
Proceso: Seguimiento
Nombre de la actividad: Dar seguimiento a iniciativas presentadas por los integrantes de
la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación.
Avance: Concluido
Se elaboraron 107 Tarjetas informativas.
Producto
Tarjetas informativas para alertar sobre un posible desechamiento
de la iniciativa o preclusión de la facultad dictaminadora de la
comisión correspondiente.
Cantidad
programada 107 Tarjetas
Fecha compromiso Permanente en 2019
Responsable
Dirección Jurídica para la Evaluación y Control y Subdirección
Consultiva y de Análisis Jurídico.
Objetivo Estratégico: OE6 Número de Actividad: DJ08
Proceso: Seguimiento
Nombre de la actividad: Atender y dar respuesta a las Solicitudes de Transparencia,
turnadas a la Unidad de Evaluación y Control.
Avance: Concluido
Se atendieron las siguientes17 solicitudes de acceso a la información pública:
1. Solicitud de acceso a la información pública con número de folio 0120000006719;
2. Solicitud de acceso a la información pública con número de folio 0120000006819;
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
108
3. Solicitud de acceso a la información pública con número de folio 0120000053719;
4. Solicitud de acceso a la información pública con número de folio 0120000041619;
5. Solicitud de acceso a la información pública con número de folio 0120000094219;
6. Solicitud de acceso a la información pública con número de folio 0120000094319;
7. Solicitud de acceso a la información pública con número de folio 0120000096919;
8. Solicitud de acceso a la información pública con número de folio 0120000141519;
9. Solicitud de acceso a la información pública con número de folio 0120000142419;
10. Solicitud de acceso a la información pública con número de folio 0120000161119;
11. Solicitud de acceso a la información pública con número de folio 0120000161219;
12. Solicitud de acceso a la información pública con número de folio 0120000166619;
13. Solicitud de acceso a la información pública con número de folio 0120000187919;
14. Solicitud de acceso a la información pública con número de folio 0120000217419;
15. Solicitud de acceso a la información pública con número de folio 2312/19;
16. Solicitud de acceso a la información pública con número de folio 2330/2019; y
17. Solicitud de acceso a la información pública con número de folio 2572/2019.
Producto Oficios de requerimiento y de respuesta
Cantidad
programada 17 oficios de respuesta
Fecha compromiso Permanente en 2019
Responsable
Dirección Jurídica para la Evaluación y Control y Subdirección
Consultiva y de Análisis Jurídico.
Objetivo Estratégico: OE7 Número de Actividad: DJ09
Proceso: Seguimiento
Nombre de la actividad: Dar seguimiento a sanciones, denuncias de hechos y multas de
la Auditoría Superior de la Federación.
Avance: Concluido
Se recibió la información por la Auditoría Superior de la Federación
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
109
Producto Informe Anual
Cantidad
programada 1 informe
Fecha compromiso Permanente en 2019
Responsable
Dirección Jurídica para la Evaluación y Control y Subdirección
Consultiva y de Análisis Jurídico
Objetivo Estratégico: OE7 Número de Actividad: DJ10
Proceso: Seguimiento
Nombre de la actividad: Investigación jurídica
Avance: Concluido
Se entregó la información en el mes de octubre de 2019.
Producto Investigación
Cantidad
programada 1 Investigación
Fecha compromiso Octubre de 2019
Responsable
Dirección Jurídica para la Evaluación y Control y Subdirección
Consultiva y de Análisis Jurídico.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
110
Resultado al mes de diciembre de 2019 de las actividades programadas por la
Secretaría Técnica (ST)
Del total de 13 actividades programadas por la Unidad de Evaluación y Control (UEC) y
aprobadas por la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación (CVASF)
a realizarse a cargo de la Secretaría Técnica durante 2019 y plasmadas en el Programa de
Trabajo 2019 de la UEC, al 31 de diciembre de 2019, se concluyeron 12.
La actividad ST04, relacionada con la “Elaboración e Integración de Políticas, Manuales,
Procedimientos y Planes de la UEC, fue programada en el Programa de Trabajo de 2020,
debido a que a la fecha no ha sido a probado por parte de la CVASF el nuevo Reglamento
Interior de la Unidad.
Las 11 actividades realizadas estuvieron alineadas al cumplimiento del Objetivo Estratégico
OE8 y a los procesos ST 1, ST 2 y ST 3, mismos que a continuación se detallan:
Coordinar y evaluar el cumplimiento de metas y objetivos de la Unidad de Evaluación y
Control, así mismo desempeñarse como enlace permanente con la Secretaría Técnica de
la Comisión de Vigilancia, con el objeto de dar seguimiento al apoyo técnico especializado
para la realización de trabajos de análisis que sean turnados a la Unidad y para mantener
comunicación constante con el área de enlace de la Auditoría Superior de la Federación.
Proceso ST 1: Planeación Estratégica
Proceso ST 2: Coordinación Administrativa
Proceso ST 3: Apoyo Técnico
Objetivo Estratégico OE8
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
111
Objetivo Estratégico: OE8 Número de Actividad: ST01
Proceso: Planeación Estratégica
Nombre de la actividad: Integrar el Programa Anual de Trabajo de la Unidad de
Evaluación y Control.
Avance: Concluido
Se integró, con el apoyo de las Direcciones que conforman la Unidad, el Programa Anual
de Trabajo 2020 de la UEC, el cual fue aprobado por la Comisión de Vigilancia mediante
oficio CVASF/LXIV/935/2019 del 17 de diciembre de 2019.
Producto Programa Anual de Trabajo 2020
Cantidad
programada 1 Programa Anual de Trabajo
Fecha compromiso Octubre de 2019
Responsable Secretaría Técnica y la Coordinación de Planeación Estratégica
Objetivo Estratégico: OE8 Número de Actividad: ST02
Proceso: Planeación Estratégica
Nombre de la actividad: Integrar el Informe Semestral de Gestión de la Unidad de
Evaluación y Control.
Avance: Concluido
Se integró, con el apoyo de las Direcciones que conforman la Unidad, los informes
semestral y anual de Gestión 2019 de la UEC, mismos que fueron entregados a la CVASF
mediante los oficios OTUEC/1048/2019 y OTUEC/049/2020. En los informes se describen las
acciones realizadas, vinculadas a los objetivos estratégicos previamente citados en el
Programa de Trabajo 2019.
Producto Informe Semestral y Anual de Gestión
Cantidad
programada 2 informes
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
112
Fecha compromiso Julio 2019 y enero de 2020
Responsable Secretaría Técnica y la Coordinación de Planeación Estratégica
Objetivo Estratégico: OE8 Número de Actividad: ST03
Proceso: Planeación Estratégica
Nombre de la actividad: Administración del Sistema de Evaluación del Desempeño de la
Unidad de Evaluación y Control.
Avance: Concluido
Producto de la evaluación del cumplimiento de metas derivadas de los indicadores
vigentes para la UEC, se generaron 3 reportes trimestrales sobre los resultados del Tablero
de Control Estratégico de la UEC, con corte al 31 de octubre de 2019.
Producto
Reporte trimestral de resultados del Tablero de Control Estratégico
de la UEC.
Cantidad
programada 3 reportes
Fecha compromiso Trimestral
Responsable Secretaría Técnica y la Coordinación de Planeación Estratégica
Objetivo Estratégico: OE8 Número de Actividad: ST04
Proceso: Planeación Estratégica
Nombre de la actividad: Elaborar e integrar las Políticas, Manuales, Procedimientos,
Metodologías y Planes de la Unidad de Evaluación y Control.
Avance: Pendiente
Al 31 de diciembre de 2019, no han sido aprobadas las modificaciones del Reglamento
Interior de la Unidad, por lo que esta actividad no pudo ser realizada en el año.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
113
Producto
Políticas, Manuales, Procedimientos, Metodologías y Planes de la
Unidad de Evaluación y Control.
Fecha compromiso
30 días después de la aprobación del RIUEC por el pleno de la H.
Cámara de Diputados.
Responsable Secretaría Técnica y la Coordinación de Planeación Estratégica
Objetivo Estratégico: OE8 Número de Actividad: ST05
Proceso: Planeación Estratégica
Nombre de la actividad: Administrar el Sistema de Control de Gestión de la Unidad
Avance: Concluido
Se elaboraron 12 informes del estatus de los asuntos turnados a la UEC.
Con corte al 31 de diciembre de 2019, la atención de turnos, medidos a través del Sistema
de Control de Gestión, presenta un avance de 92.3%, debido a que del total de 721 turnos
que recibieron las cuatro direcciones y la secretaría técnica de la UEC durante el año
2019, se concluyeron 666.
Recibidos En proceso Finalizados
Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior 155 10 145
Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica 169 24 145
Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo
en las Funciones de Contraloría Social 71 4 67
Dirección Jurídica para la Evaluación y Control 134 4 130
Secretaría Técnica 192 13 179
Total 721 55 666
Área Turnos
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
114
Producto Informe mensual sobre el estatus de los asuntos turnados a la UEC
Cantidad
programada 12 informes
Fecha compromiso Mensual
Responsable Secretaría Técnica y la Coordinación de Planeación Estratégica
Objetivo Estratégico: OE8 Número de Actividad: ST06
Proceso: Coordinación Administrativa
Nombre de la actividad: Administración de Recursos Humanos
Avance: Concluido
Movimientos de personal: De conformidad con lo establecido en los Artículo 106 y 108
de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación y en los Artículo 8,
fracción I y 32 segundo y tercer párrafos del Reglamento Interior de la Unidad de
Evaluación y Control, así como de acuerdo con las necesidades operativas de la propia
Unidad, durante el periodo que se informa, se llevaron a cabo 31 promociones, 12 bajas,
9 altas de personal de confianza de mandos medios y operativo; asimismo en el rubro de
prestadores de servicios profesionales asimilados a salarios, fueron cancelados 19
contratos y se celebraron 49 contratos.
155
169
71
134
192
10
24
4
4
13
Dirección de Análisis de la Fiscalización…
Dirección de Control Interno y…
Dirección de Evaluación del…
Dirección Jurídica para la Evaluación y…
Secretaría Técnica
Atención de asuntos recibidos en la UECdurante 2019
Recibidos En proceso
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
115
Validaciones del personal: La Dirección General de Recursos Humanos (DGRH), para el
ejercicio 2019 no realizó ninguno de los dos Programas de Validación de Plantillas del
personal de mandos medios y operativos. Por lo que respecta a la validación de la plantilla
de prestadores de servicios profesionales por honorarios asimilados a salarios, la DGRH
mediante oficio DR/LXIV/8657/19, de fecha 6 de noviembre de 2019, únicamente
formalizó una validación; misma que fue atendida con oficio UEC/CA/566/2019 de fecha
3 de diciembre de 2019.
Validaciones de nóminas: Se llevaron a cabo 24 validaciones de las cédulas contables y
listados de nómina del personal de confianza de mandos medios y superiores, operativos
y de honorarios.
Conciliaciones presupuestales: Se llevaron a cabo 12 validaciones de las cédulas
contables y listados de nómina contra las plantillas del personal de confianza de mandos
medios, operativos y de honorarios.
Manual que regula las Remuneraciones para los Servidores Públicos de Mando y
Homologo de la UEC: La DGRH, con fundamento en lo establecido en el Art. 20 del
Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio 2019, mediante oficio
DGRH/0669/19, de fecha 11 de febrero de 2019, remitió a la Unidad de Evaluación y
Control el Proyecto del Manual que regula las Remuneraciones para los Diputados
Federales, Servidores Públicos de Mando y Homologo de la Cámara de Diputados y de la
UEC, para sus comentarios, modificaciones o aclaraciones. En atención al oficio antes
mencionado la UEC con oficio OTUEC/064/2019 de fecha 11 de febrero y con fundamento
en lo establecido en el Artículo 8, fracción I del Reglamento Interior de la Unidad de
Evaluación y Control, remitió sus comentarios al respecto. La publicación del Manual que
regula las Remuneraciones para los Diputados Federales, Servidores Públicos de Mando y
Homologo de la Cámara de Diputados y de la UEC, en el Diario Oficial de la Federación,
se realizó el 28 de febrero de 2019 por conducto de la Dirección General de Asuntos
Jurídicos de la Cámara de Diputados.
Producto Movimientos de personal; validación de plantillas y nóminas;
conciliación presupuestal y el Manual que regula las
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
116
Remuneraciones para los Servidores Públicos de Mando y
Homólogos.
Cantidad
programada
2 validaciones de personal; 24 validaciones de nóminas; 12
conciliaciones presupuestales y 1 publicación del Manual que
regula la Remuneraciones para los Servidores Públicos de Mando y
Homólogo de la UEC. Los movimientos de personal se determinan
conforme a las necesidades de la UEC.
Fecha compromiso Mensual
Responsable Secretaría Técnica y Coordinación Administrativa
Objetivo Estratégico: OE8 Número de Actividad: ST07
Proceso: Coordinación Administrativa
Nombre de la actividad: Administración de recursos financieros y presupuestales
Avance: Concluido
Anteproyecto de Presupuesto para el ejercicio 2020: En cumplimiento a los Artículos 74,
fracción IV de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 40 numerales 1 y
4; 45, numeral 6, g) de la Ley Orgánica del Congreso General de los Estados Unidos
Mexicanos; 80 y 81, fracción IX de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la
Federación; y 8, fracción IV del Reglamento Interior de la UEC, se remitió a la Comisión de
Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación, mediante oficio OTUEC/1007/2019,
de fecha 8 de julio de 2019, el anteproyecto de Presupuesto para el ejercicio 2020 para
ser sometido a la consideración de sus integrantes.
Con fundamento en el Artículo 30 de la Ley General de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria, Artículos 12 y 13 de la Norma para el Presupuesto, Contabilidad y Cuenta
Pública de la Cámara de Diputados y a los Lineamientos emitidos por la Secretaría de
Servicios Administrativos y Financieros, a través de la Dirección General de Programación,
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
117
Presupuesto y Contabilidad (DGPPC), la UEC integró y remitió el Anteproyecto de
Presupuesto para el ejercicio 2020, a la DGPPC, con oficio UEC/CA/358/2019.
Informes mensuales: En cumplimiento a lo establecido en el Artículo 8, fracción V del
Reglamento Interior de la Unidad de Evaluación y Control se remitieron a la Comisión de
Vigilancia 11 Informes del ejercicio del presupuesto modificado, ejercido, comprometido
y por ejercer de diciembre de 2018 y de los meses de enero a octubre de 2019. Los informes
de noviembre y diciembre se enviarán una vez que la Dirección General de
Programación, Presupuesto y Contabilidad concluya con el cierre del ejercicio 2019 y
remita dicha información a la UEC.
Conciliación mensual del presupuesto modificado, comprometido y ejercido:
Conjuntamente con la DGPPC se realizaron las conciliaciones del presupuesto
modificado, comprometido y ejercido correspondientes a diciembre de 2018 y 10 meses
de 2019 (enero a octubre), mismas que fueron debidamente validadas por la UEC. Una
vez que la DGPPC concluya con el cierre del ejercicio 2019, se procederá a realizar las
conciliaciones correspondientes a los meses de noviembre y diciembre de 2019.
Producto
Anteproyecto de Presupuesto para el ejercicio 2020; informes
mensuales del ejercicio presupuestal y la conciliación mensual del
presupuesto modificado, comprometido y ejercido.
Cantidad
programada 1 anteproyecto, 12 informes y 12 conciliaciones
Fecha compromiso Mensual
Responsable Secretaría Técnica y Coordinación Administrativa
Objetivo Estratégico: OE8 Número de Actividad: ST08
Proceso: Coordinación Administrativa
Nombre de la actividad: Administración de Recursos Materiales
Avance: Concluido
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
118
En cumplimiento a la normatividad establecida en materia de recursos materiales y
servicios generales, se apoyó a las áreas operativas de la UEC con 860 requerimientos, de
entre otros conceptos:
- Suministro de papelería
- Consumibles de cómputo
- Cerrajería
- Electricidad
- Mantenimiento correctivo y preventivo de equipo de fotocopiado
- Adquisición de bienes y servicios
- Mobiliario y equipo de oficina
- Levantamiento y Control de Inventario de bienes muebles
- Mantenimiento de bienes muebles e inmuebles
- Servicio de engargolado de informes de la Cuenta Pública y otros documentos
generados por la UEC.
Producto
Solicitudes de servicios de administración de recursos materiales y
servicios.
Fecha compromiso Mensual
Responsable Secretaría Técnica y Coordinación Administrativa
Objetivo Estratégico: OE8 Número de Actividad: ST09
Proceso: Coordinación Administrativa
Nombre de la actividad: Administración de Tecnologías de la Información y
Comunicaciones.
Avance: Concluido
Realizar las tareas que se requieren para la actualización de los servidores instalados con
sistema operativo Windows Server 2008.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
119
Con la finalidad de mantener actualizados los registros de los sistemas y de la
infraestructura tecnológica para fortalecer los mismos y detectar áreas de oportunidad
durante el periodo que se informa, se dio prioridad a la actividad de diagnóstico mediante
el cual se identificaron y relacionaron los siguientes aspectos de la Unidad de Evaluación
y Control:
Inventario del equipo de cómputo, en el cual se incluyen sus especificaciones
técnicas y capacidades;
Asignación de equipo de cómputo por unidad administrativa y usuario;
Equipo de cómputo que ha concluido su vida útil (por falla u obsolescencia);
Inventario de Servidores físicos, en el cual se incluyen especificaciones técnicas y
capacidades;
Inventario de Servidores virtuales;
Estructura física y lógica de los Servidores;
Inventario físico de dispositivos periféricos;
Inventario físico de refacciones y consumibles;
Licenciamiento de software vigente,
Inventario de sistemas desarrollados, tanto de manera interna como a través de un
tercero.
Derivado del diagnóstico realizado, se dio inicio a la actualización de la documentación
que presentó áreas de oportunidad respecto a los sistemas e infraestructura tecnológica
para que, durante el ejercicio 2020, se cuente con toda la documentación para
implementar mejoras en la misma, incluyendo la actualización de los servidores instalados
con sistema operativo Windows Server 2008.
Desarrollar las tareas de configuración de los servicios en el servidor web que hospeda la
página de recepción de declaraciones patrimoniales y de intereses de los servidores
públicos de la ASF.
Se realizó la carga y administración de los usuarios y se generó la información para la
entrega de nombres y contraseñas.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
120
Se dio soporte a los funcionarios de la unidad que fungieron como enlace con los
funcionarios declarantes de la ASF; en dicho soporte se realizaron los movimientos
solicitados para la corrección de errores en declaraciones, cambios de datos y accesos
a usuarios.
Administrar la infraestructura informática y de telecomunicaciones, así como dar
mantenimiento preventivo y correctivo a la misma. Realizar las acciones de mitigación de
riesgos en la infraestructura informática y de telecomunicaciones con el fin obtener niveles
de servicio que no deben ser menores al 98% de disponibilidad.
Tomando como referencia los indicadores del Tablero de Control Estratégico 2019, la
disponibilidad de los servicios de tecnologías de información y comunicaciones fue del
100%, superando el nivel satisfactorio para el cumplimiento del indicador; únicamente se
presentó una interrupción en un equipo de impresión por falta de consumibles (situación
ajena a la Unidad de Evaluación y Control).
Se proporcionaron servicios de digitalización en disco compacto de diversos documentos,
como apoyo a las diferentes unidades administrativas que lo requirieron. Asimismo, de
manera permanente se otorgaron servicios de orientación y asistencia técnica en el uso
del equipo de cómputo y de los sistemas informáticos.
Administrar, mantener y proporcionar el soporte técnico necesario para la operación de
los sistemas de información, bases de datos y página web necesarios para el
cumplimiento de las atribuciones de la Unidad de Evaluación y Control:
a) Actualizar y administrar la página Web de la Unidad dentro del portal de la
cámara.
b) Sistema de Control de Gestión.
Se llevó a cabo la administración de los diversos sistemas de información de la Unidad de
Evaluación y Control, así como la atención de diversas solicitudes de los usuarios respecto
a mejoras y/o correcciones a los sistemas que utilizan.
Producto
Informe de la infraestructura informática y de telecomunicaciones
de la Unidad de Evaluación y Control.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
121
Fecha compromiso Diciembre de 2019
Responsable Secretaría Técnica y Coordinación Administrativa
Objetivo Estratégico: OE8 Número de Actividad: ST10
Proceso: Apoyo Técnico
Nombre de la actividad: Fungir como enlace con la Comisión de Vigilancia y la Auditoría
Superior de la Federación para la atención de solicitudes y elaboración de proyectos.
Avance: Concluido
Se participó en las siguientes reuniones:
Acompañamiento a la Reunión de Junta Directiva de la CVASF
Reunión del 29 de enero de 2019, para discutir, evaluar y acordar la convocatoria
mediante la cual la UEC concursara las plazas vacantes de la Unidad,
Reunión del 6 de febrero de 2019, para informar sobre las observaciones recibidas
de la Presidencia de la Comisión de Vigilancia, con relación a los proyectos
presentados para su revisión ante el Pleno de la Comisión.
Acompañamiento en las reuniones de Trabajo de los integrantes de la CVASF
Para el análisis, revisión y aprobación de la Convocatoria Pública para la Selección
de Mandos Medios y Superiores (29 de enero 2019);
Para la instalación de la Subcomisión de Presupuesto y Cuenta Pública (13 de
febrero 2019);
Para la instalación de la Subcomisión de Análisis Jurídico de las Auditorías
Superiores Locales (14 de febrero 2019);
Para la Tercera Entrega de Informes Individuales de la Cuenta Pública 2017 e
Informe General Ejecutivo por la Auditoría Superior de la Federación (20 de febrero
2019);
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
122
Para la presentación de la Conferencia sobre el Funcionamiento del Parlamento
para los miembros de la CVASF (21 de febrero 2019);
Para la Instalación de la Subcomisión de Vinculación con la Unidad de Evaluación
y Control. (28 de febrero 2019);
Para la Primera Entrega de Informes Individuales de la Cuenta Pública 2018 (28 de
junio de 2019);
Para la Segunda Entrega de Informes Individuales de la Cuenta Pública 2018 (31
de octubre de 2019);
Para analizar y discutir el Proyecto de Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2020 de
la Auditoría Superior de la Federación (11 de septiembre de 2019);
Para continuar con el análisis y discusión del Proyecto de Presupuesto para el
Ejercicio Fiscal 2020 de la Auditoria Superior de la Federación (18 de septiembre
de 2019);
1era. Subcomisión de Vinculación con la Unidad de Evaluación y Control para
presentar los Informes correspondientes a las Directrices de la Unidad de
Evaluación y Control (UEC), Proyecto de Programa de Capacitación de la UEC,
Proyecto de Acuerdo de la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la
Federación para la aprobación de Convenios de Colaboración en materia de
capacitación, investigación y publicaciones, presentación de las Publicaciones
de la Unidad de Evaluación y Control y Optimización de espacios físicos de la
Unidad de Evaluación y Control (9 de octubre de 2019),
2da. Subcomisión de Vinculación con la Unidad de Evaluación y Control, para
presentar la Propuesta del Sistema de Evaluación del Desempeño de la Auditoría
Superior de la Federación (Indicadores 2020) e información referente a los recursos
asignados al Programa de Capacitación 2019 (10 de diciembre de 2019).
Acompañamiento en las reuniones ordinarias de la CVASF
Tercera Reunión Ordinaria (7 de febrero 2019), reunión con los responsables de la
Auditoría Superior de la Federación, acerca del Código de Ética;
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
123
Cuarta Reunión Ordinaria (4 de abril de 2019), para aprobar el acuerdo
CUVASF/LXIV/0102019, relativo al proceso de las entrevistas para la designación
del titular de la Unidad de Evaluación y Control de la Comisión de Vigilancia de la
Auditoría Superior de la Federación y el acuerdo CUVASF7LXIV70112019, para
instruir la cancelación de la reunión de trabajo con la Auditoría Superior de la
Federación para entregar el documento de conclusiones, observaciones y
recomendaciones para la Auditoría Superior de la Federación en el marco del
análisis de los informes relativos a la fiscalización superior de la Cuenta Pública de
2017;
Cuarta Reunión Ordinaria (8 de abril de 2019), proceso de entrevistas de los
aspirantes a Titular de la UEC;
Cuarta Reunión Ordinaria (11 de abril de 2019), para designar al Titular de la Unidad
de Evaluación y Control, discutir y en su caso, aprobar la integración de la terna
de los candidatos para ocupar la Titularidad de la Unidad de Evaluación y Control;
Cuarta Reunión Ordinaria (23 de mayo de 2019), para clausurar los trabajos de la
cuarta reunión ordinaria y comenzar los trabajos de la quinta (clausurada por falta
de quorum);
Quinta Reunión Ordinaria (25 de julio 2019), para aprobar el presupuesto 2020 de
la Unidad de Evaluación y Control;
Séptima Reunión Ordinaria (25 de septiembre de 2019) para aprobar el Informe
sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública al Segundo
Trimestre de 2019,
Novena Reunión Ordinaria (5 de diciembre de 2019) para aprobar el Programa de
Trabajo para el año 2020, de la Unidad de Evaluación y Control.
Producto Seguimiento al apoyo Técnico Especializado proporcionado a la
CVASF.
Cantidad
programada 1 resumen de actividades
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
124
Fecha compromiso Mensual
Responsable Secretaría Técnica y Coordinación de Apoyo Técnico
Objetivo Estratégico: OE8 Número de Actividad: ST11
Proceso: Apoyo Técnico
Nombre de la actividad: Coordinar la Capacitación Especializada de la Unidad de
Evaluación y Control.
Avance: Concluido
1. La Cámara de Diputados de la LXIII Legislatura del Honorable Congreso de la Unión
celebró el 23 de marzo de 2018 un Convenio General de Colaboración Internacional
con la Universidad de Salamanca (USAL), con el propósito de establecer los
mecanismos de colaboración para suscribir convenios específicos y programas de
desarrollo institucional sobre la base de técnicos y estudios académicos.
2. Principales datos del convenio para el Máster:
Cupo: 70 alumnos seleccionados por la Cámara
Periodo: 20 de noviembre de 2018 a 18 de abril de 2019
Sesiones: martes, miércoles y jueves en días hábiles
Horario: 3 horas por sesión en 2 turnos, matutino de 8:00 a 11:00 y vespertino de 17:00
a 20:00.
USAL formuló el plan y programas de estudios, proporcionó los profesores
especialistas y fijó los requisitos académicos y administrativos para la matriculación
y titulación.
Vigencia: 31 de diciembre de 2019
3. El monto del contrato ascendió a $3,900,000, los cuales se pagaron en 3 exhibiciones,
un 50% a la firma del convenio, 25% en febrero de 2019 y el 25% restante a la conclusión
del Máster, previa entrega de informes del Máster y de los comprobantes
correspondientes que emita la USAL.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
125
4. El 29 de junio de 2019 la USAL envió a la UEC la relación de 40 alumnos dictaminados
favorablemente por la Comisión Académica de la Universidad para preparar sus
Trabajos de Fin de Máster (TFM) y realizar su defensa ante dicho Comité, con el
propósito de titularse.
5. De los 40 alumnos del listado de aprobados por la Comisión Académica del Máster:
24 han superado todos los créditos que componen el Plan de Estudios del Máster,
por lo cual recibirán por parte de la USAL su título académico.
De los 16 restantes, 1 cuenta con el Vo. Bo. de su TFM y 15 están en ese proceso de
obtención.
6. En relación a estos últimos 16 alumnos, la última fecha para la defensa de sus TFM será
el 29 de enero de 2020, siempre y cuando obtengan el correspondiente visto bueno a
más tardar el 23 de enero de 2020.
Producto Informe anual de capacitación de personal
Cantidad
programada 1 informe anual de capacitación de personal
Fecha compromiso Enero-diciembre
Responsable Secretaría Técnica y Coordinación de Apoyo Técnico
Objetivo Estratégico: OE8 Número de Actividad: ST12
Proceso: Apoyo Técnico
Nombre de la actividad: Seguimiento de información en materia parlamentaria, de
fiscalización, auditoría, transparencia y rendición de cuentas.
Avance: Concluido
Al 20 de diciembre de 2019 se generaron los siguientes reportes:
Mes No. de Reportes
Enero 21
Febrero 18
Marzo 19
Abril 16
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
126
Mayo 20
Junio 20
Julio 22
Agosto 22
Septiembre 19
Octubre 23
Noviembre 18
Diciembre 21
Total 239
Producto Informe cotidiano (días hábiles)
Cantidad
programada 239 reportes y 12 informes
Fecha compromiso Enero y diciembre
Responsable Secretaría Técnica y Coordinación de Apoyo Técnico
Objetivo Estratégico: OE8 Número de Actividad: ST13
Proceso: Apoyo Técnico
Nombre de la actividad: Proponer la celebración de Estudios, Convenios, Ediciones y
Publicaciones.
Avance: Concluido
La UEC informó a la subcomisión de vinculación con la UEC, en su primera reunión
celebrada el 9 de octubre de 2019, el proyecto de Acuerdo para celebrar convenios de
colaboración con el Centro de Investigación y Docencia Económicas, A.C. (CIDE), el
Instituto Politécnico Nacional (IPN), el Instituto Nacional de Administración Pública (INAP)
Mediante el oficio OTUEC/1267/2019 del 10 de diciembre solicitó autorización de la
Comisión de Vigilancia de la ASF para celebrar dichos convenios.
En virtud de que a la fecha de elaboración del presente informe la Comisión de Vigilancia
no había sometido a consideración de sus integrantes las propuestas de convenio de
colaboración a que se refiere el párrafo anterior y de que la actividad ST17 denominada
“Proposición de celebración de Estudios, Convenios y Coediciones” fue autorizada por la
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
127
Comisión de Vigilancia en Programa de Trabajo 2020, se da por concluida la presente
actividad.
En cuanto a ediciones, la Cámara de Diputados ordenó a los Talleres Gráficos de la
Cámara la impresión de 2 obras supervisadas por la UEC:
Aportaciones para la Fiscalización del Poder Legislativo en el marco del Sistema
Nacional Anticorrupción (1,000 ejemplares)
Evaluación de Desempeño de la Fiscalización Superior, Cuenta Pública 2016 (500
ejemplares)
En materia de colaboración con otras instituciones, la UEC participó como testigo en los
Convenios que la Cámara celebró con la Secretaría de la Función Pública, con el
propósito de generar intercambio de tecnologías, capacitaciones e información, con el
fin de fortalecer las actividades y procedimientos de la Contraloría Interna, y con el
Sistema Nacional Anticorrupción, para la promoción y seguimiento de la Política Nacional
Anticorrupción y para proveer información a la Plataforma Digital Nacional.
Producto Estudios, Convenios, Ediciones y Publicaciones
Cantidad
programada
Diversos convenios generales y específicos de colaboración,
ediciones y publicaciones.
Fecha compromiso Enero-diciembre
Responsable Secretaría Técnica y Coordinación de Apoyo Técnico
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
128
Conclusiones
Del total de 84 actividades programadas por la Unidad de Evaluación y Control (UEC) y
aprobadas por la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación
(CVASF), plasmadas en el Programa de Trabajo 2019 de la UEC, al 31 de diciembre de 2019,
se concluyeron 76 actividades.
Las 8 actividades restantes fueron autorizadas por la CVASF en el Programa Anual de
Trabajo para el 2020 o no aplicaron en 2019 en virtud de que dependían de la petición
expresa de la CVASF, misma que no se presentó a la UEC.
Las 76 actividades realizadas estuvieron alineadas al cumplimiento de ocho Objetivos
Estratégicos y a veinte procesos, todos ellos establecidos en el Plan Estratégico UEC 2018-
2021.
DIRECCIÓNOBJETIVOS
ESTRATÉGICOSPROCESOS
TOTAL DE
ACTIVIDADES
PROGRAMADAS
EN 2019
ACTIVIDADES
CONCLUIDAS
EN 2019
NO APLICA
Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior 1 4 19 17 2
Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo
en las Funciones de Contraloría Social
2 3 17 17 0
Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica 2 5 25 20 5
Dirección Jurídica para la Evaluación y Control 2 5 10 10 0
Secretaría Técnica 1 3 13 12 1
TOTAL 8 20 84 76 8
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
129
Unidad de Evaluación y Control
Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la FederaciónInforme Anual de Gestión 2019
Dirección de Análisis de la Fiscalización Superior
Objetivo estratégico Proceso Actividad
Avance al 31 de
diciembre de
2019Análisis del Programa Anual de
Auditorías para la Fiscalización
de la Cuenta Pública (PAAF)
Elaboración y formulación del Reporte de Análisis del Programa Anual
de Auditorías para la Fiscalización de la Cuenta Pública 2018100%
Elaboración y formulación de Comentarios al Análisis del Informe de
Avance de Gest ión Financiera (IAGF) 2019 realizado por la ASF. 100%
Elaboración y Formulación del documento “Elementos para el Análisis
del Proyecto de Presupuesto 2020 en Materia de Fiscalización,
Transparencia y Rendición de Cuentas”.
100%
Elaboración y formulación de los Cuadernos de Marco de Referencia
para el Análisis de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2018. 100%
Diseño de la metodología y cronograma de actividades para el análisis
del Informe General Ejecutivo de la Fiscalización Superior de la Cuenta
Pública (IGEFSCP) 2017.
100%
Elaboración y formulación del Cuaderno de Datos Básicos del IGEFSCP
2017.100%
Elaboración y formulación de los Cuadernos Sectoriales de Análisis del
IGEFSCP 2017100%
Elaboración y formulación del documento de Conclusiones y
Recomendaciones del Análisis del IGEFSCP 2017. 100%
Conclusiones del análisis del IGEFSCP 2017 para la Comisión de
Presupuesto y Cuenta Pública. 100%
Elaboración y formulación de la Memoria de los t rabajos de análisis del
IGEFSCP 2017.100%
Elaboración y formulación del Informe de Análisis de Riesgos y
Oportunidades de la Fiscalización.100%
Documento oportuno de datos básicos de los resultados del primer
bloque de informes individuales de auditorías de la CP 2018.100%
Cuadernos de análisis sectorial del primer bloque de resultados de los
informes individuales de auditorías sobre la CP 2018.100%
Documento oportuno de datos básicos de los resultados del segundo
bloque de informes individuales de auditorías de la CP 2018.100%
Cuadernos de análisis sectorial del segundo bloque de resultados de los
informes individuales de auditorías sobre la CP 2018.100%
Elaboración y formulación del Análisis del informe semestral de la
solventación de las observaciones-acciones promovidas por la ASF y del
reporte de las recuperaciones derivadas de la fiscalización superior de la
Cuenta Pública.
100%
Elaboración y formulación del Informe de análisis de procedencia de las
recomendaciones formuladas por la CVASF a la ASF en el marco del
análisis del IGEFSCP.
N/A
Elaboración del Proyecto de acuerdo de solventación de las
recomendaciones que emite la CVASF a la ASF en el Marco del Análisis
del IGEFSCP.
N/A
Formulación de 112 separatas; Gest ión del Sistema de Información de la
Fiscalización Superior (SIFS); cuatro documentos de análisis y,
comentarios a las modificaciones del PAAF.
100%Productos adicionales al Programa de Trabajo 2019 realizadas por
la DAFS
OE1. Brindar de manera
oportuna y eficiente a la
Comisión de Vigilancia de la
Auditoría Superior de la
Federación, las herramientas
técnicas para que evalúe el
desempeño de la Auditoría
Superior de la Federación en su
función fiscalizadora de la
Cuenta Pública.
Elaboración del Marco de
Referencia de la Fiscalización
Superior
Análisis de los Informes
derivados de la Fiscalización
Superior
Análisis de los resultados de los
informes individuales de
Auditorias
Seguimiento del Resultado de la
Fiscalización Superior
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
130
Unidad de Evaluación y Control
Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación
Informe Anual de Gestión 2019
Dirección de Evaluación del Desempeño y Apoyo en las Funciones de Contraloría Social
Objetivo estratégico Proceso Actividad
Avance al 31 de
diciembre de
2019Evaluación del desempeño de la fiscalización superior con base en los
indicadores del proceso de planeación de la Auditoría Superior de la
Federación.
100%
Evaluación del desempeño de la fiscalización superior con base en los
indicadores del proceso de ejecución y seguimiento de la Auditoría
Superior de la Federación.
100%
Evaluación del desempeño de la fiscalización superior con base en los
indicadores que correspondan a las áreas de riesgo auditadas por la
Auditoría Superior de la Federación.
100%
Evaluación del proceso de gest ión administrat iva de la Auditoría
Superior de la Federación.100%
Informe sobre la implementación de indicadores relacionados con
denuncias penales interpuestas por la Auditoría Superior de la
Federación.
100%
Informe anual de la evaluación del desempeño de la Auditoría Superior
de la Federación.100%
Revisión y actualización de indicadores para evaluar el desempeño y el
efecto o consecuencia de la acción de fiscalización de la ASF para el
año 2020.
100%
Análisis del efecto o consecuencia de la acción fiscalizadora en relación
con las recomendaciones y recomendaciones al desempeño
100%
Análisis del efecto o consecuencia de la acción fiscalizadora en relación
con las solicitudes de aclaración y pliegos de observaciones.100%
Análisis del efecto o consecuencia de la acción fiscalizadora en relación
con las promociones de responsabilidad administrat iva sancionatoria.
100%
Análisis del efecto o consecuencia de la acción fiscalizadora en relación
a las recuperaciones operadas.100%
Análisis del efecto o consecuencia de las acciones emit idas a
part icipaciones federales y promociones de sanción por faltas
administrat ivas.
100%
Integrar el informe general de la evaluación del efecto o consecuencia
de la acción fiscalizadora.100%
Informar sobre el registro y seguimiento de las peticiones, solicitudes y
denuncias que la sociedad civil realiza a la Comisión de Vigilancia de la
Auditoría Superior de la Federación.
100%
Apoyar en la coordinación de las acciones realizadas para atender las
opiniones, solicitudes y denuncias que realizan las personas y sociedad
civil sobre el funcionamiento de la fiscalización realizada por la ASF.
100%
Informar el apoyo que la Unidad de Evaluación y Control otorga a la
CVASF en su función de Contraloría Social.100%
Reportar la operación del sistema para el registro y seguimiento de
peticiones, solicitudes y denuncias de la Contraloría Social.100%
OE2. Apoyar a la Comisión de
Vigilancia de la Auditoría
Superior de la Federación en el
mejoramiento del desempeño
de la función fiscalizadora de la
Auditoría Superior de la
Federación, mediante la
elaboración de criterios
metodológicos y la
implementación de indicadores
para la adecuada evaluación
de su efecto o consecuencia.
Evaluación de la Fiscalización
Evaluación del efecto o
consecuencia de la acción
fiscalizadora
OE3. Auxiliar a la Comisión de
Vigilancia de la Auditoría
Superior de la Federación en las
tareas de Contraloría Social,
para integrar las opiniones,
solicitudes y denuncias a efecto
de que la sociedad civil
participe en mejorar el
funcionamiento de la
fiscalización superior.
Vinculación - Apoyar a la
Función de Contraloría Social
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
131
Unidad de Evaluación y Control
Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación
Informe Anual de Gestión 2019
Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica
Objetivo estratégico Proceso Actividad
Avance al 31 de
diciembre de
2019
Por Acuerdo de la Comisión, practicar: “Auditoría a los Estados
Financieros, a la situación presupuestal y al proceso de presupuestación
de la Auditoría Superior de la Federación para el Ejercicio 2018”
100%
Por Acuerdo de la Comisión, practicar: “Auditoría a las Adquisiciones,
Arrendamientos y Servicios realizadas por la Auditoría Superior de la
Federación al 31 de diciembre de 2018”.
100%
Por Acuerdo de la Comisión, practicar: “Auditoría a la obra pública
realizada por la Auditoría Superior de la Federación al 31 de diciembre
de 2018”.
100%
Por Acuerdo de la Comisión, realizar “Auditoría al Desempeño del
Comité de Integridad de la Auditoría Superior de la Federación”.100%
Por Acuerdo de la Comisión, realizar “Auditoría de Desempeño al
cumplimiento de las obligaciones de la Auditoría Superior de la
Federación en el marco del Sistema Nacional Anticorrupción”.
100%
Por Acuerdo de la Comisión, practicar: “Evaluaciones Técnicas a la
muestra seleccionada de las auditorías realizadas en las Cuentas
Públicas 2012-2016”.
100%
Por Acuerdo de la Comisión, practicar “Estudio orgánico-funcional de la
Auditoría Superior de la Federación, en el marco de sus atribuciones y su
nuevo enfoque de fiscalización superior.”
100%
Por Acuerdo de la Comisión, practicar revisión especial de seguimiento
de las recomendaciones y acciones derivadas de los programas de
auditorías y evaluaciones técnicas realizadas por la Unidad de
Evaluación y Control.
100%
Por Acuerdo de la Comisión, elaborar y formular los Informes mensuales
de avance de la obra hasta su finiquito, del Edificio Sede de la Auditoría
Superior de la Federación, durante el ejercicio 2019.
100%
Elaborar la Opinión técnica del proyecto de Presupuesto Anual de la
Auditoría Superior de la Federación remit ido por la Comisión de
Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación.
100%
Llevar a cabo la Opinión técnica de la Cuenta Comprobada mensual
de la Auditoría Superior de la Federación remit ida por la Comisión de
Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación.
100%
Llevar a cabo la Opinión técnica de la Plantilla mensual de la Auditoría
Superior de la Federación remit ida por la Comisión de Vigilancia de la
Auditoría Superior de la Federación.
100%
Elaborar la Opinión técnica del Ejercicio Presupuestal, inmediato
anterior, de la Auditoría Superior de la Federación remit ido por la
Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación.
100%
Elaborar la Opinión técnica respecto a otros requerimientos que se le
realicen al área.100%
Realizar la Opinión técnica del Programa Anual de Actividades de la
Auditoría Superior de la Federación remit ido por la Comisión de
Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación.
100%
Realizar la Opinión técnica del Informe Anual de Actividades de la
Auditoría Superior de la Federación remit ido por la Comisión de
Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación.
N/A
Realizar la Opinión técnica del Plan Estratégico de la Auditoría Superior
de la Federación remit ido por la Comisión de Vigilancia de la Auditoría
Superior de la Federación.
N/A
OE4. Mejorar el desempeño
organizacional, funcional y
procedimental de la Auditoría
Superior de la Federación,
mediante la práctica de
auditorías, visitas, inspecciones,
estudios y evaluaciones técnicas,
a fin de promover y verificar la
adopción de normas, políticas,
estructuras y lineamientos, para
que su operación resulte
apegada a los principios
constitucionales de economía,
eficiencia, eficacia,
transparencia y honradez
Auditorías, Estudios y
Evaluaciones Técnicas
Opiniones Técnicas
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
132
Unidad de Evaluación y Control
Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación
Informe Anual de Gestión 2019
Dirección de Control Interno y Evaluación Técnica
Objetivo estratégico Proceso Actividad
Avance al 31 de
diciembre de
2019Llevar a cabo la recepción, revisión y resguardo de las declaraciones
patrimoniales, de intereses y de las constancias de presentación de las
declaraciones fiscales.
100%
Elaboración y formulación del análisis y evolución de las declaraciones
patrimoniales, de intereses y de las constancias de presentación de las
declaraciones fiscales.
100%
Inscribir y mantener actualizada en el sistema de evolución patrimonial,
de declaración de intereses y constancia de presentación de
declaración fiscal, dentro de la plataforma digital nacional, la
información correspondiente a los servidores públicos de la Auditoría
Superior de la Federación, verificando la situación o posible
actualización de algún conflicto de intereses.
N/A
Llevar a cabo la tramitación y determinación respectiva en los
procedimientos de invest igación, así como la clasificación de conductas
graves y no graves y la elaboración del informe de presunta
responsabilidad administrat iva para turnarla a la Unidad de
Substanciación de la propia UEC o al Tribunal Federal de Just icia
Administrat iva.
N/A
Llevar a cabo la sustanciación y resolución de las inconformidades N/A
Part icipar y brindar asesoría en sesiones del Comité de Adquisiciones y
Obra Pública.
100%
Part icipar y brindar asesoría en los actos de los procedimientos de
contratación.
100%
Asist ir a los actos de entrega recepción de servidores públicos de la ASF100%
OE5. Promover que los servidores
públicos de la ASF se
conduzcan, en el desempeño
de sus funciones, dentro del
marco de legalidad
establecido, mediante los
procedimientos administrativos
de investigación y el
procesamiento de las
declaraciones patrimoniales, de
intereses y constancia de
presentación de declaración
fiscal.
Declaraciones Patrimoniales, de
Intereses y Constancias de
Presentación de Declaraciones
Fiscales de los Servidores
Públicos.
Procedimientos Administrativos
de Investigación
Asesorías y Servicios
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
133
Unidad de Evaluación y Control
Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la FederaciónInforme Anual de Gestión 2019
Dirección Jurídica para la Evaluación y Control
Objetivo estratégico Proceso ActividadAvance al 31 de
diciembre 2019Elaboración y formulación de opiniones o análisis jurídicos.
100%
Llevar a cabo la revisión de publicaciones oficiales.100%
Llevar a cabo la revisión de las obligaciones en materia de fiscalización
superior, rendición de cuentas y transparencia. 100%
Llevar a cabo Compilación Normativa.100%
Llevar a cabo la defensa o, en su caso, la tramitación de los Juicios de
Nulidad, Juicios de Amparo, Denuncias y Querellas. 100%
Sustanciar el Procedimiento de Responsabilidades Administrat ivas y
dar seguimiento a las de naturaleza penal. 100%
Dar seguimiento a iniciat ivas presentadas por los integrantes de
la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación. 100%
Atender y dar respuesta a las Solicitudes de Transparencia a la Unidad
de Evaluación y Control. 100%
Dar seguimiento a sanciones, denuncias de hechos y multas de la
Auditoría Superior de la Federación. 100%
Invest igación Jurídica 100%
Análisis Jurídico
Procesos Legales
Seguimiento
OE6. Brindar certidumbre jurídica
a la Comisión de Vigilancia de
la Auditoría Superior de la
Federación y a la Unidad de
Evaluación y Control, en el
ejercicio de sus atribuciones,
mediante la eficiente y oportuna
asistencia legal.
Informe Anual de Gestión 2019 Unidad de Evaluación y Control
134
Unidad de Evaluación y Control
Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación
Informe Anual de Gestión 2019
Secretaría Técnica
Objetivo estratégico Proceso Actividad
Avance al 31 de
diciembre de
2019
Integrar el Programa Anual de Trabajo de la Unidad de Evaluación y
Control100%
Integrar el Informe Semestral y Anual de Gest ión de la Unidad de
Evaluación y Control100%
Administración del Sistema de Evaluación del Desempeño de la
Unidad de Evaluación y Control100%
Elaborar e integrar las Polít icas, Manuales, Procedimientos,
Metodologías y Planes de la Unidad de Evaluación y ControlN/A
Administrar el Sistema de Control de Gest ión de la Unidad 100%
Administración de Recursos Humanos 100%
Administración de Recursos Financieros y Presupuestales 100%
Administración de Recursos Materiales 100%
Administración de Tecnologías de la Información y Comunicaciones 100%
Fungir como enlace con la Comisión de Vigilancia y la Auditoría
Superior de la Federación para la atención de solicitudes y elaboración
de proyectos
100%
Coordinar la Capacitación Especializada de la Unidad de Evaluación y
Control100%
Seguimiento de información en materia parlamentaria, de fiscalización,
auditoría, t ransparencia y rendición de cuentas100%
Elaborar y formular Estudios, Convenios, Ediciones y Publicaciones 100%
Planeación Estratégica
Coordinación administrativa
Apoyo técnico
OE8. Coordinar y evaluar el
cumplimiento de metas y
objetivos de la Unidad de
Evaluación y Control, así mismo
desempeñarse como enlace
permanente con la Secretaría
Técnica de la CVASF, con el
objeto de dar seguimiento al
apoyo técnico especializado
para la realización de trabajos
de análisis que sean turnados a
la UEC y para mantener
comunicación constante con el
área de enlace de la ASF.
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