View
772
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
Latvijas Lauksaimniecības universitāte
Meža fakultāte
Meţa izmantošanas katedra
Kursa darbs
UZĽĒMĒJDARBĪBA
MEŢA
APSAIMNIEKOŠANĀ
Darbu vadīja L.Vanaga
Darbu izstrādāja
Meža fakultātes mežinženieru studiju
programmas 4. kursa students G.Gulbis
Jelgava 2010
2
S A T U R A R Ā D Ī T Ā J S
Ievads ........................................................................................................................ 3
Uzņēmuma vispārējs raksturojums ............................................................................ 4
cirsmu fonds un citi koksnes resursi; ......................................................................... 5
Pārdošanas budžets .................................................................................................... 6
Ražošanas budžets ..................................................................................................... 8
Pirkto pakalpojumu darbu izmaksas ........................................................................ 15
Meža darbu operācijas izpildes pakalpojuma piedāvājuma cena............................... 17
Meža darbu operācijas izpildes vienības pakalpojuma piedāvātās cenas aprēķins ..... 25
Meža iecirkņa štata darbinieku darba algas budžets ................................................. 26
Pārdoto augošo koku ražošanas izmaksu budžets ..................................................... 27
Augošu koku pārdošanas izmaksu budžets............................................................... 28
Pārdoto augošu koku pilnās pašizmaksas budžets .................................................... 29
Peļņas vai zaudējuma budžets .................................................................................. 29
Naudas plūsmas budžets .......................................................................................... 31
Naudas plūsmas plāns.............................................................................................. 32
Investīciju budžets ................................................................................................... 35
Saimnieciskās darbības galvenie novērtēšanas rādītāji ............................................. 36
Secinājumi .............................................................................................................. 37
Izmantotās literatūras saraksts ................................................................................. 38
3
I E V A D S
Kursa darbu studiju priekšmetā „uzņēmējdarbība meža apsaimniekošanā”
sagatavoju, to bāzējot uz ražošanas prakses atskaiti, kuru veicu AS „Latvijas valsts
meži Dienvidlatgales mežsaimniecībā”.
Kursa darba mērķis ir, izmantojot iegūto informāciju, sastādīt mežizstrādes
ražošanas plāna projektu 2010. gadam.
Saistībā ar mērķi ir izvirzīti sekojoši uzdevumi:
o mežizstrādes uzņēmuma raksturojums;
o cirsmu fonds un citi koksnes resursi;
o ražošanas plāna rādītāji;
o sortimentu izvešanas plāns;
o mašīnu un motorinstrumentu skaita aprēķins;
o mežizstrādes pamatdarba operācijās nodarbināto strādnieku skaita
aprēķins;
o uzņēmuma štata saraksts un darba algas fonda aprēķins;
o darba ražīguma aprēķins;
o ieņēmumu plāns no kokmateriālu realizācijas;
o kokmateriālu sagatavošanas darba operācijas ražošanas izmaksu
kalkulācija;
o kokmateriālu pievešanas darba operācijas ražošanas izmaksu kalkulācija;
o kokmateriālu izvešanas darba operācijas ražošanas izmaksu kalkulācija;
o gala krautuvē realizētās koksnes pašizmaksas aprēķins;
o uzņēmuma taksācijas gada peļņas vai zaudējumu aprēķins;
o saimnieciskās darbības novērtēšanas rādītāji.
4
U Z Ľ Ē M U M A V I S P Ā R Ē J S R A K S T U R O J U M S
Dienvidlatgales mežsaimniecība ir AS ,,Latvijas valsts meži” struktūrvienība,
kura apsaimnieko valsts mežus Jēkabpils, Preiļu, Daugavpils un Krāslavas
rajonos.
LVM Dienvidlatgales mežsaimniecībā kopā 62 darbinieki un septiņi iecirkņi:
o Viesītes iecirknis
o Ābeļu iecirknis
o Preiļu iecirknis
o Aknīstes iecirknis
o Nīcgales iecirknis
o Krāslavas iecirknis
o Sventes iecirknis
AS „Latvijas Valsts meži” Dienvidlatgales mežsaimniecība aizņem 187338,9
ha. No tiem 147938,7 jeb apm. 78% sastāda meža zemes, bet 28396,2 ha ir purvi (15
%). Mazāk kā vienu procentu no platības sastāda lauces, pārplūduši klajumi, meža
infrastruktūras objekti, kā arī ir nemeža zemes (2%). Skatīt 1. Attēlu.
Pats uzņēmums ar mežizstrādi tiešā veidā nenodarbojas, bet organizē
konkursus uz tiesībām veikt izstrādi tā pārvaldītajos mežos vai mežistrādi veic,
izmantojot kontraktoru pakalpojumus (LVM Apaļkoksnes piegādes).
1.Attēls. Dienvidlatgales mežsaimniecības apsaimniekoto zemju klasifikācija
AS „Latvijas valsts meži” vēl nodarbojas ar sēklu, stādu ražošanu un
tirdzniecību, nekustamo īpašumu pārvaldīšanu, meža infrastruktūras objektu
uzturēšanas un būvniecības organizēšanu, kā arī dažādu rekreācijas objektu
pārvaldīšanu.
5
Tiek organizēta meža atjaunošana, jaunaudžu, meža kopšana, krājas un
galvenās cirtes, kā arī kokmateriālu loģistika un pārdošana līdz gala patērētājam,
ievērojot FCP un dabai draudzīgas, ilgtspējīgas mežsaimniecības principus.
C I R S M U F O N D S U N C I T I K O K S N E S R E S U R S I
Kopumā mežsaimniecības pārvaldītās teritorijas ir ļoti lielas un reizē arī
sadrumstalotas. Latvijas valsts meži ir lielākais mežu īpašnieks reģionā.
Vērtīgās skuju koku sugas – egle un priede pēc platības aizņem 62%, bet
lapu koki 37%, tai skaitā bērzu audžu īpatsvars sastāda 26% (2. attēls).
2. Attēls. Koku sugu sadalījums Dienvidlatgales mežsaimniecībā
Sausieņu meži sastāda 55,9% no apsaimniekojamajiem mežiem, no kuriem
dominē vēris, damaksnis, lāns. Purvaiņi sastāda 15,8%, bet kūdreņi 13,4%, pēc tam
seko āreņi (8,6%) un slapjaiņi (6,2%).
Cirsmu fonds gadā sastāda 700226 m3, no tiem 100% pieder AS „Latvijas
Valsts mežiem”. Galvenā cirtē tiek iegūti 621 865m3, krājas kopšanas cirtē – 78 361
m3 (2008.-2009. gada dati).
3. Attēls AS LVM Dienvidlatgales mežsaimniecības pārvaldīto mežu shēma
6
P Ā R D O Š A N A S B U D Ţ E T S
1. tabula
Pārdošanas budžets
Ieľēmumuveids Mēr-
vienība Apjoms
Vien.
cena,
Ls
Ieľēmumi
Ls %
1. Ieľēmumi no augošu koku
pārdošanas - ārējie m3
217333 7,20 1444360 13,5
1.1. Ieľēmumi no aug.koku
pārd.ilgterm. galvenajā cirtē m3 160075,0 7,20 1152540 10,8
1.2. Ieľēmumi no aug.koku
pārd.ilgterm. starpcirtē m3 22592,7 2,0 45185 0,4
1.3. Ieľēmumi no aug.koku
pārd. izsolē galvenajā cirtē m3 31696,7 7,50 237725- 2,2
1.4. Ieľēmumi no aug.koku
pārd. izsolē starpcirtē m3 2970,0 3,0 8910 0.1
2. Ieľēmumi no augošu koku
pārdošanas – iekšējie (LVM) 35478 3792466 35,5
2.1. Galvenajā cirtē m3 432526,0 8,16 3529412 33,1
2.2. Starpcirtē m3 64474,0 4,08 263054 2,5
3. Ieľēmumi no medību platību
nomas ha - - 191832 1,8
4. Ieľēmumi no l/s zemes
nomas ha - - - -
5. Ieľēmumi no
komercmedībām gab. - - - -
6.Ieľēmumi no nomas derīgo
izrakteľu ieguvei - - - -
7. Ieľēmumi no nekoksnes
resursu pārdošanas 4261 0,05
8. Pārējie ieľēmumi 2810 0,025
8.1. No izsoļu rīkošanas gab. 20 26,15 523,00
Ieľēmumi kopā x x x 10673078 100
7
Pārdošanas budžetā tiek plānoti nākošā gada ieņēmumi sadalījumā pa
mēnešiem. Ieņēmumi no augošu koku pārdošanas dalās ārējos un iekšējos. Pie ārējiem
pieskaita visus patstāvīgos pircējus – uzņēmumus un individuālos. Ieņēmumi no
augošu koku pārdošanas dalās vēl pa pārdošanas veidiem – izsolē un ilgtermiņa
mežizstrādes līguma slēdzējiem. Bez tam ieņēmumi dalās vēl – pārdoto augošus
kokus galvenajā un starpcirtē.
Sakarā ar uzņēmuma stratēģijas maiņu, ilgtermiņa līgumi vairs netiek slēgti
un tiek plānota arī izsoļu organizēšanas izbeigšana. Tas nozīmē, ka AS „Latvijas
valsts meži” mežistrādi veiks patstāvīgi, iepērkot kontraktoru pakalpojumus.
8
R A Ţ O Š A N A S B U D Ţ E T S
2. tabula
Ražošanas budžets
IZMAKSAS KOPĀ -1 130 352
MEŢSAIMNIECISKĀS IZMAKSAS -287 850
Meţa atjaunošana -125 468
Apauguma novākšana 2 717
Apjoms, ha 27,3
t.sk. Lauksaimniecības zemes, ha 15,0
t.sk. Īpašumā esošās (iepirktās) zemes, ha 5,0
Vien.izm. LVL/ha -99,53
Augsnes gatavošana 10 221
Apjoms, ha 98,0
t.sk. Lauksaimniecības zemes, ha -
t.sk. Īpašumā esošās (iepirktās) zemes, ha -
Vien.izm. LVL/ha -104,29
Dabiskās atjaunošanas veicināšana izcirtumos 2 668
Apjoms, ha 25,0
Vien.izm. LVL/ha -106,70
Dabiskās atjaunošanas veicināšana mežaudzēs -
Apjoms, ha -
Vien.izm. LVL/ha -
Meža sēšanas darba izmaksas - ĀRĒJĀS -
Apjoms, ha - ĀRĒJAIS -
Vien.izm. LVL/ha - ĀRĒJĀS -
Meža sēšana (reproduktīvais materiāls) - IEKŠĒJĀS -
Meža stādīšana (darbs) -49 726
9
Meža stādīšanas darba izmaksas - ĀRĒJĀS 46 678
Apjoms, ha - ĀRĒJAIS 693,2
t.sk. Lauksaimniecības zemes, ha 38,7
t.sk. Īpašumā esošās (iepirktās) zemes, ha -
Vien.izm. LVL/ha - ĀRĒJĀS -67,34
Inventāra iepirkšanas izmaksas - ĀRĒJĀS -
Meža stādīšanas darba izmaksas - IEKŠĒJĀS -2 808
Apjoms, ha - IEKŠĒJAIS 40,0
t.sk. Lauksaimniecības zemes, ha -
t.sk. Īpašumā esošās (iepirktās) zemes, ha 9,0
Vien.izm. LVL/ha - IEKŠĒJĀS -70,19
Stādu transportēšana - ĀRĒJĀS -
Stādu transportēšana - IEKŠĒJĀS -240
Meža stādīšana (reproduktīvais materiāls) -1 009
Stādāmā materiāla izmaksas - IEKŠĒJĀS -1 009
Atjaunoto meža platību agrotehniskā kopšana -53 018
Agrotehniskās kopšanas darbu izmaksas - ĀRĒJĀS -51 127
Apjoms, ha - ĀRĒJAIS 977,0
t.sk. Lauksaimniecības zemes, ha 147,0
t.sk. Īpašumā esošās (iepirktās) zemes, ha -
Vien.izm. LVL/ha - ĀRĒJĀS -52,33
Agrotehniskās kopšanas darbu izmaksas - IEKŠĒJĀS -1 891
Apjoms, ha - IEKŠĒJAIS 36,1
Vien.izm. LVL/ha - IEKŠĒJĀS -52,39
Meža platību papildināšana (pakalpojums) -4 673
Meža platību papildināšanas izmaksas - ĀRĒJĀS -4 673
Apjoms, ha - ĀRĒJAIS 98,0
Vien.izm. LVL/ha - ĀRĒJĀS -47,68
Meža platību papildināšanas izmaksas - IEKŠĒJĀS -
Apjoms, ha - IEKŠĒJAIS -
Vien.izm. LVL/ha - IEKŠĒJĀS -
10
Meža platību papildināšana (reproduktīvais mat.) -1 438
Stādāmā materiāla izmaksas - ĀRĒJĀS -
Stādāmā materiāla izmaksas - IEKŠĒJĀS -1 438
Meţa kopšana -25 294
Jaunaudžu kopšana -24 747
Apjoms, ha 393,0
Vien.izm. LVL/ha -62,97
Aug. koku atzarošana -547
Apjoms, ha 9,0
Vien.izm. LVL/ha -60,78
Meţa aizsardzība -63 795
Atjaunoto meža platību aizsardz. pret meža boj. -9 211
Atjaunoto meža platību aizsardz. darba izmaksas -9 129
Apjoms, ha 241,0
Vien.izm. LVL/ha -37,88
Insekticīda iepirkšanas izmaksas -82
Repelenta iepirkšanas izmaksas -
Bioloģiskie pasākumi -355
Feromonu slazdu lietošana -3 645
Feromonu slazdu izlikšanas darba izmaksas -3 645
Feromonu dispenseri -
Apjoms, gab. -
Vien.izm. LVL/gab. -
Feromonu slazdi -
Apjoms, gab. -
Celmu apstrāde ar ROTSTOP -20 857
Apjoms, m3 40 896,1
Vien.izm. LVL/m3 -0,51
Pārējie meža aizsardzības pasākumi -29 727
Pārējo meža aizsardzības darbu izmaksas -29 727
Augu aizsardzības līdzekļu iepirkšanas izmaksas -
11
Meţa ugunsapsardzība -17 550
Mineralizēto joslu ierīkošana -
Apjoms, km -
Vien.izm. LVL/km -
Mineralizēto joslu kopšana -1 139
Apjoms, km 85,0
Vien.izm. LVL/km -13,40
Meža ugunsgrēku dzēšana -6 000
Pārējās meža ugunsapsardzības izmaksas -10 411
Inventāra iepirkšanas izmaksas -570
Pārējās meža ugunsapsardzības darbu izmaksas -9 841
Meţa infrastruktūra -28 473
Meža autoceļu ikdienas uzturēšana -4 304
Krūmu un koku ciršana -4 304
Apjoms, km 29,7
Vien.izm. LVL/km -144,93
Citu infrastruktūras objektu ikdienas uzturēšana -7 000
Meža meliorācijas sistēmas -10 880
Ikdienas uzturēšanas dokumentu sagatavošana -2 209
Apjoms, gab. 19
Vien.izm. LVL/gab. -116,26
Meliorācijas grāvju attīrīšana no piesērējuma -4 528
Apjoms, m3 4 093,0
Vien.izm. LVL/m3 -1,11
Meliorācijas grāvju attīrīšana no ūdens plūsmai radītiem
lokāliem šķēršļiem -
Apjoms, m3 -
Vien.izm. LVL/m3 -
Caurteku attīrīšana -
Apjoms, m -
Vien.izm. LVL/m -
12
Caurteku nomaiņa vai atjaunošana -1 618
Apjoms, m 16
Vien.izm. LVL/m -101,10
Virszemes ūdens noteces vagu izveide -
Apjoms, m -
Vien.izm. LVL/m -
Krūmu un koku ciršana -2 525
Apjoms, km 16,0
Vien.izm. LVL/km -157,81
Koku, krūmu atvašu un zāles pļaušana -
Apjoms, km -
Vien.izm. LVL/km -
Renovēto MMS uzraudzība un bebru dambju likvidācija -
Apjoms, ha -
Vien.izm. LVL/ha -
Stigu tīrīšana -5 249
Apjoms, km 133,0
Vien.izm. LVL/km -39,47
Apauguma novākšana meža ceļu trasēs -1 040
Apjoms, ha 9,0
Vien.izm. LVL/ha -115,51
Apauguma novākšana meliorācijas trasēs -
Apjoms, ha -
Vien.izm. LVL/ha -
Apaļo kokmateriālu sortimentu sagatavošana un pievešana trasēs -
Apjoms, m3 -
Vien.izm. LVL/m3 -
Citi meţsaimnieciskie darbi -4 450
Meža inventarizācija -787
Apjoms, ha 108,5
Vien.izm. LVL/ha -7,25
13
Aizsargājamo sugu un biotopu inventarizācija -1 410
Apjoms, ha 270,0
Vien.izm. LVL/ha -5,22
Aizsargājamo sugu dzīvotņu un biotopu apsaimniekošana -424
Apjoms, ha 7,0
Vien.izm. LVL/ha -60,57
Kvartāla plāksnīšu izlikšana -
Apjoms, gab. -
Vien.izm. LVL/gab. -
FSC audita izmaksas -
Inventarizācijas datu precizēšana -1 502
Citas mežsaimnieciskās izmaksas -327
Pamatlīdzekļu nolietojums meţa meliorācijas sistēmām -22 820
Koksnes sagatavošana pārdošanai -199 492
Plānošanas izmaksas -193 899
Cirsmas iestigošanas izmaksas -99 852
Cirsmas iestigošana GALV.CIRTĒ -85 409
Apjoms, ha 2 822,7
Vien.izm. LVL/ha -30,26
Cirsmas iestigošana STARPCIRTĒ -14 442
Apjoms, ha 499,0
Vien.izm. LVL/ha -28,94
Augošu koku dastošanas izmaksas
-88 265
Augošu koku dastošana GALV.CIRTĒ -67 741
Apjoms, ha 1 190,0
Vien.izm. LVL/ha -56,93
Augošu koku dastošana STARPCIRTĒ -20 524
Apjoms, ha 535,0
Vien.izm. LVL/ha -38,36
14
Cirsmu fonda sagatavošanas kontroles izmaksas -645
Apjoms, ha 15
Vien.izm. LVL/ha -43,00
Inventāra un materiālu izmaksas
-5 137
Diegu un krāsu izmaksas -4 525
Mērinstrumentu izmaksas -387
Darbarīku remonta izmaksas -225
Pārdošanas izmaksas -5 593
Izsoļu sludinājumu izmaksas -2 678
Ciršanas apliecinājumu izmaksas -1 954
Citas pārdošanas izmaksas -961
Ražošanas budžetā jāparedz ražošanas resursu zemes, darbaspēka, kapitāla, informācijas un uzņēmējspējas racionāla izmantošana, lai
sasniegtu mežsaimnieciskās ražošanas mērķi – ilgtspējīgu un nenoplicinošu meža apsaimniekošanu, nodrošināt tā īpašniekam maksimālo peļņu.
Mežsaimnieciskās ražošanas process sastāv no atsevišķām darba operācijām (darba veidiem), kuras jāizpilda noteiktā secībā, ievērojot
maksimālu racionālu ražošanas resursu izmantošanu. Ražošanas gada budžetā jāparedz: kas, kad, un cik tas izmaksās. Tā kā mežsaimnieciskās
ražošanas process ir bioloģisks, no tā izriet, ka noteikti darbi jāveic vis labākajos gada laika periodos.
Ražošanas budžetā jāparedz ražošanas resursu zemes, darbaspēka, kapitāla, informācijas un uzņēmēj spējas racionāla izmantošana, lai
sasniegtu mežsaimnieciskās ražošanas mērķi – ilgtspējīgu un nenoplicinošu meža apsaimniekošanu, nodrošināt tā īpašniekam maksimālo peļņu.
Mežsaimnieciskās ražošanas process sastāv no atsevišķām darba operācijām (darba veidiem), kuras jāizpilda noteiktā secībā, ievērojot
maksimālu racionālu ražošanas resursu izmantošanu. Ražošanas gada budžetā jāparedz: kas, kad, un cik tas izmaksās. Tā kā mežsaimnieciskās
ražošanas process ir bioloģisks, no tā izriet, ka noteikti darbi jāveic vis labākajos gada laika periodos.
15
P I R K T O P A K A L P O J U M U D A R B U I Z M A K S A S
Akciju sabiedrība galvenokārt ražošanas darbus veic, izmantojot kontraktorus, kuri ir
specializējušies kādas noteiktas funkcijas, darba veikšanai.
Darbu veikšana tiek organizēta uz līgumu pamata, uz kuriem tiesības darba veicējs var
iegūt konkursa kārtībā.
Pakalpojumu pirkšanas izdevumi ražošanas procesā mežsaimniecībai pārvēršas par
izmaksām.
Par pamatu cenu izvēlei es ņēmu iepirkumu, konkursu cenas, kuras ir unificētas visā
akciju sabiedrībā.
3. tabula
Pirkto pakalpojumu darba izmaksas
Nr.p.k.
Darba Mēr-
vienība Gada
Izmaksas
Vienības, Summa,
Ls Ls
1. 2. 3. 4. 5. 6.
1. Mežsaimnieciskie darbi x x x 29089,76
1.1. Meža atjaunošana Ls x x 25721,44
1.1.1. Augsnes sagatavošana ha 81,7 50 4085
1.1.2. Meža sēšana ha 0 - -
1.1.3. Meža stādīšana ha 79,8 45,00 3591,00
1.1.4. Dabiskās atjaunošanas veicināšana ha 7,6 70,00 532
1.1.5. Apmežojumu agrotehniskā kopšana ha 243,1 32,74 275,84
1.1.6. Meža platību papildināšana ha 26,8 31,40 841,52
1.1.7.
1.2. Meža kopšana Ls x x 8961,32
1.2.1. Sastāva kopšanas cirte ha 184,3 39,61 7300,12
1.2.2. Augošu koku atzarošana ha 62,4 39,8 2483,52
1.2.3. -
1.3. Meža aizsardzība Ls x x 1307,00
1.3.1. Meža patoloģiskās pārbaudes ha
1.3.2. Feremonu slazdu izlikšana gab.
1.3.3. Kaitēkļu tiešā apkarošana pirms
stādīšanas
tūkst.gab. 339,00
1.3.4. Kaitēkļu tiešā apkarošana mežaudzēs ha
1.3.5. Bioloģiskie pasākumi gab. 200 2,00 400,00
1.3.6. Pret meža dzīvnieku bojājumiem 12,4 37,12 460,28
16
2. Meža infrastruktūra Ls x x 15549,17
2.1. Meža meliorācija Ls x x 4000,00
2.1.1. Meža meliorācijas sistēmu uzturēšana km 0
2.1.2. Hidrotehnisko būvju uzturēšana(caurt.) m 28 125,00 3500
2.1.3.
2.2. Meža ceļi un stigas Ls x x 11415,17
2.2.1. Meža ceļu uzturēšana km -
2.2.1.1 Sniega tīrīšana km 52,3 8,00 418,4
2.2.1.2 Krūmu un koku ciršana km 19,3 64,57 1246,20
2.2.1.3 Ceļa klātnes planēšana km 157 10 1570
2.2.1.4 Meža ceļu perjodiskā uzturēšana km 6 1533,48 9200.88
2.2.2. Kvartālstigu un robežstigu izciršana km - - -
2.2.3. Kvartālstigu un robežstigu tīrīšana km 25,0 25,00 625,00
2.3. Meža ugunsapsardzība Ls x x 134,00
2.3.1. Mineralizēto joslu ierīkošana km - - -
2.3.2. Mineralizēto joslu kopšana km 14,2 10,00 1420
2.3.3. Meža ugunsgrēka dzēšana Ls x
Pavisam kopā Ls x x 125265,7
Plānoto pakalpojumu cenu nosaka par pamatu ņemot iepriekšējo 2 – 3 gadu faktiskās
cenas, tās attiecīgi koriģējot, prognozējot plānoto cenu. Atsevišķa darba veida izmaksas aprēķina
šādi:
Iz = Q * C
Kur: Iz – atsevišķa darba veida izmaksas, Ls/gadā;
Q – plānotais gada darba apjoms, ha, km, gab;
C – plānotā pakalpojuma cena, Ls/ha, km, gab;
17
M E Ţ A D A R B U O P E R Ā C I J A S I Z P I L D E S
P A K A L P O J U M A P I E D Ā V Ā J U M A C E N A
Pakalpojuma piedāvājuma cenu aprēķina un piedāvā pircējam pakalpojuma sniedzējs.
Tas ir pamats pakalpojuma līgumcenai.
Līgumcena ir naudas izteiksmē izteikta pakalpojuma vērtība, par kuru vienojas pircējs
un pārdevējs un nolēdz pirkšanas-pārdošanas līgumu.
Pakalpojuma piedāvājuma cenu visbiežāk aprēķina šādi:
,
kur Cp – meža darba operācijas izpildes pakalpojuma vienības piedāvājuma cena,
Ls/ha, m3, km u.c.
Pp – meža darba operācijas izpildes vienības pilnā pašizmaksa, Ls/ha, m3, km u.c.
Pe – plānotās peļņas pieskaitījums, Ls/ha, m3
Meţa darbu operācijas izpildes pašizmaksas kalkulācija
Darba operācija – kokmateriālu sagatavošana kailcirtē
Pielietotās mašīnu sistēmas marka – Husqvarna 362XP
Darba operācijas mēra vienība – m3
4. tabula
Kokmateriālu sagatavošanas kailcirtē pašizmaksas kalkulācija
Izmaksu posteľi Izmaksas, Ls / h
1.Strādnieka pamatalga 2.13
2.Strādnieka papildalga 0.24
3.Darba devēja obligātā sociālā iemaksa 0.57
4.Mašīnas amortizācija 0.04
5.Kredīta procents -
6.Mašīnas brīvprātīgā apdrošināšana -
7.Sauszemes transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības obligātā apdrošināšana
-
8.Transportlīdzekļa ikgadējā nodeva -
9.Degvielas, smērvielu un eļļas izmaksas 0.44
10.Tehnisko apkopju un remontu izmaksas 0.01
11.Pārējās izmaksas 0.24
Izmaksas kopā 1 h (1. – 11.) 3.67
Mēra vienība Absolūtā
vienība Izmaksas uz vienību Ls/m3 2.45
11. Materiālu izmaksas uz vienību - -
I Ražošanas izmaksas uz vienību Ls/m3 2.45
II Vadīšanas vispārējās izmaksas Ls/m3 0.20
III Noieta vispārējās izmaksas Ls/m3 0.07
Vienības pilnā pašizmaksa (I+II+III) Ls/m3 2.72
18
Izejas dati
Rādītāji Mēra vienība Rādītāja
absolūtā
vērtība
Mašīnas vai motorinstrumenta
sākotnējā vērtība Ls 380
atlikuma vērtība Ls 80
brīvprātīgā apdrošināšana % -
civiltiesiskā obligātā apdrošināšana Ls -
mašīnas ikgadējā transporta nodeva Ls -
kalpošanas laiks gadi 4
noslogojums gadā maš. / h 1736 Izstrāde stundā m3 1.5 Mašīnas vai motorinstrumenta maiņas darba laika izmantošanas
koeficients - 0.8
Degvielas patēriņš l / h 0.7 Degvielas cena Ls / l 0,59 Smērvielu un eļļas izmaksas % 10 Tehnisko apkopju un remontu izmaksas % 0,5 Strādnieka mēneša pamatalga Ls 350
Darba devēja obligātā sociālā iemaksu likme % 24,09
Izlietotie materiāli: cena normatīvs
izmaksa uz vienību
-
Darba operācija – kokmateriālu pievešana kailcirtē
Pielietotās mašīnu sistēmas markas – Ponsse Buffalo
Darba operācijas mēra vienība – m3
5. tabula
Kokmateriālu pievešanas pašizmaksas kalkulācija
Izmaksu posteľi Izmaksas, Ls / h
1.Strādnieka pamatalga 2.44 2.Strādnieka papildalga 0.27 3.Darba devēja obligātā sociālā iemaksa 0.65 4.Mašīnas amortizācija 5.42 5.Kredīta procents 0.60 6.Mašīnas brīvprātīgā apdrošināšana 0.41 7.Sauszemes transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās
atbildības obligātā apdrošināšana
0.01
8.Transportlīdzekļa ikgadējā nodeva - 9.Degvielas, smērvielu un eļļas izmaksas 7.61 10. Tehnisko apkopju un remontu izmaksas 1.95 11. Pārējās izmaksas 1.36
Izmaksas kopā 1 h (1. – 11.) 20.72
Mēra vienība Absolūtā vienība
Izmaksas uz vienību Ls/m3 2.47
11. Materiālu izmaksas uz vienību - - I Ražošanas izmaksas uz vienību Ls/m3 2.47
II Vadīšanas vispārējās izmaksas Ls/m3 0.20
III Noieta vispārējās izmaksas Ls/m3 0.07
Vienības pilnā pašizmaksa (I+II+III) Ls/m3 3,11
Izejas dati
19
Rādītāji Mēra vienība Rādītāja absolūtā
vērtība Mašīnas vai motorinstrumenta
sākotnējā vērtība Ls 115 000
atlikuma vērtība Ls 45 000 brīvprātīgā apdrošināšana % 1,8
civiltiesiskā obligātā apdrošināšana Ls 18,70
mašīnas ikgadējā transporta nodeva Ls -
kalpošanas laiks gadi 3
noslogojums gadā maš. / h 5073 Izstrāde stundā m3 8.4 Mašīnas vai motorinstrumenta maiņas darba laika
izmantošanas koeficients - 0,8
Degvielas patēriņš l / h 12 Degvielas cena Ls / l 0,59 Smērvielu un eļļas izmaksas % 37 Tehnisko apkopju un remontu izmaksas % 7,5 Strādnieka mēneša pamatalga Ls 400 Darba devēja obligātā sociālā iemaksu likme % 24,09 Izlietotie materiāli: cena
normatīvs
izmaksa uz vienību
- -
Darba operācija – kokmateriālu izvešana kailcirte
Pielietotās mašīnu sistēmas markas – SISU E 14
Darba operācijas mēra vienība – m3.
6. tabula
Kokmateriālu izvešanas pašizmaksas kalkulācija
Izmaksu posteľi Izmaksas, Ls / h
1. Strādnieka pamatalga 1,83 2. Strādnieka papildalga 0,20 3. Darba devēja obligātā sociālā iemaksa 0,49 4. Mašīnas amortizācija 2,62 5. Kredīta procents 0,33 6. Mašīnas brīvprātīgā apdrošināšana 0,37 7. Sauszemes transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās
atbildības obligātā apdrošināšana
0,02
8. Transportlīdzekļa ikgadējā nodeva 0,04 9. Degvielas, smērvielu un eļļas izmaksas 12.69 10. Tehnisko apkopju un remontu izmaksas 0,94 11. Pārējās izmaksas 1.37
Izmaksas kopā 1 h (1. – 11.) 20.90
Mēra vienība Absolūtā vienība
Izmaksas uz vienību Ls/m3 2.49 11. Materiālu izmaksas uz vienību - -
I Ražošanas izmaksas uz vienību Ls/m3 2.49
II Vadīšanas vispārējās izmaksas Ls/m3 0.20
III Noieta vispārējās izmaksas Ls/m3 0.07
Vienības pilnā pašizmaksa (I+II+III) Ls/m3 2.85
Izejas dati
Rādītāji Mēra vienība Rādītāja absolūtā
vērtība Mašīnas vai motorinstrumenta
sākotnējā vērtība Ls 110 000
atlikuma vērtība Ls 40 000
brīvprātīgā apdrošināšana % 1,8
20
civiltiesiskā obligātā apdrošināšana Ls 110
mašīnas ikgadējā transporta nodeva Ls 350
kalpošanas laiks gadi 5
noslogojums gadā maš. / h 5340 Izstrāde stundā m3 9 Mašīnas vai motorinstrumenta maiņas darba laika
izmantošanas koeficients 0,9
Degvielas patēriņš l / h 20 Degvielas cena Ls / l 0,59 Smērvielu un eļļas izmaksas % 51,8 Tehnisko apkopju un remontu izmaksas % 5,7 Strādnieka mēneša pamatalga Ls 300 Darba devēja obligātā sociālā iemaksu likme % 24,09
Aprēķina piemērs
Aprēķina piemērs dots pašizmaksas kalkulēšanai kokmateriālu pievešanā.
1.1 Strādnieka pamatalgu stundās aprēķina šādi:
da– strādnieka pamatalga, Ls/h
Am – attiecīgās profesijas plānotā mēnešalga, Ls
Tm – vidējais darba stundu skaits mēnesī, h
1.2 Strādnieka papildalga:
Pēc atskaitēm tā ir 11,2 % no pamatalgas.
1.3 Darba devēja obligāta sociālā iemaksa
Tā tiek maksāta no pamat un papildalgas 24,09 %,
1.4 Mašīnas noslogojums gadā
21
Td – mašīnas darba dienu skaits gadā
Tk – kalendāro dienu skaits gadā
Tiz – izejamo dienu skaits gadā
Tsv – svētku dienu skaits gadā
Mašīnas efektīvo dienu skaits gadā
Te – mašīnas efektīvo dienu skaits gadā
Td – darba dienu skaits gadā
Tr – mašīnas dīkstāve, izpildot tehnisās apkopes, remontus
Tatv – mašīnas dīkstāve operatora atvaļinājuma laikā
Tkl – dīkstāve klimatisko iemeslu dēļ
Tad – mašīnas dīkstāve, kas saistīta ar operatora norīkošanu citos darbos
1.5 Amortizācija
iam – mašīnas vai motorinstrumenta amortizācijas izmaksas, Ls/maš.h
Vs – mašīnas vai motorinstrumenta sākotnējā vērtība, t.i. cena + transporta izmaksas
līdz uzņēmumam, Ls
Va – mašīnas vai motorinstrumenta atlikuma vērtība, Ls
T - mašīnas vai motorinstrumenta kalpošanas laiks (no pieredzes pieņemts kalpošanas
laiks 3 gadi
Tmh – mašīnas noslogojums gadā, maš/h
22
1.5 Kredīta procents:
Kc – kredīta izmaksas, Ls/ha
Cm – mašīnas vai motorinstrumenta cena, Ls
K – kredīta procents, t.i. 8%
M – mašīnas noslogojums gadā, maš/h
T – mašīnas vai motorinstrumenta kalpošanas laiks, gadi
1.6 Mašīnas vai motorinstrumenta brīvprātīgā apdrošināšana:
iab – mašīnas brīvprātīgās apdrošināšanas stundas izmaksa, Ls/h
kba – brīvprātīgās apdrošināšanas gada izmaksu procents no sākotnējās vērtības, t.i.
1.8%
Vs – mašīnas vai motorinstrumenta sākotnējā vērtība, Ls
M – forvardera noslogojums gadā, maš/h
1.7 Sauszemes transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības obligātā
apdrošināšana
23
ica - sauszemes transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības obligātā
apdrošināšana, Ls/h
A – apdrošināšanas gada prēmija, t.i. 18.70 Ls/gadā
M – forvardera noslogojums gadā, maš/h
1.8 Transportlīdzekļa ikgadējā nodeva:
Traktortehnika ir atbrīvota no ši maksājuma
1.9 Degvielas, smērvielas un eļļas izmaksas:
ids - degvielas, smērvielas un eļļas izmaksas, Ls/h
Pd – degvielas patēriņš, l/h
Cd – degvielas cena, Ls/l
K1 – koeficents smērvielu un eļļas ievērtēšanai, t.i. 1.2
K2 – degvielas, eļļas transportēšana uzglabāšanas izmaksu ievērtēšanas koeficents, t.i.
1.12
K3 – forvardera maiņas laika izmantošanas koeficents, t.i. 0.8
1.10 Tehnisko apkopju un remontu izmaksas:
ir – tehnisko apkopju un remontu izmaksas, Ls/h
iam – amortizācijas izmaksas, Ls/maš.h
kr – tehnisko apkopju un remontu ievērtēšanas koeficents, t.i. 0.36
24
1.11 Pārējās izmaksas:
2. Aprēķina darba operācijas vienas stundas izmaksas.
Saskaita visu kopējo posteņu izmaksas un ieraksta kaukulācījā.
3. Aprēķina 1m3 pievešanas pašizmaksu.
4. Šajā darba operācijā izmaksas nav, līdz ar to pievešanas ražošanas izmaksas ir 2,81
Ls/m3
5. Vadīšanas vispārējās izmaksas vadoties no iepriekšējā gadu atskaitēm plānots 8% no
ražošanas izmaksām.
6. Noieta vispārējās izmaksas vadoties no iepriekšējā gadu atskaitēm plānots 3% no
ražošanas izmaksām.
7. Aprēķina apaļo kokmateriālu pievešanas viena kubikmetra pilno pašizmaksu.
Datus ieraksta pašizmaksas kalkulācijās tabulā.
Meža darbu operāciju pašizmaksas kalkulāciju izmantoju trīs darba operācijām un to
attiecīgās izmaksas ir sekojošas:
Kokmateriālu pievešana ............... 3,11 Ls/m3
Kokmateriālu izvešana ................. 2.85 Ls/m3
Augsnes sagatavošana ................ 45,35 Ls/ha
25
M E Ţ A D A R B U O P E R Ā C I J A S I Z P I L D E S V I E N Ī B A S
P A K A L P O J U M A P I E D Ā V Ā T Ā S C E N A S A P R Ē Ķ I N S
7.tabula
Meža darbu operācijas izpildes vienības pakalpojuma piedāvātās cenas aprēķins
N.p.k. Darba operācija Mēra
vienība
Pilnā
pašizmaksa
Ls
Plānotā peļņa Pakalpojuma
vienības
piedāvājuma
cena, Ls % Ls
1. Kokmateriālu
sagatavošana kailcirtē
m3 2.72 20 0,54 3,26
2. Kokmateriālu pievešana
kailcirtē
m3 3,11 15 0,46 3,57
3. Kokmateriālu izvešana
kailcirte
m3 2.85 25 0,71 3,56
Šajā tabulā ir apkopots, 4. un 5. tabulas aprēķini – aprēķinātā pilnā pašizmaksa.
Plānotās peļņas apjomu es izvēlējos tādu, kādas tas varētu būt aktuāls šī brīža reālajai
situācija.
Kokmateriāli sagatavošanai, kura mūsu valstī šobrīd aktuāla ir tikai valsts mežos, es
pieņēmu relatīvi lielu – 20%, peļņas procentu. Kokmateriālu pievešanai es izvēlējos 15% lielu
likmi, jo pakalpojumu sniedzēju šajā sektorā ir vairāk, attiecīgi arī lielāka konkurence.
Kokmateriālu izvešana ziemas periodā ir ļoti aktuāla, attiecīgi, ņemot vērā lielo
pieprasījumu, peļņas procenta likme izvēlēta vislielākā – 25%.
Pakalpojuma vienības piedāvājuma cenu aprēķina pēc formulas:
Cp = Pp + Pe,
kur Cp – meža darba operācijas izpildes pakalpojuma vienības piedāvājuma cena, Ls/ha, m3, km
u.c.;
Pp - meža darba operācijas izpildes vienības pilnā pašizmaksa Ls/ha, m3, km u.c.;
Pe – plānotās peļņas pieskaitījums, Ls/ha, m3, km u.c.;
26
M E Ţ A I E C I R K Ľ A Š T A T A D A R B I N I E K U D A R B A
A L G A S B U D Ţ E T S
Gada budžetu sastāda, pamatojoties uz a/s LVM attiecīgajiem meža iecirknim
apstiprināto štatu sarakstu, šo vienību noteiktām mēneša amata algām un piemaksām.
Attiecīgā amata gada darba algas budžetam aprēķina šādi:
Kur; Af – štata vienības gada darba algas budžets, Ls;
Am – štata vienības noteiktā mēneša amata alga, Ls/mēn.;
nš – štata vienību skaits ar vienādu noteikto mēneša algu štata vienībai;
Mn – mēneša skaits gadā, par kuriem izmaksā darba algu (12; 13), mēneši;
Pie – piemaksas mēnesī, Ls/mēnesī.
Piemaksas sastāda apmēram 2 – 3% no amata algas. Darba devēja obligātā sociālā
iemaksa ir maksājumi, kurus veic darba devējs valsts budžetā no gada darba algas budžeta, pēc
valsts noteiktās sociālās apdrošināšanas iemaksu likmes.
Man pieejamā informācija rāda, ka Dienvidlatgales mežsaimniecībā kopā ir 62
darbinieki, no kuriem 1 ir izpildirektors, 3 vietnieki un pārējie darbieki ir atalgoti ar vidējo darba
samaksu 680 ls.
Izejot no šiem datiem, arī tika aprēķināts darba algu budžets.
8. tabula
Darba algu budžets
Nr.p.k. Amata nosaukums
Štata
vienību
skaits
Amatalga
mēnesī, Ls
Piemaks
as, Ls
Gada
darba
algas
fonds, Ls
Sociālās
apdrošināša
nas
iemaksa, Ls
Pavisam
kopā, Ls
1. Izpilddirektos 1 1400 - 16800 4047,12 20847,12
2. Vietnieki 3 1200 - 43200 10406,88 53606,88
3. Pārējie darbinieki 59 680 - 481440 115978,9 597418,9
39360 9481,82 48841,82
27
P Ā R D O T O A U G O Š O K O K U R A Ţ O Š A N A S I Z M A K S U
B U D Ţ E T S
Ražošanas izmaksu budžetu sastāda pa atsevišķiem izmaksu posteņiem.
Dati uzrāda, ka vislielākās izmaksas parādās mežsaimniecības administrācijas izmaksas,
kurām seko darbinieku algu fons, bet procentuāli mazākās izmaksas ir pakalpojumi no ārienes.
9. tabula
Ražošanas izmaksu budžets
N.p.k. Raţošanas izmaksu posteľi
Izmaksas
Ls %
1. Meža iecirkņa darbinieku darba alga 39360 11,3
2. Meža iecirkņa darbinieku sociālās apdrošināšanas
iemaksa 9481,82 2,7
3. Meža iecirkņa transporta, sakaru, inventāra, materiālu
u.c. izmaksas 22955,65 6,6
4. Līgumstrādnieku darba alga _ -
5. Līgumstrādnieku sociālās apdrošināšanas iemaksa _ -
6. Izejvielas un materiāli - -
7. Pakalpojumi no ārienes 3600 1,0
8. Amortizācija 14931 4,3
9. Mežsaimniecības administrācijas izmaksas 250752 71,9
10. Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas 7522,56 2,2
Kopā 348603 100
28
A U G O Š U K O K U P Ā R D O Š A N A S I Z M A K S U B U D Ţ E T S
Pārdošanas budžeta ietvaros svarīgi ir plānot arī pārdošanas izmaksas, kuras dēvē arī par
realizācijas vai noieta izmaksām.
Tās pieskaita pie netiešo vai pieskaitāmo izmaksām un ir saistītas ar preču vai
pakalpojumu pārdošanu.
Visdārgākā ir cirsmu iestigošana.
10. tabula
Augošu koku pārdošanas izmaksu budžets
N.p.k. Izmaksu posteľi Izmaksas,
Ls
1. Cirsmu iestigošana 4200,00
2. Augošu koku dastošana -
3. Ciršanas apliecinājumi 13400
4. Sludinājumi par izsolēm 145,42
5. Inventāra un materiālu izmaksas 867,53
6. Citas pārdošanas izmaksas 112,31
Kopā 18725,26
29
P Ā R D O T O A U G O Š U K O K U P I L N Ā S P A Š I Z M A K S A S
B U D Ţ E T S
Pārdotās produkcijas pilnā pašizmaksa sastāv no trijiem atsevišķiem izmaksu blokiem:
ražošanas, administrācijas un pārdošanas izmaksām. Vis lielākās izmaksas ir saistītas ar
ražošanu.
11. tabula
Pārdoto koku pilnās pašizmaksas budžets
N.p.k. Izmaksas
Izmaksas
Ls %
11. Ražošanas izmaksas 97851 27,7
12. Centrālās administrācijas izmaksas 250752 70,9
13. Pārdošanas izmaksas 4895,30 1,4
Kopā 353498,3 100,0
Summējot ražošanas, centrālās administrācijas un pārdošanas plānotās izmaksas
aprēķina pārdoto augošo koku plānoto pilno pašizmaksu.
,
kur p – pārdoto augošu koku 1m3 plānotā pilnā pašizmaksa, Ls/m3;
pa – pārdoto augošu koku plānotā pilnā pašizmaksa, Ls;
Q – plānotais augošu koku pārdošanas apjoms, m3/gadā.
353498,3/217333=1,626 Ls/m3
P E Ļ Ľ A S V A I Z A U D Ē J U M A B U D Ţ E T S
Peļņas iegūšana parasti ir uzņēmējdarbības galvenais mērķis. Tā ir atlīdzība uzņēmējam
par darbu strādāt riska apstākļos.
Peļņa ir starpība starp uzņēmuma vai tā ražošanas struktūrvienības ieņēmumiem un
izmaksām noteiktā laika periodā (mēnesī, ceturksnī, gadā). Šī starpība var būt ar plus (+) vai
mīnus (-) zīmi.
Ja tā ir ar plus zīmi, tas nozīmē, ka uzņēmums strādā ar peļņu, ja ar mīnus zīmi – ar
zaudējumiem.
Peļņa raksturo uzņēmuma ražošanas efektivitāti: ražotās produkcijas vai sniegtā
pakalpojuma apjomu un pašizmaksas līmeni.
30
Kursa darbā jāsastāda meža iecirkņa vai mežsaimniecības peļņas vai zaudējumu budžets
par plānoto gadu.
12. tabula
Peļņas vai zaudējumu budžets
N.p.k. Rādītāja nosaukums Summa, Ls
1
1.
Neto apgrozījums 10673078
2
2.
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas 348603
1
3.
Bruto peļņa (1.-2.) 10324475
4
4.
Pārdošanas izmaksas 18725,26
5
5.
Centrālās administrācijas izmaksas 250752
6
6.
Pārējie uzņēmumu ieņēmumi 2050
7
7.
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas
izmaksas
20459
8
8.
Peļņa pirms nosokļu iemaksāšanas (3.-4.-
5.+6.-7.)
10036588,74
9
9.
Uzņēmuma ienākumu nodoklis 1505488,31
1
10.
Pārējie nodokļi 523,00
1
10.1.
Nekustamā īpašuma nodoklis 245413,95
1
10.2.
Dabas resursu nodoklis 3746,77
1
11.
Tīrā peļņa vai zaudējums (8.-9.-10.) 8281416,71
31
N A U D A S P L Ū S M A S B U D Ţ E T S
Naudas plūsmas budžets atspoguļo naudas plūsmas, t.i., to apgrozību uzņēmumā pa
noteiktiem laika periodiem. Parasti to sastāda pa plānoto gadu sadalījumā pa mēnešiem.
Atsevišķi naudas plūsmas plāno pa trim uzņēmuma darbības virzieniem.
o saimnieciskā darbība
o investīcijas
o finansiālā darbība
Saimnieciskā darbība ir galvenais naudas līdzekļu avots
Naudas plūsmas budžets par mežsaimnieciskās ražošanas saimniecisko darbību sastāv
no 2 svarīgākajām daļām – ieņēmumu un izmaksu daļas un naudas atlikumiem mēneša sākumā
un beigās.
,
kur Nb- naudas līdzekļu beigu atlikums, Ls;
Nš – naudas līdzekļu sākuma atlikums, Ls;
Nie – naudas ieņēmumu summa, Ls;
Niz – naudas izmaksu un izdevumu summa, Ls.
32
N A U D A S P L Ū S M A S P L Ā N S
13. tabula
Naudas plūsmas plāns
Rādītāji
Jan
vāri
s
Feb
ruāri
s
Mart
s
Ap
rīli
s
Maij
s
Jū
nij
s
Jū
lijs
Au
gu
sts
Sep
tem
bri
s
Ok
tob
ris
Novem
bri
s
Dec
emb
ris
Kopā
gadā
Atlikums
24 878,00
280
401,52
709
211,29
1 377
600,24
2 160
745,20
3 093
505,28
3 521
921,24
3 907
817,86
4 329
105,52
4 703
093,00
4 757
486,55
4 723
692,50
4 633 903,75
Ieņēmumi 288
644,97
466
184,84
788
827,21
837
104,58
1 010
290,52
544
981,15
437
871,60
463
872,50
495
819,93
95
592,70
-
300,00
5 429 490,00
No augošu
koku
pārdošanas
288 644,97
466 184,84
692 911,21
837 104,58
1 010 290,52
544 981,15
437 871,60
463 340,50
399 903,93
95 592,70
5 236 826,00
No medību
platību
nomas
95916 95916 191 832,00
Ieľēmumi
no l/s
zemes
nomas
532,00
532,00
33
Ieľēmumi
no nomas
derīgo
izrakteľu
ieguvei
-
Ieľēmumi
no
nekoksnes
300,00
300,00
Pārējie
ieľēmumi
-
Izmaksas 33 121,44
37 375,08
120 438,26
53 959,62
77 530,44
116 565,18
51 974,98
42 584,83
121 832,46
41 199,14
33 794,06
90 088,75
820 464,25
Meţa
atjaunošan
a
6 915,58
11 169,22
16 601,31
20 056,01
24 205,34
13 057,09
10 490,87
11 101,08
9 581,21
2 290,29
125 468,00
Meţa
kopšana
5 058,80
3 794,10
6 323,50
7 588,20
2 529,40
25 294,00
Meţa
aizsardzība
12 759,00
9 569,25
15 948,75
19 138,50
6 379,50
63 795,00
Meţa
meliorācija 10 880
10 880,00
Meţa ceļi
un stigas 3 519
2 638,95
4 398,25
5 277,90
1 759,30
17 593,00
Meţa
ugunsapsar
dzība
17 550,00
17 550,00
34
Medību
saimniecīb
a
Administrā
cijas
izmaksas
20 896,00
20 896,00
20 896,00
20 896,00
20 896,00
20 896,00
20 896,00
20 896,00
20 896,00
20 896,00
20 896,00
20 896,00
250 752,00
Pārdošanas
izmaksas
1 560,44
1 560,44
1 560,44
1 560,44
1 560,44
1 560,44
1 560,44
1 560,44
1 560,44
1 560,44
1 560,44
1 560,44
18 725,26
Nekustamā
īpašuma
nodoklis
61353,49 61353,49 61353,49 61353,49 245413,95
Fiksētais
maksājums
valsts
budţetā
3 749,42
3 749,42
3 749,42
3 749,42
3 749,42
3 749,42
3 749,42
3 749,42
3 749,42
3 749,42
3 749,42
3 749,42
44 993,04
Citas
saimn.
darbības
izmaksas
-
Atlikums 280 401,52
709 211,29
1 377 600,24
2 160 745,20
3 093 505,28
3 521 921,24
3 907 817,86
4 329 105,52
4 703 093,00
4 757 486,55
4 723 692,50
4 633 903,75
4 609 025,75
35
I N V E S T Ī C I J U B U D Ţ E T S
Uzņēmumā līdzekļi tiek ieguldīti ar mērķi gūt peļņu. Uzņēmuma finansiālā darbība
sastāv no divām savstarpēji saistītām daļām: finansēšana un investēšana.
Šajā budžetā mežsaimniecības investīcijas tiek paredzētas mežaudžu vērtības
palielināšanai un meža infrastruktūras uzlabošanai.
14. tabula
Investīciju budžets
Investīcijas Mēra
vienība
Apjoms Vienības
izmaksas, Ls
Summa,
Ls
1. Meţaudţu vērtības palielināšana
1.1. Augošu koku atzarošana ha 9 60,78 547
1.2. Meţa meliorācijas sistēmas un
būvniecība
ha
1.2.1. Caurteku nomaiľa m 16
101,1 1 618
1.3. Neproduktīvu un iznīkušu
meţaudţu rekonstrukcija
1.4. Lauksaimniecības zemju
apmeţošana
1.4.1.Augsnes gatavošana ha 10
1.4.2.Meţa stādīšana ha 10
1.4.3. Agrotehniskā kopšana ha 10
1.5. Iepirkto zemju apmeţošana
2. Meţa infrastruktūra
2.1. Meţa ceļu būvniecība km
2.2. Meţa ceļu rekonstrukcija km
2.3. Tiltu būvniecība km
2.4. Citi infrastruktūras objekti gab.
Investīcijas kopā 2165
36
S A I M N I E C I S K Ā S D A R B Ī B A S G A L V E N I E
N O V Ē R T Ē Š A N A S R Ā D Ī T Ā J I
Darba nobeigumā apkopo meža iecirkņa vai mežsaimniecības galvenos plānotā gada
saimnieciskās darbības rādītājus šādā veidā:
Gada neto apgrozījums ______________________________ 10673078Ls
Apsaimniekojamā platība ____________________________ 187338,9 ha
Augošu koku pārdošanas apjoms________________________ 1444360m3
galvenajā cirtē ______________________________________ 1390265 m3
starpcirtē ____________________________________________ 54095 m3
Augošu koku apjoma sadalījums pa izsnieguma veidiem:
Izsolēs ____________________________________ 239763,76m3, 16.6 %
LVM Apaļkoku piegādes platībās ______________ 1204596,24m3, 83.4 %
Galvenās cirtes platība ________________________________ 4344,57 ha
6Meža atjaunošana ____________________________________ 2345,3 ha
t.sk. dabiskā atjaunošana ________________________________ 687.1 ha
Pārdoto augošu koku pilnā pašizmaksa ___________________ 353498,3Ls
Pārdoto augošu koku 1m3 pilnā pašizmaksa _______________ 1,626 Ls,m3
Bruto peļņa ________10324475 Ls_______________________ 7,14 Ls,m3
Peļņa pirms nodokļiem _____10036588,74Ls, uz 1m3 ______ .6,94 Ls,m
3
Tīrā peļņa ___________8281416,71 Ls, uz 1m3 _____________ 5,73 Ls,m
3
Komerciālā rentabilitāte __________________________________ 77,59 %
Meža ienesība gadā __________________________________ 17,45 Ls/ha
37
S E C I N Ā J U M I
1. „LVM” mežniecības iecirknis strādā ar 8281416,71 Ls lielu peļņu;
2. Iecirkņa komerciālā rentabilitāte 77,59 %
3. Neto apgrozījumi 10673078Ls
4. Mežsaimniecības peļņa un rentabilitāte ir augsta, bet salīdzinot ar pārējām LVM
mežsaimniecībām, tā ir vidēja.
5. Meža ienesība gadā ir 17,45 Ls/ha
6. Iecirkņa darbu algu gada fonds ir 48841,82Ls
7. Meža atjaunošanas platības 2345,3 ha
38
I Z M A N T O T Ā S L I T E R A T Ū R A S S A R A K S T S
1. AS „Latvijas valsts meži Dienvidlatgales mežsaimniecība: Budžets 2009. gadam/ Līvāni,
8 lpp.
2. AS „Latvijas valsts meži Dienvidltatgales mežsaimniecība: Meža apsaimniekošanas plāns
2009. gadam/ Līvāni -312 lpp
3. Latvijas valsts meži [Elektroniskais resurss] – Pieejas veids: tīmeklis
WWW.URL:http://www.lvm.lv/lat/profesionaliem/iepirkumi/1000_10000/
Recommended