View
28
Download
1
Category
Preview:
DESCRIPTION
economie
Citation preview
Procesul de management al riscului
Procesul de management al riscului
Etape:1. Determinarea obiectivelor managementului
riscurilor2. Identificarea riscurilor3. Descrierea riscurilor4. Cuantificarea riscului5. Reacţia la risc6. Implementarea programului de management al
riscului7. Monitorizarea rezultatelor
Procesul de management al riscului1. Determinarea obiectivelor managementului riscului
Obiective:1. Alocarea eficientă a capitalului2. Prevenirea variatiilor de venit3. Realizarea unui avantaj competitiv4. Evitarea riscurilor catastrofice5. Alocarea eficientă a resurselor6. Indeplinirea unor norme obligatorii7. Dezvoltarea indicatorilor pentru masurarea succesului
(creşterea flexibilităţii financiare)• Rata de lichiditate• Rata de solvabilitate• Indicatori de eficienţă
Procesul de management al riscului2. Identificarea riscului
Element de risc este orice element care are o probabilitate măsurabilă de a devia de la plan.
0 < P(a) < 1 (1) L(a) > 0 (2)unde: P(a) = probabilitatea ca un eveniment (a) să se producă; E(a) = efectul evenimentului (a) asupra obiectivelor; L(a) = evaluarea monetară a lui E(a). Se identifică toate elementele ce satisfac condiţiile (1) şi (2) Se elimină riscurile neconcordante
Procesul de management al riscului2. Identificarea riscului
Procesul de identificare a riscului trebuie să fie:• Dinamic• Continuu• Cuantificabil (unde este posibil)
Ierarhizarea riscurilor în funcţie de:-magnitudine (% din venituri)-probabilitate de apariţie-pierderea aşteptată- instrument cheie în măsurarea importanţei riscului
Procesul de management al riscului2. Identificarea riscului
Tehnici de identificare a riscului:a. Brainstormingb. Chestionarec. Studii care descriu procesele interne şi factorii externi care
influenţează afaceread. Analiza pe bază de scenariie. Audit şi inspecţiif. HAZOP(studii de şansă şi operativitate)g. Întocmirea unor liste de control care cuprind surse potenţiale de
risc: condiţii de mediu, rezultatele aşteptate, personalul, modificări ale obiectivelor, erorile şi omisiunile de proiectare şi execuţie, estimările costurilor şi a termenelor de execuţie
h. Analiza documentelor disponibile în arhiva firmeii. Utilizarea experienţei personalului direct productivj. Desemnarea unei persoane care să participe la întrunirile asociaţiilor
profesionale pentru identificarea riscurilor impuse din exterior
10 riscuri majore în cadrul unei activităţi
Standish Group- studiu efectuat pe un eşantion de peste 1000 de manageri:
1. Cerinţele incomplete2. Insuficienţa resurselor3. Estimarea nerealistă a rezultatelor4. Suportul executiv insuficient5. Schimbările survenite în timpul derulării activităţii6. Planificarea precară a subactivităţilor7. Lipsa elementelor esenţiale pentru derularea activităţii8. Managementul defescuos9. Suportul tehnologic slab10. Reticenţa factorului uman faţă de noile tehnologii
Formularea riscului Include cauza apariţiei şi impactul pe care-l poate avea riscul
Exemple de formulare corectă şi greşită a riscurilorActivitatea nu începe pe data de 30 august
X Este doar negarea cu privire la demarajul activităţii
Implementarea activităţii va întârzia, nu va mai începe în 30 august
X Acest lucru este precizarea impactului şi nu a riscului propriu zis
Echipamentul livrat nu are culoarea pe care am specificat-o în comandă
X Acest fapt nu afectează îndeplinirea obiectivelor
Furnizorul nostru ne livrează echipamentele necesare pentru implementarea activităţii, cu întârziere şi din această cauză activitatea nu va mai fi demarată în 30 august
Acesta este un risc, însă care poate fi controlat, alocându-se timpul suficient pentru achiziţionarea echipamentului necesar
Condiţiile meteo nefavorabile pot fi cauza anulării unui eveniment prevăzut în cadrul organizaţiei şi a reprogramării la o altă dată
Acesta reprezintă un risc care nu poate fi controlat, însă faţă de care poate fi pregătit un plan de rezervă
Procesul de management al riscului3.descrierea riscului
1. Numele riscului2. Anvergura riscului Descrierea calitativă a evenimentelor, a mărimii,
tipului, numărului şi a interdependenţei dintre ele
3. Natura riscului Ex.: operaţional, strategic, financiar etc
4. Cine îşi asumă riscul
Persoana care îşi asumă riscul şi aşteptările sale
5. Cuantificarea riscului
Semnificaţie şi probabilitate de apariţie
6. Toleranţa la risc Pierderea potenţială şi impactul financiar al risculuiProbabilitatea şi mărimea câştigului/pierderii potenţialeNivelul dorit al performanţei şi măsurile de control a riscului
7. Reacţia la risc şi controlul riscului
Mijloacele prin care este gospodărit riscul în mod curentÎncrederea în controlul existentIdentificarea mecanismelor de monitorizare
8. Reevaluare Recomandări pentru reducerea riscului
9. Dezvoltarea strategiei
Identificarea funcţiei responsabile pentru dezvoltarea strategiei
Procesul de management al riscului4. Estimarea (cuantificarea) riscului
Estimarea poate fi :1. Cantitativă 2. Semicantitativă3. Calitativă Se estimează probabilitatea de manifestare sau consecinţele
posibile
Procesul de management al riscului4. Estimarea (cuantificarea) riscului
Mare Impactul financiar asupra organizaţiei poate depăşi X RON.Impact semnificativ asupra strategiei organizaţiei şi asupra principalelor activităţi.Asumarea riscului se realizează cu mare grijă din partea persoanelor vizate.
Mediu Impact financiar moderat asupra organizaţiei, între X şi Y RON.Impact moderat asupra strategiei organizaţiei şi asupra principalelor activităţi.Asumarea riscului implică atenţie moderată din partea persoanelor vizate.
Mic Impactul financiar asupra organizaţiei nu poate depăşi X RON.Impact redus asupra strategiei organizaţiei şi asupra principalelor activităţi.Asumarea riscului se realizează uşor.
Consecinţele ameninţărilor şi oportunităţilor
Procesul de management al riscului4. Estimarea (cuantificarea) riscului
Exemple de metode şi tehnici de analiză a riscurilor1. Oportunităţi: studii de piaţă, prospectarea pieţei,
teste de marketing, analiză de impact a afacerii.
2. Ameninţări: analiza ameninţărilor, arborele de analiză a greşelilor, analiza efectelor şi eşecurilor (FMEA)
3. Ameninţări şi oportunităţi: analiza de dependenţă, analiza SWOT, arborii decizionali, planificarea continuă a activităţii, BPEST (analiza afacerii, a mediului politic, economic, social şi tehnologic), modele de adoptare a deciziilor în condiţii de risc, modele statistice, măsurarea tendinţei şi dispersiei
Procesul de management al riscului4. Estimarea (cuantificarea) riscului
Probabilitatea de manifestare a ameninţărilor
Estimare
Descriere Indicatori
Probabil Poate apare în fiecare an sau probabilitatea de apariţie > 0,25
S-a manifestat recentPosibilitate de apariţie repetată în decursul perioadei de timp (de ex. 10 ani)
Posibil Poate apare o dată la 10 ani sau probabilitatea de apariţie < 0,25
Există precedente înregistrate?Posibil să apară mai mult decât o dată în decursul perioadei de timp (de ex.10 ani).Este dificil de controlat datorită influenţei factorilor externi.
Izolat Nu apare într-o perioadă de 10 ani, sau probabilitate de apariţie < 0,02
Nu a apărut.Improbabil să apară.
Procesul de management al riscului4. Estimarea (cuantificarea) riscului
Probabilitatea de manifestare a oportunităţilor
Estimare Descriere Indicatori
Probabil Poate genera consecinţe favorabile în decursul unui an sau probabilitatea de apariţie > 0,75
Oportunitate clară, care poate fi corelată cu un eveniment cert care se va realiza pe termen scurt datorită proceselor de management curente.
Posibil Probabilitatea de manifestare a unor rezultate pozitive cuprinsă între 0,25 şi 0,75
Oportunităţi care pot aduce beneficii în cazul unor procese de management atent conduse.Oportunităţi de depăşire a obiectivelor planificate.
Izolat Probabilitatea de manifestare a unor rezultate pozitive < 0,25
Oportunitate posibilă care nu a fost investigată de către conducere.Oportunitate a cărei şanse de succes sunt reduse în condiţiile resurselor actuale
Procesul de management al risculuiAtitudinea faţă de risc
Cuantificarea riscului trebuie să includă atitudinile faţă de risc:1. Atracţia faţă de risc 2. Aversiunea faţă de risc Categorii de persoane în funcţie de atracţia/aversiunea faţă de
risc EVITATORII-cei mai precauţi; -pesimişti şi nu-şi vor asuma un risc pe care îl pot evita;-ratează oportunităţi economice de a realiza profit;-aceşti manageri nu pot fi scoşi din afacere, dar reuşesc doar să se
menţină la pragul de supravieţuire
Procesul de management al risculuiAtitudinea faţă de risc
PROVOCATORII-sunt opusul evitatorilor- îşi asumă riscuri care nu mai sunt
necesare;-eşecul lor este legat de refuzul de a lua minime măsuri de
precauţie;-astfel de manageri nu prea se implică în agricultură; AVENTURIERII-manifestă atracţie faţă de risc;-caută ocazii pentru a-şi asuma riscuri;-unii adoră sa-şi asume riscuri dar menţin termenii jocului în limite
rezonabile (mulţi fermieri se găsesc în această categorie);-alţii în caz de presiune financiară sau condiţii extreme pot ajunge în
pragul falimentului din cauza asumării unor riscuri prea mari;
Procesul de management al risculuiAtitudinea faţă de risc
ANALITICII-înţeleg că trebuie să-şi asume diferite riscuri în
afaceri, dar recunosc că riscul are diferite niveluri în orice situaţie;
-înaintea adoptării unei decizii culeg informaţii şi analizează toţi factorii;
-încearcă să fie realişti, recunosc riscurile şi încearcă se le reducă la niveluri acceptabile;
-majoritatea fermierilor se încadrează în această categorie, în majoritatea proceselor decizionale.
Procesul de management al risculuiinstrumente folosite în cuantificarea riscului
Se foloseşte un instrumentar matematic divers(de la analiză probabilistică la analiza Monte Carlo).
Alegerea instrumentarului trebuie să fie adaptată necesităţilor analizei şi să ţină seama de acurateţea datelor disponibile.
Cea mai simplă metodă este cea a valorii aşteptate VA(a) = P(a) x E(a) (3)
-unde: VA(a) = valoarea aşteptată a evenimentului (a)- P(a) = probabilitatea de apariţie a evenimentului (a)- E(a) = efectul apariţiei fenomenului (a) Subiectivismul estimării probabilităţilor face ca datele obţinute
prin această metodă să fie utilizate ca date de intrare pentru analiza ulterioare.
Procesul de management al risculuiinstrumente folosite în cuantificarea riscului
Simularea – utilizează un model al unui sistem pentru a analiza performanţele sau comportamentul sistemului.
Pentru construcţii cel mai frecvent se foloseşte simularea Monte Carlo a programului de execuţie şi a costurilor asociate activităţilor
Arborii decizionali – sunt instrumente care descriu interacţiunile cheie dintre decizii şi evenimentele aleatoare, aşa cum sunt percepute de către decidenţi.
Evaluarea riscurilor are implicaţii în luarea deciziilor în ceea ce priveşte importanţa riscurilor din perspectiva organizaţiei şi în legătură cu modul în care fiecare risc trebuie tratat sau acceptat.
Procesul de management al riscului5. reacţia la risc
Este faza de acţiune din cadrul procesului de management al riscului în care se încearcă:
1. Să se elimine riscurile;2. Să se reducă riscurile;3. Să se repartizeze riscurile.
Procesul de management al risculuimodalităţi de abordare a riscurilor
Eliminarea riscurilor- specifică managerilor cu aversiune prea mare faţă de risc
Diminuarea riscurilor – se poate realiza prin:-programare – dacă riscurile sunt legate de termenele de execuţie;-instruirea;-reproiectarea (echipelor de muncă, a fluxurilor de materiale, a
folosirii echipamentelor etc.) Repartizarea riscurilor – identificarea părţilor care vor accepta
o parte sau întreaga responsabilitate;- trebuie să se facă ţinându-se seama de
comportamentul faţă de risc al diferitelor organizaţii implicate
Procesul de management al riscului5. reacţia la risc
Modalităţi de gestionare a riscului: Ignorarea riscului Transferul riscului Reducerea riscului Auto-asigurarea Evitarea riscului
Stabilirea priorităţii riscurilor
Trecere la acţiune?
Acţiune imediată
Nu necesită nici o acţiune
Ar putea fi nevoie să acţionămPr
obab
ilitat
ea d
e ap
ariţi
e
Impactul potenţial
Mare
Mică
Mic Catastrofic
Procesul de management al riscului5. Reacţia la risc
Procesul de management al riscului6. Implementarea programului de management al riscului
strategii de management al riscurilor
Se utilizează în situaţiile în care consecinţele unei decizii nu sunt cunoscute în momentul luării ei.
Sunt o serie de răspunsuri posibile care reduc fie probabilitatea apariţiei unui eveniment nefavorabil, fie consecinţele asociate lui.
Tipuri de strategii de management al riscurilor:1. Strategii ale riscurilor de producţie2. Strategii ale riscurilor de marketing3. Strategii ale riscurilor financiare
Strategii privind riscul de producţie Importanţa lor relativă a scăzut odată cu: creşterea mărimii
fermelor, creşterea specializării şi a intensivităţii capitalului. Diversificarea producţiei sau combinarea diferitelor procese
de producţie (vegetală+animală, varietăţi ale aceleaşi culturi)-venituri mai mici decât în cazul specializării-variabilitatea veniturilor de la un an la altul se atenuează-costurile pot creşte semnificativ (pot fi necesare utilaje diferite) Asigurarea recoltei – transferă riscul de la producător altei
părţi prin plata unei prime de asigurare-asigură un nivel al cash-flow-ului care permite realizarea unui
plan de marketing flexibil-asigură realizarea unei părţi a producţiei aşteptate (a unui venit
minim)
Strategii privind riscul de producţie Producţia pe bază de contract – asociată cu integrarea
verticală-frecvent întâlnită în creşterea păsărilor şi a animalelor-firma de agrobusiness asigură furnizarea hranei şi a altor inputuri fermierului-fermierul este responsabil pentru procesul de creştere-prin contract, producătorul se angajează faţă de firma de agrobusiness o cantitate specificată de o anumită calitate de produs finit-producătorul trebuie să respecte condiţiile de calitate impuse de firma de agrobusiness şi să-şi gestioneze singur riscul de producţie
Avantaje:-asigurarea pieţei de desfacere pentru produsele finite-garantarea unui preţ, de cele mai multe ori favorabilDezavantaj:-preţul este fixat prin contract
Strategii privind riscul de producţie Folosirea noilor tehnologii – seminţe modificate genetic şi
agricultura de precizie Orientarea spre activităţi puţin riscante – producţia variază
la nivel de regiune şi de exploataţie, în funcţie de tipul de sol, de managementul practicat şi de condiţiile de climă existente. Culturile specializate (roşiile, legumele) sunt considerate activităţi mai riscante.
Dispersarea geografică a producţiei – reduce impactul condiţiilor meteorologice localizate
Strategii privind riscul de preţ Unele strategii implică reducerea riscului prin reducerea
variaţiei preţurilor, altele prin transferul riscurilor unei alte entităţi
Cunoaşterea pieţei – folosită în combinaţie cu alte acţiuni se poate obţine un efect asupra variaţiei preţului şi venitului.
Participarea la programe guvernamentale sau menţinerea eligibilităţii pentru acest tip de programe (susţinerea preţurilor, programe speciale de creditare, preţuri ţintă, plăţi directe, stocare guvernamentală)
Eşalonarea vânzărilor de-a lungul perioadei – este utilizată frecvent pentru a evita vânzarea întregii producţii atunci când preţul este scăzut.
- Nu reduce variaţia preţului de la un an la altul ci doar în cadrul anului.
Strategii privind riscul de preţ Contractarea – poate fi utilizată pentru achiziţionarea
inputului şi pentru vânzarea outputului la preţul specificat în contract pentru a se asigura fie împotriva creşterii preţului sau a inexistenţei cantităţilor necesare în cazul inputului fie a reducerii preţului în cazul outputului
Hedgingul – este strategia prin care fermierii vând mărfurile pe piaţă la termen, asigurându-şi un preţ, în anumite limite de variaţie ale acestuia
Strategii privind riscul financiar Asigurarea – furnizează o sursă de lichiditate
-costurile asociate asigurării pot varia între 10 - 15% din valoare primei de asigurare.-folosită pentru riscuri cu probabilitate mică de apariţie, dar cu efecte devastatoare (incendiu, inundaţii etc.)
Constituirea rezervelor – poate fi sub formă materială (o cantitate de grâu) sau financiară (sume de bani)
-Rezervele materiale comportă alte riscuri: scăderea preţului, perisabilitatea, costuri de stocare
-Rezervele financiare pot fi: conturi bancare, acţiuni, obligaţiuni sau fonduri mutuale, linii de creditare.
Strategii privind riscul financiar
Realizarea investiţiilor şi achiziţionarea de active durabile – o atenţie deosebită se acordă în acest caz cash-flow-ului.
-leasingul este o modalitate de a menţine o mai mare lichiditate a afacerii
Limitarea creditului – poate fi internă(impusă de fermier) sau externă(impusă de creditor)
Venituri alternative – pentru membrii familiei care lucrează la fermă
Strategii integrate de management al risculuiîn funcţie de tipul de risc şi modul de acţiune asupra elementelor riscului
Tipul de risc
Strategii care reduc probabilitatea de apariţie a evenimentului
Strategii care oferă protecţie împotriva consecinţelor nefavorabile ale evenimentului
Producţie 1. Diversificarea producţiei2. Dispersarea geografică a
producţiei3. Orientarea spre activităţi
puţin riscante
Absorbirea noilor tehnologii
Marketing
1. Cunoaşterea pieţei2. Hedgingul3. Contractarea4. Eşalonarea vânzărilor de-a
lungul perioadei
Participarea la programe guvernamentale
Financiar Venituri alternative 1. Asigurarea2. Constituirea rezervelor3. Realizarea investiţiilor şi
achiziţionarea de active durabile
4. Limitarea creditului
Administrarea riscurilor “regulile jocului”
Natura şi mărimea riscului cu consecinţe nefavorabile pe care compania şi le poate asuma
Probabilitatea de materializare a riscurilor Care sunt limitele acceptabile între care riscurile pot fi gestionate Posibilităţile organizaţiei de minimizare a
probabilităţii/consecinţelor riscurilor Costurile şi beneficiile activităţilor de management al riscurilor Eficienţa procesului de management al riscurilor Modul în care riscul afectează procesul decizional
Administrarea riscurilorrolul unităţilor operative
Responsabilitatea gestionării zilnice a riscurilor Introducerea obiectivelor de managent al riscurilor în activităţile
desfăşurate şi promovarea culturii riscurilor Stabilirea priorităţilor în funcţie de analiza de risc Încorporarea managementului riscurilor încă din faza de proiectare
a oricărei activităţi
Procesul de management al riscului7. monitorizarea rezultatelor
Se compară realizările cu obiectivele stabilite Se fac corecţii atât pe parcursul desfăşurării acţiunii cât şi la
finalul acesteia pentru a obţine un feed-back
Instrumente principale în managementul riscurilor
Planul de management al riscurilor-formularea unui răspuns pentru fiecare risc de nivel înalt care
a fost identificat;-planul trebuie să includă activităţi de management al riscului,
persoanele incluse şi datele limită Include următoarele secţiuni: Descrierea domeniului activităţii în care se va aplica
procesul de management al riscului, data la care se efectuează, modul în care vor fi folosite rezultatele procesului de management al riscului.
Descrierea modului de abordare, adică a paşilor de realizare a managementului de risc(identificarea, evaluarea, analiza, monitorizarea riscului şi planul de răspuns la risc ).
o Planul suferă în mod continuu modificări
Instrumente principale în managementul riscurilor
Registrul riscurilor Este utilizat pentru disctingerea riscurilor care au fost identificate,
înregistrarea strategiilor de acţiune, a responsabilităţilor şi a eventualelor costuri.
Include:-un cod atribuit fiecărui risc în parte;-menţionarea persoanei care a identificat riscul şi data la care a fost
identificat;-descrierea fiecărui risc în parte;-precizarea cauzei apariţiei riscului;-analiza riscului cu privire la probabilitatea acestuia;-strategia propusă
Model-Registrul riscurilorCod Risc
Descriere risc
Factor Declanşator
Activ. Vizată
Dimensiune risc Responsabil
Data/perioada
Strateg. Propusă
Sit. curentă
Probabilitate
Impactul
Concluzii Orice decizie implică un anumit risc, de aceea riscul
trebuie încorporat în procesul decizional Scopul managementului riscului este să echilibreze
toleranţa şi expunerea la risc a unei companii cu obiectivele sale startegice şi financiare
Pentru a decide care dintre riscuri este prioritar, sursele de risc pot fi ierarhizate după probabilitatea de realizare şi impactul potenţial. Acele riscuri care au probabilitate mare de realizare şi au un impact potenţial ridicat necesită atenţie imediată.
Managementul riscurilor se poate realiza în 5 feluri: ignorarea riscului, transferul riscului, reducerea riscului, asigurarea / auto-asigurarea şi evitarea riscului
Managerul are opţiuni specifice în managementul riscurilor care includ asigurarea, operaţiunile de hedging, diversificarea, contractarea şi rezervele financiare.
Recommended