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FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN HOTELERA, TURISMO
Y GASTRONOMÍA
Carrera de Administración Hotelera
LONCHERAS SALUDABLES PARA
ESCOLARES
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en Administración Hotelera
ALEXANDRA FIORELLA REY ARAUJO
Lima – Perú
2017
INDICE CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO .................................................................................... 1
CAPÍTULO II – INFORMACIÓN GENERAL ............................................................................ 9
2.1. Datos de la empresa ....................................................................................................... 9
2.1.1. Razón Social ............................................................................................................ 9
2.1.2. Nombre comercial .................................................................................................... 9
2.1.3. Accionistas y equipo ................................................................................................. 9
2.1.4. Horizonte de evaluación ........................................................................................... 9
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.................................................. 9
2.2.1. Actividad económica:Elaboración de alimentos y bebidas ..................................... 9
2.2.2. Código CIUU: 1500 .................................................................................................. 9
2.3. Definición del negocio ..................................................................................................... 9
2.4. Descripción del producto .............................................................................................. 10
2.5. Oportunidad de negocio ................................................................................................ 10
2.5.1. Por el lado de la oferta ........................................................................................... 10
2.5.2. Por el lado de la demanda ..................................................................................... 11
2.6. Estrategia genérica de la empresa ............................................................................... 11
2.7. Visión y misión de la empresa ...................................................................................... 12
Visión .................................................................................................................................... 12
Misión ................................................................................................................................... 12
2.8. Análisis Foda ................................................................................................................. 12
2.9. Modelo CANVAS de la idea de negocio ....................................................................... 14
CAPÍTULO III: Análisis del Macro Entorno. ........................................................................ 16
3.1. Entorno Económico: (2012-2016) ................................................................................. 16
3.1.1. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita, PEA, %PEA ................ 16
3.1.2. Balanza comercial. Producto: Importaciones y Exportaciones ............................. 17
3.1.3. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país................. 18
3.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes (2015). ................. 21
3.3. Entorno político-legal: Leyes o reglamentos vinculados al proyecto. .......................... 22
3.4. Entorno Socio-cultural: Tendencias .............................................................................. 22
3.5. Entorno Tecnológico: Tendencias. ............................................................................... 23
3.6. Entorno Eco ambiental: Tendencias, normas .............................................................. 24
Capítulo IV: Aspectos de mercado
4.1 Investigación de Mercado (año actual)
4.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral.
4.1.2. Tipos de Investigación.
4.1.2.1. Exploratoria: Entrevistas a profundidad a expertos en el tema y Entrevistas en profundidad a Consumidores potenciales
4.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra. Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas.
4.2. Demanda Presente (año cero: 2017) y Futura (2018-2022)
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo
4.2.5. Cuantificación anual de la demanda
4.2.5.1. Programa de Ventas Anual en unidades físicas por tipo de producto y/o servicio. Eco.
4.2.5.2. Programa de ventas del primer año (2018), en porcentajes y unidades físicas, desagregado en forma mensual, por tipo de producto y/o servicio.
4.2.5.3. Programa de ventas del segundo al quinto año (2019 al 2022), en porcentajes, desagregado en forma mensual
4.3. Micro Entorno (2017)
4.3.1. Competidores actuales: nivel de competitividad
4.3.2. Fuerza negociadora de los clientes
4.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores
4.3.4. Amenaza de productos sustitutos
4.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada
Capítulo V: Plan de Comercialización
5.1. Estrategias específicas de lanzamiento del producto.
5.2. Mezcla de Marketing
5.2.1. Producto Marca, diseño y contenido de la etiqueta, presentaciones, tipo de envase, embalaje. Esquema, diseño, dibujo o grafico del producto.
5.2.2. Precio (para mercado interno y/o externo) a) Precios de la competencia al consumidor, al mayorista al productor y su equivalencia con el producto del proyecto. b) Definición del precio según el benchmarking realizado. c) Costos unitarios del producto en el proyecto. d) Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad.
5.2.3. Plaza a) Describir los canales de comercialización que operan en el mercado y seleccionar la forma de comercialización para el producto. b) Pasos y documentos necesarios para la exportación del producto
5.2.4. Promoción a) Desarrollar las formas de promoción y publicidad seleccionadas para el producto. b) Diagrama de Flujo de Proceso de Comercialización
5.2.5. Si fuera un servicio, adicionar: Personas, Evidencia física, y Proceso.
Capítulo VI: Aspectos Técnicos
6.1. Tamaño del Proyecto: Capacidad instalada de maquinarias y equipos. Tamaño Normal, Tamaño Máximo, Porcentaje de utilización de la capacidad instalada (por año).
6.2. Procesos 6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.
6.2.2. Programa de producción (2018-2022)
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. 6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos (2018-2022)
6.2.5. Requerimiento de mano de obra (2018-2022)
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
6.3.2. Equipos.
6.3.2. Herramientas.
6.4. Locación:
6.4.1. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.
6.4.2. Descripción del Centro de Operaciones.
6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización.
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa.
6.7 Responsabilidad social: Con los trabajadores, y con la comunidad.
6.8 Impacto Ambiental: Revisión de la Ley Nº 27446, y otras, aplicación según el caso.
6.9 Certificaciones: incluir, según caso: BPA, BPM; HACCP, ISO, FAIR TRADE, BPA, etc.
Capítulo VII Aspectos Legales y Organizacionales
7.1 Aspectos Legales
7.1.1. Forma Societaria
7.1.2. Registro de marcas y patentes.
7.1.3. Licencias y autorizaciones.
7.1.4. Legislación Laboral
7.1.5. Legislación Tributaria
7.1.6. Otros Aspectos Legales
7.2. Aspectos Organizacionales
7.2.1. Organigrama Funcional
7.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
7.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales
Capítulo VIII: Aspectos Económicos-Financieros
8.1. Inversiones 2017-2022 8.1.1. Inversión en Activo Fijo
8.1.2. Inversión Activo Intangible
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
8.1.4. Estructura de inversiones 8.2. Financiamiento 2017-2022
8.2.1. Estructura de Financiamiento.
8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento: Cronogramas.
8.3. Ingresos anuales 2018-2022
9.1.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones.
9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo.
9.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
9.2.1. Egresos Desembolsables
9.2.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales
9.2.1.2. Presupuesto de compras de materias primas y materiales
9.2.1.3. Presupuesto de Mano de Obra Directa
9.2.1.4. Presupuesto de Costos Indirectos
9.2.1.5. Presupuesto de Gastos de Administración
9.2.1.6. Presupuesto de Gastos de Ventas
9.2.2. Egresos no Desembolsables 9.2.2.1. Depreciación
9.2.2.2. Amortización de Intangibles.
9.2.3. Costos fijos y costos variables.
9.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario.
8.5 Estados Financieros Proyectados 2018-2022
8.5.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
8.5.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente)
8.5.3. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo directo)
8.5.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo
8.5.5. Flujo de Capital proyectado
8.5.6. Flujo de Caja Económico proyectado
8.5.7. Flujo del Servicio de la deuda
8.5.8. Flujo de Caja Financiero
8.5.9. Estado de Situación Financiera inicial y proyectados.
Capítulo IX Evaluación Económico Financiera
9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
9.1. Costo de Oportunidad (Ke)
9.2. Costo de la deuda. (Kd)
9.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
9.2 Evaluación económica-financiera
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad
a) VANE y VANF, b) TIRE y TIRF, TIR modificado c) Periodo de Recuperación descontado, d) Análisis Beneficio/Costo (B/C)
9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio a) Costos Variables, Costos Fijos, b) Estimación y análisis del Punto de Equilibrio por año c) Comprobación.
9.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional a) Variables de Entrada, b) Variables de Salida b) Variables criticas del proyecto: Posibilidades de administrar el riesgo.
Capítulo X Conclusiones y recomendaciones BIBLIOGRAFIA, ANEXOS.
1
CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO
I. Resumen Ejecutivo
1.1 Idea de Negocio:
1.1.1 Unidad Ejecutora del Proyecto:
Badaracco, José Ignacio
Guizado, Marcelo
Larrañaga, Anahí
Rey, Alexandra
1.1.2 Información General del Proyecto:
Razón Social: Loncheras saludables S.A.C
Marca: Healthy lunch
Actividad: se dedicará a la elaboración y entrega de loncheras nutritivas para determinados colegios
que estén dentro de la zona 7.
Trabajamos con el Código CIUU: 1500, Producción de productos alimenticios y bebidas.
1.1.3 Oportunidad de Negocio:
Actualmente existe solo un competidor directo en el mercado de loncheras por delivery a escuelas
llamado “Deli lunch”. Cuenta con una variedad de alternativas para elegir; sin embargo no se centran
en ofrecer una combinación saludable y nutritiva que supla las necesidades calóricas que un niño o
púber necesita. Por lo tanto, podemos concluir que existe una oportunidad de negocio debido a que
no hay mucha oferta en el mercado.
Adicionalmente, nos respaldan estos datos:
“El 25% de niños entre 5 y 9 años presenta sobrepeso y obesidad, según el Ministerio de Salud
(Minsa).
El sector Salud recomendó evitar los productos envasados como galletas, snacks y bebidas gaseosas
que aportan muchas calorías y cero nutrientes, con niveles altos de azúcar, sal y grasas poco
saludables.
1.1.4 Estrategia del Proyecto:
2
Tomando como base el modelo de Porter, emplearemos la estrategia de diferenciación; ya que,
estamos ofreciendo al consumidor un producto, el cual le da la facilidad y tranquilidad a los padres
que sus hijos tendrán una alimentación balanceada ya que ellos por el poco tiempo que tienen
debido a factores externos, el ritmo de vida agitado no les permite poder elaborar alimentos
requeridos para una alimentación adecuada, y antes de optar por productos empaquetados o
comida chatarra seremos su mejor elección.
1.1.5 Competencia:
Por el momento nuestra idea de negocio es única, ya que al analizar los productos de nuestro
competidor nos dimos cuenta que no son saludables como ellos dicen, utilizan muchos productos
artificiales que no son buenos para la salud y no cuentan con una gran variedad, por lo tanto sus
loncheras son repetitivas .
1.1.6 Mercado Proveedor:
Los proveedores son un elemento clave durante el proceso productivo, de estos depende el correcto
funcionamiento de la empresa, puesto que ellos nos brindan las herramientas que en este caso son
los insumos de primera calidad para poder brindar una lonchera excelente a nuestros clientes. La
fuerza de proveedores es baja, lo cual es en beneficio para la empresa, ya que tenemos opción de
poder cambiarlos.
1.1.7 Conclusión:
Nuestra idea de negocio es atractiva, si bien es cierto, la inversión inicial es alta, el retorno será
grande. Al haber logrado plantear un esquema de diferenciación frente a la competencia o posibles
competidores, lograremos posicionarnos con nuestra oferta nutritiva y variada.
1.2 Estudio de mercado:
1.2.1 Definición del producto:
Loncheras saludables S.A.C brinda el servicio de loncheras saludable. Todos los días utilizamos
insumos diferentes, así evitando hacer una lonchera repetitiva y aburrida para los estudiantes.
Aparte de ser una lonchera con muchas propiedades alimenticias, nos estamos enfocando en la
3
utilización de productos andinos, así no sólo colaborando con los agricultores de estos, sino también
dándolos a conocer, y utilizando las propiedades que tiene cada uno de ellos, para mejorar el
rendimiento en la escuela (sugerencia chicos pongan que contiene una lonchera e un día aleatorio
que contiene, las calorías totales, etc).
LUNES MARTES MIÉRCOLES JUEVES VIERNES
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+ +
+
1.2.1 Visión y misión de la empresa:
Visión
Loncheras saludables S.A.C apunta a ser la empresa, con mayor participación en el mercado de las
loncheras saludables
Misión
4
Somos una empresa dedicada a la elaboración, y distribución de loncheras saludables, así mejorando
el hábito alimenticio en las escuelas, y evitando problemas futuros de salud. Aparte de agilizar y
ahorrar tiempo a los padres de familia.
1.2.3 Análisis FODA:
MATRIZ FODA
Oportunidades Amenazas
1. Falta de tiempo por parte de los
padres de familia para la preparación de loncheras.
2. Necesidad de reemplazar la comida chatarra en las escuelas.
3. Existe una gran demanda por cubrir en el mercado.
4. No hay ninguna marca del rubro que esté debidamente posicionada o sea reconocida por el público.
1. Posibilidad de competencia. 2. Comedores y cafeterías en las
escuelas 3. Variación (aumentos) en los
precios de los insumos. 4. Restricciones de entrada por parte
de los colegios.
Fortalezas FO
FA
1. Menús variados con
productos saludables 2. Pagos mensuales 3. Utilización de insumos
altamente nutritivos (quinua, cañihua).
F2-O2: Formar alianzas estratégicas con los colegios, proponiendo como opción cobrar las loncheras al mismo tiempo que la mensualidad del estudiante. F3-O3: Se implementará chat de consultas al nutricionista en la plataforma virtual.
F1-A1:Se implementará un variado el menú de loncheras diario F3-A4: Se fomentará la utilización productos andinos altamente nutritivos para terminar con las barreras de los colegios.
Debilidades
DO
DA
1. Falta de experiencia en
el rubro 2. Marca nueva, las
personas no la conocen ni están familiarizadas.
3. Rango de distribución limitado, no llegamos a
D1-O4: Implementar un plan de marketing directo en las escuelas que se planea tener presencia, y así posicionarse en el mercado.
D3-O3: Tener una van propia
D1-A1: Incentivar nuestras ventas frente a las de la competencia por medio de promociones por contratar nuestro servicio.
D2-A2: Aprovechar las cafeterías como medio de difusión para hacer
5
cubrir toda la zona 7 de lima.
que nos permita realizar nuestras entregas de manera eficiente y puntual para los distritos cercanos al taller, y para los demás terciarizar el servicio.
conocida nuestra marca
(No creo que las cafeterías acepten difundir de buenas a primeras las loncheras saludables), formulen otra estrategia.
1.2.4 Modelo CANVAS e idea de negocio:
. Colegios
particulares del
nivel
. E-marketing y
publicidad
. Logística
(recepción de
pedidos y
distribución de
estos)
. Gestión de
inventarios
Nuestra propuesta
de loncheras
saludables
soluciona el
problema
recurrente de la
falta de tiempo de
los padres de
familia para
elaborar las
respectivas para
sus hijos.
whats app
redes sociales
telefonía fija/móvil
Cliente:
Padres de familia del NSE Ay B
cuyos hijos (estudiantes
escolares 6 a 12 años,
primaria) estudien en ciertos
distritos de la zona 7 de Lima
Metropolitana (La Molina,
Surco y San Isidro)
Usuario:
Estudiantes escolares primaria Canales de
distribución
6
1.3 Datos financieros y producción:
1.3.1 Mercado Objetivo:
Tasa de crecimiento promedio 0.820% Crecimiento poblacional
Escogido (50%*0.82%) 0.41%
2018 2019 2020 2021 2022
Tasas de mercado objetivo 5.00% 5.41% 5.82% 6.23% 6.64%
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
MIRAFLORES 311 333 354 375 396
SAN ISIDRO 204 218 230 243 255
socioeconómico
A y B
. Padres de
familia
. Gestión de
ventas y
cobranza
. Elaboración y
producción del
producto final
(lonchera
saludable)
Adicionalmente al
ser una opción
nutritiva y saludable
se estaría
contribuyendo a
disminuir la tasa de
obesidad infantil
existente.
Actualmente los
colegios están
incentivando a
mejorar el cuidado
de la salud a través
del consumo de
loncheras
saludables.
Canal directo: se
entrega el producto
final directamente
al estudiante en su
centro educativo
respectivo.
(6 a 12 años) de ciertos
distritos de la zona 7 de Lima
Metropolitana (La Molina,
Surco y San Isidro)
Recursos clave Estructura de costos
. IME (Activo fijo)
. RRHH (capital humano)
. Intangibles (permisos, licencias)
. Capital de trabajo
. Financiamiento bancario
. Materia prima (insumos)
. Alquiler del local
. Movilidad y trasporte de las loncheras
. Publicidad
. Pago de sueldos y remuneraciones
. Pago de servicios básicos
. Egresos no desembolsables (depreciación, amortización)
. Mantenimiento del IME y local.
Fuentes de Ingresos
Venta de un paquete mensual por estudiante
de loncheras saludables.
7
SANTIAGO DE SURCO 1,213 1,333 1,456 1,582 1,712
Mercado objetivo en personas 1,728 1,883 2,041 2,200 2,362
1.3.2 Programa de ventas (primer año):
Total
Demanda proyectada 2018 224,933
Programa de ventas año 2018 Estacionalidad 2018 Loncheras avender
Enero 1.25% 2,812
Febrero 1.25% 2,812
Marzo 5.00% 11,247
Abril 7.50% 16,870
Mayo 7.50% 16,870
Junio 7.50% 16,870
Julio 7.50% 16,870
Agosto 7.50% 16,870
Septiembre 10.00% 22,493
Octubre 10.00% 22,493
Noviembre 10.00% 22,493
Diciembre 10.00% 22,493
Total 85.00% 191,193
1.3.3 Producción:
Programa de ventas 2018 2019 2020 2021 2022
Loncheras a vender 191,193 245,179 265,697 286,487 307,549
Merma 5% 9560 12259 13285 14324 15377
Loncheras a producir 200,753 257,438 278,981 300,811 322,927
8
1.3.4 Mano de obra:
Área operativa Puesto
cantidad de
personas año 1
cantidad de
personas año2
cantidad de
personas año 3
cantidad de
personas
año 4
cantidad de
personas año 5
Monto del
sueldo mensual
Administrativa Gerente general 1 1 1 1 1 S/.
3,600.00
Ventas Jefe de Marketing
y ventas 1 1 1 1 1 S/.
2,500.00
Ventas Asistente de
ventas 0 0 1 1 1 S/.
900.00
Operaciones
Jefe de Producción, logística y compras 1 1 1 1 1
S/. 2,500.00
1.4 Conclusión:
Los ingresos son los esperados durante la estimación del proyecto, se espera que la
empresa, mediante su diferenciación y ventaja competitiva, se haga más conocida y obtenga
más cliente, lo cual se verá reflejado en las ganancias.
Después de haberse realizado diversos análisis y así mismo investigaciones hechas a lo largo
del proyecto, se puede concluir que muchos de los factores que caracterizan a nuestra
empresa, serán de gran ayuda para la preferencia de nuestros clientes, ya que ninguno hoy
por hoy ofrece el tipo de servicio que brindamos.
9
CAPÍTULO II – INFORMACIÓN GENERAL
2.1. Datos de la empresa
2.1.1. Razón Social
Loncheras saludables S.A.C
2.1.2. Nombre comercial
Healthy lunch
2.1.3. Accionistas y equipo
Alexandra Rey 25%
Anahí Larrañaga 25%
Marcelo Guizado 25%
José Ignacio Badaracco 25%
2.1.4. Horizonte de evaluación
El proyecto será evaluado en un periodo de 5 años: 2018-2022,
tomando como año base el 2017 en el cual se procederá a realizar la fase
de inversión todo el proyecto, y a partir del 2018 en adelante se evaluara
la rentabilidad del negocio, en relación a los costos y gastos de la empresa
(fase operativa).
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
2.2.1. Actividad económica: Elaboración de alimentos y bebidas
“Loncheras saludables S.A.C.” se dedicará a la elaboración y entrega
de loncheras nutritivas para determinados colegios que estén dentro de la
zona 7.
2.2.2. Código CIUU: 1500
Producción de productos alimenticios y bebidas 1
2.3. Definición del negocio
Loncheras saludables S.A.C se dedicará a la elaboración y distribución de
loncheras nutritivas y saludables, con el fin de agilizar y ahorrar tiempo a los padres
de familia con ritmo de vida agitado.
Por otro lado el negocio promoverá una alimentación saludable de los
estudiantes escolares (6-12 años) evitando así problemas de salud futuros, como
obesidad, pre diabetes, etc., a través del consumo de productos andinos.
Adicionalmente, los padres van a llenar un formato al momento de la
inscripción de la membresía donde indican información puntual frente al tipo de
1 https://www.minsalud.gov.co/Documentos%20y%20Publicaciones/RUAF%20ACTIVECON.pdf1
10
alimentación de sus hijos (alergias, intolerancias).
2.4. Descripción del producto
Loncheras saludables S.A.C brinda el servicio de loncheras saludable. Todos
los días utilizamos insumos diferentes, así evitando hacer una lonchera repetitiva y
aburrida para los estudiantes. Aparte de ser una lonchera con muchas propiedades
alimenticias, nos estamos enfocando en la utilización de productos andinos, así no
sólo colaborando con los agricultores de estos, sino también dándolos a conocer, y
utilizando las propiedades que tiene cada uno de ellos, para mejorar el rendimiento
en la escuela (sugerencia chicos pongan que contiene una lonchera e un día
aleatorio que contiene, las calorías totales, etc.2
2.5. Oportunidad de negocio
2.5.1. Por el lado de la oferta
Actualmente existe solo un competidor directo en el mercado de
loncheras por delivery a escuelas llamado “Deli lunch”. Cuenta con una
variedad de alternativas para elegir; sin embargo no se centran en ofrecer
una combinación saludable y nutritiva que supla las necesidades calóricas
que un niño o púber necesita. Por lo tanto, podemos concluir que existe
una oportunidad de negocio debido a que no hay mucha oferta en el
mercado.
2 http://www.ins.gob.pe/insvirtual/images/otrpubs/pdf/Tabla%20de%20Alimentos.pdf
11
2.5.2. Por el lado de la demanda
“El 25% de niños entre 5 y 9 años presenta sobrepeso y obesidad,
según el Ministerio de Salud (Minsa).
El sector Salud recomendó evitar los productos envasados como
galletas, snacks y bebidas gaseosas que aportan muchas calorías y cero
nutrientes, con niveles altos de azúcar, sal y grasas poco saludables.
Una alimentación sana previene enfermedades como la obesidad,
hipertensión, enfermedades cardiovasculares, diabetes, desnutrición,
anemia, osteoporosis, caries y algunos cánceres.”3
Según muchos estudios, demuestran que la falta de tiempo les causa
problemas en la elaboración de loncheras a los padres de. Por lo tanto se
presenta la falta de creatividad o en muchos casos se opta por el típico
almuerzo que consiste en unas galletas y jugo, o para ahorrar más tiempo,
darles plata y que los niños coman lo que les provoque.
Esto es un grave problema porque muchos padres no se dan cuenta
del daño que les hacen a sus hijos. Está demostrado que por la falta de
nutrientes se genera una disminución del coeficiente intelectual, por ende
un bajo rendimiento. Y por otra parte la mala alimentación puede causar
muchas enfermedades a largo plazo como obesidad, pre-diabetes, etc.
Es por esto que algunos padres de familia prefieren contratar un
servicio, el cual les brinde una lonchera nutritiva a sus hijos así
ahorrándose el tiempo de prepararla, y asegurándose una buena
alimentación que se reflejará en el futuro de sus hijos.
2.6. Estrategia genérica de la empresa
Tomando como base el modelo de Porter, emplearemos la estrategia de
diferenciación; ya que, estamos ofreciendo al consumidor un producto, el cual le da
la facilidad y tranquilidad a los padres que sus hijos tendrán una alimentación
balanceada ya que ellos por el poco tiempo que tienen debido a factores externos,
3 Fuente:http://larepublica.pe/21-02-2015/recomiendan-a-padres-preparar-la-lonchera-escolar-junto-a-hijos
12
el ritmo de vida agitado no les permite poder elaborar alimentos requeridos para
una alimentación adecuada, y antes de optar por productos empaquetados o
comida chatarra seremos su mejor elección.
2.7. Visión y misión de la empresa
Visión
Loncheras saludables S.A.C apunta a ser la empresa, con mayor
participación en el mercado de las loncheras saludables
Misión
Somos una empresa dedicada a la elaboración, y distribución de loncheras
saludables, así mejorando el hábito alimenticio en las escuelas, y evitando
problemas futuros de salud. Aparte de agilizar y ahorrar tiempo a los padres de
familia.
2.8. Análisis Foda
MATRIZ FODA
Oportunidades Amenazas
5. Falta de tiempo por parte de los
padres de familia para la preparación de loncheras.
6. Necesidad de reemplazar la comida chatarra en las escuelas.
7. Existe una gran demanda por cubrir en el mercado.
8. No hay ninguna marca del rubro que esté debidamente posicionada o sea reconocida por el público.
5. Posibilidad de competencia. 6. Comedores y cafeterías en las
escuelas 7. Variación (aumentos) en los
precios de los insumos. 8. Restricciones de entrada por parte
de los colegios.
Fortalezas FO
FA
4. Menús variados con
productos saludables 5. Pagos mensuales 6. Utilización de insumos
altamente nutritivos (quinua, cañihua).
F2-O2: Formar alianzas estratégicas con los colegios, proponiendo como opción cobrar las loncheras al mismo tiempo que la mensualidad del estudiante.
F1-A1:Se implementará un variado el menú de loncheras diario F3-A4: Se fomentará la utilización productos andinos altamente nutritivos para terminar con las barreras de los
13
F3-O3: Se implementará chat de consultas al nutricionista en la plataforma virtual.
colegios.
Debilidades
DO
DA
4. Falta de experiencia en
el rubro 5. Marca nueva, las
personas no la conocen ni están familiarizadas.
6. Rango de distribución limitado, no llegamos a cubrir toda la zona 7 de lima.
D1-O4: Implementar un plan de marketing directo en las escuelas que se planea tener presencia, y así posicionarse en el mercado.
D3-O3: Tener una van propia que nos permita realizar nuestras entregas de manera eficiente y puntual para los distritos cercanos al taller, y para los demás terciarizar el servicio.
D1-A1: Incentivar nuestras ventas frente a las de la competencia por medio de promociones por contratar nuestro servicio.
D2-A2: Aprovechar las cafeterías como medio de difusión para hacer conocida nuestra marca
(No creo que las cafeterías acepten difundir de buenas a primeras las loncheras saludables), formulen otra estrategia.
14
2.9. Modelo CANVAS de la idea de negocio
. Colegios
particulares del
nivel
socioeconómico
A y B
. Padres de
familia
. E-marketing y
publicidad
. Logística
(recepción de
pedidos y
distribución de
estos)
. Gestión de
inventarios
. Gestión de
ventas y
cobranza
. Elaboración y
producción del
producto final
(lonchera
saludable)
Nuestra propuesta
de loncheras
saludables
soluciona el
problema
recurrente de la
falta de tiempo de
los padres de
familia para
elaborar las
respectivas para
sus hijos.
Adicionalmente al
ser una opción
nutritiva y saludable
se estaría
contribuyendo a
disminuir la tasa de
obesidad infantil
existente.
Actualmente los
colegios están
incentivando a
mejorar el cuidado
de la salud a través
del consumo de
loncheras
saludables.
whats app
redes sociales
telefonía fija/móvil
Cliente:
Padres de familia del NSE Ay B
cuyos hijos (estudiantes
escolares 6 a 12 años,
primaria) estudien en ciertos
distritos de la zona 7 de Lima
Metropolitana (La Molina,
Surco y San Isidro)
Usuario:
Estudiantes escolares primaria
(6 a 12 años) de ciertos
distritos de la zona 7 de Lima
Metropolitana (La Molina,
Surco y San Isidro)
Canales de
distribución
Canal directo: se
entrega el producto
final directamente
al estudiante en su
centro educativo
respectivo.
Recursos clave Estructura de costos
. IME (Activo fijo)
. RRHH (capital humano)
. Intangibles (permisos, licencias)
. Capital de trabajo
. Financiamiento bancario
. Materia prima (insumos)
. Alquiler del local
. Movilidad y trasporte de las loncheras
. Publicidad
. Pago de sueldos y remuneraciones
. Pago de servicios básicos
. Egresos no desembolsables (depreciación, amortización)
. Mantenimiento del IME y local.
Fuentes de Ingresos
Venta de un paquete mensual por estudiante
de loncheras saludables.
15
16
CAPÍTULO III: Análisis del Macro Entorno.
3.1. Entorno Económico: (2012-2016)
3.1.1. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita, PEA,
%PEA
a. Tasa de crecimiento de la población
Según el cuadro que se presenta a continuación,
podemos observar que el número total de habitantes del Perú
ha aumentado anualmente. Esto resulta beneficioso para
invertir en nuevos proyectos, ya que la demanda irá
aumentando.
CUADRO 1
TASA DE CRECIMIENTO ANUAL POBLACIONAL DEL PERÚ 2012-2016
Año 2012 2013 2014 2015 2016
Total de
Habitantes Perú
30,135,87
5
30,475,14
4
30,814,17
5
31,151,64
3
31,488,625
Tasa de
Crecimiento Anual
Poblacional (%)
1.13 1.13 1.11 1.10 1.08
Elaboración: INEI
b. Ingreso per cápita
Al dividir el PBI entre la población total del país,
obtenemos el ingreso per cápita.
17
CUADRO 2
TASA DE CRECIMIENTO ANUAL POBLACIONAL DEL PERÚ 2012-2016
INGRESO PER CÁPITA DEL PERÚ 2012-2016
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
Año Ingreso Per
Cápita USD
Tipo de cambio
promedio
Ingreso Per
Cápita Nuevos Soles
2012 6,324.00 2.640 16,695.00
2013 6,540.00 2.700 17,658.00
2014 6,458.00 2.840 18,340.00
2015 6,068.00 3.190 19,357.00
2016 5,989.58 3.375 20,214.83
Elaboración: INEI
c. Población Económicamente Activa – PEA
La población Económicamente Activa ha ido creciendo
anualmente, lo cual refleja que la demanda laboral que va en
aumento.
CUADRO 3
POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA DEL PERÚ 2012-2016
Año 2012 2013 2014 2015 2016
PEA 16,22
2,896
16,50
2,210
16,78
2,745
17,062,4
09
17,35
1,793 N° Habitantes
Elaboración: INEI
3.1.2. Balanza comercial. Producto: Importaciones y Exportaciones
La balanza comercial está determinada por la diferencia entre
las exportaciones menos las importaciones. Según las estadísticas
los años 2014, 2015 y 2016 se encuentran en déficit, porque las
importaciones superaron a las exportaciones.
Según INEI, y la cámara de comercio de lima, la variación para
18
el año 2016 decrece en importaciones principalmente de los bienes
de capital y construcción; mientras que las exportaciones, el
crecimiento minero, agro; así como de los sectores tradicionales y no
tradicionales incrementó.
Cabe mencionar que este es el tercer año consecutivo que las
importaciones decrecen; así como el tercer año consecutivo que la
balanza comercial resulta en negativo.
CUADRO 4
BALANZA COMERCIAL DEL PERÚ 2012-2016
(EXPRESADO EN MILLONES DE DOLARES)
Año Total de
exportaciones
Total de
importaciones
Balanza
comercial
2012
47,411
41,135
6,276
2013
42,861
42,248
613
2014
39,533
40,809
-
1,276
2015
34,157
40,206
-
6,049
2016
36,055
38,455
-
2,400
Elaboración: BCR
3.1.3. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo
país
a. Producto Bruto Interno – PBI
Para el año 2016 hubo una variación real del 3.9%; superando el
3.3% presentado el 2015, y también el del 2014.
19
CUADRO 5
PRODUCTO BRUTO INTERNO DEL PERÚ 2012-2016
PBI
Año Variación %
real
2012 6.00%
2013 5.90%
2014 2.40%
2015 3.30%
2016 3.90%
Elaboración: BCR
b. Tasa de inflación
La tasa de inflación, que se venía incrementando en los últimos
años; para el último periodo de evaluación (2016), bajo hasta 3.2%, el
mismo porcentaje que tuvo hace dos años atrás.
CUADRO 6
TASA DE INFLACIÓN DEL PERÚ 2012-2016
Año Tasa %
2012 2.60%
2013 2.90%
2014 3.20%
2015 3.70%
2016 3.20%
Elaboración: BCR
c. Tasa de interés
20
TAMN: Tasa de Interés Activa en Moneda Nacional
TAMEX: Tasa de Interés Activa en Moneda Extranjera
En el año 2016; la tasa de interés activa en moneda nacional
sufrió un incremento. En cuanto a la tasa de interés activa en moneda
extranjera disminuyo. Cabe resaltar, que a menor tasa de interés; más
nos conviene como empresa para poder realizar un préstamo e iniciar
operaciones.
CUADRO 7
TASA DE INTERÉS DEL PERÚ 2012-2016
Año TAMN % TAMEX %
2012 19.23 8.05
2013 18.14 8.42
2014 15.74 7.56
2015 16.11 7.75
2016 17.16 7.46
Elaboración: BCR
d. Tipo de cambio
El tipo de cambio para el año 2016, volvió a incrementarse con
respecto al año 2015, así como ha venido sucediendo hace ya varios
años, la moneda del dólar va recuperando valor después de la gran
crisis que sufrió años atrás.
CUADRO 8
TIPO DE CAMBIO 2012-2016
Año Soles por U.S.
dólar
2012 2.640
2013 2.700
2014 2.840
2015 3.190
2016 3.375
Elaboración: BCR
e. Riesgo país
21
El riesgo país decreció para el año 2016, con respecto al aumento
de los últimos años; se encuentra ubicada como el riesgo país más bajo
de Latinoamérica; seguida por Chile (170). Esto indica que la
probabilidad de inversión en el país es mayor, debido a que a menos
puntos básicos de riesgo país; mayor propensa la inversión.
CUADRO 9
RIESGO PAÍS 2012-2016
Año Puntos básicos
(PBS)
2012 221
2013 189
2014 162
2015 201
2016 160
Elaboración: BCR
Analizando los cuadros presentados, podemos concluir con que la
situación económica del país la ideal para invertir en un negocio como el
que estamos presentado. Podemos observar un incremento
considerable en la población, lo cual indica un aumento en el mercado
potencial.
Adicionalmente en ingreso per cápita en el Perú es mayor que los
últimos años de la misma manera que la población económicamente
activa; lo que da la posibilidad de gastar en comodidades y soluciones
como la nuestra. En cuanto al riesgo país, este ha disminuido en los
últimos años e incluso con respecto a otros países de Latinoamérica;
esto hace que el Perú sea más atractivo para invertir en algún tipo de
negocio.
Finalmente, la reducción de la inflación, la reducción en tasas de
interés para préstamos y el aumento en el PBI nos permite visualizar un
escenario mucho más atractivo, seguro y convincente.
3.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes (2015).
Origen: Perú
22
Capital: Lima
Ciudad: Lima (Enfoque: ciertos distritos de la zona 7)
Superficie: 1 285 215.6 km2
Número de habitantes en el Perú al 2016: 31, 488,6254
Número de habitantes en Lima al 2016: 9,985,664
3.3. Entorno político-legal: Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.
Según el Reglamento Sanitario de los Alimentos, Decreto Supremo N
007-98SA, artículo 36.
Las instalaciones de la empresa, tendrá una distribución de ambientes
adecuados con la finalidad de evitar la contaminación cruzada de los
insumos. En el entorno político legal, la empresa Loncheras Saludables SAC
cumplirá con todos los impuestos establecidos por la Sunat.
Según el código de protección y defensa del consumidor, según la ley
29571; artículo 2.1, articulo 8 y articulo 10
"Loncheras Saludables SAC" tiene la obligación de ofrecer al
consumidor la información relevante del producto a vender, en idioma
castellano y en conformidad con el sistema legal de unidades de medida; así
como de sus ingredientes y componentes5.
Asimismo, se regirá el producto de acuerdo a las leyes del código de
consumo en vigencia; en lo correspondiente a producción, envasado,
fijación de precios y comercialización del mismo.
3.4. Entorno Socio-cultural: Tendencias
Aumento progresivo de casos de obesidad infantil: “Esta cantidad
de personas con sobrepeso se debe también a una vida sedentaria y la
falta de actividad física. Los niños hoy en día no practican mucho
deporte, la era digital de videojuegos y el internet han hecho que los
menores permanezcan sentados ante un aparato electrónico, ingiriendo
comida chatarra y bebidas azucaradas, por lo que aumentan la
4 Instituto de Estadística e Informática I.N.E.I – Estimaciones y proyecciones de población http://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/ 5 https://www.consumidor.gob.pe/codigo-de-consumo
23
probabilidad de que sufran infartos o daños severos al corazón.”6
Conclusión frente al proyecto: Esta noticia, de hecho avala el mensaje
que buscamos hacerles llegar a los padres y a las instituciones educativas, ya
que muestra el índice de crecimiento continuo de los niños con obesidad
infantil y sus causas, a las cuales vamos a poder atacar de cierta manera con
nuestros productos, de modo que, puedan sustituirlos.
Programa Qali Warma: “Dentro de las exigencias, trascendió que
verificarán un “menor contenido de azúcar en la leche”, además de una
estrategia con el Ministerio de la Producción para incorporar productos
locales.”7
Conclusión frente al proyecto: Este programa está dirigido a los colegios
nacionales y apoya simultáneamente al nuestro, ya que lo que ofrecen son
loncheras saludables a los alumnos, esta idea refuerza nuestro plan de
trabajo, y adicionalmente, los productos que ellos entregan tienen azucares
elevados y colorantes en algunos casos, vosotros podemos aprovechar esta
desventaja y mostrar en paralelo un sistema de alimentación saludable sin
agregados ni preservantes.
3.5. Entorno Tecnológico: Tendencias.
“La especialista recomienda que a nivel de la escuela los padres
de un determinado salón deben conformar grupos en el chat, donde
puedan intercambiar información e ideas sobre la mejora en la
formación de sus hijos”8
Utilizaremos las tendencias tecnológicas que se están implementando
para facilitar la comunicación:
6 Fuente:http://www.expreso.com.pe/edicion-callao/se-detectado-5666-casos-obesidad-infantil/
7 Fuente:http://gestion.pe/economia/midis-adecuara-qali-warma-al-nuevo-reglamento-alimentacion-
saludable-2198331
8 Fuente: http://elcomercio.pe/suplementos/comercial/regreso-al-colegio/que-tan-conectado-estas-tu-hijo-
y-entorno-su-colegio-1002930/m
24
- Whats app
- Teléfono Fijo (Oficina)
- Redes sociales
- Teléfono celular
En la actualidad, todas las personas, sobretodo del entorno al que nos
estamos enfocando están dentro del movimiento de utilización de
Smartphone lo cual nos facilitará la comunicación, y poder estar
mostrándoles información continua a través de las herramientas de moda.
3.6. Entorno Eco ambiental: Tendencias, normas (Bastaba con 2 noticias no
4)
“En cada kilómetro cuadrado de agua salada hay alrededor de 18.000
restos de plásticos flotando, advierte Naciones Unidas a través de su
Programa para el Medio Ambiente (PNUMA). Desechos que actualmente
representan entre el 60% y el 80% de todos los residuos -6,4 millones de
toneladas al año- que van a parar a mares y ríos del planeta. Incluso más. Al
este de Indonesia, una zona altamente poblada, la basura de plástico cubre
hasta un 90% de la costa y la línea de playa.
En algunos casos los residuos plásticos atraviesan el intestino de los
animales sin hacerles demasiado daño. Otras veces resulta fatal: los trozos
de basura obstruyen su garganta o el tracto digestivo causando la muerte
por inanición o malnutrición. La basura se puede acumular en la tripa y dar
la falsa sensación de saciedad. El animal deja de comer y fallece lentamente
de hambre.
Una sola bolsa de plástico tarda 150 años en comenzar a degradarse.
Algunas pueden permanecer intactas durante cuatro siglos. Un ejemplo del
daño que puede llegar a causar ocurrió en la costa francesa en 2004. Aquel
verano un cachalote fue encontrado muerto tras engullir una caja de plástico.
Le había taponado el aparato digestivo. En el embalaje figuraba el nombre de
25
un supermercado español…”9
“Quizá no se haya dado cuenta hasta ahora, pero todos los días, para
cumplir sus quehaceres diarios, hace uso de un gran número de materiales
hechos de plástico, específicamente de tecnopor. Este producto lo
encontramos como envase de muchas de las bebidas y alimentos que
consumimos, así como en los electrodomésticos que compramos; sin embargo
pocos conocemos los efectos nocivos que provoca su consumo.
Por su composición química, el tecnopor aparece en la lista de agentes
cancerígenos de instituciones internacionales como la OMS.
¿Pero por qué el tecnopor se ha convertido en unos de los materiales
más usados en la industria del consumo? La respuesta la hallamos en su fácil
portabilidad y, principalmente, en su bajo costo de producción. Por ello,
muchas empresas de alimentos, entre ellas supermercados, restaurantes y
cafés, prefieren utilizar este producto, el cual es no biodegradable, para la
conservación de sus productos…
Asimismo, médicos advierten que por efecto del calor, las grasas o los
ácidos de los alimentos, cantidades de estireno – compuesto principal del
tecnopor- “se sueltan” de este plástico y pasan a la comida y bebida que
consumimos. Lo que es prácticamente un auto envenenamiento…”10
En el día a día podemos encontrar nuevas noticias como las citadas
anteriormente. Noticias de este tipo son muy alarmantes y están despertando
la preocupación ambiental en las personas. Cada vez los consumidores son
más conscientes y se preocupan más por los alimentos que están ingiriendo y
también por todo el proceso de elaboración que está detrás de ello.
Por este motivo, para nuestro proyecto hemos optado por utilizar
empaques de papel reciclado, envases de cartón y botellas de vidrio. En
medida de lo posible evitar materiales como el plástico, sorbetes y poliestireno
(tecnopor). Lo ideal es usar la mayor cantidad de envases que se puedan
9 Fuente: http://www.igualdadanimal.org/noticias/los-residuos-plasticos-ponen-en-peligro-la-vida-de-los-
animales
10 Fuente: http://www.pronaturaleza.org/noticias/el-uso-del-tecnopor-es-un-acto-de-autoenvenamiento/
26
reciclar, reutilizar o que sean biodegradables.
27
Capitulo IV: 4.1 Investigación de Mercado (año actual) 4.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral.
4.1.2. Tipos de Investigación. 4.1.2.1. Exploratoria: Focus group y Entrevistas a profundidad
Focus Group
Presentación del moderador:
Buenas tardes, mi nombre es……………..soy estudiante de la Universidad San Ignacio de Loyola y nos encontramos realizando un focus group. Como saben nos hemos reunido para conversar acerca de un tema en el que todos están familiarizados al ser padres de familia, y ustedes niños al estar en el colegio , por lo que me gustaría pedirles que sean totalmente sinceros con sus respuestas, que no se dejen influenciar por las opiniones de los demás. Para concluir con éxito esta reunión, les hacemos saber que toda la información que nos pueden brindar es sumamente importante para nosotros, por lo que no existen respuestas correctas o incorrectas, simplemente queremos saber su opinión. También me gustaría comentarles que sería ideal que pongan su celular en vibrador o en silencio para evitar interrupciones. Quisiera solicitarles su autorización para grabar esta sesión, porque como les dije anteriormente sus opiniones y respuestas son importantes y no quisiera olvidar u omitir alguna información valiosa. Para iniciar la reunión en el caso de los papás, quisiera que cada uno se presente, diciendo su nombre, ocupación, hobbies y su distrito de residencia. Y en el caso de los niños, nombre, edad, colegio en el que estudian.
Focus Adultos:
Objetivo: Conocer de cerca los hábitos alimenticios que manejan los padres de familia al momento de enviar una lonchera a sus hijos. Información general/rutinaria:
¿Ustedes compran y/o preparan las loncheras de sus hijos?
¿Se les hace tedioso pensar en qué mandar en las loncheras?
¿Normalmente que mandan en las loncheras de sus hijos?
¿En dónde compran los insumos para preparar las loncheras?
Aproximadamente ¿Cuánto gastan en una lonchera? En caso de dar dinero a sus hijos para comprar su lonchera ¿Cuánto dinero le dan a sus hijos aproximadamente?
¿Qué es lo que considera más importante al momento de preparar un lonchera? ¿Que se algo fácil como un paquete de galletas, que no se trate de comida chatarra, lo que los niños prefieran, etc.?
¿Al momento de preparar una lonchera consideran el aporte calórico de estas?
28
Factores generales/competencia
¿Conocen alguna empresa que venda loncheras para niños?
¿Alguna vez han probado usar el servicio de dicha empresa?
¿Qué fue lo que más le gustó?
¿Qué fue lo que menos le gustó?
¿Los precios eran accesibles para su situación económica? TEST DEL PRODUCTO Tenemos un proyecto que queremos presentarles, introduciremos al mercado Loncheras Saludables para escolares, donde prevalecerán como ingredientes principales los granos andinos. ¿Cuál es la finalidad? Muchos de ustedes se lo estarán preguntando, se trata del servicio de entrega de loncheras a sus hijos en el mismo colegio, de manera que, llegada la hora del recreo puedan consumir el producto fresco y a tiempo. Además, por el ritmo de vida que muchos de ustedes llevan es complicado tener tiempo de preparar la lonchera diariamente. ¿Por qué incluimos granos andinos, como cañihua, kiwicha? Las ventajas son sus propiedades nutricionales y medicinales, principalmente porque sus granos son de fácil digestión y ricos en proteínas, calcio, fósforo, magnesio, vitamina E, complejo B; además están libres de gluten y son bajos en grasa. Al momento de registrar su membresía mensual con nosotros, le daremos un formato de ingreso, donde nos informarán de los detalles específicos de la alimentación de sus hijos (alergias, intolerancias).
¿Qué les pareció el producto?
¿Qué es lo que más les gusto?
¿Hay algo que no los convenció de este producto? ¿Por qué?
¿Les interesaría contratar este producto/servicio para sus hijos para facilitar la elaboración de las loncheras?
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto incluyendo el delivery?
¿Qué mejoraría en el producto que estamos ofreciendo?
¿Con qué frecuencia compraría nuestro producto/servicio?
¿Por qué medio le gustaría contactarnos? ¿Página web, Facebook, WhatsApp, teléfono?
¿Cómo le gustaría cancelar el producto? ¿Mensualmente, semanal, diario?
¿Cómo le gustaría cancelar el producto? ¿Junto con la mensualidad escolar o individualmente?
¿En caso de ser individualmente con tarjeta o en efectivo?
¿Ustedes creen que al colegio a donde asisten sus hijos, permitiría que una empresa externa les lleve la lonchera?
En conclusión, ¿qué recomendarían respecto a la lonchera, o cómo haríamos para que puedan contar con nosotros?
Focus Niños: Objetivo: Conocer directamente los tipos de productos que prefieren consumir los escolares, preferencias, sabores, entre otros. Información general/rutinaria:
¿Llevan diariamente lonchera al colegio o compran algo ahí?
29
¿Les gusta llevar lonchera? ¿Por qué?
¿Qué es lo que normalmente les mandan de lonchera?
Cuando no les mandan lonchera, y compran en el colegio, ¿qué prefieren comprar?
En el caso de las bebidas, ¿qué les gusta tomar cuando están el colegio?
¿Cuánto tiempo tienen de refrigerio? ¿Cuántos recreos son?
¿Qué tipo de alimentos no les gusta comer?
¿Qué tipo de alimentos les gusta comer?
¿Han comido cañihua, kiwicha, quinua? ¿Les gusta?
¿Les gusta lo que le mandan de lonchera a algún compañero del colegio? Cuéntenme qué es lo que le mandan y qué es lo que les gusta de eso
Descríbeme tu lonchera ideal.
TEST DEL PRODUCTO Tenemos un proyecto que queremos presentarles, como ya anteriormente le habíamos comentado a sus papás, introduciremos al mercado Loncheras Saludables para escolares, donde prevalecerán como ingredientes principales los granos andinos. ¿Cuál es la finalidad? Muchos de ustedes se lo estarán preguntando, se trata del servicio de entrega de loncheras a su colegio de manera que, llegada la hora del recreo puedan consumir el producto fresco y a tiempo. ¿Por qué incluimos granos andinos, como cañihua, kiwicha? Las ventajas son sus propiedades nutricionales y medicinales, principalmente porque sus granos son de fácil digestión y ricos en proteínas. Además, los prepararemos en diferentes presentaciones que les van a encantar, cada día tendrán una opción diferente muy rica.
¿Qué les pareció el producto?
¿Hay algo que no les gusta de este producto? ¿Por qué?
¿Les gustaría que nuestras loncheras lleguen para ustedes al colegio?
¿Les gustaría que sean personalizadas, con su nombre, color, etc.? nos podrían detallar.
Conclusiones Focus 1: En este primer focus tuvimos como participantes a 4 escolares (6-11 años) y 4 padres de familia. La información general que obtuvimos de los niños fue muy importante ya que nos
permitió tener una idea específica del tipo de alimentos que prefieren. Todos coincidieron en que llevan lonchera diariamente.
También, pudimos conocer de cerca los productos que diariamente llevan en su lonchera, y no sólo hablaron de ellos, sino que además de sus compañeros, fueron muy explícitos en contarnos a detalle lo que incluía sus loncheras.
Nos comentaron que no conocían mucho de los granos andinos que les pusimos de ejemplo, sólo uno conocía la quinua. Pero, no le gustaba, y a los demás tampoco. Eso, nos ayudó a pensar en presentaciones que incluyan nuestros productos pero que no se vean desagradables para ellos.
Muchos de ellos prefieren la comida chatarra, papas fritas, pizza, Nuggets, pollo broaster entre otros.
Sin embargo, dentro de sus ejemplos siempre mencionaron como mínimo una fruta, eso ayuda a saber que podemos incluirlas en gran cantidad en nuestras opciones diarias.
Finalmente, les pedimos que armen su lonchera ideal, y fueron explícitos con ello,
30
de modo que, podemos tener una idea clara de cómo acomodar sus preferencias con que realmente necesitan.
Los padres de familia, coincidieron en que mandan lonchera diariamente, y que intentan ser equilibrados con los alimentos que les envían, sin embargo, comentaron que también les quita bastante tiempo en las mañanas.
Cuando les explicamos de los granos andinos, algunos conocían sus propiedades, pero finalmente a todos les encantó la idea que se puedan incluir en una lonchera diaria para sus hijos, cuando les explicamos a detalle los beneficios.
Todos se interesan en la alimentación de sus hijos, pero, también intentan que lo que les manden no sólo sea sano sino que también sea agradable de consumir, es decir, no mandarles algo netamente saludable sabiendo que de repente no lo comerán. Esto nos ayudó, en tener opciones variadas y ricas que sean bien recibidas tanto por los padres como por los niños.
Al concluir el focus, a todos les gustó la idea de las loncheras saludables, el precio a pagar que dieron fue de 5-9 soles, que es lo que diariamente calculan que gastarán. También coincidieron en que debíamos hacer unas pruebas previas con ellos y los niño para ver el nivel de recibimiento que tendrán.
Conclusiones Focus 2
En nuestro segundo focus tuvimos como participantes a 3 padres de familia (2 madres y 1 padre), los cuales tenían hijos (5-9 años). La información que obtuvimos fue:
Los 3 padres preparaban y algunas veces compraban la lonchera a su hijo durante los 5 días de la semana.
Nos comentaron que era tedioso tener que hacerla todos los días, ya que no tenían mucho tiempo por el trabajo, o habían cosas que a los niños no les gustaban, como por ejemplo: llegaban en mal estado, algunas veces la lonchera era muy repetitiva y los niños se aburrían. También se guiaban mucho por la parte nutricional, que era difícil preparar una lonchera completa en cuanto al valor nutricional.
Lugar de compra: los padres compraban los alimentos para la lonchera en supermercados, a la misma vez que compraban las cosas para el hogar.
Una de las cosas importantes que necesitábamos saber era que mandaban en las loncheras, y nos comentaron que tratan de mandar una lonchera balanceada, por ejemplo: uno de los padres enviaba un jugo o limonada, huevos duros, y algún tipo de carbohidrato. La segunda madre trataba de enviar un cereal y alguna proteína, más un jugo o agua, y el tercer padre nos explicó que él había optado por mandarle galletas de avena aparte de huevo, jugo, etc.
Ellos gastan aproximadamente entre 8 – 10 soles diarios para armar la lonchera.
Tenían en cuenta que a la hora de preparar esta había que hacerla balanceada, en cuanto a micronutrientes (proteínas, carbohidrato, grasas)
Su opinión en cuanto a nuestro proyecto fue muy interesante e importante para nosotros. Ellos creían que era una gran idea ya que en muchas oportunidades no tenían mucho tiempo para hacer las loncheras, y esta era una solución que les quitaba un peso de encima; siempre y cuando tengan conocimiento del menú que enviarán, y sobretodo saber el valor nutricional de este tipo de alimentos andinos.
A la hora de preguntar cómo les gustaría saber de nuestra empresa y saber si les gustaría contratarla, nos explicaron que como era un servicio de alimentos, la mejor manera para saber de nosotros era entrevistándonos, para tener más conocimiento acerca del servicio. Una vez se dada la entrevista, el uso de WhatsApp para saber los menús y el valor nutricional de cada uno era importante.
Precio: en cuanto al precio, los padres nos comentaron que lo máximo que
31
pagarían sería 10 soles, así optan por una buena lonchera, fresca y de calidad.
Pago: los padres prefieren pagar una vez al mes ya sea por depósito como en efectivo.
A la hora de comentarles que sería una opción incluir la tarifa en la mensualidad escolar, les pareció una buena idea ya que decían que mientras haya menos pagos sería mejor.
Entrevista a profundidad 1: Padres de Familia
Objetivo Central Conocer a profundidad las necesidades y preferencias de los padres de familia en cuanto a las loncherías de sus hijos. Objetivos Específicos a. Indagar sobre el conocimiento de las propiedades de los granos andinos y en los
alimentos en general. b. Conocer los hábitos alimenticios y las costumbres de la familia, en especial de los
niños. c. Conocer la opinión de los padres sobre el proyecto que estamos presentando. Datos del entrevistado a) Nombre: Chiara Bittrich b) Profesión: Profesora c) Edad: 31 años d) Estado civil: casada e) Hijos: dos (6 y 4 años)
Cuestionario 1. ¿Usted se encarga de la elaboración de la lonchera de su hijo? 2. ¿Cuál considera que es la mayor dificultad al momento de realizar las loncheras
matutinas? 3. ¿Considera usted que está brindando una alimentación de calidad a sus hijos?
¿Por qué? 4. ¿Qué le parecería si existiera una opción de loncheras saludables para sus hijos?
¿Optaría por esta y por qué? 5. ¿Qué le gustaría que ofrecieran estas loncheras saludables? 6. ¿Si hubiera un delivery, a qué lugar le gustaría que este llegue, al colegio o a la
casa?, ¿por qué? 7. ¿Está al tanto de los grandes beneficios nutricionales que brindan los granos
andinos? 8. ¿Sabe usted qué proporción de carbohidratos, proteínas y grasas debe consumir
una persona? 9. ¿Está enterado de los daños a la salud que producen los alimentos procesados y
empaquetados? 10. ¿Sabe usted las consecuencias que conlleva consumir este tipo de productos? 11. ¿Consumen habitualmente bebidas gaseosas o con colorantes en casa? 12. ¿Fomenta la actividad física en su familia? ¿qué tipo de deportes realiza?
Resultados
Su hija mayor, asiste al colegio Alexander von Humboldt y está en primer grado de primaria.
Chiara mencionó que ella se encarga de hacer las compras para la lonchera de Micaela y normalmente quién las prepara por las mañanas en la señora que trabaja en su casa.
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Mencionó que se le dificulta la elaboración de las loncheras, porque se le acaban las ideas y los chicos se aburren. También dijo que el tiempo le juega en contra.
A veces le manda un paquete de galletas, por ser lo más rápido y fácil pero no le gusta, ya que no es una opción sana para la alimentación de sus hijos.
En la medida de lo posible trata de alimentar a sus hijos de una manera sana, pero no siempre es posible justamente porque a veces opta por opciones rápidas que no son las ideales.
Para Chiara es importante que una lonche obtenga una fruta, una proteína y un carbohidrato. Alimentos naturales y elaborados en casa.
La idea de tener la opción de contratar a una empresa para que elabore una lonchera saludable y la envié al colegio le parece una solución ideal. Así no tiene que pensar en que enviarle a los niños, ahorraría tiempo y tampoco se corre el riesgo de que Micaela olvide su lonchera.
Le gustaría que estas loncheras sean ricas para que los chicos la acepten, pero con alimentos nutritivos.
Sabe que los granos andinos son buenos, pero no sabe en qué exactamente, no conoce sus valores nutricionales.
No conoce exactamente cuál es la proporción de alimentos debe consumir un niño de esa edad en una lonchera.
Mencionó que no está a favor de los alimentos procesados, ya que contienen colorantes y preservantes. Y estos pueden producir obesidad y alergias.
En su casa trata de evitar el consumo de bebidas artificiales y gaseosas.
Tienen a sus hijos matriculados en clases de natación y Micaela además hace ballet, como para mantenerlos activos.
Entrevista a profundidad 2: Nutricionista
Objetivo Central:
Conocer a profundidad las necesidades y preferencias de los padres de familia en cuanto a las loncherías de sus hijos.
Objetivos Específicos a) Conocer cuál es la importancia de la buena alimentación en los niños. b) Obtener recetas y opciones de loncheras saludables. c) Conocer cuáles son las mejores opciones para lograr una lonchera
balanceada. Datos del entrevistado
a) Nombre: Mónica Giaccetti b) Profesión: Nutricionista c) Edad: 27 años d) Estado civil: casada e) Centro de trabajo: Clínica Delgado con el grupo pediátrico
Cuestionario 1. ¿Qué tan importante considera usted que es la alimentación para nuestro cuerpo? 2. ¿En qué alimentos encontramos la mayor cantidad de nutrientes? 3. ¿Cuál es la lonchera ideal para un niño en edad escolar? 4. ¿Qué alimentos comer para tener mayor energía en el día? 5. ¿Qué consejos daría usted para evitar el sobrepeso en los niños? 6. ¿Qué productos no deben faltar nunca en nuestra despensa? 7. ¿Cuáles son los alimentos que debemos evitar consumir? 8. ¿Qué consecuencias puede tener una mala alimentación en la salud de los niños?
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9. ¿Cómo debe ser una dieta saludable y equilibrada? 10. ¿Por qué es importante desayunar frutas, cereales y lácteos? 11. ¿Qué ocurre si un niño no desayuna correctamente de forma sistemática? 12. ¿Qué importancia tiene la actitud de los padres en la alimentación de los niños? 13. ¿Qué pueden hacer los padres si un niño se niega a consumir frutas o verduras? 14. ¿Cuántas comidas al día deben tener los niños? 15. Si a un niño no le gusta la leche ni el yogurt ¿Con qué otros productos podrían
reemplazarlo? 16. ¿Qué tanto podrían aportar a la alimentación los distintos granos como la quinua,
cañihua o ajonjolí? 17. ¿Qué combinaciones de la carta de menú nos recomienda para la lonchera donde
estén incluidos los granos andinos? Resultados:
Mónica indica que la alimentación en los niños es fundamental. En realidad la importancia de esta, es desde cuando la mamá está embarazada, ya que el bebé absorbe los nutrientes que ella ingiere.
Los primeros dos años de los niños es muy importante en cuanto a la alimentación que se les da, ya que en esta etapa es cuando se desarrolla la mayor parte del cerebro.
Entre los 6 y 11 años se empiezan a adquirir los gustos, entonces hay que tratar de hacer que los niños prueben de todo.
En esta etapa los niños necesitan una alimentación balanceada para que tengan energía y se desarrollen óptimamente.
Para obtener la mayor cantidad de nutrientes, es necesario alimentarse de una manera balanceada y esto se consigue con un grupo de alimentos: los cárnicos, frutas, verduras, tubérculos y los cereales y finalmente los lácteos. Balanceando en la manera correcta estos grupos de alimentos se consigue una buena alimentación.
Para una buena lonchera, aconseja formar un grupo de alimentos formadores (proteínas), energéticos (carbohidratos), reguladores (frutas y verduras) y las bebidas. Siempre optando por el agua.
Con los carbohidratos como; cereales, el pan integral, chanchita, frutos secos, etc. Se puede lograr que los niños tengan más energía para que puedan estudiar y no quedarse dormidos en clase.
Para evitar el sobrepeso en los niños, Mónica da como consejo que desde que la mamá decide tener un hijo debe comenzar a alimentarse bien ya que los niños van a ir adquiriendo gustos desde que están en la barriga de la mamá y luego educar de manera correcta a los niños. Además de una buena alimentación, menciona que el deporte en esencial.
Para los niños de 5 años en adelante aconseja que consuman lácteos descremados.
La lonchera no reemplaza un desayuno, es importante que los niños desayunen antes de ir al colegio.
Para reemplazar la leche, quesos, yogurt, etc. Para los niños que tienen alguna intolerancia a la lactosa, se recomienda sustituir la leche por bebidas de arroz, de almendras o de soya, también alimentos como el ajonjolí, quinua, brócoli, ya que aportan algo de calcio.
Entrevista a profundidad 3: Nutricionista
Objetivo Central:
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Conocer a profundidad las necesidades y preferencias de los padres de familia en cuanto a las loncherías de sus hijos. Objetivos Específicos a. Conocer cuál es la importancia de la buena alimentación en los niños. b. Obtener recetas y opciones de loncheras saludables. c. Conocer cuáles son las mejores opciones para lograr una lonchera balanceada. d. Recopilar datos e información que nos permita elaborar un menú adecuado y
nutritivo para los alumnos. Datos del entrevistado a. Nombre: Sandra Cusirramos b. Profesión: Nutricionista c. Centro de trabajo: Profesora de la USIL
Cuestionario y respuestas ¿Qué tan importante considera usted que es la alimentación para nuestro cuerpo?
Sumamente importante ¿En qué alimentos encontramos la mayor cantidad de nutrientes? Ningún alimento por sí solo podría cubrir las necesidades de nutrientes en una persona, de allí la importancia de combinarlos y consumirlos con diferente frecuencia. No solo es importante que los alimentos proporcionan nutrientes, la aceptabilidad es un detalle importante. Siendo consecuentes con la definición de seguridad alimentaria: acceso a alimentos en cantidad y calidad suficientes, inocuas, culturalmente aceptables y placenteras para la persona, que cubra los nutrientes que necesita, en todo momento. ¿Cuál es la lonchera ideal para un niño en edad escolar? Depende de la edad del niño, de su estado nutricional y del tiempo que se quede en la escuela. Un punto importante es considerar que la lonchera es la continuación de la alimentación en el hogar, no reemplaza el desayuno o el almuerzo (dependiendo de los turnos de estudio) ¿Qué alimentos comer para tener mayor energía en el día? Los alimentos que contienen carbohidratos son indispensables para la generación de aporte calórico, el cuidado que se le debe prestar es al consumo excedente de fuentes de carbohidratos simples, que se encuentran en los productos refinados, industrializados. ¿Qué consejos daría usted para evitar el sobrepeso en los niños?
Asegurar una buena alimentación en los horarios principales de comida, usualmente el sobrepeso se debe a que no se cubre la necesidad del niño o no se cuida la cantidad, presentación y forma de preparación que lleva a que no termine su ración y quede de hambre al poco tiempo, recurriendo a “picar” alimentos que usualmente son industrializados, ricos en azúcares. ¿Qué productos no deben faltar nunca en nuestra despensa? Frutas, verduras, menestras por su contenido de carbohidratos y de fibra (cáscara), aceite vegetal para ensaladas (aceite de oliva). ¿Cuáles son los alimentos que debemos evitar consumir? Snack, dulces, productos muy ricos en sodio como los embutidos o ultra procesados. Lo importante es controlar la porción y la frecuencia de consumo, Mientras más refinados, y procesados, los riesgos se incrementan ¿Qué consecuencias puede tener una mala alimentación en la salud de los niños? Ya no es común que haya niños con diabetes insulina dependientes, con hipertensión arterial y trigliceridemias (colesterol y otros lípidos elevados en sangre). El sobrepeso, obesidad como resultado de la malnutrición por exceso lleva a que presenten
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enfermedades crónicas no transmisibles, afectan su crecimiento y desarrollo normal, además de afectar emocionalmente al menor. Si la malnutrición es por déficit, la anemia es el resultado más profundo y sus efectos negativos en el desarrollo intelectual del niño, quitándole la posibilidad de ser productivo y exitoso en el futuro y siendo una carga económica por enfermedades frecuentes. ¿Cómo debe ser una dieta saludable y equilibrada? Contener diferentes alimentos, naturales predominantemente. Con preparaciones simples, sin mucha combinación y uso de insumos procesados, ricos en grasas y productos refinados; la idea es consumirlos en variedad, conservando y consumiendo cáscaras por ejemplo. En la actualidad una recomendación en Latinoamérica se basa en la “Estrategia 5 al Día”, promoviendo el consumo de 5 porciones entre frutas y verduras, equivalentes a 400 gramos, para asegurar el consumo de fibra dietaria, y con volúmenes que permitan la saciedad, ya que se suma el estrés que provoca hambre, la influencia de los grupos sociales y otros. El agua no debe faltas, bebida natura, libre de azúcar El respetar horarios establecidos de comida y actividad física son indispensables. ¿Por qué es importante desayunar frutas, cereales y lácteos? Frutas por su contenido de fibra de distinta naturaleza, proveer vitaminas y su efecto regulador en la digestión, así como eliminación de grasas poco saludable, muy aparte de los antioxidantes reconocidos en su composición. Los cereales integrales en al menos la mitad de la porción, a fin de proporcionar fibra también, y aportar carbohidratos para la función energética y de temperatura corporal. Los lácteos por su importancia en el aporte de calcio, proteína y vitaminas liposolubles, siempre y cuando no exista un problema de intolerancia ¿Qué ocurre si un niño no desayuna correctamente de forma sistemática? Su organismo activará el gen ahorrador, subirá de peso. Perderá la capacidad de atender en clase, más aún si no tienen buenas reservas de glucógeno; se pondrá irritable y finalmente su estado nutricional estará afectado. ¿Qué importancia tiene la actitud de los padres en la alimentación de los niños? Los padres necesitamos ser conscientes que la alimentación es el mejor bien que podemos ofrecer a nuestros hijos. Debemos ser capaces de pedir consejería especializada si tenemos dudas y comprometernos a que si es posible hacer cambios. ¿Qué pueden hacer los padres si un niño se niega a consumir frutas o verduras? Hay muchas maneras de “camuflarlas” en su plato favorito. Explicarles y llegar a una “suerte de negociación”, ya que si se vuelve un momento de castigo el resultado será más negativo aún. Lo ideal es enseñarle a comer verduras desde niños pequeños ¿Cuántas comidas al día deben tener los niños? 5 veces al día Si a un niño no le gusta la leche ni el yogurt, ¿Qué otros productos podrían reemplazarlo? Lo mejor sería quinua. Otras alternativas están en el queso, si es intolerante el queso fresco no es la mejor opción, el huevo también es una buena fuente. En todos los casos, proteínas de alta calidad. ¿Qué tanto podrían aportar a la alimentación los distintos granos como la quinua, cañihua o ajonjolí? Sería excelente si pudiéramos incorporarlos en nuestra dieta al menos tres veces por semana. Tendríamos las bondades descritas anteriormente, el problema es el costo y por consiguiente el acceso.
4.1.2.2 Cuantitativa-Descriptiva: Método de encuestas: Muestra (Tamaño y cuotas) Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas
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Cuestionario: Buen día, somos alumnos de la Universidad San Ignacio de Loyola y estamos realizando una investigación de mercado, para lo cual le solicitamos su disposición y que responda con total sinceridad. Agradecemos su colaboración de antemano. Preguntas filtro 1. ¿Tiene hijos? (Si la respuesta es no, finaliza la encuesta)
Si No
2. ¿Se encuentra su hijo matriculado en colegio particular? (si la respuesta es no, finaliza la encuesta)
Si No
2. ¿Qué edad tiene su hijo?
de 1 a 5 años(fin de la encuesta) de 6 a 11 años de 11 a 15 años(fin de la encuesta)
Hábitos 3. ¿Le manda una lonchera a su hijo?
Si No (pase a la pregunta 5) A veces
4. ¿Qué tipo de alimentos incluye en la lonchera?
Un sándwich, unas galletas y un jugo de caja Una manzana, y una botella de agua o refresco Cheetos, galletas, etc. Otros
5. Si no le manda una lonchera, ¿cuál es el motivo?
Falta de tiempo Falta de creatividad Le da dinero
6. ¿Qué tan importante considera que su hijo tenga una alimentación
saludable?
Muy importante Importante Poco importante Nada importante
Información nutricional Los granos andinos presentan un alto contenido de proteínas y propiedades energizantes que contribuyen con la alimentación saludable de sus hijos.
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7. ¿Conocía usted las propiedades alimenticias de los granos andinos?
Si No
Descripción del proyecto
Nuestra empresa, se dedica a la elaboración y distribución de loncheras saludables, logrando satisfacer las necesidades nutricionales de los niños incluyendo los granos andinos mencionados anteriormente. Además ofrecemos el servicio de "delivery" con el objetivo de facilitar esta tarea a los padres ahorrando tiempo. El cobro será dentro de la mensualidad escolar o de manera independiente a esta.
8. ¿Conoce usted alguna empresa de loncheras saludables con delivery a las escuelas?
Si No
9. ¿Después de conocer las propiedades mencionadas consideraría contratar una empresa de loncheras saludables con delivery?
Si No (Finaliza la encuesta)
10. ¿Cuánto pagaría usted por nuestros servicios?
de 6 a 8 soles de 8 a 10 soles de 10 a 13 soles otro
11. ¿Cómo le gustaría conocer de nuestros servicios?
Redes sociales Whats app Central telefónica/web Otro: _______________
Variable Descripción
Universo Población infinita de padres de familia pertenecientes a los NSE A y B, cuyos hijos se encuentran matriculados en respectivos colegios dentro de la zona 7 de lima metropolitana.
Unidad Muestral
Padres de familia con hijos de 6-11 años de edad que se encuentren en primaria y, que estén interesados en darles una lonchera saludable a sus hijos, y que estén matriculados en respectivos colegios de la zona 7 de lima metropolitana.
Herramienta Realizaremos un cuestionario con preguntas para respuesta única, y de respuesta múltiple; considerando preguntas filtro.
Técnica de muestreo no probabilístico
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Número de encuestas 384
Para el desarrollo de las encuestas se calculara el tamaño de la muestra, tomando como base el mercado potencial: El tamaño de la muestra es el número de elementos que se incluyen en el estudio. Por cuestiones estadísticas se asumirá un nivel de confianza de 95% (Z), con un nivel de error de 5% (E), tendremos: 3i. Muestra (Tamaño y Cuotas)
El tamaño de la muestra es el número de elementos que se incluyen en el estudio. Por cuestiones estadísticas se asumirá un nivel de confianza de 95% (Z), con un nivel de error de 5% (E), tendremos: 𝐧 = 𝐙𝟐𝐱𝐏𝐱𝐐 384 = 1.962𝑥0.50𝑥0.50 𝐄𝟐 0.052 Siendo: Z: 1.96 (Cifra obtenida de un nivel de confianza de 95%) E: 5% (Nivel de error permitido) P: 50% (Probabilidad de éxito o aceptación del proyecto) Q: 50% (Probabilidad de rechazo o fracaso del proyecto) N: Número de encuestas Esta operación nos da como resultado n = 384 y sobre este número de encuestas es que se asignara la cuota por distritos y posteriormente por NSE. El siguiente cuadro muestra la proyección de la población para el año 2016, según los distritos escogidos. Análisis de los resultados de las encuestas A continuación se procede a analizar las preguntas más resaltantes del presente estudio de encuestas.
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¿Tiene hijos?
¿Se encuentra su hijo matriculado en colegio particular?
¿Qué edad tiene su hijo?
¿Le manda una lonchera a su hijo?
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¿Qué tan importante considera que su hijo tenga una alimentación saludable?
41
¿Conoce usted alguna empresa de loncheras saludables con delivery a las escuelas?
¿Después de conocer las propiedades mencionadas consideraría contratar una empresa de loncheras saludables con delivery?
¿Cuánto pagaría usted por nuestros servicios?
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4.2. Demanda Presente (año cero: 2017) y Futura (2018-2022) 4.2.1. Estimación del Mercado Potencial
x -5.5 -4.5 -3.5 -2.5 -1.5 -0.5
DISTRITO 2004 2005 2006 2007 2008 2009
MIRAFLORES 90,623 90,049 89,371 88,596 87,767 86,920
SAN ISIDRO 62,685 62,037 61,321 60,544 59,735 58,920
SANTIAGO DE SURCO
281,817 287,788 293,534 299,054 304,466 309,889
Total 1,067,637 439,874 444,226 448,194 451,968 455,729
0.5 1.5 2.5 3.5 4.5 5.5
2010 2011 2012 2013 2014 2015
86,091 85,284 84,473 83,649 82,805 81,932
58,123 57,345 56,570 55,792 55,006 54,206
315,447 321,157 326,928 332,725 338,509 344,242
459,661 463,786 467,971 472,166 476,320 480,380
43
POBLACION PROYECTADA SEGÚN REGRESION LINEAL
6.5 7.5 8.5 9.5 10.5 11.5 12.5
DISTRITO 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
MIRAFLORES 81,242 80,439 79,635 78,832 78,029 77,225 76,422
SAN ISIDRO 53,453 52,673 51,893 51,113 50,333 49,553 48,773
SANTIAGO DE SURCO 349,611 355,249 360,887 366,525 372,163 377,801 383,439
Total 484,306 488,361 492,416 496,471 500,525 504,580 508,635
Se eligió la regresión lineal debido a que el R2 (coeficiente de determinación) es
mayor a 0.95
Mercado Potencial= Población Proyectada * NSE en % * Edad en %
Distrito NSE A NSE B Total NSE 30 - 35 35 - 40 40 - 45 45 - 50
Total edad
MIRAFLORES 54% 41% 95.00% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 29.75%
SAN ISIDRO 63% 36% 98.40% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 28.97%
SANTIAGO DE SURCO 36% 44% 80.60% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 30.22%
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
MIRAFLORES 22,510 22,283 22,056 21,829 21,602
SAN ISIDRO 14,793 14,570 14,348 14,125 13,903
SANTIAGO DE SURCO 87,904 89,277 90,651 92,024 93,397
Mercado Potencial en personas 125,207 126,131 127,054 127,978 128,902
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible
Mercado Disponible= Mercado Potencial * Filtro 1* Filtro 2* filtro 3* filtro 4
44
¿Tiene hijos?
a) Si 97.1%
b) No 2.9%
¿Se encuentra su hijo actualmente matriculado en colegio particular?
a) Si 99.50%
b) No 0.50%
¿Que edad tiene su hijo?
6-11 años 95.00%
b) No 5.00%
¿Le manda una lonchera a su hijo?
Si 50.50%
A veces 9.40%
No 40.10%
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
MIRAFLORES 10,227 10,124 10,021 9,917 9,814
SAN ISIDRO 6,721 6,620 6,519 6,418 6,317
SANTIAGO DE SURCO 39,937 40,561 41,185 41,809 42,433
Mercado Disponible en personas 56,885 57,305 57,725 58,144 58,564
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo
Mercado Efectivo= Mercado Disponible * Factor mercado efectivo
¿Después de conocer las propiedades de los alimentos mencionados y las
características de nuestro producto/servicio, consideraría contratar una empresa
de loncheras saludables con delivery?
% Peso Ponderación
a) Si 47.90% 100% 47.90%
b) Tal vez 49.00% 50% 24.50%
c) No
3% 0% 0.000%
100%
72.40%
45
Factor de disposición de compra 72.40%
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestros servicios?
%
a) De 6 a 8 soles 16.1
0%
b) De 8 a 10 soles 44.3
0%
c) De 10 a 13 soles 38.5
0%
c) De 13 a mas 1.10
%
100.00%
Factor precio 83.90%
Factor mercado efectivo(Factor de disposicion de compra * factor precio) 60.744%
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
MIRAFLORES 6,212 6,150 6,087 6,024 5,962
SAN ISIDRO 4,082 4,021 3,960 3,898 3,837
SANTIAGO DE SURCO 24,259 24,638 25,017 25,396 25,775
Mercado efectivo en personas 34,554 34,809 35,064 35,319 35,574
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo
Mercado Objetivo= Mercado Efectivo * Tasas de mercado objetivo
Siguiendo la ideología de Pareto se establecería que el 80% del mercado ya estaría
copado por productos sustitutos y del 20% optaremos por seleccionar de forma
conservadora el 25%
Tasa de mercado objetivo 2018(25%*20%) = 5.00%
Esta tasa crecería aritméticamente al 50% crecimiento de la población además de
considerar el crecimiento propio de nuestras ventas.
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Poblacion proyectada 484,306 488,361 492,416 496,471 500,525 504,580 508,635
46
Tasas de crecimiento 0.837% 0.830% 0.823% 0.817% 0.810% 0.804%
Tasa de crecimiento promedio 0.820% Crecimiento poblacional
escogido(50%*0.82%) 0.41%
2018 2019 2020 2021 2022
Tasas de mercado objetivo 5.00% 5.41% 5.82% 6.23% 6.64%
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
MIRAFLORES 311 333 354 375 396
SAN ISIDRO 204 218 230 243 255
SANTIAGO DE SURCO 1,213 1,333 1,456 1,582 1,712
Mercado objetivo en personas 1,728 1,883 2,041 2,200 2,362
4.2.5. Cuantificación anual de la demanda :
Procedemos a hallar la frecuencia de compra:
Con que frecuencia contrataría usted nuestros servicios?
Resultados encuesta
veces a la semana
semanas al año (32 semanas escolares)
Veces al año
1-2 veces a la semana 20.40% 1.5 32 9.792 3-4 veces a la semana 14.50% 3.5 32 16.24 5 veces a la semana 65.10% 5 32 104.16
100.00%
130.192 loncheras al año
47
Cuantificación de la Demanda= Mercado Objetivo * Frecuencia ponderada
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
MIRAFLORES 40,439 43,314 46,123 48,865 51,540
SAN ISIDRO 26,575 28,322 30,004 31,621 33,172
SANTIAGO DE SURCO 157,919 173,542 189,569 206,001 222,838 Mercado objetivo en loncheras saludables 224,933 245,179 265,697 286,487 307,549
4.2.5.1. Programa de Ventas Anual en unidades físicas por tipo de producto y/o
servicio.
Pesos de ponderación según entrevista a profundidad
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Estacionalidad 2.500% 2.500% 10.000% 10.000% 10.000% 10.000% 7.500%
Estacionalidadcastigada 2018 1.25% 1.25% 5.00% 7.50% 7.50% 7.50% 7.50%
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
7.500% 10.000% 10.000% 10.000% 10.000% 100%
7.50% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 85.00%
En los tres primeros meses del año se castiga 50 % por tener marca débil
En el segundo trimestre se castiga 25% ya que vas agarrando mercado a partir del
séptimo mes ya no se castiga
4.2.5.2. Programa de ventas del primer año (2018), en porcentajes y unidades
físicas, desagregado en forma mensual, por tipo de producto y/o servicio.
Total
Demanda proyectada 2018 224,933
Programa de ventas año 2018 Estacionalidad 2018 Loncheras avender
Enero 1.25% 2,812
Febrero 1.25% 2,812
Marzo 5.00% 11,247
Abril 7.50% 16,870
Mayo 7.50% 16,870
Junio 7.50% 16,870
Julio 7.50% 16,870
Agosto 7.50% 16,870
Septiembre 10.00% 22,493
Octubre 10.00% 22,493
Noviembre 10.00% 22,493
Diciembre 10.00% 22,493
Total 85.00% 191,193
4.2.5.3. Programa de ventas del segundo al quinto año (2019 al 2022), en
porcentajes, desagregado en forma mensual.
48
Programa de ventas año 2019 Estacionalidad 2019 Loncheras a vender
Enero 2.50% 6,129
Febrero 2.50% 6,129
Marzo 10.00% 24,518
Abril 10.00% 24,518
Mayo 10.00% 24,518
Junio 10.00% 24,518
Julio 7.50% 18,388
Agosto 7.50% 18,388
Septiembre 10.00% 24,518
Octubre 10.00% 24,518
Noviembre 10.00% 24,518
Diciembre 10.00% 24,518
Total 100.00% 245,179
Programa de ventas año 2020 Estacionalidad 2020 Loncheras a vender
Enero 2.50% 6,642
Febrero 2.50% 6,642
Marzo 10.00% 26,570
Abril 10.00% 26,570
Mayo 10.00% 26,570
Junio 10.00% 26,570
Julio 7.50% 19,927
Agosto 7.50% 19,927
Septiembre 10.00% 26,570
Octubre 10.00% 26,570
Noviembre 10.00% 26,570
Diciembre 10.00% 26,570
Total 100.00% 265,697
49
Programa de ventas año 2021 Estacionalidad 2021 Loncheras a vender
Enero 2.50% 7,162
Febrero 2.50% 7,162
Marzo 10.00% 28,649
Abril 10.00% 28,649
Mayo 10.00% 28,649
Junio 10.00% 28,649
Julio 7.50% 21,487
Agosto 7.50% 21,487
Septiembre 10.00% 28,649
Octubre 10.00% 28,649
Noviembre 10.00% 28,649
Diciembre 10.00% 28,649
Total 100.00% 286,487
Programa de ventas año 2022 Estacionalidad 2022 Loncheras a vender
Enero 2.50% 7,689
Febrero 2.50% 7,689
Marzo 10.00% 30,755
Abril 10.00% 30,755
Mayo 10.00% 30,755
Junio 10.00% 30,755
Julio 7.50% 23,066
Agosto 7.50% 23,066
Septiembre 10.00% 30,755
Octubre 10.00% 30,755
Noviembre 10.00% 30,755
Diciembre 10.00% 30,755
Total 100.00% 307,549
4.3.1. Competidores actuales: nivel de competitividad
Por el momento nuestra idea de negocio es única, ya que al analizar los productos de nuestro competidor nos dimos cuenta que no son saludables como ellos dicen, utilizan muchos productos artificiales que no son buenos para la salud y no cuentan con una gran variedad, por lo tanto sus loncheras son repetitivas .
Adicionalmente, se considera que nosotros al utilizar granos andinos estamos no sólo brindándole la opción a los padres de familia de poder reducir sus tiempos en la mañana, o apoyarlos si es que ellos no pueden enviar el refrigerio, sino, que también contribuimos en que sus hijos tengan una alimentación saludable y balanceada.
Por esta razón, es que no contamos con competidores directos, sin embargo, a la hora de analizar el mercado hemos visto que sólo tenemos un competidor indirecto, el cual se dedica a la producción y distribución de loncheras sin propiedades particulares, por
50
esto es que consideramos que el nivel de competitividad es bajo, ya que sólo hay una empresa que competirá con nosotros, y sus productos no son 100% saludables.
Delilunch http://delilunchperu.blogspot.pe/p/blog-page_28.html
Descripción: Empresa dedicada al servicio de delivery de loncheras escolares nutritivas que se ajustan perfectamente a las necesidades de sus clientes, ya que ofrecen una amplia gama de alternativas con productos muy saludables y de la más alta calidad.
Trabajan con San Fernando, Bimbo, Gloria, Frugos entre otros.
4.3.2. Fuerza negociadora de los clientes:
Analizando a nuestro competidor pudimos observar que ofrecen una variedad de alimentos para niños de todas las edades, sin embargo, utilizan muchos productos empaquetados, azucarados, y no 100% naturales.
Healthy lunch brinda una gran variedad de alimentos los cuales tienen alto contenido en nutrientes y son saludables a la vez, tratando de evitar productos artificiales, sin preservantes, colorantes, etc. Además de ofrecer productos de alta calidad y frescura, así asegurando la buena alimentación de los niños. Por ende tenemos poder de negociación, al ser los pioneros en incluir este estilo de vida 100% saludable en las loncheras escolares.
Analizando el rubro de alimentos y bebidas nos damos cuenta que los clientes son un poco sensibles al precio, ya que buscan productos de buena calidad y ricos a un precio accesible. Pero hay que tener en cuenta que los padres desembolsan más dinero en la alimentación de sus hijos en comparación a la de ellos mismos. Luego de analizar estos puntos, se podría decir que la fuerza de negociación con los clientes es moderada, ya que contamos con pocos competidores con una gama de productos muy limitada, esto no genera tanta amenaza para la empresa ya que los clientes prefieren un producto que sea de mejor calidad y tenga mayor valor por un precio levemente más alto al de su competencia.
4.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores
Los proveedores son un elemento clave durante el proceso productivo, de estos depende el correcto funcionamiento de la empresa, puesto que ellos nos brindan las herramientas que en este caso son los insumos de primera calidad para poder brindar una lonchera excelente a nuestros clientes. La fuerza de proveedores es baja, lo cual es en beneficio para la empresa, ya que tenemos opción de poder cambiarlos.
51
Proveedores de lácteos:
QUESO Makro Quesos “Delice”
YOGURT Gloria S.A Makro
Proveedores de pan:
DE TRIGO Sr pan Coditev
DE MOLDE INTEGRAL Duzka Berisso
Proveedores de frutas:
NARANJA Mercado de frutas Frutas Nueva vida
PIÑA Mercado de frutas Frutas Nueva vida
Proveedores de abarrotes:
HUEVOS Mercado Mayorista La Calera
CEREALES Makro Peru World Wide
AGUA Makro Yaqua
INFUSIONES Makro Hierba Inka
Envases:
Usaremos envases de papel eco amigables.
ENVASES Envisac Comercial Huancas EIRL Cork Perú Envases del Perú Wildor
4.3.4. Amenaza de productos sustitutos
La amenaza de productos sustitutos es baja puesto que actualmente en el mercado sólo existe una empresa que brinde el servicio de loncheras delivery. Sin embargo está no se centra en dar un producto sano, balanceado y sobretodo nutritivo para los niños que están en edad de desarrollo físico y mental.
52
4.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada
Consideramos como competidores potenciales a las empresas que se dediquen a la producción, venta o comercialización de loncheras delivery. Actualmente sólo existe un competidor potencial que no se especializa en elaborar loncheras nutritivas, más si realiza la entrega de loncheras delivery.
En cuanto a las barreras de entradas, éstas son bajas pues el proceso de producción de una lonchera es sencillo. Sin embargo existen puntos críticos que se deben tener en cuenta sobre todo al trabajar con comida altamente perecible.
53
Capítulo V: Plan de Comercialización
5.1. Estrategias específicas de lanzamiento del producto
Nuestras estrategias de lanzamiento son:
Pruebas del producto: hemos logrado ponernos en contacto con muchos padres de familia, gracias a algunas personas que asistieron a nuestros focus groups, por lo tanto, tendremos reuniones con los interesados, en las cuales ofreceremos muestras de loncheras, así mostrándoles la calidad de nuestros productos y también la variedad que ofrecemos para que sus hijos no se aburran y puedan disfrutarlas. En estas reuniones nos acompañará la nutricionista que dará una breve charla de la importancia de una buena alimentación. Y también dará a conocer los productos que utilizaremos (quinua, kiwicha, cañihua, etc.) y las propiedades nutricionales de cada uno de estos. Finalizada la charla pediremos los datos personales y trataremos de conseguir más contactos para poder ampliar nuestra base de datos.
Canjes con personajes del medio: Actualmente, el poder de las redes sociales
es sumamente importante para poder dar a conocer un productor que está ingresando al mercado. Utilizando Instagram, nos contactaremos con personajes mediáticos que cumplan con las características de nuestro público objetivo dándoles, por ejemplo, 1 semana de lonchera con la finalidad que la prueben y a la vez publiquen en sus redes nuestro producto, contribuyendo en que sus seguidores puedan interesarse en nuestra empresa.
Estrategias de publicidad: El principal medio de publicidad será de acuerdo a redes sociales, crearemos una página en Facebook en la cual subiremos fotos y videos de nuestras loncheras, con el valor nutricional de cada una de ellas. Explicaremos en videos como hacemos cada una de estas, explicando también la composición de cada alimento, y como debe estar compuesta una lonchera para que así logre suplir todas las necesidades del niño, de tal manera que logremos mejorar el rendimiento y aumentar el coeficiente intelectual.
Por otro lado, atenderemos las dudas y requerimientos de nuestros clientes en cuanto a las loncheras. Aquí es donde tendremos el mayor porcentaje de costo de publicidad, con el fin de llegar a más personas.
A la vez contaremos con una página web la cual nos permitirá contactarnos con los clientes y en esta tendrán toda la información de nuestros productos y servicios. Con esta lograremos formar una base de datos mediante una inscripción, para así poder gestionar ventas directas. En esta tendremos un blog en el cual se tocaran temas con respecto a las loncheras y se resolverán dudas que los padres de familia puedan tener.
También contaremos con una página en Instagram, para poder poner fotos de calidad y videos con el fin de lograr atraer a más padres de familia.
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5.2. Mezcla de Marketing
5.2.1. Producto Healthy lunch es una empresa que se dedica a elaboración y distribución de loncheras saludables, estas loncheras están dirigidas a un público de niños de primaria de entre aproximadamente 6-11 años de edad, que estudian en determinados colegios de la zona 7. Nuestro principal objetivo es satisfacer las necesidades alimenticias correctamente, así logrando un mejor desarrollo y rendimiento en la escuela. Y por otro lado tratamos de agilizar y ahorrar tiempo a padres de familia con un ritmo de vida acelerado.
LUNES MARTES MIÉRCOLES JUEVES VIERNES
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+ +
+
Opción 1:
-Dos rebanadas de pan integral, con una rodaja de queso fresco más una manzana y una botella de agua. Opción 2: -Un galletón de avena, más una botella de yogurt light de 180 ml, una mandarina y agua de piña sin azúcar
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Opción 3: -Frutos secos variados, cinco huevos de codorniz, una pera y una botella de hierba luisa sin azúcar. Opción 4: -Una botella de yogurt light de 180 ml, más una granadilla, media taza de cereal integral y una botella de agua. Opción 5: -⅓ de choclo, ¼ de taza de queso fresco en cubos, un melocotón y una botella de jugo de naranja sin azúcar. Marca: le pusimos healthy lunch por el simple hecho de que brindamos un servicio
de loncheras saludables. Logo: Elegimos el logo pensando es que tenía que representar nuestra marca,
es decir se tenía que ver como el logo de una empresa de comida saludable. Por lo tanto hicimos un logo en el que aparece una sandía, ya que la esta representa frescura, salud, alimentación sana, debido a la cantidad de minerales, fibras, y aproximadamente 95% de agua.
5.2.2. Precio (para mercado interno y/o externo) a. Precios de la competencia al consumidor, al mayorista al productor y su
equivalencia con el producto.
Se realizará un análisis de la competencia para poder evaluar cómo se encuentra el mercado, al contar únicamente con un competidor indirecto en el rubro, nos enfocaremos en sus precios y saber cuánto es lo que el cliente está dispuesto a pagar actualmente. Deli Lunch, cobra por rangos, te dan 3 opciones de sándwiches, jugo, fruta y de acuerdo a eso es el precio que brindan. Los cuales están desde 7(básico) a 12 soles (completo). El precio que nosotros manejaremos para el consumidor, será por paquete de una lonchera ya elaborada diariamente, el precio fluctúa entre 8 - 10 soles. b. Definición del precio según el benchmarking realizado:
Luego de realizado el análisis de los precios de la competencia con los precios de preferencia por los encuestados, se determinará el precio entre S/. 8 – S/. 10 por paquete de una lonchera, debido a que el rango de pago tiene mayor aceptación y
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es considerado un precio referencial para los consumidores. Se recomienda comenzar con un precio de lanzamiento de S/. 8, el cual se incrementará posteriormente a su precio regular de entre S/.7 y S/.12 según el paquete. Asimismo, se ofrecerán descuentos y promociones al consumidor final en fechas específicas del año, como al inicio de cada semestre.
Descuento por volumen: - Se dará un 10% de descuento a las familias que estén conformadas por dos niños
o más que se encuentren en el rango de edades referente (6 a 11 años) y que asistan al mismo colegio.
5.2.3. Plaza
a) Los canales de comercialización y la forma de comercialización
Canal directo: Mediante este canal se realizará la comercialización de las loncheras, ya que los padres de familia se contactaran directamente con nosotros y será la empresa misma quien sea hará cargo de la entrega de las loncheras. Forma de comercialización: la comercialización de las loncheras se realizará a
través de “delivery”. Pactaremos con choferes que cuenten con movilidad propia para tercerizar su servicio y sean ellos quienes se encargaran de hacer el reparto y entrega directa en cada colegio para que llegue a las manos de cada alumno. También contaremos con una movilidad propia para facilitar el reparto de los colegios que sean un poco más lejanos. Esto será en los distritos de Surco, Miraflores y San Isidro.
5.2.4. Promoción
a) Formas de promoción y publicidad seleccionadas para el producto. Formas de promoción
Muestras gratuitas en ferias escolares, reuniones de padres: Entrega de loncheras en una presentación pequeña a los padres y niños, mostrando la presentación, la calidad y el sabor de los insumos. Acompañado de un folleto con la información nutricional y las opciones de loncheras que ofreceremos.
Formas de publicidad
Facebook: En la red social se publicarán las promociones, información del producto y del servicio de “delivery”. Se indicarán el valor nutricional de los insumos y las diferentes opciones de loncheras que ofreceremos. Esta red social es de uso indispensable, ya que se realizará la publicidad de la marca. Además nos servirá para mantener comunicación con nuestros clientes y podremos responder cualquier duda a la brevedad. Instagram: Contaremos con una cuenta de Instagram para postear fotos mostrando el producto y además publicaremos noticias demostrando la importancia de una buena alimentación para mantener a los padres siempre informados. Ferias gastronómicas y bioferias: Tendremos presencia en la mayor cantidad de ferias gastronómicas y bioferias. Contaremos con un stand en las ferias para poder mostrar el producto, exponer el objetivo de la empresa y además ofrecer degustaciones para que las personas prueben la calidad del producto que estamos ofreciendo.
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b) Diagrama de Flujo de Proceso de Comercialización
Elaboración propia
58
CAPITULO VI: ASPECTOS TÉCNICOS
6.1. Tamaño del Proyecto
ESTIMACIÓN DE CAPACIDAD PRODUCTIVA DE LA COCINA INDUSTRIAL
.
Elaboración: Propia
PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN DE LA COCINA INDUSTRIAL
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.
Frecuencia (Kilogramos)
Hora Mes Año
Capacidad máxima de producción de la Cocina
Industrial (considerando 4 Ollas de 12L)
48 4,992 59,904
Producción en Kilogramos 2018 2019 2020 2021 2022
Programa de Producción 18,025 25,767 31,569 37,521 43,564
Porcentaje de Utilización 30% 43% 53% 63% 73%
Se ofrece el
servicio
59
Si
No
fin
Inicio del servicio
Información acerca de alergias u preferencias
Agendar los servicios pedidos
Elaboración de las loncheras saludables
Recepción de loncheras por parte del personal de delivery
Acepta
Entrega de loncheras a los respectivos colegios
Empaquetado
60
Flujo detallado:
1. Aceptación del servicio: El cliente, en este caso el padre de familia acepta los términos de la empresa, condiciones de pago y comienza el servicio.
2. Información acerca de alergias o preferencias: Se pregunta al padre de familia si es que su hijo o hija sufre de alguna alergia a algún condimento o ingrediente. Así mismo se averigua sobre las preferencias del alumno (bajar de peso, aumento de energía, etc.)
3. Agendar los servicios pedidos: La recepcionista cruza información con el personal de elaboración y se realiza un cronograma de entregas.
4. Elaboración de las loncheras saludables: Tomando en consideración las alergias o preferencias de los distintos alumnos que trabajan con nosotros, se hacen las loncheras.
5. Empaquetado: Se Empacan cuidadosamente en papel aluminio de manera individual y luego se coloca en una bolsa de papel.
6. Recepción de loncheras por parte del personal de delivery: Cada pedido es entregado al personal de delivery para su posterior entrega
7. Entrega de loncheras a los distintos colegios: Las lonchera son recepcionadas por el portero de cada colegio, y así llegan a su destino final.
8. Finalización del servicio: Cada alumno recibe una lonchera saludable especifica de acuerdo a sus necesidades.
9. Retorno del empleado de delivery: El empleado retorna al local después de haber realizado los despachos respectivos.
6.4 Locación
Para la elaboración de nuestras loncheras, alquilaremos mensualmente un local físico
de 35m². Es un local pequeño con capacidad suficiente para colocar la maquinaria
necesaria y para que el personal trabaje cómodamente. Las actividades que se
realizarán en el local son básicamente la recepción de insumos, la elaboración de las
loncheras y el despacho del producto terminado a los choferes que se encargaran del
reparto de estos. Por este motivo, no es necesario contar con un espacio mayor a
este.
Finalización del servicio
Retorno del empleado al local
61
6.2.2. Programa de producción (2018-2022)
Programa de ventas 2018 2019 2020 2021 2022
Loncheras a vender 191,193 245,179 265,697 286,487 307,549
Merma 5% 9560 12259 13285 14324 15377
Loncheras a producir 200,753 257,438 278,981 300,811 322,927
Resumen del programa de producción ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Loncheras a vender 2812 2812 11247 16870 16870 16870 16870 16870 22493 22493 22493 22493 191193 245179 265697 286487 307549
Merma 5% 141 141 562 843 843 843 843 843 1125 1125 1125 1125 9560 12259 13285 14324 15377
Loncheras a producir 2952 2952 11809 17713 17713 17713 17713 17713 23618 23618 23618 23618 200753 257438 278981 300811 322927
62
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumo de productos
Insumo
Cantidad UM merma de
materia prima en %
Precio en kg o lt o cientos o
millares( en el caso de botellas,
etiquetas)
Costo en kg o unidad Costo
unitario
Pan de molde integral cereales andinos 2 Unidades 0.0% S/.5.80 S/. 4.92 S/. 0.61 Queso fresco light 70 Gramos 0.0% S/.20.00 S/. 16.95 S/. 1.19 fruta 1 Unidad 0.0% S/.0.20 S/.0.20 S/. 0.20 Yogurt natural 250 ml 1 unidad 0.0% S/.6.00 S/. 5.08 S/. 1.27 Frutos secos 40 Gramos 0% S/.30.00 S/. 25.42 S/. 1.02 refresco cebada 500 ml 1 unidad 0.0% S/.0.50 S/. 0.42 S/. 0.42 envase 1 Unidad 0.0% S/.0.20 S/. 0.17 S/. 0.17 etiqueta 1 Unidad 5.0% S/.0.05 S/. 0.04 S/. 0.04
S/. 4.93
Materia prima Unidad ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Pan de molde integral cereales andinos unidades 5904 5904 23618 35427 35427 35427 35427 35427 47236 47236 47236 47236 401505 514875 557963 601622 645854
Queso fresco light Kg 207 207 827 1240 1240 1240 1240 1240 1653 1653 1653 1653 14053 18021 19529 21057 22605
fruta Kg 369 369 1476 2214 2214 2214 2214 2214 2952 2952 2952 2952 25094 32180 34873 37601 40366
Yogurt natural Litros 738 738 2952 4428 4428 4428 4428 4428 5904 5904 5904 5904 50188 64359 69745 75203 80732
Frutos secos Kg 118 118 472 709 709 709 709 709 945 945 945 945 8030 10298 11159 12032 12917
refresco cebada Lt 1476 1476 5904 8857 8857 8857 8857 8857 11809 11809 11809 11809 100376 128719 139491 150406 161463
Otros materiales directos Unidad ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
envase unidad 2952 2952 11809 17713 17713 17713 17713 17713 23618 23618 23618 23618 200753 257438 278981 300811 322927
etiqueta unidad 3100 3100 12399 18599 18599 18599 18599 18599 24799 24799 24799 24799 210790 270309 292931 315852 339073
Resumen de necesidad de Materia prima Unidad ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Pan de molde integral cereales andinos unidades 5904 5904 23618 35427 35427 35427 35427 35427 47236 47236 47236 47236 401505 514875 557963 601622 645854
Queso fresco light Kg 207 207 827 1240 1240 1240 1240 1240 1653 1653 1653 1653 14053 18021 19529 21057 22605
fruta Kg 369 369 1476 2214 2214 2214 2214 2214 2952 2952 2952 2952 25094 32180 34873 37601 40366
Yogurt natural Litros 738 738 2952 4428 4428 4428 4428 4428 5904 5904 5904 5904 50188 64359 69745 75203 80732
Frutos secos Kg 118 118 472 709 709 709 709 709 945 945 945 945 8030 10298 11159 12032 12917
refresco cebada Lt 1476 1476 5904 8857 8857 8857 8857 8857 11809 11809 11809 11809 100376 128719 139491 150406 161463
Resumen de necesidad de otros materiales directos Unidad ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
envase unidad 2952 2952 11809 17713 17713 17713 17713 17713 23618 23618 23618 23618 200753 257438 278981 300811 322927
etiqueta unidad 3100 3100 12399 18599 18599 18599 18599 18599 24799 24799 24799 24799 210790 270309 292931 315852 339073
63
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos (2018 – 2022)
Compras de insumos Unidad Precio por kg/paquete ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Pan de molde integral cereales andinos Bolsas de 16 unidades S/. 4.92 369 369 1476 2214 2214 2214 2214 2214 2952 2952 2952 2952 25094 32180 34873 37601 40366
Queso fresco light Kg S/. 16.95 207 207 827 1240 1240 1240 1240 1240 1653 1653 1653 1653 14053 18021 19529 21057 22605
fruta Kg S/. 1.60 369 369 1476 2214 2214 2214 2214 2214 2952 2952 2952 2952 25094 32180 34873 37601 40366
Yogurt natural Litros S/. 5.08 738 738 2952 4428 4428 4428 4428 4428 5904 5904 5904 5904 50188 64359 69745 75203 80732
Frutos secos Kg S/. 25.42 118 118 472 709 709 709 709 709 945 945 945 945 8030 10298 11159 12032 12917
refresco cebada Lt S/. 0.85 1476 1476 5904 8857 8857 8857 8857 8857 11809 11809 11809 11809 100376 128719 139491 150406 161463
Resumen de necesidad de otros Unidad Precio por millar ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
materiales directos
envase millar S/. 169.49 3 3 12 18 18 18 18 18 24 24 24 24 201 258 279 301 323
etiqueta millar S/. 42.37 4 4 13 19 19 19 19 19 25 25 25 25 211 271 293 316 340
64
6.2.5. Requerimiento de mano de obra (2018 - 2022)
Área operativa Puesto
cantidad de
personas año 1
cantidad de
personas año2
cantidad de
personas año 3
cantidad de
personas
año 4
cantidad de
personas año 5
Monto del
sueldo mensual
Administrativa Gerente general 1 1 1 1 1 S/.
3,600.00
Ventas Jefe de Marketing
y ventas 1 1 1 1 1 S/.
2,500.00
Ventas Asistente de
ventas 0 0 1 1 1 S/.
900.00
Operaciones
Jefe de Producción, logística y compras 1 1 1 1 1
S/. 2,500.00
Área Puestos Cantidad de trabajadores
año 1
Cantidad de trabajadores
año 2
Cantidad de trabajadores
año 3
Cantidad de trabajadores
año 4
Cantidad de trabajadores
año 5
Remuneración Mensual S/. 2018
Remuneración Mensual S/. 2019
Remuneración Mensual S/. 2020
Remuneración Mensual S/. 2021
Remuneración Mensual S/. 2022
Administrativa Gerente general 1 1 1 1 1 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600
Cuadro de provisiones dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Gerente general S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 43,200 S/. 43,200 S/. 43,200 S/. 43,200 S/. 43,200
Total Sueldo Bruto S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 43,200 S/. 43,200 S/. 43,200 S/. 43,200 S/. 43,200
Gratificación(1/12) S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600
Total Sueldo S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 46,800 S/. 46,800 S/. 46,800 S/. 46,800 S/. 46,800
CTS(1/24) S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 1,950 S/. 1,950 S/. 1,950 S/. 1,950 S/. 1,950
Essalud (9%) S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 3,888 S/. 3,888 S/. 3,888 S/. 3,888 S/. 3,888
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324
Gasto total Administrativo S/. 4,413.50 S/. 4,414 S/. 4,414 S/. 4,414 S/. 4,414 S/. 4,414 S/. 4,414 S/. 4,414 S/. 4,414 S/. 4,414 S/. 4,414 S/. 4,414 S/. 4,414 S/. 52,962 S/. 52,962 S/. 52,962 S/. 52,962 S/. 52,962
Cuadro de pagos dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/. 3,600.00 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 43,200 S/. 43,200 S/. 43,200 S/. 43,200 S/. 43,200
Gratificación S/. 300.00 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,800 S/. 0 S/. 0 S/. 1,800 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0 S/. 0 S/. 975 S/. 975 S/. 1,950 S/. 1,950 S/. 1,950 S/. 1,950 S/. 1,950
Essalud S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 3,888 S/. 3,888 S/. 3,888 S/. 3,888 S/. 3,888
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 27.00 S/. 162 S/. 162 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324
Pago Total planilla administrativa S/. 3,927.00 S/. 3,924 S/. 3,924 S/. 3,924 S/. 3,924 S/. 4,899 S/. 3,924 S/. 5,886 S/. 3,924 S/. 3,924 S/. 3,924 S/. 4,899 S/. 5,886 S/. 52,962 S/. 52,962 S/. 52,962 S/. 52,962 S/. 52,962
65
Área Puestos Cantidad de trabajadores
año 1
Cantidad de trabajadores
año 2
Cantidad de trabajadores
año 3
Cantidad de trabajadores
año 4
Cantidad de trabajadores
año 5
Remuneración Mensual S/. 2018
Remuneración Mensual S/. 2019
Remuneración Mensual S/. 2020
Remuneración Mensual S/. 2021
Remuneración Mensual S/. 2022
Operaciones Jefe de Produción, logística y compras 1 1 1 1 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Cuadro de provisiones dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Jefe de Produción, logística y compras S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000
Total Sueldo Bruto S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000
Gratificación(1/12) S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Total Sueldo S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 32,500 S/. 32,500 S/. 32,500 S/. 32,500 S/. 32,500
CTS(1/24) S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 1,354 S/. 1,354 S/. 1,354 S/. 1,354 S/. 1,354
Essalud (9%) S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 2,700 S/. 2,700 S/. 2,700 S/. 2,700 S/. 2,700
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225
Costo planilla MOI S/. 3,064.93 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779
Cuadro de pagos dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/. 2,500.00 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000
Gratificación S/. 208.33 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,250 S/. 0 S/. 0 S/. 1,250 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0 S/. 0 S/. 677 S/. 677 S/. 1,354 S/. 1,354 S/. 1,354 S/. 1,354 S/. 1,354
Essalud S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 2,700 S/. 2,700 S/. 2,700 S/. 2,700 S/. 2,700
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 18.75 S/. 113 S/. 113 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225
Pago Total planilla MOI S/. 2,727.08 S/. 2,725 S/. 2,725 S/. 2,725 S/. 2,725 S/. 3,402 S/. 2,725 S/. 4,088 S/. 2,725 S/. 2,725 S/. 2,725 S/. 3,402 S/. 4,088 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 36,779
66
Área Puestos Cantidad de trabajadores
año 1
Cantidad de trabajadores
año 2
Cantidad de trabajadores
año 3
Cantidad de trabajadores
año 4
Cantidad de trabajadores
año 5
Remuneración Mensual S/.
2018
Remuneración Mensual S/.
2019
Remuneración Mensual S/.
2020
Remuneración Mensual S/.
2021
Remuneración Mensual S/.
2022
Ventas
Jefe de Marketin y ventas 1 1 1 1 1 S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
S/. 2,500
S/. 2,500
S/. 2,500
Ventas Asistente de ventas 0 0 1 1 1 0
S/. 0.00 S/. 900 S/. 900 S/. 900
Cuadro de provisiones
dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Jefe de Marketin y ventas
S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000
Asistente de ventas
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 10,800 S/. 10,800 S/. 10,800
Total Sueldo Bruto
S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 40,800 S/. 40,800 S/. 40,800
Gratificación(1/12) S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 208 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400
Total Sueldo S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 32,500 S/. 32,500 S/. 44,200 S/. 44,200 S/. 44,200
CTS(1/24) S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 1,354 S/. 1,354 S/. 1,842 S/. 1,842 S/. 1,842
Essalud (9%) S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 2,700 S/. 2,700 S/. 3,672 S/. 3,672 S/. 3,672
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 225 S/. 225 S/. 306 S/. 306 S/. 306
Costo planilla ventas
S/. 3,064.93 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 3,065 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 50,020 S/. 50,020 S/. 50,020
Cuadro de pagos dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/. 2,500.00 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 40,800 S/. 40,800 S/. 40,800
Gratificación S/. 208.33 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,250 S/. 0 S/. 0 S/. 1,250 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 3,400 S/. 3,400 S/. 3,400
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0 S/. 0 S/. 677 S/. 677 S/. 1,354 S/. 1,354 S/. 1,842 S/. 1,842 S/. 1,842
Essalud S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 2,700 S/. 2,700 S/. 3,672 S/. 3,672 S/. 3,672
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 18.75 S/. 113 S/. 113 S/. 225 S/. 225 S/. 306 S/. 306 S/. 306
Pago Total planilla ventas
S/. 2,727.08 S/. 2,725 S/. 2,725 S/. 2,725 S/. 2,725 S/. 3,402 S/. 2,725 S/. 4,088 S/. 2,725 S/. 2,725 S/. 2,725 S/. 3,402 S/. 4,088 S/. 36,779 S/. 36,779 S/. 50,020 S/. 50,020 S/. 50,020
para el capital de trabajo dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/. 8,600 S/. 8,600 S/. 8,600 S/. 8,600 S/. 8,600 S/. 8,600 S/. 8,600 S/. 8,600 S/. 8,600 S/. 8,600 S/. 8,600 S/. 8,600 S/. 8,600 S/. 103,200 S/. 103,200 S/. 114,000 S/. 114,000 S/. 114,000 Gratificación S/. 717 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4,300 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4,300 S/. 8,600 S/. 8,600 S/. 9,500 S/. 9,500 S/. 9,500 Pago de CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,329 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,329 S/. 0 S/. 4,658 S/. 4,658 S/. 5,146 S/. 5,146 S/. 5,146 Essalud S/. 0 S/. 774 S/. 774 S/. 774 S/. 774 S/. 774 S/. 774 S/. 774 S/. 774 S/. 774 S/. 774 S/. 774 S/. 774 S/. 9,288 S/. 9,288 S/. 10,260 S/. 10,260 S/. 10,260 Bono ley(9% de
las gratificaciones) S/. 65 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 387 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 387 S/. 774 S/. 774 S/. 855 S/. 855 S/. 855
Total S/. 9,381 S/. 9,374 S/. 9,374 S/. 9,374 S/. 9,374 S/. 11,703 S/. 9,374 S/. 14,061 S/. 9,374 S/. 9,374 S/. 9,374 S/. 11,703 S/. 14,061 S/. 126,520 S/. 126,520 S/. 139,761 S/. 139,761 S/. 139,761
67
Planilla tercerizada
Area operativa Puesto
cantidad de personas
año 1
cantidad de personas
año2
cantidad de personas
año 3
cantidad de personas
año 4
cantidad de personas
año 5
Monto del sueldo
mensual
Operaciones Cocineros 3 3 3 3 3 S/. 500.00 Recibos por Honorarios
Ventas Chofer 2 2 2 2 2 S/. 1,000.00 Recibos por Honorarios
Operaciones Asistente de
limpieza 0 0 1 1 1 S/. 450.00 Recibos por Honorarios
Administrativa Contador 1 1 1 1 1 S/. 300.00 Recibos por Honorarios
dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Cocineros S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
Chofer S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
Asistente de limpieza S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00
Contador S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00
Total servicios tercerizados S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 45,600.00 S/. 45,600.00 S/. 51,000.00 S/. 51,000.00 S/. 51,000.00
68
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Maquinarias de operaciones y producción Cantidad Precio de venta unitario en S/ Valor de venta unitario Valor de venta total Igv Monto total
Mesa de trabajo de acero inoxidable con repisa 2 S/. 1,230.00 S/. 1,042.37 S/. 2,084.75 S/. 375.25 S/. 2,460.00
Cocina industrial de 6 hornillas 1 S/. 5,330.00 S/. 4,516.95 S/. 4,516.95 S/. 813.05 S/. 5,330.00
Horno pastelero mediano multiusos 1 S/. 2,624.00 S/. 2,223.73 S/. 2,223.73 S/. 400.27 S/. 2,624.00
Campana extractora con ductos galvanizados 1 S/. 2,624.00 S/. 2,223.73 S/. 2,223.73 S/. 400.27 S/. 2,624.00
Lavadero de cocina 3 pozas 1 S/. 1,804.00 S/. 1,528.81 S/. 1,528.81 S/. 275.19 S/. 1,804.00
Cámara mixta de 4 puertas 1 S/. 7,790.00 S/. 6,601.69 S/. 6,601.69 S/. 1,188.31 S/. 7,790.00
freidora 2 canastas 1 S/. 1,886.00 S/. 1,598.31 S/. 1,598.31 S/. 287.69 S/. 1,886.00
Mesa de trabajo de acero inoxidable convencional 1 S/. 820.00 S/. 694.92 S/. 694.92 S/. 125.08 S/. 820.00
Purificador de agua 1 S/. 487.67 S/. 413.28 S/. 413.28 S/. 74.39 S/. 487.67
Mesa Refrigerador para conservación con pozas y repisas 1 S/. 5,330.00 S/. 4,516.95 S/. 4,516.95 S/. 813.05 S/. 5,330.00
minivan faga motors 2 S/. 32,567.40 S/. 27,599.49 S/. 55,198.98 S/. 9,935.82 S/. 65,134.80
S/. 81,602.09 S/. 14,688.38 S/. 96,290.47
6.3.2. Equipos
Equipos de operaciones y produccion Cantidad
Precio de venta unitario en S/ Valor de venta unitario Valor de venta total Igv Monto total
Dispensador antibacterial de pared 2 S/. 82.00 S/. 69.49 S/. 138.98 S/. 25.02 S/. 164.00
Licuadora Industrial 5HP 1 S/. 2,500.00 S/. 2,118.64 S/. 2,118.64 S/. 381.36 S/. 2,500.00
Licuadora Industrial 2HP 2 S/. 490.00 S/. 415.25 S/. 830.51 S/. 149.49 S/. 980.00
olla industrial nº 60 3 S/. 290.00 S/. 245.76 S/. 737.29 S/. 132.71 S/. 870.00
olla industrial nº 50 3 S/. 150.00 S/. 127.12 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00
S/. 4,206.78 S/. 757.22 S/. 4,964.00
69
.6.3.2. Herramientas
DETALLE Cantidad Precio de venta unitario
en S/. O $ Valor de venta unitario Valor de venta total Igv Monto total
balanaza digital de 1 kilo 2 S/.181 S/.154 S/.307 S/.55 S/.363
ablandador de carnes 2 S/.16 S/.14 S/.28 S/.5 S/.33
bowll de acero 1 lt 8 S/.8 S/.7 S/.55 S/.10 S/.65
bowll de acero 10 lt 5 S/.72 S/.61 S/.306 S/.55 S/.361
cucharon bocona 2 S/.4 S/.3 S/.7 S/.1 S/.8
cuchillo mango 14 pg 4 S/.74 S/.63 S/.251 S/.45 S/.297
espatula para freir rejilla 3 S/.6 S/.5 S/.16 S/.3 S/.19
medidores de tª 2 S/.90 S/.76 S/.153 S/.27 S/.180
pinzas 2 S/.130 S/.110 S/.220 S/.40 S/.260
presnador 2 S/.30 S/.25 S/.51 S/.9 S/.60
cuchillo oficio 4 pg 4 S/.11 S/.9 S/.38 S/.7 S/.44
pelador de papa 2 S/.5 S/.4 S/.8 S/.1 S/.9
piedra para afilar 2 S/.5 S/.4 S/.8 S/.1 S/.9
sarten de 32 cm 3 S/.25 S/.21 S/.64 S/.11 S/.75
sarten de 40 cm 3 S/.38 S/.33 S/.98 S/.18 S/.115
tablar de picar 38*50 3 S/.90 S/.76 S/.229 S/.41 S/.270
tapar condimeintero 1 kg 4 S/.8 S/.7 S/.27 S/.5 S/.32
taper de 3kg 4 S/.5 S/.4 S/.17 S/.3 S/.20
taper de 2 kg 3 S/.4 S/.3 S/.10 S/.2 S/.12
trinche 1 metro 2 S/.95 S/.80 S/.161 S/.29 S/.189
S/.2,051 S/.369 S/.2,420
70
dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
balanaza digital de 1 kilo S/.307 S/.307 S/.0 S/.307 S/.0
ablandador de carnes S/.28 S/.28 S/.0 S/.28 S/.0
bowll de acero 1 lt S/.55 S/.55 S/.0 S/.55 S/.0
bowll de acero 10 lt S/.306 S/.306 S/.0 S/.306 S/.0
cucharon bocona S/.7 S/.7 S/.0 S/.7 S/.0
cuchillo mango 14 pg S/.251 S/.251 S/.0 S/.251 S/.0
espatula para freir rejilla S/.16 S/.16 S/.0 S/.16 S/.0
medidores de tª S/.153 S/.153 S/.0 S/.153 S/.0
pinzas S/.220 S/.220 S/.0 S/.220 S/.0
presnador S/.51 S/.51 S/.0 S/.51 S/.0
cuchillo oficio 4 pg S/.38 S/.38 S/.0 S/.38 S/.0
pelador de papa S/.8 S/.8 S/.0 S/.8 S/.0
piedra para afilar S/.8 S/.8 S/.0 S/.8 S/.0
sarten de 32 cm S/.64 S/.64 S/.0 S/.64 S/.0
sarten de 40 cm S/.98 S/.98 S/.0 S/.98 S/.0
tablar de picar 38*50 S/.229 S/.229 S/.0 S/.229 S/.0
tapar condimeintero 1 kg S/.27 S/.27 S/.0 S/.27 S/.0
taper de 3kg S/.17 S/.17 S/.0 S/.17 S/.0
taper de 2 kg S/.10 S/.10 S/.0 S/.10 S/.0
trinche 1 metro S/.161 S/.161 S/.0 S/.161 S/.0
Valor de ventas S/.2,051 S/.0 S/.2,051 S/.0 S/.2,051 S/.0
Igv S/. 369.15 S/. 0.00 S/. 369.15 S/. 0.00 S/. 369.15 S/. 0.00
Monto total S/. 2,420.01 S/. 0.00 S/. 2,420.01 S/. 0.00 S/. 2,420.01 S/. 0.00
71
UTILES DE TRABAJO DETALLE Cantidad
Precio de venta unitario en S/. Valor de venta unitario Valor de venta total Igv Monto total
Uniformes de cocina 6 S/.55.00 S/.47 S/. 279.66 S/.50 S/.330
Delantal 6 S/.15.00 S/.13 S/. 76.27 S/.14 S/.90
Polos estampados con el logo 12 S/.18.00 S/.15 S/. 183.05 S/.33 S/.216
Gorros o viceras 12 S/.10.00 S/.8 S/. 101.69 S/.18 S/.120
S/.641 S/.115 S/.756
72
UTILES DE TRABAJO DETALLE dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Uniformes de cocina S/.280 S/.280 S/.280 S/.559 S/.559 S/.559 S/.559 S/.559
Delantal S/.76 S/.76 S/.76 S/.153 S/.153 S/.153 S/.153 S/.153
Polos estampados con el logo S/.183 S/.183 S/.183 S/.366 S/.366 S/.366 S/.366 S/.366
Gorros o viceras S/.102 S/.102 S/.102 S/.203 S/.203 S/.203 S/.203 S/.203
Total Valor de ventas S/.641 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.641 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.641 S/.1,281 S/.1,281 S/.1,281 S/.1,281 S/.1,281
Igv S/. 115.32 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 115.32 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 115.32 S/. 230.64 S/. 230.64 S/. 230.64 S/. 230.64 S/. 230.64
Monto S/. 756.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 756.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 756.00 S/. 1,512.00 S/. 1,512.00 S/. 1,512.00 S/. 1,512.00 S/. 1,512.00
UTILES DE OFICINA
DETALLE Cantidad
Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta total Igv
Monto total
Frecuencia de compra
Liquid paper 2 S/.4.10 S/.3 S/.7 S/.1 S/.8 TRIMESTRAL
Calculadora Casio ms-10tv 1 S/.30.00 S/.25 S/.25 S/.5 S/.30 TRIMESTRAL
Archivador plastificado Lomo ancho oficio 4 S/.4.30 S/.4 S/.15 S/.3 S/.17 TRIMESTRAL
Cuaderno de Cargo 100 hojas 2 S/.3.30 S/.3 S/.6 S/.1 S/.7 TRIMESTRAL
Engrapador wex-1056-11 de metal con saca grapa 1 S/.11.10 S/.9 S/.9 S/.2 S/.11 TRIMESTRAL
Grapas rapid x 5000 1 S/.2.80 S/.2 S/.2 S/.0 S/.3 TRIMESTRAL
Resaltador Faber Castell 2 S/.2.30 S/.2 S/.4 S/.1 S/.5 TRIMESTRAL
Sobre Manila 24 x 34 cm 1 S/.15.00 S/.13 S/.13 S/.2 S/.15 TRIMESTRAL
Lapicero Faber Castell rojo y azul 6 S/.0.50 S/.0 S/.3 S/.0 S/.3 TRIMESTRAL
Tijera Grande Artesco 8 pulgadas 1 S/.3.00 S/.3 S/.3 S/.0 S/.3 TRIMESTRAL
Sello Trobat con plantilla grabada 1 S/.60.00 S/.51 S/. 50.85 S/.9 S/.60 TRIMESTRAL
Regla plastica de 30 cm 2 S/.0.80 S/.1 S/. 1.36 S/.0 S/.2 TRIMESTRAL
Tampon Artesco 1 S/.2.80 S/.2 S/.2 S/.0 S/.3 TRIMESTRAL
Hojas Bond 500 hojas 1 S/.10.00 S/.8 S/.8 S/.2 S/.10 TRIMESTRAL
TOTAL
S/.149 S/.27 S/.176
UTILES DE OFICINA
DETALLE dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Liquid paper S/.7 S/.7 S/.0 S/.0 S/.7 S/.0 S/.0 S/.7 S/.0 S/.0 S/.7 S/.28 S/.28 S/.28 S/.28 S/.28
Calculadora Casio ms-10tv S/.25 S/.25 S/.0 S/.0 S/.25 S/.0 S/.0 S/.25 S/.0 S/.0 S/.25 S/.102 S/.102 S/.102 S/.102 S/.102
Archivador plastificado Lomo ancho oficio S/.15 S/.15 S/.0 S/.0 S/.15 S/.0 S/.0 S/.15 S/.0 S/.0 S/.15 S/.58 S/.58 S/.58 S/.58 S/.58
Cuaderno de Cargo 100 hojas S/.6 S/.6 S/.0 S/.0 S/.6 S/.0 S/.0 S/.6 S/.0 S/.0 S/.6 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22
73
Engranpador wex-1056-11 de metal con saca grapa S/.9 S/.9 S/.0 S/.0 S/.9 S/.0 S/.0 S/.9 S/.0 S/.0 S/.9 S/.38 S/.38 S/.38 S/.38 S/.38
Grapas rapid x 5000 S/.2 S/.2 S/.0 S/.0 S/.2 S/.0 S/.0 S/.2 S/.0 S/.0 S/.2 S/.9 S/.9 S/.9 S/.9 S/.9
Resaltador Faber Castell S/.4 S/.4 S/.0 S/.0 S/.4 S/.0 S/.0 S/.4 S/.0 S/.0 S/.4 S/.16 S/.16 S/.16 S/.16 S/.16
Sobre Manila 24 x 34 cm S/.13 S/.13 S/.0 S/.0 S/.13 S/.0 S/.0 S/.13 S/.0 S/.0 S/.13 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51
Lapicero Faber Castell rojo y azul S/.3 S/.3 S/.0 S/.0 S/.3 S/.0 S/.0 S/.3 S/.0 S/.0 S/.3 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10
Tijera Grande Artesco 8 pulgadas S/.3 S/.3 S/.0 S/.0 S/.3 S/.0 S/.0 S/.3 S/.0 S/.0 S/.3 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10
Sello Trobat con plantilla grabada S/.51 S/.51 S/.0 S/.0 S/.51 S/.0 S/.0 S/.51 S/.0 S/.0 S/.51 S/.203 S/.203 S/.203 S/.203 S/.203
Regla plastica de 30 cm S/.1 S/.1 S/.0 S/.0 S/.1 S/.0 S/.0 S/.1 S/.0 S/.0 S/.1 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5
Tampon Artesco S/.2 S/.2 S/.0 S/.0 S/.2 S/.0 S/.0 S/.2 S/.0 S/.0 S/.2 S/.9 S/.9 S/.9 S/.9 S/.9
Hojas Bond 500 hojas S/.8 S/.8 S/.0 S/.0 S/.8 S/.0 S/.0 S/.8 S/.0 S/.0 S/.8 S/.34 S/.34 S/.34 S/.34 S/.34
Total valor de ventas S/.149 S/.0 S/.0 S/.149 S/.0 S/.0 S/.149 S/.0 S/.0 S/.149 S/.0 S/.0 S/.149 S/.596 S/.596 S/.596 S/.596 S/.596
Igv S/. 26.83 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 26.83 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 26.83 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 26.83 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 26.83 S/. 107.33 S/. 107.33 S/. 107.33 S/. 107.33 S/. 107.33
Monto total S/. 175.90 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 175.90 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 175.90 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 175.90 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 175.90 S/. 703.60 S/. 703.60 S/. 703.60 S/. 703.60 S/. 703.60
Suministros diversos
DETALLE Cantidad Precio de venta unitario en S/. Valor de venta unitario Valor de venta total Igv Monto total Frencuencia
Botiquin primeros auxilios 1 S/.70.00 S/.59.3 S/.59 S/.10.68 S/.70 semestral
Alcohol x 250 ml 2 S/.2.15 S/.1.8 S/.4 S/.0.66 S/.4.30 semestral
Agua oxigenada x 120 ml 2 S/.1.60 S/.1.4 S/.3 S/.0.49 S/.3.20 semestral
Aseptil rojo 1 S/.8.70 S/.7.4 S/.7 S/.1.33 S/.8.70 semestral
Algodón x 100 gr 2 S/.3.40 S/.2.9 S/.6 S/.1.04 S/.6.80 semestral
Curitas 1 S/.5.60 S/.4.7 S/.5 S/.0.85 S/.5.60 semestral
Crema para quemaduras x 20 ml 1 S/.17.00 S/.14.4 S/.14 S/.2.59 S/.17.00 semestral
Gasa medicinal 2 S/.2.52 S/.2.1 S/.4 S/.0.77 S/.5.04 semestral
Esparadrapo 2 S/.10.10 S/.8.6 S/.17 S/.3.08 S/.20.20 semestral
Doloflan 30 S/.1.80 S/.1.5 S/.46 S/.8.24 S/.54.00 semestral
Guantes estrilizados 8 S/.1.00 S/.0.8 S/.7 S/.1.22 S/.8.00 semestral
TOTAL
S/.172 S/.31 S/.203
74
Reposicion de suministros diversos dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Botiquin primeros auxilios S/.59 S/.59 S/.59 S/.119 S/.119 S/.119 S/.119 S/.119
Alcohol x 250 ml S/.4 S/.4 S/.4 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7
Agua oxigenada x 120 ml S/.3 S/.3 S/.3 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5
Aseptil rojo S/.7 S/.7 S/.7 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15
Algodón x 100 gr S/.6 S/.6 S/.6 S/.12 S/.12 S/.12 S/.12 S/.12
Curitas S/.5 S/.5 S/.5 S/.9 S/.9 S/.9 S/.9 S/.9
Crema para quemaduras x 20 ml S/.14 S/.14 S/.14 S/.29 S/.29 S/.29 S/.29 S/.29
Gasa medicinal S/.4 S/.4 S/.4 S/.9 S/.9 S/.9 S/.9 S/.9
Esparadrapo S/.17 S/.17 S/.17 S/.34 S/.34 S/.34 S/.34 S/.34
Doloflan S/.46 S/.46 S/.46 S/.92 S/.92 S/.92 S/.92 S/.92
Guantes estrilizados S/.6.8 S/.6.8 S/.6.8 S/.13.6 S/.13.6 S/.13.6 S/.13.6 S/.13.6
Total valor de ventas S/.172 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.172 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.172 S/.344 S/.344 S/.344 S/.344 S/.344
Igv S/. 30.94 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 30.94 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 30.94 S/. 61.88 S/. 61.88 S/.
61.88 S/. 61.88 S/. 61.88
Monto total S/. 202.84 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 202.84 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 202.84 S/. 405.68 S/. 405.68 S/.
405.68 S/. 405.68 S/. 405.68
Útiles de limpieza
DETALLE Cantidad Precio de venta unitario
en S/. O $ Valor de venta unitario Valor de venta total Igv Monto total Frencuencia
Balde trapeador 10 litros 1 S/.8.50 S/.7 S/. 7.20 S/.1.30 S/.9 semestral
Recogedor Plastico 2 S/.3.20 S/.3 S/. 5.42 S/.0.98 S/.6 semestral
gel antibacterial 2 S/.9.50 S/.8 S/. 16.10 S/.2.90 S/.19 MENSUAL
escoba 2 S/.14.20 S/.12 S/. 24.07 S/.4.33 S/.28 semestral
ayudin por 600 gr 2 S/.6.00 S/.5 S/. 10.17 S/.1.83 S/.12 semestral
trapeador de felpa 2 S/.6.70 S/.6 S/. 11.36 S/.2.04 S/.13 semestral
jabon liquido de mano 2 S/.7.70 S/.7 S/. 13.05 S/.2.35 S/.15 semestral
tacho de basura grande de 80 litros 2 S/.35.20 S/.30 S/. 59.66 S/.10.74 S/.70 semestral
tacho de basura grande de 140 litros 1 S/.55.50 S/.47 S/. 47.03 S/.8.47 S/.56 semestral
limpiador desinfectante x 1 por galon 1 S/.6.00 S/.5 S/. 5.08 S/.0.92 S/.6 semestral
papelara con tapa valven 1 S/.15.00 S/.13 S/. 12.71 S/.2.29 S/.15 semestral
bolsa de basura 1 S/.10.00 S/.8 S/. 8.47 S/.1.53 S/.10 semestral
esponja verde 8 S/.0.20 S/.0.17 S/. 1.36 S/.0.24 S/.2 mensual
TOTAL
S/. 221.69 S/. 39.91 S/.
261.60
75
Reposicion de Utiles de limpieza dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Balde trapeador 10 litros S/.14 S/.14 S/.14 S/.29 S/.29 S/.29 S/.29 S/.29
Recogedor Plastico S/.11 S/.11 S/.11 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22
gel antibacterial S/.32 S/.32 S/.32 S/.64 S/.64 S/.64 S/.64 S/.64
escoba S/.48 S/.48 S/.48 S/.96 S/.96 S/.96 S/.96 S/.96
ayudin por 600 gr S/.20 S/.20 S/.20 S/.41 S/.41 S/.41 S/.41 S/.41
trapeador de felpa S/.23 S/.23 S/.23 S/.45 S/.45 S/.45 S/.45 S/.45
jabon liquido de mano S/.26 S/.26 S/.26 S/.52 S/.52 S/.52 S/.52 S/.52
tacho de basura grande de 80 litros S/.119 S/.119 S/.119 S/.239 S/.239 S/.239 S/.239 S/.239
tacho de basura grande de 140 litros S/.94 S/.94 S/.94 S/.188 S/.188 S/.188 S/.188 S/.188
limpiador desinfectante x 1 por galon S/.10 S/.10 S/.10 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20
papelara con tapa valven S/.25 S/.25 S/.25 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51
bolsa de basura S/.17 S/.17 S/.17 S/.34 S/.34 S/.34 S/.34 S/.34
esponja verde S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.33 S/.33 S/.33 S/.33 S/.33
Total valor de ventas S/.443 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.443 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.443 S/.914 S/.914 S/.914 S/.914 S/.914
Igv S/. 79.81 S/. 0.49 S/. 0.49 S/. 0.49 S/. 0.49 S/. 0.49 S/. 79.81 S/. 0.49 S/. 0.49 S/. 0.49 S/. 0.49 S/. 0.49 S/. 79.81 S/. 164.50 S/. 164.50 S/. 164.50 S/. 164.50 S/. 164.50
Monto total S/. 523.20 S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 523.20 S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 3.20 S/. 523.20 S/. 1,078.40 S/. 1,078.40 S/. 1,078.40 S/. 1,078.40 S/. 1,078.40
76
6.4.1 Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos
6.4.2 Descripción del Centro de Operaciones
Como se mencionó anteriormente, el local solo se utilizará para la recepción de
insumos, para la elaboración de las loncheras y para el despacho de las mimas.
También servirá como punto de encuentro en caso que se requieran hacer algunas
coordinaciones.
Será un local de cuarenta metros cuadrados. Al entrar a la mano izquierda
encontraremos un vestuario para que los empleados puedan ponerse ropa limpia para
trabajar y también habrá medio baño. Luego ubicaremos la conservadora y
congeladora contra la pared derecha, seguida de una mesa de trabajo y finalmente en
la esquina el horno. Junto al horno tendremos un lavatorio doble y junto a él un java
para poner los instrumentos limpios. En el lado derecho colocaremos una mesa de
trabajo y en el centro una cocina con doble hornilla rodeada de una mesa que también
nos sirve para trabajar (en forma de isla).
El diseño fue pensado y distribuido según nuestras necesidades de rotación para que
77
el personal tenga espacio suficiente y cómodo para trabajar sin estar interrumpiendo
unos el trabajo de otro.
6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización
Para elegir la locación conveniente para nuestro negocio, cotizamos alquileres en tres
distritos diferentes de Lima, los que más céntricos y cercanos a nuestra zona de
reparto según nuestro público objetivo y que cuente con las medidas que necesitamos
(entre 35 y 40 m²). Estos distritos fueron Miraflores, San Isidro y Santiago de Surco.
Los resultados fueron los siguientes:
- Miraflores: $1500 - S/. 4845 mensuales
- San Isidro: $ 1600 - S/. 5168 mensuales
- Surco: $1000 - S/. 3270 mensuales
Luego de obtener las cotizaciones de estos distritos, optamos por el más económico
el cual resultó ser Santiago de Surco.
Finalmente para seleccionar nuestro local solicitamos tres cotizaciones más dentro de
este distrito.
- $ 765 - S/. 2500 mensuales
- $1000 - S/. 3270 mensuales
- $ 2100 - S/. 6867 mensuales
Comparando los precios y los beneficios que nos brindará en local, el más conveniente
y el elegido es un local la avenida Tomas Marsano con dirección Av. Tomas Marsano
3481 Surco.
Si bien es cierto, este no fue el más económico dentro del distrito, pero es un local que
cuenta con ciertas características que son beneficiosas para nuestro negocio. Cuenta
con las medidas necesarias y la distribución es la ideal para ser amoblada de una
manera cómoda para poder tener un buen flujo al momento de trabajar. Cuenta con
estacionamientos y está permitido utilizar este local para negocios gastronómicos.
Finalmente algo que nos resulta conveniente es que la ubicación es perfecta ya que
tiene salida rápida a nuestras zonas de reparto y está bastante cerca de
supermercados y mercados que nos servirán para abastecernos como los son Makro
(mayorista), Plaza Vea (supermercado) y El Edén (mercado). Ya que estamos en un
punto bastante céntrico a nuestras actividades nos conviene elegir este local, ya que
ahorraremos tiempo y dinero en transporte y el precio sugerido está dentro de nuestro
presupuesto.
78
Miraflores:
http://urbania.pe/ficha-web/alquiler-de-local-comercial-en-miraflores-lima-3909373
San Isidro:
http://urbania.pe/ficha-web/alquiler-de-local-comercial-en-san-isidro-lima-3890079
Surco:
http://urbania.pe/ficha-web/alquiler-de-local-comercial-en-santiago-de-surco-lima-
3631251
http://urbania.pe/ficha-web/alquiler-de-local-comercial-en-santiago-de-surco-lima-
2694906
http://urbania.pe/ficha-web/alquiler-de-local-comercial-en-santiago-de-surco-lima-
3872235
79
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa
Actividades
TIEMPO (semanas)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
Idea de negocio
Definición del producto y/o servicio (Pruebas)
Estudio de mercado
Definición del sector
Análisis de la competencia
Constitución de la empresa
Elección proveedores
Definición de la localización
Publicidad de lanzamiento
6.7. Responsabilidad social: Con los trabajadores, y con la comunidad
Con los trabajadores. Buscamos respetar los derechos humanos, ya que sabemos que
el capital humano es el principal recurso de una compañía y que sin ellos no hay
progreso.
por esto mismo es que siempre tratamos de incentivarlos y de que reciban un buen
trato.
En qué consisten nuestros incentivos. A fin de año nuestros empleados recibirán una
canasta navideña, por otro lado tendremos un incentivo monetario para el trabajador
del mes.
En cuanto a la comunidad, tratamos de evitar al máximo la utilización de productos
contaminantes, reducir las emisiones de co2, quema de combustibles, etc. Por otro
lado haremos donaciones a campesinos de la sierra del Perú, los cuales no tienen
muchos recursos para subsistir, y trataremos de incentivarlos de una manera en la
cual, puedan incrementar sus cultivos y ampliar las variedades de estos.
6.8. Impacto Ambiental: Revisión de la Ley Nº 27446, y otras, aplicación según el
80
caso
En el caso de nuestro proyecto, hemos analizado muchas opciones de máquinas y
equipos, así tratando de reducir las emisiones de Co2, y la quema de combustible.
también estamos tercerizando el transporte de nuestros productos, y hemos elegido
envases reciclables los cuales nos permitirán reducir la contaminación.
6.9 Certificaciones: incluir, según caso: BPA, BPM; HACCP, ISO, FAIR TRADE,
BPA, etc
BPM (Buenas practicas de manufactura)
Aplican en todos los procesos de elaboración y manipulación de alimentos y son una herramienta fundamental para la obtención de productos inocuos. Gracias a esta se puede garantizar que los productos se elaboran en condiciones sanitarias adecuadas, y se disminuyan los riesgos a contraer alguna enfermedad.
HACCP( Análisis de Peligros y Puntos Críticos de Control)
Es un proceso preventivo el cual se utiliza para garantizar la inocuidad de los alimentos.
ISO 22000(Sistema de certificación en la seguridad alimentaria)
Este estándar fue desarrollado como una herramienta de seguridad alimentaria. ISO 9001(Sistema de gestión de calidad)
Este estándar garantiza que se cumplan los requisitos de calidad de un producto, al mismo tiempo sirve para realizar mejoras continuas de los procesos operativos.
81
Capitulo VII. Aspectos Legales y Organizacionales 7.1 Aspectos legales: 7.1.1 Forma societaria: LONCHERAS SALUDABLES SAC, será constituida y creada como una empresa de sociedad anónima cerrada (SAC), la razón por lo cual se eligió esta forma societaria es porque el número mínimo de accionistas es dos (2) y como máximo 20 accionistas naturales o jurídicas, la empresa está conformada por 4 accionistas, además sus acciones no estarán inscritas en el registro público del mercado de valores, no se necesita contar con un directorio, no existe un mínimo de capital social y puede ser en efectivo o bienes; en el caso de ser en efectivo deberá abrirse una cuenta bancaria. En nuestro caso contaremos con cuatro accionistas y se seguirán todos los requisitos que se establecen por la ley N° 26887 de la Ley General de Sociedades. Para ello, se tendrán en cuenta los siguientes puntos:
El capital social va a ser representado por acciones nominales y se conformará con los aportes que pueden ser efectivo y/o bienes.
Las acciones suscritas deberán estar pagadas en por lo menos un 25% de su valor nominal.
Carácter cerrado, los accionistas tienen que ser como mínimo 2 y máximo 20 que deben ser personas naturales o jurídicas.
Derecho de adquisición preferente los 4 accionistas iniciales van a tener preferencia a comprar acciones antes de algún ajeno.
Restricciones a la circulación de acciones.
Juntas no presenciales.
7.1.2 Registro de marcas y patentes: Para el registro de la marca HEALTHY LUNCH, se recurrirá a Indecopi con el fin de poder usarla como elemento de identificación de nuestras loncheras en el mercado. El tiempo que nos dará el proceso de ir a Indecopi y realizar todos los procedimientos será de un plazo máximo de 1 semana, mientras que el trámite dura aproximadamente tres meses; puesto que Indecopi ordena la publicación de la solicitud en el diario oficial El Peruano. Estos son los requisitos para obtener el registro de una marca. 39
Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (dos para la Autoridad y uno para el administrativo).
Indicar los datos de identificación del(s) solicitante(s): - Para el caso de personas naturales: consignar el número del Documento
Nacional de Identidad (DNI) o Carné de Extranjería (CE) e indicar el número del Registro Único de Contribuyente (RUC), de ser el caso.
- Para el caso de personas jurídicas: consignar el número del Registro Único de Contribuyente (RUC), de ser el caso. Aplica aquí la empresa.
- En caso de contar con un representante, se deberá de indicar sus datos de identificación y será obligado presentar el documento de poder (Personas jurídicas: requieren documento privado en el que se indique la calidad de la persona que otorga el poder. Por ejemplo: gerente general, apoderado, entre otros. No necesita legalización).
Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo referencias, de ser el caso).
Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto, tridimensional, figurativo u otros).
82
- Si la marca es mixta, figurativa o tridimensional se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho en blanco y negro o a colores si se desea proteger los colores).
- De ser posible, se sugiere enviar una copia fiel del mismo logotipo al correo electrónico: logos-dsd@indecopi.gob.pe (Formato sugerido: JPG o TIFF, a 300 dpi y bordes entre 1 a 3 pixeles).
Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea distinguir con el signo solicitado, así como la clase a la que pertenecen (Clasificación de Niza).
- En caso de una solicitud multiclase, los productos y/o servicios se deben indicar agrupados por la clase, precedidos por el número de clase correspondiente y en el orden estipulado por la Clasificación Internacional de Niza.
Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.
Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto es S/.534.99 Nuevos Soles. Este importe deberá pagarse en la sucursal del Banco de la Nación ubicado en el Indecopi-Sede Sur, Calle De La Prosa Nº 104-San Borja, o bien realizar el pago a través de una de las modalidades que se ofrecen. El usuario tendrá que considerar que existen ciertos requisitos mínimos que debe cumplir una solicitud de registro para que se le asigne una fecha de presentación. Así, si en la solicitud no se consigna alguna de las siguientes informaciones: - Los datos de identificación del solicitante, o de la persona que presenta la
solicitud, que permitan efectuar las notificaciones correspondientes. - La marca cuyo registro se solicita. 39 https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-
distintivos/registro-de-marca-y-otros-signos#lema 69
- La indicación expresa de los productos o servicios para los cuales se solicita el registro o el pago de las tasas respectivas.
- Se le otorgará un plazo de sesenta (60) días hábiles para subsanar los incumplimientos.
En caso se omita o no se adjunte alguno de ellos, se otorgará un plazo de 60 días hábiles improrrogables para proceder con la subsanación.
Una vez presentada la solicitud (es decir, habiéndose asignado fecha de presentación para efectos jurídicos), la Dirección tiene un plazo de 15 días hábiles para realizar su examen formal.
Con relación al resto de requisitos de forma (presentación del documento de poder, indicación de la clase, precisión, adecuación y/o exclusión de productos o servicios, entre otros), la Dirección notificará al solicitante para que en un plazo de 60 días hábiles cumpla con subsanar las omisiones o realizar las modificaciones.
El plazo se cuenta desde el día siguiente de recibida la notificación.
Una vez completados los requisitos en el plazo establecido, se emitirá una orden de publicación, la cual deberá presentarse en las oficinas del diario oficial El Peruano para solicitar su publicación por única vez. El costo de la publicación debe ser asumido por el solicitante.
Si se solicita a través de diferentes expedientes el registro de una misma marca con relación a productos y/o servicios de distintas clases, se podrá pedir - dentro de los 10 días siguientes a la presentación de las solicitudes.
Dentro del plazo improrrogable de 30 días hábiles de recibida la orden de publicación, el solicitante debe realizar su publicación en el diario oficial El Peruano.
7.1.3 Licencias y autorizaciones: LONCHERAS SALUDABLES SAC, realizará los siguientes trámites para poder iniciar sus operaciones:
83
1. Búsqueda y reserva del nombre de la empresa en Registros Públicos (sólo persona jurídica).
2. Elaboración de la minuta (solo persona jurídica). 3. Elaborar minuta a escritura pública. 4. Escribir escritura pública en registros públicos. 5. Obtención del número RUC. 6. Elegir régimen tributario. 7. Comprar y legalizar libros contables. 8. Solicitud de licencia municipal. i. Licencia Municipal: Se acudió a la Municipalidad
de San Isidro, el cual será el distrito en donde estará ubicada físicamente la empresa (la utilizaremos como taller de preparación) y se tramitará la obtención de la licencia de funcionamiento siendo el costo de S/.391 con una duración máxima de una semana para realizar los trámites.40 La oficina será ofrecida por uno de los inversionistas como aporte mediante alquiler mensual. El lugar tiene 55 m2. El alquiler del total del predio es de $400.00 mensual teniendo en cuenta el metraje y el costo por metro cuadrado de San isidro.
Teniendo en cuenta el arrendamiento y el uso de luz y servicios adicionales. Por lo general, los documentos que tenemos que presentar son: - Una fotocopia del RUC. - El certificado de Zonificación (zona industrial, comercial y
residencial, etc.). - Un croquis de la ubicación de la empresa. - Una copia del contrato de alquiler o del título de propiedad del local. - Una copia de la Escritura Pública. - El recibo de pago por derecho de licencia.
- El formulario de solicitud. - Algún otro documento si es requerido y/o solicitado. http://msi.gob.pe/portal/municipalidad/licencia-de-funcionamiento/ 7.1.4 Legislación Laboral: La empresa se regirá bajo las normas de la “Pequeña Empresa”, la cual por ley tiene las siguientes características: i. Régimen laboral especial Pequeña Empresa: - Se realizan jornadas de trabajo de 8 horas diarias. - Remuneración mínima de S/. 850. - Vacaciones de 15 días calendario por cada año completo de servicios. Puede
reducirse a 7 días, recibiendo la respectiva compensación económica.
- Protección contra el desempleo arbitrario (20 remuneraciones diarias por cada año de servicio con el máximo de 120 remuneraciones diarias).
- Derecho a seguro complementario de trabajo de riesgo de acuerdo a lo dispuesto en la Ley Nº 26790.
- Seguro de vida de acuerdo a lo dispuesto en el D. Leg. Nº 688. - Participación de utilidades de acuerdo a lo dispuesto en el D. Leg. Nº 892. - Gratificaciones que serán 2 al año de medio sueldo cada una. - Estarán asegurados a Essalud y el empleador aportará la tasa correspondiente de
acuerdo a lo dispuesto en el artículo 6º de la Ley Nº 26790, Ley de Modernización de la Seguridad Social en Salud.
- Los trabajadores de la Pequeña Empresa deberán obligatoriamente afiliarse al SNP (ONP) o al SPP (AFP), pero no podrán afiliarse al Sistema de Pensiones Sociales (SPS) que es de carácter exclusivo de la Microempresa.
7.2. Aspectos Organizacionales
84
7.2.1. Organigrama Funcional
Organigrama para los años N°1 y N°2
Organigrama a partir del año N° 3
7.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
Gerente General
- Perfil del puesto:
85
- Egresado de universidad en la especialidad de administración o afines. - Experiencia mínima de 1 año en empresas del sector. - Dominio de programas informáticos. (Excel, Office) - Inglés básico
- Formación personal:
- Habilidades de liderazgo para trabajar con personas en equipo. - Facilidad para hacer propuestas. - Capacidad para la toma de decisiones.
- Funciones y Responsabilidades:
- Dirigir y administrar la empresa (como planear, organizar, gestionar, ejecutar y supervisar las actividades técnicas, administrativas, operativas, económicas y financieras de la empresa de acuerdo con lo planeado). - Será el representante legal, administrativo y judicial de la empresa.
Jefe de Marketing y Ventas:
- Perfil del puesto:
- Egresado de universidad en la especialidad de administración o marketing. - Experiencia mínima de 1 año en ventas y/o puestos similares.
- Dominio de programas informáticos. (Excel, Office) - Inglés básico
- Formación personal:
- Habilidades de comunicación. - Con capacidad de trabajar bajo presión y en equipo. - Facilidad para hacer propuestas. - Capacidad para la toma de decisiones.
- Funciones y Responsabilidades:
- Encargado de las ventas y conseguir posibles clientes. - Encargado de recibir los pedidos y comunicarlo al área de producción. - Encargado de la publicidad mediante la Web, ferias, en los colegios, etc.
Supervisor de producción, logística y compras
- Perfil del puesto:
- Egresado de universidad en la especialidad de gestión de restaurantes. - Experiencia mínima de 1 año en puestos de logística. - Dominio de Excel avanzado - Inglés básico - Contar con carnet de sanidad.
- Formación personal:
- Habilidades de comunicación. - Con capacidad de trabajar bajo presión y en equipo. - Con habilidad de liderar personas bajos presión. - Capacidad para la toma de decisiones.
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- Funciones y Responsabilidades:
- Supervisar el trabajo dentro de las cocina. (Producción e higiene) - Supervisar el despacho del producto terminado. - Encargado de la logística en general. - Encargado de hacer las compras semanales - Encargado de monitorear la entrega de las loncheras.
Practicante de ventas
- Perfil del puesto:
- Estudiante de la carrera de administración, administración hotelera o marketing. - Del 5to ciclo en adelante - Dominio de Excel básico - Bueno manejo de redes sociales
- Formación personal:
- Habilidades de comunicación. - Con capacidad de trabajar en equipo. - Capacidad para la toma de decisiones.
- Funciones y Responsabilidades:
- Apoyo en la búsqueda de clientes. - Recepción de pedidos - Manejo de las redes sociales - Hacer seguimiento a los clientes - Apoyo en ferias y eventos promocionales.
Cocineros
- Perfil del puesto:
- Estudiante de la carrera de gastronomía, gestión de restaurantes o pastelería - Del 5to ciclo en adelante - Contar con carnet de sanidad
- Formación personal:
- Habilidades de comunicación. - Con capacidad de trabajar en equipo y bajo mucho presión.
- Funciones y Responsabilidades:
- Elaboración de las loncheras. - Encargado de empacar y despachar las loncheras - Encargados de la limpieza del local.
Chofer
- Perfil del puesto:
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- Brevete A1 o superior Indispensable
- Experiencia de Manejo 2 años Indispensable - Experiencia laboral como chofer ventas - Mínimo 2 años. - Puntualidad
- Formación personal:
- Habilidades de comunicación. - Con capacidad de trabajar en equipo y bajo presión. - Proactivo y con iniciativa a colaborar con otras actividades.
- Funciones y Responsabilidades:
- Encargado de llevar al supervisor de producción, logística y compras, a hacer la compra de insumos y ayudar con ello.
- Encargado de entregar facturas en caso de ser necesario.
- Apoyo con la limpieza del local. - Colaborar con el reparto de loncheras. - Colaborar con el despacho de loncheras a las movilidades tercearizados.
Asistente de Limpieza
- Perfil del puesto:
- Secundaria terminada - Tener entre 18 y 45 años - Con deseable experiencia en trabajos similares
- Formación personal:
- Responsable - Con capacidad de trabajar en equipo y bajo presión.
- Proactivo y con iniciativa a colaborar con otras actividades.
- Funciones y Responsabilidades:
- Limpiar y desinfectar las áreas que le sean asignadas - Solicitar los equipos, herramientas e insumos de limpieza y desinfección, para
ejecutar sus actividades. - Ordenar los muebles y equipos. - Reportar al supervisor de logística cualquier daño o imperfección que visualice.
7.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,
Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales
- Forma de Contratación:
Reclutamiento: El reclutamiento del personal, se realizará principalmente a travez de universidades y también mediante páginas web como Bumerán y Linkedin. Selección: Se elegirán los curriculums que cumplan con el perfil que se busca para cada puesto. Se seleccionará a las personas que pasen una entrevista. Luego se realizará la verificación de documentos sustentados en el Curriculums, también de
88
antecedentes penales. Contratación: Se realizará mediante la firma de un contrato formal entre la empresa y el empleado, en donde se estipula todo lo referente a las labores que debe desempeñar en la empresa, así como las políticas que debe cumplir, remuneración y beneficios que recibirá.
Inducción:
En esta etapa el nuevo empleado es presentado a sus demás compañeros de trabajo, se le da a conocer sobre la empresa, se le explica la misión, visión y los objetivos. Se le explicará detalladamente las actividades que debe realizar y durante una semana se le capacitará.
- Régimen Laboral:
Aplicaremos al proyecto el Régimen de Promoción y Formalización de las MYPES se aplica a todos los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada que presten servicios en las Micro y Pequeñas Empresas. Incluye los siguientes derechos:
Régimen Laboral Pequeña Empresa
PEQUEÑA EMPRESA
Remuneración Mínima Vital: S/.850
Jornada de trabajo de 8 horas.
Descanso semanal y en días feriados
Remuneración por trabajo en sobretiempo.
Descanso vacacional de 15 días calendarios.
Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD.
Cobertura Previsional.
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120 días de remuneración).
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR)
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad).
Derecho a participar en las utilidades de la empresa
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada
Elaboración propia http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html
89
- Remuneración:
Remuneración
(Expresado en Nuevos Soles)
Cargo Cantidad Remuneración bruta mensual
Gerente General 1 S/. 3,600.00
Jefe de Marketing y Ventas 1 2,500.00
Supervisor de producción, logística y compras 1 2,500.00
Cocineros 3 500.00
Chofer 1 1,000.00
Asistente de limpieza 1 450.00
Practicante de ventas 1 500.00
Total 9
Elaboración propia
- Horario de Trabajo:
- Los horarios establecidos serán los siguientes:
- Para el gerente general, el supervisor y el jefe de marketing tendrán un horario
de 7:00 am a 4:00 pm con una hora de refrigerio.
- Los cocineros ya que son practicantes y solo necesitan estar en el momento de
producción hasta el momento de entrega trabajarán de 7:00 am a 11:00 am.
- El chofer trabajará de 9:00 am a 4:00 pm, ya que él debe llegar a tiempo para
ayudar con algunas entregas y quedarse para hacer compras y otras tareas.
- El auxiliar de limpieza al igual que los cocineros trabajará de 7:00 a 11:00 am
ya que debe mantener en local limpio en todo momento y al momento de
realizar las entregas su labor termina.
- En cuando al practicante de ventas tendrá un horario flexible que se acomode a
sus horarios académicos y pero tendrá que cumplir con cuatro horas diarias.
- Beneficios Sociales:
- Gratificación
- Seguro social: Essalud
- AFP
- Vacaciones
- Participación utilidades
- Seguro de vida
- Asignación familiar
- Trabajo sobre tiempo
- Indemnización especial
- Descanso semanal y feriados - 24 horas continua y pago de sobretiempo
90
Capitulo VIII. Aspectos Económicos Financiero
8.1. Inversiones del 2017 – 2022
8.1.1. Inversión en Activo Fijo
Maquinarias y Equipos OPERACIONES
Cantidad costo
unitario en s/.
Valor de compra total
igv Monto total
Mesa de trabajo de acero inoxidable con repisa 2 S/.1,042 S/. 2,085 S/. 375.25 S/. 2,460.00
Cocina de 6 hornillas, con plancha y freidora incorporada (isla) 1 S/.4,517 S/. 4,517 S/. 813.05 S/. 5,330.00
Horno pastelero mediano multiusos 1 S/.2,224 S/. 2,224 S/. 400.27 S/. 2,624.00
Campana extractora con ductos galvanizados 1 S/.2,224 S/. 2,224 S/. 400.27 S/. 2,624.00
Lavadero de cocina 3 pozas 1 S/.1,529 S/. 1,529 S/. 275.19 S/. 1,804.00
Camara mixta de 4 puertas 1 S/.6,602 S/. 6,602 S/. 1,188.31 S/. 7,790.00
freidora 2 canastas 1 S/.1,598 S/. 1,598 S/. 287.69 S/. 1,886.00
Mesa de trabajo de acero inoxidable convencional 1 S/.695 S/. 695 S/. 125.08 S/. 820.00
Purificador de agua 1 S/.413 S/. 413 S/. 74.39 S/. 487.67
Mesa Refrigerador para conservación con pozas y repisas 1 S/.4,517 S/. 4,517 S/. 813.05 S/. 5,330.00
minivan faga motors 2 S/.27,599 S/. 55,199 S/. 9,935.82 S/.
65,134.80
Dispensador antibacterial de pared 2 S/.69 S/. 139 S/. 25.02 S/. 164.00
Licuadora Industrial 5HP 1 S/.2,119 S/. 2,119 S/. 381.36 S/. 2,500.00
Licuadora Industrial 2HP 2 S/.415 S/. 831 S/. 149.49 S/. 980.00
olla industrial nº 60 3 S/.246 S/. 737 S/. 132.71 S/. 870.00
olla industrial nº 50 3 S/.127 S/. 381 S/. 68.64 S/. 450.00
Total S/.85,809 S/.15,446 S/.101,254
Activo fijo de oficina equipos, mobiliarios Cantidad costo
unitario en s/.
Valor de compra total
igv Monto total
Computadora 2 S/.2,500 S/. 5,000.00 S/. 900.00 S/. 5,900.00
Impresora 1 S/.592 S/. 592.37 S/. 106.63 S/. 699.00
Repisa de almacen 2 S/.465 S/. 930.00 S/. 167.40 S/. 1,097.40
Mueble oficina 1 S/.430 S/. 430.00 S/. 77.40 S/. 507.40
Silla oficina 2 S/.50 S/. 99.80 S/. 17.96 S/. 117.76
Enfriadores Ecologicos 2 S/.1,200 S/. 2,400.00 S/. 432.00 S/. 2,832.00
Carrito porta bandejas 4 S/.1,441 S/. 5,762.71 S/. 1,037.29 S/. 6,800.00
Selladora de bolsas 1 S/.70 S/. 70.00 S/. 12.60 S/. 82.60
Selladora de vasos 1 S/.705 S/. 705.00 S/. 126.90 S/. 831.90
Mesas de trabajo 3 S/.800 S/. 2,400.00 S/. 432.00 S/. 2,832.00
Total S/.18,390 S/.3,310 S/.21,700
UIT 2017 = 4050 1/4 de UIT = 1012.5
Valor de compra total igv Monto total Maquinarias y Equipos OPERACIONES S/.85,809 S/.15,446 S/.101,254
Activo fijo de oficina equipos, mobiliarios S/.18,390 S/.3,310 S/.21,700 Total inversion en activo fijo S/.104,199 S/.18,756 S/.122,955
91
8.1.2. Inversión Activo Intangible
Costo total Igv Monto total
Constitucion de la empresa S/. 568.00 S/. 0.00 S/. 568.00
Búsqueda de nombre SUNARP 1 S/.18.00 S/. 18.00 S/.0.00 S/.18.00
Pago de reserva de nombre 1 S/.550.00 S/. 550.00 S/.0.00 S/.550.00
Pago de notaría y registro de SAC - SUNARP S/. 2,891.53 S/. 520.47 S/. 3,412.00
Licencia de Funcionamiento 1 S/.61.02 S/. 61.02 S/.10.98 S/.72.00
Inspección Técnica de Defensa Civil 2 S/.296.61 S/. 593.22 S/.106.78 S/.700.00
Licencia de Office + Antivirus 5 S/.381.36 S/. 1,906.78 S/.343.22 S/.2,250.00
Hosting Dominio 1 S/.330.51 S/. 330.51 S/.59.49 S/.390.00
Publicación en el Diario El Peruano S/. 3,291.53 S/. 520.47 S/. 3,812.00
Licencia de Funcionamiento 1 S/.61.02 S/. 61.02 S/.10.98 S/.72.00
Inspección Técnica de Defensa Civil 2 S/.296.61 S/. 593.22 S/.106.78 S/.700.00
Licencia de Office + Antivirus 5 S/.381.36 S/. 1,906.78 S/.343.22 S/.2,250.00
Hosting Dominio 1 S/.330.51 S/. 330.51 S/.59.49 S/.390.00
DIGESA 1 S/.400.00 S/. 400.00 S/.0.00 S/.400.00
Total Intangibles S/. 6,751.05 S/. 1,040.95 S/. 7,792.00
Gastos Pre Operativos (Importes en Nuevos Soles)
92
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total
I.G.V. Importe
Total
Utensilios, Enseres y utiles, herramientas 3,234.19 582.16 3,816.35
Herramientas 2,050.86 369.15 2,420.01
balanaza digital de 1 kilo 2 153.69 307.37 55.33 362.7
ablandador de carnes 2 13.77 27.54 4.96 32.5
bowll de acero 1 lt 8 6.86 54.92 9.88 64.8
bowll de acero 10 lt 5 61.25 306.23 55.12 361.35
cucharon bocona 2 3.44 6.88 1.24 8.12
cuchillo mango 14 pg 4 62.86 251.46 45.26 296.72
espatula para freir rejilla 3 5.36 16.07 2.89 18.96
medidores de tª 2 76.27 152.54 27.46 180
pinzas 2 110.17 220.34 39.66 260
presnador 2 25.25 50.51 9.09 59.6
cuchillo oficio 4 pg 4 9.4 37.59 6.77 44.36
pelador de papa 2 3.98 7.97 1.43 9.4
piedra para afilar 2 3.81 7.63 1.37 9
sarten de 32 cm 3 21.19 63.56 11.44 75
sarten de 40 cm 3 32.54 97.63 17.57 115.2
tablar de picar 38*50 3 76.27 228.81 41.19 270
tapar condimeintero 1 kg 4 6.69 26.78 4.82 31.6
taper de 3kg 4 4.15 16.61 2.99 19.6
taper de 2 kg 3 3.31 9.92 1.78 11.7
trinche 1 metro 2 80.25 160.51 28.89 189.4
Utiles de trabajo 640.68 115.32 756
Uniformes de cocina 6 46.6 279.66 50.34 330
Delantal 6 12.7 76.27 13.73 90
Polos estampados con el logo 12 15.3 183.05 32.95 216
Gorros o viceras 12 8.5 101.69 18.31 120
Utiles de oficina 149.07 26.83 175.9
Liquid paper 2 3.47 6.95 1.25 8.2
Calculadora Casio ms-10tv 1 25.42 25.42 4.58 30
Archivador plastificado Lomo ancho oficio 4 3.64 14.58 2.62 17.2
Cuaderno de Cargo 100 hojas 2 2.8 5.59 1.01 6.6
Engranpador wex-1056-11 de metal con saca grapa
1 9.41 9.41 1.69 11.1
Grapas rapid x 5000 1 2.37 2.37 0.43 2.8
Resaltador Faber Castell 2 1.95 3.9 0.7 4.6
Sobre Manila 24 x 34 cm 1 12.71 12.71 2.29 15
Lapicero Faber Castell rojo y azul 6 0.42 2.54 0.46 3
Tijera Grande Artesco 8 pulgadas 1 2.54 2.54 0.46 3
Sello Trobat con plantilla grabada 1 50.85 50.85 9.15 60
Regla plastica de 30 cm 2 0.68 1.36 0.24 1.6
Tampon Artesco 1 2.37 2.37 0.43 2.8
Hojas Bond 500 hojas 1 8.47 8.47 1.53 10
93
Suministros diversos 171.9 30.94 202.84
Botiquin primeros auxilios 1 59.3 59.32 10.68 70
Alcohol x 250 ml 2 1.8 3.64 0.66 4.3
Agua oxigenada x 120 ml 2 1.4 2.71 0.49 3.2
Aseptil rojo 1 7.4 7.37 1.33 8.7
Algodón x 100 gr 2 2.9 5.76 1.04 6.8
Curitas 1 4.7 4.75 0.85 5.6
Crema para quemaduras x 20 ml 1 14.4 14.41 2.59 17
Gasa medicinal 2 2.1 4.27 0.77 5.04
Esparadrapo 2 8.6 17.12 3.08 20.2
Doloflan 30 1.5 45.76 8.24 54
Guantes estrilizados 8 0.8 6.78 1.22 8
Utiles de limpieza 221.69 39.91 261.6
Balde trapeador 10 litros 1 7.2 7.2 1.3 8.5
Recogedor Plastico 2 2.7 5.42 0.98 6.4
gel antibacterial 2 8.1 16.1 2.9 19
escoba 2 12 24.07 4.33 28.4
ayudin por 600 gr 2 5.1 10.17 1.83 12
trapeador de felpa 2 5.7 11.36 2.04 13.4
jabon liquido de mano 2 6.5 13.05 2.35 15.4
tacho de basura grande de 80 litros 2 29.8 59.66 10.74 70.4
tacho de basura grande de 140 litros 1 47 47.03 8.47 55.5
limpiador desinfectante x 1 por galon 1 5.1 5.08 0.92 6
papelara con tapa valven 1 12.7 12.71 2.29 15
bolsa de basura 1 8.5 8.47 1.53 10
esponja verde 8 0.2 1.36 0.24 1.6
Acondicionamiento de Local 18,220.34 3,279.66 21,500.00
REMODELACION 1 2,542.37 2,542.37 457.63 3,000.00
PINTURA 1 12,711.86 12,711.86 2,288.14 15,000.00
INSTALACIONES ELECTRICAS 1 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00
POZO A TIERRA 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00
Marketing de lanzamiento 2,203.39 396.61 2,600.00
Merchandisen 1 847.46 847.46 152.54 1,000.00
Publicidad en Redes sociales 1 847.46 847.46 152.54 1,000.00
Volantes 1 508.47 508.47 91.53 600
Remuneraciones planilla preoperativa 1 9,381.17 0 9,381.17
Servicios tercerizados 1 3,800.00 0 3,800.00
Alquiler Adelantado (diciembre) 3,270.00 588.6 3,858.60
Creacion del aplicativo y pagina web 1 25,840.00 4,651.20 30,491.20
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 65,949.09 9,498.23 75,447.32
Garantía de Alquiler 2 3,270.00 6,540.00 1,177.20 7,717.20
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 72,489.09 10,675.43 83,164.52
94
Resumen de Intangibles Valor Igv Monto
Total Intangibles S/. 6,751.05 S/. 1,040.95 S/. 7,792.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS S/. 72,489.09 S/. 10,675.43 S/. 83,164.52
Total Intagibles y Gastos preoperativos S/. 79,240.14 S/. 11,716.38 S/. 90,956.52
95
8.1.3. Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja)
(Importes en Nuevos Soles)
Concepto ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Saldo Inicial de Caja 0 -34,668 -32,742 -54,737 -7,710 39,312 39,539 37,454 42,141 11,695 62,895 59,565
TOTAL VALOR VENTA Colegios 25,305 25,305 101,220 151,830 151,830 151,830 151,830 151,830 202,440 202,440 202,440 202,440
Cobranza a 30 dias 25,305 25,305 101,220 151,830 151,830 151,830 151,830 151,830 202,440 202,440 202,440
Total Ingresos(Cobranzas) 0 25,305 25,305 101,220 151,830 151,830 151,830 151,830 151,830 202,440 202,440 202,440
Total Egresos en Efectivo 34,668 58,047 80,042 108,929 112,518 112,291 114,376 109,689 140,135 139,545 142,874 153,014
Materiales
Insumos y materiales 14,591 14,591 58,237 87,334 87,334 87,334 87,334 87,334 116,432 116,432 116,432 116,432
Personal
Sueldo Bruto 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600
Gratificación 0 0 0 0 0 0 4,300 0 0 0 0 4,300
Pago de CTS 0 0 0 0 2,329 0 0 0 0 0 2,329 0
Essalud 774 774 774 774 774 774 774 774 774 774 774 774
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 387 0 0 0 0 387
Servicios
Luz 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180
agua 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
Telefono + Internet 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Alquiler del local 3,270 3,270 3,270 3,270 3,270 3,270 3,270 3,270 3,270 3,270 3,270 3,270
Recarga de extintores 180
96
Herramientas,utensilios y utiles de limpieza
3 3 3 3 3 1,256 3 3 3 3 3 1,256
Utiles de oficina 0 0 149 0 0 149 0 0 149 0 0 149
Cocineros 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Chofer 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Asistente de limpieza 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Contador 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Mantenimiento pagina web y redes sociales
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Balon de gas industrial 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180
glp unidades de trasnporte 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
mantenimiento unidades de transporte 1,200 1,200 0 0 1,200 0 0 1,200
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad S/.
2,000 S/.
25,000 S/.
2,000 S/.
2,000 S/.
2,000 S/.
2,000 S/.
2,000 S/.
2,000 S/.
2,000 S/.
2,000 S/.
3,000 S/.
3,000
Activ. de Responsabilidad Social 0 0 0 0 500 0 0 0 0 0 0 0
Actividad navideña 5,000
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta 1.5% 0 380 380 1,518 2,277 2,277 2,277 2,277 2,277 3,037 3,037 3,037
Préstamo e Imprevistos
Ingresos menos Egresos del mes -34,668 -32,742 -54,737 -7,710 39,312 39,539 37,454 42,141 11,695 62,895 59,565 49,425
Saldo Acumulado -34,668 -67,410 -
122,148 -
129,857 -90,545 -51,006 -13,552 28,589 40,284 103,178 162,744 212,169
Máximo Déficit Mensual Acumul. -
129,857
Inversión en Capital de Trabajo -
129,857
97
8.1.4. Estructura de Inversiones (Importes en Nuevos Soles)
Rubro Valor IGV Monto %
Activo Fijo S/. 104,199 S/. 18,756 S/. 122,955 36%
Intangibles y Gastos Pre Operativos S/. 79,240 S/. 11,716 S/. 90,957 26%
Capital de Trabajo S/. 129,857 S/. 0 S/. 129,857 38%
TOTAL S/. 313,296 S/. 30,472 S/. 343,768 100%
8.2. Financiamiento 2017 – 2022
8.2.1. Estructura de financiamiento (Importes en Nuevos Soles)
Monto Deuda Patrimonio
Activo Fijo S/. 122,955 S/. 98,364 S/. 24,591
Intangibles y Gastos Pre Operativos S/. 90,957 S/. 90,957
Capital de Trabajo S/. 129,857 S/. 129,857
Total S/. 343,768 S/. 98,364 S/. 245,405
Tipo Monto %
Deuda 98,364 29%
Capital Propio 245,405 71%
TOTAL 343,768 100%
Número de Socios => 4
98
8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de
financiamiento: Cronograma.
(Importes en Nuevos Soles)
Préstamo para el activo fijo
98,364
https://www.
mibanco.com
.pe/categoria/
prestamos
TCEA( Mi banco) 37.51%
TCEM 2.68993%
Plazo 3
años
Plazo 36
meses
Cuota Mensual 4,299
99
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 98,364 2,646 1,654 4,299 781 96,710
2 96,710 2,601 1,698 4,299 767 95,012
3 95,012 2,556 1,744 4,299 754 93,268
4 93,268 2,509 1,791 4,299 740 91,478
5 91,478 2,461 1,839 4,299 726 89,639
6 89,639 2,411 1,888 4,299 711 87,751
7 87,751 2,360 1,939 4,299 696 85,812
8 85,812 2,308 1,991 4,299 681 83,821
9 83,821 2,255 2,045 4,299 665 81,776
10 81,776 2,200 2,100 4,299 649 79,676
11 79,676 2,143 2,156 4,299 632 77,520
12 77,520 2,085 2,214 4,299 615 75,306
13 75,306 2,026 2,274 4,299 598 73,032
14 73,032 1,965 2,335 4,299 580 70,697
15 70,697 1,902 2,398 4,299 561 68,300
16 68,300 1,837 2,462 4,299 542 65,837
17 65,837 1,771 2,528 4,299 522 63,309
18 63,309 1,703 2,596 4,299 502 60,712
19 60,712 1,633 2,666 4,299 482 58,046
20 58,046 1,561 2,738 4,299 461 55,308
21 55,308 1,488 2,812 4,299 439 52,496
22 52,496 1,412 2,887 4,299 417 49,609
23 49,609 1,334 2,965 4,299 394 46,644
24 46,644 1,255 3,045 4,299 370 43,599
25 43,599 1,173 3,127 4,299 346 40,473
26 40,473 1,089 3,211 4,299 321 37,262
27 37,262 1,002 3,297 4,299 296 33,965
28 33,965 914 3,386 4,299 270 30,579
29 30,579 823 3,477 4,299 243 27,102
30 27,102 729 3,570 4,299 215 23,532
31 23,532 633 3,666 4,299 187 19,865
32 19,865 534 3,765 4,299 158 16,100
33 16,100 433 3,866 4,299 128 12,234
34 12,234 329 3,970 4,299 97 8,264
35 8,264 222 4,077 4,299 66 4,187
36 4,187 113 4,187 4,299 33 0
Totales 56,416 98,364 154,779 16,643
100
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Prestamo 98,364
Amortizacion (23,058) (31,707) (43,600)
Interes (28,536) (19,887) (7,993)
Escudo fiscal 29.5% 8,417.98 5,866.55 2,358.07
101
8.3. Ingresos anuales 2018 – 2022
8.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones.
2018 Consolidado
Canal directo
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2018 2019 2020 2021 2022
100.000%
Loncheras a vender
S/. 7.63 S/. 21,444.88 S/. 21,444.88 S/. 85,779.53 S/. 128,669.29 S/. 128,669.29 S/. 128,669.29 S/. 128,669.29 S/. 128,669.29 S/. 171,559.06 S/. 171,559.06 S/. 171,559.06 S/. 171,559.06
S/. 1,458,251.97 S/. 1,870,006.78
S/. 2,026,499.75
S/. 2,185,069.45
S/. 2,345,715.90
TOTAL VALOR VENTA CANAL COLEGIOS
S/. 21,444.88 S/. 21,444.88 S/. 85,779.53 S/. 128,669.29 S/. 128,669.29 S/. 128,669.29 S/. 128,669.29 S/. 128,669.29 S/. 171,559.06 S/. 171,559.06 S/. 171,559.06 S/. 171,559.06 S/. 1,458,251.97 S/. 1,870,006.78
S/. 2,026,499.75
S/. 2,185,069.45
S/. 2,345,715.90
I.G.V. de Ventas
S/. 3,860.08 S/. 3,860.08 S/. 15,440.31 S/. 23,160.47 S/. 23,160.47 S/. 23,160.47 S/. 23,160.47 S/. 23,160.47 S/. 30,880.63 S/. 30,880.63 S/. 30,880.63 S/. 30,880.63 S/. 262,485.35 S/. 336,601.22 S/. 364,769.95 S/. 393,312.50 S/. 422,228.86
VENTA CON I.G.V.
S/. 25,304.96 S/. 25,304.96 S/. 101,219.84 S/. 151,829.76 S/. 151,829.76 S/. 151,829.76 S/. 151,829.76 S/. 151,829.76 S/. 202,439.69 S/. 202,439.69 S/. 202,439.69 S/. 202,439.69 S/. 1,720,737.32 S/. 2,206,608.00
S/. 2,391,269.70
S/. 2,578,381.96
S/. 2,767,944.76
cobranza 30 dias
S/. 25,304.96 S/. 25,304.96 S/. 101,219.84 S/. 151,829.76 S/. 151,829.76 S/. 151,829.76 S/. 151,829.76 S/. 151,829.76 S/. 202,439.69 S/. 202,439.69 S/. 202,439.69
Consolidado
Precio incluido el igv
Valor de venta
2018 2019 2020 2021 2022
Loncheras a vender S/. 9.00 S/. 7.63
Loncheras a vender
S/. 1,458,251.97
S/. 1,870,006.78
S/. 2,026,499.75
S/. 2,185,069.45
S/. 2,345,715.90
Total valor de ventas
S/. 1,458,252 S/. 1,870,007 S/. 2,026,500 S/. 2,185,069 S/. 2,345,716
IGV S/. 262,485 S/. 336,601 S/. 364,770 S/. 393,313 S/. 422,229
Precio S/. 1,720,737 S/. 2,206,608 S/. 2,391,270 S/. 2,578,382 S/. 2,767,945
8.3.2. Recuperación del Capital de trabajo
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1,458,252 1,870,007 2,026,500 2,185,069 2,345,716
Variación de ventas 28.236% 8.369% 7.825% 7.352%
Capital de trabajo necesario 129,857 166,524 180,460 194,580 208,886
Inversión capital de trabajo (129,857) (36,667) (13,936) (14,121) (14,306)
Recuperación de capital de trabajo 208,886
102
8.3.3. Valor de desecho Neto del activo fijo
Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio Vida Util (años)
Deprec. (3 años)
V.Libros (5º año)
V.Merc. (%) V. Mercado
(Soles) Utilidad/Pérdida) Ir 29.5%
Valor de Desecho
Operaciones 85,808.87 15,445.60 101,254.47 85,808.87 0.00 21,452.22 21,452.22 6,328.40 15,123.81
Mesa de trabajo de acero inoxidable con repisa 2 S/. 1,042.37 S/. 2,084.75 S/. 375.25 S/. 2,460.00 3 2,084.75 0 25% 521.19 521 154 367
Cocina de 6 hornillas, con plancha y freidora incorporada (isla) 1 S/. 4,516.95 S/. 4,516.95 S/. 813.05 S/. 5,330.00 3 4,516.95 0 25% 1,129.24 1,129 333 796
Horno pastelero mediano multiusos 1 S/. 2,223.73 S/. 2,223.73 S/. 400.27 S/. 2,624.00 3 2,223.73 0 25% 555.93 556 164 392
Campana extractora con ductos galvanizados 1 S/. 2,223.73 S/. 2,223.73 S/. 400.27 S/. 2,624.00 3 2,223.73 0 25% 555.93 556 164 392
Lavadero de cocina 3 pozas 1 S/. 1,528.81 S/. 1,528.81 S/. 275.19 S/. 1,804.00 3 1,528.81 0 25% 382.20 382 113 269
Camara mixta de 4 puertas 1 S/. 6,601.69 S/. 6,601.69 S/. 1,188.31 S/. 7,790.00 3 6,601.69 0 25% 1,650.42 1,650 487 1,164
freidora 2 canastas 1 S/. 1,598.31 S/. 1,598.31 S/. 287.69 S/. 1,886.00 3 1,598.31 0 25% 399.58 400 118 282
Mesa de trabajo de acero inoxidable convencional 1 S/. 694.92 S/. 694.92 S/. 125.08 S/. 820.00 3 694.92 0 25% 173.73 174 51 122
Purificador de agua 1 S/. 413.28 S/. 413.28 S/. 74.39 S/. 487.67 3 413.28 0 25% 103.32 103 30 73
Mesa Refrigerador para conservación con pozas y repisas 1 S/. 4,516.95 S/. 4,516.95 S/. 813.05 S/. 5,330.00 3 4,516.95 0 25% 1,129.24 1,129 333 796
minivan faga motors 2 S/. 27,599.49 S/. 55,198.98 S/. 9,935.82 S/. 65,134.80 3 55,198.98 0 25% 13,799.75 13,800 4,071 9,729
Dispensador antibacterial de pared 2 S/. 69.49 S/. 138.98 S/. 25.02 S/. 164.00 3 138.98 0 25% 34.75 35 10 24
Licuadora Industrial 5HP 1 S/. 2,118.64 S/. 2,118.64 S/. 381.36 S/. 2,500.00 3 2,118.64 0 25% 529.66 530 156 373
Licuadora Industrial 2HP 2 S/. 415.25 S/. 830.51 S/. 149.49 S/. 980.00 3 830.51 0 25% 207.63 208 61 146
olla industrial nº 60 3 S/. 245.76 S/. 737.29 S/. 132.71 S/. 870.00 3 737.29 0 25% 184.32 184 54 130
olla industrial nº 50 3 S/. 127.12 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00 3 381.36 0 25% 95.34 95 28 67
Oficinas 18,389.88 3,310.18 21,700.06 18,389.88 0.00 4,597.47 4,597.47 1,356.25 3,241.22
Computadora 2 S/. 2,500.00 S/. 5,000.00 S/. 900.00 S/. 5,900.00 3 5,000.00 0.00 25% 1,250.00 1,250 369 881
Impresora 1 S/. 592.37 S/. 592.37 S/. 106.63 S/. 699.00 3 592.37 0.00 25% 148.09 148 44 104
Repisa de almacen 2 S/. 465.00 S/. 930.00 S/. 167.40 S/. 1,097.40 3 930.00 0.00 25% 232.50 233 69 164
Mueble oficina 1 S/. 430.00 S/. 430.00 S/. 77.40 S/. 507.40 3 430.00 0.00 25% 107.50 108 32 76
Silla oficina 2 S/. 49.90 S/. 99.80 S/. 17.96 S/. 117.76 3 99.80 0.00 25% 24.95 25 7 18
Enfriadores Ecologicos 2 S/. 1,200.00 S/. 2,400.00 S/. 432.00 S/. 2,832.00 3 2,400.00 0.00 25% 600.00 600 177 423
Carrito porta bandejas 4 S/. 1,440.68 S/. 5,762.71 S/. 1,037.29 S/. 6,800.00 3 5,762.71 0.00 25% 1,440.68 1,441 425 1,016
Selladora de bolsas 1 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 12.60 S/. 82.60 3 70.00 0.00 25% 17.50 18 5 12
Selladora de vasos 1 S/. 705.00 S/. 705.00 S/. 126.90 S/. 831.90 3 705.00 0.00 25% 176.25 176 52 124
Mesas de trabajo 3 S/. 800.00 S/. 2,400.00 S/. 432.00 S/. 2,832.00 3 2,400.00 0.00 25% 600.00 600 177 423
TOTAL ACTIVO FIJO 104,198.76 18,755.78 122,954.53 104,198.76 0.00 26,049.69 26,049.69 7,684.66 18,365.03
IGV(Valor mercado)
4,688.94
103
Valor de Desecho con IGV
23,053.97
8.4. Costos y gastos anuales 2018 – 2022
8.2.1. Egresos desembolsables
8.2.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales: Como no existirán inventarios de materia prima y materiales ambos puntos son lo mismo (Importes en Nuevos Soles)
ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Pan de molde integral cereales andinos 1814 1814 7256 10883 10883 10883 10883 10883 14511 14511 14511 14511 123344 158171 171408 184820 198408
Queso fresco light 3503 3503 14011 21016 21016 21016 21016 21016 28021 28021 28021 28021 238181 305434 330995 356895 383134
fruta(inafecto al igv) 590 590 2362 3543 3543 3543 3543 3543 4724 4724 4724 4724 40151 51488 55796 60162 64585
Yogurt natural 3753 3753 15011 22517 22517 22517 22517 22517 30023 30023 30023 30023 255194 327251 354637 382387 410500
Frutos secos 3002 3002 12009 18014 18014 18014 18014 18014 24018 24018 24018 24018 204155 261801 283710 305910 328400
refresco cebada 1251 1251 5004 7506 7506 7506 7506 7506 10008 10008 10008 10008 85065 109084 118212 127462 136833
envase 508 508 2034 3051 3051 3051 3051 3051 4068 4068 4068 4068 34068 43729 47288 51017 54746
etiqueta 169 169 551 805 805 805 805 805 1059 1059 1059 1059 8941 11483 12415 13390 14407
Costo de materia prima y materiales
S/. 14,591
S/. 14,591
S/. 58,237
S/. 87,334
S/. 87,334
S/. 87,334
S/. 87,334
S/. 87,334
S/. 116,432
S/. 116,432
S/. 116,432
S/. 116,432
S/. 989,098
S/. 1,268,441
S/. 1,374,463 S/. 1,482,043 S/. 1,591,014
9.2.1.2. Presupuesto de compras materias primas y materiales
ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Presupuesto materia prima y materiales
S/. 14,591
S/. 14,591
S/. 58,237
S/. 87,334
S/. 87,334
S/. 87,334
S/. 87,334
S/. 87,334
S/. 116,432
S/. 116,432
S/. 116,432
S/. 116,432
S/. 989,098
S/. 1,268,441
S/. 1,374,463 S/. 1,482,043 S/. 1,591,014
Igv( teniendo enc uenta los que no estan afectos)
S/. 2,520.11
S/. 2,520.11
S/. 10,057.55
S/. 15,082.51
S/. 15,082.51
S/. 15,082.51
S/. 15,082.51
S/. 15,082.51
S/. 20,107.47
S/. 20,107.47
S/. 20,107.47
S/. 20,107.47
S/. 170,810.55
S/. 219,051.64
S/. 237,359.94 S/. 255,938.61
S/. 274,757.14
Precio de compra materia prima y materiales
S/. 17,111
S/. 17,111
S/. 68,295
S/. 102,417
S/. 102,417
S/. 102,417
S/. 102,417
S/. 102,417
S/. 136,539
S/. 136,539
S/. 136,539
S/. 136,539
S/. 1,159,909
S/. 1,487,493
S/. 1,611,823 S/. 1,737,982 S/. 1,865,771
104
Resumen de compra de materia prima 2018 2019 2020 2021 2022
Presupuesto materia prima y materiales
S/. 989,098
S/. 1,268,441
S/. 1,374,463
S/. 1,482,043
S/. 1,591,014
Total sin igv
S/. 989,098
S/. 1,268,441
S/. 1,374,463
S/. 1,482,043
S/. 1,591,014
Igv( teniendo enc uenta los que no estan afectos)
S/. 170,811
S/. 219,052
S/. 237,360
S/. 255,939
S/. 274,757
Total precio de compra
S/. 1,159,909
S/. 1,487,493
S/. 1,611,823
S/. 1,737,982
S/. 1,865,771
105
8.2.1.3. Presupuesto de Mano de Obra Directa
(Importes en Nuevos Soles)
Debemos tener en cuenta que los cocineros serán servicios tercerizados y no se les otorgara beneficios ya que no forman parte de la planilla fija del proyecto
Área Puestos Cantidad de trabajadores
año 1
Cantidad de trabajadores
año 2
Cantidad de trabajadores
año 3
Cantidad de trabajadores
año 4
Cantidad de trabajadores
año 5
Remuneración Mensual S/.
2018
Remuneración Mensual S/.
2019
Remuneración Mensual S/.
2020
Remuneración Mensual S/.
2021
Remuneración Mensual S/.
2022
Operaciones Cocineros 3 3 3 3 3 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Cocineros S/.
1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
106
8.2.1.4. Presupuesto de Costos Indirectos (Importes en Nuevos Soles)
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Jefe de Produción, logística y compras
Básicos 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Gratificación 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Sub Total 32,500.00 32,500.00 32,500.00 32,500.00 32,500.00
CTS 1,354.17 1,354.17 1,354.17 1,354.17 1,354.17
ESSALUD/SIS 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00
Bono ley 225 225 225 225 225
Total gasto MOI 36,779.17 36,779.17 36,779.17 36,779.17 36,779.17
Material de Limpieza,equipos y herramientas 2,539.05 4,589.91 2,539.05 4,589.91 2,539.05
balanaza digital de 1 kilo 0 307.37 0 307.37 0
ablandador de carnes 0 27.54 0 27.54 0
bowll de acero 1 lt 0 54.92 0 54.92 0
bowll de acero 10 lt 0 306.23 0 306.23 0
cucharon bocona 0 6.88 0 6.88 0
cuchillo mango 14 pg 0 251.46 0 251.46 0
espatula para freir rejilla 0 16.07 0 16.07 0
medidores de tª 0 152.54 0 152.54 0
pinzas 0 220.34 0 220.34 0
presnador 0 50.51 0 50.51 0
cuchillo oficio 4 pg 0 37.59 0 37.59 0
pelador de papa 0 7.97 0 7.97 0
piedra para afilar 0 7.63 0 7.63 0
sarten de 32 cm 0 63.56 0 63.56 0
sarten de 40 cm 0 97.63 0 97.63 0
tablar de picar 38*50 0 228.81 0 228.81 0
tapar condimeintero 1 kg 0 26.78 0 26.78 0
taper de 3kg 0 16.61 0 16.61 0
taper de 2 kg 0 9.92 0 9.92 0
trinche 1 metro 0 160.51 0 160.51 0
Total herramientas 0 2,050.86 0 2,050.86 0
Uniformes de cocina 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32
Delantal 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
Polos estampados con el logo 366.1 366.1 366.1 366.1 366.1
Gorros o viceras 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Total Utiles de trabajo 1,281 1,281 1,281 1,281 1,281
Botiquin primeros auxilios 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64
Alcohol x 250 ml 7.29 7.29 7.29 7.29 7.29
Agua oxigenada x 120 ml 5.42 5.42 5.42 5.42 5.42
Aseptil rojo 14.75 14.75 14.75 14.75 14.75
Algodón x 100 gr 11.53 11.53 11.53 11.53 11.53
Curitas 9.49 9.49 9.49 9.49 9.49
Crema para quemaduras x 20 ml 28.81 28.81 28.81 28.81 28.81
Gasa medicinal 8.54 8.54 8.54 8.54 8.54
Esparadrapo 34.24 34.24 34.24 34.24 34.24
Doloflan 91.53 91.53 91.53 91.53 91.53
Guantes estrilizados 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56
Total suministros 344 344 344 344 344
107
Balde trapeador 10 litros 28.81 28.81 28.81 28.81 28.81
Recogedor Plastico 21.69 21.69 21.69 21.69 21.69
gel antibacterial 64.41 64.41 64.41 64.41 64.41
escoba 96.27 96.27 96.27 96.27 96.27
ayudin por 600 gr 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68
trapeador de felpa 45.42 45.42 45.42 45.42 45.42
jabon liquido de mano 52.2 52.2 52.2 52.2 52.2
tacho de basura grande de 80 litros 238.64 238.64 238.64 238.64 238.64
tacho de basura grande de 140 litros 188.14 188.14 188.14 188.14 188.14
limpiador desinfectante x 1 por galon 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
papelara con tapa valven 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
bolsa de basura 33.9 33.9 33.9 33.9 33.9
esponja verde 32.54 32.54 32.54 32.54 32.54
Total utiles de limpieza 914 914 914 914 914
IGV Material de Limpieza,equipos herramientas
457.03 826.18 457.03 826.18 457.03
Servicios 40,740.00 43,240.00 48,640.00 48,640.00 48,640.00
Energía Eléctrica 70% 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00
Agua 70% 1,008.00 1,008.00 1,008.00 1,008.00 1,008.00
Teléfono e Internet 70% 1,680.00 1,680.00 1,680.00 1,680.00 1,680.00
recarga de extintores 180 180 180 180 180
Mantenminimiento maquinarias de produccion (a partir del segundo año)
2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Asistente de limpieza 0 0 5,400.00 5,400.00 5,400.00
Balon de gas industrial 2160 2160 2160 2160 2160
Chofer S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000
glp unidades de trasnporte 5400 5400 5400 5400 5400
mantenimiento unidades de transporte 4800 4800 4800 4800 4800
I.G.V. Serv. 3,013.20 3,463.20 3,463.20 3,463.20 3,463.20
Alquiler de Local 70% 27,468.00 27,468.00 27,468.00 27,468.00 27,468.00
Igv alquiler 4,944.24 4,944.24 4,944.24 4,944.24 4,944.24
Total Gasto sin IGV 107,526.22 112,077.07 115,426.22 117,477.07 115,426.22
Total Gasto con IGV 115,940.69 121,310.70 124,290.69 126,710.70 124,290.69
Igv de CIF 8,414.47 9,233.62 8,864.47 9,233.62 8,864.47
108
8.2.1.5. Presupuesto de gastos administrativos
Concepto
2018 2019 2020 2021 2022
Gerente general
Básicos 43,200.0
0 43,200.0
0 43,200.0
0 43,200.0
0 43,200.00
Gratificación 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
Sub Total 46,800.0
0 46,800.0
0 46,800.0
0 46,800.0
0 46,800.00
CTS 1,950.00 1,950.00 1,950.00 1,950.00 1,950.00
ESSALUD/SIS 3,888.00 3,888.00 3,888.00 3,888.00 3,888.00
Bono ley 324 324 324 324 324
Total Gasto 52,962.0
0 52,962.0
0 52,962.0
0 52,962.0
0 52,962.00
Servicios 4,800.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00
Energía Eléctrica 20% 20%
432 432 432 432 432
Agua 20% 20%
288 288 288 288 288
Teléfono e Internet 20% 20%
480 480 480 480 480
Mantenimiento Equipos de oficina 400 400 400 400
Contador 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
IGV Servicios 216 288 288 288 288
Alquiler de Local 20%
7,848.00 7,848.00 7,848.00 7,848.00 7,848.00
Igv local 1,412.64 1,412.64 1,412.64 1,412.64 1,412.64
Utiles de Oficina 596.27 596.27 596.27 596.27 596.27
Liquid paper 27.8 27.8 27.8 27.8 27.8
Calculadora Casio ms-10tv 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Archivador plastificado Lomo ancho oficio 58.31 58.31 58.31 58.31 58.31
Cuaderno de Cargo 100 hojas 22.37 22.37 22.37 22.37 22.37
Engranpador wex-1056-11 de metal con saca grapa
37.63 37.63 37.63 37.63 37.63
Grapas rapid x 5000 9.49 9.49 9.49 9.49 9.49
Resaltador Faber Castell 15.59 15.59 15.59 15.59 15.59
Sobre Manila 24 x 34 cm 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Lapicero Faber Castell rojo y azul 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Tijera Grande Artesco 8 pulgadas 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Sello Trobat con plantilla grabada 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Regla plastica de 30 cm 5.42 5.42 5.42 5.42 5.42
Tampon Artesco 9.49 9.49 9.49 9.49 9.49
Hojas Bond 500 hojas 33.9 33.9 33.9 33.9 33.9
IGV Utiles de Oficina 107.33 107.33 107.33 107.33 107.33
Actividades Respons. Social 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Actividades sociales y eventos de beneficencia 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
I.G.V. Activ. Respons. Social 900 900 900 900 900
Total Gasto sin IGV 71,206.2
7 71,606.2
7 71,606.2
7 71,606.2
7 71,606.27
Total Gasto con IGV 73,842.2
4 74,314.2
4 74,314.2
4 74,314.2
4 74,314.24
IGV Gastos administrativos 2,635.97 2,707.97 2,707.97 2,707.97 2,707.97
109
8.2.1.6. Presupuesto de Gastos de Ventas
(Importes en Nuevos Soles)
Concepto
2018 2019 2020 2021 2022
Jefe de Marketin y ventas
Asistente de ventas
Básicos 30,000.00 30,000.00 40,800.00 40,800.00 40,800.00
Gratificación 2,500.00 2,500.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00
Sub Total 32,500.00 32,500.00 44,200.00 44,200.00 44,200.00
CTS 1,354.17 1,354.17 1,841.67 1,841.67 1,841.67
ESSALUD/SIS 2,700.00 2,700.00 3,672.00 3,672.00 3,672.00
Bono ley 225 225 306 306 306
Total gasto planilla ventas 36,779.17 36,779.17 50,019.67 50,019.67 50,019.67
Serv. 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00
Energía Eléctrica 10% 10%
216 216 216 216 216
Agua 10% 10%
144 144 144 144 144
Teléfono e Internet 10% 10%
240 240 240 240 240
Mantenimiento pagina web y redes sociales
6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
IGV Serv. 1,188.00 1,188.00 1,188.00 1,188.00 1,188.00
Alquiler de Local 10%
3,924.00 3,924.00 3,924.00 3,924.00 3,924.00
Igv alquiler 706.32 706.32 706.32 706.32 706.32
Publicidad y Marketing 49,000.00 49,000.00 49,000.00 49,000.00 49,000.00
IGV Publicidad y Marketing 8,820.00 8,820.00 8,820.00 8,820.00 8,820.00
Total Gasto sin IGV 96,303.17 96,303.17 109,543.6
7 109,543.6
7 109,543.6
7
Igv gastos de ventas 10,714.32 10,714.32 10,714.32 10,714.32 10,714.32
Total Pago con IGV 107,017.4
9 107,017.4
9 120,257.9
9 120,257.9
9 120,257.9
9
110
8.2.2. Egresos no desembolsables
8.2.2.1. Depreciación
Concepto Cantidad Valor de compra unitario
Valor de compra total Tasa de
depreciación según sunat
2018 2019 2020 2021 2022
Operaciones S/. 85,808.87 S/. 28,602.96 S/. 28,602.96 S/. 28,602.96 S/. 0.00 S/. 0.00
Mesa de trabajo de acero inoxidable con repisa
2 1042 S/. 2,084.75 33.30% S/. 694.92 S/. 694.92 S/. 694.92
Cocina de 6 hornillas, con plancha y freidora incorporada (isla)
1 4517 S/. 4,516.95 33.30% S/. 1,505.65 S/. 1,505.65 S/. 1,505.65
Horno pastelero mediano multiusos 1 2224 S/. 2,223.73 33.30% S/. 741.24 S/. 741.24 S/. 741.24
Campana extractora con ductos galvanizados
1 2224 S/. 2,223.73 33.30% S/. 741.24 S/. 741.24 S/. 741.24
Lavadero de cocina 3 pozas 1 1529 S/. 1,528.81 33.30% S/. 509.60 S/. 509.60 S/. 509.60
Camara mixta de 4 puertas 1 6602 S/. 6,601.69 33.30% S/. 2,200.56 S/. 2,200.56 S/. 2,200.56
freidora 2 canastas 1 1598 S/. 1,598.31 33.30% S/. 532.77 S/. 532.77 S/. 532.77
Mesa de trabajo de acero inoxidable convencional
1 695 S/. 694.92 33.30% S/. 231.64 S/. 231.64 S/. 231.64
Purificador de agua 1 413 S/. 413.28 33.30% S/. 137.76 S/. 137.76 S/. 137.76
Mesa Refrigerador para conservación con pozas y repisas
1 4517 S/. 4,516.95 33.30% S/. 1,505.65 S/. 1,505.65 S/. 1,505.65
minivan faga motors 2 27599 S/. 55,198.98 33.30% S/. 18,399.66 S/. 18,399.66 S/. 18,399.66
Dispensador antibacterial de pared 2 69 S/. 138.98 33.30% S/. 46.33 S/. 46.33 S/. 46.33
Licuadora Industrial 5HP 1 2119 S/. 2,118.64 33.30% S/. 706.21 S/. 706.21 S/. 706.21
Licuadora Industrial 2HP 2 415 S/. 830.51 33.30% S/. 276.84 S/. 276.84 S/. 276.84
olla industrial nº 60 3 246 S/. 737.29 33.30% S/. 245.76 S/. 245.76 S/. 245.76
olla industrial nº 50 3 127 S/. 381.36 33.30% S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12
Administración S/. 18,389.88 S/. 6,129.96 S/. 6,129.96 S/. 6,129.96 S/. 0.00 S/. 0.00
Computadora 2 2500 S/. 5,000.00 33.30% S/. 1,666.67 S/. 1,666.67 S/. 1,666.67
Impresora 1 592 S/. 592.37 33.30% S/. 197.46 S/. 197.46 S/. 197.46
111
Repisa de almacen 2 465 S/. 930.00 33.30% S/. 310.00 S/. 310.00 S/. 310.00
Mueble oficina 1 430 S/. 430.00 33.30% S/. 143.33 S/. 143.33 S/. 143.33
Silla oficina 2 50 S/. 99.80 33.30% S/. 33.27 S/. 33.27 S/. 33.27
Enfriadores Ecologicos 2 1200 S/. 2,400.00 33.30% S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00
Carrito porta bandejas 4 1441 S/. 5,762.71 33.30% S/. 1,920.90 S/. 1,920.90 S/. 1,920.90
Selladora de bolsas 1 70 S/. 70.00 33.30% S/. 23.33 S/. 23.33 S/. 23.33
Selladora de vasos 1 705 S/. 705.00 33.30% S/. 235.00 S/. 235.00 S/. 235.00
Mesas de trabajo 3 800 S/. 2,400.00 33.30% S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00
Total Depreciación
34,732.92 34,732.92 34,732.92 0 0
8.2.2.2. Amortización de Intangibles
Amortización de Intangibles
Costo total Igv Monto total
Constitucion de la empresa S/. 568.00 S/. 0.00 S/. 568.00
Búsqueda de nombre SUNARP 1 S/.18.00 S/. 18.00 S/.0.00 S/.18.00
Pago de reserva de nombre 1 S/.550.00 S/. 550.00 S/.0.00 S/.550.00
Pago de notaría y registro de SAC - SUNARP S/. 2,891.53 S/. 520.47 S/. 3,412.00
Licencia de Funcionamiento 1 S/.61.02 S/. 61.02 S/.10.98 S/.72.00
Inspección Técnica de Defensa Civil 2 S/.296.61 S/. 593.22 S/.106.78 S/.700.00
Licencia de Office + Antivirus 5 S/.381.36 S/. 1,906.78 S/.343.22 S/.2,250.00
Hosting Dominio 1 S/.330.51 S/. 330.51 S/.59.49 S/.390.00
Publicación en el Diario El Peruano S/. 3,291.53 S/. 520.47 S/. 3,812.00
112
Licencia de Funcionamiento 1 S/.61.02 S/. 61.02 S/.10.98 S/.72.00
Inspección Técnica de Defensa Civil 2 S/.296.61 S/. 593.22 S/.106.78 S/.700.00
Licencia de Office + Antivirus 5 S/.381.36 S/. 1,906.78 S/.343.22 S/.2,250.00
Hosting Dominio 1 S/.330.51 S/. 330.51 S/.59.49 S/.390.00
DIGESA 1 S/.400.00 S/. 400.00 S/.0.00 S/.400.00
Total Intangibles S/. 6,751.05 S/. 1,040.95 S/. 7,792.00
La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año como en 10 años , ninguno es incorrecto
Procederemos a amortizarlos en el primer año para pagar menos impuesto a la renta
2018 2019 2020 2021 2022
Amortización de Intangibles 6,751.05
amortizacion administrativa 100% 6,751.05 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortización de gastos pre-operativos amortizables Gastos pre. Operativos amortizables
Valor I.G.V. Importe
Utensilios, Enseres y Equipos 3,234.19 582.16 3,816.35
Acondicionamiento de Local 18,220.34 3,279.66 21,500.00
Marketing de Lanzamiento 2,203.39 396.61 2,600.00
Remuneraciones planilla preoperativa 9,381.17 0.00 9,381.17
Servicios tercerizados 3,800.00 0.00 3,800.00
Alquiler Adelantado (diciembre) 3,270.00 588.60 3,858.60
Creacion del aplicativo y pagina web 25,840.00 4,651.20 30,491.20
Total gasto pre-operativo amortizables 65,949.09 9,498.23 75,447.32
113
2018 2019 2020
Amortización de Gasto pre-operativos 65,949.09
amortizacion operaciones 70% 46,164.36 - -
amortizacion administrativa 20% 13,189.82 - -
Amortizacion ventas 10% 6,594.91 - -
8.2.3. Costos fijos y costos variables
2,018 2,019 2,020 2,021 2,022
Materia Prima 989,098 1,268,441 1,374,463 1,482,043 1,591,014
Costos Variables y gastos variables 989,098 1,268,441 1,374,463 1,482,043 1,591,014
Mano de Obra Directa 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
Costos Indirectos Fijo 107,526 112,077 115,426 117,477 115,426
Gastos Administrativos Fijo 71,206 71,606 71,606 71,606 71,606
Gastos de Venta Fijo 96,303 96,303 109,544 109,544 109,544
Depreciación Activo Fijo 34,733 34,733 34,733 0 0
Amortización de Intangibles 6,751 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos 65,949 0 0
Costos Fijos 400,469 332,719 349,309 316,627 314,576
114
115
8.2.4. Costos de producción unitario y costo total unitario
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Looncheras a vender 191,193 245,179 265,697 286,487 307,549
Materia Prima 989,098.05 1,268,441.10 1,374,462.65 1,482,043.42 1,591,013.92
Mano de Obra Directa 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
Costos Indirectos 107,526.22 112,077.07 115,426.22 117,477.07 115,426.22
Total Costo de Producción 1,114,624.27 1,398,518.17 1,507,888.87 1,617,520.50 1,724,440.14
Costo Unitario de Producción 5.83 5.70 5.68 5.65 5.61
Gastos Administrativos 71,206.27 71,606.27 71,606.27 71,606.27 71,606.27
Gastos de Venta 96,303.17 96,303.17 109,543.67 109,543.67 109,543.67
Depreciación Activo Fijo 34,732.92 34,732.92 34,732.92 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 6,751.05 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 65,949.09 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 274,942.50 202,642.36 215,882.86 181,149.94 181,149.94
Looncheras a vender 191,193.04 245,178.67 265,696.63 286,486.88 307,549.42
Gasto operativo unitario 1.44 0.83 0.81 0.63 0.59
Costo Unitario Total 7.3 6.5 6.5 6.3 6.2
8.5. Estados Financieros Proyectados 2017 – 2022
8.5.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022 Liquidacion
Ventas 1,458,252 1,870,007 2,026,500 2,185,069 2,345,716
(-) Costo de Ventas 1,114,624 1,398,518 1,507,889 1,617,520 1,724,440
(+)Inventario inicial de productos terminados 0 0 0 0 0 0
(-) Materia Prima 989,098 1,268,441 1,374,463 1,482,043 1,591,014
(-) Mano de Obra 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
(-) Costos Indirectos 107,526 112,077 115,426 117,477 115,426
(-) Inventario final de producto termindos 0 0 0 0 0
Utilidad Bruta 343,628 471,489 518,611 567,549 621,276
(-) Gastos Operativos 274,942 202,642 215,883 181,150 181,150
(-)Gastos Administrativos 71,206 71,606 71,606 71,606 71,606
(-)Gastos de Venta 96,303 96,303 109,544 109,544 109,544
(-)Depreciación Activo Fijo 34,733 34,733 34,733 0 0
(-)Amortización de Intangibles 6,751 0 0 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 65,949 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 68,685 268,846 302,728 386,399 440,126
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 26,049.69
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)
Resultado antes de I. Renta 68,685 268,846 302,728 386,399 440,126 26,050
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 20,262 79,310 89,305 113,988 129,837 7,685
Resultado Neto 48,423 189,537 213,423 272,411 310,289 18,365
116
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022 Liquidacion
Ventas 1,458,252 1,870,007 2,026,500 2,185,069 2,345,716
(-) Costo de Ventas 1,114,624 1,398,518 1,507,889 1,617,520 1,724,440
(+)Inventario inicial de productos terminados 0 0 0 0 0
(-) Materia Prima 989,098 1,268,441 1,374,463 1,482,043 1,591,014
(-) Mano de Obra 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
(-) Costos Indirectos 107,526 112,077 115,426 117,477 115,426
(-) Inventario final de producto termindos 0 0 0 0 0
Utilidad Bruta 343,628 471,489 518,611 567,549 621,276
(-) Gastos Operativos 274,942 202,642 215,883 181,150 181,150
(-)Gastos Administrativos 71,206 71,606 71,606 71,606 71,606
(-)Gastos de Venta 96,303 96,303 109,544 109,544 109,544
(-)Depreciación Activo Fijo 34,733 34,733 34,733 0 0
(-)Amortización de Intangibles 6,751 0 0 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 65,949 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 68,685 268,846 302,728 386,399 440,126
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 28536 19887 7993 0
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 26,050
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0
Resultado antes de I. Renta 40,150 248,960 294,735 386,399 440,126 26,050
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 11,844 73,443 86,947 113,988 129,837 7,685
Resultado Neto 28,306 175,517 207,788 272,411 310,289 18,365
2018 2019 2020 2021 2022 Liquidacion
Escudo fiscal de intereses 8,418 5,867 2,358 0 0 0
117
8.5.4 Flujo de Caja Proyectado Operativo (Importes en Nuevos Soles)
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022 Liquidación
Ingresos por Ventas 1,720,737 2,206,608 2,391,270 2,578,382 2,767,945
(-) Costos operativos 1,534,409 1,982,338 2,143,114 2,305,971 2,457,656 12,374
(-) Materia Prima 1,159,909 1,487,493 1,611,823 1,737,982 1,865,771
(-) Mano de Obra Directa 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
(-) Costos Indirectos 115,941 121,311 124,291 126,711 124,291
(-) Gastos Administrativos 73,842 74,314 74,314 74,314 74,314
(-) Gastos de Venta 107,017 107,017 120,258 120,258 120,258
(-) Impuesto a la Renta( sin escudo fiscal) 20,262 79,310 89,305 113,988 129,837 7,685
(-) Pago de IGV 39,438 94,894 105,123 114,718 125,185 4,689
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 186,328 224,270 248,156 272,411 310,289 -12,374
8.5.5. Flujo de Capital proyectado (Importes en Nuevos Soles)
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022 Liqduiacion
Activo Fijo -122,955
Intangibles y Gastos Pre Operativos -90,957
Capital de Trabajo -129,857 -36,667 -13,936 -14,121 -14,306 208,886
Recuperacion de garantía 6,540.00
Valor salvamento activo fijo + Igv 30,739
FLUJO DE CAPITAL -343,768 -36,667 -13,936 -14,121 -14,306 0 246,164
118
8.5.6 Flujo de Caja Económico proyectado
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022 Liquidacion
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 186,328 224,270 248,156 272,411 310,289 -12,374
FLUJO DE CAPITAL -343,768 -36,667 -13,936 -14,121 -14,306 0 246,164
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -343,768 149,662 210,334 234,036 258,106 310,289 233,791
8.5.7 Flujo del Servicio de la deuda (Importes en Nuevos Soles)
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022 Liqduidacion
Préstamo 98,364
Cuotas de reembolso del préstamo -51,593 -51,593 -51,593
Escudo Fiscal 8,418 5,867 2,358
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 98,364 -43,175 -45,727 -49,235 0 0 0
8.5.8. Flujo de Caja Financiero (Importes en Nuevos Soles)
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022 Liquidacion
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -343,768 149,662 210,334 234,036 258,106 310,289 233,791
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 98,364 -43,175 -45,727 -49,235 0 0 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -245,405 106,486 164,607 184,800 258,106 310,289 233,791
Saldo inicial 0 0 106,486 271,094 455,894 714,000 1,024,289
Saldo final 0 106,486 271,094 455,894 714,000 1,024,289 1,258,079
119
8.5.9 Balance general
0 2018 2019 2020 2021 2022 Liquidacion
Efectivo S/. 0 S/. 106,486 S/. 271,094 S/. 455,894 S/. 714,000 S/. 1,024,289 S/. 1,258,079
Capital de trabajo S/.
129,857 S/. 166,524 S/. 180,460 S/. 194,580 S/. 208,886 S/. 208,886
Activo fijo S/.
104,199 S/. 104,199 S/. 104,199 S/. 104,199 S/. 104,199 S/. 104,199
depreciacion acumulada S/. -34,733 S/. -69,466 S/. -104,199 S/. -104,199 S/. -104,199
Intangibles y Gasto preoperativo
S/. 79,240 S/. 79,240 S/. 79,240 S/. 79,240 S/. 79,240 S/. 79,240
Amortizacion acumulada S/. -72,700 S/. -72,700 S/. -72,700 S/. -72,700 S/. -72,700
Igv credito fiscal S/. 30,472
Total activo 343,768 349,016 492,826 657,014 929,426 1,239,714 1,258,079
Prestamo 98,364 75306 43599 0
Capital social 245,405 245405 245405 245405 245405 245405 245405
Utilidad del ejercicio 0 28306 175517 207788 272411 310289 18365
resultados acumulados 0 0 28306 203822 411610 684021 994310
Total Pasivo + patrimonio 343,768 349,016 492,826 657,014 929,426 1,239,714 1,258,079
120
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera
9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
9.1.1. Costo de Oportunidad (ke)
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran(2007-2016) RM 8.64%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran(2007-2016) TLR 5.03%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 71.39%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 28.61%
Tasa Impuesto a la Renta impuesto a la renta actual I 29.50%
Riesgo País al día 05/11/2017 BCR RP 1.14%
Beta Desapalancada Food Processing BD
0.61
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)*(1-I)} BA 0.79
cok nominal USA KP = TLR+[BA*(RM-TLR)] KP 7.8727561%
inflacion usa inflacion usa promedio 2011-2016 inflacion usa 1.77%
cok real Usa cok real usa=((1+ cok nominal Usa)/(1+ inflacion USA))-1 ke real Usa 6.000%
cok real Peru cok real Peru= cok real Usa+ riesgo pais cok real Peru 7.140%
inflacion peru inflacion usa promedio 2011-2016 inflacion peru 3.52%
cok nominal Peru cok nominal Peru=(((1+cok real Peru)*(1+inflacion Peru))-1 cok nominal Peru 10.908%
Riesgo Tamaño del Negocio 50%: RTN = KP * 0.70 RTN 5.45%
Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.60 RN 5.45%
cok en $ Perú KE1 = cok nominal Peru+RTN+RN KE en $ 21.8157%
Devaluación 2016 tasa de devaluación 2016 según BCR dev 2016 6%
cok en S/. Perú cok en soles Perú=(1+cok en $ Perú)*(1+ dev)-1 ke en S/. 29.1246%
a/ Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital)
b/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.
121
9.1.2. Costo de la deuda (kd)
Concepto Base Sigla Dato TCEA neta
Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo CD 37.51% 26.44%
9.1.3. Costo Peomedio Ponderado de Capital (WACC)
Concepto Base Sigla Dato
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 71.39%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 28.61%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
cok cok en S/. Perú 29.125%
Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo KD 37.51%
Costo Efectivo de Deuda TCEA neta = TCEA*(1-I) KD neto 26.44%
Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP2*[E/(E+D)]}+{KD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 28.36%
a/ Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital)
b/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.
c/ El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo Económico.
122
9.2. Evaluación económica – financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022 liqduiacion
FLUJO ECONOMICO (343,768) 149,662 210,334 234,036 258,106 310,289 233,791
FLUJO FINANCIERO (245,405) 106,486 164,607 184,800 258,106 310,289 233,791
28.36% wacc
29.12% cok
a. VANE y VANF
VANE 247,571.87
VANF 251,352.76
b. TIRE y TIRF
TIRE 54.91%
TIRF 63.13%
TIR Modificado (TIRM) a/
TIRME 40.91%
a/ Considerando la tasa cok para las Reinversiones y la tasa wacc para endeudamiento
d. Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados
Flujo Económico Descontado (343,768) 116,597 127,663 110,666 95,084 89,054 52,275
Acumulado (343,768) (227,171) (99,508) 11,158 106,242 195,297 247,572
Período de Recupero Económico 2.90 años
Equivalente a: 2 años 11 meses
Flujo Financiero Descontado (245,405) 82,468 98,726 85,837 92,846 86,441 50,440
Acumulado (245,405) (162,937) (64,211) 21,626 114,472 200,913 251,353
Período de Recupero Financiero 2.7481 años
Equivalente a: 2 año 9
meses
Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Relación B/C Económico: 1.72
Relación B/C Financiero: 2.02
123
9.2.2. Análisis de Sensibilidad unidimensional
Resultados (Costeo Directo) 2018 2019 2020 2021 2022 Liquidacion
Ventas 1,458,252 1,870,007 2,026,500 2,185,069 2,345,716 0
(-) Costos y gastos variables 989,098 1,268,441 1,374,463 1,482,043 1,591,014 0
Margen de Contribución 469,154 601,566 652,037 703,026 754,702 0
(-) Costos Fijos 400,469 332,719 349,309 316,627 314,576 0
Utilidad Operativa 68,685 268,846 302,728 386,399 440,126 0
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros 28536 19887 7993 0 0 0
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 0 0 0 0 0 26050
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0 0 0 0 0 0
Resultado antes de I. Renta 40,150 248,960 294,735 386,399 440,126 26,050
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 11,844 73,443 86,947 113,988 129,837 7,685
Resultado Neto 28,306 175,517 207,788 272,411 310,289 18,365
Punto de equilibrio en $
Resultados (Costeo Directo) 2018 2019 2020 2021 2022
Margen de contribucion marginal en % 32.17% 32.17% 32.18% 32.17% 32.17%
Costos + gastos fijos 400,469 332,719
349,309
316,627
314,576
Punto de equilibrio en$ 1,244,761 1,034,280 1,085,636 984,106 977,745
124
Punto de equilibrio en unidades
valor venta unitario Punto de equilibrio en unidades 2018 2019 2020 2021 2022 7.627 Unidades de equilibrio 163202 135606 142339 129027 128193
comprobacion
Resultados (Costeo Directo) 2018 2019 2020 2021 2022 Liqduiacion
Ventas 1,244,761 1,034,280 1,085,636 984,106 977,745 0
(-) Costos Variables 844,292 701,561 736,327 667,479 663,169 0
Margen de Contribución 400,469 332,719 349,309 316,627 314,576 0
(-) Costos Fijos 400,469 332,719 349,309 316,627 314,576 0
Utilidad Operativa 0 0 0 0 0 0
125
9.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional
Demanda Precio
, b) Variables de Salida
VANE 247,572 VANF 251,353 TIRE 54.9% TIRF 63.1%
c) Variables criticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo.
Variación Demanda 0.00%
Precio 0.0000%
.
VANE 247,572 VANF 251,353 TIRE 54.91% TIRF 63.13%
126
Escenario optimista
escenario pesimista
Variación Variación Actual Variación Variación
Variación maxima
permitida
Demanda 10.00% 5% 0% -5% -10.00% -23.69%
VAN económico S/. 351,629.1 S/. 299,301.0 S/. 247,571.9 S/. 195,306.2 S/. 143,174.2 S/. 0.0
VAN financiero S/. 353,811.5 S/. 302,289.1 S/. 251,352.8 S/. 199,909.1 S/. 148,606.0 S/. 7,762.1
TIR económica 65% 60% 55% 50% 44% 28%
TIR financiera 76% 70% 63% 56% 49% 30%
Escenario optimista
escenario pesimista
Variación Variación Actual Variación Variación Variación
Precio 10% 5% 0% -5% -10% -7.1374%
VAN económico S/. 591,892.7 S/. 420,889.3 S/. 247,571.9 S/. 74,158.9 -S/. 99,343.7 S/. 0.0
VAN financiero S/. 589,478.2 S/. 421,609.3 S/. 251,352.8 S/. 80,788.1 -S/. 90,058.6 S/. 7,787.1
TIR económica 92% 74% 55% 36% 18% 28%
TIR financiera 113% 88% 63% 40% 18% 30%
127
CAPÍTULO X:
Conclusiones:
1. Hoy en día tanto los adultos como los jóvenes son cada vez más consientes sobre los problemas de llevar una mala alimentación, por
lo tanto tratan de llevar una vida saludable. Esto hace que nuestra entrada en el mercado sea propicia.
2. La principal ventaja competitiva que posee nuestra empresa es la innovación en el servicio, puesto que nadie en el rubro ofrece las
facilidades que les brindamos a nuestros clientes.
3. La forma de pago es determinante, después de haber investigado se concluyó que los padres de familia prefieren realizar un solo pago
que vaya de la mano con la mensualidad escolar. Este factor también hace que se opte por nuestra opción.
4. Los ingresos son los esperados durante la estimación del proyecto, se espera que la empresa, mediante su diferenciación y ventaja
competitiva, se haga más conocida y obtenga más cliente, lo cual se verá reflejado en las ganancias.
5. Después de haberse realizado diversos análisis y así mismo investigaciones hechas a lo largo del proyecto, se puede concluir que
muchos de los factores que caracterizan a nuestra empresa, serán de gran ayuda para la preferencia de nuestros clientes, ya que
ninguno hoy por hoy ofrece el tipo de servicio que brindamos.
Recomendaciones:
6. En el futuro, podemos incursionar en el sector público, acaparando el mercado que está virgen aún. El sector público es un mercado
sumamente grande, existen muchos colegios no solamente en Lima, por lo que la oportunidad que se tiene de crecer es muy grande.
Además de esto se podrían hacer contratos anuales o tal vez de una mayor duración.
7. Se podría ampliar el menú, y dedicarse también a hacer almuerzos y no sólo loncheras.
128
8. Después de haber estado en el mercado por lo menos un año, y haber adquirido experiencia, se podría ampliar nuestra red a lo que es
oficinas, brindándoles un servicio de calidad y sobretodo saludable para las personas.
Al aumentar nuestra cartera de productos, también aumentarán nuestros costos y precios, por lo que se recomienda que en el futuro
que haga una reevaluación de los costos y precios.
9. Tener y sobre todo mantener a un personal capacitado en las recetas que se manejan en la empresa. Evitar la alta rotación en especial
del cocinero, pues este tiene información valiosa, que luego será difícil y costosa de transmitir a uno nuevo.
ANEXOS:
Anexos
Anexo: focus group
Presentación del moderador:
Buenas tardes, mi nombre es……………..soy estudiante de la Universidad San Ignacio de Loyola y nos encontramos realizando un focus
group.
Como saben nos hemos reunido para conversar acerca de un tema en el que todos están familiarizados al ser padres de familia, y ustedes
niños al estar en el colegio , por lo que me gustaría pedirles que sean totalmente sinceros con sus respuestas, que no se dejen influenciar
por las opiniones de los demás. Para concluir con éxito esta reunión, les hacemos saber que toda la información que nos pueden brindar
es sumamente importante para nosotros, por lo que no existen respuestas correctas o incorrectas, simplemente queremos saber su
opinión. También me gustaría comentarles que sería ideal que pongan su celular en vibrador o en silencio para evitar interrupciones.
Quisiera solicitarles su autorización para grabar esta sesión, porque como les dije anteriormente sus opiniones y respuestas son
importantes y no quisiera olvidar u omitir alguna información valiosa. Para iniciar la reunión en el caso de los papás, quisiera que cada uno
129
se presente, diciendo su nombre, ocupación, hobbies y su distrito de residencia. Y en el caso de los niños, nombre, edad, colegio en el que
estudian.
Focus Adultos:
Objetivo: Conocer de cerca los hábitos alimenticios que manejan los padres de familia al momento de enviar una lonchera a sus hijos.
Información general/rutinaria:
¿Ustedes compran y/o preparan las loncheras de sus hijos?
¿Se les hace tedioso pensar en qué mandar en las loncheras?
¿Normalmente que mandan en las loncheras de sus hijos?
¿En dónde compran los insumos para preparar las loncheras?
Aproximadamente ¿Cuánto gastan en una lonchera? En caso de dar dinero a sus hijos para comprar su lonchera ¿Cuánto dinero le dan a sus hijos aproximadamente?
¿Qué es lo que considera más importante al momento de preparar un lonchera? ¿Que se algo fácil como un paquete de galletas, que no se trate de comida chatarra, lo que los niños prefieran, etc.?
¿Al momento de preparar una lonchera consideran el aporte calórico de estas?
Factores generales/competencia
¿Conocen alguna empresa que venda loncheras para niños?
¿Alguna vez han probado usar el servicio de dicha empresa?
¿Qué fue lo que más le gustó?
¿Qué fue lo que menos le gustó?
¿Los precios eran accesibles para su situación económica?
TEST DEL PRODUCTO
130
Tenemos un proyecto que queremos presentarles, introduciremos al mercado Loncheras Saludables para escolares, donde prevalecerán como
ingredientes principales los granos andinos. ¿Cuál es la finalidad? Muchos de ustedes se lo estarán preguntando, se trata del servicio de
entrega de loncheras a sus hijos en el mismo colegio, de manera que, llegada la hora del recreo puedan consumir el producto fresco y a
tiempo. Además, por el ritmo de vida que muchos de ustedes llevan es complicado tener tiempo de preparar la lonchera diariamente. ¿Por qué
incluimos granos andinos, como cañihua, kiwicha? Las ventajas son sus propiedades nutricionales y medicinales, principalmente porque sus
granos son de fácil digestión y ricos en proteínas, calcio, fósforo, magnesio, vitamina E, complejo B; además están libres de gluten y son bajos
en grasa. Al momento de registrar su membresía mensual con nosotros, le daremos un formato de ingreso, donde nos informarán de los
detalles específicos de la alimentación de sus hijos (alergias, intolerancias).
¿Qué les pareció el producto?
¿Qué es lo que más les gusto?
¿Hay algo que no los convenció de este producto? ¿Por qué?
¿Les interesaría contratar este producto/servicio para sus hijos para facilitar la elaboración de las loncheras?
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto incluyendo el delivery?
¿Qué mejoraría en el producto que estamos ofreciendo?
¿Con qué frecuencia compraría nuestro producto/servicio?
¿Por qué medio le gustaría contactarnos? ¿Página web, Facebook, WhatsApp, teléfono?
¿Cómo le gustaría cancelar el producto? ¿Mensualmente, semanal, diario?
¿Cómo le gustaría cancelar el producto? ¿Junto con la mensualidad escolar o individualmente?
¿En caso de ser individualmente con tarjeta o en efectivo? ¿Ustedes creen que al colegio a donde asisten sus hijos, permitiría que una empresa externa les lleve la lonchera?
En conclusión, ¿qué recomendarían respecto a la lonchera, o cómo haríamos para que puedan contar con nosotros?
Focus Niños:
Objetivo: Conocer directamente los tipos de productos que prefieren consumir los escolares, preferencias, sabores, entre otros.
131
Información general/rutinaria:
¿Llevan diariamente lonchera al colegio o compran algo ahí?
¿Les gusta llevar lonchera? ¿Por qué?
¿Qué es lo que normalmente les mandan de lonchera?
Cuando no les mandan lonchera, y compran en el colegio, ¿qué prefieren comprar?
En el caso de las bebidas, ¿qué les gusta tomar cuando están el colegio?
¿Cuánto tiempo tienen de refrigerio? ¿Cuántos recreos son?
¿Qué tipo de alimentos no les gusta comer?
¿Qué tipo de alimentos les gusta comer?
¿Han comido cañihua, kiwicha, quinua? ¿Les gusta?
¿Les gusta lo que le mandan de lonchera a algún compañero del colegio? Cuéntenme qué es lo que le mandan y qué es lo que les gusta de eso
Descríbeme tu lonchera ideal.
TEST DEL PRODUCTO
Tenemos un proyecto que queremos presentarles, como ya anteriormente le habíamos comentado a sus papás, introduciremos al mercado
Loncheras Saludables para escolares, donde prevalecerán como ingredientes principales los granos andinos. ¿Cuál es la finalidad? Muchos de
ustedes se lo estarán preguntando, se trata del servicio de entrega de loncheras a su colegio de manera que, llegada la hora del recreo
puedan consumir el producto fresco y a tiempo. ¿Por qué incluimos granos andinos, como cañihua, kiwicha? Las ventajas son sus
propiedades nutricionales y medicinales, principalmente porque sus granos son de fácil digestión y ricos en proteínas. Además, los
prepararemos en diferentes presentaciones que les van a encantar, cada día tendrán una opción diferente muy rica.
¿Qué les pareció el producto?
¿Hay algo que no les gusta de este producto? ¿Por qué?
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¿Les gustaría que nuestras loncheras lleguen para ustedes al colegio?
¿Les gustaría que sean personalizadas, con su nombre, color, etc.? nos podrían detallar.
Anexo: Entrevistas a profundidad
Entrevista a profundidad 1: Padres de Familia
Objetivo Central
Conocer a profundidad las necesidades y preferencias de los padres de familia en cuanto a las loncherías de sus hijos.
Objetivos Específicos
a. Indagar sobre el conocimiento de las propiedades de los granos andinos y en los alimentos en general. b. Conocer los hábitos alimenticios y las costumbres de la familia, en especial de los niños. c. Conocer la opinión de los padres sobre el proyecto que estamos presentando.
Datos del entrevistado
a. Nombre: Chiara Bittrich b. Profesión: Profesora c. Edad: 31 años d. Estado civil: casada e. Hijos: dos (6 y 4 años)
Cuestionario
1. ¿Usted se encarga de la elaboración de la lonchera de su hijo? 2. ¿Cuál considera que es la mayor dificultad al momento de realizar las loncheras matutinas? 3. ¿Considera usted que está brindando una alimentación de calidad a sus hijos? ¿Por qué? 4. ¿Qué le parecería si existiera una opción de loncheras saludables para sus hijos? ¿Optaría por esta y por qué?
133
5. ¿Qué le gustaría que ofrecieran estas loncheras saludables? 6. ¿Si hubiera un delivery, a qué lugar le gustaría que este llegue, al colegio o a la casa?, ¿por qué? 7. ¿Está al tanto de los grandes beneficios nutricionales que brindan los granos andinos? 8. ¿Sabe usted qué proporción de carbohidratos, proteínas y grasas debe consumir una persona? 9. ¿Está enterado de los daños a la salud que producen los alimentos procesados y empaquetados? 10. ¿Sabe usted las consecuencias que conlleva consumir este tipo de productos? 11. ¿Consumen habitualmente bebidas gaseosas o con colorantes en casa? 12. ¿Fomenta la actividad física en su familia? ¿qué tipo de deportes realiza?
Resultados
Su hija mayor, asiste al colegio Alexander von Humboldt y está en primer grado de primaria. Chiara mencionó que ella se encarga de hacer las compras para la lonchera de Micaela y normalmente quién las prepara por las
mañanas en la señora que trabaja en su casa. Mencionó que se le dificulta la elaboración de las loncheras, porque se le acaban las ideas y los chicos se aburren. También dijo que el
tiempo le juega en contra. A veces le manda un paquete de galletas, por ser lo más rápido y fácil pero no le gusta, ya que no es una opción sana para la
alimentación de sus hijos. En la medida de lo posible trata de alimentar a sus hijos de una manera sana, pero no siempre es posible justamente porque a veces
opta por opciones rápidas que no son las ideales. Para Chiara es importante que una lonche obtenga una fruta, una proteína y un carbohidrato. Alimentos naturales y elaborados en
casa. La idea de tener la opción de contratar a una empresa para que elabore una lonchera saludable y la envié al colegio le parece una
solución ideal. Así no tiene que pensar en que enviarle a los niños, ahorraría tiempo y tampoco se corre el riesgo de que Micaela olvide su lonchera.
Le gustaría que estas loncheras sean ricas para que los chicos la acepten, pero con alimentos nutritivos. Sabe que los granos andinos son buenos, pero no sabe en qué exactamente, no conoce sus valores nutricionales. No conoce exactamente cuál es la proporción de alimentos debe consumir un niño de esa edad en una lonchera. Mencionó que no está a favor de los alimentos procesados, ya que contienen colorantes y preservantes. Y estos pueden producir
obesidad y alergias. En su casa trata de evitar el consumo de bebidas artificiales y gaseosas. Tienen a sus hijos matriculados en clases de natación y Micaela además hace ballet, como para mantenerlos activos.
134
Entrevista a profundidad 2: Nutricionista
Objetivo Central:
Conocer a profundidad las necesidades y preferencias de los padres de familia en cuanto a las loncherías de sus hijos.
Objetivos Específicos
a) Conocer cuál es la importancia de la buena alimentación en los niños.
b) Obtener recetas y opciones de loncheras saludables.
c) Conocer cuáles son las mejores opciones para lograr una lonchera balanceada.
Datos del entrevistado
a) Nombre: Mónica Giaccetti
b) Profesión: Nutricionista
c) Edad: 27 años
d) Estado civil: casada
e) Centro de trabajo: Clínica Delgado con el grupo pediátrico
Cuestionario
1. ¿Qué tan importante considera usted que es la alimentación para nuestro cuerpo? 2. ¿En qué alimentos encontramos la mayor cantidad de nutrientes?
135
3. ¿Cuál es la lonchera ideal para un niño en edad escolar? 4. ¿Qué alimentos comer para tener mayor energía en el día? 5. ¿Qué consejos daría usted para evitar el sobrepeso en los niños? 6. ¿Qué productos no deben faltar nunca en nuestra despensa? 7. ¿Cuáles son los alimentos que debemos evitar consumir? 8. ¿Qué consecuencias puede tener una mala alimentación en la salud de los niños? 9. ¿Cómo debe ser una dieta saludable y equilibrada? 10. ¿Por qué es importante desayunar frutas, cereales y lácteos? 11. ¿Qué ocurre si un niño no desayuna correctamente de forma sistemática? 12. ¿Qué importancia tiene la actitud de los padres en la alimentación de los niños? 13. ¿Qué pueden hacer los padres si un niño se niega a consumir frutas o verduras? 14. ¿Cuántas comidas al día deben tener los niños? 15. Si a un niño no le gusta la leche ni el yogurt ¿Con qué otros productos podrían reemplazarlo? 16. ¿Qué tanto podrían aportar a la alimentación los distintos granos como la quinua, cañihua o ajonjolí? 17. ¿Qué combinaciones de la carta de menú nos recomienda para la lonchera donde estén incluidos los granos andinos?
Resultados:
Mónica indica que la alimentación en los niños es fundamental. En realidad la importancia de esta, es desde cuando la mamá está embarazada, ya que el bebé absorbe los nutrientes que ella ingiere.
Los primeros dos años de los niños es muy importante en cuanto a la alimentación que se les da, ya que en esta etapa es cuando se desarrolla la mayor parte del cerebro.
Entre los 6 y 11 años se empiezan a adquirir los gustos, entonces hay que tratar de hacer que los niños prueben de todo. En esta etapa los niños necesitan una alimentación balanceada para que tengan energía y se desarrollen óptimamente. Para obtener la mayor cantidad de nutrientes, es necesario alimentarse de una manera balanceada y esto se consigue con un grupo
de alimentos: los cárnicos, frutas, verduras, tubérculos y los cereales y finalmente los lácteos. Balanceando en la manera correcta estos grupos de alimentos se consigue una buena alimentación.
Para una buena lonchera, aconseja formar un grupo de alimentos formadores (proteínas), energéticos (carbohidratos), reguladores (frutas y verduras) y las bebidas. Siempre optando por el agua.
Con los carbohidratos como; cereales, el pan integral, chanchita, frutos secos, etc. Se puede lograr que los niños tengan más energía para que puedan estudiar y no quedarse dormidos en clase.
136
Para evitar el sobrepeso en los niños, Mónica da como consejo que desde que la mamá decide tener un hijo debe comenzar a alimentarse bien ya que los niños van a ir adquiriendo gustos desde que están en la barriga de la mamá y luego educar de manera correcta a los niños. Además de una buena alimentación, menciona que el deporte en esencial.
Para los niños de 5 años en adelante aconseja que consuman lácteos descremados. La lonchera no reemplaza un desayuno, es importante que los niños desayunen antes de ir al colegio. Para reemplazar la leche, quesos, yogurt, etc. Para los niños que tienen alguna intolerancia a la lactosa, se recomienda sustituir la
leche por bebidas de arroz, de almendras o de soya, también alimentos como el ajonjolí, quinua, brócoli, ya que aportan algo de calcio.
Entrevista a profundidad 3: Nutricionista
Objetivo Central:
Conocer a profundidad las necesidades y preferencias de los padres de familia en cuanto a las loncherías de sus hijos.
Objetivos Específicos
a. Conocer cuál es la importancia de la buena alimentación en los niños. b. Obtener recetas y opciones de loncheras saludables. c. Conocer cuáles son las mejores opciones para lograr una lonchera balanceada. d. Recopilar datos e información que nos permita elaborar un menú adecuado y nutritivo para los alumnos.
Datos del entrevistado
a. Nombre: Sandra Cusirramos b. Profesión: Nutricionista c. Centro de trabajo: Profesora de la USIL
Cuestionario y respuestas
¿Qué tan importante considera usted que es la alimentación para nuestro cuerpo?
Sumamente importante
137
¿En qué alimentos encontramos la mayor cantidad de nutrientes?
Ningún alimento por sí solo podría cubrir las necesidades de nutrientes en una persona, de allí la importancia de combinarlos y consumirlos
con diferente frecuencia.
No solo es importante que los alimentos proporcionan nutrientes, la aceptabilidad es un detalle importante. Siendo consecuentes con la
definición de seguridad alimentaria: acceso a alimentos en cantidad y calidad suficientes, inocuas, culturalmente aceptables y placenteras para
la persona, que cubra los nutrientes que necesita, en todo momento.
¿Cuál es la lonchera ideal para un niño en edad escolar?
Depende de la edad del niño, de su estado nutricional y del tiempo que se quede en la escuela. Un punto importante es considerar que la
lonchera es la continuación de la alimentación en el hogar, no reemplaza el desayuno o el almuerzo (dependiendo de los turnos de estudio)
¿Qué alimentos comer para tener mayor energía en el día?
Los alimentos que contienen carbohidratos son indispensables para la generación de aporte calórico, el cuidado que se le debe prestar es al
consumo excedente de fuentes de carbohidratos simples, que se encuentran en los productos refinados, industrializados.
¿Qué consejos daría usted para evitar el sobrepeso en los niños?
Asegurar una buena alimentación en los horarios principales de comida, usualmente el sobrepeso se debe a que no se cubre la necesidad del
niño o no se cuida la cantidad, presentación y forma de preparación que lleva a que no termine su ración y quede de hambre al poco tiempo,
recurriendo a “picar” alimentos que usualmente son industrializados, ricos en azúcares.
¿Qué productos no deben faltar nunca en nuestra despensa?
Frutas, verduras, menestras por su contenido de carbohidratos y de fibra (cáscara), aceite vegetal para ensaladas (aceite de oliva).
¿Cuáles son los alimentos que debemos evitar consumir?
Snack, dulces, productos muy ricos en sodio como los embutidos o ultra procesados. Lo importante es controlar la porción y la frecuencia de
consumo, Mientras más refinados, y procesados, los riesgos se incrementan
¿Qué consecuencias puede tener una mala alimentación en la salud de los niños?
138
Ya no es común que haya niños con diabetes insulina dependientes, con hipertensión arterial y trigliceridemias (colesterol y otros lípidos
elevados en sangre). El sobrepeso, obesidad como resultado de la malnutrición por exceso lleva a que presenten enfermedades crónicas no
transmisibles, afectan su crecimiento y desarrollo normal, además de afectar emocionalmente al menor.
Si la malnutrición es por déficit, la anemia es el resultado más profundo y sus efectos negativos en el desarrollo intelectual del niño, quitándole
la posibilidad de ser productivo y exitoso en el futuro y siendo una carga económica por enfermedades frecuentes.
¿Cómo debe ser una dieta saludable y equilibrada?
Contener diferentes alimentos, naturales predominantemente.
Con preparaciones simples, sin mucha combinación y uso de insumos procesados, ricos en grasas y productos refinados; la idea es
consumirlos en variedad, conservando y consumiendo cáscaras por ejemplo.
En la actualidad una recomendación en Latinoamérica se basa en la “Estrategia 5 al Día”, promoviendo el consumo de 5 porciones entre frutas
y verduras, equivalentes a 400 gramos, para asegurar el consumo de fibra dietaria, y con volúmenes que permitan la saciedad, ya que se
suma el estrés que provoca hambre, la influencia de los grupos sociales y otros.
El agua no debe faltas, bebida natura, libre de azúcar
El respetar horarios establecidos de comida y actividad física son indispensables.
¿Por qué es importante desayunar frutas, cereales y lácteos?
Frutas por su contenido de fibra de distinta naturaleza, proveer vitaminas y su efecto regulador en la digestión, así como eliminación de grasas
poco saludable, muy aparte de los antioxidantes reconocidos en su composición.
Los cereales integrales en al menos la mitad de la porción, a fin de proporcionar fibra también, y aportar carbohidratos para la función
energética y de temperatura corporal.
Los lácteos por su importancia en el aporte de calcio, proteína y vitaminas liposolubles, siempre y cuando no exista un problema de
intolerancia
¿Qué ocurre si un niño no desayuna correctamente de forma sistemática?
139
Su organismo activará el gen ahorrador, subirá de peso. Perderá la capacidad de atender en clase, más aún si no tienen buenas reservas de
glucógeno; se pondrá irritable y finalmente su estado nutricional estará afectado.
¿Qué importancia tiene la actitud de los padres en la alimentación de los niños?
Los padres necesitamos ser conscientes que la alimentación es el mejor bien que podemos ofrecer a nuestros hijos. Debemos ser capaces de
pedir consejería especializada si tenemos dudas y comprometernos a que si es posible hacer cambios.
¿Qué pueden hacer los padres si un niño se niega a consumir frutas o verduras?
Hay muchas maneras de “camuflarlas” en su plato favorito.
Explicarles y llegar a una “suerte de negociación”, ya que si se vuelve un momento de castigo el resultado será más negativo aún.
Lo ideal es enseñarle a comer verduras desde niños pequeños
¿Cuántas comidas al día deben tener los niños?
5 veces al día
Si a un niño no le gusta la leche ni el yogurt, ¿Qué otros productos podrían reemplazarlo?
Lo mejor sería quinua. Otras alternativas están en el queso, si es intolerante el queso fresco no es la mejor opción, el huevo también es una
buena fuente. En todos los casos, proteínas de alta calidad.
¿Qué tanto podrían aportar a la alimentación los distintos granos como la quinua, cañihua o ajonjolí?
Sería excelente si pudiéramos incorporarlos en nuestra dieta al menos tres veces por semana. Tendríamos las bondades descritas
anteriormente, el problema es el costo y por consiguiente el acceso.
Anexo: Analisis de resultados de las encuestas
Análisis de los resultados de las encuestas
140
A continuación se procede a analizar las preguntas más resaltantes del presente estudio de encuestas.
¿Tiene hijos?
¿Se encuentra su hijo matriculado en colegio particular?
141
¿Qué edad tiene su hijo?
142
¿Le manda una lonchera a su hijo?
143
¿Qué tan importante considera que su hijo tenga una alimentación saludable?
144
¿Conoce usted alguna empresa de loncheras saludables con delivery a las escuelas?
145
¿Después de conocer las propiedades mencionadas consideraría contratar una empresa de loncheras saludables con delivery?
146
¿Cuánto pagaría usted por nuestros servicios?
147
Anexo: Regresion lineal
0.5 1.5 2.5 3.5 4.5 5.5
2010 2011 2012 2013 2014 2015
86,091 85,284 84,473 83,649 82,805 81,932
58,123 57,345 56,570 55,792 55,006 54,206
315,447 321,157 326,928 332,725 338,509 344,242
148
459,661 463,786 467,971 472,166 476,320 480,380
149
150
Anexo: gastos por planilla
Planilla
tercerizada
Area operativa Puesto
cantidad de
personas año 1
cantidad de
personas año2
cantidad de
personas año 3
cantidad de
personas año 4
cantidad de
personas año 5
Monto del sueldo
mensual
Operaciones Cocineros 3 3 3 3 3 S/. 500.00
Recibos por
Honorarios
Ventas Chofer 2 2 2 2 2 S/. 1,000.00
Recibos por
Honorarios
Operaciones
Asistente de
limpieza 0 0 1 1 1 S/. 450.00
Recibos por
Honorarios
151
Administrativa Contador 1 1 1 1 1 S/. 300.00
Recibos por
Honorarios
dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Cocineros
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
18,000.0
0
S/.
18,000.0
0
S/.
18,000.0
0
S/.
18,000.0
0
S/.
18,000.0
0
Chofer
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
24,000.0
0
S/.
24,000.0
0
S/.
24,000.0
0
S/.
24,000.0
0
S/.
24,000.0
0
Asistente
de limpieza S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/.
5,400.00
S/.
5,400.00
S/.
5,400.00
Contador
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
3,600.00
S/.
3,600.00
S/.
3,600.00
S/.
3,600.00
S/.
3,600.00
Total
servicios
tercerizad
os
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
45,600.0
0
S/.
45,600.0
0
S/.
51,000.0
0
S/.
51,000.0
0
S/.
51,000.0
0
Anexo: útiles de trabajo
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Maquinarias de operaciones y producción Cantidad Precio de venta unitario en S/ Valor de venta unitario Valor de venta total Igv Monto total
152
Mesa de trabajo de acero inoxidable con repisa 2 S/. 1,230.00 S/. 1,042.37 S/. 2,084.75 S/. 375.25 S/. 2,460.00
Cocina industrial de 6 hornillas 1 S/. 5,330.00 S/. 4,516.95 S/. 4,516.95 S/. 813.05 S/. 5,330.00
Horno pastelero mediano multiusos 1 S/. 2,624.00 S/. 2,223.73 S/. 2,223.73 S/. 400.27 S/. 2,624.00
Campana extractora con ductos galvanizados 1 S/. 2,624.00 S/. 2,223.73 S/. 2,223.73 S/. 400.27 S/. 2,624.00
Lavadero de cocina 3 pozas 1 S/. 1,804.00 S/. 1,528.81 S/. 1,528.81 S/. 275.19 S/. 1,804.00
Cámara mixta de 4 puertas 1 S/. 7,790.00 S/. 6,601.69 S/. 6,601.69 S/. 1,188.31 S/. 7,790.00
freidora 2 canastas 1 S/. 1,886.00 S/. 1,598.31 S/. 1,598.31 S/. 287.69 S/. 1,886.00
Mesa de trabajo de acero inoxidable convencional 1 S/. 820.00 S/. 694.92 S/. 694.92 S/. 125.08 S/. 820.00
Purificador de agua 1 S/. 487.67 S/. 413.28 S/. 413.28 S/. 74.39 S/. 487.67
Mesa Refrigerador para conservación con pozas y repisas 1 S/. 5,330.00 S/. 4,516.95 S/. 4,516.95 S/. 813.05 S/. 5,330.00
minivan faga motors 2 S/. 32,567.40 S/. 27,599.49 S/. 55,198.98 S/. 9,935.82 S/. 65,134.80
S/. 81,602.09 S/. 14,688.38 S/. 96,290.47
6.3.2. Equipos
Equipos de operaciones y produccion Cantidad Precio de venta unitario en S/ Valor de venta unitario Valor de venta total Igv Monto total
Dispensador antibacterial de pared 2 S/. 82.00 S/. 69.49 S/. 138.98 S/. 25.02 S/. 164.00
Licuadora Industrial 5HP 1 S/. 2,500.00 S/. 2,118.64 S/. 2,118.64 S/. 381.36 S/. 2,500.00
Licuadora Industrial 2HP 2 S/. 490.00 S/. 415.25 S/. 830.51 S/. 149.49 S/. 980.00
olla industrial nº 60 3 S/. 290.00 S/. 245.76 S/. 737.29 S/. 132.71 S/. 870.00
153
olla industrial nº 50 3 S/. 150.00 S/. 127.12 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00
S/. 4,206.78 S/. 757.22 S/. 4,964.00
.6.3.2. Herramientas
DETALLE Cantidad Precio de venta unitario en S/. O $ Valor de venta unitario Valor de venta total Igv Monto total
balanaza digital de 1 kilo 2 S/.181 S/.154 S/.307 S/.55 S/.363
ablandador de carnes 2 S/.16 S/.14 S/.28 S/.5 S/.33
bowll de acero 1 lt 8 S/.8 S/.7 S/.55 S/.10 S/.65
bowll de acero 10 lt 5 S/.72 S/.61 S/.306 S/.55 S/.361
cucharon bocona 2 S/.4 S/.3 S/.7 S/.1 S/.8
cuchillo mango 14 pg 4 S/.74 S/.63 S/.251 S/.45 S/.297
espatula para freir rejilla 3 S/.6 S/.5 S/.16 S/.3 S/.19
medidores de tª 2 S/.90 S/.76 S/.153 S/.27 S/.180
pinzas 2 S/.130 S/.110 S/.220 S/.40 S/.260
presnador 2 S/.30 S/.25 S/.51 S/.9 S/.60
cuchillo oficio 4 pg 4 S/.11 S/.9 S/.38 S/.7 S/.44
pelador de papa 2 S/.5 S/.4 S/.8 S/.1 S/.9
piedra para afilar 2 S/.5 S/.4 S/.8 S/.1 S/.9
sarten de 32 cm 3 S/.25 S/.21 S/.64 S/.11 S/.75
154
sarten de 40 cm 3 S/.38 S/.33 S/.98 S/.18 S/.115
tablar de picar 38*50 3 S/.90 S/.76 S/.229 S/.41 S/.270
tapar condimeintero 1 kg 4 S/.8 S/.7 S/.27 S/.5 S/.32
taper de 3kg 4 S/.5 S/.4 S/.17 S/.3 S/.20
taper de 2 kg 3 S/.4 S/.3 S/.10 S/.2 S/.12
trinche 1 metro 2 S/.95 S/.80 S/.161 S/.29 S/.189
S/.2,051 S/.369 S/.2,420
dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
balanaza digital de 1 kilo S/.307 S/.307 S/.0 S/.307 S/.0
ablandador de carnes S/.28 S/.28 S/.0 S/.28 S/.0
bowll de acero 1 lt S/.55 S/.55 S/.0 S/.55 S/.0
bowll de acero 10 lt S/.306 S/.306 S/.0 S/.306 S/.0
cucharon bocona S/.7 S/.7 S/.0 S/.7 S/.0
cuchillo mango 14 pg S/.251 S/.251 S/.0 S/.251 S/.0
espatula para freir rejilla S/.16 S/.16 S/.0 S/.16 S/.0
medidores de tª S/.153 S/.153 S/.0 S/.153 S/.0
pinzas S/.220 S/.220 S/.0 S/.220 S/.0
presnador S/.51 S/.51 S/.0 S/.51 S/.0
155
cuchillo oficio 4 pg S/.38 S/.38 S/.0 S/.38 S/.0
pelador de papa S/.8 S/.8 S/.0 S/.8 S/.0
piedra para afilar S/.8 S/.8 S/.0 S/.8 S/.0
sarten de 32 cm S/.64 S/.64 S/.0 S/.64 S/.0
sarten de 40 cm S/.98 S/.98 S/.0 S/.98 S/.0
tablar de picar 38*50 S/.229 S/.229 S/.0 S/.229 S/.0
tapar condimeintero 1 kg S/.27 S/.27 S/.0 S/.27 S/.0
taper de 3kg S/.17 S/.17 S/.0 S/.17 S/.0
taper de 2 kg S/.10 S/.10 S/.0 S/.10 S/.0
trinche 1 metro S/.161 S/.161 S/.0 S/.161 S/.0
Valor de ventas S/.2,051 S/.0 S/.2,051 S/.0 S/.2,051 S/.0
Igv S/. 369.15 S/. 0.00 S/. 369.15 S/. 0.00 S/. 369.15 S/. 0.00
Monto total S/. 2,420.01 S/. 0.00 S/. 2,420.01 S/. 0.00 S/. 2,420.01 S/. 0.00
Anexo: pago de planillas
156
6.2.5. Requerimiento de mano de obra (2018 - 2022)
Area
operativa Puesto
cantidad de
persona saño 1
cantidad de
personas año2
cantidad de
personas año 3
cantidad de
personas año 4
cantidad de
personas año 5
Monto del sueldo
mensual
Administrativa Gerente general 1 1 1 1 1 S/. 3,600.00
Ventas Jefe de Marketin y ventas 1 1 1 1 1 S/. 2,500.00
Ventas Asistente de ventas 0 0 1 1 1 S/. 900.00
Operaciones Jefe de Producción, logística y compras 1 1 1 1 1 S/. 2,500.00
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual S/.
2018
Remuneración
Mensual S/.
2019
Remuneración
Mensual S/.
2020
Remuneración
Mensual S/.
2021
Remuneración
Mensual S/.
2022
Administrativa Gerente
general 1 1 1 1 1 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600
Cuadro de provisiones dic-17 ene-
18 feb-18
mar-
18 abr-18
may-
18 jun-18 jul-18
ago-
18
sep-
18 oct-18
nov-
18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Gerente general S/. 3,600 S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
43,200
S/.
43,200
S/.
43,200
S/.
43,200
S/.
43,200
Total Sueldo Bruto S/. 3,600 S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
43,200
S/.
43,200
S/.
43,200
S/.
43,200
S/.
43,200
157
Gratificación(1/12) S/. 300 S/.
300
S/.
300
S/.
300
S/.
300
S/.
300
S/.
300
S/.
300
S/.
300
S/.
300
S/.
300
S/.
300
S/.
300
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
Total Sueldo S/. 3,900 S/.
3,900
S/.
3,900
S/.
3,900
S/.
3,900
S/.
3,900
S/.
3,900
S/.
3,900
S/.
3,900
S/.
3,900
S/.
3,900
S/.
3,900
S/.
3,900
S/.
46,800
S/.
46,800
S/.
46,800
S/.
46,800
S/.
46,800
CTS(1/24) S/. 163 S/.
163
S/.
163
S/.
163
S/.
163
S/.
163
S/.
163
S/.
163
S/.
163
S/.
163
S/.
163
S/.
163
S/.
163
S/.
1,950
S/.
1,950
S/.
1,950
S/.
1,950
S/.
1,950
Essalud (9%) S/. 324 S/.
324
S/.
324
S/.
324
S/.
324
S/.
324
S/.
324
S/.
324
S/.
324
S/.
324
S/.
324
S/.
324
S/.
324
S/.
3,888
S/.
3,888
S/.
3,888
S/.
3,888
S/.
3,888
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324
Gasto total
Administrativo
S/.
4,413.50
S/.
4,414
S/.
4,414
S/.
4,414
S/.
4,414
S/.
4,414
S/.
4,414
S/.
4,414
S/.
4,414
S/.
4,414
S/.
4,414
S/.
4,414
S/.
4,414
S/.
52,962
S/.
52,962
S/.
52,962
S/.
52,962
S/.
52,962
Cuadro de pagos dic-17 ene-
18 feb-18
mar-
18 abr-18
may-
18 jun-18 jul-18
ago-
18
sep-
18 oct-18
nov-
18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/.
3,600.00
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
43,200
S/.
43,200
S/.
43,200
S/.
43,200
S/.
43,200
Gratificación S/.
300.00 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S/.
1,800 S/. 0 S/. 0
S/.
1,800
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
S/.
3,600
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0 S/. 0 S/.
975
S/.
975
S/.
1,950
S/.
1,950
S/.
1,950
S/.
1,950
S/.
1,950
Essalud S/.
324
S/.
324
S/.
324
S/.
324
S/.
324
S/.
324
S/.
324
S/.
324
S/.
324
S/.
324
S/.
324
S/.
324
S/.
3,888
S/.
3,888
S/.
3,888
S/.
3,888
S/.
3,888
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 27.00
S/.
162
S/.
162 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324
Pago Total planilla S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
158
administrativa 3,927.00 3,924 3,924 3,924 3,924 4,899 3,924 5,886 3,924 3,924 3,924 4,899 5,886 52,962 52,962 52,962 52,962 52,962
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual S/.
2018
Remuneración
Mensual S/.
2019
Remuneración
Mensual S/.
2020
Remuneración
Mensual S/.
2021
Remuneración
Mensual S/.
2022
Operaciones
Jefe de
Produción,
logística y
compras 1 1 1 1 1 S/. 2,500.00
S/. 2,500.00 S/. 2,500 S/.
2,500
S/.
2,500
Cuadro de provisiones dic-17 ene-
18 feb-18
mar-
18 abr-18
may-
18 jun-18 jul-18
ago-
18
sep-
18 oct-18
nov-
18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Jefe de Produción,
logística y compras S/. 2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
30,000
S/.
30,000
S/.
30,000
S/.
30,000
S/.
30,000
Total Sueldo Bruto S/. 2,500 S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
30,000
S/.
30,000
S/.
30,000
S/.
30,000
S/.
30,000
Gratificación(1/12) S/. 208 S/.
208
S/.
208
S/.
208
S/.
208
S/.
208
S/.
208
S/.
208
S/.
208
S/.
208
S/.
208
S/.
208
S/.
208
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
Total Sueldo S/. 2,708 S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
32,500
S/.
32,500
S/.
32,500
S/.
32,500
S/.
32,500
CTS(1/24) S/. 113 S/.
113
S/.
113
S/.
113
S/.
113
S/.
113
S/.
113
S/.
113
S/.
113
S/.
113
S/.
113
S/.
113
S/.
113
S/.
1,354
S/.
1,354
S/.
1,354
S/.
1,354
S/.
1,354
Essalud (9%) S/. 225 S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
2,700
S/.
2,700
S/.
2,700
S/.
2,700
S/.
2,700
Bono ley(9% de las S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225
159
gratificaciones)
Costo planilla MOI S/.
3,064.93
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
36,779
S/.
36,779
S/.
36,779
S/.
36,779
S/.
36,779
Cuadro de pagos dic-17 ene-
18 feb-18
mar-
18 abr-18
may-
18 jun-18 jul-18
ago-
18
sep-
18 oct-18
nov-
18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/.
2,500.00
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
30,000
S/.
30,000
S/.
30,000
S/.
30,000
S/.
30,000
Gratificación S/.
208.33 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S/.
1,250 S/. 0 S/. 0
S/.
1,250
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0 S/. 0 S/.
677
S/.
677
S/.
1,354
S/.
1,354
S/.
1,354
S/.
1,354
S/.
1,354
Essalud S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
2,700
S/.
2,700
S/.
2,700
S/.
2,700
S/.
2,700
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 18.75
S/.
113
S/.
113 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225 S/. 225
Pago Total planilla MOI S/.
2,727.08
S/.
2,725
S/.
2,725
S/.
2,725
S/.
2,725
S/.
3,402
S/.
2,725
S/.
4,088
S/.
2,725
S/.
2,725
S/.
2,725
S/.
3,402
S/.
4,088
S/.
36,779
S/.
36,779
S/.
36,779
S/.
36,779
S/.
36,779
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual S/.
2018
Remuneración
Mensual S/.
2019
Remuneración
Mensual S/.
2020
Remuneración
Mensual S/.
2021
Remuneración
Mensual S/.
2022
Ventas
Jefe de
Marketin y
ventas 1 1 1 1 1 S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
S/. 2,500
S/. 2,500
S/. 2,500
160
Ventas
Asistente
de ventas 0 0 1 1 1 0 S/. 0.00 S/. 900 S/. 900 S/. 900
Cuadro de
provisiones dic-17
ene-
18
feb-
18
mar-
18
abr-
18
may-
18
jun-
18 jul-18
ago-
18
sep-
18
oct-
18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Jefe de Marketin y
ventas S/. 2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
30,000
S/.
30,000
S/.
30,000
S/.
30,000
S/.
30,000
Asistente de ventas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S/.
10,800
S/.
10,800
S/.
10,800
Total Sueldo Bruto S/. 2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
30,000
S/.
30,000
S/.
40,800
S/.
40,800
S/.
40,800
Gratificación(1/12) S/. 208
S/.
208
S/.
208
S/.
208
S/.
208 S/. 208
S/.
208 S/. 208
S/.
208
S/.
208
S/.
208 S/. 208 S/. 208
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
3,400
S/.
3,400
S/.
3,400
Total Sueldo S/. 2,708
S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
2,708
S/.
32,500
S/.
32,500
S/.
44,200
S/.
44,200
S/.
44,200
CTS(1/24) S/. 113
S/.
113
S/.
113
S/.
113
S/.
113 S/. 113
S/.
113 S/. 113
S/.
113
S/.
113
S/.
113 S/. 113 S/. 113
S/.
1,354
S/.
1,354
S/.
1,842
S/.
1,842
S/.
1,842
Essalud (9%) S/. 225
S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
225 S/. 225
S/.
225 S/. 225
S/.
225
S/.
225
S/.
225 S/. 225 S/. 225
S/.
2,700
S/.
2,700
S/.
3,672
S/.
3,672
S/.
3,672
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 225 S/. 225 S/. 306 S/. 306 S/. 306
Costo planilla
ventas
S/.
3,064.93
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
3,065
S/.
36,779
S/.
36,779
S/.
50,020
S/.
50,020
S/.
50,020
161
Cuadro de pagos dic-17 ene-
18
feb-
18
mar-
18
abr-
18
may-
18
jun-
18 jul-18
ago-
18
sep-
18
oct-
18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto
S/.
2,500.00
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
30,000
S/.
30,000
S/.
40,800
S/.
40,800
S/.
40,800
Gratificación
S/.
208.33 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S/.
1,250 S/. 0 S/. 0
S/.
1,250
S/.
2,500
S/.
2,500
S/.
3,400
S/.
3,400
S/.
3,400
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0 S/. 0 S/. 677 S/. 677
S/.
1,354
S/.
1,354
S/.
1,842
S/.
1,842
S/.
1,842
Essalud
S/.
225
S/.
225
S/.
225
S/.
225 S/. 225
S/.
225 S/. 225
S/.
225
S/.
225
S/.
225 S/. 225 S/. 225
S/.
2,700
S/.
2,700
S/.
3,672
S/.
3,672
S/.
3,672
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 18.75 S/. 113 S/. 113 S/. 225 S/. 225 S/. 306 S/. 306 S/. 306
Pago Total planilla
ventas
S/.
2,727.08
S/.
2,725
S/.
2,725
S/.
2,725
S/.
2,725
S/.
3,402
S/.
2,725
S/.
4,088
S/.
2,725
S/.
2,725
S/.
2,725
S/.
3,402
S/.
4,088
S/.
36,779
S/.
36,779
S/.
50,020
S/.
50,020
S/.
50,020
para el capital de
trabajo dic-17
ene-
18
feb-
18
mar-
18
abr-
18
may-
18
jun-
18 jul-18
ago-
18
sep-
18
oct-
18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/. 8,600
S/.
8,600
S/.
8,600
S/.
8,600
S/.
8,600
S/.
8,600
S/.
8,600
S/.
8,600
S/.
8,600
S/.
8,600
S/.
8,600
S/.
8,600
S/.
8,600
S/.
103,200
S/.
103,200
S/.
114,000
S/.
114,000
S/.
114,000
Gratificación S/. 717 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S/.
4,300 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S/.
4,300
S/.
8,600
S/.
8,600
S/.
9,500
S/.
9,500
S/.
9,500
Pago de CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S/.
2,329 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S/.
2,329 S/. 0
S/.
4,658
S/.
4,658
S/.
5,146
S/.
5,146
S/.
5,146
Essalud S/. 0
S/.
774
S/.
774
S/.
774
S/.
774 S/. 774
S/.
774 S/. 774
S/.
774
S/.
774
S/.
774 S/. 774 S/. 774
S/.
9,288
S/.
9,288
S/.
10,260
S/.
10,260
S/.
10,260
162
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 65 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 387 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 387 S/. 774 S/. 774 S/. 855 S/. 855 S/. 855
Total S/. 9,381
S/.
9,374
S/.
9,374
S/.
9,374
S/.
9,374
S/.
11,703
S/.
9,374
S/.
14,061
S/.
9,374
S/.
9,374
S/.
9,374
S/.
11,703
S/.
14,061
S/.
126,520
S/.
126,520
S/.
139,761
S/.
139,761
S/.
139,761
Planilla
tercerizada
Area operativa Puesto
cantidad de
personas año 1
cantidad de
personas año2
cantidad de
personas año 3
cantidad de
personas año 4
cantidad de
personas año 5
Monto del sueldo
mensual
Operaciones Cocineros 3 3 3 3 3 S/. 500.00
Recibos por
Honorarios
Ventas Chofer 2 2 2 2 2 S/. 1,000.00
Recibos por
Honorarios
Operaciones
Asistente de
limpieza 0 0 1 1 1 S/. 450.00
Recibos por
Honorarios
Administrativa Contador 1 1 1 1 1 S/. 300.00
Recibos por
Honorarios
dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Cocineros
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
18,000.0
0
S/.
18,000.0
0
S/.
18,000.0
0
S/.
18,000.0
0
S/.
18,000.0
0
163
Chofer
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
2,000.0
0
S/.
24,000.0
0
S/.
24,000.0
0
S/.
24,000.0
0
S/.
24,000.0
0
S/.
24,000.0
0
Asistente
de limpieza S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/.
5,400.00
S/.
5,400.00
S/.
5,400.00
Contador
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
300.00
S/.
3,600.00
S/.
3,600.00
S/.
3,600.00
S/.
3,600.00
S/.
3,600.00
Total
servicios
tercerizad
os
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
3,800.0
0
S/.
45,600.0
0
S/.
45,600.0
0
S/.
51,000.0
0
S/.
51,000.0
0
S/.
51,000.0
0
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Maquinarias de operaciones y producción Cantidad Precio de venta unitario en S/ Valor de venta unitario Valor de venta total Igv Monto total
Mesa de trabajo de acero inoxidable con repisa 2 S/. 1,230.00 S/. 1,042.37 S/. 2,084.75 S/. 375.25 S/. 2,460.00
Cocina industrial de 6 hornillas 1 S/. 5,330.00 S/. 4,516.95 S/. 4,516.95 S/. 813.05 S/. 5,330.00
Horno pastelero mediano multiusos 1 S/. 2,624.00 S/. 2,223.73 S/. 2,223.73 S/. 400.27 S/. 2,624.00
Campana extractora con ductos galvanizados 1 S/. 2,624.00 S/. 2,223.73 S/. 2,223.73 S/. 400.27 S/. 2,624.00
Lavadero de cocina 3 pozas 1 S/. 1,804.00 S/. 1,528.81 S/. 1,528.81 S/. 275.19 S/. 1,804.00
Cámara mixta de 4 puertas 1 S/. 7,790.00 S/. 6,601.69 S/. 6,601.69 S/. 1,188.31 S/. 7,790.00
164
freidora 2 canastas 1 S/. 1,886.00 S/. 1,598.31 S/. 1,598.31 S/. 287.69 S/. 1,886.00
Mesa de trabajo de acero inoxidable convencional 1 S/. 820.00 S/. 694.92 S/. 694.92 S/. 125.08 S/. 820.00
Purificador de agua 1 S/. 487.67 S/. 413.28 S/. 413.28 S/. 74.39 S/. 487.67
Mesa Refrigerador para conservación con pozas y repisas 1 S/. 5,330.00 S/. 4,516.95 S/. 4,516.95 S/. 813.05 S/. 5,330.00
minivan faga motors 2 S/. 32,567.40 S/. 27,599.49 S/. 55,198.98 S/. 9,935.82 S/. 65,134.80
S/. 81,602.09 S/. 14,688.38 S/. 96,290.47
6.3.2. Equipos
Equipos de operaciones y produccion Cantidad Precio de venta unitario en S/ Valor de venta unitario Valor de venta total Igv Monto total
Dispensador antibacterial de pared 2 S/. 82.00 S/. 69.49 S/. 138.98 S/. 25.02 S/. 164.00
Licuadora Industrial 5HP 1 S/. 2,500.00 S/. 2,118.64 S/. 2,118.64 S/. 381.36 S/. 2,500.00
Licuadora Industrial 2HP 2 S/. 490.00 S/. 415.25 S/. 830.51 S/. 149.49 S/. 980.00
olla industrial nº 60 3 S/. 290.00 S/. 245.76 S/. 737.29 S/. 132.71 S/. 870.00
olla industrial nº 50 3 S/. 150.00 S/. 127.12 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00
S/. 4,206.78 S/. 757.22 S/. 4,964.00
.6.3.2. Herramientas
DETALLE Cantidad Precio de venta unitario en S/. O $ Valor de venta unitario Valor de venta total Igv Monto total
balanaza digital de 1 kilo 2 S/.181 S/.154 S/.307 S/.55 S/.363
165
ablandador de carnes 2 S/.16 S/.14 S/.28 S/.5 S/.33
bowll de acero 1 lt 8 S/.8 S/.7 S/.55 S/.10 S/.65
bowll de acero 10 lt 5 S/.72 S/.61 S/.306 S/.55 S/.361
cucharon bocona 2 S/.4 S/.3 S/.7 S/.1 S/.8
cuchillo mango 14 pg 4 S/.74 S/.63 S/.251 S/.45 S/.297
espatula para freir rejilla 3 S/.6 S/.5 S/.16 S/.3 S/.19
medidores de tª 2 S/.90 S/.76 S/.153 S/.27 S/.180
pinzas 2 S/.130 S/.110 S/.220 S/.40 S/.260
presnador 2 S/.30 S/.25 S/.51 S/.9 S/.60
cuchillo oficio 4 pg 4 S/.11 S/.9 S/.38 S/.7 S/.44
pelador de papa 2 S/.5 S/.4 S/.8 S/.1 S/.9
piedra para afilar 2 S/.5 S/.4 S/.8 S/.1 S/.9
sarten de 32 cm 3 S/.25 S/.21 S/.64 S/.11 S/.75
sarten de 40 cm 3 S/.38 S/.33 S/.98 S/.18 S/.115
tablar de picar 38*50 3 S/.90 S/.76 S/.229 S/.41 S/.270
tapar condimeintero 1 kg 4 S/.8 S/.7 S/.27 S/.5 S/.32
taper de 3kg 4 S/.5 S/.4 S/.17 S/.3 S/.20
taper de 2 kg 3 S/.4 S/.3 S/.10 S/.2 S/.12
trinche 1 metro 2 S/.95 S/.80 S/.161 S/.29 S/.189
166
S/.2,051 S/.369 S/.2,420
dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
balanaza digital de 1 kilo S/.307 S/.307 S/.0 S/.307 S/.0
ablandador de carnes S/.28 S/.28 S/.0 S/.28 S/.0
bowll de acero 1 lt S/.55 S/.55 S/.0 S/.55 S/.0
bowll de acero 10 lt S/.306 S/.306 S/.0 S/.306 S/.0
cucharon bocona S/.7 S/.7 S/.0 S/.7 S/.0
cuchillo mango 14 pg S/.251 S/.251 S/.0 S/.251 S/.0
espatula para freir rejilla S/.16 S/.16 S/.0 S/.16 S/.0
medidores de tª S/.153 S/.153 S/.0 S/.153 S/.0
pinzas S/.220 S/.220 S/.0 S/.220 S/.0
presnador S/.51 S/.51 S/.0 S/.51 S/.0
cuchillo oficio 4 pg S/.38 S/.38 S/.0 S/.38 S/.0
pelador de papa S/.8 S/.8 S/.0 S/.8 S/.0
piedra para afilar S/.8 S/.8 S/.0 S/.8 S/.0
sarten de 32 cm S/.64 S/.64 S/.0 S/.64 S/.0
sarten de 40 cm S/.98 S/.98 S/.0 S/.98 S/.0
tablar de picar 38*50 S/.229 S/.229 S/.0 S/.229 S/.0
167
tapar condimeintero 1 kg S/.27 S/.27 S/.0 S/.27 S/.0
taper de 3kg S/.17 S/.17 S/.0 S/.17 S/.0
taper de 2 kg S/.10 S/.10 S/.0 S/.10 S/.0
trinche 1 metro S/.161 S/.161 S/.0 S/.161 S/.0
Valor de ventas S/.2,051 S/.0 S/.2,051 S/.0 S/.2,051 S/.0
Igv S/. 369.15 S/. 0.00 S/. 369.15 S/. 0.00 S/. 369.15 S/. 0.00
Monto total S/. 2,420.01 S/. 0.00 S/. 2,420.01 S/. 0.00 S/. 2,420.01 S/. 0.00
UTILES DE TRABAJO DETALLE Cantidad Precio de venta unitario en S/. Valor de venta unitario Valor de venta total Igv Monto total
Uniformes de cocina 6 S/.55.00 S/.47 S/. 279.66 S/.50 S/.330
Delantal 6 S/.15.00 S/.13 S/. 76.27 S/.14 S/.90
Polos estampados con el logo 12 S/.18.00 S/.15 S/. 183.05 S/.33 S/.216
Gorros o viceras 12 S/.10.00 S/.8 S/. 101.69 S/.18 S/.120
S/.641 S/.115 S/.756
168
UTILES DE
TRABAJO DETALLE dic-17
ene-
18
feb-
18
mar-
18
abr-
18
may-
18 jun-18
jul-
18
ago-
18
sep-
18
oct-
18
nov-
18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Uniformes de
cocina S/.280 S/.280 S/.280 S/.559 S/.559 S/.559 S/.559 S/.559
Delantal S/.76 S/.76 S/.76 S/.153 S/.153 S/.153 S/.153 S/.153
Polos estampados
con el logo S/.183 S/.183 S/.183 S/.366 S/.366 S/.366 S/.366 S/.366
Gorros o viceras S/.102 S/.102 S/.102 S/.203 S/.203 S/.203 S/.203 S/.203
Total Valor de
ventas S/.641 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.641 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.641 S/.1,281 S/.1,281 S/.1,281 S/.1,281 S/.1,281
Igv
S/.
115.32
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
115.32
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
115.32
S/.
230.64
S/.
230.64
S/.
230.64
S/.
230.64
S/.
230.64
Monto
S/.
756.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
756.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
756.00
S/.
1,512.00
S/.
1,512.00
S/.
1,512.00
S/.
1,512.00
S/.
1,512.00
UTILES DE OFICINA
DETALLE Cantidad
Precio de venta unitario en
S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total Igv Monto total
Frecuencia de
compra
Liquid paper 2 S/.4.10 S/.3 S/.7 S/.1 S/.8 TRIMESTRAL
Calculadora Casio ms-10tv 1 S/.30.00 S/.25 S/.25 S/.5 S/.30 TRIMESTRAL
Archivador plastificado Lomo ancho oficio 4 S/.4.30 S/.4 S/.15 S/.3 S/.17 TRIMESTRAL
Cuaderno de Cargo 100 hojas 2 S/.3.30 S/.3 S/.6 S/.1 S/.7 TRIMESTRAL
169
Engrapador wex-1056-11 de metal con saca
grapa 1 S/.11.10 S/.9 S/.9 S/.2 S/.11 TRIMESTRAL
Grapas rapid x 5000 1 S/.2.80 S/.2 S/.2 S/.0 S/.3 TRIMESTRAL
Resaltador Faber Castell 2 S/.2.30 S/.2 S/.4 S/.1 S/.5 TRIMESTRAL
Sobre Manila 24 x 34 cm 1 S/.15.00 S/.13 S/.13 S/.2 S/.15 TRIMESTRAL
Lapicero Faber Castell rojo y azul 6 S/.0.50 S/.0 S/.3 S/.0 S/.3 TRIMESTRAL
Tijera Grande Artesco 8 pulgadas 1 S/.3.00 S/.3 S/.3 S/.0 S/.3 TRIMESTRAL
Sello Trobat con plantilla grabada 1 S/.60.00 S/.51 S/. 50.85 S/.9 S/.60 TRIMESTRAL
Regla plastica de 30 cm 2 S/.0.80 S/.1 S/. 1.36 S/.0 S/.2 TRIMESTRAL
Tampon Artesco 1 S/.2.80 S/.2 S/.2 S/.0 S/.3 TRIMESTRAL
Hojas Bond 500 hojas 1 S/.10.00 S/.8 S/.8 S/.2 S/.10 TRIMESTRAL
TOTAL
S/.149 S/.27 S/.176
UTILES DE OFICINA
DETALLE dic-17
ene-
18
feb-
18 mar-18
abr-
18
may-
18 jun-18
jul-
18
ago-
18 sep-18
oct-
18
nov-
18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Liquid paper S/.7 S/.7 S/.0 S/.0 S/.7 S/.0 S/.0 S/.7 S/.0 S/.0 S/.7 S/.28 S/.28 S/.28 S/.28 S/.28
Calculadora Casio ms-10tv S/.25 S/.25 S/.0 S/.0 S/.25 S/.0 S/.0 S/.25 S/.0 S/.0 S/.25 S/.102 S/.102 S/.102 S/.102 S/.102
Archivador plastificado
Lomo ancho oficio S/.15 S/.15 S/.0 S/.0 S/.15 S/.0 S/.0 S/.15 S/.0 S/.0 S/.15 S/.58 S/.58 S/.58 S/.58 S/.58
170
Cuaderno de Cargo 100
hojas S/.6 S/.6 S/.0 S/.0 S/.6 S/.0 S/.0 S/.6 S/.0 S/.0 S/.6 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22
Engranpador wex-1056-11
de metal con saca grapa S/.9 S/.9 S/.0 S/.0 S/.9 S/.0 S/.0 S/.9 S/.0 S/.0 S/.9 S/.38 S/.38 S/.38 S/.38 S/.38
Grapas rapid x 5000 S/.2 S/.2 S/.0 S/.0 S/.2 S/.0 S/.0 S/.2 S/.0 S/.0 S/.2 S/.9 S/.9 S/.9 S/.9 S/.9
Resaltador Faber Castell S/.4 S/.4 S/.0 S/.0 S/.4 S/.0 S/.0 S/.4 S/.0 S/.0 S/.4 S/.16 S/.16 S/.16 S/.16 S/.16
Sobre Manila 24 x 34 cm S/.13 S/.13 S/.0 S/.0 S/.13 S/.0 S/.0 S/.13 S/.0 S/.0 S/.13 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51
Lapicero Faber Castell rojo
y azul S/.3 S/.3 S/.0 S/.0 S/.3 S/.0 S/.0 S/.3 S/.0 S/.0 S/.3 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10
Tijera Grande Artesco 8
pulgadas S/.3 S/.3 S/.0 S/.0 S/.3 S/.0 S/.0 S/.3 S/.0 S/.0 S/.3 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10
Sello Trobat con plantilla
grabada S/.51 S/.51 S/.0 S/.0 S/.51 S/.0 S/.0 S/.51 S/.0 S/.0 S/.51 S/.203 S/.203 S/.203 S/.203 S/.203
Regla plastica de 30 cm S/.1 S/.1 S/.0 S/.0 S/.1 S/.0 S/.0 S/.1 S/.0 S/.0 S/.1 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5
Tampon Artesco S/.2 S/.2 S/.0 S/.0 S/.2 S/.0 S/.0 S/.2 S/.0 S/.0 S/.2 S/.9 S/.9 S/.9 S/.9 S/.9
Hojas Bond 500 hojas S/.8 S/.8 S/.0 S/.0 S/.8 S/.0 S/.0 S/.8 S/.0 S/.0 S/.8 S/.34 S/.34 S/.34 S/.34 S/.34
Total valor de ventas S/.149 S/.0 S/.0 S/.149 S/.0 S/.0 S/.149 S/.0 S/.0 S/.149 S/.0 S/.0 S/.149 S/.596 S/.596 S/.596 S/.596 S/.596
Igv
S/.
26.83
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
26.83
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
26.83
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
26.83
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
26.83
S/.
107.33
S/.
107.33
S/.
107.33
S/.
107.33
S/.
107.33
Monto total
S/.
175.90
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
175.90
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
175.90
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
175.90
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
175.90
S/.
703.60
S/.
703.60
S/.
703.60
S/.
703.60
S/.
703.60
171
Suministros diversos
DETALLE Cantidad Precio de venta unitario en S/. Valor de venta unitario Valor de venta total Igv Monto total Frencuencia
Botiquin primeros auxilios 1 S/.70.00 S/.59.3 S/.59 S/.10.68 S/.70 semestral
Alcohol x 250 ml 2 S/.2.15 S/.1.8 S/.4 S/.0.66 S/.4.30 semestral
Agua oxigenada x 120 ml 2 S/.1.60 S/.1.4 S/.3 S/.0.49 S/.3.20 semestral
Aseptil rojo 1 S/.8.70 S/.7.4 S/.7 S/.1.33 S/.8.70 semestral
Algodón x 100 gr 2 S/.3.40 S/.2.9 S/.6 S/.1.04 S/.6.80 semestral
Curitas 1 S/.5.60 S/.4.7 S/.5 S/.0.85 S/.5.60 semestral
Crema para quemaduras x 20 ml 1 S/.17.00 S/.14.4 S/.14 S/.2.59 S/.17.00 semestral
Gasa medicinal 2 S/.2.52 S/.2.1 S/.4 S/.0.77 S/.5.04 semestral
Esparadrapo 2 S/.10.10 S/.8.6 S/.17 S/.3.08 S/.20.20 semestral
Doloflan 30 S/.1.80 S/.1.5 S/.46 S/.8.24 S/.54.00 semestral
Guantes estrilizados 8 S/.1.00 S/.0.8 S/.7 S/.1.22 S/.8.00 semestral
TOTAL
S/.172 S/.31 S/.203
Reposicion de
suministros diversos dic-17
ene-
18
feb-
18
mar-
18
abr-
18
may-
18 jun-18 jul-18
ago-
18
sep-
18
oct-
18
nov-
18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Botiquin primeros auxilios S/.59 S/.59 S/.59 S/.119 S/.119 S/.119 S/.119 S/.119
172
Alcohol x 250 ml S/.4 S/.4 S/.4 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7
Agua oxigenada x 120 ml S/.3 S/.3 S/.3 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5
Aseptil rojo S/.7 S/.7 S/.7 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15
Algodón x 100 gr S/.6 S/.6 S/.6 S/.12 S/.12 S/.12 S/.12 S/.12
Curitas S/.5 S/.5 S/.5 S/.9 S/.9 S/.9 S/.9 S/.9
Crema para quemaduras
x 20 ml S/.14 S/.14 S/.14 S/.29 S/.29 S/.29 S/.29 S/.29
Gasa medicinal S/.4 S/.4 S/.4 S/.9 S/.9 S/.9 S/.9 S/.9
Esparadrapo S/.17 S/.17 S/.17 S/.34 S/.34 S/.34 S/.34 S/.34
Doloflan S/.46 S/.46 S/.46 S/.92 S/.92 S/.92 S/.92 S/.92
Guantes estrilizados S/.6.8 S/.6.8 S/.6.8 S/.13.6 S/.13.6 S/.13.6 S/.13.6 S/.13.6
Total valor de ventas S/.172 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.172 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.172 S/.344 S/.344 S/.344 S/.344 S/.344
Igv
S/.
30.94
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
30.94
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
30.94
S/.
61.88
S/.
61.88
S/.
61.88
S/.
61.88
S/.
61.88
Monto total
S/.
202.84
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
202.84
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
202.84
S/.
405.68
S/.
405.68
S/.
405.68
S/.
405.68
S/.
405.68
Útiles de limpieza
DETALLE Cantidad
Precio de venta unitario
en S/. O $ Valor de venta unitario Valor de venta total Igv Monto total Frencuencia
Balde trapeador 10 litros 1 S/.8.50 S/.7 S/. 7.20 S/.1.30 S/.9 semestral
173
Recogedor Plastico 2 S/.3.20 S/.3 S/. 5.42 S/.0.98 S/.6 semestral
gel antibacterial 2 S/.9.50 S/.8 S/. 16.10 S/.2.90 S/.19 MENSUAL
escoba 2 S/.14.20 S/.12 S/. 24.07 S/.4.33 S/.28 semestral
ayudin por 600 gr 2 S/.6.00 S/.5 S/. 10.17 S/.1.83 S/.12 semestral
trapeador de felpa 2 S/.6.70 S/.6 S/. 11.36 S/.2.04 S/.13 semestral
jabon liquido de mano 2 S/.7.70 S/.7 S/. 13.05 S/.2.35 S/.15 semestral
tacho de basura grande de 80 litros 2 S/.35.20 S/.30 S/. 59.66 S/.10.74 S/.70 semestral
tacho de basura grande de 140 litros 1 S/.55.50 S/.47 S/. 47.03 S/.8.47 S/.56 semestral
limpiador desinfectante x 1 por galon 1 S/.6.00 S/.5 S/. 5.08 S/.0.92 S/.6 semestral
papelara con tapa valven 1 S/.15.00 S/.13 S/. 12.71 S/.2.29 S/.15 semestral
bolsa de basura 1 S/.10.00 S/.8 S/. 8.47 S/.1.53 S/.10 semestral
esponja verde 8 S/.0.20 S/.0.17 S/. 1.36 S/.0.24 S/.2 mensual
TOTAL
S/. 221.69 S/. 39.91 S/. 261.60
Reposicion de Utiles
de limpieza dic-17
ene-
18
feb-
18
mar-
18
abr-
18
may-
18 jun-18
jul-
18
ago-
18
sep-
18
oct-
18
nov-
18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Balde trapeador 10
litros S/.14 S/.14 S/.14 S/.29 S/.29 S/.29 S/.29 S/.29
Recogedor Plastico S/.11 S/.11 S/.11 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22
174
gel antibacterial S/.32 S/.32 S/.32 S/.64 S/.64 S/.64 S/.64 S/.64
escoba S/.48 S/.48 S/.48 S/.96 S/.96 S/.96 S/.96 S/.96
ayudin por 600 gr S/.20 S/.20 S/.20 S/.41 S/.41 S/.41 S/.41 S/.41
trapeador de felpa S/.23 S/.23 S/.23 S/.45 S/.45 S/.45 S/.45 S/.45
jabon liquido de mano S/.26 S/.26 S/.26 S/.52 S/.52 S/.52 S/.52 S/.52
tacho de basura
grande de 80 litros S/.119 S/.119 S/.119 S/.239 S/.239 S/.239 S/.239 S/.239
tacho de basura
grande de 140 litros S/.94 S/.94 S/.94 S/.188 S/.188 S/.188 S/.188 S/.188
limpiador
desinfectante x 1 por
galon S/.10 S/.10 S/.10 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20
papelara con tapa
valven S/.25 S/.25 S/.25 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51
bolsa de basura S/.17 S/.17 S/.17 S/.34 S/.34 S/.34 S/.34 S/.34
esponja verde S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.33 S/.33 S/.33 S/.33 S/.33
Total valor de ventas S/.443 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.443 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.443 S/.914 S/.914 S/.914 S/.914 S/.914
Igv
S/.
79.81
S/.
0.49
S/.
0.49
S/.
0.49
S/.
0.49
S/.
0.49
S/.
79.81
S/.
0.49
S/.
0.49
S/.
0.49
S/.
0.49
S/.
0.49
S/.
79.81
S/.
164.50
S/.
164.50
S/.
164.50
S/.
164.50
S/.
164.50
Monto total
S/.
523.20
S/.
3.20
S/.
3.20
S/.
3.20
S/.
3.20
S/.
3.20
S/.
523.20
S/.
3.20
S/.
3.20
S/.
3.20
S/.
3.20
S/.
3.20
S/.
523.20
S/.
1,078.40
S/.
1,078.40
S/.
1,078.40
S/.
1,078.40
S/.
1,078.40
175
6.4.1 Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos
176
177
6.4.2 Descripción del Centro de Operaciones
Como se mencionó anteriormente, el local solo se utilizará para la recepción de insumos, para la elaboración de las loncheras y para el
despacho de las mimas. También servirá como punto de encuentro en caso que se requieran hacer algunas coordinaciones.
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