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Trabajo : Empresa Layconsa S.A
Curso : Contabilidad Financiera
Profesora : Jeannette Herz Ghersi
Integrantes : Cesar Augusto Peña Vergara Jacqueline Anabel Arce
VillalobosVíctor Manuel Malqui
VilcarromeroCarmen Rosa Romero Cumpa Joselito Delgado Colunche
Lambayeque – Perú
UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ GALLOESCUELA DE POSTGRADO
Maestría en Administración con mención en Gerencia Empresarial
LAPICES Y CONEXOS S.A. Constitución: 28/04/1965 RR.PP Arequipa,
fabricación venta: Lápices, plumones, crayolas, etc, incluido trabajos tipográficos de impresión y cualquier otro producto susceptible de impresión.
Escritura pública del 04/11/2002, ampliaron actividad económica: fabricación de pinturas látex, esmaltes sintéticos y óleos, etc para la industria y otros. Operaciones de importación, exportación y operaciones aduaneras de todo tipo, comercializ. y representación de bienes muebles, con/sin la intervención de agentes de aduana.
Conformación: 2 socios uno 99.9%-7 462 50 otro con 0.10%-7 500 acciones en la empresa;
Capital social 31/12/2009 :4 833 094 acciones comunes S/. 1.00 valor nominal c/u. Capital histórico S/. 7 469 905, saldo por capitalizar S/. 2 636 811 ajustes por corrección monetaria periodos 1995 a 2004.
ACTIVO PASIVO
ACT. CTE 2008 % 2009 % PAS CTE 2008 % 2009 %
efectivo 4024.00 6.94 4039.00 6.55 obli. Financieras 11659.00 20.12 9968.00 16.15
cxc comerciales 8758.00 15.11 11530.00 18.69 cxp comerciales 3756.00 6.48 7083.00 11.48
otras cxc relacionadas 0.00 0.00 75.00 0.12 otras cxp 5168.00 8.92 7956.00 12.89
otras cxc 1095.00 1.89 1180.00 1.91
existencias 19865.00 34.28 20708.00 33.56 TOTAL PAS CTE 20583.00 35.51 25007.00 40.53
otros activos 1184.00 2.04 1211.00 1.96
TOTAL ACT CTE 34926.00 60.26 38743.00 62.79 PAS NO CTE
obli. Financieras 5137.00 8.86 3729.00 6.04
ACT NO CTE
inv. Fiancieras 9518.00 16.42 9518.00 15.42 TOTAL PAS NO CTE 5137.00 8.86 3729.00 6.04
IME 12390.00 21.38 12580.00 20.39 TOTAL PAS 25720.00 44.38 28736.00 46.57
act. Intangibles 37.00 0.06 30.00 0.05 PATRIMONIO
otros activos 1085.00 1.87 836.00 1.35 capital 7470.00 12.89 7470.00 12.11
acciones de inv. 3713.00 6.41 3713.00 6.02
TOTAL ACT NO CTE 23030.00 39.74 22964.00 37.21 reserva legal 1496.00 2.58 1496.00 2.42
otras reservas 1263.00 2.18 1263.00 2.05
RRAA 18294.00 31.57 19029.00 30.84
TOTAL PATRIMONIO 32236.00 55.62 32971.00 53.43
TOTAL ACTIVO 57956.00 100.00 61707.00 100.00 PAS + PAT 57956.00 100.00 61707.00 100.00
ANALISIS VERTICAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS LAPICES Y CONEXOS S.A. BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2008 – 2009 (expresado en nuevos soles)
ANALISIS HORIZONTAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS LAPICES Y CONEXOX S.A
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2008 – 2009
(expresado en nuevos soles)
ACTIVO PASIVO
ACT. CTE 2008 % 2009 % VARIACION PAS CTE 2008 % 2009 % VARIACION
efectivo 4024.00 6.94 4039.00 6.55 15.00 obli. Financieras 11659.00 20.12 9968.00 16.15 -1691.00
cxc comerciales 8758.00 15.11 11530.00 18.69 2772.00 cxp comerciales 3756.00 6.48 7083.00 11.48 3327.00otras cxc relacionadas 0.00 0.00 75.00 0.12 75.00 otras cxp 5168.00 8.92 7956.00 12.89 2788.00
otras cxc 1095.00 1.89 1180.00 1.91 85.00
existencias 19865.00 34.28 20708.00 33.56 843.00 TOTAL PAS CTE 20583.00 35.51 25007.00 40.53 4424.00
otros activos 1184.00 2.04 1211.00 1.96 27.00
TOTAL ACT CTE 34926.00 60.26 38743.00 62.79 3817.00 PAS NO CTE
obli. Financieras 5137.00 8.86 3729.00 6.04 -1408.00
ACT NO CTE
inv. Fiancieras 9518.00 16.42 9518.00 15.42 0.00TOTAL PAS NO CTE 5137.00 8.86 3729.00 6.04 -1408.00
IME 12390.00 21.38 12580.00 20.39 190.00 TOTAL PAS 25720.00 44.38 28736.00 46.57 3016.00
act. Intangibles 37.00 0.06 30.00 0.05 -7.00 PATRIMONIO
otros activos 1085.00 1.87 836.00 1.35 -249.00 capital 7470.00 12.89 7470.00 12.11 0.00
acciones de inv. 3713.00 6.41 3713.00 6.02 0.00
TOTAL ACT NO CTE 23030.00 39.74 22964.00 37.21 -66.00 reserva legal 1496.00 2.58 1496.00 2.42 0.00
otras reservas 1263.00 2.18 1263.00 2.05 0.00
RRAA 18294.00 31.57 19029.00 30.84 735.00
TOTAL PATRIMONIO 32236.00 55.62 32971.00 53.43 735.00
TOTAL ACTIVO 57956.00 100.00 61707.00 100.00 3751.00 PAS + PAT 57956.00 100.00 61707.00 100.00 3751.00
ANALISIS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS LAPICES Y CONEXOS S.A.
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDASPOR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008-2009
(expresado en nuevos soles)
CUENTA 2008 % 2009 %
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 25663 100 27990 100
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS 25663 27990
Costo de Ventas (Operacionales) -17100 -0.7 -19695 -0.7
Total de costos Operacionales -17100 -19695
UTILIDAD BRUTA 8563 8295
Gastos de Venta -4538 -0.2 -5220 -0.2
Gastos de Administración -3012 -0.1 -3184 -0.1
Otros ingresos 622 0.0 1239 0.0
Otros Gastos -160 0.0 -219 0.0
UTILIDAD OPERATIVA 1475 911
Ingresos financieros 4143 0.2 3746 0.1
Gastos financieros -5345 -0.2 -3534 -0.1RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES Y DEL IMPUESTO A LA RENTA 273 1123
Participación de los trabajadores -40 0.0 -105 0.0
Impuesto a la renta -109 0.0 -284 0.0
Utilidad (Perdida) Neta de actividades Continuas 124 734
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO 124 -1.0 734 -1.0
UTILIDAD (PERDIDA) POR ACCION
Utilidad (Perdida) básica por acción común 0.02 0.1016
Utilidad (perdida) básica por acción de inversión 0.02 0.1016
utilidad (perdida) diluida por acción común 0.013 0.0657
utilidad (perdida) diluida por acción de inversión 0.013 0.0657
LAPICES Y CONEXOS SA
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOPOR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2009
(expresado en nuevos soles)
Al 31 de Diciembre de 2008 2009Actividaes de Operación Cobranza a los Clientes 29,474,057 25,173,238Otros cobros operativos 3,780,719 4,539,010menos Pagos a Proveedores -21,121,674 -12,193,310Pago de remuneraciones -4,301,942 -6,730,873pago de tributos -2,096,194 -129,684Pago de Beneficios Sociales -417,263 -433,338Otros pagos Operativos -5,281,736 -3,668,466AUMENTO(DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO UTILIZADO EN ACTIVIDAES DE OPERACIÓN 35,967 6,556,577 Actividaes de Inversión Pago de préstamos de vinculadas 0 -74,985Ingreso por venta de Activos 0 1,935Pago por compra de activo fijo -802,228 -2,717,515Pago por c pago de compra de Intangibles AUMENTO(DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO UTILIZADO EN ACTIVIDAES DE INVERSIÓN -802,228 -2,790,565 Actividaes de Financiamiento Ingreso por Préstamos 3,923,186 26,618,055pago por Préstamos -2,595,517 -30,369,298AUMENTO(DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO UTILIZADO EN ACTIVIDAES DE FINANCIAMIENTO 1,327,669 -3,751,243 AUMENTO NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO 561,408 14,769 SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 3,462,655 4,024,063 SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO 4,024,063 4,038,832
LAPICES Y CONEXOS SA
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2009
(expresado en nuevos soles)
Al 31 de Diciembre de
2008 2009
CONCILIACIÓN DEL RESULTADO NETO
CON EL EFECTIVO Y EL EQUIVALENTE
DEL EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS
ACTIVIDAES DE OPERACIÓN
Resultado del Ejeercicio 124,433 734,495
Más
Ajuste del resultado del ejercicio
Depreciación y Amortización del Periodo 2,187,099 2,533,601
Compensación por tiempo de servicios 406,740 455,845
provisión de Cobranza dudosa 7,129 57,986
Otros Ajustes 35,843 -352
Menos
Retiro ventas de activos fijos 0 0
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS
NETOS EN EL ACTIVO Y PASIVO
Aumento de Cuentas por cobrar comerciales -1,105,745 -2,830,119
(Aumento) disminución de otras Cuentas por cobrar -312,467 -446,343
(Aumento) disminución de Existencias -2,690,401 -842,717
(Aumento) de cargas diferidas 841,435 221,715
Aumento de Tributos por Pagar -276,994 395,749
Aumento( disminución) de Remuneraciones por Pagar -354,127 202,395
Aumento( disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales 950,191 3,327,053
Aumento( disminución) de Otras Cuentas por Pagar 640,094 3,180,607
(Disminución) de compensación por tiempo de servicios -417,263 -433,338
AUMENTO DEL EFECTIVO PROVENIENTE
DE ACTIVIDAES DE OPERACIÓN 35,967 6,556,577
las notas a los estados Financieros adjuntos son parte integrante de este estado
CONCLUSIONES
Se concluye que la empresa es de gran envergadura, solvente ya que realiza inversiones en manera constante; lo que permite ir creciendo en su volumen operativo empresarial.
Se observa además que incrementa sus diferentes actividades productivas con la que inicio el giro del negocio. Ejemplo, se inicio con lápices y derivados, luego pinturas y derivados, colocaciones financieras, otros.
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