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OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
1
Tuluá, 16 agosto de 2016
MACROPROCESO: Apoyo
PROCESO: Vicerrectoría Administrativa y Financiera –
Vicerrectoría Académica
SUBPROCESO: Presupuesto y Contabilidad – Oficina de
Educación Virtual y a Distancia
ACTIVIDAD: Análisis financiero de Asignación Académica
programas a Distancia
LÍDER DE PROCESO / JEFE DE DEPENDENCIA: Profesional Especializado Presupuesto y
Contabilidad y Jefe de Oficina de Educación
Virtual y a Distancia
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA: Realizar un análisis financiero de los programas a distancia con respecto a la asignación académica.
ALCANCE DE LA AUDITORÍA: Auditoría realizada a la información financiera de los programas de Educación Virtual y a Distancia y se compara dicha información con la información consignada en la Asignación Académica.
METODOLOGÍA: Se informó a la Vicerrectoría Administrativa y Financiera, a la Jefe de Bienestar Institucional y Gestión Humana, al Jefe de Oficina de Educación Virtual y a Distancia, Profesional Especializado Presupuesto y Contabilidad y Jefe de Oficina de Educación Virtual y a Distancia sobre la realización de la Auditoría Interna; de igual manera se realizó la solicitud de información necesaria para la auditoría. Posteriormente se realiza la verificación correspondiente y se elabora el informe definitivo.
HERRAMIENTAS UTILIZADAS: Para la auditoría se empleó la asignación académica 2016-1, la ejecución presupuestal de ingresos y gastos – enero – marzo 2016 para los programas de Educación Virtual y a Distancia, la relación de los contratos realizados para dicha asignación académica y
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listados por programa y por semestre de los programas de educación virtual y a distancia.
UNIVERSO: Para esta auditoría se tiene como universo el total de la información relacionada con la información financiera de los programas de distancia.
RESULTADOS DE LA AUDITORÍA: A continuación se presenta una relación de los hallazgos
conformes y no conformes de acuerdo con lo evidenciado en
la auditoría a la información financiera de los programas de
Educación Virtual y a Distancia de la Institución:
1. Que la Institución ofertó 11 programas a Distancia (técnicos, tecnológicos y profesionales) en
Convenio con la UPTC (Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia) y 1 programa a
Distancia propio, para el período 2016-1, así:
3 Programas - Ciclo Profesional:
Licenciatura en Educación Básica con énfasis en matemáticas, humanidades y
lengua castellana
Administración de servicios de salud
Administración comercial y financiera
6 Programas - Ciclo Tecnológico:
Electricidad
Regencia de Farmacia
Obras Civiles
Máquinas y Herramientas
Gestión Administrativa de servicios de Salud
Gestión Comercial y Financiera
2 Programas - Ciclo Técnico
Procesos Administrativos en Salud
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Procesos Comerciales y Financieros
1 Programa - Profesional
Licenciatura en educación básica con énfasis en Ciencias Sociales
2. Culminada la fecha de matrículas ordinarias y extraordinarias (15 de febrero) se presentan
726 estudiantes distribuidos en 9 programas, así:
Tabla 1. Programas académicos Educación Virtual y a Distancia - SIGA
Nombre Código I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Total
Licenciatura en Ciencias Sociales 440 19 9 10 14 18 10 15 14 109
Tec. en Gestión Salud 601 6 5 3 14
Tec. en Obras Civiles 602 19 12 20 10 10 17 88
Tec. en Electricidad 603 10 12 6 4 1 33
Tec. en Regencia 605 17 29 27 15 11 18 117
Tec. en Máquinas y Herramientas 606 15 3 8 9 8 43
Técnica en Procesos Admt Salud 610 13 13
Administración en Salud 612 38 11 5 20 51 125
Licenciatura en Matemáticas 651 11 12 12 7 47 21 13 17 21 23 184
TOTAL 114 100 91 64 100 78 33 51 72 23 726
Fuente: SIGA
3. La Oficina de Educación Virtual y a Distancia se encuentra conformada por los siguientes
funcionarios de la institución:
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Tabla 2. Personal Administrativo y Docentes Tiempo Completo Oficina de Educación Virtual y a Distancia
Funcionario Cargo
Luis Humberto Rojas Higuita Jefe de Oficina
Esther Martínez Cortés Auxiliar Administrativa
Jairo Díaz Hoyos Docente Tiempo Completo
Jorge Hernán Victoria Duque Docente Tiempo Completo
Harlys Rivas Perea Docente Tiempo Completo
Damaris Barragán Gamba Docente Tiempo Completo
Fuente: Oficina de Control Interno
4. Se evidencia que se contrataron 84 Docentes para la formación de los estudiantes de los
Programas a Distancia., así:
Tabla 3. Listado de Docentes Educación Virtual y a Distancia
Docente Contrato No.
Javier Fernández Botero 5547
Diego Fernando Cobo Giraldo 5645
Julio Cesar Herrera Marín 5661
Álvaro Castillo Jiménez 5544
Jaime Alfonso Landínez Cañón 5662
Juan Carlos Moreno Ortiz 5402
Hugo Homero Insuasty Santacruz 5354
Gerson David Lozano Rolon 5587
Luis Hebert Palma Pulido 5682
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Docente Contrato No.
Juan Carlos López 5663
Yeison Grajales Morales 5551
Oscar Javier Velasquez Herrera 5679
Cesar Augusto Arana Vélez 5219
José Ricardo Arango López 5616
Jorge William Patiño 5563
Rodrigo José Herrera Hoyos 5660
Fernando Quintero 5567
Orlando Gómez Mesa 5327
José Diego Giraldo López 5548
Carlos Alberto Buitrago Posso 5251
Juan Carlos Hurtado Romero 5553
Orlando Flavio Millán Cruz 5557
Jorge Enrique Guevara Bejarano 5625
Jhon Jairo Agudelo Velasquez 5537
Yanier Alberto Hernández Trujillo 5659
Carlos Hernán Méndez Díaz 5666
Héctor Mario Mosquera Obando 5404
Carlos Arturo Mondragón Valencia 5392
Melquiceded Rodríguez Rodríguez 5572
Alfonso Céspedes Manrique 5644
Gustavo Adolfo González Cruz 5550
Domingo Hurtado Caicedo 5352
Alberto Betancourt Guerrero 5241
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Docente Contrato No.
Carlos Mario Gómez Veithia 5549
Luis Hernando Varona Villegas 5577
Eduardo Rodríguez Bermúdez 5464
Hebert Zapata Sánchez 5579
Fabio Villareal Ramírez 5687
Jorge Hernán Gómez Escobar 5657
Nohra Francisca Larrota Mariño 5554
Gladys Restrepo Castaño 5569
Francia Elena Vivas Borrero 5578
Diana Angélica Arias Ocampo 5639
Carmen Rosa Borja López 5248
Cilena Rosas Polindara 5573
María Benilda Cobo Narváez 5272
Claudia Milena Rayo Rada 5568
Fanny Ruiz Neira 5615
Odila Inés Posso Meza 5566
Diana María Balanta Borja 5541
Liliana Torres Vallejo 5575
Jessica Marcela Díaz Epe 5546
Nelly Álvarez Gutiérrez 5538
Luz Mireya González 5658
Adriana Caicedo Castillo 5543
María Alveniz Beltrán Grajales 5542
Stella Colonia Neira 5648
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Docente Contrato No.
Luz Dary Hincapié Granada 5348
Martha Cecilia Valderruten Ramírez 5576
Clemencia Adriana Osorio Raigosa 5562
Lina María Jaramillo Carmona 5356
Carmen Lucia Niño Márquez 5559
Sara Lucia Arce Vásquez 5539
José Herney Sánchez Pizarro 5574
Wilson Andrés Orozco Trujillo 5413
Alberto Ríos Manosalva 5668
Cesar Augusto Restrepo Hernández 5570
Juan Carlos Monsalve Marín 5558
Jhon Pablo Marín Yusti 5665
Juan Carlos Agudelo Jayzks 5536
Jhon Jairo Perea Quiroga 5565
Luis Fernando Ocampo Giraldo 5560
Diego Fernando Perdomo Useche 5564
Cesar Augusto Gómez Londoño 5326
Alfredo Vargas 5518
Luis Ernesto Mosquera Obando 5619
Harold Andrés Baena Correa 5540
Jaime Alberto De La Cruz Godoy 5545
Juan Carlos Bernal Rendón 5237
Iván Darío Aristizabal Henao 5640
Javier Darío Benavides Buchelli 5236
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Docente Contrato No.
Vanessa Andrea Oliveros Espinosa 5561
Rubén Darío González Román 5341
Ángela Patricia Lozano Piedrahita 5555
Fuente: Bienestar Institucional y Gestión Humana
5. En el programa propio a Distancia 440 - LICENCIATURA EN EDUCACIÓN BÁSICA CON ÉNFASIS
EN CIENCIAS SOCIALES, se encuentran las siguientes observaciones:
El programa con código SNIES 55074, fecha de resolución 15 diciembre 2009, y con un
total de 143 créditos, con una duración 8 semestres, y se otorga título de LICENCIADO
EN EDUCACIÓN BÁSICA CON ÉNFASIS EN CIENCIAS SOCIALES.
Se evidencia que el Plan de Estudios programado en SIGA está de acuerdo con lo
aprobado por el Ministerio de Educación, y lo ofertado por la Institución.
Para el período académico 2016-1, se encuentran 109 estudiantes matriculados.
Tabla 4. Número de estudiantes matriculados por semestre 2016-1
I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Total
19 9 10 14 18 10 15 14 109
Fuente: SIGA
Para el primer semestre se tiene programadas 6 asignaturas en SIGA, pero la designada
con código 44006 Informática I se encuentra programada en VIII Semestre de acuerdo
a la asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión
Humana.
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Tabla 5. Asignaturas Semestre 1
Código Nombre
44003-440 Epistemología e historia de la pedagogía sem. 1
44002-440 Geografía física sem. 1
44001-440 Historia de las sociedades primitivas sem. 1
44006-440 Informática I sem. 1
44005-440 Introducción a las ciencias sociales sem. 1
44004-440 Técnicas de estudio a distancia sem. 1
Fuente: SIGA
Para el cuarto semestre se tiene programadas 6 asignaturas en SIGA, pero la designada
con código 44021 Psicopedagogía I, se encuentra programada en I Semestre de
acuerdo a la asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional y
Gestión Humana.
Tabla 6. Asignaturas Semestre 4
Código Nombre
44023-440 Didáctica de las ciencias sociales sem. 4
44022-440 Filosofía III sem. 4
44020-440 Geografía de Colombia sem. 4
44019-440 Historia moderna sem. 4
44021-440 Psicopedagogía I sem. 4
44024-440 Seminario de investigación en las ciencias sociales sem. 4
Fuente: SIGA
Para el quinto semestre se tiene programadas 6 asignaturas en SIGA, pero la designada
con código 44026 Psicopedagogía II se encuentra programada en I Semestre de
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acuerdo a la asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional y
Gestión Humana.
Tabla 7. Asignaturas Semestre 5
Código Nombre
44029-440 Didáctica de la geografía sem. 5
44028-440 Didáctica de la historia sem. 5
44025-440 Historia contemporánea sem. 5
44027-440 Pedagogía contemporánea sem. 5
44026-440 Psicopedagogía II sem. 5
44030-440 Seminario de investigación en historia sem. 5
Fuente: SIGA
Para el sexto semestre se tiene programadas 6 asignaturas en SIGA, pero la designada
con código 44034 Constitución Política y Democracia se encuentra programada en IV
Semestre; la designada con código 44032 Evaluación Educativa se encuentra
programada en III Semestre; la designada con código 44033 Modelos Pedagógicos y
Curriculares se encuentra programada en II Semestre, todo lo anterior, de acuerdo a
la asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión
Humana.
Tabla 8. Asignaturas Semestre 6
Código Nombre
44034-440 Constitución política y democracia sem. 6
44036-440 Estadística sem. 6
44032-440 Evaluación educativa sem. 6
44031-440 Historia regional sem. 6
44033-440 Modelos pedagógicos y curriculares sem. 6
44035-440 Seminario de investigación en geografía sem. 6
Fuente: SIGA
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Para el séptimo semestre se tienen programadas 6 asignaturas en SIGA, la designada
con código 44040 Práctica Pedagógica I se encuentra programada en diferentes
semestres III – VII – VIII – X Semestre; la designada con código 44041 Proyecto de
Grado I se encuentra programada en diferentes semestres VII y VIII Semestre, todo lo
anterior, de acuerdo a la asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar
Institucional y Gestión Humana.
Tabla 9. Asignaturas Semestre 7
Código Nombre
44037-440 Ética sem. 7
44042-440 Ingles I sem. 7
44040-440 Practica pedagógica I sem. 7
44041-440 Proyecto de grado I sem. 7
44039-440 Seminario de Etnoeducación sem. 7
44038-440 Sociología de la educación sem. 7
Fuente: SIGA
Para la asignatura designada con código 44040 Práctica Pedagógica I se presentan 18
estudiantes matriculados, 90 módulos contratados para tres cortes (06 febrero - 27
febrero; 12 marzo - 09 abril y 23 abril - 21 mayo), distribuidos de la siguiente manera:
30 cortes contratados para el 06 febrero, 31 cortes para 12 marzo y 29 para el 23 abril.
Para la asignatura designada con código 44041 Proyecto de Grado I se presentan 16
estudiantes matriculados, 12 módulos contratados para tres cortes (06 febrero - 27
febrero; 12 marzo - 09 abril y 23 abril - 21 mayo), distribuidos de la siguiente manera:
07 cortes contratados para el 06 febrero, 03 cortes para 12 marzo y 02 para el 23 abril.
Para el octavo semestre se tiene programadas 5 asignaturas en SIGA, la designada con
código 44045 Práctica Pedagógica II se encuentra programada en diferentes semestres
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VII y VIII Semestre de acuerdo a la asignación académica enviada por la Oficina de
Bienestar Institucional.
Tabla 10. Asignaturas Semestre 8
Código Nombre
44043-440 Administración y planeamiento educativo sem. 8
44047-440 Inglés II sem. 8
44045-440 Práctica pedagógica II sem. 8
44046-440 Proyecto de grado II sem. 8
44044-440 Seminario electivo sem. 8
Fuente: SIGA
Para la asignatura designada con código 44045 Práctica Pedagógica II se presentan 13
estudiantes matriculados, 63 módulos contratados para tres cortes (06 febrero - 27
febrero; 12 marzo - 09 abril y 23 abril - 21 mayo), distribuidos de la siguiente manera:
20 cortes contratados para el 06 febrero, 20 cortes para 12 marzo y 20 para el 23 abril.
Para la asignatura designada con código 44046 Proyecto de Grado II se presentan 14
estudiantes matriculados, presenta 14 módulos contratados para tres cortes (06
febrero - 27 febrero; 12 marzo - 09 abril y 23 abril - 21 mayo). Se presentan 05 cortes
contratados para el 06 febrero, 05 cortes para 12 marzo y 04 para el 23 abril.
6. En el programa en Convenio con la UPTC (Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia),
602 - TECNOLOGÍA EN OBRAS CIVILES, se encuentran las siguientes observaciones:
El programa con código SNIES 9811, fecha de resolución 08 octubre 2013, y con un
total de 96 créditos, con una duración 6 semestres, y se otorga título de TECNÓLOGO
EN OBRAS CIVILES.
Se evidencia que el Plan de Estudios programado en SIGA está de acuerdo con lo
aprobado por el Ministerio de Educación, y lo ofertado por la Institución.
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Para el período académico 2016-1, se encuentran 88 estudiantes matriculados.
Tabla 11. Número de estudiantes matriculados por semestre 2016-1
I. II. III. IV. V. VI. Total
19 12 20 10 10 17 88
Fuente: SIGA
Para el tercer semestre se tiene programadas 6 asignaturas en SIGA, pero la designada
con código 60219 Electiva de Profundización I se encuentra programada con el DHC
Fernando Quintero, en la asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar
Institucional y Gestión Humana, no se encuentra relacionada.
Tabla 12. Asignaturas Semestre 3
Código Nombre
60214-602 Acción organizacional Sem. 3
60219-602 Electiva de profundización I Sem. 3
60217-602 Física y mecánica aplicada y calculo int Sem. 3
60216-602 Lengua Extranjera I Sem. 3
60218-602 Mezcla de mater y construcc de 1 y 2 niv Sem. 3
60215-602 Planeación organizacional y empresarial Sem. 3
Fuente: SIGA
Para el cuarto semestre se tiene programadas 5 asignaturas en SIGA, pero la designada
con código 60224 Electiva de Profundización II se encuentra programada para los
semestres IV y VI, se presentan 11 estudiantes matriculados, 02 módulos contratados
para dos cortes (06 febrero - 27 febrero y 12 marzo - 09 abril).
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Tabla 13. Asignaturas Semestre 4
Código Nombre
60220-602 Competencias comunicativas Sem. 4
60224-602 Electiva de profundización II Sem. 4
60221-602 Humanidades Sem. 4
60223-602 Mecánica de fluidos e hidráulica Sem. 4
60222-602 Resistencia de materiales y estructuras Sem. 4
Fuente: SIGA
7. En el programa en Convenio con la UPTC (Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia),
603 - TECNOLOGÍA EN ELECTRICIDAD, se encuentran las siguientes observaciones:
El programa con código SNIES 14802, fecha de resolución 20 diciembre 2012, y con un
total de 91 créditos, con una duración 6 semestres, y se otorga título de TECNÓLOGO
EN ELECTRICIDAD.
Se evidencia que el Plan de Estudios programado en SIGA está de acuerdo con lo
aprobado por el Ministerio de Educación, y lo ofertado por la Institución, excepto en
dos casos:
La asignatura designada con código 60305 Introducción a la Electricidad se oferta
como “Inducción a la electricidad”.
La asignatura designada con código 60330 Lúdicas se oferta como “Lúdicas I”.
Para el período académico 2016-1, se encuentran 33 estudiantes matriculados.
Tabla 14. Número de estudiantes matriculados por semestre 2016-1
I. II. III. IV. V. VI. Total
10 12 6 4 1 33
Fuente: SIGA
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Para el cuarto semestre se tiene programadas 6 asignaturas en SIGA, pero la designada
con código 60321 Electiva en Física y la designada con código 60322 Transformadores
y máquinas corriente directa se encuentran programadas en SIGA, pero en la
asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión
Humana no se encuentran relacionadas.
Tabla 15. Asignaturas Semestre 4
Código Nombre
60319-603 Ecología y medio ambiente Sem. 4
60321-603 Electiva en Física Sem. 4
60323-603 Electrónica básica Sem. 4
60318-603 Ética Sem. 4
60320-603 Instalaciones eléctricas Sem. 4
60322-603 Transformadores y maquinas corriente directa Sem. 4
Fuente: SIGA
Para el quinto semestre se tiene programadas 5 asignaturas en SIGA, pero la designada
con código 60327 Controladores lógicos programables y la designada con código
60328 Electrónica industrial se encuentran programadas en SIGA, pero en la
asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional no se
encuentran relacionadas.
Tabla 16. Asignaturas Semestre 5
Código Nombre
60327-603 Controladores Lógicos Programables Sem. 5
60328-603 Electrónica Industrial Sem. 5
60324-603 Humanidades Sem. 5
60326-603 Maquinas rotativas en corriente alterna sem. 5
60325-603 Redes eléctricas Sem. 5
Fuente: SIGA
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Para el sexto semestre se tiene programadas 6 asignaturas en SIGA, pero la designada
con código 60334 Electiva de profundización se encuentra programada en SIGA, pero
en la asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión
Humana no se encuentra relacionada, pero si se encuentra contratada para un módulo
del 06 febrero – 27 febrero.
Tabla 17. Asignaturas Semestre 6
Código Nombre
60333-603 Accionamientos Eléctricos Sem. 6
60329-603 Cultura Política y Democracia Sem. 6
60334-603 Electiva de profundización Sem. 6
60332-603 Electiva Disciplinar Sem. 6
60331-603 Electiva Interdisciplinar Sem. 6
60330-603 Lúdicas Sem. 6
Fuente: SIGA
8. Se evidencia que para el período 2016-1 se realizó contratación del DHC Jhon Jairo Agudelo
Velásquez, identificado con CC 16’360.740, contrato 5537 firmado el día 06 febrero de 2016,
con fecha de inicio 06 de febrero al 21 de mayo de 2016, para la asignatura Taller Industrial
en la Tecnología en Electricidad con código 60335. Al consultar en SIGA el docente no se
encuentra con horario ni la asignatura programada.
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Figura 1. Pantallazo Asignatura
Fuente: Oficina de Control Interno
Figura 2. Pantallazo Docente
Fuente: Oficina de Control Interno
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9. En el programa en Convenio con la UPTC (Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia),
605 - TECNOLOGÍA EN REGENCIA DE FARMACIA, se encuentran las siguientes observaciones:
El programa con código SNIES 7827, fecha de resolución 23 mayo 2013, y con un total
de 96 créditos, con una duración 6 semestres, y se otorga título de TECNÓLOGO EN
REGENCIA DE FARMACIA.
Se evidencia que el Plan de Estudios programado en SIGA está de acuerdo con lo
aprobado por el Ministerio de Educación, y lo ofertado por la Institución.
Para el período académico 2016-1, se encuentran 117 estudiantes matriculados.
Tabla 18. Número de estudiantes matriculados por semestre 2016-1
I. II. III. IV. V. VI. Total
17 29 27 15 11 18 117
Fuente: SIGA
Para el segundo semestre se tiene programadas 6 asignaturas en SIGA, pero la
designada con código 60505 Ética, se encuentra programada en SIGA para segundo
semestre pero en la asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar
Institucional se encuentra para quinto semestre.
La asignatura designada con código 60509 Morfofisiología se encuentra en la
asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional en el Programa
Tecnología en Gestión en Salud, pero en SIGA se encuentra correctamente
programada; en la asignación de la Vicerrectoría Académica se encuentra contratada
para II semestre el Programa Tecnología en Gestión en Salud para el corte (06 febrero
– 27 febrero).
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Tabla 19. Asignaturas Semestre 2
Código Nombre
60510-605 Emprenderismo Sem. 2
60505-605 Ética Sem. 2
60506-605 Idioma extranjero I Sem. 2
60507-605 Microbiología Sem. 2
60509-605 Morfofisiología Sem. 2
60508-605 Química general Sem. 2
Fuente: SIGA
Para el tercer semestre se tiene programadas 6 asignaturas en SIGA, pero la designada
con código 60513 Farmacología se encuentra en la asignación académica enviada por
la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión Humana en el Programa Tecnología en
Gestión en Salud, pero en SIGA se encuentra correctamente programada; en la
asignación de la Vicerrectoría Académica se encuentra contratada para III semestre
del Programa Tecnología en Gestión en Salud para el corte (12 marzo – 09 abril).
Tabla 20. Asignaturas Semestre 3
Código Nombre
60514-605 Contabilidad Sem. 3
60511-605 Cultura política Sem. 3
60513-605 Farmacología Sem. 3
60515-605 Humanidades Sem. 3
60512-605 Idioma extranjero II Sem. 3
60516-605 Química orgánica Sem. 3
Fuente: SIGA
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Para el cuarto semestre se tiene programadas 6 asignaturas en SIGA, la designada con
código 60517 Atención farmacéutica se presentan 14 estudiantes matriculados,
presenta 6 módulos contratados para tres cortes (06 febrero - 27 febrero; 12 marzo -
09 abril y 23 abril - 21 mayo). Se presentan 02 cortes contratados para el 06 febrero,
02 cortes para 12 marzo y 02 para el 23 abril.
Tabla 21. Asignaturas Semestre 4
Código Nombre
60517-605 Atención farmacéutica Sem. 4
60521-605 Bioquímica Sem. 4
60519-605 Farmacia hospitalaria Sem. 4
60518-605 Inspección de vigilancia y control Sem. 4
60520-605 Legislación farmacéutica Sem. 4
60522-605 Salud publica Sem. 4
Fuente: SIGA
Para el sexto semestre se tiene programadas 6 asignaturas en SIGA, pero la designada
con código 60533 Medicinas Alternativas y Terapias Complementarias no se encuentra
en la asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión
Humana pero si se encuentra contratada.
Tabla 22. Asignaturas Semestre 6
Código Nombre
60530-605 Administración en Farmacia Sem. 6
60534-605 Electiva de Profundización Sem. 6
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Código Nombre
60531-605 Farmacia Magistral Sem. 6
60532-605 Farmacotecnia Sem. 6
60533-605 Medicinas Alternativas y Terapias Comple Sem. 6
60529-605 Primeros Auxilios Sem. 6
Fuente: SIGA
10. En el programa en Convenio con la UPTC (Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia),
606 - TECNOLOGÍA EN MAQUINAS Y HERRAMIENTAS, se encuentran las siguientes
observaciones:
El programa con código SNIES 52770, fecha de resolución 19 septiembre 2013, y con
un total de 105 créditos, con una duración 6 semestres, y se otorga título de
TECNÓLOGO EN MAQUINAS Y HERRAMIENTAS.
Se evidencia que el Plan de Estudios programado en SIGA está de acuerdo con lo
aprobado por el Ministerio de Educación, y lo ofertado por la Institución.
Para el período académico 2016-1, se encuentran 43 estudiantes matriculados.
Tabla 23. Número de estudiantes matriculados por semestre 2016-1
I. II. III. IV. V. VI. Total
15 3 8 9 8 43
Fuente: SIGA
Para el primer semestre se tiene programadas 8 asignaturas en SIGA, pero la designada
con código 60602 Algebra Lineal, en la asignación académica enviada por la Oficina de
Bienestar Institucional y Gestión Humana se encuentra para segundo semestre, en
SIGA no refiere estudiantes.
OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
22
Tabla 24. Asignaturas Semestre 1
Código Nombre
60602-606 Algebra Lineal Sem. 1
60604-606 Calculo Diferencial Sem. 1
60001-606 Catedra Upetecista Sem. 1
60605-606 Competencias Comunicativas Sem. 1
60606-606 Idioma Extranjero I Sem. 1
60607-606 Informática Básica Sem. 1
60601-606 Introducción a la Mecánica Sem. 1
60603-606 Métodos de Estudio Sem. 1
Fuente: SIGA
La designada con código 60604 Cálculo Diferencial, 60605 Competencias
Comunicativas, 60606 Idiomas Extranjero I, 60607 Informática Básica, 60601
Introducción a la mecánica, 60603 Métodos de Estudio, en SIGA no refieren
estudiantes, pero si se encuentran en la asignación académica enviada por la Oficina
de Bienestar Institucional y Gestión Humana, así:
Tabla 25. Relación docente I Semestre
Docente Asignatura Código Semestre
Julio Cesar Herrera Marín Informática Básica 60607 I
Jorge William Patiño Competencias Comunic 60605 I
Jorge William Patiño Métodos de Estudio 60603 I
Carlos Alberto Buitrago Posso Introducción a la Me 60601 I
OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
23
Docente Asignatura Código Semestre
Domingo Hurtado Caicedo Calculo Diferencial 60604 I
Jessica Marcela Díaz Epe Idioma Extranjero I 60606 I
Fuente: SIGA
Para el tercer semestre se tiene programadas 7 asignaturas en SIGA, sólo figuran 3
estudiantes matriculados.
Tabla 26. Asignaturas Semestre 3
Código Nombre
60617-606 Dibujo CAD Sem. 3
60618-606 Estática Sem. 3
60621-606 Ética Sem. 3
60620-606 Física Eléctrica Sem. 3
60619-606 Fundamentos de Administración Sem. 3
60616-606 Herramientas y Equipo de Taller Sem. 3
60615-606 Normalización y Metrología Sem. 3
Fuente: SIGA
Para el cuarto semestre se tiene programadas 6 asignaturas en SIGA, la designada con
código 60624 Electiva Disciplinar I, se encuentra programada en SIGA, pero en la
asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión
Humana, se encuentra relacionada con dos docentes y sólo se encuentra contratada
con un solo docente para un solo corte (06 febrero – 27 febrero).
OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
24
Tabla 27. Asignaturas Semestre 4
Código Nombre
60625-606 Dinámica Sem. 4
60624-606 Electiva Disciplinar I Sem. 4
60623-606 Electrotecnia General Sem. 4
60626-606 Fundamentos de Economía Sem. 4
60627-606 Humanidades I Sem. 4
60622-606 Proceso de Manufactura Sem. 4
Fuente: SIGA
Para el quinto semestre se tiene programadas 6 asignaturas en SIGA, pero la designada
con código 60632 Electiva Disciplinar II, se encuentra programada en SIGA, pero en la
asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión
Humana no se encuentra relacionada, pero si se encuentra contratada para el corte
12 marzo – 09 abril.
Tabla 28. Asignaturas Semestre 5
Código Nombre
60629-606 Electiva de profundización I Sem. 5
60632-606 Electiva Disciplinar II Sem. 5
60631-606 Electrónica Básica Sem. 5
60628-606 Mecánica de Torno Sem. 5
60630-606 Mecanismos I Sem. 5
60633-606 Resistencia de Materiales Sem. 5
Fuente: SIGA
OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
25
11. En el programa en Convenio con la UPTC (Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia),
651 - LICENCIATURA EN EDUCACIÓN BÁSICA CON ÉNFASIS EN HUMANIDADES, MATEMÁTICA
Y LENGUA CASTELLANA, se encuentran las siguientes observaciones:
El programa con código SNIES 10484, fecha de resolución 31 diciembre 2010, y con un
total de 167 créditos, con una duración 10 semestres, y se otorga título de LICENCIADO
EN EDUCACIÓN BÁSICA CON ÉNFASIS EN MATEMÁTICAS, HUMANIDADES Y LENGUA
CASTELLANA.
Se evidencia diferencia en el nombre registrado en SIGA para el programa académico
Licenciatura en Educación Básica con Énfasis en Matemáticas, Humanidades y Lengua
Castellana, el cual en el Sistema se encuentra denominado como “Licenciatura en
Educación Básica con Énfasis en Humanidades, Matemática y Lengua Castellana”, lo
cual se verá reflejado en los certificados o información generada para los estudiantes
desde el mismo.
Se evidencia que el Plan de Estudios programado en SIGA está de acuerdo con lo
aprobado por el Ministerio de Educación, y lo ofertado por la Institución.
Para el período académico 2016-1, se encuentran 184 estudiantes matriculados.
Tabla 29. Número de estudiantes matriculados por semestre 2016-1
I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Total
11 12 12 7 47 21 13 17 21 23 184
Fuente: SIGA
Para el tercer semestre se tiene programadas 4 asignaturas en SIGA, pero la designada
con código 65191 Lineamientos y Didáctica Educativa en Ética, Valores y Religión para
la Educación Básica, se encuentra contratada con el código correspondiente pero con
nombre diferente.
OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
26
Tabla 30. Asignaturas Semestre 3
Código Nombre
65193-651 Electiva disciplinar ii sem. 3
65192-651 Electiva interdisciplinar ii sem. 3
65191-651 Lineamientos y didáctica educativa. En ética, valores y religión para la ed. Básica sem. 3
65190-651 Proyecto pedagógico investigativo ii sem. 3
Fuente: SIGA
Para el cuarto semestre se tiene programadas 5 asignaturas en SIGA, pero la designada
con código 65194 Ética y Política, se encuentra programada en SIGA, pero en la
asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión
Humana se encuentra relacionada para VI semestre.
Tabla 31. Asignaturas Semestre 4
Código Nombre
65198-651 Educación en salud sem. 4
65197-651 Electiva interdisciplinar iii sem. 4
65194-651 Ética y política sem. 4
65195-651 Proyecto pedagógico investigativo iii sem. 4
65196-651 Seminario de investigación i sem. 4
Fuente: SIGA
Para el noveno semestre se tiene programadas 6 asignaturas en SIGA, pero la
designada con código 65224 Fundamentos y Didácticas de la Educación Musical para
la Educación Básica, se encuentra contratada con el código correspondiente pero con
nombre diferente.
OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
27
Tabla 32. Asignaturas Semestre 9
Código Nombre
65224-651 Fundamentos y didácticas de la educación musical para la educación básica sem. 9
65222-651 Profundización en el área de la lengua castellana para la educación básica sem. 9
65221-651 Profundización en el área de las matemáticas para la educación básica sem. 9
65223-651 Profundización en el área del inglés para la educación básica sem. 9
65226-651 Proyecto pedagógico investigativo de integración de áreas IV sem. 9
65225-651 Seminario de investigación III sem. 9
Fuente: SIGA
Para la asignatura designada con código 65226 Proyecto Pedagógico Investigativo de
Integración de Áreas IV, se presentan 21 estudiantes matriculados, 38 módulos
contratados para tres cortes (06 febrero - 27 febrero; 12 marzo - 09 abril y 23 abril -
21 mayo), distribuidos de la siguiente manera: 14 cortes contratados para el 06
febrero, 14 cortes para 12 marzo y 10 para el 23 abril, para 13 docentes.
Se presenta contratado un módulo de esta asignatura para el semestre VI, un módulo
de esta asignatura para el semestre VII y 36 módulos de esta asignatura para el
semestre IX.
Para la asignatura designada con código 65227 Práctica Pedagógica Investigativa de
Profundización, se presentan 23 estudiantes matriculados, 40 módulos contratados
para tres cortes (06 febrero - 27 febrero; 12 marzo - 09 abril y 23 abril - 21 mayo),
distribuidos de la siguiente manera: 12 cortes contratados para el 06 febrero, 14 cortes
para 12 marzo y 14 para el 23 abril para 13 docentes.
Se presentan contratados tres módulos de esta asignatura para el semestre V, un
módulo de esta asignatura para el semestre VIII y 36 módulos de esta asignatura para
el semestre IX.
OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
28
Para la asignatura designada con código 65228 Trabajo de Grado, se presentan 24
estudiantes matriculados, 12 módulos contratados para tres cortes (06 febrero - 27
febrero; 12 marzo - 09 abril y 23 abril - 21 mayo), distribuidos de la siguiente manera:
3 cortes contratados para el 06 febrero, 5 cortes para 12 marzo y 4 para el 23 abril.
12. En el programa en Convenio con la UPTC (Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia),
601 - TECNOLOGÍA EN GESTIÓN DE SALUD, se encuentran las siguientes observaciones:
El programa con código SNIES 7942, fecha de resolución 03 enero 2014, y con un total
de 96 créditos, con una duración 6 semestres, y se otorga título de TECNÓLOGO EN
GESTIÓN DE SALUD.
Se evidencia que el Plan de Estudios programado en SIGA al menos para los semestres
IV, V y VI, están de acuerdo con lo aprobado por el Ministerio de Educación, y lo
ofertado por la Institución.
Para el período académico 2016-1, se encuentran 14 estudiantes matriculados.
Tabla 33. Número de estudiantes matriculados por semestre 2016-1
I. II. III. IV. V. VI. Total
6 5 3 14
Fuente: SIGA
Se evidencia programado en SIGA sólo los semestres IV, V y VI, pero la asignación
académica presenta contratos para los semestres I, II, III, IV, V, VI, VII y VIII.
Para el cuarto semestre se tiene programadas 6 asignaturas en SIGA, pero la designada
con código 60121 Sistemas de Información en Salud, en la asignación académica
enviada por la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión Humana se encuentra para
segundo semestre.
OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
29
Tabla 34. Asignaturas Semestre 4
Código Nombre
60118-601 Administración de personal Sem. 4
60122-601 Electiva disciplinar Sem. 4
60119-601 Epidemiologia Sem. 4
60117-601 Introducción a la investigación Sem. 4
60120-601 Salud ocupacional Sem. 4
60121-601 Sistemas de información en salud Sem. 4
Fuente: SIGA
Para la asignatura designada con código 60118 Administración de Personal, se
presentan 6 estudiantes matriculados, 2 módulos contratados para un corte (06
febrero - 27 febrero).
Para el quinto semestre se tiene programadas 6 asignaturas en SIGA, pero la designada
con código 60125 Sistema de Garantía de Calidad, en la asignación académica enviada
por la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión Humana se encuentra para sexto
semestre. La designada con código 61008 Fundamentos de Mercado se encuentra
contratada para V semestre y en SIGA no está programada.
Tabla 35. Asignaturas Semestre 5
Código Nombre
60124-601 Costos en Salud Sem. 5
60127-601 Facturación en Salud Sem. 5
60123-601 Metodología de la Investigación Sem. 5
60128-601 Psicología Organizacional Sem. 5
60126-601 Salud Pública Sem. 5
60125-601 Sistema de Garantía de Calidad Sem. 5
Fuente: SIGA
OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
30
Para la asignatura designada con código 60127 Facturación en Salud, se presentan 5
estudiantes matriculados, 2 módulos contratados para dos cortes (06 febrero - 27
febrero) y (12 marzo - 09 abril).
Para el sexto semestre se tiene programadas 4 asignaturas en SIGA, pero la designada
con código 60132 Electiva de Profundización no se encuentra programada en la
asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión
Humana.
Tabla 36. Asignaturas Semestre 6
Código Nombre
60130-601 Admón. en Servicios Hospitalarios Sem. 6
60131-601 Admón. Municipal de Salud Sem. 6
60132-601 Electiva de Profundización Sem. 6
60129-601 Requisito de Grado (Seminario) Sem. 6
Fuente: SIGA
Para la asignatura designada con código 60129 Requisito de Grado en VI semestre, se
presentan 5 estudiantes matriculados, 2 módulos contratados para dos cortes (12
marzo - 09 abril) y (23 abril - 21 mayo) de acuerdo a la asignación académica enviada
por la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión Humana, también se encuentra un
módulo para VIII semestre (esta tecnología sólo es de seis semestres), en la asignación
de la Vicerrectoría Académica se encuentran tres módulos contratados con el código
60129 para el semestre VI.
13. En el programa en Convenio con la UPTC (Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia),
612 - ADMINISTRACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD, se encuentran las siguientes observaciones:
OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
31
El programa con código SNIES 103672, fecha de resolución 02 septiembre 2014, y con
un total de 160 créditos, con una duración 10 semestres, y se otorga título de
ADMINISTRADOR DE SERVICIOS DE SALUD.
Se evidencia que el Plan de Estudios programado en SIGA al menos para los semestres
I, II, VII, VII y IX están de acuerdo con lo aprobado por el Ministerio de Educación, y lo
ofertado por la Institución.
Para el período académico 2016-1, se encuentran 125 estudiantes matriculados.
Tabla 37. Número de estudiantes matriculados por semestre 2016-1
I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Total
38 11 5 20 51 125
Fuente: SIGA
Se evidencia programado en SIGA sólo los semestres I, II, VII, VIII, y IX pero la asignación
académica presenta contratos para los semestres III, IV, VI, VII, VIII y IX.
Para el tercer semestre se tiene programadas 5 asignaturas en SIGA, pero la designada
con código 61210 Atención primaria y promoción en salud, en la asignación académica
enviada por la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión Humana se encuentra
contratada con el código 60114 para tercer semestre de Tecnología en Salud con 13
estudiantes matriculados.
Tabla 38. Asignaturas Semestre 3
Código Nombre
61210-612 Atención primaria y promoción en salud sem. 3
61211-612 Contabilidad financiera sem. 3
61212-612 Costos en salud sem. 3
61213-612 Emprenderismo y creación de empresas sem. 3
61214-612 Ética y política sem. 3
Fuente: SIGA
OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
32
Para la asignatura designada con código 61213 Emprenderismo y creación de
empresas, en la asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional
y Gestión Humana se encuentra contratada con el código 60113 para tercer semestre
de Tecnología en Salud con 12 estudiantes matriculados.
Para la asignatura designada con código 61214 Ética y política, en la asignación
académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión Humana se
encuentra contratada para cuarto semestre con 13 estudiantes matriculados.
Para el séptimo semestre se tiene programadas 5 asignaturas en SIGA, pero la
designada con código 61233 Administración estratégica en salud, en la asignación
académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión Humana se
encuentra contratada con el código 61233 para segundo semestre de Tecnología en
Salud con 10 estudiantes matriculados.
Tabla 39. Asignaturas Semestre 7
Código Nombre
61230-612 Administración de operaciones sem. 7
61232-612 Administración de tecnología en salud sem. 7
61233-612 Administración estratégica en salud sem. 7
61234-612 Gestión del riesgo en salud sem. 7
61231-612 Gestión pública sem. 7
Fuente: SIGA
Para el octavo semestre se tiene programadas 5 asignaturas en SIGA, pero la designada
con código 61235 Administración de servicios, en la asignación académica enviada por
la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión Humana se encuentra contratada con el
código 61235 para octavo de Tecnología en Salud con 20 estudiantes matriculados.
OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
33
Tabla 40. Asignaturas Semestre 8
Código Nombre
61237-612 Administración de la información en procesos de salud sem. 8
61235-612 Administración de servicios sem. 8
61239-612 Contratación en salud sem. 8
61238-612 Mercadeo en salud sem. 8
61236-612 Talento humano en salud sem. 8
Fuente: SIGA
Para la asignatura designada con código 61238 Mercadeo en salud, en la asignación
académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión Humana se
encuentra contratada con el código 61238 para séptimo semestre de Tecnología en
Salud con 20 estudiantes matriculados.
Para el noveno semestre se tiene programadas 5 asignaturas en SIGA.
Para la asignatura designada con código 61241 Administración en salud, se presentan
52 estudiantes matriculados, 2 módulos contratados para dos cortes (12 marzo - 09
abril) y (23 abril - 21 mayo).
Tabla 41. Asignaturas Semestre 9
Código Nombre
61241-612 Administración en salud pública sem. 9
61240-612 Administración financiera sem. 9
61243-612 Auditoría en salud sem. 9
61242-612 Derecho en salud sem. 9
61244-612 Economía de la salud sem. 9
Fuente: SIGA
OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
34
Para la asignatura designada con código 61240 Administración financiera, en la
asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional se encuentra
contratada para tercer y sexto semestre, se presentan 52 estudiantes matriculados, 2
módulos contratados para dos cortes (06 febrero - 27 febrero) y (23 abril - 21 mayo),
en la asignación académica de la Vicerrectoría Académica se encuentra contratada
para IX semestre.
Para la asignatura designada con código 61243 Auditoria en salud, se presentan 52
estudiantes matriculados, 2 módulos contratados para dos cortes (06 febrero - 27
febrero) y (23 abril - 21 mayo).
Para la asignatura designada con código 61242 Derecho en salud, en la asignación
académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional se encuentra contratada
para octavo semestre, se presentan 52 estudiantes matriculados, 2 módulos
contratados para dos cortes (06 febrero - 27 febrero) y (12 marzo - 09 abril).
Para la asignatura designada con código 61244 Economía en salud, se presentan 52
estudiantes matriculados, 2 módulos contratados para dos cortes (06 febrero - 27
febrero) y (12 marzo - 09 abril).
14. En el programa en Convenio con la UPTC (Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia),
610 - TÉCNICA PROFESIONAL EN PROCESOS ADMINISTRATIVOS DE SALUD, se encuentran las
siguientes observaciones:
El programa con código SNIES 103677, fecha de resolución 02 septiembre 2014, y con
un total de 62 créditos, con una duración 4 semestres, y se otorga título de TÉCNICO
PROFESIONAL EN PROCESOS ADMINISTRATIVOS DE SALUD.
Se evidencia que el Plan de Estudios no se encuentra programado en SIGA.
Se evidencia diferencia en el nombre registrado en la publicidad institucional para el
programa académico Técnica profesional en procesos administrativos en salud, el cual
es Técnica profesional en procesos administrativos de salud.
Para el período académico 2016-1, se encuentran 13 estudiantes matriculados.
OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
35
Tabla 42. Número de estudiantes matriculados por semestre 2016-1
I. II. III. IV. Total
13 13
Fuente: SIGA
Al revisar la página web institucional se evidencia que no se ha alimentado información
para este programa y aún se encuentra en blanco.
Figura 3. Pantallazo programa técnico profesional en procesos Administrativos de salud
Fuente: Oficina de Control Interno
15. De acuerdo a la Resolución 475 de marzo 10 de 2016, por la cual se actualiza el valor de la
hora cátedra para la vigencia 2016, se presentan las diferentes categorías así:
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INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
36
Tecnologías y Distancia: $ 25.900
Pregrado Profesional Distancia:| $ 25.900
Evidenciando que falta el valor de la hora cátedra para la Técnica profesional en
procesos administrativos de salud, igualmente se evidencia el mismo valor a pagar
para los pregrados profesionales y tecnológicos.
16. Al confrontar la asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional y
Gestión Humana versus la asignación académica de la Vicerrectoría Académica, se evidencia:
Las asignaturas dirigidas por Docentes Tiempo Completo, no fueron relacionadas en la
asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión
Humana, por ejemplo:
60302 – 60502 – 44006 Informática I (Jorge Hernán Victoria Duque).
65225 Seminario de Investigación III (Jairo Díaz Hoyos).
44044 Seminario Electivo (Jairo Díaz Hoyos).
44040 Práctica Pedagógica I (Harlys Rivas Perea - Jorge Hernán Victoria Duque).
44045 Práctica Pedagógica (Harlys Rivas Perea - Jorge Hernán Victoria Duque).
60001 – 65180 Cátedra Upetecista (Luis Humberto Rojas Higuita)
La asignatura designada con código 60215 Planeación Organizacional y empresarial en
la asignación académica se encuentra en III semestre y en la enviada por la oficina de
Bienestar Institucional y Gestión Humana se encuentra en IV.
La asignatura designada con código 60215 Planeación Organizacional y empresarial en
la asignación académica se encuentra en III semestre y en la enviada por la oficina de
Bienestar Institucional y Gestión Humana se encuentra en IV.
OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
37
La asignatura designada con código 65192 Electiva Disciplinar en la asignación
académica se encuentra en II semestre y en la enviada por la oficina de Bienestar
Institucional y Gestión Humana se encuentra en III igual que en SIGA.
La asignatura designada con código 65227 Práctica Pedagógica Investigativa de
Profundización, contratada con el DHC Hebert Zapata Sánchez, en la asignación
académica enviada por la oficina de Bienestar Institucional y Gestión Humana se
encuentra un módulo para VIII un módulo, un módulo para IX, y un módulo para X
semestre, en SIGA se encuentra correctamente asignada para el X semestre.
La asignatura designada con código 65226 Proyecto Pedagógico Investigativo de
Integración de Áreas, contratada con el DHC Hebert Zapata Sánchez, en la asignación
académica enviada por la oficina de Bienestar Institucional y Gestión Humana, se
encuentra un módulo para VI un módulo, un módulo para VIII, y un módulo para IX
semestre, en SIGA se encuentra correctamente asignada para el IX semestre.
La asignatura designada con código 44021 Psicopedagogía I se encuentra programada
en I Semestre para el corte 12 marzo – 09 abril, y la asignatura designada con código
44026 Psicopedagogía II también se encuentra programada en I Semestre para el corte
06 febrero – 27 febrero.
La asignatura designada con código 44041 Proyecto de Grado I se encuentra
programada en VII Semestre contratada con el DHC Rubén Darío González Román, en
la asignación académica enviada por la oficina de Bienestar Institucional y Gestión
Humana, se encuentra dos módulos para VII un módulo, y un módulo para VIII
semestre, en SIGA se encuentra correctamente asignada para el VII semestre.
La asignatura designada con código 44045 Practica Pedagógica II se encuentra
programada en VIII Semestre contratada con el Docente Carlos Hernán Méndez Díaz,
en la asignación académica enviada por la oficina de Bienestar Institucional y Gestión
Humana, se encuentra tres módulos para X semestre, con código 44040, y en la
asignación de la Vicerrectoría Académica se encuentra con el código correcto 44045
para VIII semestre.
La asignatura designada con código 44040 Práctica Pedagógica I se encuentra
programada en VIII Semestre contratada con el Docente Luis Hebert Palma Pulido, en
la asignación académica enviada por la oficina de Bienestar Institucional se encuentra
seis módulos para VII semestre, en la asignación de la Vicerrectoría Académica se
OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
38
encuentran tres módulos con el código 44040 para el semestre VII y tres módulos con
el código 44045 para VIII semestre.
La asignatura designada con código 44040 Práctica Pedagógica I, contratada con el
DHC Hebert Zapata Sánchez, en la asignación académica enviada por la oficina de
Bienestar Institucional se encuentra un módulo para III un módulo, un módulo para
VII, y un módulo para VII semestre, en la asignación de la Vicerrectoría Académica se
encuentran tres módulos con el código 44040 para el semestre VII.
La asignatura designada con código 44045 Práctica Pedagógica, contratada con el DHC
Hebert Zapata Sánchez, en la asignación académica enviada por la oficina de Bienestar
Institucional se encuentran dos módulos para VI un módulo, y un módulo para VIII
semestre, en la asignación de la Vicerrectoría Académica se encuentran tres módulos
con el código 44045 para el semestre VIII.
La asignatura designada con código 61236 Administración de servicios contratada con
la DHC Nelly Álvarez Gutiérrez, en la asignación académica de la Vicerrectoría
Académica se encuentra contratada para VIII semestre el Programa Tecnología en
Gestión en Salud para el corte (06 febrero – 27 febrero), en la asignación enviada por
la oficina de Bienestar Institucional y Gestión Humana, se encuentra con el código
61235 para VIII semestre (esta tecnología sólo es de seis semestres).
Se evidencia que la asignatura designada con código 61236 presenta dos nombres
diferentes en la asignación académica de la Vicerrectoría Académica, Administración
de servicios y Talento humano en salud.
La asignatura designada con código 61004 Sistema General de seguridad Social
contratada con el DHC Luis Hernando Varona Villegas, en la asignación enviada por la
oficina de Bienestar Institucional y Gestión Humana, se encuentra un módulo para I
semestre del Programa Tecnología en Gestión en Salud para el corte (12 marzo – 09
abril), en la asignación académica de la Vicerrectoría Académica se encuentra
contratada para I semestre del programa Administración de servicios de salud.
17. En cuanto a la información financiera, es importante aclarar que ésta había sido solicitada el
13 de abril con corte al 30 de marzo y fue entregada los días 17 - 22 y 23 de junio, de la cual
se tomó los datos de los Ingresos; sin embargo, los datos reportados para los costos fueron
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39
insuficientes por lo que se decidió realizar un valor aproximado, evidenciando las siguientes
situaciones:
Diferencias en la creación de los centros de costos de los programas académicos, así:
Tabla 43. Centros de costos por programas académicos
Información académica Centros de costos aplicativo V6
440 - licenciatura en educación básica con énfasis en ciencias sociales
1020-01 Licenciatura en sociales
601 - tecnología en gestión de salud 1020-13 Tecnología en gestión administrativa de servicios de salud
602 - tecnología en obras civiles 1020-07 Tecnología obras civiles
603 - tecnología en electricidad 1020-08 Tecnología electricidad
605 - tecnología en regencia de farmacia 1020-05 Tecnología regencia de farmacias
606 - tecnología en máquinas y herramientas
1020-12 Tecnología en máquinas y herramientas
610 - técnica profesional en procesos administrativos de salud
1020-16 Técnica profesional en procesos administrativos de salud
612 - administración de servicios de salud 1020-18 Administración de servicios en salud
651 - licenciatura en educación básica con énfasis en humanidades, matemática y lengua castellana
1020-10 Licenciatura en educación con énfasis en matemática y castellano
1020-19 Ciclo profesoral en educación básica con énfasis en humanidades, matemática y castellano
1020-06 Tecnología administración en salud
Fuente: SIGA – V6
Se encuentran contabilizados en la cuenta de matrículas 4305130101 – Programas de
Formación tecnológica, erróneamente $ 1’309.962 para el programa profesional
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40
Administración de Servicios de Salud y $ 11’582.828 para el programa Técnica
Profesional en Procesos Administrativos de Salud.
Se encuentran contabilizados en la cuenta de matrículas 4305140101 – Programas de
Formación Profesional, erróneamente $ 620.509 para el Programa Técnica Profesional
en Procesos Administrativos de Salud.
Se evidencian ingresos por concepto de 89 Inscripciones por $ 7’994.800; la mayoría
(66) registrada por $ 89.500, valor pecuniario para la vigencia 2015.
Tabla 44. Ingresos
430550 Servicios conexos a la educación
43055001 SERVICIOS CONEXOS A LA EDUCACIÓN
4305500101 Inscripciones $ 7.994.800
Administración Comercial y Financiera $ 89.500
Administración de Servicios en Salud $ 2.481.300
Licenciatura en Educación con Énfasis en Matemática y Castellano
$ 1.263.800
Licenciatura en Sociales $ 1.711.300
Tecnología Electricidad $ 537.000
Tecnología en Máquinas y Herramientas $ 273.900
Tecnología Obras Civiles $ 1.084.800
Tecnología Regencia de farmacias $ 553.200
Fuente: Oficina de Presupuesto y Contabilidad
En el reporte de Costos no fueron reportados los descuentos por Rendimiento
Académico y por Logros Deportivos para el Programa Licenciatura en Educación Básica
con Énfasis en Ciencias Sociales.
En los Costos de nómina para los Docentes Hora Cátedra, se realizó el costeo por el
número de módulos contratados por el valor de la hora para la vigencia 2016 $ 25.900
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41
y se calculó un aproximado del 24% para cubrir las prestaciones sociales y el 28% para
el pago de la seguridad social, además se realizó prorrateo para los Docentes Tiempo
Completo y la auxiliar administrativa adscritos a la Oficina de Educación Virtual y a
Distancia.
Se evidencia Utilidad aproximada de $ 83’070.365 para el total de los programas
ofertados a distancia.
Tabla 45. Estado de Resultados Educación Virtual y a Distancia
PROGRAMAS A DISTANCIA
MATRICULAS $ 738.777.389 95%
INSCRIPCIONES $ 7.905.300 1%
HABILITACIONES $ 44.700 0%
CERTIFICADOS $ 1.357.400 0%
OTROS SERVICIOS $ 33.547.680 4%
TOTAL INGRESOS $ 781.632.469 100%
% del Total de Ingresos 100%
DESCUENTO ELECTORAL $ 53.032.552 8%
DESCUENTO RELACIÓN LABORAL $ 2.923.063 0%
DESCUENTO FINANCIERO $ 22.254.336 3%
OTROS DESCUENTOS $ 4.211.408 1%
20% UPTC $ 147.755.478 21%
NÓMINA $ 468.385.268 67%
TOTAL COSTOS $ 698.562.104 100%
% del Total de Costos 100%
UTILIDAD TOTAL $ 83.070.365
Fuente: Oficina de Control Interno
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42
Para el programa LICENCIATURA EN EDUCACIÓN BÁSICA CON ÉNFASIS EN CIENCIAS
SOCIALES, se evidencia pérdida aproximada de $ 70’696.732, siendo el mayor
porcentaje de los costos el concepto de “nómina” que comprende el valor de las horas
cátedra, el prorrateo del costo de los Docentes Tiempo Completo y la auxiliar
administrativa, y lo correspondiente a la seguridad social y prestaciones sociales del
período 2016-1.
El valor de los ingresos por matrículas no es superior al costo de nómina.
Tabla 46. Estado de Resultados por Programa Licenciatura en Educación Básica con Énfasis en Ciencias Sociales
PROGRAMA ACADÉMICO
440 - LICENCIATURA EN EDUCACIÓN BÁSICA CON ÉNFASIS EN CIENCIAS SOCIALES
MATRICULAS $ 103.637.101 93%
INSCRIPCIONES $ 1.711.300 2%
HABILITACIONES $ - 0%
CERTIFICADOS $ 118.400 0%
OTROS SERVICIOS $ 5.601.930 5%
TOTAL INGRESOS $ 111.068.731 100%
% del Total de Ingresos 14%
DESCUENTO ELECTORAL $ 9.889.619 5%
DESCUENTO RELACIÓN LABORAL $ 389.316 0%
DESCUENTO FINANCIERO $ 2.889.513 2%
OTROS DESCUENTOS $ 311.408 0%
20% UPTC $ 20.727.420 11%
NÓMINA $ 147.558.187 81%
TOTAL COSTOS $ 181.765.463 100%
% del Total de Costos 26%
NETO $ (70.696.732)
Fuente: Oficina de Control Interno
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43
Para el programa TECNOLOGÍA EN GESTIÓN DE SALUD, se evidencia pérdida
aproximada de $ 28’436.109, siendo el mayor porcentaje de los costos el concepto de
“nómina” que comprende el valor de las horas cátedra, el prorrateo del costo de los
Docentes Tiempo Completo y la auxiliar administrativa, y lo correspondiente a la
seguridad social y prestaciones sociales del período 2016-1.
El valor de los ingresos por matrículas no es superior al costo de nómina.
Tabla 47. Estado de Resultados por Programa Tecnología en Gestión de Salud
PROGRAMA ACADÉMICO
601 - TECNOLOGÍA EN GESTIÓN DE SALUD
MATRICULAS $ 17.990.446 91%
INSCRIPCIONES $ - 0%
HABILITACIONES $ - 0%
CERTIFICADOS $ - 0%
OTROS SERVICIOS $ 1.752.354 9%
TOTAL INGRESOS $ 19.742.800 100%
% del Total de Ingresos 3%
DESCUENTO ELECTORAL $ 1.232.398 3%
DESCUENTO RELACIÓN LABORAL $ - 0%
DESCUENTO FINANCIERO $ 423.582 1%
OTROS DESCUENTOS $ - 0%
20% UPTC $ 3.598.089 7%
NÓMINA $ 42.924.839 89%
TOTAL COSTOS $ 48.178.909 100%
% del Total de Costos 7%
NETO $ (28.436.109)
Fuente: Oficina de Control Interno
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44
Para el programa TECNOLOGÍA EN OBRAS CIVILES, se evidencia utilidad aproximada
de $28’969.925, siendo el mayor porcentaje de los costos el concepto de “nómina”
que comprende el valor de las horas cátedra, el prorrateo del costo de los Docentes
Tiempo Completo y la auxiliar administrativa, y lo correspondiente a la seguridad social
y prestaciones sociales del período 2016-1.
Tabla 48. Estado de Resultados por Programa Tecnología en Obras Civiles
PROGRAMA ACADÉMICO
602 - TECNOLOGÍA EN OBRAS CIVILES
MATRICULAS $ 86.798.571 92%
INSCRIPCIONES $ 1.084.800 1%
HABILITACIONES $ 44.700 0%
CERTIFICADOS $ 74.000 0%
OTROS SERVICIOS $ 6.677.951 7%
TOTAL INGRESOS $ 94.680.022 100%
% del Total de Ingresos 12%
DESCUENTO ELECTORAL $ 4.448.822 7%
DESCUENTO RELACIÓN LABORAL $ 517.092 1%
DESCUENTO FINANCIERO $ 2.727.464 4%
OTROS DESCUENTOS $ - 0%
20% UPTC $ 17.359.714 26%
NÓMINA $ 40.657.005 62%
TOTAL COSTOS $ 65.710.097 100%
% del Total de Costos 9%
NETO $ 28.969.925
Fuente: Oficina de Control Interno
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45
Para el programa TECNOLOGÍA EN ELECTRICIDAD, se evidencia pérdida aproximada de
$ 13’055.390, siendo el mayor porcentaje de los costos el concepto de “nómina” que
comprende el valor de las horas cátedra, el prorrateo del costo de los Docentes Tiempo
Completo y la auxiliar administrativa, y lo correspondiente a la seguridad social y
prestaciones sociales del período 2016-1.
El valor de los ingresos por matrículas no es superior al costo de nómina.
Tabla 49. Estado de Resultados por Programa Tecnología en Electricidad
PROGRAMA ACADÉMICO
603 - TECNOLOGÍA EN ELECTRICIDAD
MATRICULAS $ 31.456.340 85%
INSCRIPCIONES $ 537.000 1%
HABILITACIONES $ - 0%
CERTIFICADOS $ 266.400 1%
OTROS SERVICIOS $ 4.926.499 13%
TOTAL INGRESOS $ 37.186.239 100%
% del Total de Ingresos 5%
DESCUENTO ELECTORAL $ 1.775.343 4%
DESCUENTO RELACIÓN LABORAL $ - 0%
DESCUENTO FINANCIERO $ 650.671 1%
OTROS DESCUENTOS $ - 0%
20% UPTC $ 6.291.268 13%
NÓMINA $ 41.524.347 83%
TOTAL COSTOS $ 50.241.629 100%
% del Total de Costos 7%
NETO $ (13.055.390)
Fuente: Oficina de Control Interno
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46
Para el programa TECNOLOGÍA EN REGENCIA DE FARMACIA, se evidencia utilidad
aproximada de $ 51’167.360, siendo el mayor porcentaje de los costos el concepto de
“nómina” que comprende el valor de las horas cátedra, el prorrateo del costo de los
Docentes Tiempo Completo y la auxiliar administrativa, y lo correspondiente a la
seguridad social y prestaciones sociales del período 2016-1.
Tabla 50. Estado de Resultados por Programa Tecnología en Regencia de Farmacia
PROGRAMA ACADÉMICO
605 - TECNOLOGÍA EN REGENCIA DE FARMACIA
MATRICULAS $ 121.209.171 95%
INSCRIPCIONES $ 553.200 0%
HABILITACIONES $ - 0%
CERTIFICADOS $ 266.400 0%
OTROS SERVICIOS $ 6.150.544 5%
TOTAL INGRESOS $ 128.179.315 100%
% del Total de Ingresos 16%
DESCUENTO ELECTORAL $ 8.204.496 11%
DESCUENTO RELACIÓN LABORAL $ 465.384 1%
DESCUENTO FINANCIERO $ 4.189.285 5%
OTROS DESCUENTOS $ - 0%
20% UPTC $ 24.241.834 31%
NÓMINA $ 39.910.956 52%
TOTAL COSTOS $ 77.011.955 100%
% del Total de Costos 11%
NETO $ 51.167.360
Fuente: Oficina de Control Interno
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INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
47
Para el programa TECNOLOGÍA EN MAQUINAS Y HERRAMIENTAS, se evidencia pérdida
aproximada de $ 9’547.436, siendo el mayor porcentaje de los costos el concepto de
“nómina” que comprende el valor de las horas cátedra, el prorrateo del costo de los
Docentes Tiempo Completo y la auxiliar administrativa, y lo correspondiente a la
seguridad social y prestaciones sociales del período 2016-1.
Tabla 51. Estado de Resultados por Programa Tecnología en Máquinas y Herramientas
PROGRAMA ACADÉMICO
606 - TECNOLOGÍA EN MAQUINAS Y HERRAMIENTAS
MATRICULAS $ 41.588.851 97%
INSCRIPCIONES $ 273.900 1%
HABILITACIONES $ - 0%
CERTIFICADOS $ 192.400 0%
OTROS SERVICIOS $ 753.472 2%
TOTAL INGRESOS $ 42.808.623 100%
% del Total de Ingresos 5%
DESCUENTO ELECTORAL $ 3.373.397 6%
DESCUENTO RELACIÓN LABORAL $ - 0%
DESCUENTO FINANCIERO $ 1.803.902 3%
OTROS DESCUENTOS $ - 0%
20% UPTC $ 8.317.770 16%
NÓMINA $ 38.860.990 74%
TOTAL COSTOS $ 52.356.059 100%
% del Total de Costos 7%
NETO $ (9.547.436)
Fuente: Oficina de Control Interno
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48
Para el programa TÉCNICA PROFESIONAL EN PROCESOS ADMINISTRATIVOS DE SALUD,
se evidencia utilidad aproximada de $ 8’825.019, igualmente se evidencia que no
presenta Docentes asignados y por lo tanto no presenta costo por este concepto.
Tabla 52. Estado de Resultados por Programa Técnica Profesional en Procesos Administrativos de Salud
PROGRAMA ACADÉMICO
610 - TÉCNICA PROFESIONAL EN PROCESOS ADMINISTRATIVOS DE SALUD
MATRICULAS $ 12.203.337 98%
INSCRIPCIONES $ - 0%
HABILITACIONES $ - 0%
CERTIFICADOS $ - 0%
OTROS SERVICIOS $ 206.835 2%
TOTAL INGRESOS $ 12.410.172 100%
% del Total de Ingresos 2%
DESCUENTO ELECTORAL $ 827.340 23%
DESCUENTO RELACIÓN LABORAL $ - 0%
DESCUENTO FINANCIERO $ 317.146 9%
OTROS DESCUENTOS $ - 0%
20% UPTC $ 2.440.667 68%
NÓMINA $ - 0%
TOTAL COSTOS $ 3.585.153 100%
% del Total de Costos 7%
NETO $ 8.825.019
Fuente: Oficina de Control Interno
OFICINA DE CONTROL INTERNO
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49
Para el programa ADMINISTRACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD, se evidencia utilidad
aproximada de $ 66’811.309, se observa que presenta un costo bajo por concepto de
nómina ya que por error desde la asignación académica se tienen contratados los
docentes para la Tecnología en Gestión de Salud.
Tabla 53. Estado de Resultados por Programa Administración de Servicios de Salud
PROGRAMA ACADÉMICO
612 - ADMINISTRACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD
MATRICULAS $ 134.276.482 96%
INSCRIPCIONES $ 2.481.300 2%
HABILITACIONES $ - 0%
CERTIFICADOS $ 118.400 0%
OTROS SERVICIOS $ 2.498.780 2%
TOTAL INGRESOS $ 139.374.962 100%
% del Total de Ingresos 18%
DESCUENTO ELECTORAL $ 9.859.197 14%
DESCUENTO RELACIÓN LABORAL $ 1.551.271 2%
DESCUENTO FINANCIERO $ 3.686.828 5%
OTROS DESCUENTOS $ 3.900.000 5%
20% UPTC $ 26.855.296 37%
NÓMINA $ 26.711.061 37%
TOTAL COSTOS $ 72.563.653 100%
% del Total de Costos 10%
NETO $ 66.811.309
Fuente: Oficina de Control Interno
OFICINA DE CONTROL INTERNO
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50
Para el programa LICENCIATURA EN EDUCACIÓN BÁSICA CON ÉNFASIS EN
HUMANIDADES, MATEMÁTICA Y LENGUA CASTELLANA, se evidencia utilidad
aproximada de $ 49’032.420, siendo el mayor porcentaje de los costos el concepto de
“nómina” que comprende el valor de las horas cátedra, el prorrateo del costo de los
Docentes Tiempo Completo y la auxiliar administrativa, y lo correspondiente a la
seguridad social y prestaciones sociales del período 2016-1.
Tabla 54. Estado de Resultados por Programa Licenciatura en Educación Básica con Énfasis en Humanidades, Matemáticas y Lengua Castellana
PROGRAMA ACADÉMICO
651 - LICENCIATURA EN EDUCACIÓN BÁSICA CON ÉNFASIS EN HUMANIDADES, MATEMÁTICA Y LENGUA CASTELLANA
MATRICULAS $ 189.617.090 97%
INSCRIPCIONES $ 1.263.800 1%
HABILITACIONES $ - 0%
CERTIFICADOS $ 321.400 0%
OTROS SERVICIOS $ 4.979.315 3%
TOTAL INGRESOS $ 196.181.605 100%
% del Total de Ingresos 25%
DESCUENTO ELECTORAL $ 13.421.940 9%
DESCUENTO RELACIÓN LABORAL $ - 0%
DESCUENTO FINANCIERO $ 5.565.945 4%
OTROS DESCUENTOS $ - 0%
20% UPTC $ 37.923.418 26%
NÓMINA $ 90.237.882 61%
TOTAL COSTOS $ 147.149.185 100%
% del Total de Costos 21%
NETO $ 49.032.420
Fuente: Oficina de Control Interno
OFICINA DE CONTROL INTERNO
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51
Si sumados los programas TECNOLOGÍA EN GESTIÓN DE SALUD; TÉCNICA
PROFESIONAL EN PROCESOS ADMINISTRATIVOS DE SALUD y ADMINISTRACIÓN DE
SERVICIOS DE SALUD, se evidencia utilidad aproximada de $ 47’200.219.
Tabla 55. Estado de Resultados Programas a Distancia
MATRICULAS $ 164.470.265 96%
INSCRIPCIONES $ 2.481.300 1%
HABILITACIONES $ - 0%
CERTIFICADOS $ 118.400 0%
OTROS SERVICIOS $ 4.457.969 3%
TOTAL INGRESOS $ 171.527.934 100%
% del Total de Ingresos 100%
DESCUENTO ELECTORAL $ 11.918.935 10%
DESCUENTO RELACIÓN LABORAL $ 1.551.271 1%
DESCUENTO FINANCIERO $ 4.427.556 4%
OTROS DESCUENTOS $ 3.900.000 3%
20% UPTC $ 32.894.053 26%
NÓMINA $ 69.635.900 56%
TOTAL COSTOS $ 124.327.715 100%
% del Total de Costos 100%
UTILIDAD TOTAL $ 47.200.219
Fuente: Oficina de Control Interno
CONSOLIDACIÓN DE LOS HALLAZGOS:
1. Se evidencia que la información programada en SIGA, es diferente a la asignación académica
enviada por la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión Humana y por la consolidada por la
Vicerrectoría Académica.
2. Se evidencia que para el séptimo semestre 440 - LICENCIATURA EN EDUCACIÓN BÁSICA CON
ÉNFASIS EN CIENCIAS SOCIALES se tienen programadas 6 asignaturas en SIGA, sin embargo, la
designada con código 44040 Práctica Pedagógica I no sólo se encuentra programada en VII
semestre, también se encuentra programada en III –VIII – X Semestre; Así mismo, la asignatura
designada con código 44041 Proyecto de Grado I no sólo se encuentra programada en VII,
OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
52
sino también en VIII Semestre, lo anterior, de acuerdo a la asignación académica enviada por
la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión Humana.
3. Se evidencia que para las asignaturas designadas con código 44040 Práctica Pedagógica I,
código 44041 Proyecto de Grado I, código 44045 Práctica Pedagógica II, código 44046
Proyecto de Grado II, no se tienen programadas y contratadas el mismo número de cortes (3
módulos).
4. Se evidencia que en el programa en Convenio con la UPTC (Universidad Pedagógica y
Tecnológica de Colombia), 603 - TECNOLOGÍA EN ELECTRICIDAD, el Plan de Estudios
programado en SIGA está de acuerdo con lo aprobado por el Ministerio de Educación y lo
ofertado por la Institución, excepto en dos casos:
La asignatura designada con código 60305 Introducción a la Electricidad se oferta
como “Inducción a la electricidad”.
La asignatura designada con código 60330 Lúdicas se oferta como “Lúdicas I”.
5. Se evidencia que para el período 2016-1 se realizó contratación del DHC Jhon Jairo Agudelo
Velásquez, identificado con CC 16’360.740, contrato 5537 firmado el día 06 febrero de 2016,
con fecha de inicio 06 de febrero al 21 de mayo de 2016, para la asignatura Taller Industrial
en la Tecnología en Electricidad con código 60335. Al consultar en SIGA el docente no se
encuentra con horario ni la asignatura programada.
6. Se evidencia que en el programa en Convenio con la UPTC (Universidad Pedagógica y
Tecnológica de Colombia), 606 - TECNOLOGÍA EN MAQUINAS Y HERRAMIENTAS, la asignatura
designada con código 60602 Algebra Lineal, en la asignación académica enviada por la Oficina
de Bienestar Institucional y Gestión Humana se encuentra para segundo semestre, pues en
SIGA no refiere estudiantes.
7. Se evidencia que en el programa en Convenio con la UPTC (Universidad Pedagógica y
Tecnológica de Colombia), 606 - TECNOLOGÍA EN MAQUINAS Y HERRAMIENTAS, las
asignaturas designadas con código 60604 Cálculo Diferencial, 60605 Competencias
Comunicativas, 60606 Idiomas Extranjero I, 60607 Informática Básica, 60601 Introducción a
la mecánica, 60603 Métodos de Estudio, en SIGA no refieren estudiantes, pero si poseen
docente relacionado en la asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar
Institucional y Gestión Humana.
OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
53
Tabla 56. Relación docente I Semestre
Docente Asignatura Código Semestre
Julio Cesar Herrera Marín Informática Básica 60607 I
Jorge William Patiño Competencias Comunic 60605 I
Jorge William Patiño Métodos de Estudio 60603 I
Carlos Alberto Buitrago Posso Introducción a la Me 60601 I
Domingo Hurtado Caicedo Calculo Diferencial 60604 I
Jessica Marcela Díaz Epe Idioma Extranjero I 60606 I
Fuente: SIGA
8. Se evidencia que en el programa en Convenio con la UPTC (Universidad Pedagógica y
Tecnológica de Colombia), 651 - LICENCIATURA EN EDUCACIÓN BÁSICA CON ÉNFASIS EN
HUMANIDADES, MATEMÁTICA Y LENGUA CASTELLANA, se presenta diferencia en el nombre
registrado en SIGA para el programa académico Licenciatura en Educación Básica con Énfasis
en Matemáticas, Humanidades y Lengua Castellana, el cual en el Sistema se encuentra
denominado como “Licenciatura en Educación Básica con Énfasis en Humanidades,
Matemática y Lengua Castellana”, lo cual se verá reflejado en los certificados o información
generada para los estudiantes desde el mismo.
9. Se evidencia que en el programa en Convenio con la UPTC (Universidad Pedagógica y
Tecnológica de Colombia), 651 - LICENCIATURA EN EDUCACIÓN BÁSICA CON ÉNFASIS EN
HUMANIDADES, MATEMÁTICA Y LENGUA CASTELLANA, para el tercer semestre, la asignatura
designada con código 65191 Lineamientos y Didáctica Educativa en Ética, Valores y Religión
para la Educación Básica, se encuentra contratada con el código correspondiente pero con un
nombre diferente; así mismo, para el noveno semestre, la asignatura designada con código
65224 Fundamentos y Didácticas de la Educación Musical para la Educación Básica, se
encuentra contratada con el código correspondiente pero con un nombre diferente.
10. Se evidencia que para las asignaturas designadas con código 65226 Proyecto Pedagógico
Investigativo de Integración de Áreas IV, código 65227 Práctica Pedagógica Investigativa de
Profundización, código 65228 Trabajo de Grado, no se tienen programadas y contratadas el
mismo número de cortes (3 módulos).
11. Se evidencia que para los programas en Convenio con la UPTC (Universidad Pedagógica y
Tecnológica de Colombia), 601 - TECNOLOGÍA EN GESTIÓN DE SALUD, 612 - ADMINISTRACIÓN
OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
54
DE SERVICIOS DE SALUD, 610 - TÉCNICA PROFESIONAL EN PROCESOS ADMINISTRATIVOS DE
SALUD, no coincide la asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional
y Gestión Humana, con lo consignado en SIGA, por lo que se debe ajustar el número de
estudiantes correspondiente a Técnica, Tecnología y Profesional, con el fin de generar una
correcta relación.
12. Se evidencia que en el programa en Convenio con la UPTC (Universidad Pedagógica y
Tecnológica de Colombia), 610 - TÉCNICA PROFESIONAL EN PROCESOS ADMINISTRATIVOS DE
SALUD, se presenta diferencia entre el nombre registrado en la publicidad institucional para
el programa académico “Técnica Profesional en Procesos Administrativos en Salud”, el cual es
“Técnica Profesional en Procesos Administrativos de Salud”.
13. Se evidencia que en el programa en Convenio con la UPTC (Universidad Pedagógica y
Tecnológica de Colombia), 610 - TÉCNICA PROFESIONAL EN PROCESOS ADMINISTRATIVOS DE
SALUD, al revisar la página web institucional no se ha alimentado información para este
programa y aún se encuentra en blanco.
14. Se evidencia que de acuerdo a la Resolución 475 de marzo 10 de 2016, por la cual se actualiza
el valor de la hora cátedra para la vigencia 2016, se presentan las diferentes categorías así:
Tecnologías y Distancia: $ 25.900
Pregrado Profesional Distancia:| $ 25.900
Evidenciando que falta el valor de la hora cátedra para la Técnica profesional en procesos
administrativos de salud, igualmente se evidencia el mismo valor a pagar para los pregrados
profesionales y tecnológicos.
15. Se evidencia que al confrontar la asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar
Institucional y Gestión Humana con la asignación académica de la Vicerrectoría Académica,
las asignaturas dirigidas por Docentes Tiempo Completo, no fueron relacionadas en la
asignación académica enviada por la Oficina de Bienestar Institucional y Gestión Humana, por
ejemplo:
60302 – 60502 – 44006 Informática I (Jorge Hernán Victoria Duque).
65225 Seminario de Investigación III (Jairo Díaz Hoyos).
44044 Seminario Electivo (Jairo Díaz Hoyos).
44040 Práctica Pedagógica I (Harlys Rivas Perea - Jorge Hernán Victoria Duque).
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44045 Práctica Pedagógica (Harlys Rivas Perea - Jorge Hernán Victoria Duque).
60001 – 65180 Cátedra Upetecista (Luis Humberto Rojas Higuita)
16. Se evidencia que en cuanto a la información financiera, se debe aclarar que ésta había sido
solicitada el 13 de abril con corte al 30 de marzo y fue entregada los días 17 - 22 y 23 de junio,
de la cual se tomó los datos de los Ingresos; sin embargo, los datos reportados para los costos
fueron insuficientes por lo que se decidió realizar un valor aproximado, evidenciando las
siguientes situaciones:
Diferencias en la creación de los centros de costos de los programas académicos, así:
Tabla 57. Centros de costos por programas académicos
Información académica Centros de costos aplicativo V6
440 - licenciatura en educación básica con énfasis en ciencias sociales
1020-01 Licenciatura en sociales
601 - tecnología en gestión de salud 1020-13 Tecnología en gestión administrativa de servicios de salud
602 - tecnología en obras civiles 1020-07 Tecnología obras civiles
603 - tecnología en electricidad 1020-08 Tecnología electricidad
605 - tecnología en regencia de farmacia 1020-05 Tecnología regencia de farmacias
606 - tecnología en máquinas y herramientas
1020-12 Tecnología en máquinas y herramientas
610 - técnica profesional en procesos administrativos de salud
1020-16 Técnica profesional en procesos administrativos de salud
612 - administración de servicios de salud 1020-18 Administración de servicios en salud
651 - licenciatura en educación básica con énfasis en humanidades, matemática y lengua castellana
1020-10 Licenciatura en educación con énfasis en matemática y castellano
1020-19 Ciclo profesoral en educación básica con énfasis en humanidades, matemática y castellano
1020-06 Tecnología administración en salud
Fuente: SIGA – V6
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17. Se evidencia que se encuentran contabilizados en la cuenta de matrículas 4305130101 –
Programas de Formación tecnológica, erróneamente $ 1’309.962 para el programa
profesional Administración de Servicios de Salud y $ 11’582.828 para el programa Técnica
Profesional en Procesos Administrativos de Salud.
18. Se evidencia que se encuentran contabilizados en la cuenta de matrículas 4305140101 –
Programas de Formación Profesional, erróneamente $ 620.509 para el Programa Técnica
Profesional en Procesos Administrativos de Salud.
19. Se evidencian la contabilización de 89 inscripciones por un total de $ 7.994.800 en el año 2016,
sin embargo de estas 89 inscripciones realizadas, 66 inscripciones se realizaron por un valor
de $89.500, lo cual corresponde a valor pecuniario de la vigencia 2015, las 23 inscripciones
restantes se realizaron con el valor pecuniario correspondiente a la vigencia 2016.
20. Se evidencian programas que requieren ser evaluados financieramente con el fin de encontrar
el punto de equilibrio.
Tabla 58. Resultado financiero por programa académico
PROGRAMA ACADÉMICO NETO
440 - Licenciatura En Educación Básica Con Énfasis En Ciencias Sociales $ (70.696.732)
601 - Tecnología En Gestión De Salud $ (28.436.109)
602 - Tecnología En Obras Civiles $ 28.969.925)
603 - Tecnología En Electricidad $ (13.055.390)
605 - Tecnología En Regencia De Farmacia $ 51.167.360)
606 - Tecnología En Maquinas Y Herramientas $ (9.547.436)
610 - Técnica Profesional En Procesos Administrativos De Salud $ 8.825.019)
612 - Administración De Servicios De Salud $ 66.811.309)
651 - Licenciatura En Educación Básica Con Énfasis En Humanidades, Matemática Y Lengua Castellana
$ 49.032.420)
Total $ 83.070.365)
Fuente: Oficina de Control Interno
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RECOMENDACIONES:
1. Elaborar la Asignación Académica desde el aplicativo SIGA, y hacer interface al aplicativo V6
para evitar errores de transcripción.
2. Realizar los reportes mensuales para la elaboración de la nómina por medio de los aplicativos
(SIGA – V6).
3. Realizar las correcciones en SIGA de cada uno de los Planes de Estudio de los programas
académicos de acuerdo a lo ofertado por la Institución y lo aprobado por el Ministerio de
Educación.
4. Buscar alternativas para el ingreso de nuevos estudiantes.
5. Evaluar financieramente cada programa para encontrar un punto de equilibrio.
6. Consultar a los estudiantes de los diferentes programas su grado de satisfacción, igualmente
a los estudiantes retirados para conocer el motivo de su retiro.
7. Verificar la información publicada en la página Web Institucional referente a los programas
de Educación Virtual y a Distancia y realizar la actualización correspondiente.
8. Realizar la revisión y corrección de los centros de costos de referencia en el aplicativo
financiero, de los programas ofertados por la Institución.
9. Ajustar los aplicativos V6 y SIGA para la correcta interface en la clasificación de los concepto
de matrícula.
10. Revisar las fechas iniciales y finales de los valores pecuniarios en el aplicativo SIGA para el
correcto cobro de dichos ingresos.
NORA ISNELA GÓMEZ OROZCO
Jefe de Oficina de Control Interno
Proyectó: Nora Isnela Gómez Orozco
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