View
3
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
Jaarrekening
Stichting Oogfonds Nederland
2016
Utrecht
20 april 2017
Inhoudsopgave
Balans
Staat van Baten en Lasten
Kasstroomoverzicht
Algemene toelichting
Toelichting op de balans
Toelichting op de staat van baten en lasten
Toelichting lastenverdeling (model C)
Kosten eigen organisatie (Toelichting op model C)
Overige gegevens
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 1
Balans per 31 december 2016 (na voorstel verwerking resultaatbestemming)
AKTIVA 31-12-2016 31-12-2015
Materiële vaste activa
1 Voor de bedrijfsvoering 9.269 12.692
Financiële vaste activa
2 Beleggingsportefeuille incl. beheerrekening 3.252.805 3.167.442
3.252.805 3.167.442
Vorderingen en overlopende activa
3 Lopende intrest op effecten/banken 13.525 18.292
4 Overige vorderingen 268.884 289.767
282.409 308.059
5 Liquide middelen 328.435 580.875
Totaal Activa 3.872.919 4.069.067
Reserves en Fondsen
Reserves
6 continuïteitsreserve 900.000 900.000
7 bestemmingsreserves 1.560.464 1.886.611
8 overige reserves 30.843 216.441
2.491.307 3.003.051
Fondsen
9 bestemmingsfonds Hoekstra-Quak 225.411 222.229
10 bestemmingsfonds nalatenschappen 208.325 134.230
433.736 356.459
2.925.043 3.359.511
Kortlopende schulden
11 Toegezegde subsidies 827.401 542.561
12 Overige schulden 120.475 166.996
947.876 709.556
Totaal Passiva 3.872.919 4.069.067
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 2 Balans
Staat van baten en lasten 2016
Werkelijk Begroting Werkelijk
2016 2016 2015
Baten
13 - Baten van particulieren 1.050.163 1.002.930 925.672
14 - Baten van bedrijven 27.758 92.500 63.182
15 - Baten van loterijorganisaties 308.977 285.000 298.890
16 - Baten van andere organisaties zonder winststreven 33.248 30.000 41.726
Som van de baten 1.420.145 1.410.430 1.329.470
Lasten
Besteed aan doelstellingen
17 - Toegankelijkheid 212.001 295.610 310.864
18 - Wetenschappelijk onderzoek 665.538 507.134 424.489
19 - Voorlichting en preventie 671.441 806.849 691.633
1.548.981 1.609.593 1.426.986
20 Wervingskosten 236.326 279.590 226.603
21 Kosten beheer en administratie 142.566 140.422 114.084
Som der lasten 1.927.873 2.029.605 1.767.673
Saldo voor financiële baten en lasten -507.727 -619.175 -438.203
22 Saldo financiële baten en lasten 73.260 101.000 141.642
Saldo van baten en lasten -434.468 -518.175 -296.561
Bestemming saldo 2016
Toevoeging/onttrekking aan: totaal onttrekking toevoeging
toelichting zie pagina 11 en volgende -434.468 -887.154 452.686
continuïteitsreserve
Bestemmingsreserves:
bestemmingsreserve activa bedrijfsvoering 0 0
bestemmingsreserve Ooglijn -81.000 0
bestemmingsreserve voorlichting Ziekenhuizen -20.969 0
bestemmingsreserve wetenschappelijk onderzoek -205.000 185.000
bestemmingsreserve preventie myopie -159.777 0
bestemmingsreserve Ziezobeurs -5.000 0
bestemmingsreserve Voorlichtingsprojecten -42.026 0
bestemmingsreserve bewustwording 150.000
bestemmingsreserve koersresultaten -187.784 40.409
naar bestemmingsfondsen 77.277
Overige reserves -185.597
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 3 Staat van Baten en Lasten
Kasstroomoverzicht 20162016 2015
Kasstroom uit operationele activiteiten
Resultaat boekjaar -434.468 -296.561
Aanpassingen voor:
Afschrijvingen 3.423 2.328
Koersresultaat beleggingen -43.591 -115.618
-40.169 -113.289
Mutaties werkkapitaal:
Vorderingen en overlopende activa 25.650 -44.907
Kortlopende schulden 238.319 407.756
263.969 362.849
Kasstroom uit operationele activiteiten -210.667 -47.001
Kasstroom uit investeringen
(Des-) investeringen in vaste activa 0 -9.013
Mutatie vermogensbeheerrekening -42.140 -169.691
Aankopen beleggingen -637.680 -1.298.693
Verkopen beleggingen 638.048 1.425.959
Kasstroom uit investeringen -41.772 -51.438
Totaal kasstroom -252.440 -98.439
Liquide middelen einde boekjaar 328.435 580.875
Liquide middelen aanvang boekjaar 580.875 679.313
Mutatie liquide middelen -252.440 -98.439
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 4 Kasstroomoverzicht
Algemene toelichting
Activiteiten
Stichting Oogfonds Nederland maakt zich sterk voor een betere toekomst voor mensen met een
oogaandoening of kans op een oogaandoening. Onze droom is oogaandoeningen en blindheid en
slechtziendheid voorkomen en bestrijden. Ook willen we een beter perspectief voor blinden en
slechtzienden door volwaardige participatie en integratie in de samenleving te bewerkstelligen.
Op 27 augustus 2015 heeft een statutenwijziging plaatsgehad. Het CBF adviseert een duidelijke
scheiding tussen toezicht houden en besturen; in het afgelopen jaar is de bestuursstructuur van het
Oogfonds, met instemming van oud-deelnemersraden, omgevormd naar het raad van toezichtmodel.
Algemene grondslagen en uitgangspunten
De jaarrekening 2016 is opgesteld conform de nieuwe Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Dit
betreft een stelselwijziging.
De grootste verschuiving voor de staat van baten en lasten is dat de inkomsten uit beleggingen en de
kosten van de beleggingen en bankrekeningen zijn verplaatst naar de rubriek Financiële baten en
lasten. Deze wordt gepresenteerd onder aan de staat van baten en lasten. De bankkosten zijn daardoor
uit de kosten eigen organisatie gehaald en worden niet meer meegeteld bij de toerekening volgens
model C. daarnaast is de onderverdeling in soorten baten gewijzigd.
Voor de vergelijkbaarheid zijn de vergelijkende cijfers van de jaarrekening 2015 en de begroting 2016
overeenkomstig de nieuwe indeling aangepast en zo nodig herrekend. De toerekening volgens model C
aan de doelstellingen, wervingskosten en kosten beheer en administratie is gewijzigd doordat de
bankkosten hieruit zijn gehaald en nu onder het saldo Financiële baten en lasten zijn opgenomen.
Daarnaast is er een correctie op de balans per 31-12-2015 doorgevoerd. Vanaf de jaarrekening 2016
wordt de jaarlijkse bijdrage van de VriendenLoterij opgenomen onder de baten in het jaar waarop deze
bate betrekking heeft in plaats van in het jaar waarin het bedrag daadwerkelijk is ontvangen. Dit betekent
dat dit bedrag per einde van het boekjaar altijd nog te vorderen zal zijn. De balans per 31-12-2015 is
aangepast met de over 2015 te ontvangen loterijbijdrage van € 200.000. Dit bedrag is opgenomen onder
de vorderingen en als toevoeging aan de overige reserve per 31-12-2015.
De stelselwijziging houdt ook in dat een vordering moet worden opgenomen voor een nalatenschap
belast met vruchtgebruik.Voor het Oogfonds heeft dat op dit moment geen invloed aangezien er geen
nalatenschap met vruchtgebruik is waar informatie bekend is over de waarde van die nalatenschap
überhaupt.
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslagperiode van een jaar. Het boekjaar valt samen
met het kalenderjaar.
Alle bedragen in deze jaarrekening zijn genoteerd in euro's.
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 5 Algemene toelichting
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling
Algemeen
De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling
zijn gebaseerd op historische kosten.
Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat directeur-bestuurder schattingen maakt die van invloed zijn
op de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke
uitkomsten kunnen hiervan afwijken. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden
periodiek beoordeeld.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde, onder aftrek van lineair
berekende afschrijvingen. Als afschrijvingspercentages worden gehanteerd:
* automatiseringsapparatuur: 20%
Beleggingen
De beleggingen zijn bedoeld om de werkzaamheden van de stichting duurzaam te dienen en worden te
gelde gemaakt indien de lopende inkomsten niet voldoende zijn om de kosten van de eigen organisatie
of reeds toegezegde subsidies te kunnen betalen.
De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Alle gerealiseerde en niet-
gerealiseerde waardeveranderingen van de beursgenoteerde effecten worden verantwoord in de staat
van baten en lasten.
Het beheer van de beleggingsportefeuille is ondergebracht bij ABNAMRO MeesPierson. De
vermogensbeheerder heeft de verantwoordelijkheid voor de dagelijkse uitvoering van het
beleggingsbeleid en dient zich hierbij te houden aan het door het Oogfonds vastgestelde
beleggingsstatuut. Het beleggingsstatuut van het Oogfonds is aangepast in 2015 zodat er binnen het
gewenste risicoprofiel meer rendement op de obligatieleningen kan worden gehaald. De
vermogensbeheerder van de bank rapporteert periodiek over de beleggingen en minimaal een keer per
jaar vindt overleg plaats tussen het Oogfonds en de vermogensbeheerder.
Vorderingen en overlopende activa
Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde. Bij de waardering van de vorderingen wordt
rekening gehouden met vermoedelijke oninbaarheid.
Liquide middelen
Onder liquide middelen worden verstaan kasmiddelen en de tegoeden op bankrekeningen. Deposito’s
worden onder liquide middelen opgenomen indien zij in feite — zij het eventueel met opoffering van
rentebaten — ter onmiddellijke beschikking staan. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen
nominale waarde. Er zijn geen liquide middelen die (naar verwachting) langer dan twaalf maanden niet
ter beschikking staan van de stichting.
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 6 Algemene toelichting
Reserves
Continuïteitsreserve
De continuïteitsreserve is gevormd om de continuïteit te waarborgen in geval van (tijdelijke) sterk
tegenvallende opbrengsten.
Bestemmingsreserves
Na afloop van het boekjaar en bij het opmaken van de jaarrekening besluit het bestuur of zij voor de
uitvoering van haar doelstellingen en deel van het resultaat wil vastleggen in een bestemmingsreserve.
De beperkte bestedingsmogelijkheid van de bestemmingsreserves is door het bestuur bepaald en betreft
geen verplichting, het bestuur kan deze beperking zelf opheffen.
Overige reserves
Overige reserves betreffen reservemiddelen die resteren na eerder genoemde bestedingen.
Fondsen
Bestemmingsfondsen betreffen middelen die zijn verkregen met een door derden aangegeven
specifieke bestemming.
Schulden
De kortlopende schulden worden opgenomen tegen de nominale waarde.
Grondslagen voor de resultaatbepaling
Baten
De opbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn ontvangen c.q. waarin volledige zekerheid
omtrent de omvang van de ontvangst bestaat. Voor nalatenschappen betekent dit dat het te ontvangen
bedrag schriftelijk is medegedeeld en dat dit bedrag ook daadwerkelijk is ontvangen binnen twee
maanden na afloop van het boekjaar. Voor onroerende zaken binnen een nalatenschap geldt dat de
conceptafrekening van de verkoop door de notaris moet zijn opgesteld en de transportdatum ligt binnen
twee maanden na de balansdatum.
De inkomsten van de VriendenLoterij en de beleggingsresultaten worden toegerekend aan het jaar
waarop zij betrekking hebben.
Kosten
De bestedingen worden toegerekend aan het jaar van toezegging. De uitvoeringskosten, kosten voor
fondsenwerving en overige lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.
Omzetbelasting
Het Oogfonds verricht geen BTW belaste prestaties. Alle opgenomen bedragen zijn daarom inclusief BTW.
Kosten beheer en administratie
Kosten van beheer en administratie zijn de kosten die de organisatie maakt in het kader van de (interne)
beheersing en administratievoering en die niet worden toegerekend aan de doelstellingen of de werving
van baten. De wijze van toerekening is opgenomen onder Model C.
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 7 Algemene toelichting
Kostentoerekening
Kosten worden toegerekend aan de doelstellingen, werving van baten en beheer en administratie op
basis van de volgende maatstaven:
- de direct toerekenbare kosten worden direct toegerekend
- niet direct toerekenbare kosten worden verdeeld naar rato van de ingeschatte tijdsbesteding aan deze
gebieden van de personeelsleden.
In 2016 is de toerekening iets gewijzigd in verband met aanpassingen in de werkzaamheden van enkele
medewerkers van het Oogfonds.
Kengetallen
In deze jaarrekening is een aantal kengetallen opgenomen conform de RJ 650. Dit zijn het
bestedingspercentage lasten en het bestedingspercentage baten, het kostenpercentage fondsenwerving
en het percentage kosten beheer en administratie.
Pensioenen
Stichting Oogfonds Nederland heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in
aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen
welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het
Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Oogfonds Nederland heeft geen verplichting tot het voldoen
van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PFZW, anders dan het effect van hogere
toekomstige premies. Stichting Oogfonds Nederland heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een
toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het
boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Begroting
De begrotingscijfers 2016 in deze jaarrekening zijn ontleend aan de begroting, welke definitief is
vastgesteld door de raad van toezicht van het Oogfonds in de vergadering van 8 december 2015. Op de
begroting is geen accountantscontrole toegepast.
Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld conform de indirecte methode.
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 8 Algemene toelichting
Toelichting op de balans
1 Materiële vaste activa Automatisering Totaal
Aanschafwaarde per 01-01-2016 26.483 26.483
Afschrijvingen t/m 2015 -13.791 -13.791
Boekwaarde per 01-01-2016 12.692 12.692
Investeringen boekjaar 0 0
Desinvesteringen boekjaar 0 0
Afschrijvingen boekjaar -3.423 -3.423
-3.423 -3.423
Aanschafwaarde per 31-12-2016 26.483 26.483
Cumulatieve afschrijving per 31-12-2016 -17.214 -17.214
Boekwaarde per 31-12-2016 9.269 9.269
De materiële vaste activa worden aangewend in het kader van de bedrijfsvoering.
Financiële vaste activa
2 Beleggingsportefeuille
waarde 1/1 aan-en verkopen koersresultaten waarde 31/12
Obligaties 1.013.859 -13.784 13.174 1.013.249
Aandelen 1.250.759 13.416 49.428 1.313.603
Alternatieve beleggingen 356.632 0 -19.011 337.621
subtotaal beleggingen 2.621.249 -368 43.591 2.664.472
Vermogensbeheer rekening 546.193 588.333
Balanswaarde totaal 3.167.442 3.252.805
Alle beleggingen worden gewaardeerd tegen beurswaarde.
Het Oogfonds heeft een volledig duurzame beleggingsportefeuille.
Het rendement op alle beleggingen over 2016 bedraagt 3,8% (2015 6,3%)
Het rendement op de beleggingen exclusief ongerealiseerde koersresultaten bedraagt 2,2% (2015 1,9%)
In 2016 is alleen de automatisering nog niet afgeschreven. In 2016 zijn geen vervangende of aanvullende investeringen
gedaan.
De effecten liggen in open bewaargeving bij ABN AMRO in Zeist. Een nadere specificatie kunt u bij ons opvragen.
In het beleggingsstatuut van het Oogfonds is vastgelegd dat alleen mag worden belegd in bedrijven die hun
verantwoordelijkheid nemen op het gebied van economische, sociale en omgevingsduurzaamheid. Vanwege de
negatieve invloed van roken op het gezichtsvermogen is de tabaksindustrie volledig uitgesloten. In 2015 is het
beleggingsstatuut bijgesteld in verband met de opname van een obligatiefonds.
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 9 Toelichting op de balans
Vorderingen en overlopende activa 31-12-2016 31-12-2015
3 Lopende intrest
Lopende intrest op obligaties 11.414 12.498
Creditrente bankrekeningen 2.111 5.794
13.525 18.292
4 Overige vorderingen 31-12-2016 31-12-2015
Terug te vragen ingehouden dividendbelasting 428 496
Te ontvangen nalatenschappen 754 0
Toegezegde projectsubsidies 0 35.000
Bijdragen VriendenLoterij over het voorgaande jaar 230.832 225.661
Overige vorderingen 5.772 446
Vooruitbetaalde bedragen 31.099 28.165
268.884 289.767
5 Liquide middelen 31-12-2016 31-12-2015
Kasmiddelen 130 98
Betaalrekeningen 102.672 184.026
Spaar-en beleggingsrekeningen 91.633 262.751
Depositospaarrekening vast t/m 2022 134.000 134.000
328.435 580.875
Het deposito heeft een resterende looptijd van 6 jaar. De overige liquide middelen zijn terstond opeisbaar.
Reserves en Fondsen
Reserves 31-12-2016 31-12-2015
Continuïteitsreserve 900.000 900.000
Bestemmingsreserves:
- activa bedrijfsvoering 18.000 18.000
- Ooglijn 179.000 260.000
- voorlichting ziekenhuizen 158.461 179.430
- wetenschappelijk onderzoek 240.000 260.000
- preventie myopie 40.223 200.000
- Ziezobeurs 12.942 17.942
- Voorlichtingsproject Gezonde ogen 158.074 200.101
- bewustwording 150.000 0
- koersresultaten 603.763 751.138
Overige reserves 30.843 216.441
2.491.307 3.003.051
Doordat de rentepercentages in 2016 zijn gedaald is het bedrag aan te ontvange rente over het 4e kwartaal 2016
gedaald ten opzichte van 2015.
Met ingang van 2016 is de toezegging van de VriendenLoterij over het boekjaar opgenomen in de inkomsten van het
boekjaar en als vordering op de eindbalans. Vanwege de stelselwijziging is de balans per eind 2015 hierop aangepast. Eind 2015 was een aantal bijdragen van organisaties voor projecten van het Oogfonds toegekend, maar nog niet
uitbetaald. In 2016 zijn er geen vergelijkbaar grote vorderingen waardoor het totaalbedrag van de overige vorderingen
lager is.
In 2016 is er meer besteed dan ontvangen. Een deel van deze bestedingen moet nog worden betaald, waardoor de
schuld aan nog te betalen subsidies is toegenomen per eind 2016. Zoals begroot is er meer geld uitgegeven dan er is
binnengekomen en daardoor is het saldo op de bankrekeningen in totaal gedaald.
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 10 Toelichting op de balans
Toelichting wijziging reserves
mutaties in het boekjaar
stand per
1 januari
onttrekking uit
reserve
toevoeging aan
reserve
stand per
31 december
Continuïteitsreserve 900.000 900.000
Bestemmingsreserves:
- activa bedrijfsvoering 18.000 18.000
- Ooglijn 260.000 -81.000 179.000
- voorlichting ziekenhuizen 179.430 -20.969 158.461
- wetenschappelijk onderzoek 260.000 -205.000 185.000 240.000
- preventie myopie 200.000 -159.777 40.223
- Ziezobeurs 17.942 -5.000 12.942
- Voorlichtingsproject Gezonde ogen 200.101 -42.026 158.074
- bewustwording 0 150.000 150.000
- koersresultaten 751.138 -187.784 40.409 603.763
- koersresultaat Hoekstra-Quak fonds 3.182
- nalatenschap naar bestemmingsreserve 74.095
Overige reserves 216.441 -185.597 30.843
totaal 3.003.051 -887.154 452.686 2.491.307
6 Continuïteitsreserve
7 Bestemmingsreserves
Wijzigingen per bestemmingsreserve in 2016
bestemmingsreserve activa bedrijfsvoering
De continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico's op korte termijn en om zeker te stellen dat het
Oogfonds ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. Deze reserve is eind 2016 niet gewijzigd.
De omvang van de reserve is per eind 2016 € 900.000 en valt binnen de CBF-criteria waarin deze reserve wordt
bepaald op "maximaal anderhalf maal de jaarlijkse kosten van de organisatie". Voor de berekening van dit maximum
wordt uitgegaan van de kosten eigen organisatie en de kosten werving baten die niet worden toegerekend aan de
doelstelling. In 2016 is het maximum € 1.148.570.
Na afloop van het boekjaar bij het opmaken van de jaarrekening besluit het bestuur of zij voor de uitvoering van haar
doelstellingen een deel van het resultaat wil vastleggen in een bestemmingsreserve. Op de bestemmingsreserves
berust geen verplichting. De beperkte bestedingsmogelijkheid is aangegeven door het bestuur en kan ook weer worden
opgeheven.
Bestedingen in 2016 waarvoor een bestemmingsreserve was gevormd worden als last verantwoord in de staat van
baten en lasten en via resultaatbestemming onttrokken aan de betreffende bestemmingsreserve.
Eind 2015 is begonnen met vervanging en aanvulling van de kantoorautomatisering. In 2016 zijn er geen nieuwe
investeringen gedaan en is de bestemmingsreserve niet gewijzigd.
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 11 Toelichting op de balans
bestemmingsreserve Ooglijn
bestemmingsreserve voorlichting ziekenhuizen
bestemmingsreserve wetenschappelijk onderzoek
bestemmingsreserve preventie myopie
bestemmingsreserve ZieZo-beurs
bestemmingsreserve voorlichtingsprojecten
bestemmingsreserve bewustwording
bestemmingsreserve koersresultaten
De Ooglijn, die organisatorisch deel uitmaakt van de Oogvereniging, is voor veel mensen met een oogaandoening en
mensen uit hun omgeving van groot belang als informatieverstrekker op het gebied van voorlichting en
toegankelijkheid.
Het Oogfonds wil de komende jaren de exploitatie van de Ooglijn veiligstellen. Hiervoor is in 2014 voor meerdere jaren
een bedrag van € 350.000 gereserveerd. In 2016 is van deze reserve € 81.000 besteed. In de komende jaren zal het
restant besteed worden.
Het Oogfonds wil informatie over oogaandoeningen, risicofactoren en alarmsignalen meer onder de aandacht brengen
van patiënten en hun naasten en de bekendheid van het Oogfonds bij oogartsen en oogverpleegkundigen vergroten. In
het najaar van 2016 is het opblaasbare oog voor het eerst in gebruik genomen. In 2016 is van deze reserve € 20.969
besteed. In de komende jaren wordt dit project voortgezet en uitgebreid met aanvullende activiteiten en zal het restant
besteed worden.
Het Oogfonds heeft in 2014 een bestemmingsreserve gevormd voor wetenschappelijk onderzoek. In 2016 is hiervan
een bedrag van € 205.000 aan extra subsidies toegekend. Om de subsidies aan wetenschappelijk onderzoek voor de
komende jaren structureel te verhogen is er eind 2016 opnieuw een bedrag aan deze bestemmingsreserve
toegevoegd.
Myopie op jonge leeftijd kan leiden tot oogaandoeningen op latere leeftijd. Het aantal bijziende kinderen in Europa stijgt
de laatste jaren enorm. Voor een preventieprogramma dat de komende jaren wordt uitgevoerd en dat onder meer
bestaat uit publiekvoorlichting en wetenschappelijk onderzoek, is in 2015 een bestemmingsreserve opgenomen van €
200.000. In 2016 is van deze reserve € 34.777 besteed aan voorlichting. Daarnaast is er een meerjarig
wetenschappelijk onderzoek voor een deel (€ 125.000) uit deze reserve gefinancieerd. In de komende jaren wordt de
voorlichting over myopie voortgezet en zal het restant besteed worden.
Het positief saldo van de ZieZo-beurs van de afgelopen jaren is opgenomen in een bestemmingsreserve ZieZo-beurs.
In 2016 is een deel van deze reserve ingezet voor een het toegankelijk houden van de ZieZo-beurs in 2017. Het restant
bedrag van € 12.942 blijft beschikbaar voor volgende ZieZo-beurzen.
Vanuit de bestemmingsreserve voorlichtingscampagne zijn in 2016 een aantal voorlichtingscampagnes gefinancierd
voor in totaal € 40.031. Het saldo van deze reserve bedraagt per eind 2016 € 160.070 Dit bedrag zal in de komend
jaren worden ingezet voor het voorlichtingsproject Gezonde ogen.
De koerswinsten in 2016 zijn toegevoegd aan de reserve, omdat deze geen werkelijke inkomsten vertegenwoordigen.
Een gedeelte van de koersresultaten over 2016 is toegevoegd aan het Hoekstra-Quak fonds. Deze toerekening gebeurt
naar rato van het aandeel van het vermogen van het Hoekstra-Quakfonds ten opzichte van het totale belegde
vermogen op het moment dat beide 'beleggingsportefeuilles zijn samengevoegd. Het aandeel Hoekstra-Quak fonds
was destijds 7,3 %.
Voor veel mensen is de impact van blindheid en slechtziendheid niet voor te stellen. Daarom organiseert en financiert
het Oogfonds projecten die mensen bewust maken van de gevolgen, zodat zij alert zijn op risicofactoren en
alarmsignalen en actie ondernemen indien nodig. Uit het resultaat 2016 is hiervoor een bedrag van € 150.000
gereserveerd. In 2017 wordt gestart met het project Blind voor 1 dag.
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 12 Toelichting op de balans
8 Overige reserve
Fondsen
mutaties in het boekjaarstand per
1 januari
toevoeging
resultaat
bestemming
stand per
31 december
Hoekstra-Quak fonds 222.229 3.182 225.411
Nalatenschappen 134.230 74.095 208.325
356.459 77.277 433.736
9 Hoekstra-Quak fonds
10 Bestemmingsfonds Nalatenschappen
In de overige reserve wordt het gedeelte van het resultaat dat niet wordt bestemd in een bestemmingsreserve of
bestemmingsfonds verwerkt
Op de balans per 31-12-2015 is in verband met de overgang naar de nieuwe RJ 650 een mutatie in het eigen
vermogen toegepast. De te ontvangen loterijgelden over 2015 van € 200.000 zijn opgenomen onder de overige
vorderingen en als mutatie in de overige reserve per eind 2015.
Een deel van deze bestemmingsreserve zal per jaar vrijvallen om besteed te worden aan de doelstelling. In 2016 wordt
hiervoor 25% van de waarde van de reserve per 1 januari 2016 onttrokken aan de bestemmingsreserve
koersresultaten en beschikbaar gesteld voor uitgaven in komende jaren.
De Hoekstra-Quak stichting had onder andere ten doel het bevorderen van het onderwijs aan blinden en slechtzienden
en de bevordering van de oogheelkunde. Een deel van het vermogen van deze stichting is in 2004 uitgekeerd aan het
Oogfonds onder de voorwaarde dat de baten uit dit vermogen besteed worden in overeenstemming met deze
doelstelling. Het ontvangen vermogen is opgenomen als apart vermogensfonds.
Het vermogen van het Hoekstra-Quak fonds bestaat uit een gedeelte van de beleggingsportefeuille van het Oogfonds.
Het aandeel Hoekstra-Quak fonds is bepaald op 7,3% van het totaal. De waardering van het fonds is per ultimo 2016
verhoogd overeenkomstig het gemiddelde koersresultaat over de gehele beleggingsportefeuille.
In 2011 is een nalatenschap van de heer Jansen ontvangen. Voorwaarde bij deze nalatenschap was dat het ontvangen
bedrag voor meerdere jaren wordt vastgezet. Hiervoor is een bestemmingsfonds gevormd. In 2012 is dit bedrag op een
10-jaars deposito rekening gezet. De jaarlijkse rente van dit deposito is beschikbaar voor de doelstellingen en wordt
beschouwd als inkomsten uit nalatenschappen.
In 2016 is een nalatenschap ontvangen waarbij de erflater de last heeft opgelegd het gelegateerde bedrag te
bestemmen ter versterking van het vermogen. Uitsluitend de opbrengsten mogen worden besteed aan de realisering
van de doelstelling. Het ontvangen bedrag van € 74.095 is toegevoegd aan het bestemmingsfonds nalatenschappen.
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 13 Toelichting op de balans
Kortlopende schulden 31-12-2016 31-12-2015
11 Toegezegde subsidies
Samenwerking GF en OZR, restant te betalen 9.426 13.760
Samenwerking Maculafonds, restant te betalen 1.755 3.961
UMC Utrecht, de rol van virusinfecties op ontstaan uveïtis bij kinderen 4.000 4.000
TU Delft, verbetering scheelzienschirurgie 4.000 4.000
UMC Groningen, onderzoek naar glaucoom en erfelijkheid 4.000 4.000
UMC Radboud, snellere opsporingsmethode LMD 12.000 12.000
Bartimeus, effecten visus bij kinderen met het Down syndroom 4.000 4.000
UMC Radboud, verbeteren meetmethoden Stargardt 6.000 6.000
AMC Amsterdam, transplantatie RPE 7.000 7.000
Van Goghmuseum, van Gogh op gevoel , incl uitbreiding in 2015 4.900 11.000
Running Blind verovert Nederland 9.000 16.500
Oogvereniging, Hoog op de agenda 8.000 8.000
Muzieum, expeditie ribbelroute 14.000 37.200
UMC Groningen onderzoek hersendruk in verband met glaucoom 8.000 8.000
Erasmus MC, rol van genetisch en niet genetisch bij LMD 10.000 10.000
AMC Amsterdam, tipcel als therapie doel 10.000 10.000
UMC Radboud, nieuwe therapieën bij erfelijke netvliesdegeneratie 10.000 50.000
Erasmus MC, diabetische retinopathie en lipoproteine 6.000 30.000
UMC Maastricht, hoornvlies transplantatie DMEk of DSAEK 6.000 30.000
Erasmus MC, microRNAs 4.000 4.000
Oogziekenhuis Rotterdam, identificatie kinderen met retinale dystrofie 4.000 20.000
st Roer, radio 509 44.000 44.000
MUMC, studie naar ontwikkeling diabetische retinopatie 90.000
OZR, Vermeer, verbetering techniek zenuwonderzoek 5.000
NIN, Kamermans, optogenetica 6.000
EMCR, Klaver, invloed voeding op LMD 30.000
MUMC, Nuijts, nieuwe methode hoornvliestransplantatie 30.000
EMCR, Loudon, alternatieve behandeling lui oog 30.000
Radboud UMC, Den Hollander, behandelingen droge LMD 30.000
AMC, Schlingemann, biomarkers voor DME 6.000
UU, Fracasso, nieuwe perimetrie methode 4.000
MuZIEum fase 2 25.000
Beelden aan Zee, Binnen handbereik 2.000
Oogvereniging, Ooglijn 81.000
Oogvereniging, kwartiermaker 50.000
EMCR, Klaver, risicofactoren myopie (meerjarig) 240.000
diverse subsidies boven € 10.000 restantbedragen afgerond in 2015 196.000
diverse subsidies t/m € 10.000 vorige boekjaren 1.000 9.140
diverse subsidies t/m € 10.000 toegekend in dit boekjaar 7.320
827.401 542.561
In 2016 is een aantal grote wetenschappelijke subsidies toegekend aan het einde van het jaar, waardoor er nog geen
eerste betaling heeft plaatsgevonden. Ook is een aantal Uitzichtprojecten (toekenning mei 2016) aan het einde van het
jaar nog niet van start gegaan. Hierdoor is het totaalbedrag aan te betalen subsidies per eind 2016 veel hoger dan eind
2015.
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 14 Toelichting op de balans
12 Overige schulden 31-12-2016 31-12-2015
Belastingen/premies en netto lonen 25.411 23.100
Opgebouwd vakantiegeld 14.521 13.923
Crediteuren 52.349 78.230
Afwikkeling project Strijders tegen blindheid 0 9.975
Te betalen bedragen 28.194 41.768
120.475 166.996
Niet in de balans opgenomen regelingen
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Stichting Oogfonds Nederland huurt de 7e verdieping van het pand aan de Catharijnesingel 40 te Utrecht
De huurverplichting voor 2017 bedraagt € 39.192.
Op de bankrekening van ABNAMRO is een bankgarantie afgegeven aan de verhuurder voor € 38.372
Niet in de balans opgenomen activa
Het Oogfonds is erfgenaam van een nalatenschap waarop een vruchtgebruik rust. Van deze nalatenschap is geen
enkele informatie bekend. Er kan daarom geen waarde aan worden toegekend. Daarnaast is er een nalatenschap
onder last van Fidei Commis de residuo waarvan de uiteindelijke opbrengst voor het Oogfonds dermate onzeker is dat
hiervoor geen waarde is opgenomen.
De te betalen belastingen/premies en het opgebouwd recht op vakantiegeld zijn iets gestegen door toegepaste
inflatiecorrectie in de salarisschalen.
De post crediteuren is eind 2016 gedaald doordat er minder grote facturen eind van het jaar zijn ontvangen.
inclusief een parkeerplaats en een archiefruimte. Vanaf 1 juli 2016 is het contract verlengd voor 3 jaar met een
huurvrije periode van 3,5 maanden in 2016.
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 15 Toelichting op de balans
Toelichting op de staat van baten en lasten
Baten Werkelijk Begroting Werkelijk
2016 2016 2015
13 Baten van particulieren
Donaties en giften 509.514 652.930 538.239
Nalatenschappen 534.106 350.000 387.433
Overige baten particulieren 6.543 0 0
totaal 1.050.163 1.002.930 925.672
14 Baten van bedrijven
Giften bedrijven 6.704 50.000 0
Bijdragen voor eigen projecten 21.054 42.500 63.182
27.758 92.500 63.182
De bijdragen voor eigen projecten betreffen gerichte bijdragen voor het Oogcongres en het Zien magazine.
15 Baten van loterijorganisaties
Opbrengsten uit de VriendenLoterij 308.977 285.000 298.890
16 Baten van andere organisaties zonder winststreven
Giften door organisaties zonder winstoogmerk 30.635 30.000 41.726
Giften door organisaties voor eigen projecten 2.613 0 0
33.248 30.000 41.726
De giften van bedrijven betreffen ongeoormerkte bijdragen van bedrijven onder andere voor Fundrunner en
zakenvrienden.
Over 2016 heeft het Oogfonds van de VriendenLoterij opnieuw een vaste bijdrage van € 200.000 ontvangen
uit de loterij opbrengsten in 2016. Uit de voor het Oogfonds meespelende loten ontving zij € 108.977. Door
gerichte acties is dit bedrag in 2016 opnieuw toegenomen.
De giften organisaties zonder winstoogmerk betreffen ongeoormerkte bijdragen van diverse kleine fondsen
en vermogensfondsen.
Daarnaast zijn er een aantal bijdragen voor specifieke projecten en acties van het Oogfonds zoals het OOG.
In verband met de stelselwijziging zijn de loterijopbrengsten over 2014 verantwoord in het vermogen per
1-1-2015. In de baten 2015 is de vaste bijdrage over het jaar 2015 opgenomen die in maart 2016 is
ontvangen. In de baten 2016 is het bedrag opgenomen over het jaar 2016 dat ontvangen zal worden in 2017.
De inkomsten van donateurs zijn in 2016 lager dan begroot en iets lager dan in 2015, met name door de
lagere inkomsten uit prospectwerving. In de loop van het jaar is daarom de wervingsstrategie aangepast.
De inkomsten uit nalatenschappen waren in 2016 hoger dan begroot. Deze inkomsten wisselen per jaar
sterk. De overige baten betreffen bijdragen van particulieren voor het Oogcongres en diverse acties.
Bij sommige giften van donateurs is niet duidelijk of deze als particulier of als bedrijf of organisatie zonder
winststreven is gedaan. Omdat dit onderscheid moeilijk is te maken zijn deze giften opgenomen onder de
baten van particulieren.
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 16 Toelichting baten en lasten
Besteed aan doelstellingen: Werkelijk Begroting Werkelijk
2016 2016 2015
17 Toegankelijkheid
Toegekende subsidies: 70.000
- Oogvereniging, Ooglijn 40.500 50.000 45.000
- Ziezobeurs 5.000
- MuZIEum, fase 2, Krijg jij het inZICHT 25.000
- Beelden aan Zee, Binnen handbereik (RAAK) 10.000
- Markiezenhof, Een andere kijk op zilver (RAAK) 2.500
- sportieve en culturele aktiviteiten en diversen 14.250
- subsidies vorig boekjaar 181.500
eigen projecten 10.787 65.000 2.500
Vrijval subsidies -8.335 -8.000
totaal subsidies 99.702 185.000 221.000
toerekening kosten eigen organisatie 112.300 110.610 89.864
- totaal toegankelijkheid 212.001 295.610 310.864
18 Wetenschappelijk onderzoek
Toegekende subsidies: 430.000
- MUMC, studie naar ontwikkeling diabetische retinopatie 90.000
- OZR, Vermeer, verbetering techniek zenuwonderzoek 25.000
- NIN, Kamermans, optogenetica 30.000
- EMCR, Klaver, invloed voeding op LMD 30.000
- MUMC, Nuijts, nieuwe methode hoornvliestransplantatie 30.000
- EMCR, Loudon, alternatieve behandeling lui oog 30.000
- Radboud UMC, Den Hollander, behandelingen droge LMD 30.000
- AMC, Schlingemann, biomarkers voor DME 30.000
- UU, Fracasso, nieuwe perimetrie methode 20.000
- EMCR, Klaver, risicofactoren myopie (meerjarig) 240.000
- wetenschappelijk onderzoek MD 28.115 37.971
- Glaucoom onderzoek 10.788 13.159
- oogonderzoek SWOO Rotterdam 449 693
- onderzoek voorgaande jaren 310.000
Vrijval subsidies -3.318
Eigen projecten Oogfonds -3.808 0 0
totaal subsidies 587.226 430.000 361.823
toerekening kosten eigen organisatie 78.312 77.134 62.666
- totaal wetenschappelijk onderzoek 665.538 507.134 424.489
In 2016 is een vervolgsubsidie toegekend aan het MuZiEum en zijn er twee subsidies toegekend in het kader
van de RAAKstimuleringsprijs voor toegankelijke musea.
In 2016 zijn opnieuw subsidies voor Wetenschappelijk Onderzoek toegekend via Uitzicht. Vanuit het positief
saldo 2015 zijn er dit jaar extra subsidies aan wetenschappelijk onderzoek toegekend. Naast deze subsidies
is er in het kader van de camopagne myopiepreventie een grote subsidie toegekend voor een meerjarig
myopie onderzoek. Deze wordt gedeeltelijk betaald uit de reserve preventie myopie die in 2015 is gevormd.
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 17 Toelichting baten en lasten
Werkelijk Begroting Werkelijk
2016 2016 2015
19 Voorlichting en preventie
Toegekende subsidies: 55.000
- Oogvereniging, Ooglijn 40.500 50.000 45.000
- Oogvereniging, kwartiermaker oogzorg 50.000 45.000
- Moker Media, documentaire verrekijkers 4.000
- HPV, hoornvlies patiëntendag 2.500
- overige subsidies vorig jaar 2.000
- vrijval subsidies -25.163
Eigen projecten voorlichting en preventie 237.500
- voorlichting op 50+ beurs 28.536
- Voorlichtingsfolders en oogtest 8.770 30.959
- website voorlichting 33.813 73.014
- Oogcongres inhoudelijk programma 53.717
- Roadshow voorlichting in ziekenhuizen 20.969 20.570
- campagne myopie 35.064
- campagne vuurwerk en gezonde ogen 28.103 35.498
- Bright sight day 22.950 7.486
- Voorlichtingscampagnes 13.924 68.000 98.485
totaal subsidies en eigen projecten 317.684 410.500 358.012
Directe kosten voorlichting:
- mailings 67.405 155.336 68.599
- campagnes en overige kosten 41.658 69.214
109.063 155.336 137.813
toerekening kosten eigen organisatie 244.694 241.013 195.808
- totaal voorlichting en bewustwording 671.441 806.849 691.633
Werkelijk Begroting Werkelijk
2016 2016 2015
Bestedingspercentage lasten
Onderstaand is de verhouding van de totale bestedingen aan de doelstelling in relatie met de
totale lasten procentueel weergegeven:
Totaal bestedingen 1.548.981 1.609.593 1.426.986
Totaal lasten 1.927.873 2.029.605 1.767.673
Bestedingspercentage lasten 80% 79% 81%
Het percentage besteed aan de doelstellingen ten opzichte van de lasten is conform de begroting.
Daarnaast is de voorlichting door middel van folders over oogaandoeningen en informatie hierover op de
website uitgebreid. De online oogtest en diverse campagnes over het belang van goede zonnebrillen,
wintersportbrillen en vuurwerkbrillen, is in 2016 voortgezet. De voorlichting in ziekenhuizen door middel van
het opblaasbare oog is in het najaar van 2016 gestart en reist nu rond langs diverse ziekenhuizen.
In 2016 heeft het Oogfonds een aantal subsidies toegekend voor voorlichtingsprojecten.
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 18 Toelichting baten en lasten
Bestedingspercentage baten
Onderstaand is de verhouding van de totale bestedingen aan de doelstelling in relatie met de
totale baten procentueel weergegeven:
Totaal bestedingen 1.548.981 1.609.593 1.426.986
Totaal baten 1.420.145 1.410.430 1.329.470
Bestedingspercentage baten 109% 114% 107%
Het percentage besteed aan de doelstellingen ten opzichte van de baten is iets lager dan begroot.
20 Wervingskosten Werkelijk Begroting Werkelijk
2016 2016 2015
Kosten eigen werving
95.469
Donateursbenadering 36.756 60.159
Prospect werving 22.770 37.000 31.490
Overige kosten 17.020 9.188
totaal kosten fondsenwerving 76.546 132.469 100.836
kosten lotenverkoop VriendenLoterij 47.977 37.000 36.300
toerekening kosten eigen organisatie 111.803 110.122 89.467
Wervingskosten 236.326 279.590 226.603
Het Oogfonds besteedt veel aandacht aan voorlichting door informatie te geven over het belang
van preventie. Door mensen bewust te maken van risico's en te wijzen op de mogelijkheden van
voorkoming van slechtziendheid door preventieve maatregelen. Veel activiteiten hebben daarom
een gemengd karakter en zijn zowel voorlichtend als fondsenwervend.
De toerekening van deze gemengde kosten aan fondsenwerving en voorlichting is gebaseerd op
de verhouding in de tijdsbesteding van de personeelsleden aan beide gebieden.
De verhouding tussen deze twee gebieden is 63% voorlichting en 37% fondsenwerving.
In de jaarrekening 2015 is dezelfde verdeling toegepast.
Kostenpercentage fondsenwerving
Onderstaand is de verhouding van de kosten fondsenwerving in relatie met de baten uit
fondsenwerving procentueel weergegeven:
som van de baten 1.420.145 1.410.430 1.329.470
wervingskosten 236.326 279.590 226.603
kostenpercentage fondsenwerving 17% 20% 17%
In 2016 is er opnieuw geïnvesteerd in een belactie met de VriendenLoterij om het meespelen voor het
Oogfonds te bevorderen. Dit heeft geleid tot hogere opbrengsten uit lotenverkoop.
In 2016 zijn eigen projecten en extra subsidietoekennigen gerealiseerd uit de bestemmingsreserves die
hiervoor in eerdere jaren zijn gevormd.
Voor zover de bestedingen in 2016 nog niet zijn gerealiseerd blijven de bestemmingsreserves in stand tot de
projecten zijn uitgevoerd.
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 19 Toelichting baten en lasten
Werkelijk Begroting Werkelijk
21 Kosten beheer en administratie 2016 2016 2015
toegerekend volgens model C 142.566 140.422 114.084
Percentage kosten beheer en administratie
Onderstaand is de verhouding van de kosten beheer en administratie in relatie met de totale
lasten procentueel weergegeven:
totale lasten 1.927.873 2.029.605 1.767.673
kosten beheer en administratie 142.566 140.422 114.084
percentage kosten beheer en administratie 7% 7% 6%
Het Oogfonds streeft naar een effectieve en verantwoorde besteding van haar middelen. Hiervoor is
een goede bureau-organisatie noodzakelijk. Het bestuur stelt in principe 10% als maximale norm
voor de kosten van beheer en administratie. Naast dit percentage wordt ook gekeken naar
de absolute kosten van beheer en administratie in verhouding tot de activiteiten van de stichting.
22 Financiële baten en lasten
Baten uit beleggingen
Rente obligaties 19.990 24.000 25.337
Dividend aandelen 38.458 29.000 25.477
Rente bankrekeningen 5.790 8.000 10.315
Gerealiseerde koersresultaten -11.726 57.531
Ongerealiseerde koersresultaten 55.317 80.000 58.086
totaal baten uit beleggingen 107.829 141.000 176.746
Rente en kosten banken en beleggingen
Kosten effectenbeheer 22.322 25.000 22.518
Rente en kosten banken 12.247 15.000 12.586
totaal kosten beleggingen 34.569 40.000 35.104
Saldo financiële baten en lasten 73.260 101.000 141.642
De opbrengsten uit het Hoekstra-Quak Fonds over 2016 zijn € 3.182.
In 2017 zal een project worden geselecteerd om met dit bedrag te subsidiëren.
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 20 Toelichting baten en lasten
Toelichting lastenverdeling model C
Specificatie en verdeling kosten naar bestemming
Bestemming Doelstelling Wervingskosten
Beheer en
administratie Totaal 2016
begroot
2016 2015
toegankelijkheid
.
wetenschappelijk
onderzoek
voorlichting en
preventie
lasten
Subsidies en eigen projecten 99.702 587.226 317.684 1.004.612 1.025.500 940.836
Directe kosten 109.063 124.523 233.586 324.805 274.950
Personeelskosten 77.698 54.182 169.299 77.355 98.638 477.172 482.300 403.925
Huisvestingskosten 7.038 4.908 15.335 7.007 8.935 43.222 49.500 55.856
Algemene kosten 27.007 18.833 58.846 26.887 34.285 165.858 137.500 89.779
Afschrijvingen 557 389 1.214 555 708 3.423 10.000 2.328
toegerekende uitvoeringskosten 112.300 78.312 244.694 111.803 142.566 689.674 679.300 551.888
totaal 212.001 665.538 671.441 236.326 142.566 1.927.873 2.029.605 1.767.673
Toelichting:
Voor de toerekening van de kosten wordt onderscheid gemaakt tussen de kosten die direct kunnen worden toegerekend en de indirecte kosten.
De toegekende subsidies vallen vrijwel altijd onder een specifieke doelstelling en worden daaraan toegerekend.
Naast de subsidies zijn er eigen projecten op het gebied van de diverse doelstellingen. Deze directe kosten vallen onder de betreffende doelstelling.
De indirecte kosten kunnen niet direct aan een bestemming worden toegerekend. Dit zijn de kosten eigen organisatie, zoals personeel, huisvesting en algemene kosten.
De basis voor de toerekening van deze kosten is de ingeschatte tijdsbesteding van de personeelsleden over de verschillende bestemmingen. Volgens deze verhoudingen
worden overige uitvoeringskosten toegerekend. In 2016 is de toerekening iets aangepast in verband met wijzigingen in de werkzaamheden van enkele medewerkers.
In verband met de overgang naar de nieuwe RJ650 in 2016, waarbij de bankkosten niet meer in de uitvoeringskosten eigen organisatie zijn opgenomen zijn de
bedragen van de toerekeningen in 2015 en in de begroting 2016 herrekend naar de nieuwe situatie.
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 21 Toelichting lastenverdeling model C
Kosten eigen organisatie, toelichting op model C
Werkelijk Begroting Werkelijk
2016 2016 2015
Personeelskosten
Salariskosten 378.563 375.000 347.743
Sociale lasten 52.058 45.000 46.206
Pensioenlasten 36.034 36.000 33.315
Uitkering verzuimverzekering -16.317 -41.399
Totaal salariskosten 450.337 456.000 385.865
Overige personeelskosten
Reiskosten 5.921 9.000 4.852
Deskundigheidsbevordering 6.832 10.000 6.540
Representatie directie 1.800 1.800 1.800
Kosten Arbo 554 2.500 2.390
Huishoudelijke kosten 789 1.000 626
Wervingskosten 0 0 242
Ingehuurd personeel 9.543 0 0
Diverse personeelskosten 1.396 2.000 1.609
Totaal overige personeelskosten 26.835 26.300 18.060
Door minder ziekte zijn de arbokosten lager dan begroot.
Totale personeelskosten 477.172 482.300 403.925
De salariskosten zijn iets hoger dan begroot. Halverwege 2016 is er sprake geweest van verzuim in verband
met zwangerschap, waarvoor een uitkering is ontvangen van het UWV. Een deel van de taken van deze
medewerker is extern uitbesteed.
De totale personeelskosten 2016 zijn iets lager dan begroot door de ontvangen verzuimuitkering.
In 2016 zijn er extra scholingskosten begroot in verband met de overgang naar een nieuwe database. Naast
deze kosten zijn er geen uitgaven voor scholing geweest, terwijl die in 2015 relatief hoog waren. De kosten
voor scholing zijn per jaar wisselend.
Door zwangerschapsverlof zijn de reiskosten lager dan begroot en zijn er kosten gemaakt voor inhuur van
personeel om een aantal taken over te nemen.
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 22 Kosten eigen organisatie
Kosten eigen organisatie, toelichting op model C, vervolg
Werkelijk Begroting Werkelijk
2016 2016 2015
Huisvestingskosten
Huur kantoor 27.244 27.500 37.196
Overige huisvestingskosten 15.977 22.000 18.660
totaal 43.222 49.500 55.856
De overige huisvestingskosten zijn lager dan begroot door een teruggave van servicekosten over 2015.
De normale huisvestingskosten zijn conform de begroting.
Algemene kosten
Telefoonkosten 3.839 5.500 4.367
Kantoorkosten 14.632 11.000 13.149
Lidmaatschappen en abonnementen 10.576 8.500 7.415
Automatiseringskosten 98.143 70.000 36.993
Accountantskosten 15.125 15.000 15.187
Reis- en verblijfkosten 1.293 1.500 625
Representatiekosten 251 1.000 32
Overige algemene kosten 17.031 18.000 6.385
Bestuurskosten 4.968 7.000 5.627
totaal 165.858 137.500 89.779
De totale algemene kosten zijn in 2016 hoger dan begroot. Per kostenpost zijn er grote verschillen.
Afschrijvingen en rente
Afschrijvingskosten 3.423 10.000 2.328
totaal 3.423 10.000 2.328
De afschrijvingen zijn lager dan begroot omdat er minder vervangende investeringen zijn gedaan.
totaal kosten eigen organisatie 689.674 679.300 551.888
De kantoorkosten zijn hoger door portikosten voor het verzenden van folders en aanvulling van het drukwerk.
De lidmaatschappen zijn hoger door onder andere de transitievergoeding aan het CBF en nagekomen
abonnementsfacturen over een aantal jaren.
De grootste overschrijding van de begroting zit in de automatiseringskosten door de overgang naar een
nieuwe database voor de donateursadministratie. Met name de extra kosten om de gegevens geschikt te
maken voor de migratie en een periode met twee databases naast elkaar om de migratie optimaal te kunnen
controleren hebben tot hogere kosten geleid.
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 23 Kosten eigen organisatie
Personeelsbestand
Bezoldiging bestuur en directie
De directeur heeft in 2016 een full-time dienstverband voor onbepaalde tijd.
Bezoldiging volgens de eisen van het CBF gerapporteerd:
directeur
Jaarinkomen 2016
Brutosalaris 86.237
vakantiegeld 6.709
eindejaarsuitkering en eenmalige uitkering 7.818
totaal jaarinkomen 100.764
SV lasten (werkgeversdeel) 9.661
pensioenlasten (werkgeversdeel) 11.044
totaal overige lasten en vergoedingen 20.705
totaal bezoldiging 2016 121.469
Totaal bezoldiging vorig boekjaar 118.085
Utrecht, 20 april 2017
Directeur/ bestuurder:
Aan de bestuursleden/leden van de raad van toezicht en de directeur-bestuurder zijn geen leningen,
voorschotten of garanties verstrekt.
Eind 2016 waren er 9 betaalde mederwerkers in dienst. Gedurende het boekjaar 2016 bedroeg het
gemiddeld aantal werknemers 5,9 FTE (in 2015 5,3 FTE,)
De bezoldiging van de directeur is conform de 'adviesregeling beloning directeuren van goede doelen' van de
VFI vastgesteld. De bezoldiging is begin 2014 beoordeeld bij het aannemen van de nieuwe directeur.
Aan de leden van de raad van toezicht van Stichting Oogfonds Nederland is een onkostenvergoeding betaald
van totaal € 4.560 (2015: € 5.280).
Het jaarinkomen van de directeur blijft binnen het maximum van de Regeling beloning directeuren van goede
doelen ten behoeve van besturen en raden van toezicht. Ook het jaarinkomen, de belaste
vergoedingen/bijtellingen, de pensioenlasten, en de overige beloningen op termijn samen, blijven binnen het
in de regeling opgenomen maximum.
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 24 Kosten eigen organisatie
Overige gegevens
Gebeurtenissen na balansdatum
Er hebben na balansdatum geen gebeurtenissen plaatsgevonden die van invloed
zijn op de jaarrekening.
Voorstel resultaatbestemming
Het voorstel resultaatbestemming is opgenomen in de staat van baten en lasten.
Controleverklaring
Zie de bijgevoegde controleverklaring van Ernst & Young Accountants LLP.
Oogfonds - Jaarrekening 2016 Pagina 25 Overige gegevens
Recommended