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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
YOGURT NATURAL CON ALPISTE
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
GIULLIANA CARLA RISSO PAREDES –
Administración de Empresas
GUSTAVO PIER GUERRA ORDOÑEZ –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
ALEJANDRO RIVELINO PAREDES TRUJILLO –
Ingeniería Industrial
ADALBERTO SIMON RUIZ MUÑOZ –
Negocios Internacionales
ENZO TRUJILLANO PINTO –
Negocios Internacionales
Asesor:
Jorge Manuel Cornejo Zavaleta
Lima – Perú
2019
2
INDICE
Capítulo I. Resumen Ejecutivo ......................................................................................... 21
Capítulo II. Información General ...................................................................................... 22
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ................................................. 22
2.1.1. Razón social. ............................................................................................22
2.1.2. Nombre comercial. ....................................................................................22
2.1.3. Logo. .........................................................................................................22
2.1.4. Eslogan. ....................................................................................................22
2.1.5. Horizonte de evaluación. ...........................................................................22
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................... 23
2.2.1. Actividad económica. ................................................................................23
2.2.2. Código CIIU. .............................................................................................23
2.2.3. Partida arancelaria. ...................................................................................23
2.3. Definición del negocio .......................................................................................... 23
2.3.1. Modelo CANVAS. .....................................................................................25
2.4. Descripción del producto. ..................................................................................... 26
2.5. Oportunidades de negocio .................................................................................... 27
2.6. Estrategia genérica de la empresa ....................................................................... 28
Capítulo III. Análisis del Entorno ...................................................................................... 30
3.1. Análisis del Macroentorno .................................................................................... 30
3.1.1. Del País (últimos 5 años). .........................................................................30
3.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............30
3.1.3. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. .......................................................................................31
3.1.3.1. Tasa de crecimiento de la población. ........................................31
3.1.3.2. Ingreso per cápita. ....................................................................31
3.1.3.3. Población Económicamente Activa. ..........................................32
3.1.4. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ..................................32
3.1.5. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,
Riesgo país. .........................................................................................................35
3.1.5.1. Producto Bruto Interno. .............................................................35
3.1.5.2. Tasa de Inflación. ......................................................................37
3.1.5.3. Tasa de interés. ........................................................................38
3.1.5.4. Tipo de cambio. .........................................................................39
3.1.5.5. Riesgo país. ..............................................................................40
3.1.6. Análisis PESTE. ........................................................................................41
3
3.1.6.1. Político. .....................................................................................41
3.1.6.2. Económico. ...............................................................................41
3.1.6.3. Socio Cultural. ...........................................................................42
3.1.6.4. Tecnológico. ..............................................................................42
3.1.6.5. Ecológico. .................................................................................43
3.1.6.6. Legal. ........................................................................................45
3.1.7. Del Sector (últimos 5 años). ......................................................................45
3.1.7.1. Mercado internacional. ..............................................................45
3.1.7.2. Mercado del consumidor. ..........................................................46
3.1.7.3. Mercado de proveedores. .........................................................47
3.1.7.4. Mercado distribuidor. .................................................................47
3.1.7.5. Mercado del competidor. ...........................................................47
3.1.7.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............48
3.2. Análisis del Microentorno...................................................................................... 48
3.2.1. Nuevos competidores: ..............................................................................48
3.2.2. Producto sustituto: ....................................................................................48
3.2.3. Rivalidad de competidores existentes: ......................................................48
3.2.4. Negociación con los proveedores. ............................................................49
3.2.5. Negociación con los clientes. ....................................................................49
Capítulo III. Plan estratégico ............................................................................................ 50
3.1. Visión y misión de la empresa. ............................................................................. 50
3.1.1. Visión. .......................................................................................................50
3.1.2. Misión. ......................................................................................................50
3.2. Análisis FODA ...................................................................................................... 50
3.2.1. FODA ........................................................................................................51
3.3. Objetivos. ............................................................................................................. 52
Capítulo IV. Estudio de Mercado ..................................................................................... 53
4.1. Investigación de mercado ..................................................................................... 53
4.1.1. Criterios de segmentación. ........................................................................53
4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ........................................................53
4.1.1.2. Segmentación Demográfica. .....................................................53
4.1.1.3. Segmentación Psicográfica. ......................................................54
4.1.1.4. Segmentación Conductual. .......................................................54
4.1.2. Marco Muestral. ........................................................................................54
4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra. ............................................54
4.1.3. Entrevistas a profundidad..........................................................................57
4
4.1.4. Focus Group. ............................................................................................61
4.1.5. Encuestas. ................................................................................................64
4.2. Demanda y oferta ................................................................................................. 86
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................86
4.1.2. Estimación del mercado disponible. ..........................................................88
4.1.3. Estimación del mercado efectivo. ..............................................................89
4.1.4. Estimación del mercado objetivo. ..............................................................90
4.1.5. Frecuencia de compra. .............................................................................91
4.1.6. Cuantificación anual de la demanda. ........................................................92
4.1.7. Estacionalidad. ..........................................................................................92
4.1.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado .........................................94
4.3. Mezcla de marketing .......................................................................................... 114
4.3.1. Producto. ................................................................................................ 114
4.3.2. Precio. ..................................................................................................... 116
4.3.3. Plaza. ...................................................................................................... 116
4.3.4. Promoción. .............................................................................................. 117
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. ..................................................... 117
4.3.4.2. Promoción para todos los años. .............................................. 118
Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional .............................................................. 121
5.1. Estudio Legal...................................................................................................... 121
5.1.1. Forma Societaria. .................................................................................... 121
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ............................................................... 124
5.1.3. Licencia y autorizaciones. ....................................................................... 126
5.1.4. Legislación laboral. ................................................................................. 129
5.1.5. Legislación tributaria. .............................................................................. 132
5.1.6. Otros aspectos legales. ........................................................................... 133
5.1.7. Resumen del capítulo. ............................................................................ 136
5.2. Estudio Organizacional ....................................................................................... 136
5.2.1. Organigrama Organizacional. ................................................................. 136
5.2.2. Servicios de terceros. .............................................................................. 138
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ......................................................... 138
5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros. .................. 149
5.2.5. Aspecto Laboral. ..................................................................................... 149
Capítulo VI. Estudio Técnico .......................................................................................... 159
6.1. Tamaño de proyecto ........................................................................................... 159
6.1.1. Capacidad Instalada. .............................................................................. 159
5
6.1.2. Capacidad Utilizada. ............................................................................... 159
6.1.3. Capacidad Máxima ................................................................................. 160
6.2. Procesos ............................................................................................................ 160
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ......................................... 160
6.2.2. Programa de producción. ........................................................................ 164
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .............................................. 166
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................ 167
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ................................................. 168
6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................ 168
6.3.1. Maquinarias. ........................................................................................... 168
6.3.2. Equipos ................................................................................................... 168
6.3.3. Herramientas. ......................................................................................... 169
6.3.4. Utensilios. ............................................................................................... 170
6.3.5. Mobiliario. ............................................................................................... 170
6.3.6. Útiles de oficina. ...................................................................................... 171
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ......................... 172
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ............... 173
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación,
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de
ventas................................................................................................................. 175
6.4. Localización ....................................................................................................... 177
6.4.1. Macro localización................................................................................... 177
6.4.2. Micro localización. ................................................................................... 179
6.4.3. Gastos de adecuación. ........................................................................... 182
6.4.4. Gastos de servicio................................................................................... 182
6.4.5. Plan del centro de operaciones ............................................................... 184
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................... 185
6.5. Responsabilidad social frente al entrono ............................................................ 185
6.5.1. Impacto ambiental. .................................................................................. 185
6.5.2. Con los trabajadores. .............................................................................. 185
6.5.3. Con la comunidad. .................................................................................. 186
Capítulo VII. Estudio económico y financiero ................................................................. 187
7.1. Inversiones ......................................................................................................... 187
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ...................................................... 187
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ................................................................ 188
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ...................................................... 189
6
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ........................................................... 191
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja). .. 192
7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................ 195
7.1.1. Resumen de estructura de inversiones. .................................................. 195
7.2. Financiamiento ................................................................................................... 196
7.2.1. Estructura de financiamiento. .................................................................. 196
7.2.2. Cronograma del Financiamiento del activo fijo. ....................................... 197
7.3. Ingresos anuales ................................................................................................ 200
7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................ 200
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ........................................................ 201
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ..................................................... 202
7.4. Costos y gastos anuales .................................................................................... 203
7.4.1. Egresos desembolsables. ....................................................................... 203
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ........................... 203
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................. 204
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ........................................... 206
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .............................. 208
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ........................................... 209
7.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................... 211
7.4.2.1. Depreciación. .......................................................................... 211
7.4.2.2. Amortización ........................................................................... 212
7.4.2.3. Activo Fijo no Depreciable ....................................................... 214
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................. 216
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ............................................................. 217
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................ 218
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................... 218
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ..................................... 218
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ........ 220
8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo, capital, económico y financiero ................. 222
Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera ........................................................... 225
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................... 225
9.1.1. Costo de oportunidad (Ke). ..................................................................... 225
9.1.1.1. Cálculo del CAPM. .................................................................. 225
9.1.1.2. Cálculo COK Propio. ............................................................... 225
9.1.1.3. Costo de la deuda. .................................................................. 226
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ...................................... 226
7
9.2. Evaluación económica financiera ....................................................................... 226
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ................................................................... 226
9.2.1.1. VANE y VANF ......................................................................... 226
9.1.1.1. TIRE y TIRF, TIR modificado .................................................. 227
9.1.1.2. Período de recuperación descontado. ..................................... 227
9.1.1.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .............................................. 228
9.1.2. Análisis del punto de equilibrio ................................................................ 229
9.1.2.1. Costos variables, Costos fijos ................................................. 229
9.1.2.2. Estado de resultados (costeo directo) ..................................... 230
9.1.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ....... 230
9.1.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles . 230
9.2. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ....................................................................... 231
9.2.1. Variables de entrada. .............................................................................. 231
9.2.2. Variables de salida .................................................................................. 231
9.2.3. Análisis unidimensional. .......................................................................... 231
9.2.4. Análisis multidimensional ........................................................................ 233
9.2.5. Variables críticas del proyecto. ............................................................... 233
9.2.6. Perfil de riesgo. ....................................................................................... 233
Conclusiones ................................................................................................................. 234
Recomendaciones ......................................................................................................... 236
Referencias ................................................................................................................... 237
Anexo ............................................................................................................................ 240
8
Índice de Figuras
FIGURA 1. LOGO DE ALPIS ................................................................................................22
FIGURA 2. ETIQUETA DE LA LECHE DE ALPISTE ....................................................................27
FIGURA 3. LECHE DE ALPISTE .............................................................................................27
FIGURA 4. POBLACIÓN DEL PERÚ EN LOS ÚLTIMOS 5 AÑOS CON PROYECCIÓN AL 2024 ..........30
FIGURA 5. TASA DE CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN ............................................................31
FIGURA 6. POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA TRIMESTRE DICIEMBRE 2018 – ENERO,
FEBRERO 2019 ..........................................................................................................32
FIGURA 7. BALANZA COMERCIAL .........................................................................................33
FIGURA 8. EXPORTACIONES POR GRUPO DE PRODUCTOS .....................................................33
FIGURA 9. EXPORTACIONES POR GRUPO DE PRODUCTOS NO TRADICIONALES .......................34
FIGURA 10. IMPORTACIONES SEGÚN USO O DESTINO ECONÓMICO ........................................35
FIGURA 11. EVOLUCIÓN MENSUAL DE LA PRODUCCIÓN NACIONAL 2015 - 2019 ....................36
FIGURA 12. INDICADOR MENSUAL DE LA PRODUCCIÓN NACIONAL 2009 - 2019 .......................37
FIGURA 13. CRECIMIENTO DEL PBI .....................................................................................37
FIGURA 14. TASA DE REFERENCIA DE LA POLÍTICA MONETARIA .............................................39
FIGURA 15. TIPO DE CAMBIO 2017 - 2019 ...........................................................................40
FIGURA 16. INGRESOS Y GASTOS SEGÚN NIVEL SOCIO ECONÓMICO EN LIMA METROPOLITANA
.................................................................................................................................42
FIGURA 17. POBLACIÓN DE 6 AÑOS A MÁS DE EDAD, SEGÚN LUGAR DE ACCESO A INTERNET ...43
FIGURA 18. INEI ESTIMACIONES Y PROYECCIONES DE POBLACIÓN ........................................46
FIGURA 19. INEI ESTIMACIONES Y PROYECCIONES DE POBLACIÓN. .......................................46
FIGURA 20. INEI ESTIMACIONES Y PROYECCIONES DE POBLACIÓN POR ZONAS ......................47
FIGURA 21. DISTRIBUCIÓN DE HOGARES – LIMA METROPOLITANA .........................................56
FIGURA 22. DISTRIBUCIÓN DE NSE POR ZONA – LIMA METROPOLITANA ................................56
FIGURA 23. ENTREVISTA 1 Y 2 ............................................................................................58
FIGURA 24. ENTREVISTA A PROFUNDIDAD 1 ........................................................................60
FIGURA 25. FOCUS GROUP 1 ..............................................................................................61
FIGURA 26. FOCUS GROUP 2 ..............................................................................................63
FIGURA 27. PREGUNTA 1: GÉNERO ....................................................................................64
FIGURA 28. PREGUNTA 2: RANGO DE EDAD ........................................................................65
FIGURA 29. PREGUNTA 3: SALARIO MENSUAL ......................................................................65
FIGURA 30. PREGUNTA 4: DISTRITO DE RESIDENCIA ............................................................66
FIGURA 31. PREGUNTA 5: ESTADO CIVIL .............................................................................67
9
FIGURA 32. PREGUNTA 6: CUÁNTAS PERSONAS VIVEN PERMANENTEMENTE EN EL HOGAR .....68
FIGURA 33. PREGUNTA 7: OPTA POR EL CONSUMO DE PRODUCTOS NATURALES Y/O
SALUDABLES ..............................................................................................................68
FIGURA 34. PREGUNTA 8: CONSUME YOGURT .....................................................................69
FIGURA 35. PREGUNTA 9: QUÉ TIPO DE YOGURT CONSUME .................................................70
FIGURA 36. PREGUNTA 10: CON QUÉ CONTINUIDAD UD. CONSUME YOGURT .........................70
FIGURA 37. PREGUNTA 11: QUÉ MARCA DE YOGURT CONSUME ............................................71
FIGURA 38. PREGUNTA 13: DÓNDE ENCUENTRA EL YOGURT DE SU PREFERENCIA .................73
FIGURA 39. PREGUNTA 14: DE QUÉ MANERA SE INFORMÓ DEL PRODUCTO QUE CONSUME .....74
FIGURA 40. PREGUNTA 15: QUÉ FACTORES DE LOS MENCIONADOS LO MOTIVA AL CONSUMO DE
YOGURT ....................................................................................................................74
FIGURA 41. PREGUNTA 16: CUÁL ES LA PRESENTACIÓN DE YOGURT QUE CONSUME ..............75
FIGURA 42. PREGUNTA 17: CUÁNTOS ENVASES DE YOGURT CONSUME APROXIMADAMENTE AL
MES ..........................................................................................................................76
FIGURA 43. PREGUNTA 18: CUÁNTO LE CUESTA LA PRESENTACIÓN DE YOGURT DE 400 GR ...76
FIGURA 44. PREGUNTA 19: CUÁNTO LE CUESTA LA PRESENTACIÓN DE YOGURT DE 200 GR ...77
FIGURA 45. PREGUNTA 20: ESTARÍA DISPUESTO A CONSUMIR NUESTRO YOGURT DE ALPISTE
EN SU PRESENTACIÓN DE 400 GR ................................................................................78
FIGURA 46. PREGUNTA 21: CON QUÉ FRECUENCIA COMPRARÍA NUESTRO YOGURT DE ALPISTE
EN SU PRESENTACIÓN DE 400 GR ................................................................................79
FIGURA 47. PREGUNTA 22: CUÁNTAS UNIDADES COMPRARÍA EN CADA OCASIÓN ....................80
FIGURA 48. PREGUNTA 23: CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR NUESTRO YOGURT DE
ALPISTE DE 400 GR ....................................................................................................80
FIGURA 49. PREGUNTA 25: A TRAVÉS DE QUÉ MEDIOS LE GUSTARÍA ENTERARSE DEL
PRODUCTO ................................................................................................................82
FIGURA 50. PREGUNTA 26: EN QUÉ ESTACIONES DEL AÑO CONSIDERA UD. QUE CONSUMIRÍA
CON MAYOR FRECUENCIA EL YOGURT DE ALPISTE ........................................................83
FIGURA 51. PREGUNTA 28: QUÉ TANTA INFLUENCIA TIENE PARA USTED EL DISEÑO DEL ENVASE
DEL YOGURT DE ALPISTE PARA QUE PUEDA DETERMINAR SU DECISIÓN DE COMPRA .......85
FIGURA 52. PREGUNTA 29: CUÁL SERÍA EL PRINCIPAL MOTIVO PARA CONSUMIR NUESTRO
PRODUCTO O CAMBIARLO POR EL PRODUCTO QUE CONSUME ACTUALMENTE ..................86
FIGURA 53. YOGURT PROBIÓTICO ARTESANAL VIVE NATURAL 500 ML / S/ 15.00 .................. 115
FIGURA 54. YOGURT GRIEGO PROBIÓTICO ARTESANAL VACAS FELICES 400 GR / S/ 12.00 .... 115
FIGURA 55. YOGURT NATURAL LA ABUELA 150 GR / S/ 6.50 ............................................... 116
FIGURA 56. CANAL INDIRECTO CORTO .............................................................................. 117
FIGURA 57. COMPOSICIÓN DE LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA ....................................... 123
10
FIGURA 58. COSTOS DE TRÁMITES PARA LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA ........................ 124
FIGURA 59. REQUISITOS PARA REGISTRAR UNA MARCA ...................................................... 125
FIGURA 60. SOLICITUD DE MODELO DE ETIQUETA .............................................................. 128
FIGURA 61. IMPUESTO A LA RENTA .................................................................................... 132
FIGURA 62. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS PARA EL YOGURT .............................................. 134
FIGURA 63. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS PARA EL YOGURT SOBRE AGENTES MICROBIANOS
............................................................................................................................... 134
FIGURA 64. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS PARA EL YOGURT SOBRE AGENTES MICROBIANOS.
CLASE ..................................................................................................................... 135
FIGURA 65. COMPARATIVO DE LA NORMA TÉCNICA REFERENTE A LA LECHE Y EL YOGURT ..... 135
FIGURA 66. ORGANIGRAMA FUNCIONAL INICIAL ................................................................. 137
FIGURA 67. ORGANIGRAMA FUNCIONAL FINAL ................................................................... 137
FIGURA 68. DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS DE PRODUCCIÓN ....................................... 161
FIGURA 69. SEMILLAS DE ALPISTE .................................................................................... 162
FIGURA 70. LIMA ............................................................................................................. 178
FIGURA 71. CHORRILLOS ................................................................................................ 178
FIGURA 72. PLANO DEL CENTRO DE OPERACIONES ............................................................ 184
11
Índice de Tablas
TABLA 1. MODELO CANVAS ..............................................................................................25
TABLA 2. FODA ................................................................................................................50
TABLA 3. POBLACIÓN PROYECTADA EN PERSONAS 2019 - 2024 ...........................................55
TABLA 4. POBLACIÓN PROYECTADA EN PERSONAS 2019 POR EDADES ..................................55
TABLA 5. PREGUNTA 1. GÉNERO ........................................................................................63
TABLA 6. PREGUNTA 2: RANGO DE EDAD ............................................................................64
TABLA 7. PREGUNTA 3: SALARIO MENSUAL .........................................................................65
TABLA 8. PREGUNTA 4: DISTRITO DE RESIDENCIA ................................................................66
TABLA 9. PREGUNTA 5: ESTADO CIVIL .................................................................................66
TABLA 10. PREGUNTA 6: CUÁNTAS PERSONAS VIVEN PERMANENTEMENTE EN EL HOGAR .......67
TABLA 11. PREGUNTA 7: OPTA POR EL CONSUMO DE PRODUCTOS NATURALES Y/O SALUDABLES
.................................................................................................................................68
TABLA 12. PREGUNTA 8: CONSUME YOGURT .......................................................................69
TABLA 13. PREGUNTA 9: QUÉ TIPO DE YOGURT CONSUME ...................................................69
TABLA 14. PREGUNTA 10: CON QUÉ CONTINUIDAD UD. CONSUME YOGURT ...........................70
TABLA 15. PREGUNTA 11: QUÉ MARCA DE YOGURT CONSUME .............................................71
TABLA 16. PREGUNTA 12: CUÁLES SON LOS ATRIBUTOS QUE VALORA MÁS ............................71
TABLA 17. PREGUNTA 13: DÓNDE ENCUENTRA EL YOGURT DE SU PREFERENCIA ...................72
TABLA 18. PREGUNTA 14: DE QUÉ MANERA SE INFORMÓ DEL PRODUCTO QUE CONSUME .......73
TABLA 19. PREGUNTA 15: QUÉ FACTORES DE LOS MENCIONADOS LO MOTIVA AL CONSUMO DE
YOGURT ....................................................................................................................74
TABLA 20. PREGUNTA 16: CUÁL ES LA PRESENTACIÓN DE YOGURT QUE CONSUME ................75
TABLA 21. PREGUNTA 17: CUÁNTOS ENVASES DE YOGURT CONSUME APROXIMADAMENTE AL
MES ..........................................................................................................................75
TABLA 22. PREGUNTA 18: CUÁNTO LE CUESTA LA PRESENTACIÓN DE YOGURT DE 400 GR .....76
TABLA 23. PREGUNTA 19: CUÁNTO LE CUESTA LA PRESENTACIÓN DE YOGURT DE 200 GR .....77
TABLA 24. PREGUNTA 20: ESTARÍA DISPUESTO A CONSUMIR NUESTRO YOGURT DE ALPISTE EN
SU PRESENTACIÓN DE 400 GR ....................................................................................78
TABLA 25. PREGUNTA 21: CON QUÉ FRECUENCIA COMPRARÍA NUESTRO YOGURT DE ALPISTE
EN SU PRESENTACIÓN DE 400 GR ................................................................................78
TABLA 26. PREGUNTA 22: CUÁNTAS UNIDADES COMPRARÍA EN CADA OCASIÓN .....................79
TABLA 27. PREGUNTA 23: CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR NUESTRO YOGURT DE
ALPISTE DE 400 GR ....................................................................................................80
TABLA 28. PREGUNTA 24: QUÉ CARACTERÍSTICAS ELEMENTALES SON LAS QUE MÁS DESTACA
PARA CONSUMIR ESTE NUEVO YOGURT BASADO EN SEMILLAS DE ALPISTE .....................81
12
TABLA 29. PREGUNTA 25: A TRAVÉS DE QUÉ MEDIOS LE GUSTARÍA ENTERARSE DEL PRODUCTO
.................................................................................................................................81
TABLA 30. PREGUNTA 26: EN QUÉ ESTACIONES DEL AÑO CONSIDERA UD. QUE CONSUMIRÍA
CON MAYOR FRECUENCIA EL YOGURT DE ALPISTE ........................................................82
TABLA 31. PREGUNTA 27: DÓNDE LE GUSTARÍA ENCONTRAR NUESTRO YOGURT DE ALPISTE .83
TABLA 32. PREGUNTA 28: QUÉ TANTA INFLUENCIA TIENE PARA USTED EL DISEÑO DEL ENVASE
DEL YOGURT DE ALPISTE PARA QUE PUEDA DETERMINAR SU DECISIÓN DE COMPRA .......84
TABLA 33. PREGUNTA 29: CUÁL SERÍA EL PRINCIPAL MOTIVO PARA CONSUMIR NUESTRO
PRODUCTO O CAMBIARLO POR EL PRODUCTO QUE CONSUME ACTUALMENTE ..................85
TABLA 34. MERCADO POTENCIAL 2020 ...............................................................................86
TABLA 35. MERCADO POTENCIAL 2021 ...............................................................................86
TABLA 36. MERCADO POTENCIAL 2022 ...............................................................................86
TABLA 37. MERCADO POTENCIAL 2023 ...............................................................................86
TABLA 38. MERCADO POTENCIAL 2024 ...............................................................................87
TABLA 39. MERCADO POTENCIAL 2020 - 2024 ....................................................................87
TABLA 40. PREGUNTA 8: USTED CONSUME YOGURT ............................................................87
TABLA 41. MERCADO DISPONIBLE EN PERSONAS 2020 - 2024 .............................................88
TABLA 42. PREGUNTA 20: ESTARÍA DISPUESTO A CONSUMIR NUESTRO YOGURT DE ALPISTE EN
SU PRESENTACIÓN DE 400 GR ....................................................................................88
TABLA 43. MERCADO EFECTIVO 2020 - 2024 ......................................................................88
TABLA 44. PREGUNTA 22: DISPOSICIÓN DE PAGO POR EL PRODUCTO ...................................89
TABLA 45. MERCADO EFECTIVO 2020 - 2024 ......................................................................89
TABLA 46. TASA DEL MERCADO OBJETIVO 2020 - 2024 .......................................................89
TABLA 47. TOTAL MERCADO OBJETIVO EN PERSONAS 2020 - 2024 ......................................89
TABLA 48. PREGUNTA 21: CON QUÉ FRECUENCIA COMPRARÍA NUESTRO YOGURT DE ALPISTE
EN SU PRESENTACIÓN DE 400GR ................................................................................90
TABLA 49. PREGUNTA 22: CUÁNTAS UNIDADES COMPRARÍA EN CADA OCASIÓN .....................90
TABLA 50. DEMANDA EN UNIDADES 2020 - 2024 ..................................................................90
TABLA 51. PREGUNTA 26: ¿EN QUÉ ESTACIONES DEL AÑO CONSUME CON MAYOR FRECUENCIA
EL PRODUCTO? ..........................................................................................................91
TABLA 52. ESTACIONALIDAD TRIMESTRAL 2020 - 2024 ........................................................91
TABLA 53. % ESTACIONALIDAD MENSUAL 2020 ..................................................................91
TABLA 54. % ESTACIONALIDAD MENSUAL 2021 – 2024 .......................................................92
TABLA 55. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2020 .......................................................92
TABLA 56. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2021 .......................................................92
TABLA 57. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2022 .......................................................93
13
TABLA 58. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2023 .......................................................93
TABLA 59. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2024 .......................................................94
TABLA 60. LUGARES DONDE LE GUSTARÍA ENCONTRAR NUESTRO PRODUCTO ........................94
TABLA 61. REDISTRIBUCIÓN ...............................................................................................95
TABLA 62. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 2020 ....95
TABLA 63. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 2021 ....95
TABLA 64. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 2022 ....96
TABLA 65. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 2023 ....96
TABLA 66. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 2024 ....97
TABLA 67. RESUMEN DEL PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES TIENDAS
NATURISTAS/BIOMARKETS 2020 -2024 ........................................................................97
TABLA 68. VALOR VENTA NETO VENTAS EN UNIDADES TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS .....97
TABLA 69. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS
2020(IMPORTE EN SOLES) ..........................................................................................97
TABLA 70. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS
2021(IMPORTE EN SOLES) ..........................................................................................98
TABLA 71. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS
2022(IMPORTE EN SOLES) ..........................................................................................98
TABLA 72. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS
2023(IMPORTE EN SOLES) ..........................................................................................99
TABLA 73. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS
2024(IMPORTE EN SOLES) ..........................................................................................99
TABLA 74. RESUMEN DE INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS
2020 - 2024(IMPORTE EN ...........................................................................................99
TABLA 75. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN ECOFERIAS 2020 ................................ 100
TABLA 76. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN ECOFERIAS 2021 ................................ 100
TABLA 77. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN ECOFERIAS 2022 ................................ 101
TABLA 78. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN ECOFERIAS 2023 ................................ 101
TABLA 79. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN ECOFERIAS 2024 ................................ 101
TABLA 80. RESUMEN DEL PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN ECOFERIAS 2020 - 2024
............................................................................................................................... 102
TABLA 81. VALOR DE VENTA NETO EN ECOFERIAS .............................................................. 102
TABLA 82. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN ECOFERIAS 2020 (IMPORTE EN SOLES) ......... 102
TABLA 83. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN ECOFERIAS 2021 (IMPORTE EN SOLES) ......... 102
TABLA 84. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN ECOFERIAS 2022 (IMPORTE EN SOLES) ......... 103
TABLA 85. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN ECOFERIAS 2023 (IMPORTE EN SOLES) ......... 103
14
TABLA 86. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN ECOFERIAS 2024 (IMPORTE EN SOLES) ......... 104
TABLA 87. RESUMEN DE INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN ECOFERIAS 2020 - 2024 (IMPORTE
EN SOLES) ............................................................................................................... 104
TABLA 88. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES ONLINE 2020 ........................................... 105
TABLA 89. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES ONLINE 2021 ........................................... 105
TABLA 90. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES ONLINE 2022 ........................................... 105
TABLA 91. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES ONLINE 2023 ........................................... 106
TABLA 92. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES ONLINE 2024 ........................................... 106
TABLA 93. RESUMEN DEL PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES ONLINE 2020 - 2024 .......... 107
TABLA 94. VALOR DE VENTA NETO ONLINE ........................................................................ 107
TABLA 95. INGRESOS TOTALES DE VENTAS ONLINE 2020 (IMPORTE EN SOLES) .................... 107
TABLA 96. INGRESOS TOTALES DE VENTAS ONLINE 2021 (IMPORTE EN SOLES) .................... 108
TABLA 97. INGRESOS TOTALES DE VENTAS ONLINE 2022 (IMPORTE EN SOLES) .................... 108
TABLA 98. INGRESOS TOTALES DE VENTAS ONLINE 2023 (IMPORTE EN SOLES) .................... 108
TABLA 99. INGRESOS TOTALES DE VENTAS ONLINE 2024 (IMPORTE EN SOLES) .................... 109
TABLA 100. RESUMEN DE INGRESOS TOTALES DE VENTAS ONLINE 2020 - 2024 (IMPORTE EN
SOLES) .................................................................................................................... 109
TABLA 101. GASTOS ESTIMADOS EN PUBLICIDAD PREOPERATIVA ........................................ 113
TABLA 102. PROMOCIÓN .................................................................................................. 114
TABLA 103. IMPORTE PARA REGISTRAR MARCA ................................................................. 121
TABLA 104. REGISTRO SANITARIO DE ALIMENTOS DE CONSUMO HUMANO .......................... 122
TABLA 105. LICENCIAS Y AUTORIZACIONES ....................................................................... 124
TABLA 106. LEGISLACIÓN LABORAL .................................................................................. 127
TABLA 107. IMPUESTOS ................................................................................................... 128
TABLA 108. RESUMEN DE LICENCIAS Y PERMISOS .............................................................. 132
TABLA 109. CONTADOR ................................................................................................... 135
TABLA 110. REPARTIDOR ................................................................................................. 136
TABLA 111. GERENTE GENERAL ....................................................................................... 137
TABLA 112. AUXILIAR ADMINISTRATIVO ............................................................................. 138
TABLA 113. JEFE COMERCIAL .......................................................................................... 139
TABLA 114. JEFE DE PRODUCCIÓN ................................................................................... 140
TABLA 115. AGENTE DE VENTAS ....................................................................................... 141
TABLA 116. OPERARIO DE PLANTA ................................................................................... 142
TABLA 117. JEFE LOGÍSTICO ............................................................................................ 143
TABLA 118. LIMPIEZA Y SEGURIDAD .................................................................................. 144
TABLA 119. CONTRATOS .................................................................................................. 146
15
TABLA 120. PLANILLA DEL PERSONAL PARA TODOS LOS AÑOS ............................................ 148
TABLA 121. PLANILLA DEL ÁREA ADMINISTRATIVA .............................................................. 148
TABLA 122. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA NOV. 2019 – DIC.2020 ... 148
TABLA 123. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA 2020 - 2024 .................. 149
TABLA 124. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA ADMINISTRATIVA NOV. 2019 – DIC. 2020
............................................................................................................................... 149
TABLA 125. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA ADMINISTRATIVA. 2020 - 2024 ......... 149
TABLA 126. PLANILLA DEL ÁREA DE VENTAS ..................................................................... 150
TABLA 127. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE VENTAS NOV. 2019 – DIC.2020 ........... 150
TABLA 128. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE VENTAS 2020 - 2024 .......................... 150
TABLA 129. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE VENTAS NOV.2019 – DIC.2020 ... 151
TABLA 130. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE VENTAS 2020 - 2024 .................. 151
TABLA 131. PLANILLA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN (OPERARIOS) ........................................ 151
TABLA 132. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN NOV.2019 – DIC.2020 ... 152
TABLA 133. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN (OPERARIOS) 2020 - 2024
............................................................................................................................... 152
TABLA 134. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE PRODUCCIÓN (OPERARIOS) ......... 152
TABLA 135. PLANILLA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN ............................................................. 153
TABLA 136. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN NOV. 2019 – DIC. 2020 .. 153
TABLA 137. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN 2020 - 2024 .................. 154
TABLA 138. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE PRODUCCIÓN NOV. 2019 – DIC.
2020 ....................................................................................................................... 154
TABLA 139. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE PRODUCCIÓN 2020 - 2024 .......... 154
TABLA 140. RESUMEN TOTAL PAGO DE PLANILLAS NOV.2019 – DIC.2020 ........................... 154
TABLA 141. RESUMEN TOTAL PAGO DE PLANILLAS 2020 - 2024 ......................................... 155
TABLA 142. RESUMEN TOTAL PAGO DE PLANILLAS Y % DE LAS VENTAS ............................... 155
TABLA 143. CUADRO DEL TOTAL DE GASTOS POR SERVICIOS TERCERIZADOS ...................... 155
TABLA 144. HORARIO LABORAL ........................................................................................ 155
TABLA 145. CAPACIDAD INSTALADA .................................................................................. 156
TABLA 146. CANTIDAD DE YOGURT DE ALPISTE DE 400GR 2020 - 2024 .............................. 156
TABLA 147. CAPACIDAD UTILIZADA 2020 - 2024 ............................................................... 156
TABLA 148. CAPACIDAD MÁXIMA ...................................................................................... 157
TABLA 149. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE YOGURT ALPISTE 400 GR 2019 – 2024 ........... 160
TABLA 150. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE YOGURT ALPISTE 400 GR (UNIDADES) NOV.2019 -
DIC.2020 ................................................................................................................ 160
TABLA 151. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE YOGURT ALPISTE 400 GR (UNIDADES) 2021 .... 160
16
TABLA 152. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE YOGURT ALPISTE 400 GR (UNIDADES) 2022 .... 160
TABLA 153. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE YOGURT ALPISTE 400 GR (UNIDADES) 2023 .... 161
TABLA 154. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE YOGURT ALPISTE 400 GR (UNIDADES) 2024 .... 161
TABLA 155. RESUMEN DEL PROGRAMA DE YOGURT ALPISTE 400 GR (UNIDADES) 2019 - 2024
............................................................................................................................... 161
TABLA 156. RESUMEN DE SAMPLING Y STOCK DE YOGURT ALPISTE 400 GR (UNIDADES) 2019 -
2024 ....................................................................................................................... 161
TABLA 157. RESUMEN DE PRODUCCIÓN TOTAL DE YOGURT ALPISTE 400 GR (UNIDADES) 2019 -
2024 ....................................................................................................................... 161
TABLA 1589. FRECUENCIA DE COMPRA DE MATERIA PRIMA PARA ELABORAR YOGURT ALPISTE
400 GR .................................................................................................................... 162
TABLA 159. INSUMOS MENSUALES NOV. 2019 – DIC. 2024 ................................................ 162
TABLA 160. MATERIALES ANUALES 2020 - 2024 ................................................................ 162
TABLA 161. RESUMEN TOTAL DE NECESIDADES DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES 2019 ...... 163
TABLA 162. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS 2019 - 2024 ........................... 163
TABLA 163. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES 2019 - 2024 .................................... 163
TABLA 164. PLANILLA DEL PERSONAL PARA EL ÁREA DE PRODUCCIÓN PARA TODOS LOS AÑOS
............................................................................................................................... 163
TABLA 165. MAQUINARIAS PARA PRODUCCIÓN .................................................................. 166
TABLA 166. EQUIPOS ....................................................................................................... 166
TABLA 167. EQUIPOS DE ÁREA ADMINISTRATIVA ................................................................ 166
TABLA 168. EQUIPOS ÁREA DE VENTAS ............................................................................. 167
TABLA 169. HERRAMIENTAS DE TRABAJO .......................................................................... 167
TABLA 170. ÚTILES DE LIMPIEZA ....................................................................................... 167
TABLA 171. ÚTILES, UTENSILIOS ....................................................................................... 168
TABLA 172. MOBILIARIOS DE PRODUCCIÓN ........................................................................ 168
TABLA 173. MOBILIARIO DEL ÁREA ADMINISTRATIVA ........................................................... 168
TABLA 174. MOBILIARIO DEL ÁREA DE VENTAS ................................................................... 168
TABLA 175. ÚTILES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN ................................................................. 169
TABLA 176. ÚTILES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA .................................................................. 169
TABLA 177. ÚTILES DEL ÁREA DE VENTAS ......................................................................... 169
TABLA 1781. MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE PRODUCCIÓN ...................... 169
TABLA 179. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS NOV. 2019 – 2024 .................. 170
TABLA 180. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS 2020 - 2024 ........................... 171
TABLA 181. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE LIMPIEZA NOV. 2019 – DIC.2020 ...... 171
TABLA 182. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE LIMPIEZA 2020 - 2024...................... 172
17
TABLA 183. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE LIMPIEZA 2020 - 2024...................... 172
TABLA 184. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE OFICINA ÁREA DE PRODUCCIÓN ........ 173
TABLA 185. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE OFICINA ÁREA ADMINISTRATIVA ......... 173
TABLA 186. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE OFICINA ÁREA DE VENTAS ................ 173
TABLA 187. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MAQUINARIAS DE PRODUCCIÓN ........................ 174
TABLA 188. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE EQUIPOS DE VENTAS ....................................... 174
TABLA 189. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MOBILIARIO DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN ............ 175
TABLA 190. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MOBILIARIO ÁREA ADMINISTRATIVA ................... 175
TABLA 191. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MOBILIARIO ÁREA DE VENTAS ........................... 175
TABLA 192. CRITERIOS PARA MACROLOCALIZACIÓN ........................................................... 177
TABLA 193. CRITERIOS PARA MICROLOCALIZACIÓN ............................................................ 178
TABLA 194. GASTOS DE ADECUACIÓN ............................................................................... 180
TABLA 195. INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES (IMPORTE EN SOLES)................... 187
TABLA 196. INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES (IMPORTE EN SOLES)............................... 188
TABLA 197. GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE EN SOLES) ............................................... 189
TABLA 198. INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES ............................................................ 191
TABLA 199. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO MES 1 – MES 12 (IMPORTE EN SOLES) ........ 192
TABLA 200. LIQUIDACIÓN DEL IGV (IMPORTE EN SOLES) .................................................... 194
TABLA 201. RESUMEN DE INVERSIONES ............................................................................ 194
TABLA 202. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) .................................. 194
TABLA 203. FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) ............................................................ 195
TABLA 204. APORTE DE LOS SOCIOS (IMPORTE EN SOLES) ................................................. 195
TABLA 205. FINANCIAMIENTO DEL ACTIVO FIJO .................................................................. 195
TABLA 206. CRONOGRAMA DE PAGOS DEL ACTIVO FIJO ...................................................... 195
TABLA 207. FINANCIAMIENTO DE LA DEUDA DEL ACTIVO FIJO .............................................. 196
TABLA 208. INGRESO POR VENTAS EN TIENDAS/BIOMARKETS(IMPORTE EN SOLES) ............... 197
TABLA 209. INGRESO POR VENTAS EN ECOFERIAS (IMPORTE EN SOLES) .............................. 197
TABLA 210. INGRESO POR VENTAS ONLINE (IMPORTE EN SOLES) ........................................ 197
TABLA 211. INGRESO POR VENTAS ONLINE (IMPORTE EN SOLES) ........................................ 197
TABLA 212. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES) ........................ 198
TABLA 213. VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO (IMPORTE EN SOLES) ................... 198
TABLA 214. PRESUPUESTO DE INSUMOS (IMPORTE EN SOLES) ........................................... 199
TABLA 215. PRESUPUESTO DE MATERIALES (IMPORTE EN SOLES) ....................................... 199
TABLA 216. RESUMEN DE MATERIA PRIMA (IMPORTE EN SOLES) ......................................... 199
TABLA 217. MANO DE OBRA - OPERARIOS ......................................................................... 200
TABLA 218. MANO DE OBRA (IMPORTE EN SOLES) ............................................................. 200
18
TABLA 219. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS (IMPORTE EN SOLES) ......................... 201
TABLA 220. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (IMPORTE EN SOLES) ........... 202
TABLA 221. GASTOS DE VENTAS ...................................................................................... 203
TABLA 222. DEPRECIACIÓN .............................................................................................. 204
TABLA 223. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ..................................................................... 205
TABLA 224. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES Y ADMINISTRATIVA (IMPORTE EN SOLES) .......... 206
TABLA 225. AMORTIZACIÓN DE GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE E SOLES) ..................... 206
TABLA 226. RESUMEN DE AMORTIZACIÓN DE GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE EN SOLES)
............................................................................................................................... 206
TABLA 227. ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE (IMPORTE EN SOLES) ........................................ 207
TABLA 228. GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE ...................................................... 207
TABLA 229. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO PRESENTACIÓN DE 400GR (IMPORTE EN SOLES)
............................................................................................................................... 208
TABLA 230. PRECIO DE VENTA AL CANAL DE LA PRESENTACIÓN DE 400GR .......................... 208
TABLA 231. COSTO VARIABLE UNITARIO Y COSTO FIJO UNITARIO DE LA PRESENTACIÓN DE
400GR .................................................................................................................... 209
TABLA 232. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS (IMPORTE EN
SOLES) .................................................................................................................... 210
TABLA 233. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO
FISCAL (IMPORTE EN SOLES)..................................................................................... 211
TABLA 234.FLUJO DE CAJA OPERATIVO, CAPITAL, ECONÓMICO Y FINANCIERO (IMPORTE EN
SOLES) .................................................................................................................... 212
TABLA 235. LIQUIDACIÓN DEL IGV .................................................................................... 213
TABLA 236. CÁLCULO DE CAPM ...................................................................................... 214
TABLA 237. CÁLCULO COK PROPIO ................................................................................. 214
TABLA 238. CÁLCULO COK PROPIO ................................................................................. 214
TABLA 239. COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC) ...................................... 215
TABLA 240. INDICADORES DE RENTABILIDAD ..................................................................... 215
TABLA 241. VANE Y VANF .............................................................................................. 215
TABLA 242. TIRE Y TIRF ................................................................................................. 215
TABLA 243. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ECONÓMICO ................................. 216
TABLA 244. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO FINANCIERO ................................. 216
TABLA 245. RELACIÓN BENEFICIO/COSTO ......................................................................... 216
TABLA 246. COSTOS VARIABLES Y COSTOS FIJOS (IMPORTE EN SOLES) .............................. 217
TABLA 247. ESTADO DE RESULTADOS COSTEO DIRECTO (IMPORTE EN SOLES) ................... 218
TABLA 248. PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) .................................................................. 218
19
TABLA 249. PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) .................................................................. 218
TABLA 250. VARIABLES DE ENTRADA ................................................................................ 218
TABLA 251. VARIABLES DE SALIDA ................................................................................... 219
TABLA 252. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIABLE DEMANDA ..................................... 219
TABLA 253. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DEL PRECIO (IMPORTE EN SOLES) . 219
TABLA 254. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA
(IMPORTE EN SOLES) ................................................................................................ 220
TABLA 255. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL ......................................................................... 220
TABLA 256. VANE Y VANF ............................................................................................. 220
TABLA 257. VARIABLES CRÍTICAS EL PROYECTO ................................................................ 220
20
Índice de Anexo
ANEXO 1. ENCUESTA .................................................................................................... 240
ANEXO 2. ENTREVISTAS ............................................................................................... 242
ANEXO 3. BETAS ............................................................................................................ 256
ANEXO 4. RIESGO ......................................................................................................... 261
ANEXO 5. CÁLCULOS PRÉSTAMOS Y REQUISITOS CAPITAL DE TRABAJO ............. 264
ANEXO 6. CÁLCULOS PRÉSTAMOS Y REQUISITOS ACTIVO FIJO ............................. 268
ANEXO 7. INFORMACIÓN DE PROVEEDORES ....................................................................... 272
ANEXO 8. CANALES – TIENDAS NATURISTAS ............................................................. 278
ANEXO 9. DESCRIPCIÓN DE EQUIPOS ........................................................................ 281
21
Capítulo I. Resumen Ejecutivo
El negocio consiste en la producción y comercialización de un yogurt natural con alpiste,
para el nivel socioeconómico A y B en el departamento de lima y en los distritos de la zona
7, es decir en los distritos de la molina, surco, san isidro, san Borja y Miraflores en los
cuales emplearemos como canales las tiendas naturistas, bio ferias, eco ferias, , tiendas
online entre otros establecimientos, que nos parece los medios idóneos para llegar a
nuestro público objetivo., los cuales el enfoque de actividad y/o giro de negocio este
orientado a la alimentación saludable.
Es importante citar que en los últimos años el concepto de alimentación saludable para
una mejor calidad de vida ha venido creciendo a un ritmo constante, el mercado ya lo ve
así y es por ello que en los últimos años las marcas tradicionales como Gloria, Laive, Nestlé
entre otras vienen trabajando e impulsando la compra de productos bajo la tendencia bio
o saludable, asimismo el incremento de puntos de venta físicos como virtuales también se
encuentran en constante crecimiento, tendiendo como ejemplo referencial la apertura de
una tienda virtual 100% de productos naturales llamado lima organica.pe.
El alpiste es una semilla aún no explorada al 100% en el mercado de productos naturales,
“contiene almidón, Omegas 3,6 y 9, resinas, ácido salicílico y oxálico y sustancias
nitrogenadas. Además, también contiene triptófano (y otros aminoácidos). Su consumo,
aporta enzimas, como la lipasa y otras, además de vitaminas del grupo B, minerales,
antioxidantes, un alto contenido en proteínas, etc.” Esto hace que sea una semilla
interesante para poder crear nuestro yogurt con este valor agregado, asimismo el alpiste
tiene varios beneficios como, por ejemplo, la reducción de lípidos o grasa en la sangre
debido a su alto grado lipasa y enzimas que son imprescindibles para la correcta función
del organismo, contienen una concentración importante de antioxidantes que disminuye el
envejecimiento de las células, entre muchas más que explicaremos en este proyecto.
22
Capítulo II. Información General
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
2.1.1. Razón social.
Yogurt Alpiste S.A.C.
2.1.2. Nombre comercial.
ALPIS
2.1.3. Logo.
Figura 1. Logo de ALPIS
Nota: Elaboración propia
2.1.4. Eslogan.
“Un yogurt natural con alpiste”
2.1.5. Horizonte de evaluación.
Se establece que el horizonte de evaluación será de cinco (05) años, es decir, del
2020 al 2024. Como consecuencia todos los cálculos de aquí en adelante comprenderán
este período de tiempo.
Por tal, el año 2019 será el año 0, el año 2020 será el año 1; y el año 2024 como
periodo de liquidación.
Se organizarán todas las actividades pre operativas del presente proyecto en el año
0; es decir 2019.
Este periodo de tiempo será utilizado para la realización de los presupuestos
respectivos (proyección de la demanda, plan de operaciones, plan de actividades de
implementación, costos y otras actividades).
23
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
2.2.1. Actividad económica.
“Elaboración de productos lácteos”. (INEI, 2017).
2.2.2. Código CIIU.
1050
Según la página de INEI de Actividades Económicas comprendidas en la
Clasificación Industrial Internacional Uniforme, en su cuarta revisión, detalla el contenido
del código CIUU 1050 - Elaboración de productos lácteos.
“Esta clase comprende las siguientes actividades: elaboración de leche fresca
líquida pasteurizada, esterilizada, homogeneizada y/o tratada a altas temperaturas;
elaboración de bebidas a base de leche; elaboración de crema a partir de leche fresca
líquida, pasteurizada, esterilizada u homogeneizada; elaboración de leche en polvo o
condensada, azucarada o sin azucarar; elaboración de leche o crema en forma sólida;
elaboración de mantequilla; elaboración de yogur; elaboración de queso y cuajada;
elaboración de sueros; elaboración de caseína o lactosa; elaboración de helados y
sorbetes. (INEI, 2017).
2.2.3. Partida arancelaria.
04.04 (aduanet)
2.3. Definición del negocio
Buscamos producir un yogurt con un sabor innovador y saludable. Es un producto
lácteo que no sólo cumple la labor de ser una parte importante en el consumo diario,
también estamos contribuyendo a una vida saludable. Dentro de nuestros principales
objetivos tenemos el de producir un yogurt natural con propiedades nutritivas. La venta de
nuestro producto la haremos por medio de tiendas naturistas, bio ferias y tiendas online en
los distritos de Miraflores para empezar, para lo cual realizaremos campañas para impulsar
nuestro producto.
Principalmente tendremos la planta en Chorrillos, ya que está ubicación es
estratégica por encontrarse cerca a los dos distritos que inicialmente proveeremos.
24
Los socios claves que usaremos para este proyecto son las tiendas naturistas,
gimnasios, bio - ferias, entidades financieras, proveedores de envases, mano de obra
calificada, fuerza de venta (vendedores, degustadoras).
Nuestro cliente/consumidor final, son personas del segmento A y B de Lima
metropolitana, que están en aumento o están empezando a tener una vida saludable, ya
que poseen un mayor poder adquisitivo y además mayor información sobre esta línea de
productos.
25
2.3.1. Modelo CANVAS.
Tabla 1.
Modelo CANVAS
Aliados claves Actividades claves Propuesta de valor Relación con el cliente Segmentos del cliente
Tiendas Naturistas:
- Madre Natura.
- Flora y Fauna.
Distribuidores:
- Frutaron.
- Insumos y soluciones.
- Linros.
- Rosa Cavero.
Comercialización:
- Eco ferias
- Ventas Online
- Bio markets
Proveedores:
- Entidades Financieras:
- Mi Banco
- BCP
- Unidades de transporte (Distribución física)
- Insumos, materia prima.
- Compra de insumos de buena calidad.
- Preparación de la mezcla con alpiste.
- Asegurar la higiene y salubridad.
- Activaciones y Marketing.
- Ventas al canal.
- Publicidad.
Yogurt natural saludable con alpiste,
nutritivo y de calidad para el consumo de
todas las personas que llevan una vida
saludable a un precio y cantidad
accesible.
- Publicidad en redes sociales como
Facebook, Instagram y Twitter.
- Interacción a través de Facebook,
Instagram y Twitter.
- Desarrollo de marca en las redes
sociales.
- Venta online en páginas web
especializadas en productos
naturales como Lima Organica
- Hombres y mujeres que viven en la
zona 7 de Lima Metropolitana que
pertenecen al NSE A y B.
- Edad entre 25 a 39 años de edad.
- Estilo de vida:
▪ Sofisticados (de altos ingresos,
liberales, cosmopolitas y al tanto de
tendencias globales).
▪ Modernas (independientes, les
preocupa su imagen y la salud).
Recursos clave Canales
- Operarios.
- Máquinas.
- Operarios.
- Infraestructura.
- Publicidad.
- Promoción.
- Ventas Online.
- Tiendas Naturistas.
- Ecoferias.
Estructura de coste Estructura de ingresos
- Costos de insumos y materia prima.
- Costos de maquinaria y equipos.
- Costo de personal (planilla).
- Costo de promoción y publicidad.
- Costo de distribución.
- Costo de infraestructura.
- Costos pre - operativo.
- Ingreso por ventas (casas y/o tiendas naturistas, ventas online, ecoferias).
Nota: Elaboración propia
26
2.4. Descripción del producto.
La característica principal de nuestro producto es que está hecho a base de yogurt
con el componente del alpiste 100% natural sin saborizantes, dando la posibilidad al
consumidor de elegir la combinación idónea a su gusto con algún componente adicional
como hojuelas y/o alguna fruta en especial a su preferencia en una presentación de 400gr.
Ideal para cualquier ocasión del día, debido a su tamaño personal.
“El alpiste tiene muchos beneficios, entre ellos: como antioxidante, retrasa el
envejecimiento, mejora la digestión, mejora las funciones hepáticas, controla la glucosa,
elimina los depósitos de grasa en el organismo”. (Salud, 2018)
Según la página de Inkanal “La semilla de alpiste se encuentra conformada por un
16,6% de proteínas, que trabajarían sobre diferentes áreas del sistema digestivo. Adicional,
la semilla del apiste contiene un 11,8% de fibras, que facilitan los procesos digestivos”.
(InkaNatural, 2018)
Contenido: Es un yogurt bebible de color blanco con el componente de alpiste 100%
natural, sin saborizantes, preservantes, aromatizantes y/o elemento químico que tergiverse
el enfoque de producto 100% natural, dando la posibilidad al consumidor de elegir la
combinación idónea a su gusto con algún componente natural adicional como hojuelas y/o
alguna fruta en especial a su preferencia.
Envase: Estamos empleando un envase de vidrio trasparente para que el contenido
pueda ser visto por el consumidor sin problema y le de la seguridad visual de qué tipo de
yogurt está comprando, es diferente al plástico ya que es un envase más eco-amigable por
su capacidad de reutilización, mientras ya sabemos que el plástico es un material nocivo
para el medio ambiente al ser difícil de eliminar terminando por lo general dañando al
ecosistema, esto hace que nuestro producto logre calar en un nivel de concientización y
aceptación al consumidor bajo este factor de impulso al medio ambiente, su presentación
es de 400gr. Ideal para cualquier ocasión del día, debido a su tamaño personal.
Colores: Como se citó líneas arriba el color del yogurt es blanco debido a los
componentes de leche natural UHT y en polvo, referente a los colores institucionales
consideramos idóneos colores similares al alpiste, es decir colores claros y tenues como
blanco, crema y verde, los mismos que al no ser colores intensos, logran tener una
aceptación inconsciente en el consumidor como producto natural.
27
Valor nutricional:
El yogurt es un alimento nutritivo y de gran beneficio a la regulación de la flora
intestinal ideal para personas con intolerante a la lactosa siendo un gran producto
alternativo frente a la leche.
Figura 2. Etiqueta de la Leche de alpiste
Nota: propia
Figura 3. Leche de alpiste
Nota: propia
2.5. Oportunidades de negocio
“Al cierre del 2016, mercado de yogur facturó US$ 398 millones, siendo el producto
para beber el 75% de las ventas”. (AGRARIA, 2019)
“El yogur natural el que más rápido creció el año pasado, con un aumento de 11% en
términos de valor.” (AGRARIA, 2019)
28
En la actualidad existe un crecimiento importante en la ideología de la vida
saludable, que tuvo como origen Europa*, esta “moda” básicamente consiste en un
conjunto de comportamientos y actitudes diarias que realizan las personas para preservar
su cuerpo de una forma adecuada y con ello mantener un buen nivel y calidad de vida.
Perú no es esquivo a ello, y en los últimos años, el concepto “Vida saludable” ya no
solo ha estado enfocado en aquellas personas que van a gimnasios por motivos estéticos
o de autoimagen o aquellas personas que realizan actividades físicas objetivas a nivel
competitivo, sino también está viéndose reflejado en aquellas personas que buscan
alimentarse de forma natural, cabe recalcar que ello también acompañado de actividades
físicas complementarias (deportes) y así evitando en lo mayor posible consumir productos
industriales o con componentes químicos / sintéticos considerables que puedan afectar su
salud y que conforme han avanzado los años están proliferando el mercado. Hay que
resaltar que ya contamos con tiendas especializadas bajo este concepto de vida saludable
como son: Madre Natura, Mara, Flora y Fauna entre otros.
Sin bien es cierto existe demanda, no toda ella ha sido satisfecha, además de ello,
las personas de este tipo de perfil de vida saludable se encuentran en constante búsqueda
de nuevos productos que pueda satisfacer su demanda o mejorarla, así como también se
encuentran en la búsqueda de productos que les parezca atractivo mediante la innovación,
por lo cual nuestro producto es el idóneo.
Nuestra oportunidad de negocio radica en la creación de un producto que satisfaga
estos 02 enfoques: alimentación saludable y actividades físicas deportivas
complementarias, es de allí que sale esta idea de crear un yogurt, que es un producto de
fácil digestión, con la capacidad de combinarlo con diferentes sabores o no a gusto del
consumidor final y posible de llevar a todos lados, que en nuestro caso lleva un plus
agregado, que es el alpiste, semilla natural de múltiples beneficios que son bien recibidos
por las personas que tienen este enfoque ya anteriormente dicho de vida saludable.
2.6. Estrategia genérica de la empresa
La estrategia que utilizaremos será la de diferenciación, debido a que nuestro
producto yogurt de alpiste “ALPIS” es el primero en el mercado peruano y no cuenta con
competidores directos, es decir es el único producto con estas características en el
mercado dirigido a personas que tengan un estilo de vida saludable que estén entre las
edades de 25 a 39 años y cuyo nivel socio económico sea A y B.
29
La diferenciación de nuestro producto radica en que en la actualidad no existe un
yogurt basado en alpiste siendo ello un producto con sabor innovador y cuyas propiedades
permiten desinflamar algunos órganos internos como el hígado, riñón y páncreas, corregir
el estreñimiento, entre otros. Así mismo los procesos de elaboración del producto cuentan
con las buenas prácticas de salubridad que nos permiten responder de forma eficaz al
pedido de nuestros clientes.
30
Capítulo III. Análisis del Entorno
3.1. Análisis del Macroentorno
3.1.1. Del País (últimos 5 años).
3.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
De acuerdo con los datos estadísticos del INEI, el Perú está dentro de los países
más poblados del continente Sudamericano contando con 32 millones 162 mil 184 de
habitantes al año 2018 y se estima que para el año 2024 ascenderá a 34 millones 102 mil
668 habitantes. Así mismo el Perú cuenta con una superficie de 1 millón 285 mil 215,60
Km2.
Figura 4. Población del Perú en los últimos 5 años con proyección al 2024
Nota: INEI
De acuerdo al Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), afirma que el
departamento de Lima es el más poblado contando con 10 millones 143 mil habitantes al
año 2017 representando el 31.6% de la población total. Por lo tanto, al ser el departamento
más poblado del territorio peruano, se fija como la principal ciudad atractiva para una
oportunidad de negocio.
31,151,64331,488,625
31,826,01832,162,184
34,102,668
Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2024
Población Total
31
3.1.3. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
3.1.3.1. Tasa de crecimiento de la población.
Conforme con los datos obtenidos del INEI, la tasa de crecimiento irá disminuyendo
en los siguientes años por un promedio de 0.02%, sin embargo, estos porcentajes igual
representan un crecimiento en la población.
Figura 5. Tasa de crecimiento de la población
Nota: INEI, 2017
El censo hecho por el INEI en el año 2017 se confirma que el Perú cuenta con 31
millones 237 mil 385 personas y la tasa de crecimiento promedio anual es de 2 %. En tanto
se concluye que es factible poder utilizar esta estadística para estimar futuras ventas de
nuestro producto.
3.1.3.2. Ingreso per cápita.
El diario Gestión sostiene que “el Perú, Chile y Uruguay son los mejores países
sudamericanos para poder realizar un negocio durante el 2019. Así mismo, indica que el
PBI del Perú a diciembre del 2018 es de US$ 214,000 millones, presentando un crecimiento
de 2.5%; su PBI per cápita llega a US$ 6,600; en tanto la relación que existe entre la
balanza comercial y el PBI es de -1.1%; siendo su población de 31.3 millones de habitantes;
la relación entre la deuda pública y el PBI alcanza el 25%; por otro lado, el desempleo
representa el 6.9% y la inflación llega a 6.2%”. (Diario Gestión)
32
3.1.3.3. Población Económicamente Activa.
De acuerdo con los datos proporcionados por el INEI durante el trimestre móvil de
diciembre 2018 – enero-febrero 2019, En Lima Metropolitana se registraron 7 millones 763
mil 800 personas en edad para poder desempeñar una actividad económica (PET). Dentro
de la PET podemos hallar a la Población Económicamente Activa (PEA), la cual representa
el 67,7% (5 millones 253 mil 300 personas).
Figura 6. Población Económicamente Activa trimestre diciembre 2018 – enero, febrero 2019
Nota: INEI
3.1.4. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Según el 1er cuadro la balanza comercial cerro el año 2017 con 6571 millones de
dólares y el 2018 con 7049 millones de dólares, ahora al término de enero del 2019 se
cerró el mes con 374 millones de dólares que si comparamos con el mes de enero del
2018 ha existido una variación negativa porcentual de 54.67.
33
Figura 7. Balanza comercial
Nota: BCRP, Sunat, Zofra Tacna, Banco de la Nación y empresas.
Figura 8. Exportaciones por grupo de productos
Nota: BCRP, Sunat y empresas.
34
Figura 9. Exportaciones por grupo de productos no tradicionales
Nota: BCRP, Sunat y empresas.
35
Figura 10. Importaciones según uso o destino económico
Nota: BCRP, Sunat, Zofratacna, Banco de la Nación y empresas.
3.1.5. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,
Riesgo país.
3.1.5.1. Producto Bruto Interno.
El 1er cuadro se muestra la evolución mensual de la producción nacional 2015 a
enero 2019. El INEI nos dice que el último periodo anual febrero 2018 a enero 2019, la
actividad económica creció en 3.88 %.
En el 2do cuadro se muestra la variación porcentual anualizada de la Producción
Nacional 2009 a enero 2019, que tuvo su pico más alto en el periodo 2009 de 9,89% y su
peor caída en el periodo 2009 al 2010 de 1,78%.
Ahora en el último grafico se muestra la proyección del crecimiento del PBI en
Sudamérica. Este 2019 Perú mantendrá la misma variación porcentual de 4% igual que el
año pasado, según tabla se ubicará en el 3er lugar superando a Chile.
36
Figura 11. Evolución Mensual de la Producción Nacional 2015 - 2019
Nota: INEI
37
Figura 12. Indicador mensual de la producción nacional 2009 - 2019
Nota: INEI
Figura 13. Crecimiento del PBI
Nota: Latín American Consensus Forecast (diciembre de 2018) y BCRP para Perú.
3.1.5.2. Tasa de Inflación.
La tasa de inflación cerro el 2018 con 2,48%, valor que pronostico el BCRP entre 1 a 3%.
El resultado anual se dio principalmente por el aumento de los precios de los alimentos y
bebidas (1,95 %), ocio y enseñanza (3,63 %), transportes y comunicaciones (2,43 %) y
alquiler de vivienda, combustible y electricidad (1,76 %).
38
Lima, donde habitan casi diez millones de personas, la tercera de la población del país tuvo
una inflación en 2018 del 2,19 %, con un promedio mensual de 0,18 %, aunque en
diciembre se elevó hasta 0,34 %.
Nota: RPP ,2019
Nota: Latín American Consensus (diciembre 2018) y BCRP para Perú
3.1.5.3. Tasa de interés.
Podemos notar en la gráfica que ha habido meses en que la tasa de interés se ha
mantenido constante por meses prolongados, desde mayo del 2017 el porcentaje de la
tasa de interés ha decaído hasta el mes de marzo del 2018 en el que se ha mantenido en
un valor constante hasta la actualidad.
Estos cambios en los valores de las tasas son debido a la política económica
implementada por el estado, para elevar o disminuir el consumo interno nacional
39
Figura 14. Tasa de referencia de la política monetaria
Nota: BCRP
3.1.5.4. Tipo de cambio.
La tasa de cambio en el año 2017 se ha mantenido casi constante con variaciones
porcentuales mínimas, no es el caso del año 2018 en el que el dólar americano ha fluctuado
con variaciones significativas esto debido a diferentes factores externos, algunos de ellos
son los conflictos entre EEUU y China, la subida de la tasa de interés de EEUU y la caída
de la Bolsa de valores de la misma entre otras.
40
Figura 15. Tipo de cambio 2017 - 2019
Nota: BCRP
3.1.5.5. Riesgo país.
Según el Diario Gestión “El riesgo país de Perú cerró la sesión de hoy 19/03/2019
en 1.06 puntos porcentuales, ajustado después del cierre, bajando cuatro puntos básicos
respecto a la sesión anterior, según el EMBI+ Perú calculado por el banco de inversión JP
Morgan.”
Nota: (Diario Gestión ,2019)
Perú (1.06 puntos porcentuales) reportó el riesgo país más bajo de la región,
seguido de Chile (1.29 puntos), Colombia (1.86 puntos) y México (2.04 puntos).
41
3.1.6. Análisis PESTE.
3.1.6.1. Político.
Constitución de empresa:
Según el Decreto Supremo publicado en el año 2008, afirma que es factible la
constitución de una empresa en un tiempo no mayor de 72 horas, a través de un sistema
llamado “Servicios al ciudadano y empresas”. Del 2010 al 2014, Perú ha experimentado un
crecimiento de 7,4% de PYME (Ministerio de la Producción 2015). Marco legal que favorece
la constitución rápida de una empresa.
Existe una norma sanitaria del MINSA llamado “Norma Sanitaria para el
funcionamiento de Restaurantes y servicios afines Resolución Ministerial N.º 363-
2005/MINSA”, que deberemos hacer cumplir a todos nuestros colaboradores, pues
requerirán carné de sanidad.
Dentro de los objetivos del Gobierno está el crecimiento de la empresa privada y el
emprendimiento, lo cual es favorable ya que se podría plantear una oferta de valor para los
emprendedores que crecen cada día más. Adicionalmente, tomar en cuenta que estos
emprendimientos tienen un corto nivel de vida principalmente a la falta de un buen estudio
de mercados.
3.1.6.2. Económico.
El tema económico para nuestro Yogurt de Alpiste concierne toda la inversión para que
este proyecto sea viable. Así mismo de acuerdo con la encuesta realizada por la APIM en
Lima metropolitana el ingreso promedio mensual de las familias de los niveles socio
económicos A y B son S/. 13,105 y S/. 7,104 respectivamente; los alimentos representan
la mayor cantidad de gastos, tal como lo muestra la siguiente figura.
42
Figura 16. Ingresos y Gastos según nivel socio económico en Lima Metropolitana
Nota: APEIM, 2018
3.1.6.3. Socio Cultural.
El estilo de vida saludable empezó ya hace unos años en Europa y esta “moda”
empezó en el Perú maso menos en el 2015, que es cuando nació la primera comunidad de
comida saludable en el Perú. Hay que tomar en cuenta que el hecho de comer saludable
no solo traerá beneficios en la salud, también en la belleza.
El director de Lima Orgánica, Lucho Carbajal, señala: "que el mercado saludable ha
evolucionado, de manera favorable y cada vez se abren más locales de comida saludable”.
(Gestion, 2017)
"Hay alternativas para comer saludablemente, dentro de esta gran segmentación
encontramos a gente deportista, vegetarianos o veganos, algunas personas con problemas
de salud y también por edades", afirma Carbajal. (Gestion, 2017)
Mercado La tendencia apostaba por los productos saludables y “hoy en día el 78%
de peruanos mira alternativas orgánicas entre sus alimentos, ocupando uno de los niveles
más altos niveles de la región”. (Gestion, 2017)
3.1.6.4. Tecnológico.
Hoy en día el internet, es el principal nexo con el mundo, donde las redes sociales
se han convertido en una forma de apoyo para poder emprender y publicitar cualquier
negocio.
Facebook, contiene alta visualización en Perú, sumado al WhatsApp y YouTube, lo
cual favorece para sean los principales canales de toda empresa. Así mismo el acceso a
43
Internet desde los smartphones ha ido aumentando. Basado en esta tendencia nuestra
empresa desea aprovecharla para poder así fortalecer los nexos con nuestros clientes y
dar a conocer nuestra marca, promociones y datos de una forma más activa.
Figura 17. Población de 6 años a más de edad, según lugar de acceso a Internet
Nota: INEI
3.1.6.5. Ecológico.
Sabemos que una empresa tiene que ir de la mano en todos sus procesos con una
buena política de gestión ambiental. Tiene que convertirse en un hábito y ser una tendencia
que como empresa creemos una cultura de preocupación hacia el medio ambiente,
involucrándonos con políticas de calidad, legislaciones medioambientales y adecuándonos
a ciertas normas ISO.
Todos tenemos que involucrarnos desde el consumidor que cada vez es más
responsable en el tema ambiental pasando por los trabajadores que tengan un buen
comportamiento y conscientes del tema ecológico, el entorno de la ubicación e instalación
de la planta son muy importantes porque es el lugar donde se llevaran los procesos de
producción y no debe perturbar el ecosistema.
Existen leyes que protegen y velan por el bienestar del medio ambiente según el
artículo 74 de la Ley General del Ambiente dice:
“Artículo 74.- De la responsabilidad general
44
Todo titular de operaciones es responsable por las emisiones, efluentes, descargas
y demás impactos negativos que se generen sobre el ambiente, la salud y los recursos
naturales, como consecuencia de sus actividades. Esta responsabilidad incluye los riesgos
y daños ambientales que se generen por acción u omisión.”
Sobre el reciclaje de residuos
La ley general del ambiente menciona lo siguiente:
“Artículo 75.- Del manejo integral y prevención en la Nota
75.1 El titular de operaciones debe adoptar prioritariamente medidas de prevención
del riesgo y daño ambiental en la Nota generadora de los mismos, así como las demás
medidas de conservación y protección ambiental que corresponda en cada una de las
etapas de sus operaciones, bajo el concepto de ciclo de vida de los bienes que produzca
o los servicios que provea, de conformidad con los principios establecidos en el Título
Preliminar de la presente Ley y las demás normas legales vigentes.”
Además La Constitución Política del Perú señala en su Art 2 , inciso 22 lo siguiente:
“Toda persona tiene derecho a vivir de un ambiente equilibrado y adecuado al
desarrollo de su vida.”
Mencionadas estas leyes podemos elaborar un plan dentro del ambiento industrial
para conservación y protección del medio ambiente como realizar un convenio con la
municipalidad de Chorrillos para que el bagazo que es la cascara que queda después de
haber extraído el jugo de las semillas de alpiste en el proceso de elaboración de yogurt de
alpiste, se lo entregaríamos a sus viveros municipales para que ellos puedan usar este
compost de origen orgánico en sus parques y jardines del distrito.
En cuanto a los plásticos cartones entre otros que ingresaran como parte de los
empaques de materias primas estos pueden entregarse a ONG de ayuda y protección al
medio ambiente para que usen los recursos de la venta de los mismos en los objetivos que
ellos vean necesarios con el medio ambiente.
Regularemos el uso inadecuado de la energía eléctrica y el consumo de agua, para
los diferentes procesos en que sea necesario su uso se controlara y supervisara el uso de
maquinarias, equipos eléctricos, etc. que intervienen en el proceso productivo planificando
los tiempos adecuados para cada proceso y el uso adecuado del agua. Todo el personal
se tiene que involucrar en el buen manejo de los recursos.
Además, La Constitución Política del Perú señala en su Art 2, inciso 22 lo siguiente:
“Toda persona tiene derecho a vivir de un ambiente equilibrado y adecuado al
desarrollo de su vida.”
45
3.1.6.6. Legal.
La investigación científica constituye en la medición de sus efectos en condiciones
reales del mercado ya que no todos los microorganismos ni todos carbohidratos que se
comercializan como pro bióticos y prebióticos, respectivamente, cumplen con los criterios
necesarios para recibir estas designaciones Los sistemas de regulación buscan garantizar
la información sobre los posibles efectos beneficiosos de los productos para la salud del
consumidor, a través de normativas que reglamentan las llamadas propiedades saludables
En el Perú existe la resolución ministerial N°615-2003-SA/DM en donde se
aprobaron los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad para los alimentos
y bebidas de consumo humano, los alimentos y bebidas en estado natural o elaborados o
procesados. La conformación de los criterios microbiológicos es:
a) El grupo de alimento al que se aplica el criterio.
b) Los agentes microbiológicos a controlar en los distintos grupos de alimentos.
c) El plan de muestreo que ha de aplicarse al lote o lotes de alimentos.
d) Los límites microbiológicos establecidos para los grupos de alimentos.
Los alimentos y bebidas serán considerados microbiológicamente aptos para el
consumo humano cuando cumplan en toda su extensión con los criterios microbiológicos
establecidos en la presente norma sanitaria para el grupo y subgrupo de alimentos al que
pertenece.
3.1.7. Del Sector (últimos 5 años).
3.1.7.1. Mercado internacional.
Nuestro producto como tal no será exportado, sin embargo, uno de los insumos que
utilizamos que es la semilla de alpiste no es producido en el Perú, razón por lo cual
dependemos de empresas que importen estas semillas desde el exterior.
De acuerdo con lo indicado por el Ministerio de Agricultura y Riego en su boletín
estadístico de comercio exterior agrario el Perú realiza la importación del alpiste desde
Canadá. Canadá es uno de los países donde se concentra la producción de esta semilla,
seguida de los países como Argentina, Tailandia y Australia donde su cultivo es mucho
menor.
46
3.1.7.2. Mercado del consumidor.
El proyecto se enfoca en un público consumidor que se encuentra en el área
demográfica de Lima Metropolitana, en los distritos de los sectores de nivel
socioeconómicos Ay B con rangos de edad que va de 25 a 39 años.
Figura 18. INEI estimaciones y proyecciones de población
Nota: Departamento de estadística - CPI
Figura 19. INEI estimaciones y proyecciones de población.
Nota: Departamento de estadística - CPI
47
Figura 20. INEI estimaciones y proyecciones de población por zonas
Nota: Departamento de estadística - CPI
3.1.7.3. Mercado de proveedores.
En cuanto a este tema, en ALPIS nuestros principales proveedores de insumos para
la elaboración del yogurt son: edulcorantes, saborizantes, preservantes, estabilizantes,
bacterias para ácidos lácticos, entre otros tenemos: Frutaron, Insumos y Soluciones y Rosa
Cavero. Así mismo existen diversos comercializadores de semilla de alpiste en el mercado
donde podemos encontrar la materia prima para la elaboración de nuestro producto.
3.1.7.4. Mercado distribuidor.
En el área del campo de distribución se realizará la negociación directa en
mercados minorista y mayorista como Supermercados (WONG), cadena de practi-tiendas
(TAMBO), ferias naturistas, casas naturistas (Madre Natura, Punto Orgánico)
3.1.7.5. Mercado del competidor.
Nuestro producto no cuenta con competidores directos que ofrezcan un yogurt
basado en alpiste, sin embargo, existen competidores de manera indirecta los cuales se
encuentran en un mercado competitivo en el cual cada uno tiene un mercado ganado.
48
3.1.7.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Leyes y Reglamentos generales vinculados al proyecto.
E Ley General de Industrias N°23407.
Ley General de Salud N° 26842
Decreto legislativo 823 Ley de Propiedad Industrial
Reglamento de la Ley de Inocuidad de Alimentos- Decreto Supremo
N° 034-2008-AG, Derechos de consumidores y obligaciones de los
proveedores. Artículos 1,2 y 3
Ley 28611 Ley General del Ambiente.
Ley 26366 Ley del Sistema Nacional de los Registros Públicos y de la
superintendencia General de los Registros Públicos.
Decreto Legislativo N° 9434 Ley del Registro Único de Contribuyentes.
Buenas Prácticas de Manufactura BPM
3.2. Análisis del Microentorno
3.2.1. Nuevos competidores:
En la actualidad en el mercado de yogures naturales contamos con 03 nuevos
competidores con fuerza baja y bajo el perfil de bebidas probióticas, el kéfir de agua, el té
de Kombucha y el kéfir de leche además también los yogures artesanales, el yogurt griego,
estos productos aun no ingresan de forma significativa al mercado de bebidas saludables
y/o bebidas naturales por conceptos de conocimiento y/o precio pero que deben tomarse
en cuenta.
3.2.2. Producto sustituto:
En este aspecto, en materia de producto sustitutos, el mercado presenta productos
que cumplen la función de bebidas naturales y a la vez con diversidad de factores
diferenciales como el valor nutricional, sabor y beneficio saludable como, por ejemplo, las
diversidades de leche como por ejemplo de quinua, almendra, vaca, almendra, soya, esto
nos da un impacto en el proyecto bajo debido a que el factor diferencial es el componente
nutricional bajo en azucares.
3.2.3. Rivalidad de competidores existentes:
Existe una rivalidad directa en competidores básicamente por el producto objetivo
mas no por el mercado por lo cual el impacto en el proyecto es bajo, en el sector de
productos naturales la leche es el producto que más predomina a emplearse, es de allí que
49
tenemos las diferentes variedades para los diferentes tipos de clientes, sin embargo, el
campo del yogurt no ha sido explorado en materia de variedad dentro del mismo segmento
de bebidas naturales
3.2.4. Negociación con los proveedores.
Contamos con el poder de negociar precios, ya que existe poca demanda y los
proveedores se encuentra en la búsqueda de clientes por lo cual el impacto en el proyecto
es bajo, como proveedores principales consideramos a las distribuidoras de Cultivos o
Microorganismos probióticos para Acido Lácticos y los agricultores de la materia prima
(alpiste), luego existen proveedores complementarios que nos abastecen de los insumos
secundarios como leche, agua y envase.
3.2.5. Negociación con los clientes.
El poder de negociación de los clientes es bajo, ya que nos estamos dirigiendo a un
NSE A y B, los cuales no son sensibles al precio, ya que lo que están buscando es un
producto saludable.
Seremos un producto atractivo para nuestros clientes, tomando en cuenta que no tenemos
competidores directos, nuestros clientes no encontrarán nuestro yogurt en otro lugar,
somos el primer producto hecho a base de alpiste.
Este respaldo nos permitirá ser una buena opción, además manejaremos un producto de
calidad.
En octubre 2010, Ecuador, Colombia y Perú, a través de sus autoridades sanitarias,
consensuaron una propuesta de reglamento técnico sobre el etiquetado de alimentos y
bebidas industrializados para consumo humano, en el marco del Proyecto de cooperación
UE (Unión Europea)-CAN (Comunidad Andina). El Capítulo V de esta normativa contempla
los requisitos específicos para declaraciones nutricionales y declaraciones saludables
relacionados con probióticos y pre- bióticos - Memoria Proyecto “Etiquetado y Vigilancia
del Mercado” [Internet]. UE-CAN. 2010 [citado 28 diciembre 2016]. (Mercado, 2018)
50
Capítulo III. Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
3.1.1. Visión.
Ser líderes en el Perú en la producción y comercialización de yogurt natural basado
en semillas de alpiste en los próximos 5 años.
3.1.2. Misión.
Producir y comercializar un yogurt natural basado en semillas de alpiste de la más
alta calidad, contribuyendo a mantener un estilo de vida saludable.
3.2. Análisis FODA
Fortalezas:
- Ser los pioneros en producir un yogurt basado en leche de alpiste.
- El alpiste ayuda a reducir el colesterol, cuenta con antioxidantes y mejora la
digestión.
- Una alternativa de sabor diferente en concepto de yogures naturales
Oportunidades:
- Tendencia a un mejor estilo de vida saludable.
- Mercados disponibles para la fácil adquisición de productos primarios
(Alpiste).
- Auge continúo de creación de puntos de ventas y/o canales de
establecimientos que ofrecen productos naturales, saludables y orgánicos.
Debilidades:
- Desconocimiento de la aceptación del producto.
- Poco conocimiento en la elaboración del producto.
Amenazas:
- Existencia de productos sustitutos.
- No existen barreras de acceso a nuevos competidores.
- Cambios en las normas reguladoras de elaboración del proceso del producto.
(resolución ministerial N°615-2003-SA/DM).
51
3.2.1. FODA
Tabla 2. FODA
Fortalezas Debilidades
F1. Ser los primeros en producir un yogurt basado en
leche de alpiste.
F2. El alpiste ayuda a reducir el colesterol, cuenta con
antioxidantes y mejora la digestión.
F3. Una alternativa de sabor diferente en concepto de
yogures naturales.
D1. Desconocimiento de la aceptación del producto.
D2. Poco conocimiento en la elaboración del producto.
Oportunidades FO DO
O1. Tendencia a un mejor estilo de vida
saludable.
O2. Mercados disponibles para la fácil
adquisición de productos primarios (Alpiste).
O3. Auge continúo de creación de puntos de
ventas y/o canales de establecimientos que
ofrecen productos naturales, saludables y
orgánicos.
E1. Ser los pioneros en producir yogurt de alpiste debido
al auge continuo de creación de establecimientos
saludables para la colocación de nuestro producto.
E2. Elaboración de un yogurt vegetal nutritivo para
satisfacer un mercado de vida saludable. (F2, O2)
E3. A pesar de que existe una tendencia a un mejor estilo
se desconoce la aceptación del producto (alpiste) en el
mercado
E4. En base a una capacitación constante logramos
conocer el producto para ingresar al mercado de fácil
adquisición del producto primario y volvernos un
proveedor estratégico.
Amenazas FA DA
A1. Existencia de productos sustitutos.
A2. Bajas barreras de acceso a nuevos
competidores.
A3. Cambios en las normas reguladoras de
elaboración del proceso del producto. (resolución
ministerial N°615-2003-SA/DM)
E5. Al ser los primeros en producir yogurt basado en
leche de alpiste no existen barreras de acceso a nuevos
competidores
E6. Una alternativa de sabor diferente en concepto de
yogures naturales debido a la existencia de productos
sustitutos.
E5. Realizar encuestas, focus grupal al segmento de
gente a la que nos enfocamos y entrevistas a especialistas
en la producción.
E6. Adecuarse a las normas actuales y llevar un plan de
capacitación de los procesos productivos.
Nota: Elaboración propia
52
3.3. Objetivos.
Objetivo General:
Capacitarnos en la elaboración de yogurt.
Producir un yogurt natural con propiedades nutritivas.
Lograr un incremento en la participación de mercado de 3% en el primer año, y a
8% en el tercer año.
Objetivos específicos:
Capacitarnos en la elaboración de yogurt.
- Llevar un curso de especialización en la elaboración de yogurt durante el primer
semestre del primer año.
- Llevar un curso especializado en sabores naturales que puedan combinar con
nuestro producto.
Producir un yogurt natural con propiedades nutritivas.
- Producir un yogurt bajo en grasas saturadas.
- Seleccionar los insumos adecuados.
- Contar con un especialista en valores nutritivos naturales.
Lograr un incremento en la participación de mercado de 3% en el primer año, y a
8% en el tercer año.
o Realizar una campaña de marketing de forma trimestral, el cual nos permita
obtener clientes.
o Realizar programas de fidelización con los clientes.
o Realizar campañas de concientización para los consumidores.
53
Capítulo IV. Estudio de Mercado
4.1. Investigación de mercado
A partir de la investigación de mercado tenemos que identificar y evaluar con la
ayuda de las encuestas, focus group y entrevistas a profundidad la aceptación a nuestro
producto en presentación de vidrio de 400gr del yogurt hecho a base de alpiste, así como
la etiqueta y los colores de esta.
Objetivos específicos:
Difundir el lanzamiento del yogurt de alpiste en presentación de 400gr.
Incentivar y concientizar el consumo de productos saludables.
4.1.1. Criterios de segmentación.
Para los criterios de segmentación se ha decidido tomar en cuenta 4 segmentos,
los cuales son:
4.1.1.1. Segmentación Geográfica.
Se ha decidido tomar a los distritos de Lima Metropolitana de las zonas 6 y 7; de
los segmentos A y B, permite que abarquemos los canales tradicionales, así como
los modernos y alternativos para un producto innovador como el de nosotros.
Se está tomando como referencia y como base el distrito de Miraflores para la
comercialización y venta de nuestro producto, sin embargo, nos dirigimos a un NSE
A y B, y que trabajen o vivan en los distritos de las zonas 6 y 7, ya que al trabajar o
vivir cerca pueden acercarse a tiendas especializadas para el consumo de este
producto.
4.1.1.2. Segmentación Demográfica.
Edad: Entre las edades de 25 a 39 años de edad.
Género: Hombres y mujeres.
Ingresos: El producto está dirigido a personas que trabajan, que tengan negocio
propio, y un ingreso que les permita realizar la compra de este tipo de productos
saludables.
54
Ocupación: Que formen pate de la Población Económicamente Activa de Lima
Metropolitana.
4.1.1.3. Segmentación Psicográfica.
Al momento de analizar los estilos de vida en el Perú de Arellano Marketing nos
encontramos que uno de ellos se ajusta a nuestro público, este es “Los sofisticados”.
Los sofisticados: Segmento mixto, con un nivel de ingreso más alto que el
promedio. Son muy modernos, educados, liberales, cosmopolitas y valoran mucho la
imagen personal. Son innovadores en el consumo, y también son cazadores de tendencias.
Les importa mucho su estatus, siguen la moda y son asiduos consumidores de productos
“light”. En su mayoría son más jóvenes que el promedio de la población (Arellano, 2014).
4.1.1.4. Segmentación Conductual.
Son personas que consumen productos saludables. Este punto es muy apreciado
y valorado por los clientes que se preocupan por su estado de salud y mantener un
físico.
Para este estudio se consideró a hombres y mujeres como consumidores d nuestro
producto de 25 a 39años, sofisticados, que vayan al gimnasio, que les preocupe su
imagen y salud.
4.1.2. Marco Muestral.
En el marco muestral del proyecto estará dirigido a Hombre y mujeres del nivel
socioeconómico A y B de la zona 7 de lima metropolitana entre 25 a 39 años.
4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra.
Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se tomó en cuenta una técnica de
muestreo no probabilístico por cuota.
n = 100 encuestas
Desagregación de la muestra:
- En dicho proceso tomaremos en cuenta el número de personas según INEI.
- Tomando en cuenta una tasa de crecimiento de 1% según INEI Proyectamos la
población de personas del 2019 al 2024.
55
Tabla 3. Población proyectada en personas 2019 - 2024
Población en personas
2015 2019 2020 2021 2022 2023 2024
La molina 171,646 178,616 180,402 182,206 184,028 185,868 187,727
Surco 344,242 358,220 361,802 365,420 369,074 372,765 376,493
San isidro 54,206 56,407 56,971 57,541 58,116 58,697 59,284
San Borja 111,928 116,473 117,638 118,814 120,002 121,202 122,414
Miraflores 81,932 85,259 86,112 86,973 87,843 88,721 89,608
Total 763,954 794,975 802,925 810,954 819,063 827,253 835,526
Nota: INEI
Inicialmente luego de proyectar la población se procede a desagregar la muestra en base a los factores sociodemográficos antes indicados,
resultando así el número de encuestas a realizar por distrito.
Tabla 4. Población proyectada en personas 2019 por edades
Distrito Población
2019 A B Factor Nse 25 - 29 30 - 34 35 - 39
Total edad (25-
39)
Mercado
Potencial
2019
% de
cuota
Cuota
distribuida
La molina 178,616 35.90% 43.20% 79.10% 7.59% 7.57% 7.82% 22.98% 32,470 22.44% 22
Surco 358,220 35.90% 43.20% 79.10% 7.35% 7.76% 8.13% 23.24% 65,854 45.51% 46
San isidro 56,407 35.90% 43.20% 79.10% 6.67% 6.84% 7.50% 21.01% 9,375 6.48% 6
San Borja 116,473 35.90% 43.20% 79.10% 7.48% 7.72% 7.85% 23.06% 21,243 14.68% 15
Miraflores 85,259 35.90% 43.20% 79.10% 7.51% 8.13% 7.73% 23.37% 15,759 10.89% 11
Total 794,975 144,701 100.00% 100
Nota: APEIM 2017
56
Figura 21. Distribución de hogares – Lima Metropolitana
Nota: APEIM 2018
Figura 22. Distribución de NSE por zona – Lima Metropolitana
Nota: APEIM 2018
57
4.1.3. Entrevistas a profundidad
Se procedió a realizar una entrevista a profundidad a Hugo Chacaliaza y Jorge del
Río, especialistas en el tema de producción y comercialización de producto saludable (en
el anexo 1 se aprecia la transcripción completa de la entrevista realizada).
PROYECTO: ALPIS
Entrevista en profundidad 1 y 2
Entrevista Experto
Objetivos: conocer y obtener la mayor cantidad de información que sea de vital utilidad
para el desarrollo de nuestro producto, si bien es cierto los entrevistados en el sector
comercial no son nuestros competidores directos, pertenecen al rubro de comida saludable.
Conclusiones – Entrevista 1 y 2:
Preguntas Generales
Los entrevistados nos indicaron que empezar con un producto en el rubro de vida
saludable fue difícil en ese momento, ya que ellos comenzaron en el 2007, en esa
época la concientización de la vida saludable recién estaba empezando.
Tienen posicionados en el mercado 12 años y al largo de este tiempo han visto
como han ido cambiando este sector, se ha vuelo innovador.
Plaza
Sugieren no ingresar en inicios a Supermercados, ya que en su experiencia fue
difícil conseguir mercado.
NOMBRE : Hugo Chacaliaza
CARGO : Dueño y Gerente General de Nutriomega S.A.C
EXPERIENCIA EN : Productos saludables
FECHA DE LA ENTREVISTA:
NOMBRE : Jorge del Rio
CARGO : Gerente de ventas de la empresa Nutriomega S.A.C.
EXPERIENCIA EN : Productos saludables
FECHA DE LA ENTREVISTA:
58
Sobre la plaza nos recomiendan estar en ferias, hay muchas ferias en diferentes
distritos como Miraflores, La Molina, Surco y que eso ayuda a posicionarnos y a
que los clientes nos conozcan cada vez más.
Promoción
Sobre la recomendación de publicidad, nos indican que las redes sociales
actualmente son una publicidad muy fuerte. Adicional a esto debemos de
orientarnos a una campaña de penetración de mercado realizando degustaciones,
para que puedan conocer el sabor de este yogurt.
Cierre
Sobre la información nos dicen que debe de ser muy importante colocar un tríptico
en la botella donde indiquen las bondades del producto y si es que hubiera
indicaciones de como tomar el producto debe de estar especificado también ahí.
Figura 23. Entrevista 1 y 2
Nota: Elaboración propia
59
PROYECTO: ALPIS
Entrevista en profundidad 3
Entrevista Experto
Objetivos: conocer a profundidad toda la información importante y relevante referente a la
normatividad y legislación en la que debe estar amparado y regulado nuestro yogurt
cumpliendo los estándares de calidad, salubridad, de publicidad y etiquetado
correspondiente.
Conclusiones:
La entrevistada nos comentó que en la actualidad no existe una normativa peruana
explicita como tal para regular todos los productos a base de yogurt, no obstante, ello
no es un impedimento para establecer criterios y patrones de calidad, salubridad,
publicidad, etiquetado, entre otros, ya que existe el “Codex Alimentarius” que es un
conjunto de normas internacionales vigentes que sirven como guía y estandarización
para determinar las características y valores que debe contener nuestro producto para
ser llamado yogurt como tal.
Citó que es muy importante conocer exactamente la formula o composición de nuestro
producto (Yogurt), ya que en la actualidad el nombre de leche o yogurt de algún
producto diferente a la leche, como el caso de las semillas está mal denominado y
lamentablemente no bien auditado por el Ministerio de Salud o Ministerio de
Agricultura, debido a que la leche o yogur es un producto resultado de la extracción
mamaria de ciertos rumiantes, por lo tal, las semillas o cereales, como el caso del
Alpiste no califica a ello, por lo cual nuestro producto debe ser llamado correctamente
NOMBRE : Romina Cerro Quintana
CARGO : Dueña y Gerente General de Nutriomega S.A.C.
EXPERIENCIA EN : Legislación y normatividad alimentaria peruana e internacional
FECHA DE LA ENTREVISTA:
60
un producto lácteo con un agregado de alpiste, comentó el caso de la leche mal
etiquetada que no pudo ingresar al mercado de Panamá producto de ello.
La entrevistada indico que si deseamos realizar un producto de yogurt debemos seguir
ciertos lineamientos en materia de ingredientes, composición, elaboración,
comercialización e información, en el mes de junio 2019, el estado emitirá oficialmente
una ley donde regula y obliga que todo producto según su composición debe tener y
cumplir ciertos patrones de etiquetado informativo para el público en general (rombos
informativos), asimismo que existe también un patrón a cumplir en el proceso general
de etiquetado y muestra de información para el producto.
Figura 24. Entrevista a profundidad 1
Nota: Elaboración propia
61
4.1.4. Focus Group.
1) Primer Focus:
Focus Group: Dirigido a personas entre 25 y 39 años.
Fecha del evento: sábado 6 de abril del 2019
Lugar: Avenida Sergio Bernales 257 – Surquillo
Link: https://1drv.ms/v/s!Av8rRqlJr4nYhFec3X8YyBz2c9B0 /
https://1drv.ms/v/s!Av8rRqlJr4nYhFgiEoR_KW0hLqoa
Integrantes: Fue integrado por las siguientes personas:3 hombres y 3 mujeres:
1. Alonzo Lezameta Chacaliaza, DNI: 42471451
2. Nicolas Chavez Arroyo Chacaliaza, DNI: 48673592
3. Francesco Eduardo Risso Paredes, DNI: 74132680
4. Ximena Alessandra Villafuerte Grimaldo, DNI: 77698552
5. Carmen Condor Taype, DNI: 41660344
6. Verónica Torres Torres, DNI: 45488442
Figura 25. Focus group 1
Nota: Elaboración propia
Conclusiones:
La idea de negocio, como es la del yogurt de alpiste al ser aceptada en su totalidad
por los participantes. Resaltaron la originalidad al saber que es un producto nacional,
62
tomando en cuenta que el producto actualmente no se encuentra en el mercado creado
con el componente principal como lo es la leche de alpiste.
En el testeo del producto los participantes estuvieron de acuerdo con sabor, textura,
color y posibles agregados de frutas para saborearlo solo o acompañarlo con algún
cereal o fruta seca.
Los participantes manifestaron que prefieren adquirir el producto en tiendas naturales,
bodegas eco ambientales, bioferias, mini markets en la zona, tambo, oxxo y markets
de grifo.
La presentación que prefieren a la venta fue la de 400 grs. en envase de vidrio por ser
más higiénico, practicidad para el consumo y porque se considera que dicho envase
conserva el sabor original del producto. Así mismo, el vidrio contribuye con la
preservación del medio ambiente. Finalmente, concluyeron que el precio que pagarían
por el producto seria entre 4 y 6 nuevos soles.
Los participantes indicaron que el producto era una opción saludable para consumirlo
en el transcurso del día, con preferencia en las tardes o noches con una posible opción
de sustituir a alguna comida.
Entre las opciones brindadas el nombre que tuvo mayor elección fue: “ALPIS”
2) Segundo Focus
Focus Group: Dirigido a personas entre 25 a 39 años
Fecha del Focus: sábado 06 de abril del 2019.
Lugar: Av. Sergio Bernales 257, Surquillo
Link : https://1drv.ms/v/s!Av8rRqlJr4nYhFgiEoR_KW0hLqoa
Integrantes: Fue integrado por las siguientes personas:2 hombres y 4 mujeres:
1. Edward Pacheco Brioso, DNI: 41905909
2. María Acedo Ramírez, DNI: 08678676
3. Mónica Ormeo, DNI: 70123376
4. Karla Merino Córdova, DNI: 45068420
5. Diego Merino Córdova, DNI: 74893304
6. María Cecilia Guarda Córdova, DNI: 41375127
63
Figura 26. Focus group 2
Nota: Elaboración propia
Conclusiones:
Si han probado yogurts naturales, veganos, de coco, almendras. No lo prueban
continuamente porque no es muy accesible, no interesa tanto el precio.
El producto: Yogurt de alpiste fue aceptado por todos los participantes como un yogurt
bebible como un añadido más no como un sustituto. Se explicó las propiedades del
alpiste y fue de interés. Además, se les comento que el producto actualmente no se
encuentra en el mercado.
• El producto fue agradable en su sabor natural neutro sin saborizante. Preferirían un
yogurt natural y quisieran agregarle algo natural y ellos elegir la esencia u otras cosas
como granola o fruta cortado es más práctico. Lo consideran como reemplazante para
la comida.
• Sobre el envase prefirió la mayoría un envase de vidrio porque consideran que es
menos contaminante con etiqueta transparente o que deje apreciar el producto ya que
nuestro segmento se preocupa también en la apariencia del mismo.
La preferencia de los puntos de venta estuvo en los Gimnasios cerca de oficinas,
bodegas, tambo, máquinas expendedoras.
• La presentación elegida fue la de 400 gr.
El precio que podrían pagar es de S/ 5 a S/ 6 soles.
• El nombre de preferencia fue: “ALPIS”.
64
4.1.5. Encuestas.
Sección I: Filtros generales
1. Género
Tabla 5. Pregunta 1. Género
%
Masculino 72 46.00%
Femenino 85 54.00%
Total 157 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Figura 27. Pregunta 1: Género
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver el sexo de los encuestados, la cual los resultados
fueron de la siguiente manera: el 54% de encuestados son de género femenino y el 46%
de encuestados son del género masculino.
2. ¿Cuál es su edad?
Tabla 6. Pregunta 2: Rango de Edad
%
De 25 a 29 años 82 52.00%
De 30 a 34 años 31 20.00%
De 35 a 39 años 22 14.00%
Otros (fin de la encuesta) 22 14.00%
Total 157 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
46.00%54.00%
1. Género
Masculino
Femenino
65
Figura 28. Pregunta 2: Rango de Edad
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver las edades de los encuestados, los cuales son los
siguientes: el 52% de los encuestados están entre los 25 y 29 años, el 20% están entre
los 30 y 34 años, el 14% están entre los 35 y 39 años y el otro 14% está en otras edades.
3. ¿Cuál es el salario promedio que percibe mensualmente?
Tabla 7. Pregunta 3: Salario mensual
%
2500-3500 70 52.00%
3500-5000 34 25.00%
5000-6000 9 7.00%
Más de 6000 16 12.10%
Otros (fin de la encuesta) 6 3.90%
Total 135 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Figura 29. Pregunta 3: Salario mensual
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
52.00%
20.00%
14.00%
14.00%
2.¿Qué edad tiene?
De 25 a 29 años
De 30 a 34 años
De 35 a 39 años
Otros(fin de laencuesta)
52.00%25.00%
7.00% 12.10%
3.¿Cuál es el salario promedio que percibe mensualmente?
2500-3500 3500-5000 5000-6000 Mas de 6000
66
Interpretación: podemos ver el salario de los encuestados y es de la siguiente
manera: el 52% tiene un sueldo promedio de S/ 2,500 a S/ 3,500, el 25% tiene un sueldo
promedio de S/ 3,500 a S/ 5,000, el 12,10% tiene un sueldo promedio más de S/ 6,000 y el
7% tiene un sueldo promedio de S/ 5,000 a S/ 6,000.
4. ¿En qué distrito vive o trabaja?
Tabla 8. Pregunta 4: Distrito de residencia
%
La molina 22 17.39%
Surco 46 35.28%
San isidro 6 5.02%
San Borja 15 11.38%
Miraflores 11 8.44%
Otros(fin de la encuesta) 29 22.48%
Total 129 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Figura 30. Pregunta 4: Distrito de residencia
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver los distritos de residencia o de trabajo de los
encuestados, los cuales están divididos de la siguiente manera: el 35,28% de los
encuestados viven o trabajan en Surco, el 22,48% viven o trabajan en otros distritos, el
17,39% viven o trabajan en La Molina, el 11,38% viven o trabajan en San Borja, el 8,44%
viven o trabajan en Miraflores y el 5,02% viven o trabajan en San Isidro.
17.39%
35.28%
5.02%
11.38%
8.44%
22.48%
4.¿En qué distrito vives o trabajas?
La molina
Surco
San isidro
San borja
Miraflores
Otros(fin de la encuesta)
67
5. ¿Cuál es su estado civil?
Tabla 9.
Pregunta 5: Estado civil
%
Soltero 46 46.00%
Casado 31 31.00%
Divorciado 20 20.00%
Viudo 3 3.00%
Total 100 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Figura 31. Pregunta 5: Estado civil
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver el estado civil de los encuestados, son los
siguientes: el 46% de los encuestados tienen el estado civil como soltero, el 31% tiene el
estado civil como casado, el 20% tiene el estado civil como divorciado y los viudos son el
3%.
6. ¿Cuántas personas viven permanentemente en el hogar?
Tabla 10.
Pregunta 6: Cuántas personas viven permanentemente en el hogar
%
De 1 a 3 personas 46 46.00%
4 a más personas 54 54.00%
Total 100 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
46.00%
31.00%
20.00%
3.00%
5. ¿Cuál es su estado civil?
Soltero Casado Divorciado Viudo
68
Figura 32. Pregunta 6: Cuántas personas viven permanentemente en el hogar
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver el resultado de la encuesta y estos son: el 54%
indican que viven permanentemente en el hogar con un promedio de 4 a más personas, y
el 46% vive con un promedio de 1 a 3 personas.
7. ¿Ud. opta por el consumo de productos naturales y/o saludables?
Tabla 11.
Pregunta 7: Opta por el consumo de productos naturales y/o saludables
%
SI 46 89.00%
No 36 11.00%
Total 82 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Figura 33. Pregunta 7: Opta por el consumo de productos naturales y/o saludables
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
46.00%54.00%
6. ¿Cuántas personas viven permanentemente en el hogar?
De 1 a 3 personas 4 a más personas
89.00%
11.00%
7.¿Ud. opta por consumo de productos naturales y/o saludables?
SI No
69
Interpretación: podemos ver el porcentaje de personas que opta por el consumo
de productos naturales yo saludables, y este es el siguiente: el 89% de los encuestados
si opta por el consumo de productos naturales y/o saludables y el 11% no opta por el
consumo de productos de productos naturales y/o saludables.
Sección II: Perfil del consumidor
8. ¿Ud. consume yogurt?
Tabla 12.
Pregunta 8: Consume yogurt
%
Si 91 91.0%
No( fin de la encuesta) 9 9.0%
Total 100 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Figura 34. Pregunta 8: Consume yogurt
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver el porcentaje de los encuestados que consumen
yogurt, el resultado es el siguiente: el 91% de los encuestados indican que si consumen
yogurt y el 9% indican que no consumen yogurt.
9. ¿Qué tipo de Yogurt consume?
Tabla 13. Pregunta 9: Qué tipo de Yogurt consume
%
Natural 56 62.00%
Griego 31 34.00%
Vegano 4 4.00%
Total 91 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
91.0%
9.0%
8.¿Ud. consume Yogurt?
Si
No( fin de la encuesta)
70
Figura 35. Pregunta 9: Qué tipo de Yogurt consume
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver qué tipo de yogurt consumen los encuestados, y el
resultado es el siguiente: el 62% de los encuestados consume yogurt natural, el 34%
consume yogurt griego y el 4% consume yogurt vegano.
10. ¿Con qué continuidad Ud. consume Yogurt?
Tabla 14. Pregunta 10: Con qué continuidad Ud. consume Yogurt
%
Diario 8 9.0%
1 a 2 veces semanalmente 61 67.0%
3 a 4 veces cada dos semanas 14 15.0%
Al menos una vez al mes 8 9.0%
Total 91 100.000%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Figura 36. Pregunta 10: Con qué continuidad Ud. consume Yogurt
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver con que continuidad los encuestados consumen
yogurt, el 67% de los encuestados consumen de 1 a 2 veces por semana yogurt, el 15%
62.00%
34.00%
4.00%
9 .¿Qué tipo de Yogurt consume?
Natural Griego Vegano
9.0%
67.0%
15.0%
9.0%
10. ¿Con qué continuidad Ud. consume Yogurt?
Diario
1 a 2 veces semanalmente
3 a 4 veces cada dossemanas
Al menos una vez al mes
71
consume yogurt de 3 a 4 veces por semana, el 9% consume a diario yogurt y el otro 9%
consumen por lo menos 1 vez al mes yogurt.
11. ¿Qué marca de Yogurt consume?
Tabla 15.
Pregunta 11: Qué marca de Yogurt consume %
Gloria 39 43.3%
Laive 17 18.3%
Danlac 20 22.1%
Tigo 6 6.7%
Soy vida 3 2.9%
Otras 9 6.7%
Total 91 100.000%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Figura 37. Pregunta 11: Qué marca de Yogurt consume
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver que marca de yogurt consumen los encuestados, el
43,3% consume Gloria, el 22,1% consume Danlac, el 18,3% consume Laive, el 6,7%
consume Tigo, el otro 6,7% consumen otros yogurts y el 2,9% consume Soy vida.
43.3%
18.3%
22.1%
6.7%
2.9%
6.7%
11.¿Qué marca de Yogurt consume?
Gloria Laive
Danlac Tigo
Soyvida Otras
72
12. ¿Cuáles son los atributos que valora más?
Tabla 16. Pregunta 12: Cuáles son los atributos que valora más
Nada importante
Poco importante
Moderadamente importante
Importante Muy importante
Total
Presentación del envase
5.50% 34.20% 31.50% 28.80% 0.00% 100.00%
Sabor agradable 0.00% 1.30% 4.00% 28.00% 66.70% 100.00%
Propiedades nutricionales
0% 0% 10.60% 26.70% 62.70% 100.00%
Precio del producto
0% 16% 41.30% 41.30% 1.40% 100.00%
Marca 5% 23% 38.70% 25.30% 8.00% 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver cuáles son los atributos que más valoran los
encuestados sobre las marcas de yogurt que consume, en lo que respecta a la
presentación del envase al 34,20% les parece poco importante, al 31,50% les parece
moderadamente importante, al 28,80% les parece importante, al 5,50% les parece nada
importante y al 0% les parece muy importante. En lo que respecta al sabor agradable, al
66.70% les parece muy importante, al 28% les parece importante, al 4% les parece
moderadamente importante, al 1,30% les parece poco importante y al 0% les parece nada
importante. En cuanto a las propiedades nutricionales, al 62,70% les parece muy
importante, al 26,70% les parece importante, al 10,60% les parece moderadamente
importante, al 0% les parece poco importante y nada importante. En cuanto al precio del
producto, al 41,30% les parece importante y moderadamente importante, al 16% les parece
poco importante, al 1,40% les parece muy importante y 0% les parece nada importante. En
cuanto a la marca, al 38,70% les parece moderadamente importante, al 25,30% les parece
importante, al 23% les parece poco importante, al 8% les parece muy importante y al 5%
les parece nada importante.
13. ¿Dónde encuentra el Yogurt de su preferencia?
Tabla 17. Pregunta 13: Dónde encuentra el Yogurt de su preferencia
%
Bodegas 15 16.81%
Supermercados 54 59.66%
Mercados 4 4.20%
Minimarkets 13 14.29%
Gimnasios 1 0.84%
Tiendas naturistas 3 3.36%
Otras 1 0.84%
Total 91 100.000%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
73
Figura 38. Pregunta 13: Dónde encuentra el Yogurt de su preferencia
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver donde los encuestados encuentran el yogurt de su
preferencia, el 59,66% de los encuestados prefieren encontrar su yogurt en
supermercados, el 16,81% prefieren encontrarlo en bodegas, el ,14,29% prefieren
encontrarlo en minimarkets, el 4,20% prefieren encontrarlo en mercados, el 3,36% prefiere
encontrarlo en Tiendas naturistas y el 0.84% prefieren encontrarlo en gimnasios y otras.
14. ¿De qué manera se informó del producto que consume?
Tabla 18. Pregunta 14: De qué manera se informó del producto que consume
%
Tv 30 32.43%
Encartes 36 39.19%
Redes sociales 12 13.51%
Páginas web 2 2.70%
Otras 11 12.16%
Total 91 100.0%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
16.81%
59.66%
4.20%
14.29%
0.84%3.36% 0.84%
13.¿Dónde encuentra el Yogurt de su preferencia?
Bodegas Supermercados Mercados
Minimarkets Gimnasios Tiendas naturistas
Otras
32.43%
39.19%
13.51%
2.70%
12.16%
14.¿De qué manera se informo del producto que consume?
Tv Encartes Redes sociales Páginas web Otras
74
Figura 39. Pregunta 14: De qué manera se informó del producto que consume
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: Podemos ver de qué manera los encuestados se informaron del
producto que consumen, el 39,19% de los encuestados se informaron por medio de
encartes, el 32,43% se informaron por medio de la televisión, el 13,51% se informaron por
redes sociales, el 12,16% se informaron de otras formas y el 2,70% se informaron por
páginas web.
15. ¿Qué factores de los mencionados lo motiva al consumo de Yogurt?
Tabla 19. Pregunta 15: Qué factores de los mencionados lo motiva al consumo de Yogurt
%
Por su valor nutricional 6 6.98%
Por el sabor agradable 63 69.77%
Estilo de consumo de la familia 21 23.26%
Total 91 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Figura 40. Pregunta 15: Qué factores de los mencionados lo motiva al consumo de Yogurt
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver qué factores mencionados son los que motivan a los
encuestados a consumir yogurt, el 69,77% indica que el sabor agradable es el motivo por
el cual consumen yogurt, el 23,26% indican que el motivo del consumo de yogurt es el
estilo de consumo de la familia y el 6,98% indican que el motivo del consumo de yogurt
es el valor nutricional.
6.98%
69.77%
23.26%
15.¿Qué factores de los mencionados lo motiva al consumo de Yogurt?
Por su valor nutricional Por el sabor agradable Estilo de consumo de la familia
75
16. ¿Cuál es la presentación de Yogurt que consume?
Tabla 20. Pregunta 16: Cuál es la presentación de Yogurt que consume
%
En envase familiar de 1 kg 47 51.65%
En envase de 400 gr 21 23.08%
En envase de 200 gr 23 25.27%
Total 91 100.000%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Figura 41. Pregunta 16: Cuál es la presentación de Yogurt que consume
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver cuál es la presentación de yogurt que consumen los
encuestados, el 51,65% consumen la presentación familiar de 1kg, el 25,27% consumen
la presentación de 200gr y el 23,08% consumen la presentación de 200gr.
17. ¿Cuántos envases de Yogurt consume aproximadamente al mes?
Tabla 21. Pregunta 17: Cuántos envases de Yogurt consume aproximadamente al mes
%
1 envase 7 8.00%
2 envases 24 26.67%
3 envases 33 36.00%
4 envases 27 29.33%
Total 91 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
51.65%
23.08%
25.27%
16. ¿Cuál es la presentación de Yogurt que consume?
En envase familiar de 1 kg En envase de 400 gr En envase de 200 gr
76
Figura 42. Pregunta 17: Cuántos envases de Yogurt consume aproximadamente al mes
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver cuantos envases de yogurt consumen
aproximadamente al mes los encuestados, el 36% consumen aproximadamente 3 envases
al mes, 29,33% consumen 4 envases aproximadamente, el 26,67% consumen
aproximadamente 2 envases al mes y el 8% consume aproximadamente 1 envase al mes.
18. ¿Cuánto le cuesta la presentación de Yogurt de 400 gr?
Tabla 22. Pregunta 18: Cuánto le cuesta la presentación de Yogurt de 400 gr
%
De S/. 2.00a S/. 4.00 13 14.7%
De S/. 4.00a S/. 6.00 57 62.7%
Más de S/. 6.00 21 22.7%
Total 91 100.0%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Figura 43. Pregunta 18: Cuánto le cuesta la presentación de Yogurt de 400 gr
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
8.00%
26.67%
36.00%
29.33%
17¿Cuántos envases de Yogurt consume aproximadamente al mes?
1 envase 2 envases 3 envases 4 envases
14.7%
62.7%
22.7%
18.¿Cuánto le cuesta la presentación de Yogurt de 400 gr?
De S/. 2.00a S/. 4.00
De S/. 4.00a S/. 6.00
Más deS/. 6.00
77
Interpretación: podemos ver cuánto les cuesta a los encuestados la presentación
de yogurt de 400gr, al 62,70% de los encuestados les cuesta de S/ 4 a S/ 6 soles, al 22,70%
les cuesta más de S/ 6 soles y al 14,70% les cuesta de S/ 2 a S/ 4 soles.
19. ¿Cuánto le cuesta la presentación de Yogurt de 200 gr?
Tabla 23. Pregunta 19: Cuánto le cuesta la presentación de Yogurt de 200 gr
%
De S/. 1.00 a S/. 2.00 13 14.7%
De S/. 2.00a S/. 4.00 66 72.0%
Más de S/. 4.00 12 13.3%
Total 91 100.0%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Figura 44. Pregunta 19: Cuánto le cuesta la presentación de Yogurt de 200 gr
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver cuánto les cuesta a los encuestados la presentación
de yogurt de 200gr, al 72% de los encuestados les cuesta de S/ 2 a S/ 4 soles, al 14,70%
les cuesta de S/ 1 a S/ 2 soles y al 13,30% les cuesta más de S/ 4 soles.
14.7%
72.0%
13.3%
19. ¿Cuánto le cuesta la presentación de Yogurt de 200 gr?
De S/. 1.00 a S/. 2.00 De S/. 2.00a S/. 4.00 Más deS/. 4.00
78
Sección 3: Validación del producto
20. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestro Yogurt de Alpiste en su presentación
de 400 gr?
Tabla 24. Pregunta 20: Estaría dispuesto a consumir nuestro Yogurt de Alpiste en su presentación de 400 gr
%
Definitivamente lo compraría 28 31.00%
Probablemente lo compraría 60 66.00%
Definitivamente no lo compraría 3 3.00%
Total 91 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Figura 45. Pregunta 20: Estaría dispuesto a consumir nuestro Yogurt de Alpiste en su presentación de 400 gr
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: Podemos ver si los encuestados estarían dispuestos a consumir
nuestro yogurt de Alpiste en la presentación de 400gr, el 66% de los encuestados
probablemente compraría el yogurt, el 31% definitivamente lo compraría y el 3%
definitivamente no lo compraría.
31.00%
66.00%
3.00%
20. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestro Yogurt de Alpiste en su presentación de 400 gr?
Definitivamente lo compraría Probablemente lo compraría
Definitivamente no lo compraría
79
21. ¿Con que frecuencia compraría nuestro Yogurt de Alpiste en su presentación
de 400 gr?
Tabla 25. Pregunta 21: Con qué frecuencia compraría nuestro Yogurt de Alpiste en su presentación de 400 gr
%
Semanalmente 34 39.00%
Quincenalmente 31 35.00%
Mensualmente 23 26.00%
Total 88 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Figura 46. Pregunta 21: Con qué frecuencia compraría nuestro Yogurt de Alpiste en su
presentación de 400 gr
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver con qué frecuencia nuestros encuestados comprarían
nuestro yogurt de Apiste en la presentación de 400gr, el 39% de los encuestados compraría
nuestro yogurt semanalmente, el 35% compraría nuestro yogurt quincenalmente y el 26%
compraría nuestro yogurt mensualmente.
22. ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión?
Tabla 26. Pregunta 22: Cuántas unidades compraría en cada ocasión
%
1 unidad 46.6%
2 unidades 46.6%
3 unidades a más 6.8%
Total 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
39.00%
35.00%
26.00%
21) ¿Con que frecuencia compraría nuestro Yogurt de Alpiste en su presentación de 400 gr?
Semanalmente Quincenalmente Mensualmente
80
Figura 47. Pregunta 22: Cuántas unidades compraría en cada ocasión
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver cuántas unidades de yogurt comprarían los
encuestados en cada ocasión, el 6,8% de los encuestados comprarían 3 unidades a más
por cada ocasión, el 46,6% comprarían 1 unidad por cada ocasión y el otro 46,6%
comprarían 2 unidades por ocasión.
23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro Yogurt de Alpiste de 400 gr?
Tabla 27. Pregunta 23: Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro Yogurt de Alpiste de 400 gr
%
S/. 4.00 a S/. 4.99 19.00%
S/. 5.00 a S/. 5.99 30.00%
S/. 6.00 a S/. 6.99 34.00%
S/. 7.00 a S/. 7.99 16.00%
S/. 8.00 a S/. 8.99 1.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Figura 48. Pregunta 23: Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro Yogurt de Alpiste de
400 gr
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
46.6%46.6%
6.8%
22. ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión?
1 unidad 2 unidades 3 unidades a más
19.00%
30.00%34.00%
16.00% 1.00%
23 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro Yogurt de Alpiste de 400 gr?
S/. 4.00 a S/. 4.99 S/. 5.00 a S/. 5.99 S/. 6.00 a S/. 6.99
S/. 7.00 a S/. 7.99 S/. 8.00 a S/. 8.99
81
Interpretación: podemos ver cuánto estarían dispuestos a pagar los encuestados
por nuestro yogurt de Alpiste de 400gr, el 34% estaría dispuesto a pagar por nuestro yogurt
de Alpiste de 400gr de S/ 6 a S/ 6.99 soles, el 30% estarían dispuestos a pagar de S/ 5 a
S/ 5.99 soles, el 19% estarían dispuestos a pagar de S/ 4 a S/ 4.99 soles, el 16% estarían
dispuestos a pagar de S/ 7 a S/ 7.99 soles, el 1% estaría dispuesto a pagar de S/ 8 a S/
8.99 soles.
24. ¿Qué características elementales son las que más destaca para consumir este
nuevo Yogurt basado en semillas de Alpiste?
Tabla 28.
Pregunta 24: Qué características elementales son las que más destaca para consumir este
nuevo Yogurt basado en semillas de Alpiste
Nada
importante
Poco
importante
Moderadamente
importante Importante
Muy
importante Total
Sabor agradable 0.00% 2.70% 11.00% 38.40% 47.90% 100.00%
Propiedades nutritivas 0.00% 0.00% 5.50% 39.70% 54.80% 100.00%
Presentación 0.00% 21.90% 49.30% 24.70% 4.10% 100.00%
Precio 0.00% 15.10% 39.70% 34.20% 11.00% 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver qué características elementales son las que más
destacan los encuestados para consumir este nuevo yogurt basado en semillas de
Apiste, en lo que respecta a la presentación al 49,30% de los encuestados les parece
moderadamente importante, al 24,70% les parece importante, al 21,90% les parece poco
importante, al 4,10% les parece muy importante y al 0% les parece nada importante. En
lo que respecta al sabor agradable, al 47,90% les parece muy importante, al 38,40% les
parece importante, al 11% les parece moderadamente importante, al 2,70% les parece
poco importante y al 0% les parece nada importante. En cuanto a las propiedades
nutritivas, al 54,80% les parece muy importante, al 39,70% les parece importante, al 5,5%
les parece moderadamente importante, al 0% les parece poco importante y al otro 0% les
parece nada importante. En cuanto al precio del producto, al 39,70% les parece
moderadamente importante, al 34,20% les parece importante, al 15,10% les parece poco
importante, al 11% les parece muy importante, al 0% les parece nada importante.
82
25. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto?
Tabla 29. Pregunta 25: A través de qué medios le gustaría enterarse del producto
%
Degustación 44.00%
Redes sociales 45.00%
Página web 10.00%
Periódico 1.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Figura 49. Pregunta 25: A través de qué medios le gustaría enterarse del producto
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver porque medios les gustaría a los encuestados
enterarse del producto, al 45% de los encuestados les gustaría enterarse por redes
sociales, al 44% les gustaría enterarse por degustación, al 10% por página web y al 1%
por periódicos.
44.00%
45.00%
10.00%1.00%
25.¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto? (puede marcar más de una opción).
Degustación Redes sociales Página web Periódico
83
26. ¿En qué estaciones del año considera Ud. que consumiría con mayor
frecuencia el Yogurt de alpiste?
Tabla 30. Pregunta 26: En qué estaciones del año considera Ud. que consumiría con mayor frecuencia el Yogurt de alpiste
%
Verano 15.000%
Otoño 13.500%
Invierno 12.500%
Primavera 14%
Todo el año 45.000%
Total 100.000%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Figura 50. Pregunta 26: En qué estaciones del año considera Ud. que consumiría con mayor
frecuencia el Yogurt de alpiste
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver en qué estaciones del año consideran los
encuestados que consumirían con mayor frecuencia el yogurt de alpiste, el 45% de los
encuestados consumirían el yogurt de alpiste todo el año, el 15% lo consumirían en verano,
el 14% en primavera, el 13,5% en otoño y el 12,5% en invierno
15.000%
13.500%
12.500%14%
45.000%
26 ¿En qué estaciones del año considera Ud. que consumiría con mayor frecuencia el Yogurt de alpiste?
Verano Otoño Invierno Primavera Todo el año
84
27. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro Yogurt de Alpiste?
Tabla 31. Pregunta 27: Dónde le gustaría encontrar nuestro Yogurt de Alpiste
%
Online 17.00%
Supermercados 27.00%
Tiendas naturistas/Biomarkets 23.00%
Ecoferias 19.00%
Minimarkets 14.00%
Total 100.0%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver en donde les gustaría encontrar a los encuestados
nuestro yogurt de alpiste, al 27% de los encuestados les gustaría encontrarlos en
supermercados, al 23% en tiendas naturistas, biomarkets, al 19% en ecoferias, al 17% de
forma online y al 14% en minimarkets.
28. ¿Qué tanta influencia tiene para usted el diseño del envase del Yogurt de
Alpiste para que pueda determinar su decisión de compra?
Tabla 32. Pregunta 28: Qué tanta influencia tiene para usted el diseño del envase del Yogurt de Alpiste para que pueda determinar su decisión de compra
%
Demasiada influencia 9.30%
Mucha influencia 8.40%
Poca influencia 10.00%
Nada de influencia 6.50%
Total 34.20%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
85
Figura 51. Pregunta 28: Qué tanta influencia tiene para usted el diseño del envase del Yogurt de
Alpiste para que pueda determinar su decisión de compra
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver que influencia tiene para los encuestados el diseño
del envase para que pueda determinar su decisión de compra, el 10% de los encuestados
indican que el diseño del envase no tiene influencia para la decisión de compra, el 9,3%
indican que el diseño de la encuesta tiene demasiada influencia, el 8,4% indican que tiene
demasiada influencia y el 6,5% indican que no tiene nada de influencia.
29. ¿Cuál sería el principal motivo para consumir nuestro producto o cambiarlo
por el producto que consume actualmente?
Tabla 33. Pregunta 29: Cuál sería el principal motivo para consumir nuestro producto o cambiarlo por el producto que consume actualmente
%
Precio 5.00%
Propiedades naturales 58.00%
Presentación 1.00%
Sabor 36.00%
Total 100.0%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
9.30%
8.40%10.00%
6.50%
28.¿Qué tanta influencia tiene para usted el diseño del envase del Yogurt de Alpiste para que pueda determinar su decisión de compra?
Demasiada influencia Mucha influencia Poca influencia Nada de influencia
86
Figura 52. Pregunta 29: Cuál sería el principal motivo para consumir nuestro producto o cambiarlo
por el producto que consume actualmente
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS
Interpretación: podemos ver cuál sería el principal motivo para consumir nuestro
producto o cambiarlo por el producto que consumen actualmente, el 58% indica que el
principal motivo para consumir nuestro producto o cambiarlo por el producto que consumen
actualmente son las propiedades naturales, el 36% indica que el principal motivo es el
sabor, el 5% indica que el principal motivo es el precio y el 1% indica que el principal motivo
es la presentación.
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Mercado Potencial = Población Proyectada * NSE en % * Edad en %
Para hallar el mercado potencial se procede a multiplicar la población proyectada
2020-2024 por cada factor sociodemográfico, obteniéndose.
Tabla 34. Mercado Potencial 2020
Población Total
2020
NSE
A y B
Total edad
(25-39)
Mercado
potencial 2020
La molina 180,402 79.10% 22.98% 32,795
Surco 361,802 79.10% 23.24% 66,512
San isidro 56,971 79.10% 21.01% 9,469
San Borja 117,638 79.10% 23.06% 21,456
Miraflores 86,112 79.10% 23.37% 15,917
Total 802,925 146,149
Nota: Elaboración propia
5.00%
58.00%
1.00%
29 ¿Cuál sería el principal motivo para consumir nuestro producto o cambiarlo por el producto que consume actualmente?
Precio Propiedades naturales Presentación
87
Tabla 35. Mercado Potencial 2021
Población Total
2021
NSE
A y B
Total edad
(25-39)
Mercado
potencial 2021
La molina 182,206 79.10% 22.98% 33,123
Surco 365,420 79.10% 23.24% 67,177
San isidro 57,541 79.10% 21.01% 9,564
San borja 118,814 79.10% 23.06% 21,670
Miraflores 86,973 79.10% 23.37% 16,076
Total 810,954 147,610
Nota: Elaboración propia
Tabla 36. Mercado Potencial 2022
Población Total
2022
NSE
A y B
Total edad
(25-39)
Mercado
potencial 2022
La molina 184,028 79.10% 22.98% 33,454
Surco 369,074 79.10% 23.24% 67,849
San isidro 58,116 79.10% 21.01% 9,659
San borja 120,002 79.10% 23.06% 21,887
Miraflores 87,843 79.10% 23.37% 16,237
Total 819,063 149,086
Nota: Elaboración propia
Tabla 37. Mercado Potencial 2023
Población Total
2023
NSE
A y B
Total edad
(25-39)
Mercado
potencial 2023
La molina 185,868 79.10% 22.98% 33,789
Surco 372,765 79.10% 23.24% 68,527
San isidro 58,697 79.10% 21.01% 9,756
San borja 121,202 79.10% 23.06% 22,106
Miraflores 88,721 79.10% 23.37% 16,399
Total 827,253 150,577
Nota: Elaboración propia
88
Tabla 38. Mercado Potencial 2024
Población Total
2024
NSE
A y B
Total edad
(25-39)
Mercado
potencial 2024
La molina 187,727 79.10% 22.98% 34,127
Surco 376,493 79.10% 23.24% 69,213
San isidro 59,284 79.10% 21.01% 9,853
San borja 122,414 79.10% 23.06% 22,327
Miraflores 89,608 79.10% 23.37% 16,563
Total 835,526 152,083
Nota: Elaboración propia
Tabla 39. Mercado Potencial 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La molina 32,795 33,123 33,454 33,789 34,127
Surco 66,512 67,177 67,849 68,527 69,213
San isidro 9,469 9,564 9,659 9,756 9,853
San borja 21,456 21,670 21,887 22,106 22,327
Miraflores 15,917 16,076 16,237 16,399 16,563
Mercado potencial en personas 146,149 147,610 149,086 150,577 152,083
Nota: Elaboración propia
4.1.2. Estimación del mercado disponible.
Mercado Disponible= Mercado Potencial * Factor mercado disponible
Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes
preguntas filtro:
Sección 2: perfil del consumidor
8. ¿Usted consume yogurt?
Tabla 40. Pregunta 8: Usted consume yogurt
%
Si 91 91.0%
No (fin de la encuesta) 9 9.0%
Total 100 100.00%
Nota: Elaboración propia
Factor mercado disponible 91.00%
89
Tabla 41. Mercado Disponible en personas 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La molina 29,843 30,142 30,443 30,748 31,056
Surco 60,526 61,131 61,743 62,360 62,984
San isidro 8,617 8,703 8,790 8,878 8,966
San borja 19,525 19,720 19,917 20,116 20,318
Miraflores 14,484 14,629 14,776 14,923 15,072
Mercado disponible en personas 132,995 134,325 135,669 137,025 138,396
Nota: Elaboración propia
4.1.3. Estimación del mercado efectivo.
Mercado Efectivo= Mercado Disponible *Factor disposición de compra
Sección 3: validación del producto
20. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestro yogurt de Alpiste en su
presentación de 400 gr?
Tabla 42. Pregunta 20: Estaría dispuesto a consumir nuestro yogurt de Alpiste en su presentación de 400 gr
% Peso Ponderado
Definitivamente lo compraría 28 31.00% 100% 31.00%
Probablemente lo compraría 60 66.00% 50% 33.00%
Definitivamente no lo compraría 3 3.00% 0% 0.00%
Total 91 100.00% 64.00%
Nota: Elaboración propia
Factor disposición de compra 64.00%
Tabla 43. Mercado Efectivo 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La molina 37,550 37,926 38,305 38,687 39,075
Surco 74,141 74,883 75,632 76,388 77,152
San isidro 11,389 11,504 11,619 11,735 11,852
San borja 23,972 24,211 24,453 24,698 24,945
Miraflores 17,869 18,048 18,228 18,410 18,595
Mercado efectivo general en personas 164,921 166,572 168,237 169,918 171,619
Nota: Elaboración propia
90
Mercado efectivo por presentación= Mercado efectivo general* Factor precio
23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro Yogurt de Alpiste de
400gr?
Tabla 44. Pregunta 22: Disposición de pago por el producto
%
S/. 4.00 a S/. 4.99 19.00%
S/. 5.00 a S/. 5.99 30.00%
S/. 6.00 a S/. 6.99 34.00%
S/. 7.00 a S/. 7.99 16.00%
S/. 8.00 a S/. 8.99 1.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Factor precio 51.00%
Tabla 45. Mercado Efectivo 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La molina 19,151 19,342 19,536 19,730 19,928
Surco 37,812 38,190 38,572 38,958 39,348
San isidro 5,808 5,867 5,926 5,985 6,045
San borja 12,226 12,348 12,471 12,596 12,722
Miraflores 9,113 9,204 9,296 9,389 9,483
Total mercado efectivo en personas 84,110 84,951 85,801 86,658 87,526
Nota: Elaboración propia
4.1.4. Estimación del mercado objetivo.
Mercado Objetivo= Mercado Efectivo * Tasas de mercado objetivo
Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología de Pareto.
Tomaremos en cuenta que el 80% del mercado ya estaría siendo copado por
productos sustitutos y que del 20% restante se procederá a escoger un 25%.
Tasa de mercado objetivo 2020(25% del 20%) = 5.0%
Tabla 46. Tasa del Mercado Objetivo 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024
Tasas de mercado objetivo 5.00% 5.250% 5.51% 5.79% 6.08%
Nota: Elaboración propia
91
Tabla 47. Total Mercado Objetivo en personas 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La molina 958 1,015 1,077 1,142 1,211
Surco 1,891 2,005 2,126 2,255 2,391
San isidro 290 308 327 346 367
San borja 611 648 687 729 773
Miraflores 456 483 512 543 576
Total mercado objetivo en personas 4,206 4,459 4,729 5,015 5,318
Nota: Elaboración propia
4.1.5. Frecuencia de compra.
21. ¿Con que frecuencia compraría nuestro Yogurt de Alpiste en su
presentación de 400gr?
Tabla 48. Pregunta 21: Con qué frecuencia compraría nuestro Yogurt de Alpiste en su presentación de 400gr
veces al año ponderado
Semanalmente 39.00% 52.00 20.28
Quincenalmente 35.00% 24.00 8.40
Mensualmente 26.00% 12.00 3.12
Total 100.00% 31.80 veces al
año
Nota: Elaboración propia
22. ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión?
Tabla 49. Pregunta 22: Cuántas unidades compraría en cada ocasión
% Unidades Ponderado
1 unidad 46.6% 1.00 0.47
2 unidades 46.6% 2.00 0.93
3 unidades a más 6.8% 3.00 0.21
Total 100% 1.60 unidades en cada ocasión de compra
51.00 unidades
Nota: Elaboración propia
92
4.1.6. Cuantificación anual de la demanda.
DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO = Mercado objetivo * frecuencia de compra
Tabla 50. Demanda en unidades 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La molina 6679 7588 8520 9452 10428
Surco 13268 15088 16929 18793 20724
San isidro 1997 2263 2552 2818 3106
San Borja 4260 4837 5436 6035 6656
Miraflores 3129 3550 3994 4438 4881
Jesús maría 2529 2862 3217 3572 3927
Nota: Elaboración propia
4.1.7. Estacionalidad.
Tabla 51. Pregunta 26: ¿En qué estaciones del año consume con mayor frecuencia el producto?
% Distribución de todo el año Total estacionalidad
Verano 15.000% 11.25% 26.25%
Otoño 13.500% 11.25% 24.75%
Invierno 12.500% 11.25% 23.75%
Primavera 14.00% 11.25% 25.25%
Todo el año 45.000% 100.00%
Total 100.000%
Nota: Elaboración propia
Tabla 52. Estacionalidad Trimestral 2020 - 2024
Año Verano(Enero-
marzo) Otoño(abril junio)
Invierno(Julio-
setiembre)
Primavera(octubre-
diciembre) Total
2,020 18.4% 21.04% 23.75% 25.25% 88.41%
2,021 26.25% 24.75% 23.75% 25.25% 100.00%
2,022 26.25% 24.75% 23.75% 25.25% 100.00%
2,023 26.25% 24.75% 23.75% 25.25% 100.00%
2,024 26.25% 24.75% 23.75% 25.25% 100.00%
Nota: Elaboración propia
93
Tabla 53. % Estacionalidad mensual 2020
Estacionalidad 2020
Enero 5.13%
Febrero 6.13%
Marzo 7.13%
Abril 7.01%
Mayo 8.01%
Junio 6.01%
Julio 8.92%
Agosto 7.92%
Septiembre 6.92%
Octubre 7.42%
Noviembre 8.42%
Diciembre 9.42%
Total 88.41%
Nota: Elaboración propia
Tabla 54. % Estacionalidad mensual 2021 – 2024
Estacionalidad 2021-2024
Enero 7.75%
Febrero 9.75%
Marzo 8.75%
Abril 8.25%
Mayo 9.25%
Junio 7.25%
Julio 8.92%
Agosto 7.92%
Septiembre 6.92%
Octubre 7.42%
Noviembre 8.42%
Diciembre 9.42%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
94
4.1.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado
PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES: Tabla 55. Programa de Ventas en unidades 2020
Estacionalidad 2020 unidades a
distribuir Total
Enero 5.13% 130 130
Febrero 6.13% 155 155
Marzo 7.13% 180 180
Abril 7.01% 177 177
Mayo 8.01% 203 203
Junio 6.01% 152 152
Julio 8.92% 226 226
Agosto 7.92% 200 200
Septiembre 6.92% 175 175
Octubre 7.42% 188 188
Noviembre 8.42% 213 213
Diciembre 9.42% 238 238
Total 88.413% 2,237 2,237
Nota: Elaboración propia
Tabla 56. Programa de Ventas en unidades 2021
Estacionalidad 2021 unidades a
distribuir Total
Enero 7.750% 222 222
Febrero 9.750% 279 279
Marzo 8.750% 250 250
Abril 8.250% 236 236
Mayo 9.250% 265 265
Junio 7.250% 207 207
Julio 8.917% 255 255
Agosto 7.917% 227 227
Septiembre 6.917% 198 198
Octubre 7.417% 212 212
Noviembre 8.417% 241 241
Diciembre 9.417% 270 270
Total 100.000% 2,862 2,862
Nota: Elaboración propia
95
Tabla 57. Programa de Ventas en unidades 2022
Estacionalidad 2022 unidades a
distribuir Total
Enero 7.750% 249 249
Febrero 9.750% 314 314
Marzo 8.750% 281 281
Abril 8.250% 265 265
Mayo 9.250% 298 298
Junio 7.250% 233 233
Julio 8.917% 287 287
Agosto 7.917% 255 255
Septiembre 6.917% 223 223
Octubre 7.417% 239 239
Noviembre 8.417% 271 271
Diciembre 9.417% 303 303
Total 100.000% 3,218 3,218
Nota: Elaboración propia
Tabla 58. Programa de Ventas en unidades 2023
Estacionalidad 2023 unidades a
distribuir Total
Enero 7.750% 277 277
Febrero 9.750% 348 348
Marzo 8.750% 313 313
Abril 8.250% 295 295
Mayo 9.250% 330 330
Junio 7.250% 259 259
Julio 8.917% 319 319
Agosto 7.917% 283 283
Septiembre 6.917% 247 247
Octubre 7.417% 265 265
Noviembre 8.417% 301 301
Diciembre 9.417% 336 336
Total 100.000% 3,573 3,573
Nota: Elaboración propia
96
Tabla 59. Programa de Ventas en unidades 2024
Estacionalidad 2024 unidades a
distribuir Total
Enero 7.750% 304 304
Febrero 9.750% 383 383
Marzo 8.750% 344 344
Abril 8.250% 324 324
Mayo 9.250% 363 363
Junio 7.250% 285 285
Julio 8.917% 350 350
Agosto 7.917% 311 311
Septiembre 6.917% 272 272
Octubre 7.417% 291 291
Noviembre 8.417% 331 331
Diciembre 9.417% 370 370
Total 100.000% 3,928 3,928
Nota: Elaboración propia
PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES E INGRESOS POR CANAL DE
DISTRIBUCIÓN:
27. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro Yogurt de Alpiste?
Tabla 60. Lugares donde le gustaría encontrar nuestro producto
%
Online 17.00%
Supermercados 27.00%
Tiendas naturistas/Biomarkets 23.00%
Ecoferias 19.00%
Minimarkets 14.00%
Total 100.0%
Nota: Elaboración propia
Tabla 61. Redistribución
% Redistribución
Tiendas naturistas/Biomarkets 23.0% 41.07%
Ecoferias 19.0% 33.93%
Online 14.0% 25.00%
Total 56.0% 100.0%
Nota: Elaboración propia
97
TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS:
TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 41.1%
Unidades a vender:
Tabla 62. Programa de Ventas en unidades tiendas naturistas/biomarkets 2020
2020 unidades a distribuir Total
Enero 53 53
Febrero 64 64
Marzo 74 74
Abril 73 73
Mayo 83 83
Junio 62 62
Julio 93 93
Agosto 82 82
Septiembre 72 72
Octubre 77 77
Noviembre 87 87
Diciembre 98 98
Total unidades 918 918
Nota: Elaboración propia
Tabla 63. Programa de Ventas en unidades tiendas naturistas/biomarkets 2021
2021 unidades a distribuir Total
Enero 91 91
Febrero 115 115
Marzo 103 103
Abril 97 97
Mayo 109 109
Junio 85 85
Julio 105 105
Agosto 93 93
Septiembre 81 81
Octubre 87 87
Noviembre 99 99
Diciembre 111 111
Total unidades 1,176 1,176
Nota: Elaboración propia
98
Tabla 64. Programa de Ventas en unidades tiendas naturistas/biomarkets 2022
2022 unidades a distribuir Total
Enero 102 102
Febrero 129 129
Marzo 115 115
Abril 109 109
Mayo 122 122
Junio 96 96
Julio 118 118
Agosto 105 105
Septiembre 92 92
Octubre 98 98
Noviembre 111 111
Diciembre 124 124
Total unidades 1,321 1,321
Nota: Elaboración propia
Tabla 65. Programa de Ventas en unidades tiendas naturistas/biomarkets 2023
2023 unidades a distribuir Total
Enero 114 114
Febrero 143 143
Marzo 129 129
Abril 121 121
Mayo 136 136
Junio 106 106
Julio 131 131
Agosto 116 116
Septiembre 101 101
Octubre 109 109
Noviembre 124 124
Diciembre 138 138
Total unidades 1,468 1,468
Nota: Elaboración propia
99
Tabla 66. Programa de Ventas en unidades tiendas naturistas/biomarkets 2024
2024 unidades a distribuir Total
Enero 125 125
Febrero 157 157
Marzo 141 141
Abril 133 133
Mayo 149 149
Junio 117 117
Julio 144 144
Agosto 128 128
Septiembre 112 112
Octubre 120 120
Noviembre 136 136
Diciembre 152 152
Total unidades 1,614 1,614
Nota: Elaboración propia
Tabla 67. Resumen del Programa de Ventas en unidades tiendas naturistas/biomarkets 2020 -2024
2020 2021 2022 2023 2024
unidades a distribuir 918 1,176 1,321 1,468 1,614
Total unidades 918 1,176 1,321 1,468 1,614
Nota: Elaboración propia
Tabla 68. Valor venta neto Ventas en unidades tiendas naturistas/biomarkets
S/.
Precio promedio sugerido al publico S/. 6.00
IGV 18%
Valor venta unitario S/. 5.08
Margen aproximado del canal 30% S/. 1.27
Valor venta neto S/. 3.81
Nota: Elaboración propia
100
INGRESOS:
Tabla 69. Ingresos totales de ventas en tiendas naturistas/biomarkets 2020(importe en soles)
2020 S/. Total
Enero 202.12 202.12
Febrero 244.07 244.07
Marzo 282.20 282.20
Abril 278.39 278.39
Mayo 316.53 316.53
Junio 236.44 236.44
Julio 354.66 354.66
Agosto 312.71 312.71
Septiembre 274.58 274.58
Octubre 293.64 293.64
Noviembre 331.78 331.78
Diciembre 373.73 373.73
Valor venta 3,500.85 3,500.85
IGV 630.15 630.15
Ingresos 4,131.00 4,131.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 70. Ingresos totales de ventas en tiendas naturistas/biomarkets 2021(importe en soles)
2021 S/. Total
Enero 347.03 347.03
Febrero 438.56 438.56
Marzo 392.80 392.80
Abril 369.92 369.92
Mayo 415.68 415.68
Junio 324.15 324.15
Julio 400.42 400.42
Agosto 354.66 354.66
Septiembre 308.90 308.90
Octubre 331.78 331.78
Noviembre 377.54 377.54
Diciembre 423.31 423.31
Valor venta 4,484.75 4,484.75
IGV 807.25 807.25
Ingresos 5,292.00 5,292.00
Nota: Elaboración propia
101
Tabla 71. Ingresos totales de ventas en tiendas naturistas/biomarkets 2022(importe en soles)
2022 S/. Total
Enero 388.98 388.98
Febrero 491.95 491.95
Marzo 438.56 438.56
Abril 415.68 415.68
Mayo 465.25 465.25
Junio 366.10 366.10
Julio 450.00 450.00
Agosto 400.42 400.42
Septiembre 350.85 350.85
Octubre 373.73 373.73
Noviembre 423.31 423.31
Diciembre 472.88 472.88
Valor venta 5,037.71 5,037.71
IGV 906.79 906.79
Ingresos 5,944.50 5,944.50
Nota: Elaboración propia
Tabla 72. Ingresos totales de ventas en tiendas naturistas/biomarkets 2023(importe en soles)
2023 S/. Total
Enero 434.75 434.75
Febrero 545.34 545.34
Marzo 491.95 491.95
Abril 461.44 461.44
Mayo 518.64 518.64
Junio 404.24 404.24
Julio 499.58 499.58
Agosto 442.37 442.37
Septiembre 385.17 385.17
Octubre 415.68 415.68
Noviembre 472.88 472.88
Diciembre 526.27 526.27
Valor venta 5,598.31 5,598.31
IGV 1,007.69 1,007.69
Ingresos 6,606.00 6,606.00
Nota: Elaboración propia
102
Tabla 73. Ingresos totales de ventas en tiendas naturistas/biomarkets 2024(importe en soles)
2024 S/. Total
Enero 476.69 476.69
Febrero 598.73 598.73
Marzo 537.71 537.71
Abril 507.20 507.20
Mayo 568.22 568.22
Junio 446.19 446.19
Julio 549.15 549.15
Agosto 488.14 488.14
Septiembre 427.12 427.12
Octubre 457.63 457.63
Noviembre 518.64 518.64
Diciembre 579.66 579.66
Valor venta 6,155.08 6,155.08
IGV 1,107.92 1,107.92
Ingresos 7,263.00 7,263.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 74. Resumen de Ingresos totales de ventas en tiendas naturistas/biomarkets 2020 - 2024(importe en
2020 2021 2022 2023 2024
Valor ventas 3,500.85 4,484.75 5,037.71 5,598.31 6,155.08
Total valor venta 3,500.85 4,484.75 5,037.71 5,598.31 6,155.08
IGV 630.15 807.25 906.79 1,007.69 1,107.92
Ingresos 4,131.00 5,292.00 5,944.50 6,606.00 7,263.00
Nota: Elaboración propia
ECOFERIAS:
Ecoferias 33.90%
103
UNIDADES A VENDER:
Tabla 75. Programa de Ventas en unidades en ecoferias 2020
2020 unidades a
distribuir Total
Enero 44 44
Febrero 53 53
Marzo 61 61
Abril 60 60
Mayo 69 69
Junio 52 52
Julio 77 77
Agosto 68 68
Septiembre 59 59
Octubre 64 64
Noviembre 72 72
Diciembre 81 81
Total unidades 760 760
Nota: Elaboración propia
Tabla 76. Programa de Ventas en unidades en ecoferias 2021
2021 unidades a
distribuir Total
Enero 75 75
Febrero 95 95
Marzo 85 85
Abril 80 80
Mayo 90 90
Junio 70 70
Julio 87 87
Agosto 77 77
Septiembre 67 67
Octubre 72 72
Noviembre 82 82
Diciembre 92 92
Total unidades 972 972
Nota: Elaboración propia
104
Tabla 77. Programa de Ventas en unidades en ecoferias 2022
2022 unidades a
distribuir Total
Enero 84 84
Febrero 107 107
Marzo 95 95
Abril 90 90
Mayo 101 101
Junio 79 79
Julio 97 97
Agosto 87 87
Septiembre 76 76
Octubre 81 81
Noviembre 92 92
Diciembre 103 103
Total unidades 1,092 1,092
Nota: Elaboración propia
Tabla 78. Programa de Ventas en unidades en ecoferias 2023
2023 unidades a
distribuir Total
Enero 94 94
Febrero 118 118
Marzo 106 106
Abril 100 100
Mayo 112 112
Junio 88 88
Julio 108 108
Agosto 96 96
Septiembre 84 84
Octubre 90 90
Noviembre 102 102
Diciembre 114 114
Total unidades 1,212 1,212
Nota: Elaboración propia
105
Tabla 79. Programa de Ventas en unidades en ecoferias 2024
2024 unidades a
distribuir Total
Enero 103 103
Febrero 130 130
Marzo 117 117
Abril 110 110
Mayo 123 123
Junio 97 97
Julio 119 119
Agosto 106 106
Septiembre 92 92
Octubre 99 99
Noviembre 112 112
Diciembre 126 126
Total unidades 1,334 1,334
Nota: Elaboración propia
Tabla 80. Resumen del Programa de Ventas en unidades en ecoferias 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024
unidades a distribuir 760 972 1,092 1,212 1,334
Total unidades 760 972 1,092 1,212 1,334
Nota: Elaboración propia
Tabla 81. Valor de venta neto en eco ferias
S/.
Precio promedio sugerido al publico S/. 6.00
IGV 18%
Valor venta unitario S/. 5.08
Margen tiendas en las ecoferias S/. 1.53
Valor venta neto S/. 3.56
Nota: Elaboración propia
106
INGRESOS:
Tabla 82. Ingresos totales de ventas en eco ferias 2020 (importe en soles)
2020 S/. Total
Enero 156.61 156.61
Febrero 188.64 188.64
Marzo 217.12 217.12
Abril 213.56 213.56
Mayo 245.59 245.59
Junio 185.08 185.08
Julio 274.07 274.07
Agosto 242.03 242.03
Septiembre 210.00 210.00
Octubre 227.80 227.80
Noviembre 256.27 256.27
Diciembre 288.31 288.31
Valor venta 2,705.08 2,705.08
IGV 486.92 486.92
Ingresos 3,192.00 3,192.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 83. Ingresos totales de ventas en eco ferias 2021 (importe en soles)
2021 S/. Total
Enero 266.95 266.95
Febrero 338.14 338.14
Marzo 302.54 302.54
Abril 284.75 284.75
Mayo 320.34 320.34
Junio 249.15 249.15
Julio 309.66 309.66
Agosto 274.07 274.07
Septiembre 238.47 238.47
Octubre 256.27 256.27
Noviembre 291.86 291.86
Diciembre 327.46 327.46
Valor venta 3,459.66 3,459.66
IGV 622.74 622.74
Ingresos 4,082.40 4,082.40
Nota: Elaboración propia
107
Tabla 84. Ingresos totales de ventas en eco ferias 2022 (importe en soles)
2022 S/. Total
Enero 298.98 298.98
Febrero 380.85 380.85
Marzo 338.14 338.14
Abril 320.34 320.34
Mayo 359.49 359.49
Junio 281.19 281.19
Julio 345.25 345.25
Agosto 309.66 309.66
Septiembre 270.51 270.51
Octubre 288.31 288.31
Noviembre 327.46 327.46
Diciembre 366.61 366.61
Valor venta 3,886.78 3,886.78
IGV 699.62 699.62
Ingresos 4,586.40 4,586.40
Nota: Elaboración propia
Tabla 85. Ingresos totales de ventas en ecoferias 2023 (importe en soles)
2023 S/. Total
Enero 334.58 334.58
Febrero 420.00 420.00
Marzo 377.29 377.29
Abril 355.93 355.93
Mayo 398.64 398.64
Junio 313.22 313.22
Julio 384.41 384.41
Agosto 341.69 341.69
Septiembre 298.98 298.98
Octubre 320.34 320.34
Noviembre 363.05 363.05
Diciembre 405.76 405.76
Valor venta 4,313.90 4,313.90
IGV 776.50 776.50
Ingresos 5,090.40 5,090.40
Nota: Elaboración propia
108
Tabla 86. Ingresos totales de ventas en ecoferias 2024 (importe en soles)
2024 S/. Total
Enero 366.61 366.61
Febrero 462.71 462.71
Marzo 416.44 416.44
Abril 391.53 391.53
Mayo 437.80 437.80
Junio 345.25 345.25
Julio 423.56 423.56
Agosto 377.29 377.29
Septiembre 327.46 327.46
Octubre 352.37 352.37
Noviembre 398.64 398.64
Diciembre 448.47 448.47
Valor venta 4,748.14 4,748.14
IGV 854.66 854.66
Ingresos 5,602.80 5,602.80
Nota: Elaboración propia
Tabla 87. Resumen de Ingresos totales de ventas en ecoferias 2020 - 2024 (importe en soles)
2020 2021 2022 2023 2024
unidades a distribuir 2,705.08 3,459.66 3,886.78 4,313.90 4,748.14
Total valor venta 2,705.08 3,459.66 3,886.78 4,313.90 4,748.14
IGV 486.92 622.74 699.62 776.50 854.66
Ingresos 3,192.00 4,082.40 4,586.40 5,090.40 5,602.80
Nota: Elaboración propia
ONLINE:
Online 25.00%
109
UNIDADES A VENDER:
Tabla 88. Programa de Ventas en unidades online 2020
2020 unid a distribuir Total
Enero 33 33
Febrero 39 39
Marzo 45 45
Abril 44 44
Mayo 51 51
Junio 38 38
Julio 57 57
Agosto 50 50
Septiembre 44 44
Octubre 47 47
Noviembre 53 53
Diciembre 60 60
Total unidades 561 561
Nota: Elaboración propia
Tabla 89. Programa de Ventas en unidades online 2021
2021 unid a distribuir Total
Enero 56 56
Febrero 70 70
Marzo 63 63
Abril 59 59
Mayo 66 66
Junio 52 52
Julio 64 64
Agosto 57 57
Septiembre 50 50
Octubre 53 53
Noviembre 60 60
Diciembre 68 68
Total unidades 718 718
Nota: Elaboración propia
110
Tabla 90. Programa de Ventas en unidades online 2022
2022 unidades a distribuir Total
Enero 62 62
Febrero 79 79
Marzo 70 70
Abril 66 66
Mayo 75 75
Junio 58 58
Julio 72 72
Agosto 64 64
Septiembre 56 56
Octubre 60 60
Noviembre 68 68
Diciembre 76 76
Total unidades 806 806
Nota: Elaboración propia
Tabla 91. Programa de Ventas en unidades online 2023
2023 unidades a distribuir Total
Enero 69 69
Febrero 87 87
Marzo 78 78
Abril 74 74
Mayo 83 83
Junio 65 65
Julio 80 80
Agosto 71 71
Septiembre 62 62
Octubre 66 66
Noviembre 75 75
Diciembre 84 84
Total unidades 894 894
Nota: Elaboración propia
111
Tabla 92. Programa de Ventas en unidades online 2024
2024 unidades a distribuir Total
Enero 76 76
Febrero 96 96
Marzo 86 86
Abril 81 81
Mayo 91 91
Junio 71 71
Julio 88 88
Agosto 78 78
Septiembre 68 68
Octubre 73 73
Noviembre 83 83
Diciembre 93 93
Total
unidades 984 984
Nota: Elaboración propia
Tabla 93. Resumen del Programa de Ventas en unidades online 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024
unidades a distribuir 561 718 806 894 984
Total unidades 561 718 806 894 984
Nota: Elaboración propia
Tabla 94. Valor de venta neto online
S/.
Precio promedio sugerido al publico S/. 6.00
IGV 18%
Valor venta unitario S/. 5.08
Margen aproximado del canal 25% S/. 1.27
Valor venta neto S/. 3.81
Nota: Elaboración propia
112
INGRESOS:
Tabla 95. Ingresos totales de ventas online 2020 (importe en soles)
2020 S/. Total
Enero 125.85 125.85
Febrero 148.73 148.73
Marzo 171.61 171.61
Abril 167.80 167.80
Mayo 194.49 194.49
Junio 144.92 144.92
Julio 217.37 217.37
Agosto 190.68 190.68
Septiembre 167.80 167.80
Octubre 179.24 179.24
Noviembre 202.12 202.12
Diciembre 228.81 228.81
Valor venta 2,139.41 2,139.41
IGV 385.09 385.09
Ingresos 2,524.50 2,524.50
Nota: Elaboración propia
Tabla 96. Ingresos totales de ventas online 2021 (importe en soles)
2021 S/. Total
Enero 213.56 213.56
Febrero 266.95 266.95
Marzo 240.25 240.25
Abril 225.00 225.00
Mayo 251.69 251.69
Junio 198.31 198.31
Julio 244.07 244.07
Agosto 217.37 217.37
Septiembre 190.68 190.68
Octubre 202.12 202.12
Noviembre 228.81 228.81
Diciembre 259.32 259.32
Valor venta 2,738.14 2,738.14
IGV 492.86 492.86
Ingresos 3,231.00 3,231.00
Nota: Elaboración propia
113
Tabla 97. Ingresos totales de ventas online 2022 (importe en soles)
2022 S/. Total
Enero 236.44 236.44
Febrero 301.27 301.27
Marzo 266.95 266.95
Abril 251.69 251.69
Mayo 286.02 286.02
Junio 221.19 221.19
Julio 274.58 274.58
Agosto 244.07 244.07
Septiembre 213.56 213.56
Octubre 228.81 228.81
Noviembre 259.32 259.32
Diciembre 289.83 289.83
Valor venta 3,073.73 3,073.73
IGV 553.27 553.27
Ingresos 3,627.00 3,627.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 98. Ingresos totales de ventas online 2023 (importe en soles)
2023 S/. Total
Enero 263.14 263.14
Febrero 331.78 331.78
Marzo 297.46 297.46
Abril 282.20 282.20
Mayo 316.53 316.53
Junio 247.88 247.88
Julio 305.08 305.08
Agosto 270.76 270.76
Septiembre 236.44 236.44
Octubre 251.69 251.69
Noviembre 286.02 286.02
Diciembre 320.34 320.34
Valor venta 3,409.32 3,409.32
IGV 613.68 613.68
Ingresos 4,023.00 4,023.00
Nota: Elaboración propia
114
Tabla 99. Ingresos totales de ventas online 2024 (importe en soles)
2024 S/. Total
Enero 289.83 289.83
Febrero 366.10 366.10
Marzo 327.97 327.97
Abril 308.90 308.90
Mayo 347.03 347.03
Junio 270.76 270.76
Julio 335.59 335.59
Agosto 297.46 297.46
Septiembre 259.32 259.32
Octubre 278.39 278.39
Noviembre 316.53 316.53
Diciembre 354.66 354.66
Valor venta 3,752.54 3,752.54
IGV 675.46 675.46
Ingresos 4,428.00 4,428.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 100. Resumen de Ingresos totales de ventas online 2020 - 2024 (importe en soles)
2020 2021 2022 2023 2024
Valor de venta 2,139.41 2,738.14 3,073.73 3,409.32 3,752.54
Total valor venta 2,139.41 2,738.14 3,073.73 3,409.32 3,752.54
IGV 385.09 492.86 553.27 613.68 675.46
Ingresos 2,524.50 3,231.00 3,627.00 4,023.00 4,428.00
Nota: Elaboración propia
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
Estrategia de Producto: Yogurt Alpiste SAC ofrecerá un yogurt natural a base de
alpiste, el cual tiene grandes beneficios para la salud entre las cuales podemos
destacar la desinflamación de los órganos internos, así como también es un gran
antioxidante; de acuerdo al estudio de mercado realizado ofreceremos una
presentación 400 gr.
Atributos del producto: Los atributos que resaltan nuestro producto son:
- Calidad: Para cumplir con los estándares de calidad que requiere hoy en día
el consumidor, utilizaremos insumos estandarizados de acuerdo a las buenas
prácticas, así como también el proceso desde la elaboración hasta la
distribución de nuestro producto cumplirán con los estándares de salubridad
exigidos para garantizar la calidad del producto.
115
- Característica del producto: La característica principal de nuestro producto
se basa en la leche de alpiste, con una consistencia ligeramente espesa que
permitirá poder combinarlo con otros complementos como: frutos secos, frutas
o cereales.
- Diseño del Producto: Nuestro producto “ALPIS” será distribuida en una única
presentación de 400 gr. en envases de vidrio garantizando así de esta forma la
conservación de nuestro producto.
En lo que respecta a nuestros competidores, no pueden ser los yogurts
industriales, deben de ser los yogurts artesanales, tales como: La abuela,
yogurt probiótico artesanal vacas felices y yogurt artesanal vive natural.
Presentamos el cuadro comparativo de la competencia:
Figura 53. Yogurt probiótico artesanal vive natural 500 ml / S/ 15.00
Nota: Vive Natural
Figura 54. Yogurt griego probiótico artesanal vacas felices 400 gr / S/ 12.00
Nota: Vacas felices
116
Figura 55. Yogurt natural La abuela 150 gr / S/ 6.50
Nota: La abuela
4.3.2. Precio.
Nuestro producto estará dirigido a los NSE A y B entre las edades 25 y 39 años.
Hemos decidido tomar este rango de edades, ya que son los que tienen un poder
adquisitivo y decisiones para la compra del producto.
Para poder determinar el precio es necesario inicialmente conocer la estructura de costos
del producto, por lo que, en esta primera parte, el establecimiento del precio es referencial
tomando como base la información que recogimos de las Notas realizadas, es decir
entrevistas a profundidad, encuestas y focus group, posteriormente a ello se realizarán los
ajustes correspondientes con sustentos contundentes referente a la investigación y
establecimiento cuantitativo realizado.
El público objetivo maneja un precio a considerar entre los rangos de 4.50 PEN y 6.00
PEN, menores a dicho monto no lo ven viable debido a que pierde el enfoque de
confiabilidad atribuyéndolo a que puede que no sea un producto artesanal, sino más bien,
bajo producción a escala o industrialización, lo que da a entender que en su composición
se está empleando insumos químicos como preservantes, colorantes, saborizantes, etc.
Asimismo, también un precio superior a lo indicado, es decir, superior a 6.00 PEN,
no tiene una fuerte aceptación debido a que el precio del mercado en productos similares
(como el yogurt griego) presenta un precio máximo o igual a dicho importe, por lo cual
superior a ello nos expondría a limitaciones de aceptación por disparidad de precio de
competencia.
4.3.3. Plaza.
Nos dirigimos al NSE A y B de la zona 7 y, pertenecientes entre las edades 25 y 39
años, con un estilo de vida sofisticado, moderno.
De acuerdo a la investigación realizada (focus group, encuestas), hemos decidido
realizar la comercialización por los siguientes canales:
Tiendas naturistas/biomarkets (41.7%)
117
En lo que respecta a Tiendas Naturistas nos dirigiremos Flora y Fauna.
Ecoferias (33.93%)
En lo que respecta a Ecoferias colocaremos a concesión nuestro producto en las
ecoferias de los diferentes distritos de la zona 7.
Online (25%)
Estaremos en una página web especialista de comida saludable como Lima orgánica.
Figura 56. Canal indirecto corto
Nota: Google
4.3.4. Promoción.
Para poder llevar nuestros productos al público objetivo tenemos que ayudarnos de
diferentes herramientas estratégicas para informar, persuadir y quedar en el recuerdo del
público al que estamos enfocados. Así como degustaciones en las diferentes carreras que
se dan
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.
Objetivos:
- Presentar y comunicar el lanzamiento de una nueva marca de yogurt única en
su segmento por su componente.
- Afianzar en la mente del consumidor y/o target que la marca tiene relación
con un alto nivel nutritivo y único en su segmento.
- Despertar en el grupo objetivo actitudes positivas y favorables para la marca.
- Conseguir la preferencia y aceptación de los consumidores.
La estrategia del proyecto está orientada a captar el mercado objetivo constituido
por personas que reúnan los requisitos siguientes:
- Pertenecientes al NSE A y B de la zona 7, pertenecientes entre las edades 25
y 39 años, con un estilo de vida sofisticado, moderno.
- Ambos sexos.
- Interesados y con decisión de compra de productos saludables.
118
Para el efecto, se desarrollará un Plan de Marketing que involucre diversas líneas de
acción, tales como:
- Evento de lanzamiento.
- Publicidad en medios, tales como: redes sociales.
- Promoción de ventas, degustaciones, participaciones en ecoferias, regalo de
muestras y reparto de folletería.
- Crear Página Web para detallar entre otros, lo siguiente: Quienes somos,
Misión, Visión, beneficios y bondades del producto.
- Promociones.
- Artículos de interés relacionados con el producto.
- Buzón de sugerencias e hipervínculo para que los interesados en recibir más
información sobre el producto puedan dejar sus datos y así ser contactadas
posteriormente.
- Generación de fanpage (Facebook), Twitter y redes sociales similares para
complementar la difusión del producto.
Gastos estimados en publicidad preoperativa:
Tabla 101. Gastos estimados en publicidad preoperativa
Nota: Elaboración propia
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
La publicidad en medios digitales como Facebook, Instagram, página web y el
sampling se volverá la forma más común con la que nos comunicaremos y
promocionaremos nuestros productos a nuestros clientes potenciales.
119
Así mismo llevaremos a cabo los siguientes puntos:
Descuentos especiales a los canales por monto de pedido.
Campañas de publicidad para eventos de carreras en los diferentes distritos de la
zona 7 que se realizan todos los meses del año.
Foco en mix de medios digitales para la correcta difusión de lanzamiento del
producto
Plan de difusión BTL hacia el cliente final.
Manejo de presupuesto 100% en nuevos medios (digitales): Publicidad y
marketing de contenido en redes sociales y site.
Tutoriales digitales en YouTube y Facebook que enseñan el uso del producto y
momentos del día, combinaciones, etc.
120
Tabla 102. Promoción
AÑO 1
2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total
WEB 345 145 145 245 345 145 145 145 145 145 345 345 2640
Hosting & Plantillas de Diseño Web 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Dominio (".com" , ".net" , ".org" , ".biz") 0
Correo 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180
Google Adwords (CEO & CEM) 300 100 100 200 300 100 100 100 100 100 300 300 2100
Google banners (Adsence) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
REDES SOCIALES 120 120 160 160 120 60 60 60 60 160 160 160 1400
Instagram posts (3 post semanales) 60 60 80 80 60 30 30 30 30 80 80 80 700
Facebook (3 post semanales) 60 60 80 80 60 30 30 30 30 80 80 80 700
AUSPICIOS 3400 800 2600 1000 2600 1600 2600 800 1000 800 2600 3500 23300
Ferias 1000 1000 1000 1000 1000 1000 6000
Workshops 800 800 800 2400
Personal de venta 100 100 100 100 100 200 700
Banderolas - Banners para ferias 0
Sampling 1500 800 1500 1000 1500 800 1500 800 1000 800 1500 1500 14200
TOTAL SOLES (AÑO 1) 3865 1065 2905 1405 3065 1805 2805 1005 1205 1105 3105 4005 27340
Nota: Elaboración propia
121
Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional
5.1. Estudio Legal
5.1.1. Forma Societaria.
a. Actividades:
Decidimos emplear la forma legal societaria de Sociedad Anónima Cerrada
(S.A.C.), siendo 05 personas los accionistas (los integrantes de este proyecto), elegimos
esta modalidad ya que los accionistas asegurar el control y desarrollo de esta actividad
económica en pocas personas.
La empresa estará dividida en 5 partes iguales, esto quiere decir que los accionistas
tendrán 20% cada uno.
Bajo el marco legal el tipo de forma societaria “Sociedad Anónima Cerrada - S.A.C.
La Sociedad Anónima Cerrada -S.A.C., se encuentra regulada por la Ley General de
Sociedades – Ley Nº 26887, promulgada el 05-12-1997 y publicada el 09-12-1997.
Los motivos por los cuales elegimos la figura jurídica de una Sociedad Anónima
Cerrada son:
Mantener separado el patrimonio personal de los accionistas y el patrimonio
jurídico de la empresa, con ello delimitamos claramente el patrimonio sujeto a
riesgo.
El mercado de bienes y servicios está compuesto de entidades jurídicas, esto da
una mayor credibilidad y solvencia frente a una persona natural ya que se
encuentra aparado por leyes nacionales.
Posibilidad de acceso a vínculos financieros o bancarios que permitan el correcto
desarrollo y desenvolvimientos de nuestras actividades.
Existe beneficios y/o ventajas tributarias a la cual una persona jurídica puede
acogerse.
Una persona jurídica se acoge a las normativas y leyes de comercio del país,
dentro de ellas se encuentra la privacidad comercial lo que da una mayor
tranquilidad en la generación de negocios.
Existe regulaciones internas más prolijas, exactas y constantemente actualizables
para las personas jurídicas que buscan la protección a la industria como al
consumidor.
122
Se tiene mayor control sobre la toma de decisiones, ya que limita a que las
decisiones de cualquiera de los socios no sean unilaterales y con ello se minimiza
el riego de la empresa y/o que afecte el negocio.
Mínimos inconvenientes para la transferencia de la propiedad, se puede transferir
fácilmente una sociedad o unidad de negocio con la transferencia de sus
participaciones en la sociedad.
Ante inconvenientes como la disolución, venta o liquidación, una persona jurídica
está amparada en leyes de protección y/o procedimientos ya previamente
establecidos que permite que este proceso sea ágil, fácil, legal y dinámico.
Es importante citar que las personas jurídicas tienen la posibilidad de ser
contratadas o tener vínculos comerciales con el estado, esto puede generar o
impulsar un crecimiento importante de negocios.
Para la generación de una persona jurídica o empresa es necesario previamente
evaluar que la idea de negocio y proyecto de inversión sea tanto técnica como
financieramente rentable y viable, luego de este importante y valioso requisito se puede
comenzar a realizar los trámites de ley según normativa local vigente referido a conceptos
municipales, administrativos y tributarios.
Como se citó líneas arriba la modalidad que emplearemos es de una sociedad
anónima cerrada la cual distribuye la responsabilidad legal entre los socios fundadores de
la empresa jurídica.
Constitución de una empresa:
Paso 1: Crear la minuta de constitución |
Paso 2: Realizar la escritura Pública
Paso 3: Inscripción en los registros públicos
Paso 4: Tramitar el registro único del contribuyente (RUC)
Paso 5: Inscribir a los trabajadores en es salud
Paso 6: Solicitar permiso, autorización o registro especial
Paso 7: Obtener la Autorización del libro de plantillas
Paso 8: Legalizar los libros contables
Paso 9: Tramitar la licencia municipal
123
Órganos de la empresa:
Nuestra empresa Alpis S.A.C. estará formada por 05 accionistas que a su vez son
los miembros de la junta general de accionistas y que aportarán el mismo importe para dar
inicio a las operaciones de producción y comercialización, y son estos miembros quienes
tendrán la potestad y función de realizar la toma de decisiones de la organización.
El capital de trabajo destinado para este proyecto ha sido ingresado a la empresa
de forma equitativa según cuadro líneas debajo por lo cual, el poder de toma de decisión a
su vez es de forma igualitaria y se requerirá de más del 50% de los votos para aprobar o
desaprobar acciones en Pro de la empresa.
b. Valorización:
Figura 57. Composición de la constitución de la empresa
Nota: Elaboración propia
124
Figura 58. Costos de trámites para la constitución de la empresa
Nota: Elaboración propia
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
a. Actividades:
“La DSD (Dirección de Signos Distintivos) es la instancia del Instituto Nacional de
Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI), la
que es encargada de administrar el derecho sobre marcas de productos o de servicios”.
(INDECOPI, 2019)
Luego de constituir la empresa, decidimos registrar la marca; por lo que los pasos
que seguiremos son los siguientes:
Presentar completos tres ejemplares del formato de solicitud (para la autoridad dos
y para el administrativo uno).
Datos de Identificación del solicitante: Indicar el Número de Registro Único de
Contribuyente (RUC). De tener un representante legal, se tiene que indicar los datos
identificación y mostrar el documento de poder.
Indicar la dirección (domicilio) para el envío de notificaciones en el Perú.
Indicar el tipo de signo que se registrará (mixto, denominativo, figurativo,
tridimensional u otros). De ser figurativa, tridimensional o mixta se tiene que
adjuntar la reproducción (tres copias de maso menos cinco cm de largo y 5 cm de
ancho en blanco y negro o a colores para proteger los colores). Se recomienda
enviar una copia fiel del mismo logotipo al correo electrónico: logos-
dsd@indecopi.gob.pe.
Indicar expresamente el producto que se quiere diferenciar con el signo solicitado,
la clase y clases a la que pertenecen.
Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.
Realizar el pago por el importe de S/ 534.99 usando el código 201000562 y adjuntar
el voucher de pago por el derecho de trámite.
125
Después de la presentación de todo lo indicado, INDECOPI tiene 15 días para
verificar si cumplimos con todo lo solicitado. De existir alguna observación durante
el proceso será notificado a la dirección que se indicó. Sin embargo, de no existir
alguna observación se pasará a la publicación de la marca.
Desde el 30 de junio del 2017, las solicitudes son publicadas oficialmente por la
web La Gaceta Electrónica de INDECOPI. Por treinta días cualquiera puede
oponerse al registro de nuestra marca. Nos avisarán en el momento se publique y
también en el caso alguien se oponga a ella.
Pasado el tiempo de publicación, el registro será enviado a INDECOPI para su
evaluación y recibiremos una notificación en caso sea positivo o negativo. Si es
positivo, nuestra marca estará registrada y recibiremos una notificación para que
nos entreguen el certificado del registro de nuestra marca. De ser negativo, y no
estamos conformes podemos solicitar un recurso de consideración hasta quince
días posterior de la comunicación.
Hay que tomar en cuenta que el registro de nuestra marca estará vigente por 10
años y sólo es para Perú.
Figura 59. Requisitos para registrar una marca
Nota: (PERU21, 2018)
126
b. Valorización:
Este es el cuadro de valorización en cuanto al registro de marcas y patentes:
Tabla 103. Importe para registrar marca
Procesos Importe (S/)
Solicitud de Registro 534.99
Publicación Web La Gaceta 150.00
Costo Total 684.99
Nota: Elaboración propia
5.1.3. Licencia y autorizaciones.
a. Actividad:
Permisos Municipales: Municipalidad de Chorrillos.
Requisitos para el certificado de Defensa Civil D.S. N°002-2018-PCM.
Adjuntar el recibo de pago (control administrativo)
2.Llenar formatos (solicitarlos en el área de defensa civil- previo pago)
3.Copia completa de la Licencia de Funcionamiento actualizada (si tuviera).
4.DNI del representante legal, vigencia de poder y/o RUC
Documentos a presentar para la inspección: (según DS N°002-2018-PCM)
- Plano de ubicación.
- Planos de arquitectura (distribución) y cuadro del cálculo de aforo por áreas.
- Planos de diagramas unifilares y tableros eléctricos y cuadro de cargas.
- Planos de señalización y rutas de evacuación.
- Plan de seguridad o contingencia.
- Protocolos de pruebas de operatividad y mantenimiento de los equipos de
seguridad.
- Constancia de mantenimiento de calderas, cuando corresponda.
- Certificado vigente de medición de resistencia del pozo de tierra.
- Duración: 2 años
La licencia de funcionamiento es un permiso que da los municipios distritales o
provinciales para el manejo de actividades industriales, comerciales o de prestación de
servicios profesionales como persona natural o jurídica dentro de su distrito.
Requisitos para la obtención de la licencia de funcionamiento:
Solicitud de licencia de funcionamiento con carácter de declaración jurada, que
incluya:
Número de R.U.C. y D.N.I o Carné de Extranjería del solicitante, sean personas
jurídicas o naturales, según corresponda.
127
D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas jurídicas,
u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante
representación.
Vigencia de poder de representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros
entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá
carta poder con firma legalizada.
Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección
Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria según
corresponda.
Tabla 104. Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano
Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano:
Base legal
Ley N°26842, Ley General de Salud, del 20/07/97, Artículo 91° y 92°.
Decreto Supremo N°007-98-SA, Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y
Bebidas, del 25/09/98, Artículo 101°, 103°, 104°, 105°, 107°, 108°, 110°, 111°, 113° y del 115° al
119° y Cuarta Disposición Complementaria, Transitoria y Final.
Decreto Legislativo N°1062, Ley de Inocuidad de los alimentos, del 28/06/08.
Decreto Supremo N°034-2008-AG, Reglamento de la Ley de Inocuidad de los alimentos, del
17/12/08.
Ley N°28314, Ley que dispuso la fortificación de la Harina de Trigo con micronutrientes, del
03/08/04.
Ley N°28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales manufacturados, del 30/11/04, Artículo
5°.
Ley N°29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor, del 02/09/10.
Decreto Supremo N°010-2010-MINCETUR, establecen disposiciones reglamentarias referidas a la
VUCE del 09/07/10, Artículo 2°, 4° y 5°.
Ley N°27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, del 11/04/01 Artículo
Según el Art. 102 del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de los Alimentos y Bebidas aprobado
por el D.S. 007-98-SA son competencias de la entidad los alimentos y bebidas industrializados.
Según el Art. 104 del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas aprobado por
D.S. -007 -98 - SA, el Registro Sanitario se otorga por producto o grupo de productos y fabricante. Se
considera grupo de productos aquellos elaborados por un mismo fabricante, que tienen la misma
composición cualitativa de ingredientes básicos que identifica al grupo y que comparten los mismos aditivos
alimentarios
Respecto a los aditivos estos deben de cumplir con el Art. 63 del Reglamento sobre Vigilancia y Control
Sanitario de Alimentos y Bebidas aprobado por D.S. 007-98-SA, revisar norma CODEX y en su Defecto FDA,
los mismos que deben ser declarados con el respectivo código SIN y la cantidad en mg/kg
Nota: Elaboración propia
128
Inscripción en el Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano:
Contar con la Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE)
La clave SOL (SUNAT)
Informe de análisis microbiológicos y físico químicos emitido por un laboratorio
acreditado.
Información de la empresa solicitante.
Nombre y marca del producto.
Declaración de ingredientes y aditivos del producto (dosis, código SIN)
Sistema de identificación del lote.
Tipo, material de envase y presentación.
Condiciones de almacenamiento
Tiempo de vida
Información de la etiqueta
Pago respectivo en el banco con comprobante por VUCE.
El trámite demora 7 días hábiles
El certificado dura 5 años.
Figura 60. Solicitud de modelo de etiqueta
Nota: DIGESA
129
b. Valorización:
Tabla 105. Licencias y autorizaciones
Denominación del procedimiento Precio S/
Licencia de funcionamiento para negocios de 100 a 500
m2. – Municipalidad de Chorrillos. 423.80
Registro Sanitario de alimentos de consumo humano, 460.8
Certificado de libre comercialización de alimentos de
consumo humano fabricados y/o elaborados en el país
Certificado de defensa civil 317.30
Carnet de sanidad S/.12.30 x 4 personas 49.2
Total S/ 1226.5
Nota: Municipalidad de Chorrillos
Otras autorizaciones:
Creación de códigos de barras otorgado por GS1 Perú.
El código de barras aceptado por SUNAT para identificar de manera estandarizada nuestro
yogurt de alpiste en botella de 400 g será el tipo EAN o código GTIN de 13 dígitos.
Para la creación de los códigos de barra se siguen los siguientes pasos:
1. Comprar a terceros solo códigos que estén registrados en GS1 o Inscribir
directamente la empresa en GS1 Perú
2. Completar los formatos de inscripción (para GS1)
3. Realizar el pago correspondiente que es de $8 dólares por 1 código de barras.
(precio de www.codigosperu.com.pe)
4. En aproximadamente 24 horas se recibirá la confirmación.
5.1.4. Legislación laboral.
a. Actividades:
Para empezar, los colaboradores que se encuentren en planilla contarán con un
contrato indeterminado; el tener un contrato es indispensable para el mejor orden de la
empresa y que los trabajadores cuenten con todos los beneficios de ley, así como para
definir funciones y el cargo de cada uno. El contrato puede ser tanto de forma fija, como
renovable, de ser este último caso el contrato puede ser renovable en 6 meses o 1 año. La
empresa trabajará con el régimen para MYPES. Los trabajadores que están dentro del
régimen de la MYPE como derecho deben recibir como mínimo por su trabajo una
remuneración mínima vital. Los trabajadores tercerizados no se encontrarán en planilla.
1) Planilla: Se encontrarán en planilla los colaboradores que se encuentren de forma
fija en la empresa; según lo indicado líneas arriba. La empresa debe de registrar a
130
los trabajadores en la web www.mintra.gob.pe, que pertenece al MTPE (Ministerio
de Trabajo y Promoción del Empleo) en un tiempo no mayor a 15 días, se debe de
subir a esta página el contrato del colaborador en PDF. Adicional a esto se debe
hacer el pago al derecho del registro del 0.33% de una UIT por cada colaborador.
2) Jornada de Trabajo: Según lo indicado por la Sunafil la jornada de trabajo será de
lunes a sábado. Las cuales deben de ser 8 horas diarias o 48 horas semanales (Ley
N°27671). En caso existan horas extras; estas son 4 horas como máximo.
3) Gratificaciones: Las gratificaciones serán entregadas según ley dos veces al año;
tanto en Julio como en diciembre. La gratificación para cada uno de los trabajadores
que se encuentran en planilla es del 50% del sueldo tanto en Julio como en
diciembre, por lo que en total de gratificación recibida en total en un año es de un
sueldo.
4) CTS: En cuanto a lo que es la CTS será entregada dos veces al año en mayo y
noviembre y será por medio sueldo cada depósito, lo que hace un total de un sueldo
al año para cada trabajador que se encuentre en planilla.
5) Vacaciones: Las vacaciones según lo indicado por la Sunafil son de 15 días por
cada año cumplido. Adicional a esto el descanso semanal es de 24 horas obligatorio
y para los feriados se rige bajo el régimen laboral común, quiere decir que los
feriados son acatados por la pequeña empresa.
6) Es salud – Seguro Social: Nuestra empresa pagaré un porcentaje de este seguro
a nuestros trabajadores que se encuentran en planilla. El importe que asumirá la
empresa es el 9% del sueldo mensual de cada trabajador.
7) Seguro contra riesgos de accidentes de trabajo (SCTR): Este seguro lo
tomaremos a través de la empresa de seguros Rímac. Aseguraremos a los
trabajadores que se encuentren expuestos a alguna actividad de riesgo en la
empresa determinadas por ley (26790). Este seguro tendrá una cobertura en caso
de accidente de trabajo y enfermedad profesional a los colaborados. El SCTR será
del 1% del sueldo de los trabajadores a los cuales aseguraremos. Cubrirá a los
siguientes trabajadores: Gerente general, Jefe producción, Jefe logístico, Operarios
y Seguridad y Limpieza.
8) Contrato de Locación de Servicio: Este contrato se utilizará para los servicios
tercerizados:
Contador
Servicio de Reparto
131
La ley N°29245. Esta ley regula los servicios de tercerización; requisitos, derechos,
obligaciones y sanciones aplicables a las empresas que desnaturalizan el uso de
este método de vinculación empresarial.
Este contrato y el uso de servicios de tercerización nos ayudarán a enfocarnos
eficientemente a negocio.
9) Contrato Indeterminado: Este contrato será para los trabajadores que se
encuentran en planilla de forma indeterminada. Este contrato tiene fecha de inicio,
sin embargo, no tiene una fecha de fin. Los trabajadores que contarán con este tipo
de contrato son:
- Gerente General
- Jefe Comercial
- Agente de Ventas
- Jefe de Producción
- Jefe Logístico
10) Contrato de Trabajo de Naturaleza Temporal:
Este contrato se origina por el inicio de una actividad o por incremento de la misma. Este
tipo de contrato es celebrado entre el trabajador y la empresa, el cual tiene una duración
máxima de 3 años. Los trabajadores que contarán con este tipo de contrato son:
Operarios
Auxiliar Administrativo
Seguridad y Limpieza
b. Valorización:
Este es el cuadro de valorización en cuanto a la Legislación Laboral:
Tabla 106. Legislación Laboral
Actividades Valorización
Planilla 0.33% de la UIT por cada trabajador, lo que hace
un total de S/ 110.88
Seguro Es salud 9% del sueldo mensual de cada trabajador.
SCTR 1% del sueldo de cada trabajador asegurado.
Nota: Elaboración propia
132
5.1.5. Legislación tributaria.
a) Actividades:
Por el tema de ventas proyectadas anuales y también por los pagos mensuales de
impuesto a la renta y la declaración jurada anual nos acogemos al Régimen MYPE
tributario.
Para mayor detalle se presenta el cuadro siguiente:
Figura 61. Impuesto a la renta
Nota: SUNAT
Nuestra empresa se encuentra en el régimen MYPE tributario porque cumplimos
con los siguientes criterios según la norma tributaria:
1. Somos una empresa jurídicamente constituida S.A.C.
2. Nuestros ingresos anuales no supera las 1,700 UIT’s, es decir 7’140,000 PEN
(1,700 x 4,200 = 7’140,000)
3. Porque no deseamos tener un límite de compras la cual en este régimen está
permitido
4. Porque vamos a emitir boletas y facturas la cual en este régimen está permitido
133
5. Referente a los pagos mensuales por concepto de ingresos, al estar en el régimen
MYPE pagamos por impuesto a la renta el 1% de los ingresos mensuales siempre
y cuando si los ingresos netos anuales no superan las 300 UIT’s es decir 1’260,000
PEN (300 x 4,200 = 1’260,000), si excedente de este importe se pagará el 1.5%,
adicionalmente pagamos el 18% por concepto de IGV
6. Referente a los pagos anuales por concepto de ganancias, nuestra empresa pagará
por las primeras 15 UITs es decir 63,000 PEN (15 x 4,200 = 63,000) el 10% y por
el excedente de 63,000 PEN el 29.5%
7. Realizaremos un “pago a cuenta” ya que no es un pago definitivo, sino que se tiene
que regularizar al cierre del año, adicionalmente se realiza una declaración jurada
anual por el cálculo de las ganancias según lo expuesto en el punto número 6
8. Llevamos los siguientes libros contables:
Si los ingresos no superan 300 UITs
a. Registro de compras
b. Registro de ventas
c. Libro diario de formato simplificado
b) Valorización:
Se debe presentar la declaración jurada anual para conocer el impuesto a la renta,
se tendrá unas tasas progresivas y acumulativas que se destina a la renta neta.
Impuestos que gravaran a la empresa:
Tabla 107. Impuestos
Impuestos Tasas
Hasta 15 UIT 10%
Más de 15 UIT 29.5%
Impuesto general a las ventas 18%
Nota: Elaboración propia
5.1.6. Otros aspectos legales.
a) Actividades:
Bajo normativa local reglamentaria no existe alguna ley que encierre los parámetros
legales para la producción de yogurt en el Perú, existen normativas técnicas relacionadas
a ello bajo el concepto de productos lácteos, por lo cual se debe recurrir al códex
alimentarius en aras de regirnos a procedimientos y normas ya establecidas en el marco
legal internacional en la estandarización, de la producción y comercialización de yogurt, las
mismas que también son aptas y aplicables al ámbito local peruano.
134
b) Valorización:
Mediante la resolución suprema N°135-211, el estado peruano creo una
comisión multisectorial que se encargó de elaborar una propuesta de
reglamento para la leche y los productos lácteos alineada a las normativas
nacionales e internacionales y con ello asegurar la seguridad alimentaria, la
inocuidad y nutrición de los peruanos
El decreto supremo N°008-2017-SA otorga autoridad a DIGESA (Dirección
Nacional de Salud Ambiental e Inocuidad Alimentaria para ejercer fiscalización,
vigilancia y control en el aspecto técnico normativo de los factores de riesgo
químicos y biológicos en materia de salud ambiental, en el cual está inmerso
todos los alimentos y bebidas destinados al consumo humano,
El decreto supremo N°007-2017-MINAGRI, tipifica la aprobación al reglamento
de la leche y productos lácteos, el título: Especificación técnicas de identidad y
sanitarias de la leche y productos lácteos en el capítulo n°VII referida a yogurt
indica el articulo n°20 referido a las especificaciones técnicas dice lo siguiente:
Figura 62. Especificaciones técnicas para el Yogurt
Nota: (DIGESA, 2017)
Figura 63. Especificaciones técnicas para el Yogurt sobre agentes microbianos
Nota: (DIGESA, 2017)
135
Figura 64. Especificaciones técnicas para el Yogurt sobre agentes microbianos. clase
Nota: (DIGESA, 2017)
Figura 65. Comparativo de la norma técnica referente a la leche y el yogurt
Nota: (LACTEOS, 2018)
136
5.1.7. Resumen del capítulo.
Según el estudio legal realizado podemos concluir que por ser el inicio de las
actividades y por ser documentación para que la empresa pueda empezar a operar, estos
son gastos administrativos, los cuales suman un importe de:
Tabla 108. Resumen de licencias y permisos
Búsqueda en RRPP - Sunarp S/ 10.00
Reserva de nombre Sunarp S/ 18.00
Realización de minuta de constitución (Gastos Notariales) S/ 800.00
Inscripción de RRPP S/ 180.00
Legalización de Libros Contables (8libros x 25) S/ 200.00
Costo administrativo interno para obtener el RUC (se debe de tomar en
cuenta que el trámite es gratuito). S/ 50.00
Solicitud de Registro de marca S/ 534.99
Publicación Web La Gaceta Indecopi S/ 150.00
Licencia de Funcionamiento para negocios de 100 a 500 m2 –
Municipalidad de Chorrillos S/ 423.80
RS de alimentos de consumo humano S/ 390.00
Certificado de libre comercialización de alimentos de consumo humano
fabricados y/o elaborados en el país. S/ 70.80
Certificado Defensa Civil S/ 317.30
Carnet de Sanidad (S/ 12.30 x unidad) -
Planilla 0.33% de la UIT por
cada trabajador.
Seguro Es salud
9% del sueldo
mensual de cada
trabajador.
Nota: Elaboración propia
5.2. Estudio Organizacional
5.2.1. Organigrama Organizacional.
El tipo de organigrama elegido por “Yogurt Alpiste S.A.C.” es de tipo funcional, el
cual permite detallar las funciones que se asignen a cada unidad, así como mostrar las
interrelaciones entre ellas, finalmente nos muestra una jerarquía.
137
Figura 66. Organigrama Funcional inicial
Nota: Elaboración Propia
Figura 67. Organigrama Funcional final
Nota: Elaboración Propia
Servicios Tercerizados
138
El organigrama presentado muestra la estructura jerárquica, en la cual el capital
humano será contratado y puesto en planilla, asimismo se definirá una base de
capacitaciones y competencias necesarias para considerar los asensos, también se tendrá
en consideración la jornada de trabajo a tiempo completo. “Yogurt Alpiste S.A.C.”.
5.2.2. Servicios de terceros.
“Yogurt Alpiste S.A.C.” tercerizará alguna de las siguientes áreas debido a que no
forman parte del Core del negocio, estas áreas son:
Contabilidad
Es la persona encargada de brindar la información contable de la empresa para la
adecuada toma de decisiones y cumplimiento en tiempo y forma de las obligaciones con el
estado fiscales del cual la empresa está sujeta, es importante que este en constante
actualización de la normatividad fiscal peruana para el correcto desempeño de sus
funciones y seguridad de sus funciones, debe contar con habilidades blandas como
respuesta inmediata, cordialidad e integridad personal.
Servicio de reparto de mercadería.
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
A continuación, se muestra una descripción de los puestos de trabajo de acuerdo
con el organigrama de “Yogurt Alpiste S.A.C.”.
139
Tabla 109. Contador
Contador
Objetivo
Encargado de brindar la información contable de la empresa para la adecuada toma de decisiones y cumplimiento en tiempo y forma de las obligaciones con el
estado en temas fiscales del cual la empresa está sujeta, es importante que esté en constante actualización de la normatividad fiscal peruana para el correcto
desempeño de sus funciones y seguridad de las mismas.
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Licenciado Contabilidad y Finanzas
Experiencia 3 años de experiencia en puestos similares
Habilidades
Liderazgo
Comunicación Efectiva
Trabajo en Equipo
Capacidad de Planificar
Pensamiento Crítico
Acciones y Resultados
Esperados
• Determinación de las obligaciones fiscales de “Yogurt Alpiste S.A.C.”
• Realizar un seguimiento y control de los KPIs contables.
• Actividades para cierres mensuales a nivel contables.
• Generar los estados financieros de la empresa mensuales y anuales.
• Efectuar la declaración mensual y anual a la SUNAT, controlar la elaboración de los PDT's, declaración de impuestos, acogimientos a los regímenes y beneficios,
impresión de libros contables y comprobantes de pago autorizados, a fin de garantizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias, las disposiciones normativas y
asegurar el recupero de recursos económicos: IGV e ITAN.
• Dirigir y efectuar el plan de inventarios físicos de materiales, insumos, y activos físicos de “Yogurt Alpiste S.A.C
• Atender los requerimientos de la SUNAT de las auditorías financieras, tributarias y fiscales, preparando la información requerida.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Locación de servicios
Remuneración S/ 500.00
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales No
Jornada Diurna
Horario 9:00 a.m. - 06:30 p.m.
Tipo de Sueldo Por servicio
Nota: Elaboración propia
140
Tabla 110. Repartidor
Repartidor
Objetivo
Persona responsable de la entrega de los productos a los diferentes canales de comercialización que tenemos, en la cantidad,
calidad y tiempo de entrega indicado, siendo el nexo de comunicación e imagen de la empresa hacia los proveedores/clientes
demostrado una excelente relación comercial y de servicio.
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Técnico
Educación Secundaria completa
Experiencia 3 años de experiencia en puestos similares
Habilidades
Comunicación Efectiva
Capacidad de Negociación
Licencia de conducir AIIIB o AIIIC
Capacidad de Planificar
Pensamiento Crítico
Manejo de Personal
Conocimiento de rutas de lima metropolitana
Acciones y Resultados
Esperados
• Verificar la calidad de la carga consignada en su unidad
• Apoyar en la carga y realizar la descarga de la mercadería
• Realizar el reportado de la mercadería en los puntos de ruta y venta asignados
• Realizar el proceso de cobranza cuando sea requerido bajo los lineamientos de ley establecidos (facturas, etc)
• Realizar la logística inversa (cambio o devoluciones) de productos sustentadas por Guias de Remision
• Liquidar los servicios de entrega en tiempo y forma en la empresa
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Locación de servicios
Remuneración S/ 1,000.00
Ubicación Física Camión
Beneficios Sociales No
Jornada Diurna
Horario 9:00 a.m. - 06:30 p.m.
Tipo de Sueldo Por servicio
Nota: Elaboración propia
141
Tabla 111. Gerente General
Gerente General
Objetivo Tiene como responsabilidad velar, administrar y planear correctamente los recursos de la empresa en aras de cumplir con los
objetivos estratégicos planteados a corto, mediano y largo plazo.
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Licenciado Administración de Empresas
Experiencia 2 años de experiencia en puestos similares
Habilidades
Liderazgo
Comunicación Efectiva
Capacidad de Negociación
Trabajo en Equipo
Capacidad de Planificar
Pensamiento Crítico
Manejo de Personal
Acciones y Resultados
Esperados
• Garantizar el cumplimiento de los objetivos de “Yogurt Alpiste S.A.C”.
• Participar de las reuniones con la junta de accionistas de “Yogurt Alpiste S.A.C”.
• Realizar un seguimiento y control de los KPIs.
• Coordinar la ejecución y seguimiento para el cumplimiento del Plan Estratégico de “Yogurt Alpiste S.A.C”.
• Negociación y cierre de contratos.
• Reunión con el jefe comercial para el seguimiento de las cuotas mensuales.
• Charlas informativas dentro de la empresa.
• Reunión con el jefe de operaciones para gestionar el presupuesto para la adquisición de insumos.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Indeterminado
Remuneración S/ 2,500.00
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario L – V 9:00 a.m. - 06:30 p.m.
Sábados: 9:00 a.m. - 1:00 p.m.
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración propia
142
Tabla 112. Auxiliar Administrativo
Auxiliar Administrativo
Objetivo Brindar el soporte a la gerencia general en temas administrativos de la empresa.
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Bachiller Administración de Empresas –
ingeniero Industrial
Experiencia 2 años de experiencia en puestos similares
Habilidades
Comunicación Efectiva
Trabajo en Equipo
Capacidad de Planificar
Responsable
Acciones y Resultados
Esperados
• Gestionar la compra de insumos.
• Gestionar la comercialización de los productos finales.
• Negociar los precios y sistema de distribución con los clientes.
• Reunión con el Gerente General para análisis de resultados.
• Gestionar los colaboradores en horarios de trabajo.
• Negociar los precios y sistema de distribución con los proveedores.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Temporal
Remuneración S/ 1,000.00
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario L – V: 9:00 a.m. - 06:30 p.m.
Sábados: 9:00 a.m. - 1:00 p.m.
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración propia
143
Tabla 113. Jefe Comercial
Jefe Comercial
Objetivo Relacionarse con los clientes y realizar campañas de marketing para
posicionar le producto.
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Bachiller Marketing y
Gestión Comercial
Experiencia 2 años de experiencia en puestos similares
Acciones y Resultados
Esperados
• Gestionar la relación con los clientes.
o Elaborar los planes de captación de nuevos clientes.
o Elaborar planes para la retención de clientes existentes.
• Gestionar al personal de ventas para el cumplimiento de objetivo.
• Reunión con el Gerente General para análisis de Forecast.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Indeterminado
Remuneración S/ 2,000.00
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario L – V: 9:00 a.m. - 06:30 p.m.
Sábados: 9:00 a.m. - 1:00 p.m.
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración propia
144
Tabla 114. Jefe de Producción
Jefe de Producción
Objetivo Realizar las coordinaciones para que el proceso de producción, operaciones y logística se realice de forma efectiva.
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Ingeniero Ingeniería Industrial
Experiencia 2 años de experiencia en puestos similares
Habilidades
Comunicación Efectiva Trabajo en Equipo Capacidad de Planificar Responsable
Acciones y Resultados Esperados
• Realizar un seguimiento y control de los procesos de producción. • Realizar el presupuesto para la adquisición de insumos • Optimizar los procesos de acuerdo con un análisis de resultados de producción. • Costeo y manejo de presupuesto para proveedores.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Indeterminado
Remuneración S/ 2,000.00
Ubicación Física Planta
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario L – V: 8:00 a.m. - 05:00 p.m. Sábados: 9:00 a.m. - 1:00 p.m.
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración propia
145
Tabla 115.
Agente de ventas
Agente de Ventas
Objetivo Realizar la captación y visita a clientes.
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Técnico Técnico en Marketing Marketing
Experiencia 1 año de experiencia en puestos similares
Habilidades Trabajo en Equipo Organizado Responsable
Acciones y Resultados Esperados
• Realizar visita a clientes para la presentación de los productos. • Ejecutar los planes de captación de acuerdo con la jefatura comercial. • Cumplir con las cuotas de visitas a clientes
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Indeterminado
Remuneración S/ 950.00
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario L – V: 9:00 a.m. - 06:00 p.m. Sábados: 9:00 a.m. - 1:00 p.m.
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración propia
146
Tabla 116. Operario de Planta
Operarios de Planta
Objetivo Desempeñar de manera eficiente los procesos de producción (elaboración, envasado, etiquetado, empaquetado y embalaje).
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Ingeniero Ingeniero de Industrias Alimentarias
Experiencia 1 año de experiencia en elaboración y producción de yogurt.
Habilidades
Trabajo en Equipo Organizado Responsable Cuidadoso
Acciones y Resultados Esperados
• Realizar un adecuado control de la materia prima y materiales a utilizarse en la producción. • Efectuar la preparación de los insumos necesarios para iniciar la producción de Yogurt utilizando los pesos establecidos. • realizar el proceso de envasado y etiquetado los productos terminados. • Cumplir con las buenas prácticas de salubridad y producción de alimentos lácteos.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Temporal
Remuneración S/ 1,000.00
Ubicación Física Planta
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario L – V: 8:00 a.m. - 05:00 p.m. Sábados: 8:00 a.m.-1:00p.m.
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración propia
147
Tabla 117. Jefe Logístico
Jefe Logístico
Objetivo Gestionar el almacenaje de insumos, utensilios y productos terminados.
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Bachiller Administración de Empresas - Ingeniería Industrial o carrera a fin.
Experiencia 1 año de experiencia en puestos similares.
Habilidades
Trabajo en Equipo Organizado Comunicación Efectiva Manejo de herramientas de logística
Acciones y Resultados Esperados
• Realizar el control de insumos de manera más eficiente, así como el almacenaje, transporte y distribución del producto final. • Realizar la supervisión del transporte a fin de garantizar la correcta distribución. • Gestionar de forma eficiente la cadena de suministro.
Tipo de Contrato Indeterminado
Remuneración S/ 2,000.00
Ubicación Física Planta
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario L – V: 8:00 a.m. - 05:00 p.m.
Tipo de Sueldo Sábados: 9:00 a.m. - 1:00p.m. Fijo Mensual
Nota: Elaboración propia
148
Tabla 118.
Limpieza y seguridad
Limpieza y Seguridad
Objetivo Mantener las oficinas de "Yogurt Alpiste S.A.C", equipos y enseres de la entidad en óptimas condiciones garantizando la higiene de
las instalaciones. Así mismo controlar el acceso a las instalaciones a personal solo autorizado.
Competencias
Grado de Instrucción
Educación Secundaria Completa
Experiencia 2 año de experiencia en puestos similares.
Habilidades Manejo de herramientas de limpieza.
Responsable
Acciones y Resultados
Esperados
• Garantizar que las oficinas de "Yogurt Alpiste S.A.C.", los equipos y muebles estén siempre limpios.
• Mantener una limpieza continua no interfiriendo con las labores del personal.
• Garantizar la disponibilidad de los útiles de aseo para la limpieza de la entidad.
• Garantizar la seguridad de la infraestructura: oficinas, equipos, muebles y enseres de la empresa "Yogurt de Alpiste S.A.C.".
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Temporal
Remuneración S/ 950.00
Ubicación Física Planta
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario L – V: 8:00 a.m. - 05:00 p.m.
Sábados: 8:00a.m. - 1:00 p.m.
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración propia
149
5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros.
Las actividades que deberán ser efectuadas por los servicios tercerizados son los
siguientes:
- Contador: Llevar la contabilidad de “Yogurt Alpiste S.A.C.”
- Servicio de Transporte: Realizar el reparto de los productos culminados
garantizando su entrega en el tiempo comprometido.
5.2.5. Aspecto Laboral.
a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados
La forma de contratación tendrá 4 etapas; estas son: Reclutamiento, evaluación y
selección y contratación. El reclutamiento se hará a través de páginas de empleo como
Bumeran, Laborum, LinkedIn. Luego de realizar la revisión y evaluación de los CV de los
posibles trabajadores, se realizará la selección de los candidatos que hemos considerado
idóneos para el puesto. Después de esto se procederá con la contratación, firma de
contrato.
La contratación se hará con dos tipos de contratos:
Planilla: En la planilla se encontrarán los trabajadores que tengan una jornada
Laboral de 8 horas diarias o 48 horas semanales, quienes tendrán derecho a todos
los beneficios según ley; estos son: Gerente General, Auxiliar Administrativo, Jefe
Comercial, Jefe Producción, Agente de ventas, Operarios, Jefe Logístico y Limpieza
y Seguridad.
Servicios Tercerizados: Contrato de Locación de Servicios: Se llama
“LOCADOR” a la persona natural o persona jurídica que prestará sus servicios a
otra llamada “COMITENTE” que es la persona natural o la persona jurídica que
tomará sus servicios, con la obligación de retribuir este trabajo. Las principales
características de este tipo de contrato son las siguientes:
- El LOCADOR prestará sus servicios sin subordinación al COMITENTE (pero
sí recibirá sus indicaciones).
- Será por un tiempo determinado o por un trabajo en específico.
- La retribución que EL COMITENTE se obliga a dar al LOCADOR en este caso
será en efectivo y podrá ser después del servicio prestado o adelantado. Sin
embargo, para efectos de nuestra empresa será pagado después de recibir
el servicio.
150
Tabla 119. Contratos
Cargo Tipo de Contrato
Gerente General Contrato Indeterminado
Auxiliar Administrativo Contrato de Naturaleza
Temporal (6 meses)
Jefe Comercial Contrato Indeterminado
Jefe de Producción Contrato Indeterminado
Agente de Ventas Contrato Indeterminado
Operarios de planta Contrato de Naturaleza
Temporal (6 meses)
Jefe Logístico Contrato Indeterminado
Limpieza y Seguridad Contrato de Naturaleza
Temporal (6 meses)
Contador Locación de Servicios
Transporte Locación de Servicios
Nota: Elaboración propia
b) Régimen laboral de puestos de trabajo
El Régimen bajo laboral al que se acogerá Yogurt Alpiste S.A.C. será el de MYPE
y como pequeña empresa, ya que cumplimos con los requisitos para estar bajo este
régimen, de esta forma es que la contratación de nuestros trabajadores será mediante el
mismo régimen, por lo que nuestros colaboradores tendrán todos los beneficios de acuerdo
a ley:
La RMV es de S/ 930.00 soles.
Remuneración por horas extras de trabajo (un máximo de 4 horas de trabajo por
horas extras).
La Jornada Laboral será de 8 horas diarias o 48 horas semanales.
El derecho de descanso semanal obligatorio es de 24 horas y feriados.
Vacaciones de 15 días al año.
Derecho a seguro social Es salud (9%).
CTS 50% del sueldo al año (2 veces al año; mayo y noviembre).
Gratificaciones del 50% del sueldo al año (2 veces al año; julio y diciembre).
151
c) Planilla para todos los años del proyecto:
Tabla 120. Planilla del personal para todos los años
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual - Año 1
Remuneración
Mensual - Año 2
Remuneración
Mensual - Año 3
Remuneración
Mensual - Año 4
Remuneración
Mensual - Año 5
Administrativo Gerente General 1 1 1 1 1 2500 2,500.00 2,625.00 2,625.00 2,625.00
Administrativo Auxiliar Administrativo 1 1 1 1 1 1000 1,000.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00
Ventas Jefe Comercial 1 1 1 1 1 2000 2,000.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00
Ventas Agente de Ventas 1 2 2 2 2 950 950.00 997.50 997.50 997.50
Operaciones Jefe producción 1 1 1 1 1 2000 2,000.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00
Operaciones Operarios 1 2 2 2 2 1000 1,000.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00
Operaciones Jefe logístico 1 1 1 1 1 2000 2,000.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00
Operaciones Limpieza y seguridad 1 1 1 1 1 950 950.00 997.50 997.50 997.50
Total de Trabajadores 8 10 10 10 10
Nota: Elaboración propia
Tabla 121. Planilla del área Administrativa
Área Puestos
Cant. de
trabajadores
año 1
Cant. de
trabajadores
año 2
Cant. de
trabajadores
año 3
Cant. de
trabajadores
año 4
Cant. de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/
2020
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Administrativo Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,625 S/. 2,625 S/. 2,625
Administrativo Auxiliar Administrativo 1 1 1 1 1 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050
Nota: Elaboración propia
Tabla 122. Cuadro de provisiones del área administrativa Nov. 2019 – Dic.2020
Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Gerente General 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Auxiliar Administrativo 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Total Sueldo Bruto 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
Gratificación(1/12) 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67
Total Sueldo 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67
CTS(1/24) 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99
Essalud (9%) 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25
SCTR 1% del sueldo 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00
Gasto total Administrativo 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90
Nota: Elaboración propia
152
Tabla 123. Cuadro de provisiones del área administrativa 2020 - 2024
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General 30,000.00 30,000.00 31,500.00 31,500.00 31,500.00
Asistente Administrativo 12,000.00 12,000.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00
Total Sueldo Bruto 42,000.00 42,000.00 44,100.00 44,100.00 44,100.00
Gratificación (1/12) 3,500.00 3,500.00 3,675.00 3,675.00 3,675.00
Total Sueldo 45,500.00 45,500.00 47,775.00 47,775.00 47,775.00
CTS (1/24) 1,895.83 1,895.83 1,990.63 1,990.63 1,990.63
Essalud (9%) 3,780.00 3,780.00 3,969.00 3,969.00 3,969.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) 315.00 315.00 330.75 330.75 330.75
SCTR 1% del sueldo 420.00 420.00 441.00 441.00 441.00
Gasto total Administrativo 51,910.83 51,910.83 54,506.38 54,506.38 54,506.38
Nota: Elaboración propia
Tabla 124. Cuadro del pago total de la planilla administrativa Nov. 2019 – Dic. 2020
Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Sueldo Bruto 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
Gratificación 583.33 0.00 0.00 0.00 0.00 1,750.00 0.00 0.00 1,750.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 947.92 947.92
Essalud 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 52.50 157.50 157.50
SCTR 1% del sueldo 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00
Pago Total planilla administrativa 3,535.00 4,485.83 3,850.00 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,797.92 3,850.00 5,757.50 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,797.92 5,757.50
Nota: Elaboración propia
Tabla 125. Cuadro del pago total de la planilla administrativa. 2020 - 2024
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 42,000.00 42,000.00 44,100.00 44,100.00 44,100.00
Gratificación 3,500.00 3,500.00 3,675.00 3,675.00 3,675.00
Pago de CTS 1,895.83 1,895.83 1,990.63 1,990.63 1,990.63
Essalud 3,780.00 3,780.00 3,969.00 3,969.00 3,969.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 315.00 315.00 330.75 330.75 330.75
SCTR 1% del sueldo 420.00 420.00 441.00 441.00 441.00
Pago Total planilla administrativa 51,910.83 51,910.83 54,506.38 54,506.38 54,506.38
Nota: Elaboración propia
153
Tabla 126. Planilla del Área de Ventas
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/
2020
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Ventas Jefe Comercial 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 2000.00 2000.00 2100.00 2100.00 2100.00
Ventas Agente de Ventas 1.00 2.00 2.00 2.00 2.00 950.00 950.00 997.50 997.50 997.50
Nota: Elaboración propia
Tabla 127. Cuadro de provisiones del área de ventas Nov. 2019 – Dic.2020
Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Jefe Comercial 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Agente de Ventas 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00
Total Sueldo Bruto 2,950.00 2,950.00 2,950.00 2,950.00 2,950.00 2,950.00 2,950.00 2,950.00 2,950.00 2,950.00 2,950.00 2,950.00 2,950.00 2,950.00
Gratificación(1/12) 245.83 245.83 245.83 245.83 245.83 245.83 245.83 245.83 245.83 245.83 245.83 245.83 245.83 245.83
Total Sueldo 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83
CTS(1/24) 133.16 133.16 133.16 133.16 133.16 133.16 133.16 133.16 133.16 133.16 133.16 133.16 133.16 133.16
Essalud (9%) 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50
Bono ley(9% de las gratificaciones) 22.13 22.13 22.13 22.13 22.13 22.13 22.13 22.13 22.13 22.13 22.13 22.13 22.13 22.13
Gasto planilla fija de ventas 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62
Comisión ventas 0.5% 217.25 259.64 302.04 297.27 339.63 254.87 377.99 335.61 293.21 478.14 520.52 562.92
Total gasto planilla ventas 3,616.62 3,616.62 3,833.86 3,876.26 3,918.66 3,913.89 3,956.25 3,871.49 3,994.60 3,952.22 3,909.83 4,094.76 4,137.14 4,179.53
Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Jefe Comercial 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 128. Cuadro de provisiones del área de ventas 2020 - 2024
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024 2020
Jefe comercial 24,000.00 24,000.00 25,200.00 25,200.00 25,200.00 24,000.00
Ejecutivo de Ventas 11,400.00 22,800.00 23,940.00 23,940.00 23,940.00 11,400.00
Operario de ventas 35,400.00 46,800.00 49,140.00 49,140.00 49,140.00 35,400.00
Total Sueldo Bruto 2,950.00 3,900.00 4,095.00 4,095.00 4,095.00 2,950.00
Gratificación(1/12) 38,350.00 50,700.00 53,235.00 53,235.00 53,235.00 38,350.00
Total Sueldo 1,597.92 2,112.50 2,218.13 2,218.13 2,218.13 1,597.92
CTS(1/24) 3,186.00 4,212.00 4,422.60 4,422.60 4,422.60 3,186.00
Essalud (9%) 265.50 351.00 368.55 368.55 368.55 265.50
Bono ley(9% de las gratificaciones) 43,399.42 57,375.50 60,244.28 60,244.28 60,244.28 43,399.42
SCTR 1% del sueldo 4,239.08 4,495.68 4,768.48 5,055.50 5,361.63 4,239.08
Gasto planilla fija de ventas 47,638.49 61,871.18 65,012.76 65,299.78 65,605.90 47,638.49
Comisión ventas 0.5% 24,000.00 24,000.00 25,200.00 25,200.00 25,200.00 24,000.00
Total gasto planilla ventas 11,400.00 22,800.00 23,940.00 23,940.00 23,940.00 11,400.00
Nota: Elaboración propia
154
Tabla 129. Cuadro del pago total de la planilla de ventas Nov.2019 – Dic.2020
Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Sueldo Bruto 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83
Gratificación 491.67 0.00 0.00 0.00 0.00 1,475.00 0.00 0.00 1,475.00
Pago de CTS 798.96 798.96
Essalud 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50
Bono ley(9% de las gratificaciones) 44.25 132.75 132.75
Comisión ventas 0.5% 0.00 0.00 217.25 259.64 302.04 297.27 339.63 254.87 377.99 335.61 293.21 478.14 520.52 562.92
Pago total de ventas 3,195.83 3,997.25 3,678.58 3,720.98 3,763.38 3,758.60 4,599.92 3,716.21 5,447.07 3,796.94 3,754.54 3,939.47 4,780.81 5,632.00
Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Nota: Elaboración propia
Tabla 130. Cuadro del pago total de la planilla de ventas 2020 - 2024
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 35,400.00 46,800.00 49,140.00 49,140.00 49,140.00
Gratificación 2,950.00 3,900.00 4,095.00 4,095.00 4,095.00
Pago de CTS 1,597.92 2,112.50 2,218.13 2,218.13 2,218.13
Essalud 3,186.00 4,212.00 4,422.60 4,422.60 4,422.60
Bono ley(9% de las gratificaciones) 265.50 351.00 368.55 368.55 368.55
SCTR 1% del sueldo 4,239.08 4,495.68 4,768.48 5,055.50 5,361.63
Comisión ventas 0.5% 47,638.49 61,871.18 65,012.76 65,299.78 65,605.90
Pago total de ventas 35,400.00 46,800.00 49,140.00 49,140.00 49,140.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 131. Planilla del Área de Producción (Operarios)
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/ 2020
Remuneración
Mensual en S/ 2021
Remuneración
Mensual en S/ 2022
Remuneración
Mensual en S/ 2023
Remuneración
Mensual en S/ 2024
Operaciones Operarios 1 2 2 2 2 1000 1000 1050 1050 1050
Nota: Elaboración propia
Tabla 132. Cuadro de provisiones del área de producción Nov.2019 – Dic.2020
Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Operarios 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Total Sueldo Bruto 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Gratificación(1/12) 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33
Total Sueldo 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33
CTS(1/24) 45.14 45.14 45.14 45.14 45.14 45.14 45.14 45.14 45.14 45.14 45.14 45.14 45.14 45.14
Essalud (9%) 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50
Sctr(1%) 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
Costo MOD 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97
Nota: Elaboración propia
155
Tabla 133. Cuadro de provisiones del área de producción (operarios) 2020 - 2024
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Operario de producción 12,000.00 24,000.00 25,200.00 25,200.00 25,200.00
Total Sueldo Bruto 12,000.00 24,000.00 25,200.00 25,200.00 25,200.00
Gratificación(1/12) 1,000.00 2,000.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00
Total Sueldo 13,000.00 26,000.00 27,300.00 27,300.00 27,300.00
CTS(1/24) 541.67 1,083.33 1,137.50 1,137.50 1,137.50
Essalud (9%) 1,080.00 2,160.00 2,268.00 2,268.00 2,268.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 90.00 180.00 189.00 189.00 189.00
Sctr(1%) 120.00 240.00 252.00 252.00 252.00
Costo MOD 14,831.67 29,663.33 31,146.50 31,146.50 31,146.50
Nota: Elaboración propia
Tabla 134. Cuadro del pago total de la planilla de producción (operarios)
Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00 24,000.00 25,200.00 25,200.00 25,200.00
Gratificación 166.67 0.00 0.00 0.00 0.00 500.00 0.00 0.00 500.00 1,000.00 2,000.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 270.83 270.83 541.67 1,083.33 1,137.50 1,137.50 1,137.50
Essalud 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 1,080.00 2,160.00 2,268.00 2,268.00 2,268.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 15.00 45.00 45.00 90.00 180.00 189.00 189.00 189.00
Sctr(1%) 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 120.00 240.00 252.00 252.00 252.00
Pago planilla MOD 1,010.00 1,281.67 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,370.83 1,100.00 1,645.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,370.83 1,645.00 14,831.67 29,663.33 31,146.50 31,146.50 31,146.50
Nota: Elaboración propia
Tabla 135. Planilla del Área de Producción
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/ 2020
Remuneración
Mensual en S/ 2021
Remuneración
Mensual en S/ 2022
Remuneración
Mensual en S/ 2023
Remuneración
Mensual en S/ 2024
Operaciones Jefe producción 1 1 1 1 1 2000 2000 2100 2100 2100
Operaciones Jefe logístico 1 1 1 1 1 2000 2000 2100 2100 2100
Operaciones Limpieza y seguridad 1 1 1 1 1 950 950 997.5 997.5 997.5
Nota: Elaboración propia
156
Tabla 136. Cuadro de provisiones del área de producción Nov. 2019 – Dic. 2020
Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Jefe producción 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Jefe logístico 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Limpieza y seguridad 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00
Total Sueldo Bruto 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00
Gratificación(1/12) 412.50 412.50 412.50 412.50 412.50 412.50 412.50 412.50 412.50 412.50 412.50 412.50 412.50 412.50
Total Sueldo 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50
CTS(1/24) 223.44 223.44 223.44 223.44 223.44 223.44 223.44 223.44 223.44 223.44 223.44 223.44 223.44 223.44
Essalud (9%) 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50
Bono ley(9% de las gratificaciones) 37.13 37.13 37.13 37.13 37.13 37.13 37.13 37.13 37.13 37.13 37.13 37.13 37.13 37.13
Sctr(1%) 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50
Nota: Elaboración propia
Tabla 137. Cuadro de provisiones del área de producción 2020 - 2024
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Encargado Logístico y de almacén 24,000.00 24,000.00 25,200.00 25,200.00 25,200.00
Jefe de producción 24,000.00 24,000.00 25,200.00 25,200.00 25,200.00
Total Sueldo Bruto 11,400.00 11,400.00 11,970.00 11,970.00 11,970.00
Gratificación(1/12) 59,400.00 59,400.00 62,370.00 62,370.00 62,370.00
Total Sueldo 4,950.00 4,950.00 5,197.50 5,197.50 5,197.50
CTS(1/24) 64,350.00 64,350.00 67,567.50 67,567.50 67,567.50
Essalud (9%) 2,681.25 2,681.25 2,815.31 2,815.31 2,815.31
Bono ley(9% de las gratificaciones) 5,346.00 5,346.00 5,613.30 5,613.30 5,613.30
Sctr(1%) 445.50 445.50 467.78 467.78 467.78
Costo MOI 594.00 594.00 623.70 623.70 623.70
Nota: Elaboración propia
Tabla 138. Cuadro del pago total de la planilla de producción Nov. 2019 – Dic. 2020
Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Sueldo Bruto 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00
Gratificación 825.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,475.00 0.00 0.00 2,475.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 1,340.63 1,340.63
Essalud 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50
Bono ley(9% de las gratificaciones) 74.25 222.75 222.75
Sctr(1%) 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50
Pago planilla MOI 4,999.50 6,344.25 5,445.00 5,445.00 5,445.00 5,445.00 6,785.63 5,445.00 8,142.75 5,445.00 5,445.00 5,445.00 6,785.63 8,142.75
Nota: Elaboración propia
157
Tabla 139. Cuadro del pago total de la planilla de producción 2020 - 2024
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 59,400.00 59,400.00 62,370.00 62,370.00 62,370.00
Gratificación 4,950.00 4,950.00 5,197.50 5,197.50 5,197.50
Pago de CTS 2,681.25 2,681.25 2,815.31 2,815.31 2,815.31
Essalud 5,346.00 5,346.00 5,613.30 5,613.30 5,613.30
Bono ley(9% de las gratificaciones) 445.50 445.50 467.78 467.78 467.78
Sctr(1%) 594.00 594.00 623.70 623.70 623.70
Pago planilla MOI 73,416.75 73,416.75 77,087.59 77,087.59 77,087.59
Nota: Elaboración propia
Tabla 140.
Resumen Total pago de planillas Nov.2019 – Dic.2020
Cuadro resumen Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Pago Total planilla administrativa 3,535.00 4,485.83 3,850.00 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,797.92 3,850.00 5,757.50 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,797.92 5,757.50
Pago total de ventas 3,195.83 3,997.25 3,678.58 3,720.98 3,763.38 3,758.60 4,599.92 3,716.21 5,447.07 3,796.94 3,754.54 3,939.47 4,780.81 5,632.00
Pago planilla MOD 1,010.00 1,281.67 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,370.83 1,100.00 1,645.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,370.83 1,645.00
Pago planilla MOI 4,999.50 6,344.25 5,445.00 5,445.00 5,445.00 5,445.00 6,785.63 5,445.00 8,142.75 5,445.00 5,445.00 5,445.00 6,785.63 8,142.75
Total pago de planillas 12,740.33 16,109.00 14,073.58 14,115.98 14,158.38 14,153.60 17,554.30 14,111.21 20,992.32 14,191.94 14,149.54 14,334.47 17,735.18 21,177.25
Nota: Elaboración propia
Tabla 141. Resumen Total pago de planillas 2020 - 2024
Cuadro resumen 2020 2021 2022 2023 2024
Pago Total planilla administrativa 51,910.83 51,910.83 54,506.38 54,506.38 54,506.38
Pago total de ventas 47,638.49 61,871.18 65,012.76 65,299.78 65,605.90
Pago planilla MOD 14,831.67 29,663.33 31,146.50 31,146.50 31,146.50
Pago planilla MOI 73,416.75 73,416.75 77,087.59 77,087.59 77,087.59
Total pago de planillas 187,797.74 216,862.10 227,753.22 228,040.24 228,346.37
Nota: Elaboración propia
Tabla 142. Resumen Total pago de planillas y % de las ventas
2020 2021 2022 2023 2024
Valor de ventas en S/ 847,815.51 899,136.61 953,696.69 1,011,100.93 1,072,325.85
Total pago de planillas 187,797.74 216,862.10 227,753.22 228,040.24 228,346.37
% de las ventas 22.15% 24.12% 23.88% 22.55% 21.29%
Nota: Elaboración propia
158
d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto:
Tabla 143. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados
Servicios tercerizados Monto en S/ frecuencia Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Contador 500 Mensual 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000 6000 6000 6000 6000
Servicio de transporte 1,000 Mensual 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000 12000 12000 12000 12000
Total servicios tercerizados 500 500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000 18000 18000 18000 18000
Nota: Elaboración propia
a) Horario de puestos de trabajo:
Todos los colaboradores de la empresa trabajarán de Lunes a Sábado en diferentes horarios según puesto y trabajo realizado en la empresa. El horario de refrigerio de cada trabajador será de una hora.
Tabla 144. Horario laboral
Personal Clasificación Turno Lunes a Viernes Sábado
Gerente General Administrativo 1 9:00 a.m. - 6:30 p.m. 9 am – 1 pm
Auxiliar Administrativo Administrativo 1 9:00 a.m. - 6:30 p.m. 9 am – 1 pm
Jefe Comercial Administrativo 1 9:00 a.m. - 6:30 p.m. 9 am – 1 pm
Agente de ventas Administrativo 1 9:00 a.m. - 6:00 p.m. 9 am – 1 pm
Jefe de producción Administrativo 1 8:00 a.m. - 5:00 p.m. 9 am – 1 pm
Operarios Operativo 1 8:00 a.m. - 5:00 p.m. 8 am – 1 pm
Jefe Logístico Administrativo 1 8:00 a.m. - 5:00 p.m. 9 am – 1 pm
Limpieza y Seguridad Administrativo 1 8:00 a.m.- 5:00 p.m. 8 am – 1 pm
Nota: Elaboración propia
159
Capítulo VI. Estudio Técnico
6.1. Tamaño de proyecto
6.1.1. Capacidad Instalada.
a. Criterios.
Para hallar la capacidad instalada del proyecto se tomó en cuenta el proceso más
lento que es ejecutado por la marmita.
A continuación, se detallará la capacidad de esta máquina en términos anuales con
respecto a la necesidad de materia prima.
b. Cálculos.
Tabla 145. Capacidad instalada
Máquina más lenta Marmita
Capacidad en kg por hora(4 marmitas) 75
Horas efectivas al día 7
Capacidad diaria en kg 525
Capacidad mensual en kg (asumiendo 24 días laborales) 12600
Capacidad anual instalada en Kg 151200
Nota: Elaboración propia
6.1.2. Capacidad Utilizada.
a. Criterios.
Para hallar la capacidad utilizada se procederá a realizar un contraste entre el
programa de producción y la capacidad instalada para ver la evolución año a año de este
concepto.
b. Cálculos.
Tabla 146. Cantidad de yogurt de alpiste de 400gr 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024
yogurt alpiste 400 gr a producir 232,010 251,940 267,520 282,943 298,432
Kg a producir 92,804 100,776 107,008 113,177 119,373
Nota: Elaboración propia
Tabla 147. Capacidad utilizada 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024
Total Kg a producir (Tamaño normal) 92,804 100,776 107,008 113,177 119,373
Capacidad instalada en Kg 151,200 151,200 151,200 151,200 151,200
% de utilización 61.38% 66.65% 70.77% 74.85% 78.95%
Capacidad ociosa 38.62% 33.35% 29.23% 25.15% 21.05%
Nota: Elaboración propia
160
6.1.3. Capacidad Máxima
a. Criterios.
Se tomaré en cuenta que se trabajarán las 24 horas del día, es decir 3 turnos en un
escenario utópico o condiciones supra normales con el fin de saber cuánto se puede
producir en un día como máximo sin interrupciones.
b. Cálculos.
Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas.
Tabla 148. Capacidad máxima
Capacidad en kg por hora(4 marmitas) 75
Horas efectivas al día 7
Capacidad diaria en kg 525
capacidad diaria en 3 turnos en kg 1575
Nota: Elaboración propia
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
El siguiente diagrama muestra el proceso utilizado para la elaboración del Yogurt
con Alpiste:
161
Figura 68. Diagrama de flujo de procesos de producción
Nota: Elaboración propia
El proceso de producción de yogurt con Alpiste cuenta con las siguientes partes:
a. Tratamiento de Alpiste, para esta parte se realiza la compra de semillas de alpiste
para consumo humano, una vez que se tenga las semillas se debe de proceder a
verter las semillas a un recipiente (de preferencia de acero inoxidable) agregar
aguar hasta que cubra las semillas y dejar reposando 8 horas.
Es importante mencionar que el Alpiste debe de ser para consumo humano ya que
debe de estar libre de fibra de silica, aunque estas son componentes normales de las
semillas de alpiste no deben de ser consumidas por nosotros (humanos).
162
En conclusión, podemos decir que no cualquier semilla de alpiste es buena para el
consumo humano, y en la etiqueta del producto debe de indicar 100% sin fibra de silica o
en su defecto indicar que es para consumo humano como se muestra a continuación:
Figura 69. Semillas de alpiste
Nota: Berfranz
NO es fácil de diferencias las semillas de alpiste para consumo humano de las
semillas de alpiste natural, por lo que se debe de recurrir a las tiendas naturistas que
comercializan el alpiste para consumo humano, sin embargo, para adquirir grandes
proporciones podemos adquirirlos a través de los siguientes proveedores: BERFRANZ y
Frutos y Especias (SANTIS).
b. Licuado de Alpiste, una vez que las semillas hayan remojado se procede a
trasladarlos a la licuadora, agregar por cada 250 grs de alpiste ½ litro de agua. Se
debe de licuar por un promedio de 10 minutos.
c. Obtención de Licuado de Alpiste, con la ayuda de un colador se vierte el licuado
de alpiste a un recipiente, se espera 3 minutos y se vuelve a colar para evitar que
se queden sedimentos de alpiste, finalmente se obtiene un licuado de Alpiste mismo
que tiene que ser refrigerado hasta su uso en la elaboración del yogurt.
d. Homogenización, este punto consiste en mezclar la leche de vaca previamente
almacenada y refrigerada con la leche de alpiste obtenida, se debe de considerar
una distribución de 60% leche de vaca, 40% de leche de alpiste.
e. Pasteurización, esta operación consiste en un tratamiento térmico (leche de vaca
+ leche de alpiste), el cual consiste en llevar el producto a una temperatura de 85
C° por un máximo de 10 minutos o 90 C° por un máximo de 5 minutos, durante este
tiempo todo organismo patógeno, bacteria se reducirá; así mismo durante este
proceso se adiciona la leche en polvo descremada (LPD), el edulcorante y el CMC
(CARBOXYMETIL CELULOSA DE SODIO).
163
f. Enfriamiento, esta actividad consiste en enfriar el producto hasta lograr una
temperatura de 45 C°, el tiempo de enfriamiento no debe de ser mayor a 30 minutos.
g. Inoculación, durante este proceso se adiciona los cultivos lácticos los cuales
permitirán la propagación de las bacterias lácticas de yogurt que facilitarán la
fermentación y posterior formación del yogurt.
h. Refrigeración, luego de la inoculación que puede tardar un promedio de 9 horas,
el producto debe pasar a un proceso de refrigeración (3 horas) a una temperatura
que debe de estar entre los 4 C° y 10 C° para evitar que las bacterias lácticas sigan
propagándose.
i. Envasado y Etiquetado, esta operación consiste en realizar la dosificación del
producto (400 gr) el cual debe de ser envasado en envases de vidrio e
inmediatamente se debe de proceder a cerrar (poner la tapa), finalmente se
procederá con el etiquetado del producto.
j. Almacenado, ya con el producto final envasado y etiquetado se debe de almacenar
en un ambiente cuya temperatura este entre los 4 C° y 10 C° a fin de que los
productos se mantengan hasta su distribución a los clientes finales.
164
6.2.2. Programa de producción.
Premisas para el programa de producción de Té de caléndula 250 gr:
Tabla 149. Programa de Producción de yogurt alpiste 400 gr 2019 – 2024
2019 2020 2021 2022 2023 2024
yogurt alpiste 400 gr 227,461 241,230 255,868 271,269 287,695
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final (3 días) 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
Merma de producto terminado 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 150. Programa de Producción de yogurt alpiste 400 gr (unidades) Nov.2019 - Dic.2020
2019-2020 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
yogurt alpiste 400 gr
Unidades vendidas Unidades 11657 13932 16207 15951 18224 13676 20282 18008 15733 25656 27930 30205 227461
Sampling 2.00% Unidades 1137 1137 233 279 324 319 364 274 406 360 315 513 559 604 4549
Merma 3.00% Unidades 34 34 350 418 486 479 547 410 608 540 472 770 838 906
Inventario final 10.00% Unidades 1166 1393 1621 1595 1822 1368 2028 1801 1573 2566 2793 3021
Inventario inicial Unidades 0 1166 1393 1621 1595 1822 1368 2028 1801 1573 2566 2793
yogurt alpiste 400 gr a producir 1171 1171 13406 14856 17245 16723 19363 13905 21957 18681 16292 27931 29554 31943 232010
Nota: Elaboración Propia
Tabla 151. Programa de Producción de yogurt alpiste 400 gr (unidades) 2021
2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
yogurt alpiste 400 gr %
Unidades vendidas Unidades 18695 23520 21108 19901 22315 17489 21510 19096 16685 17891 20304 22716 241,230
Sampling 1.75% Unidades 327 412 369 348 391 306 376 334 292 313 355 398 4,222
Merma 3.00% Unidades 561 706 633 597 669 525 645 573 501 537 609 681
Inventario final 10.00% Unidades 1870 2352 2111 1990 2232 1749 2151 1910 1669 1789 2030 2272
Inventario inicial Unidades 3021 1870 2352 2111 1990 2232 1749 2151 1910 1669 1789 2030
yogurt alpiste 400 gr a producir 18,432 25,120 21,869 20,726 23,616 17,837 22,934 19,762 17,236 18,861 21,510 24,036 251,940
Nota: Elaboración Propia
165
Tabla 152. Programa de Producción de yogurt alpiste 400 gr (unidades) 2022
2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
yogurt alpiste 400 gr %
Unidades vendidas Unidades 19830 24947 22388 21109 23668 18551 22815 20256 17696 18977 21536 24095 255,868
Sampling 1.50% Unidades 297 374 336 317 355 278 342 304 265 285 323 361 3,838
Merma 3.00% Unidades 595 748 672 633 710 557 684 608 531 569 646 723
Inventario final 10.00% Unidades 1983 2495 2239 2111 2367 1855 2282 2026 1770 1898 2154 2410
Inventario inicial Unidades 2272 1983 2495 2239 2111 2367 1855 2282 2026 1770 1898 2154
yogurt alpiste 400 gr a producir 20,434 26,581 23,140 21,931 24,989 18,874 24,268 20,912 18,236 19,959 22,761 25,435 267,520
Nota: Elaboración Propia
Tabla 153. Programa de Producción de yogurt alpiste 400 gr (unidades) 2023
2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
yogurt alpiste 400 gr %
Unidades vendidas Unidades 21023 26449 23736 22380 25092 19668 24188 21475 18763 20119 22832 25544 271,269
Sampling 1.25% Unidades 263 331 297 280 314 246 302 268 235 251 285 319 3,391
Merma 3.00% Unidades 631 793 712 671 753 590 726 644 563 604 685 766
Inventario final 10.00% Unidades 2102 2645 2374 2238 2509 1967 2419 2148 1876 2012 2283 2554
Inventario inicial Unidades 2410 2102 2645 2374 2238 2509 1967 2419 2148 1876 2012 2283
yogurt alpiste 400 gr a producir 21,609 28,116 24,473 23,196 26,430 19,961 25,668 22,116 19,289 21,110 24,074 26,901 282,943
Nota: Elaboración Propia
Tabla 154. Programa de Producción de yogurt alpiste 400 gr (unidades) 2024
2024 Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
yogurt alpiste 400 gr %
Unidades vendidas Unidades 22296 28051 25173 23735 26612 20859 25652 22776 19899 21336 24214 27092 287,695
Sampling 1.00% Unidades 223 281 252 237 266 209 257 228 1,952
Merma 3.00% Unidades 669 842 755 712 798 626 770 683 597 640 726 813
Inventario final 10.00% Unidades 2230 2805 2517 2374 2661 2086 2565 2278 1990 2134 2421 2709
Inventario inicial Unidades 2554 2230 2805 2517 2374 2661 2086 2565 2278 1990 2134 2421
yogurt alpiste 400 gr a producir 22,863 29,749 25,892 24,541 27,964 21,118 27,157 23,399 20,208 22,120 25,228 28,193 298,432
Nota: Elaboración Propia
Tabla 155. Resumen del programa de yogurt alpiste 400 gr (unidades) 2019 - 2024
2019 2020 2021 2022 2023 2024
yogurt alpiste 400 gr a producir 2,343 232,010 251,940 267,520 282,943 298,432
Nota: Elaboración Propia
166
Tabla 156. Resumen de sampling y stock de yogurt alpiste 400 gr (unidades) 2019 - 2024
Resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 2,343 4,549 4,222 3,838 3,391 1,952
Stock inicial 0 0 3021 2272 2410 2554
Stock final 0 3,021 2,272 2,410 2,554 2,709
Nota: Elaboración Propia
Tabla 157. Resumen de producción total de yogurt alpiste 400 gr (unidades) 2019 - 2024
Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024
yogurt alpiste 400 gr a producir 2,343 232,010 251,940 267,520 282,943 298,432
Total unidades a producir 2,343 232,010 251,940 267,520 282,943 298,432
Nota: Elaboración Propia
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 158. Frecuencia de compra de Materia Prima para elaborar yogurt alpiste 400 gr
Yogurt con Alpiste 400 gr Cantidad en gramos o unidad Unidad de medida Precio Kg/litro % merma Costo por kilo/unidad Costo unitario Frecuencia de compra
Insumos 2.63
Leche Deslactosada 250.0 ml 2.8 0.0 2.37 0.59 Mensual
LPD 50.0 gr 21.0 0.0 17.80 0.89 Mensual
Alpiste 150.0 ml 8.5 0.0 7.20 1.08 Mensual
Stevia (Azúcar Natural) 0.5 gr 30.0 0.0 25.42 0.01 Mensual
Cultivos de Yogurt
CULTIVOS 6.3 ml 9.6 0.0 8.14 0.05 Mensual
Materiales 0.30
Botella 1 Unidad 0.3 1.00% 0.2542 0.26 trimestral
Etiqueta 1 Unidad 0.05 2.00% 0.0424 0.04 trimestral
2.93
Nota: Elaboración Propia
Tabla 159. Insumos mensuales Nov. 2019 – Dic. 2024
Insumos yogurt con Alpiste 400 gr unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Leche Deslactosada Lt 293 293 3351 3714 4311 4181 4841 3476 5489 4670 4073 6983 7388 7986 58003 62985 66880 70736 74608
LPD Kg 59 59 670 743 862 836 968 695 1098 934 815 1397 1478 1597 11601 12597 13376 14147 14922
Alpiste Lt 176 176 2011 2228 2587 2508 2904 2086 3294 2802 2444 4190 4433 4791 34802 37791 40128 42441 44765
Stevia (Azúcar Natural) Kg 1 1 7 7 9 8 10 7 11 9 8 14 15 16 116 126 134 141 149
Cultivos de Yogurt CULTIVOS Lt 7 7 84 93 108 105 121 87 137 117 102 175 185 200 1450 1575 1672 1768 1865
Insumos yogurt con Alpiste 400 gr unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Nota: Elaboración propia
167
Tabla 160. Materiales anuales 2020 - 2024
Materiales yogurt con Alpiste 400 gr unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Botella Unidad 1183 1183 13540 15005 17417 16890 19556 14044 22176 18868 16455 28210 29849 32262 234330 254459 270195 285772 301417
Etiqueta Unidad 1195 1195 13674 15153 17590 17057 19750 14183 22396 19055 16618 28490 30145 32582 236650 256978 272870 288602 304401
Nota: Elaboración propia Tabla 161. Resumen total de necesidades de materia prima y materiales 2019
Resumen total de materias
primas Unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Leche Deslactosada Lt 293 293 3351 3714 4311 4181 4841 3476 5489 4670 4073 6983 7388 7986 58003 62985 66880 70736 74608
LPD Kg 59 59 670 743 862 836 968 695 1098 934 815 1397 1478 1597 11601 12597 13376 14147 14922
Alpiste Lt 176 176 2011 2228 2587 2508 2904 2086 3294 2802 2444 4190 4433 4791 34802 37791 40128 42441 44765
Stevia (Azúcar Natural) Kg 1 1 7 7 9 8 10 7 11 9 8 14 15 16 116 126 134 141 149
Cultivos de Yogurt
CULTIVOS Lt 7 7 84 93 108 105 121 87 137 117 102 175 185 200 1450 1575 1672 1768 1865
Nota: Elaboración propia 6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 162. Programa de compras de Materias primas 2019 - 2024
Programa de compras materia
prima
Unidad de
pedido
Frecuencia
de compra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Leche Deslactosada Bolsa de 1 Lt Mensual 293 293 3351 3714 4311 4181 4841 3476 5489 4670 4073 6983 7388 7986 58003 62985 66880 70736 74608
LPD Bolsa de 1 kg Mensual 59 59 670 743 862 836 968 695 1098 934 815 1397 1478 1597 11601 12597 13376 14147 14922
Alpiste Botella de 1 Lt Mensual 176 176 2011 2228 2587 2508 2904 2086 3294 2802 2444 4190 4433 4791 34802 37791 40128 42441 44765
Stevia (Azúcar Natural) Bolsa de 1 kg Mensual 1 1 7 7 9 8 10 7 11 9 8 14 15 16 116 126 134 141 149
Cultivos de Yogurt CULTIVOS Bolsa de 1 kg Mensual 7 7 84 93 108 105 121 87 137 117 102 175 185 200 1450 1575 1672 1768 1865
Nota: Elaboración propia Tabla 163. Programa de compras de materiales 2019 - 2024
Programa de compra de materiales Unidad de
pedido
Frecuencia
de compra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Botella millar Trimestral 2 46 50 57 90 243 254 270 286 301
Etiqueta millar Trimestral 2 46 51 58 91 246 257 273 289 304
Nota: Elaboración propia
168
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa
Tabla 164. Planilla del personal para el área de producción para todos los años
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual - Año 1
Remuneración
Mensual - Año 2
Remuneración
Mensual - Año 3
Remuneración
Mensual - Año 4
Remuneración
Mensual - Año 5
Operaciones Jefe producción 1 1 1 1 1 2000 2,000.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00
Operaciones Operarios 1 2 2 2 2 1000 1,000.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00
Operaciones Jefe logístico 1 1 1 1 1 2000 2,000.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00
Operaciones Limpieza y seguridad 1 1 1 1 1 950 950.00 997.50 997.50 997.50
Nota: Elaboración propia
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Tabla 165. Maquinarias para Producción
Maquinarias para Producción Cantidad Precio de venta unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición en años Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Marmita 4 10,500.00 8,898 35,593 6,407 42,000 5 años 150 Semestral
Maquina Dosificadora De 50ml A 1000ml En Acero 304 1 4,950.00 4,195 4,195 755 4,950 5 años 150 Semestral
Licuadora Industrial 1 3,200.00 2,712 2,712 488 3,200 5 años 100 Semestral
Encubadora 5lt 1 350.00 297 297 53 350 5 años 100 Semestral
Total 42,797 7,703 50,500
Nota: Elaboración propia
6.3.2. Equipos
Tabla 166. Equipos
Equipos de producción Cantidad Precio de venta unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición en años Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento
Balanza Electrónica 1 549 465 465 84 549 3 años 150 Trimestral
Computadora All In One 19.5"
HD Celeron 4GB 500GB 1 1,299.00 1,101 1,101 198 1,299 5 años - -
Aire Acondicionado 2 3,500.00 2,966 5,932 1,068 7,000 3 años 150 Trimestral
7,498 1,350 8,848
Nota: Elaboración propia
169
Tabla 167. Equipos de área administrativa
Equipos área administrativa Cantidad Precio de venta unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición en años Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento
Impresora y Scaner 1 209.00 177 177 32 209 5 años 0 0
Computadora All In One 19.5"
HD Celeron 4GB 500GB 3 1,299.00 1,101 3,303 594 3,897 5 años 0 0
3,480 626 4,106
Nota: Elaboración propia
Tabla 168. Equipos área de ventas
Equipos área ventas Cantidad Precio de venta
unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición en años
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Celular Huawei Mte 10 Lite 1 600.00 508 508 92 600 3 años - -
Computadora All In One 19.5" HD Celeron 4GB 500GB 2 1,299.00 1,101 2,202 396 2,598 5 años - -
2,710 488 3,198
Nota: Elaboración propia
6.3.3. Herramientas.
Tabla 169. Herramientas de trabajo
Herramientas Cantidad Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total IGV Monto total
Frecuencia de
compra
Balanza Digital Gm Balanza Digital Elec. Miligramos Gramera 50g- 0.001g Lcd 1 120.00 101.69 102 18 120 2 años
Termómetro industrial 1 30.00 25.42 25 5 30 Anual
Vaso de precipitación 1 25.00 21.19 21 4 25 Anual
Guantes de Nitrilo (caja x100) 1 20.00 16.95 17 3 20 Mensual
Mascarillas descartables (caja x 50 unidades) 1 10.00 8.47 8 2 10 bimestral
Gorras desechables (caja x100) 1 25.00 21.19 21 4 25 Trimestral
Uniforme 3 30.00 25.42 76 14 90 Semestral
Colador 2 55.00 46.61 93 17 110 Semestral
Phmetro Digital 1 189.00 160.17 160 29 189 Anual
Refractómetro 1 109.00 92.37 92 17 109 Anual
Manguera Para Karcher K 10 Metros 1 149.99 127.11 127 23 150 2 años
pistola a presión 1 179.00 151.69 152 27 179 2 años
Total 896 161 1,057
Nota: Elaboración propia
170
Tabla 170. Útiles de limpieza
Útiles de limpieza Cantidad Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Frecuencia de
compra
Papel Higiénico Elite 500m 5 9.90 8 42 8 50 Mensual
Bolsa de basura pack de 50 bolsas grandes biodegradables 1 8.90 8 8 1 9 Mensual
Jabón Líquido x 5 GL 1 45.00 38 38 7 45 Trimestral
Limpia vidrios 650 ml 2 9.90 8 17 3 20 Trimestral
Lejía 5LT 1 11.50 10 10 2 12 Mensual
Tachos de basura 52L (1 vidrio, 1 plástico y 1 cartón) 3 52.90 45 134 24 159 Anual
Recogedor y escoba 2 19.90 17 34 6 40 Semestral
Trapeador y balde 2 49.90 42 85 15 100 Semestral
Papeleros 3 19.90 17 51 9 60 Anual
Total 418 75 493
Nota: Elaboración propia
6.3.4. Utensilios.
Tabla 171. Útiles, utensilios
Detalle Cantidad Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Frecuencia de
compra
Cucharones 4.00 30.00 25 102 18 120 Semestral
Baldes 20 lts 20.00 3.00 3 51 9 60 Anual
Total 153 27 180
Nota: Elaboración propia
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 172. Mobiliarios de producción
Mobiliario de producción Cantidad Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total Reposición en años
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Escritorio con estante 1.00 159.90 135.51 135.51 24.39 159.90 5.00 - -
Sillas 1.00 89.90 76.19 76.19 13.71 89.90 3.00 - -
Anaqueles (Estante de metal) 18.00 110.00 93.22 1,677.97 302.03 1,980.00 5.00 - -
Mesa de Trabajo acero inox. 1.00 450.00 381.36 381.36 68.64 450.00 5.00 - -
Mesa de trabajo (abastecimiento) 1.00 550.00 466.10 466.10 83.90 550.00 5.00 - -
Mesa de trabajo (etiquetado) 1.00 550.00 466.10 466.10 83.90 550.00 5.00 - -
Armario de utensilios 1.00 550.00 466.10 466.10 83.90 550.00 5.00 - -
Ropero de Limpieza 1.00 199.90 169.41 169.41 30.49 199.90 5.00 - -
Lavatorio 1.00 139.90 118.56 118.56 21.34 139.90 5.00 - -
3,957 712 4,670
Nota: Elaboración propia
171
Tabla 173. Mobiliario del área administrativa
Mobiliario área administrativa Cantidad Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total Reposición en años
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Escritorio con estante 4.00 159.90 135.51 542.03 97.57 639.60 5.00 - -
Sillas 6.00 89.90 76.19 457.12 82.28 539.40 3.00 - -
999 180 1,179
Nota: Elaboración propia
Tabla 174. Mobiliario del área de ventas
Mobiliario área ventas Cantidad Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total Reposición en años
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Escritorio con estante 2.00 159.90 135.51 271.02 48.78 319.80 5.00 - -
Sillas 2.00 89.90 76.19 152.37 27.43 179.80 3.00 - -
423 76 500
Nota: Elaboración propia
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 175. Útiles del área de producción
Útiles de oficina área producción Cantidad Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Frecuencia de
Compra
Lapicero Azul 2.00 4.8 4.07 8 1 10 Trimestral
Cuaderno de Merma 1.00 6.00 5.08 5 1 6 Mensual
Cuaderno de inventario 2.00 6.00 5.08 10 2 12 Bimestral
Lápiz Tecn 2B (Caja x12) 1.00 6.90 5.85 6 1 7 Semestral
Tijera 7 Pulgadas Para Oficina 1.00 4.60 3.90 4 1 5 Anual
Porta Lápiz Jumbo 1.00 9.40 7.97 8 1 9 Anual
41 7 49
Nota: Elaboración propia
Tabla 176. Útiles del área administrativa
Útiles de oficina área administrativa Cantidad Precio de venta unitario en S/
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Frecuencia de
Compra
Lapicero Azul 5.00 4.80 4 20 4 24 Semestral
Lapicero Negro 5.00 4.80 4 20 4 24 Semestral
Cuaderno de Ingresos 1.00 6.00 5 5 1 6 Trimestral
Organizador de Regilla 1.00 11.80 10 10 2 12 Anual
Papel Fotocopia 75Gr A-4 (500 hojas) 2.00 10.40 9 18 3 21 Anual
PIONER A4 2 ANIL 25MM 2.00 9.60 8 16 3 19 Anual
Perforador Oficina Metal 40 Hojas 2.00 20.80 18 35 6 42 Anual
Engrapador Metal Tipo Alicate 2.00 9.60 8 16 3 19 Anual
Porta Lápiz Jumbo 2.00 9.40 8 16 3 19 Anual
157 28 185
Nota: Elaboración propia
172
Tabla 177. Útiles del área de ventas
Útiles de oficina área ventas Cantidad Precio de venta unitario en S/
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Frecuencia de
Compra
Cuaderno de Ventas 2.00 6.00 5 10 2 12 Semestral
Lapicero Azul 4.00 4.8 4 16 3 19 Semestral
Porta Lápiz Jumbo 2.00 9.40 8 16 3 19 Anual
42 8 50
Nota: Elaboración propia
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 178. Mantenimiento de maquinarias y equipos de producción
Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción Cantidad Costo mantenimiento Frecuencia Mar-20 Jun-20 Set-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Marmita 4 150 Semestral 600.00 600.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Maquina Dosificadora De 50ml A 1000ml En Acero 304 1 150 Semestral 150.00 150.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Licuadora Industrial 1 100 Semestral 100.00 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Encubadora 5lt 1 100 Semestral 100.00 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Balanza Electrónica 1 150 Trimestral 150.00 150.00 150.00 150.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Computadora All In One 19.5" HD Celeron 4GB 500GB 1 0 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Aire Acondicionado 2 150 Trimestral 300.00 300.00 300.00 300.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Costo mantenimiento Maquinarias 450 1,400 450 1,400 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700
IGV 81 252 81 252 666 666 666 666 666
Monto 531 1,652 531 1,652 4,366 4,366 4,366 4,366 4,366
Nota: Elaboración propia
173
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 179. Programa de reposición de herramientas Nov. 2019 – 2024
Reposición de herramientas Cantidad Precio de
venta unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
Frecuencia de compra
Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Balanza Digital Gm Balanza
Digital Elec. Miligramos
Gramera 50g- 0.001g Lcd
1 120 102 102 2 años 101.69
Termómetro industrial 1 30 25 25 Anual 25.42 25.42
Vaso de precipitación 1 25 21 21 Anual 21.19 21.19
Guantes de Nitrilo (caja x100) 1 20 17 17 Mensual 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
Mascarillas descartables (caja x
50 unidades) 1 10 8 8 bimestral 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47
Gorras desechables (caja x100) 1 25 21 21 Trimestral 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19
Uniforme 3 30 25 76 Semestral 76.27 76.27 76.27
Colador 2 55 47 93 Semestral 93.22 93.22 93.22
Phmetro Digital 1 189 160 160 Anual 160.17 160.17
Refractómetro 1 109 92 92 Anual 92.37 92.37
Manguera Para Karcher K 10
Metros 1 150 127 127 2 años 127.11
pistola a presión 1 179 152 152 2 años 151.69
Total valor
de venta 895.75 16.95 25.42 38.14 25.42 16.95 216.10 16.95 25.42 38.14 25.42 16.95 515.25 16.95
IGV 161.24 3.05 4.58 6.86 4.58 3.05 38.90 3.05 4.58 6.86 4.58 3.05 92.75 3.05
Monto 1056.99 20.00 30.00 45.00 30.00 20.00 255.00 20.00 30.00 45.00 30.00 20.00 608.00 20.00
Nota: Elaboración propia
174
Tabla 180. Programa de reposición de herramientas 2020 - 2024
Reposición de herramientas Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total Frecuencia de compra 2020 2021 2022 2023 2024
Balanza Digital Gm Balanza Digital Elec. Miligramos Gramera 50g- 0.001g Lcd 1 120 102 102 2 años 101.69 101.69
Termómetro industrial 1 30 25 25 Anual 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42
Vaso de precipitación 1 25 21 21 Anual 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19
Guantes de Nitrilo (caja x100) 1 20 17 17 Mensual 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Mascarillas descartables (caja x 50 unidades) 1 10 8 8 bimestral 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Gorras desechables (caja x100) 1 25 21 21 Trimestral 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
Uniforme 3 30 25 76 Semestral 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
Colador 2 55 47 93 Semestral 186.44 186.44 186.44 186.44 186.44
Phmetro Digital 1 189 160 160 Anual 160.17 160.17 160.17 160.17 160.17
Refractómetro 1 109 92 92 Anual 92.37 92.37 92.37 92.37 92.37
Manguera Para Karcher K 10 Metros 1 150 127 127 2 años 0.00 127.11 127.11
pistola a presión 1 179 152 152 2 años 0.00 151.69 151.69
Total valor de venta 977.12 1357.62 977.12 1357.62 977.12
IGV 175.88 244.37 175.88 244.37 175.88
Monto 1153.00 1601.99 1153.00 1601.99 1153.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 181. Programa de reposición de útiles de limpieza Nov. 2019 – Dic.2020
Reposición de útiles de
limpieza Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de
venta unitario
Valor de
venta total
Frecuencia
de compra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Papel
Higiénico Elite 500m 5.00 9.90 8.39 41.95 Mensual 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95
Bolsa de basura pack
de 50 bolsas grandes
biodegradables
1.00 8.90 7.54 7.54 Mensual 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54
Jabón Líquido x 5 GL 1.00 45.00 38.14 38.14 Trimestral 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14
Limpia vidrios 650 ml 2.00 9.90 8.39 16.78 Trimestral 16.78 16.78 16.78 16.78 16.78
Lejía 5LT 1.00 11.50 9.75 9.75 Mensual 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75
Tachos de basura 52L (1
vidrio, 1 plástico y 1
cartón)
3.00 52.90 44.83 134.49 Anual 134.49 134.49
Recogedor y escoba 2.00 19.90 16.86 33.73 Semestral 33.73 33.73 33.73
Trapeador y balde 2.00 49.90 42.29 84.58 Semestral 84.58 84.58 84.58
Papeleros 3.00 19.90 16.86 50.59 Anual 50.59 50.59
Total valor
de venta 417.54 59.24 59.24 114.15 59.24 59.24 232.46 59.24 59.24 114.15 59.24 59.24 417.54 59.24
IGV 75.16 10.66 10.66 20.55 10.66 10.66 41.84 10.66 10.66 20.55 10.66 10.66 75.16 10.66
Monto 492.70 69.90 69.90 134.70 69.90 69.90 274.30 69.90 69.90 134.70 69.90 69.90 492.70 69.90
Nota: Elaboración propia
175
Tabla 182. Programa de reposición de útiles de limpieza 2020 - 2024
Reposición de útiles de limpieza Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total Frecuencia de compra 2020 2021 2022 2023 2024
Papel Higiénico Elite 500m 5.00 9.90 8.39 41.95 Mensual 503.39 503.39 503.39 503.39 503.39
Bolsa de basura pack de 50 bolsas grandes biodegradables 1.00 8.90 7.54 7.54 Mensual 90.51 90.51 90.51 90.51 90.51
Jabón Líquido x 5 GL 1.00 45.00 38.14 38.14 Trimestral 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
Limpia vidrios 650 ml 2.00 9.90 8.39 16.78 Trimestral 67.12 67.12 67.12 67.12 67.12
Lejía 5LT 1.00 11.50 9.75 9.75 Mensual 116.95 116.95 116.95 116.95 116.95
Tachos de basura 52L (1 vidrio, 1 plástico y 1 cartón) 3.00 52.90 44.83 134.49 Anual 134.49 134.49 134.49 134.49 134.49
Recogedor y escoba 2.00 19.90 16.86 33.73 Semestral 67.46 67.46 67.46 67.46 67.46
Trapeador y balde 2.00 49.90 42.29 84.58 Semestral 169.15 169.15 169.15 169.15 169.15
Papeleros 3.00 19.90 16.86 50.59 Anual 50.59 50.59 50.59 50.59 50.59
Total valor de venta 1352.20 1352.20 1352.20 1352.20 1352.20
IGV 243 243 243 243 243
Monto 1596 1596 1596 1596 1596
Nota: Elaboración propia
Tabla 183. Programa de reposición de útiles de limpieza 2020 - 2024
Reposición de
utensilios Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de
venta unitario
Valor de
venta total Frecuencia de compra Nov-19 May-20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024
Cucharones 4.00 30.00 25.42 101.69 Semestral 101.69 101.69 101.69 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Baldes 20 lts 20.00 3.00 2.54 50.85 Anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Total valor de venta 152.54 101.69 152.54 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24
IGV 27.46 18.31 27.46 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76
Monto 180.00 120.00 180.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Nota: Elaboración propia
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación, maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de ventas.
Tabla 184. Programa de reposición de útiles de oficina área de producción
Reposición de útiles de
oficina área producción
Frecuencia de
recompra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Lapicero Azul Trimestral 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 32.54 32.54 32.54 32.54 32.54
Cuaderno de Merma Mensual 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
Cuaderno de inventario Bimestral 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
Lápiz Tecn 2B (Caja x12) Semestral 5.85 5.85 5.85 11.69 11.69 11.69 11.69 11.69
Tijera 7 Pulgadas Para Oficina Anual 3.90 3.90 3.90 7.80 7.80 7.80 7.80 7.80
Porta Lápiz Jumbo Anual 7.97 7.97 7.97 7.97 7.97 7.97 7.97
Total valor venta 41.10 5.08 15.25 13.22 15.25 5.08 29.24 5.08 15.25 13.22 15.25 5.08 41.10 8.98 182.03 182.03 182.03 182.03 182.03
IGV 7.40 0.92 2.75 2.38 2.75 0.92 5.26 0.92 2.75 2.38 2.75 0.92 7.40 1.62 32.77 32.77 32.77 32.77 32.77
Monto 48.50 6.00 18.00 15.60 18.00 6.00 34.50 6.00 18.00 15.60 18.00 6.00 48.50 10.60 214.80 214.80 214.80 214.80 214.80
Nota: Elaboración propia
176
Tabla 185. Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa
Reposición de útiles de oficina área administrativa
Frecuencia de recompra Nov-19 Feb-20 May-20 Ago-20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024
Lapicero Azul Semestral 20.34 20.34 20.34 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68
Lapicero Negro Semestral 20.34 20.34 20.34 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68
Cuaderno de Ingresos Trimestral 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
Organizador de Rejilla Anual 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
Papel Fotocopia 75Gr A-4 (500 hojas) Anual 17.63 17.63 17.63 17.63 17.63 17.63 17.63
PIONER A4 2 ANIL 25MM Anual 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27
Perforador Oficina Metal 40 Hojas Anual 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25
Engrapador Metal Tipo Alicate Anual 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27
Porta Lápiz Jumbo Anual 15.93 15.93 15.93 15.93 15.93 15.93 15.93
Total valor venta 157.12 5.08 45.76 5.08 157.12 213.05 213.05 213.05 213.05 213.05
IGV 28.28 0.92 8.24 0.92 28.28 38.35 38.35 38.35 38.35 38.35
Monto 185.40 6.00 54.00 6.00 185.40 251.40 251.40 251.40 251.40 251.40
Nota: Elaboración propia
Tabla 186. Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas
Reposición de útiles de oficina área ventas Frecuencia de recompra Nov-19 May-20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024
Cuaderno de Ventas Semestral 10.17 10.17 10.17 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
Lapicero Azul Semestral 16.27 16.27 16.27 32.54 32.54 32.54 32.54 32.54
Porta Lápiz Jumbo Anual 15.93 15.93 15.93 15.93 15.93 15.93 15.93
Total valor venta 42.37 26.44 42.37 68.81 68.81 68.81 68.81 68.81
IGV 7.63 4.76 7.63 12.39 12.39 12.39 12.39 12.39
Monto 50.00 31.20 50.00 81.20 81.20 81.20 81.20 81.20
Nota: Elaboración propia
Tabla 187. Programa de reposición de maquinarias de producción
Reposición de Equipos de producción Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Balanza Electrónica 3 años 465
Aire Acondicionado 3 años 5932
Total valor venta 0 0 6397 0 0
IGV 0.0 0.0 1151.5 0.0 0.0
Monto total 0 0 7549 0 0
Nota: Elaboración propia
Tabla 188. Programa de reposición de equipos de ventas
Reposición de Equipos área ventas Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Celular Huawei Mte 10 Lite 3 años 508
Total valor venta 0 0 508 0 0
IGV 0.0 0.0 91.5 0.0 0.0
Monto total 0 0 600 0 0
Nota: Elaboración propia
177
Tabla 189. Programa de reposición de mobiliario del área de producción
Reposición de mobiliario área
producción Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Sillas 3.00 136
Total valor venta 0 0 136 0 0
IGV 0.0 0.0 24.4 0.0 0.0
Monto total 0 0 160 0 0
Nota: Elaboración propia
Tabla 190. Programa de reposición de mobiliario área administrativa
Reposición de mobiliario área
administrativa Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Sillas 3.00 457
Total valor venta 0 0 457 0 0
IGV 0.0 0.0 82.3 0.0 0.0
Monto total 0 0 539 0 0
Nota: Elaboración propia
Tabla 191. Programa de reposición de mobiliario área de ventas
Reposición de
mobiliario área ventas Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Sillas 3.00 152
Total valor venta 0 0 152 0 0
IGV 0.0 0.0 27.4 0.0 0.0
Monto total 0 0 180 0 0
Nota: Elaboración propia
6.4. Localización
Es necesario hacer un análisis de los factores que nos ayude a ubicar la empresa
de Yogurt Alpiste SAC, con el fin de obtener las mejores oportunidades de distribución de
nuestro producto y de trabajo.
6.4.1. Macro localización.
La Macro localización es ubicar geográficamente a nuestra planta en País y región;
Perú y Lima. La cual estará ubicada en el departamento de Lima y en el distrito de
Chorrillos. Cómo se puede visualizar en el mapa:
178
Figura 70. Lima
Nota: Google Maps
Figura 71. Chorrillos
Nota: Google Maps
Antes de decidir escoger trabajar y colocar nuestra planta en Chorrillos hemos
tenido en cuenta ciertos criterios, el cual podemos ver en el siguiente recuadro:
Tabla 192. Criterios para macrolocalización
Criterios Pesos Santa Anita Total Chorrillos Total Villa El Salvador Total
Cercanía a Clientes 0.5 2 1 8 4 4 2
Seguridad 0.2 5 1 7 1.4 3 0.6
Zona Industrial 0.3 4 1.2 5 1.5 3 0.9
Totales 1 3.2 6.9 3.5
Nota: Elaboración propia
Nota: Escala del 1 al 10, siendo el 10 el mayor puntaje.
179
Según el cuadro de Macro localización los criterios seleccionados son:
Cercanía a Clientes: A este punto le hemos dado un puntaje de 50%, consideramos
que es un criterio sumamente importante, ya que cómo recién estamos entrando al
mercado nos es muy importante poder llegar a tiempo, por lo que es un punto muy
importante para tomar en cuenta y analizar.
Seguridad: A este punto le hemos dado un puntaje de 30%, consideramos que este
criterio es importante, sin embargo, de los 3 criterios es al que menos peso le hemos
dado, es un motivo por el que hemos colocado horas de salida relativamente
temprano y los trabajadores puedan irse de día. Sin embargo, igual tenemos que
realizar una comparación de este punto en los posibles distritos en los cuales
podremos abrir la planta.
Zona Industrial: A este punto le hemos puesto un peso de 30%, para nosotros este
criterio es el segundo más importante, ya que, al estar en una zona industrial, es
común que transiten camiones, no hay colegios, ni mucho tránsito de vehículos
particulares.
Para nuestros pesos se tomaron en cuenta del 1 al 10, siendo el peso 10 la mejor
posición para el distrito. Por lo que, según el cuadro de macro localización, los pesos
colocados y la importancia de los distritos para colocar la planta de la empresa, el distrito
elegido es Chorrillos.
6.4.2. Micro localización.
La zona elegida para colocar la planta y las oficinas administrativas de Yogurt
Alpiste SAC según lo evaluado es Chorrillos, esta decisión ha sido tomada por la evaluación
de los criterios en la macro localización. Sin embrago, para la micro localización se ha
tomado otros criterios, como: el pago de servicios, el acceso para la descarga y carga de
insumos y productos terminados y la adecuación del local. La planta está ubicada
exactamente en: Av. Los Faisanes 136 La Campiña - Chorrillos.
Tabla 193. Criterios para microlocalización
Criterios Pesos La
Campiña Total Tacala Total
Los
Laureles Total
Acceso para descargar 0.40 5 2 3 1.2 4 1.6
Adecuación del Local 0.30 7 2.1 4 1.2 3 0.90
Costo Alquiler 0.30 7 2.1 5 1.5 6 1.8
Totales 1 6.2 3.9 4.3
Nota: Elaboración Propia
180
Figura Chorrillos, Av. Los Faisales
Nota: Google Maps
Figura Ubicación de la planta
Nota: Urbania
181
Área administrativa:
El área administrativa tiene 62.5 m2, en donde se ubica la oficina de gerencia de
12m2 en donde está la gerente general, cuenta con una pequeña mesa para reuniones. El
ambiente de la oficina de producción, en donde está el jefe de operaciones y logística,
además de una asistenta administrativa el área es de 17m2.El ambiente del área comercial
tiene 15m2 se encuentra el jefe comercial y el agente de ventas. De otro lado al ingreso
principal se encuentra una recepción de 7 m2, donde por intervalos de tiempo estará el
agente de seguridad. Todos los ambientes cuentan con el mobiliario y útiles de oficina
necesarios.
Área de Producción:
El área de producción cuenta con 104m2 aproximadamente, con una altura de 5,5m
techado, con 3 puertas la primera puerta de ingreso independiente que comunica con el
pasadizo común, otra que comunica con el almacén de insumos y la tercera con el almacén
de productos terminados.
En relación a las máquinas y equipos esta área cuenta con 4 Marmitas (Maquinas
para el mezclado de algunos insumos), además de una maquina dosificadora para el
llenado de yogurt en los envases de vidrio y de una licuadora industrial (Para el licuado de
alpiste) una incubadora (Para el pasteurizado del extracto de alpiste) y balanzas. Así mismo
se cuenta con mesas de trabajo, armarios tinas de desinsectación y lavado.
Almacenes: Se cuenta con 3 almacenes:
1. El almacén de Insumos, donde se encuentra las materias primas como la leche
deslactosada, alpiste, stevia, cultivos, también los envases de vidrio y etiquetas. El
área se encuentra a una temperatura de 4 a 7 grados centígrados, controlado por
un aire acondicionado. Además, cuenta con mesas y anaqueles.
2. El almacén de Productos terminados, Donde se ubican los productos ya listos para
salir al mercado y otros para ser guardado como un stock de seguridad, Igual cuenta
con un aire acondicionado que trabaja a 4 a 7 grados centígrados.
3. El almacén de materiales, donde se encuentran las herramientas, utensilios de
limpieza, EPP, uniformes, entre otros. Cuenta con 1 extintor.
Área común:
Al ingreso principal tanto del personal como del ingreso de mercadería se
encuentra un pasadizo de 1,5 m. que comunica el área administrativa con los almacenes
y el área de producción. De otro lado existen 2 baños uno para el área administrativa de
182
4m2 aprox. y el otro para el área de operaciones 4.5 m2 con todo el mobiliario para baño
además de ducha en este último.
6.4.3. Gastos de adecuación.
El local cuenta con ciertas áreas que ya se encuentran construidas, de modo que
su adecuación en cuanto a esto es menor.
Tabla 194. Gastos de adecuación
Descripción Cantidad Costo
unitario
Valor
adquisición IGV
Precio
Total
Extintor Presurizado CO2 - BCX 02
KG oficina 2 170 340 61,2 401,2
Extintor Presurizado PQS - ABC X
09 KG planta 2 120 240 43,2 283,2
Ducteria cableado y raqueado línea
internet/eléctrica 76 12,11 920,36 165,66 1086,02
Línea Estabilizada con 12 tomas
eléctricas (mt) 76 16,45 1250,2 225,04 1475,24
Señalíticas zonas INDECI
MEDIDAS: 29.7 x 42 cm(unidades) 10 22,56 225,6 40,61 266,21
Luz de emergencia OPALUX 24
Led certificado UL (unidades) 6 97 582 104,76 686,76
Pintura (6 galones) 6 130 780 140,4 920,4
Mano de obra por servicio de
pintura 1 1.200 1200 216 1.416
Nota: Elaboración Propia
6.4.4. Gastos de servicio.
Alquiler: El inmueble ubicado en: que alquilaremos como empresa Yogurt Alpiste
SAC, para la producción del yogurt con alpiste, donde está la planta, oficinas
administrativas y almacenes. El costo del alquiler es de S/ 1,900.00 soles al mes.
Detalle del inmueble: Es un local ubicado en una zona industrial, con un área de
259 m2, el beneficio de este local es que tiene una puerta de acceso para los
trabajadores de forma peatonal y un portón por donde se reciben los insumos y por
donde se entregan los productos terminados para su distribución. Por medio de la
puerta peatonal tenemos acceso directo al área de las oficinas administrativas,
baños y almacén.
Garantía: Según el contrato de alquiler del local indica que la garantía es de S/
2,100.00 soles.
183
Agua: El servicio comercial e industrial de Sedapal dentro del rango de consumo
de 0 a 1000m3 de volumen, se le aplicara la tarifa correspondiente a dicho rango.
Luz: La tarifa de nuestra planta en cuanto a la luz está en la categoría BT5A.
Telefonía: Contrataremos Teléfono fijo e Internet. La tarifa será de S/ 69.00 soles
por mes. El servicio tendrá tarifa plana, por lo que podremos hacer llamadas de
forma ilimitada a destinos locales fijos y destinos fijos de larga distancia.
184
6.4.5. Plan del centro de operaciones
Figura 72. Plano del centro de operaciones
Nota: Elaboración propia
185
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
El almacén de Insumos, donde se encuentra las materias primas como la leche
deslactosada, alpiste, stevia, cultivos, también los envases de vidrio y etiquetas. El
área se encuentra a una temperatura de 4 a 7 grados centígrados, controlado por
un aire acondicionado. Además, cuenta con mesas y anaqueles.
El almacén de Productos terminados, Donde se ubican los productos ya listos para
salir al mercado y otros para ser guardado como un stock de seguridad, Igual cuenta
con un aire acondicionado que trabaja a 4 a 7 grados centígrados.
El almacén de materiales, donde se encuentran las herramientas, utensilios de
limpieza, EPP, uniformes, entre otros. Cuenta con 1 extintor.
6.5. Responsabilidad social frente al entrono
6.5.1. Impacto ambiental.
En lo que es impacto ambiental, nuestra empresa está completamente
comprometida con el medio ambiente. Lo que se hará inicialmente es la concientización
del uso de recursos básicos; como el agua y luz dentro del horario laboral (8 horas) con
todos los trabajadores de la empresa.
Así como también colocaremos basureros para reciclar dentro de la empresa. Los
tachos de basura que tendremos para reciclar serán de colores: azul, amarillo y verde.
En los tachos de color azul serán para los papeles o cartones que se genere en la
empresa. En los tachos de color amarillo serán para colocar los residuos de plástico y en
los tachos de color verde será para colocar vidrio.
Adicional a esto también usaremos bolsas biodegradables, lo que ayudará que todo
este proceso tenga un mejor impacto ambiental.
Este tipo de responsabilidad social no quedara solo en la empresa, puesto que
generaremos planes y estrategias para poder desplegarlos en la comunidad más cercana
transmitiendo los beneficios que tienen.
6.5.2. Con los trabajadores.
“Yogurt Alpiste S.A.C.” tiene el compromiso de mantener un ambiente seguro y
limpio para garantizar el bienestar del empleado, así como también garantizar que los
horarios de trabajo, descanso semanal y beneficios sociales se cumplan y mantengan
durante el periodo de contrato del empleado.
Para lograr que los procesos de elaboración del yogurt con alpiste se cumplan de
acuerdo con las buenas prácticas, el área de producción tendrá a disposición gorros,
186
guantes, mascarillas, mandiles y demás complementos necesarios para los operarios a fin
de brindarles el cuidado adecuado y la protección necesaria.
Con la finalidad de poder mantener un clima organizacional agradable y que la
información se transmita de forma efectiva se mantendrá una comunicación directa, así
mismo se organizaran reuniones con los trabajadores a fin de poder relevar información,
comentarios o sugerencias para mejorar los procesos y plantear mejoras.
El personal podrá participar de capacitaciones de acuerdo con un plan estratégico,
estas incluirán:
Inducción y buenas prácticas en la empresa.
Manejo de maquinarias, equipos y nuevas técnicas de producción de Yogurt.
Mejora de procesos de producción de Yogurt.
Técnicas de mercadeo y relación con clientes.
6.5.3. Con la comunidad.
Generaremos empleos a personas que vivan alrededor o cerca de la empresa, esto
permitirá que puedan cumplir con los horarios de trabajo de forma puntual y también
puedan pasar más tiempo con la familia al estar más cerca de su hogar, y así haya un
equilibrio entre el trabajo y su vida personal.
Con ellos impulsaremos el crecimiento microeconómico sostenible de las zonas
aledañas.
Contribuir con la comunidad local, ayudando a que sepan que tan importante es el
consumo del yogurt como parte de una alimentación nutritiva.
Organizaremos charlas con los padres de familia de la comunidad más cercana, así
como también realizaremos un evento en navidad para los niños.
Algunos miembros de la empresa se disfrazarán de algunos insumos de nuestro
producto y del producto final a fin de organizar y realizar juegos didácticos con los niños.
187
Capítulo VII. Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Según las NICS se considera depreciable todo activo cuyo valor supere al 1/4 de UIT.
Tabla 195. Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles)
Descripción Cantidad Costo
Unitario
Valor
Total
IGV Total
Precio
Operaciones 49,533.05 8,915.95 58,449.00
Marmita 4 8,898 35,593 6,407 42,000
Maquina Dosificadora De 50ml A
1000ml En Acero 304
1 4,195 4,195 755 4,950
Licuadora Industrial 1 2,712 2,712 488 3,200
Computadora All In One 19.5" HD
Celeron 4GB 500GB
1 1,101 1,101 198 1,299
Aire Acondicionado 2 2,966 5,932 1,068 7,000
Administración 3,303 594 3,897
Computadora All In One 19.5" HD
Celeron 4GB 500GB
3 1,101 3,303 594 3,897
Ventas 2,202 396 2,598
Computadora All In One 19.5" HD
Celeron 4GB 500GB
2 1,101 2,202 396 2,598
Total activo fijo depreciable 55,037 9,907 64,944
Nota: Elaboración Propia.
188
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Tabla 196. Inversión en activos intangibles (importe en soles)
Descripción Cant.
Costo
unitario
S/.sin igv
Total
Valor
Venta
IGV 18 %
Total
Precio
de Venta
Constitución de la empresa 1178.00 198.00 1376.00
Búsqueda RRPP - SUNARP 1 10 10 0 10
Reserva de nombre en SUNARP 1 18 18 0 18
Realización de minutas de constitución (gastos
notariales)
1 678 678 122 800
Emisión de Facturas 1 100 100 18 118
Inscripción de RRPP (cursar partes a registros
públicos)
1 153 153 27 180
Legalización de libros contables (8 libros por 25) 1 169 169 31 200
Costo adm. interno para obtención de RUC 1 50 50 0 50
Marcas y patentes 662 23 685
Solicitud de registro 1 534.99 535 0 535
Publicación 1 127 127 23 150
Licencias y autorizaciones 1,277 4 1,281
Licencia de funcionamiento para negocios de
100 a 500 m2. – Municipalidad de Chorrillos
1 424 424 0 424
Registro Sanitario de alimentos de consumo
humano
1 461 461 0 461
Certificado de defensa civil 1 317 317 0 317
Carnet de sanidad 4 12 49 0 49
Código de barras 1 26 26 4 30
TOTAL 3,117 225 3,342
Nota: Elaboración Propia.
189
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Tabla 197. Gastos pre operativos (importe en soles)
Concepto Cant. Costo
Unitario
Valor
Total
I.G.V. Importe
Total
Activos fijos no depreciables 6,827 1,229 8,056
Operaciones y producción 4,719 849 5,569
Incubadora 5lt 1 297 297 53 350
Balanza Electrónica 1 465 465 84 549
Escritorio con estante 1 136 136 24 160
Sillas 1 76 76 14 90
Anaqueles (Estante de metal) 18 93 1,678 302 1,980
Mesa de Trabajo acero inox. 1 381 381 69 450
Mesa de trabajo (abastecimiento) 1 466 466 84 550
Mesa de trabajo (etiquetado) 1 466 466 84 550
Armario de utensilios 1 466 466 84 550
Ropero de Limpieza 1 169 169 30 200
Lavatorio 1 119 119 21 140
Administración 1,176 212 1,388
Impresora y Scaner 1 177 177 32 209
Escritorio con estante 4 136 542 98 640
Sillas 6 76 457 82 539
Ventas 932 168 1,100
Celular Huawei Mte 10 Lite 1 508 508 92 600
Escritorio con estante 2 136 271 49 320
Sillas 2 76 152 27 180
Utensilios, Enseres 1,608 289 1,897
Útiles de producción 1,466 264 1,730
Herramientas 896 161 1,057
Útiles de limpieza 418 75 493
Utensilios 153 27 180
Útiles de Administración 142 26 167
Útiles de oficina área administrativa 142 26 167
Acondicionamiento de Local 83,818 15,087 98,905
Instalación Drywall (mt) 25,792 4,642 30,434
Extintor Presurizado CO2-BC X 02 KG 240 43 283
Extintor Presurizado PQS-ABC X 09 KG 120 22 142
Ducteria cableado y raqueado línea
internet/eléctrica
920 166 1,086
Línea Estabilizada con 12 tomas eléctricas
(mt)
1,250 225 1,475
Señaléticas zonas INDECI 226 41 266
Luz de emergencia OPALUX 24 Led 582 105 687
Pintura (6 galones) 780 140 920
190
Mano de obra por servicio de pintura 1,200 216 1,416
Mano de obra por servicios de internet 1,500 270 1,770
Mano de obra por servicios de sistema
eléctrico
8,000 1,440 9,440
Piso producción (mt2) 13,381 2,409 15,790
Puertas para ambientes de baja temperatura 26,165 4,710 30,875
Puertas de vidrio templado 3,450 621 4,071
Puerta interior 212 38 250
Marketing de Lanzamiento( etapa pre
operativa)
6,650 1,197 7,847
CREACION WEB 750 135 885
REDES SOCIALES 1,500 270 1,770
MERCHANDISING 4,400 792 5,192
Remuneraciones Nov-diciembre 28,358 0 28,358
Pago Total planilla administrativa 8,021 0 8,021
Pago total de ventas 6,701 0 6,701
Pago planilla MOD 2,292 0 2,292
Pago planilla MOI 11,344 0 11,344
Servicios básicos y diversos Nov-
diciembre
2,121 202 2,323
Luz y agua 1,017 183 1,200
Teléfono+ internet 104 19 123
Contador 1,000 0 1,000
Alquiler Adelantado (diciembre) 2 5,254 10,508 1,892 12,400
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 139,890 19,896 159,786
Garantía(2 meses) 2 5,254 10,508 1,892 12,400
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 150,399 21,787 172,186
Nota: Elaboración propia
191
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Tabla 198. Inversión en inventarios iniciales
Compras materia prima Unidad de
pedido nov-19 dic-19 Total
costo por unidad de
pedido
Costo
total Igv Monto
Leche Deslactosada Bolsa de 1 Lt 293 293 586 2 1,391 250 1,641
LPD Bolsa de 1 kg 35 35 70 15 1,068 192 1,260
Alpiste Botella de 1 Lt 88 88 176 7 1,268 228 1,496
Stevia (Azúcar Natural) Bolsa de 1 kg 1 1 2 25 51 9 60
Cultivos de Yogurt
CULTIVOS
Bolsa de 1 kg 7 7 14 8 114 21 134
Botella millar 2 0 2 254 508 92 600
Etiqueta millar 2 0 2 42 85 15 100
Total inventario inicial 4,484 807 5,291
Nota: Elaboración propia
192
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja).
Tabla 199. Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes 12 (importe en soles)
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja
Ventas Tiendas naturistas/Biomarkets 21,546 25,749 29,952 29,480 33,683 25,277 37,485 33,282 29,079 47,417 51,620 55,827
Ventas100% al crédito 21,546 25,749 29,952 29,480 33,683 25,277 37,485 33,282 29,079 47,417 51,620 55,827
Ventas netas Biomarkets 21,546 25,749 29,952 29,480 33,683 25,277 37,485 33,282 29,079 47,417 51,620 55,827
IGV Ventas 3,878 4,635 5,391 5,306 6,063 4,550 6,747 5,991 5,234 8,535 9,292 10,049
Total Ingresos 25,424 30,384 35,343 34,786 39,745 29,826 44,232 39,273 34,313 55,951 60,911 65,876
cobranza a 45 días 25,424 30,384 35,343 34,786 39,745 29,826 44,232 39,273 34,313 55,951 60,911
Ventas Ecoferias 17,798 21,272 24,746 24,354 27,824 20,880 30,965 27,495 24,021 39,173 42,642 46,116
Ventas100% al contado 17,798 21,272 24,746 24,354 27,824 20,880 30,965 27,495 24,021 39,173 42,642 46,116
Ventas netas Ecoferias 17,798 21,272 24,746 24,354 27,824 20,880 30,965 27,495 24,021 39,173 42,642 46,116
IGV Ventas 3,204 3,829 4,454 4,384 5,008 3,758 5,574 4,949 4,324 7,051 7,676 8,301
Total Ingresos 21,001 25,100 29,200 28,738 32,832 24,638 36,538 32,444 28,345 46,224 50,318 54,417
cobranza al contado 21,001 25,100 29,200 28,738 32,832 24,638 36,538 32,444 28,345 46,224 50,318 54,417
Ventas Online 13,582 16,234 18,886 18,588 21,236 15,936 23,636 20,984 18,332 29,896 32,548 35,195
Ventas100% al contado 13,582 16,234 18,886 18,588 21,236 15,936 23,636 20,984 18,332 29,896 32,548 35,195
Ventas netas Online 13,582 16,234 18,886 18,588 21,236 15,936 23,636 20,984 18,332 29,896 32,548 35,195
IGV Ventas 2,445 2,922 3,400 3,346 3,822 2,868 4,254 3,777 3,300 5,381 5,859 6,335
Total Ingresos 16,027 19,157 22,286 21,934 25,058 18,805 27,891 24,761 21,632 35,277 38,407 41,531
cobranza al contado 16,027 19,157 22,286 21,934 25,058 18,805 27,891 24,761 21,632 35,277 38,407 41,531
Total cobranza 37,028 69,681 81,870 86,015 92,676 83,188 94,255 101,437 89,249 115,814 144,676 156,858
Total Egresos en Efectivo 81,683 69,063 74,347 90,417 82,964 69,058 109,856 77,006 72,659 129,292 108,797 126,650
Insumos totales sin IGV 22,184 24,575 28,537 27,669 32,048 23,008 36,336 30,896 26,960 46,224 48,918 52,857
Leche Deslactosada 7,952 8,813 10,229 9,921 11,487 8,248 13,025 11,081 9,665 16,570 17,531 18,950
193
LPD 6,132 6,803 7,886 7,658 8,863 6,361 10,053 8,542 7,459 12,783 13,531 14,614
Alpiste 7,239 8,025 9,314 9,033 10,459 7,513 11,864 10,092 8,803 15,091 15,970 17,259
Stevia (Azúcar Natural) 178 178 229 203 254 178 280 229 203 356 381 407
Cultivos de Yogurt CULTIVOS 683 757 879 854 984 708 1,115 952 830 1,424 1,505 1,627
IGV Insumos 3,993 4,424 5,137 4,980 5,769 4,141 6,540 5,561 4,853 8,320 8,805 9,514
Materiales 13,644 0 0 14,873 0 0 16,949 0 0 26,737 0 0
Botella 11,695 0 0 12,712 0 0 14,492 0 0 22,881 0 0
Etiqueta 1,949 0 0 2,161 0 0 2,458 0 0 3,856 0 0
IGV materiales 2,456 0 0 2,677 0 0 3,051 0 0 4,813 0 0
Sueldos 13,875 13,927 13,978 13,973 17,383 13,921 20,829 14,019 13,968 14,193 17,603 21,054
Sueldo bruto área administrativa 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500
Sueldo bruto área ventas 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950
Sueldo bruto área MOD 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Sueldo bruto área MOI 4,950 4,950 4,950 4,950 4,950 4,950 4,950 4,950 4,950 4,950 4,950 4,950
Gratificación 0 0 0 0 0 0 6,200 0 0 0 0 6,200
Pago de CTS 0 0 0 0 3,358 0 0 0 0 0 3,358 0
Essalud 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 558 0 0 0 0 558
Sctr(1%) 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95
Comisión ventas 0.5% 265 316 368 362 414 310 460 409 357 582 634 686
Servicios y suministros sin igv 6,475.34 6,540.93 6,925.34 6,456.69 6,954.92 7,856.69 6,475.34 6,540.93 6,925.34 6,456.69 8,179.83 7,979.24
Teléfono e Internet 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104
IGV Teléfono e internet 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
Mantenimiento de equipos de producción y oficina 0 0 450 0 0 1,400 0 0 450 0 0 1,400
IGV mantenimiento 0 0 81 0 0 252 0 0 81 0 0 252
Recarga de extintores 119
IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21
Alquiler local 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254
IGV alquiler 946 946 946 946 946 946 946 946 946 946 946 946
Luz y agua 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017
194
IGV energía 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183
Reposición de herramientas 25 38 25 17 216 17 25 38 25 17 1,193 17
IGV herramientas 4.58 6.86 4.58 3.05 38.90 3.05 4.58 6.86 4.58 3.05 214.78 3.05
Reposición de utensilios y útiles de limpieza 59.24 114.15 59.24 59.24 334.15 59.24 59.24 114.15 59.24 59.24 570.08 59.24
IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza 10.66 20.55 10.66 10.66 60.15 10.66 10.66 20.55 10.66 10.66 102.62 10.66
Reposición de útiles de oficina 15.25 13.22 15.25 5.08 29.24 5.08 15.25 13.22 15.25 5.08 41.10 8.98
IGV de reposición de útiles de oficina 2.75 2.38 2.75 0.92 5.26 0.92 2.75 2.38 2.75 0.92 7.40 1.62
IGV servicios y suministros 1,165.56 1,177.37 1,246.56 1,162.21 1,251.88 1,414.21 1,165.56 1,177.37 1,246.56 1,162.21 1,472.37 1,436.26
Servicios tercerizados sin IGV 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
Contador 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Servicio de transporte 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500
Igv servicios tercerizados 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350
Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100
IGV publicidad 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558
Activ. de Responsabilidad Social
Gasto responsabilidad social sin IGV 0 0 0 0 800 0 0 0 0 0 0 3,400
IGV de evento responsabilidad social 0 0 0 0 144 0 0 0 0 0 0 612
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta (1.0% de las ventas del mes pasado)
529 633 736 724 827 621 921 818 714 1,165 1,268
Pagos de IGV al Estado 2,782 4,764 10,640
Cuotas del Préstamo activo fijo 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998
Cuotas del Préstamo capital de trabajo 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883
Ingresos menos Egresos del mes (44,655) 618 7,523 (4,402) 9,712 14,130 (15,601) 24,432 16,590 (13,478) 35,879 30,208
Saldo Acumulado (44,655) (44,037) (36,514) (40,916) (31,204) (17,075) (32,676) (8,244) 8,345 (5,133) 30,746 60,954
Máximo Déficit Mensual Acumul. (44,655) ES LA MAXIMA NECESIDAD DE DINERO QUE APARECE EN ENERO
Caja Mínima Requerida 1 día del egreso más alto (4,000)
Inversión en Capital de Trabajo (48,655)
Nota: Elaboración Propia
195
7.1.6. Liquidación del IGV.
Tabla 200. Liquidación del IGV (importe en soles)
7.1.6 Liquidación de IGV dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
IGV ventas 9,527 11,386 13,245 13,036 14,893 11,177 16,575 14,717 12,858 20,967 22,826 24,685
IGV egresos 32,726 9,523 7,509 8,291 10,728 9,072 7,464 12,665 8,647 8,007 16,203 12,186 13,470
IGV compras m prima 3,993 4,424 5,137 4,980 5,769 4,141 6,540 5,561 4,853 8,320 8,805 9,514
IGV materiales 2,456 2,677 3,051 4,813
IGV servicios y suministros 1,166 1,177 1,247 1,162 1,252 1,414 1,166 1,177 1,247 1,162 1,472 1,436
IGV servicios tercerizados 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350
IGV publicidad 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558
IGV responsabilidad social 144 612
IGV inversiones 32,726
IGV neto -32,726 4 3,877 4,954 2,308 5,821 3,713 3,911 6,070 4,850 4,764 10,640 11,214
Crédito fiscal -32,726 -32,726 -32,722 -28,845 -23,891 -21,583 -15,762 -12,049 -8,139 -2,068
neto a pagar -32,722 -28,845 -23,891 -21,583 -15,762 -12,049 -8,139 -2,068 2,782 4,764 10,640 11,214
Nota: Elaboración Propia
7.1.1. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 201. Resumen de Inversiones
Nota: Elaboración Propia
Valor Igv Monto total
%
Activo fijo depreciable 55,037 9,907 64,944 22%
Activo Intangible 3,117 225 3,342 1%
Gastos pre-operativos 150,399 21,787 172,186 58%
Inventarios 4,484 807 5,291 2%
Capital de trabajo 48,655 0 48,655 17%
Total 261,692 32,726 294,418 100%
196
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Tabla 202. Estructura de Financiamiento (importe en soles)
Monto de inversión
Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable 64,944 51,955 12,989
Activo Intangible 3,342 3,342
Gastos pre-operativos 172,186 172,186
Inventarios 5,291 5,291
Capital de trabajo 48,655 42,463 6,192
294,418 94,418 200,000
Nota: Elaboración Propia
Tabla 203. Financiamiento (importe en soles)
Tipo de Nota Monto %
Deuda 94,418 32%
Patrimonio 200,00 68%
Total 294,418 100%
Nota: Elaboración Propia
197
Tabla 204. Aporte de los socios (importe en soles)
Aporte de cada socio Monto
Socio 1 40,000
Socio 2 40,000
Socio 3 40,000
Socio 4 40,000
Socio 5 40,000
TOTAL 200,000
Nota: Elaboración Propia
7.2.2. Cronograma del Financiamiento del activo fijo.
Tabla 205. Cronograma de pagos del activo fijo
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial
Interés Capital Cuota Saldo Final
1 51,955 975 1,023 1,998 50,932
2 50,932 956 1,042 1,998 49,890
3 49,890 936 1,062 1,998 48,828
4 48,828 916 1,082 1,998 47,746
5 47,746 896 1,102 1,998 46,644
6 46,644 875 1,123 1,998 45,521
7 45,521 854 1,144 1,998 44,377
8 44,377 833 1,165 1,998 43,212
9 43,212 811 1,187 1,998 42,025
10 42,025 789 1,210 1,998 40,815
11 40,815 766 1,232 1,998 39,583
12 39,583 743 1,255 1,998 38,328
13 38,328 719 1,279 1,998 37,049
14 37,049 695 1,303 1,998 35,746
198
15 35,746 671 1,327 1,998 34,418
16 34,418 646 1,352 1,998 33,066
17 33,066 621 1,378 1,998 31,689
18 31,689 595 1,404 1,998 30,285
19 30,285 568 1,430 1,998 28,855
20 28,855 542 1,457 1,998 27,398
21 27,398 514 1,484 1,998 25,914
22 25,914 486 1,512 1,998 24,403
23 24,403 458 1,540 1,998 22,862
24 22,862 429 1,569 1,998 21,293
25 21,293 400 1,599 1,998 19,695
26 19,695 370 1,629 1,998 18,066
27 18,066 339 1,659 1,998 16,407
28 16,407 308 1,690 1,998 14,716
29 14,716 276 1,722 1,998 12,994
30 12,994 244 1,754 1,998 11,240
31 11,240 211 1,787 1,998 9,453
32 9,453 177 1,821 1,998 7,632
33 7,632 143 1,855 1,998 5,777
34 5,777 108 1,890 1,998 3,887
35 3,887 73 1,925 1,998 1,961
36 1,961 37 1,961 1,998 0
Total 19,983 51,955 71,938
Nota: Elaboración Propia
199
Tabla 206. Financiamiento del activo fijo
Préstamo activo fijo 51,955
TCEA 25.00%
TCEM 1.88%
Plazo (años) 3.00
Plazo (meses) 36.00
Cuota Mensual 1,998
Nota: Elaboración Propia Tabla 205. Financiamiento de la deuda del activo fijo
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo 51,955
Amortización -13,628 -17,034 -21,293
Interés -10,352 -6,945 -2,686
Total 51,955 -23,979 -23,979 -23,979 0 0
Nota: Elaboración Propia
200
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 211. Ingreso por ventas en tiendas/biomarkets (importe en soles)
Tiendas naturistas/Biomarkets
2020
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas Tiendas naturistas/Biomarkets
21,546 25,749 29,952 29,480 33,683 25,277 37,485 33,282 29,079 47,417 51,620 55,827 420,395 445,842 472,892 501,359 531,720
Total valor venta 21,546 25,749 29,952 29,480 33,683 25,277 37,485 33,282 29,079 47,417 51,620 55,827 420,395 445,842 472,892 501,359 531,720
IGV 3,878 4,635 5,391 5,306 6,063 4,550 6,747 5,991 5,234 8,535 9,292 10,049 75,671 80,252 85,120 90,245 95,710
Facturación al crédito 25,424 30,384 35,343 34,786 39,745 29,826 44,232 39,273 34,313 55,951 60,911 65,876 496,066 526,094 558,012 591,603 627,430
Cobranza a 45 días 25,424 30,384 35,343 34,786 39,745 29,826 44,232 39,273 34,313 55,951 60,911
Nota: Elaboración Propia
Tabla 212. Ingreso por ventas en ecoferias (importe en soles)
Ecoferias 2020
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas tiendas Ecoferias 17,798 21,272 24,746 24,354 27,824 20,880 30,965 27,495 24,021 39,173 42,642 46,116 347,283 368,307 390,659 414,171 439,245
Total valor venta 17,798 21,272 24,746 24,354 27,824 20,880 30,965 27,495 24,021 39,173 42,642 46,116 347,283 368,307 390,659 414,171 439,245
IGV 3,204 3,829 4,454 4,384 5,008 3,758 5,574 4,949 4,324 7,051 7,676 8,301 62,511 66,295 70,319 74,551 79,064
Facturación 21,001 25,100 29,200 28,738 32,832 24,638 36,538 32,444 28,345 46,224 50,318 54,417 409,794 434,602 460,977 488,722 518,309
Cobranza al contado 21,001 25,100 29,200 28,738 32,832 24,638 36,538 32,444 28,345 46,224 50,318 54,417
Nota: Elaboración Propia
Tabla 213. Ingreso por ventas online (importe en soles)
Online 2020
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas tiendas Online 13,582 16,234 18,886 18,588 21,236 15,936 23,636 20,984 18,332 29,896 32,548 35,195 265,053 281,097 298,156 316,101 335,244
Total valor venta 13,582 16,234 18,886 18,588 21,236 15,936 23,636 20,984 18,332 29,896 32,548 35,195 265,053 281,097 298,156 316,101 335,244
IGV 2,445 2,922 3,400 3,346 3,822 2,868 4,254 3,777 3,300 5,381 5,859 6,335 47,710 50,597 53,668 56,898 60,344
Facturación 16,027 19,157 22,286 21,934 25,058 18,804 27,890 24,761 21,631 35,277 38,407 41,530 312,763 331,694 351,824 372,999 395,588
Cobranza al contado 16,027 19,157 22,286 21,934 25,058 18,804 27,890 24,761 21,631 35,277 38,407 41,530
Nota: Elaboración Propia
201
Tabla 214. Ingreso por ventas totales (importe en soles)
Total Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024
Yogurt alpiste 1,032,731 1,095,246 1,161,706 1,231,630 1,306,209
Total Valor venta 1,032,731 1,095,246 1,161,706 1,231,630 1,306,209
IGV 185,892 197,144 209,107 221,693 235,118
Ingresos 1,218,622 1,292,390 1,370,813 1,453,324 1,541,326
Nota: Elaboración Propia
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 215. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos 1,032,731 1,095,246 1,161,706 1,231,630 1,306,209
Capital de trabajo necesario 48,655 51,601 54,732 58,026 61,540
Inversión capital de trabajo -48,655 -2,945 -3,131 -3,294 -3,514
Recuperación de capital de trabajo 61,540
Nota: Elaboración Propia
202
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 216. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (importe en soles)
Descripción Cantidad Costo Unitario
Valor Total
I.G.V. Total Precio
Vida Útil (años)
Deprec. (3años)
V.Libros (5º año)
V.Merc. (%)
V. Mercado (Soles)
Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de Desecho
Operaciones 49,533 8,916 58,449 49,533 0 19,813 19,813 5,845 13,968
Marmita 4 8,898 35,593 6,407 42,000 3 35,593 0 0 14,237 14,237 4,200 10,037
Maquina Dosificadora De 50ml A 1000ml En Acero 304 1 4,195 4,195 755 4,950 3 4,195 0 0 1,678 1,678 495 1,183
Licuadora Industrial 1 2,712 2,712 488 3,200 3 2,712 0 0 1,085 1,085 320 765
Computadora All In One 19.5" HD Celeron 4GB 500GB 1 1,101 1,101 198 1,299 3 1,101 0 0 440 440 130 310
Aire Acondicionado 2 2,966 5,932 1,068 7,000 3 5,932 0 0 2,373 2,373 700 1,673
Administración 3,303 594 3,897 3,303 0 991 991 292 698
Computadora All In One 19.5" HD Celeron 4GB 500GB 3 1,101 3,303 594 3,897 3 3,303 0 0 991 991 292 698
Ventas 2,202 396 2,598 2,202 0 661 661 195 466
Computadora All In One 19.5" HD Celeron 4GB 500GB 2 1,101 2,202 396 2,598 3 2,202 0 0 661 661 195 466
Total Activo fijo 55,037 9,907 64,944 55,037 0 21,464 21,464 6,332 15,132
IGV (Valor mercado) 3,864
Valor de desecho con IGV
18,996
Nota: Elaboración Propia
Valor de Desecho (VD) = VL + [
(VM - VL) * (1 - TIR) ]
en donde:
VM = Valor de Mercado
(estimado)
VL = Valor en Libros
TIR = Tasa de Impuesto a la
Renta (29.5%)
203
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 206. Presupuesto de insumos (importe en soles)
Insumos Costo por unidad de
pedido ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Leche Deslactosada 2 7,952 8,813 10,229 9,921 11,487 8,248 13,025 11,081 9,665 16,570 17,531 18,950 137,634 149,456 158,698 167,848 177,036
LPD 15 6,132 6,803 7,886 7,658 8,863 6,361 10,053 8,542 7,459 12,783 13,531 14,614 106,169 115,292 122,431 129,478 136,571
Alpiste 7 7,239 8,025 9,314 9,033 10,459 7,513 11,864 10,092 8,803 15,091 15,970 17,259 125,346 136,108 144,529 152,863 161,226
Stevia (Azúcar Natural) 25 178 178 229 203 254 178 280 229 203 356 381 407 2,949 3,203 3,407 3,585 3,788
Cultivos de Yogurt 8 683 757 879 854 984 708 1,115 952 830 1,424 1,505 1,627 11,797 12,814 13,603 14,384 15,173
Total sin IGV 22,184 24,575 28,537 27,669 32,048 23,008 36,336 30,896 26,960 46,224 48,918 52,857 383,896 416,872 442,667 468,158 493,794
IGV 3,993 4,424 5,137 4,980 5,769 4,141 6,540 5,561 4,853 8,320 8,805 9,514 69,101 75,037 79,680 84,268 88,883
Total con IGV
26,178 28,999 33,674 32,650 37,816 27,150 42,876 36,458 31,813 54,544 57,723 62,371 452,997 491,910 522,347 552,426 582,677
Nota: Elaboración Propia
Tabla 207. Presupuesto de materiales (importe en soles)
Materiales Costo por unidad de
pedido
ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Botella 254 11,695 0 0 12,712 0 0 14,492 0 0 22,881 0 0 61,780 64,576 68,644 72,712 76,525
Etiqueta 42 1,949 0 0 2,161 0 0 2,458 0 0 3,856 0 0 10,424 10,890 11,568 12,246 12,881
Total sin IGV 13,644 0 0 14,873 0 0 16,949 0 0 26,737 0 0 72,203 75,466 80,212 84,958 89,407
IGV 2,456 0 0 2,677 0 0 3,051 0 0 4,813 0 0 12,997 13,584 14,438 15,292 16,093
Total con IGV
16,100 0 0 17,550 0 0 20,000 0 0 31,550 0 0 85,200 89,050 94,650 100,250 105,500
Nota: Elaboración Propia
204
Tabla 208. Resumen de materia prima (importe en soles)
Total resumen materia prima ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Insumos 22,184 24,575 28,537 27,669 32,048 23,008 36,336 30,896 26,960 46,224 48,918 52,857 383,896 416,872 442,667 468,158 493,794
Materiales 13,644 0 0 14,873 0 0 16,949 0 0 26,737 0 0 72,203 75,466 80,212 84,958 89,407
Total valor de venta 35,829 24,575 28,537 42,542 32,048 23,008 53,285 30,896 26,960 72,961 48,918 52,857 456,099 492,339 522,879 553,115 583,201
Igv 6,449 4,424 5,137 7,658 5,769 4,141 9,591 5,561 4,853 13,133 8,805 9,514 82,098 88,621 94,118 99,561 104,976
Precio 42,278 28,999 33,674 50,200 37,816 27,150 62,876 36,458 31,813 86,094 57,723 62,371 538,197 580,960 616,997 652,676 688,177
Nota: Elaboración Propia
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 209. Mano de Obra - operarios
Área Puestos Cantidad de trabajadores
año 1
Cantidad de trabajadores
año 2
Cantidad de trabajadores
año 3
Cantidad de trabajadores
año 4
Cantidad de trabajadores
año 5
Remuneración Mensual en
2020
Remuneración Mensual en
2021
Remuneración Mensual en
2022
Remuneración Mensual en
2023
Remuneración Mensual en
2024
Operaciones Operarios 1 2 2 2 2 1,000 1,000 1,050 1,050 1,050
Nota: Elaboración propia
Tabla 210. Mano de Obra (importe en soles)
Cuadro de provisiones nov-19
dic-19 ene-20 feb-20 mar-20
abr-20 may-20
jun-20 jul-20 ago-20
sep-20 oct-20 nov-20
dic-20 1 2 3 4 5
Operarios 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 24,000 25,200 25,200 25,200
Total Sueldo Bruto 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 24,000 25,200 25,200 25,200
Gratificación(1/12) 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 1,000 2,000 2,100 2,100 2,100
Total Sueldo 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 13,000 26,000 27,300 27,300 27,300
CTS(1/24) 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 542 1,083 1,138 1,138 1,138
Essalud (9%) 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 1,080 2,160 2,268 2,268 2,268
Bono ley(9% de las gratificaciones) 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 90 180 189 189 189
Sctr(1%) 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120 240 252 252 252
Costo MOD 1,236 1,236 1,236 1,236 1,236 1,236 1,236 1,236 1,236 1,236 1,236 1,236 1,236 1,236 14,832 29,663 31,147 31,147 31,147
Cuadro de pagos nov-19
dic-19 ene-20 feb-20 mar-20
abr-20 may-20
jun-20 jul-20 ago-20
sep-20 oct-20 nov-20
dic-20 1 2 3 4 5
Sueldo Bruto 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 24,000 25,200 25,200 25,200
205
Gratificación 0 167 0 0 0 0 0 0 500 0 0 0 0 500 1,000 2,000 2,100 2,100 2,100
Pago de CTS 0 0 0 0 0 0 271 0 0 0 0 0 271 0 542 1,083 1,138 1,138 1,138
Essalud 0 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 1,080 2,160 2,268 2,268 2,268
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 15 0 0 0 0 0 0 45 0 0 0 0 45 90 180 189 189 189
Sctr(1%) 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120 240 252 252 252
Pago planilla MOD 1,010 1,282 1,100 1,100 1,100 1,100 1,371 1,100 1,645 1,100 1,100 1,100 1,371 1,645 14,832 29,663 31,147 31,147 31,147
Nota: Elaboración propia
206
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 211. Presupuesto de Costos Indirectos (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe producción
Jefe logístico
Limpieza y seguridad
Básicos 59,400 59,400 62,370 62,370 62,370
Gratificación 4,950 4,950 5,198 5,198 5,198
Sub Total 64,350 64,350 67,568 67,568 67,568
Pago de CTS 2,681 2,681 2,815 2,815 2,815
Essalud 5,346 5,346 5,613 5,613 5,613
Bono ley(9% de las gratificaciones) 446 446 468 468 468
Sctr(1%) 594 594 624 624 624
Total gasto 73,417 73,417 77,088 77,088 77,088
Utensilios y herramientas 3,444 3,824 3,444 3,824 3,444
Balanza Digital Gm Balanza Digital 0 102 0 102 0
Termómetro industrial 25 25 25 25 25
Vaso de precipitación 21 21 21 21 21
Guantes de Nitrilo (caja x100) 203 203 203 203 203
Mascarillas descartables (caja x 50 unidades) 51 51 51 51 51
Gorras desechables (caja x100) 85 85 85 85 85
Uniforme 153 153 153 153 153
Colador 186 186 186 186 186
PH metro Digital 160 160 160 160 160
refractómetro 92 92 92 92 92
Manguera Para Karcher K 10 Metros 0 127 0 127 0
pistola a presión 0 152 0 152 0
Botas 254 254 254 254 254
casacas 424 424 424 424 424
Total herramientas 1,655 2,036 1,655 2,036 1,655
207
Papel Higiénico Elite 500m 503 503 503 503 503
Bolsa de basura grande biodeg. (50 unid) 91 91 91 91 91
Jabón Líquido x 5 GL 153 153 153 153 153
Limpia vidrios 650 ml 67 67 67 67 67
Lejía 5LT 117 117 117 117 117
Tachos de basura 52L 134 134 134 134 134
Recogedor y escoba 67 67 67 67 67
Trapeador y balde 169 169 169 169 169
Papeleros 51 51 51 51 51
Cucharones 203 203 203 203 203
Baldes 20 lts 51 51 51 51 51
Total Utensilios y útiles de limpieza 1,606 1,606 1,606 1,606 1,606
Útiles de oficina área producción 182 182 182 182 182
IGV Utensilios y herramientas 620 688 620 688 620
Servicios 13,237 14,292 15,479 16,812 18,309
Recarga de extintores 119 119 119 119 119
Teléfono e Internet 70% 876 876 876 876 876
energía eléctrica(luz) y agua 70% 8,542 9,598 10,785 12,118 13,615
Mant. maquinaria y equipos de producción 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700
IGV. Serv. 2,383 2,573 2,786 3,026 3,296
alquiler local 70% 44,136 44,136 44,136 44,136 44,136
IGV alquiler 7,944 7,944 7,944 7,944 7,944
Total Gasto sin IGV 134,233 135,669 140,146 141,859 142,976
Total Gasto con IGV 145,179 146,874 151,496 153,518 154,836
Igv de Costos indirectos de fabricación - CIF 10,947 11,205 11,350 11,659 11,860
Nota: Elaboración Propia
208
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 212. Presupuestos de Gastos de Administración (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General
Auxiliar Administrativo
Básicos 42,000 42,000 44,100 44,100 44,100
Gratificación 3,500 3,500 3,675 3,675 3,675
Sub Total 45,500 45,500 47,775 47,775 47,775
Pago de CTS 1,896 1,896 1,991 1,991 1,991
Essalud 3,780 3,780 3,969 3,969 3,969
Bono ley(9% de las gratificaciones) 315 315 331 331 331
SCTR 1% del sueldo 420 420 441 441 441
Total Gasto 51,911 51,911 54,506 54,506 54,506
Servicios 8,691 8,993 9,331 9,712 10,140
Teléfono e Internet 20% 250 250 250 250 250
Energía eléctrica(luz y agua) 20% 2,441 2,742 3,081 3,462 3,890
Contador 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
IGV Servicios 484 539 600 668 745
Alquiler local 20% 12,610 12,610 12,610 12,610 12,610
Igv alquiler 2,270 2,270 2,270 2,270 2,270
Útiles de Oficina 198 198 198 198 198
Lapicero Azul 41 41 41 41 41
Lapicero Negro 41 41 41 41 41
Cuaderno de Ingresos 20 20 20 20 20
Organizador de Rejilla 10 10 10 10 10
Papel Fotocopia 75Gr A-4 (500 hojas) 18 18 18 18 18
PIONER A4 2 ANIL 25MM 16 16 16 16 16
Perforador Oficina Metal 40 Hojas 20 20 20 20 20
Engrapador Metal Tipo Alicate 16 16 16 16 16
Porta Lápiz Jumbo 16 16 16 16 16
209
IGV Útiles de Oficina 36 36 36 36 36
Actividades Respons. Social 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
IGV Activ. Respons. Social 756 756 756 756 756
Total Gasto sin IGV 77,610 77,911 80,846 81,227 81,655
Total Gasto con IGV 81,155 81,511 84,507 84,956 85,461
IGV Gastos administrativos 3,546 3,600 3,661 3,730 3,807
Nota: Elaboración Propia
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas
Tabla 213. Gastos de Ventas
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe Comercial
Agente de Ventas
Básicos 35,400 46,800 49,140 49,140 49,140
Gratificación 2,950 3,900 4,095 4,095 4,095
Sub Total 38,350 50,700 53,235 53,235 53,235
Pago de CTS 1,598 2,113 2,218 2,218 2,218
Essalud 3,186 4,212 4,423 4,423 4,423
Bono ley(9% de las gratificaciones) 266 351 369 369 369
SCTR 1% del sueldo 0 0 0 0 0
Comisión ventas 0,5% 5,164 5,476 5,809 6,158 6,531
Total Gasto 48,563 62,852 66,053 66,402 66,775
Serv. 91,415 91,566 91,735 91,926 92,140
Teléfono e Internet 10% 125 125 125 125 125
Energía eléctrica(luz y agua) 10% 1,220 1,371 1,541 1,731 1,945
útiles de oficina área ventas 69 69 69 69 69
Servicio de distribución 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000
IGV Serv. 16,455 16,482 16,512 16,547 16,585
Alquiler local 10% 6,305 6,305 6,305 6,305 6,305
Igv alquiler 1,135 1,135 1,135 1,135 1,135
Publicidad y Marketing 46,092 45,452 42,502 36,628 28,815
210
Presupuesto de promoción 37,200 37,200 35,000 30,000 25,000
Sampling 8,892 8,252 7,502 6,628 3,815
IGV Publicidad y Marketing 6,696 6,696 6,300 5,400 4,500
Total Gasto sin IGV 192,375 206,174 206,595 201,261 194,035
IGV gastos de ventas 24,286 24,313 23,947 23,082 22,220
Pago área de ventas sin sampling 207,769 222,235 223,040 217,715 212,440
Nota: Elaboración Propia
211
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 214. Depreciación
Concepto Cantidad Valor de compra unitario
Valor de compra
total
Tasa de depreciación
sunat
2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones 49,533 16,511 16,511 16,511 0 0
Marmita 4 8,898 35,593 33.33% 11,864 11,864 11,864
Maquina Dosificadora De 50ml A 1000ml En Acero 304 1 4,195 4,195 33.33% 1,398 1,398 1,398
Licuadora Industrial 1 2,712 2,712 33.33% 904 904 904
Computadora All In One 19.5" HD Celeron 4GB 500GB 1 1,101 1,101 33.33% 367 367 367
Aire Acondicionado 2 2,966 5,932 33.33% 1,977 1,977 1,977
Administración 3,303 1,101 1,101 1,101 0 0
Computadora All In One 19.5" HD Celeron 4GB 500GB 3 1,101 3,303 33.33% 1,101 1,101 1,101
Ventas 2,202 734 734 734 0 0
Computadora All In One 19.5" HD Celeron 4GB 500GB 2 1,101 2,202 33.33% 734 734 734
55,037 18,346 18,346 18,346 0 0
Nota: Elaboración Propia
212
7.4.2.2. Amortización
Tabla 215. Amortización de intangibles
Descripción Cant. Costo unitario
S/.sin igv
Total Valor Venta
IGV 18 % Total Precio de
Venta
Constitución de la empresa 1,178 198 1,376
Búsqueda RRPP - SUNARP 1 10 10 0 10
Reserva de nombre en SUNARP 1 18 18 0 18
Realización de minutas de constitución (gastos notariales) 1 678 678 122 800
Emisión de Facturas 1 100 100 18 118
Inscripción de RRPP (cursar partes a registros públicos) 1 153 153 27 180
Legalización de libros contables (8 libros por 25) 1 169 169 31 200
Costo adm. interno para obtención de RUC 1 50 50 0 50
Marcas y patentes 662 23 685
Solicitud de registro 1 534.99 535 0 535
Publicación 1 127 127 23 150
Licencias y autorizaciones 1,277 4 1,281
Licencia de funcionamiento para negocios de 100 a 500 m2. – Municipalidad de Chorrillos 1 424 424 0 424
Registro Sanitario de alimentos de consumo humano 1 461 461 0 461
Certificado de defensa civil 1 317 317 0 317
213
Carnet de sanidad 4 12 49 0 49
Código de barras 1 26 26 4 30
TOTAL 3,117 225 3,342
Nota: Elaboración Propia
La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años, ninguno es incorrecto.
Para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5 años Tabla 216. Amortización de intangibles y administrativa (importe en soles)
2020 2021 2022 2023 2024
Amortización de Intangibles 623 623 623 623 623
Amortización administrativa 100% 623 623 623 623 623
Nota: Elaboración Propia
214
Tabla 217. Amortización de gastos pre operativos (importe e soles)
Valor IGV Importe
Utensilios, Enseres 1,608 289 1,897
Acondicionamiento del local 83,818 15,087 98,905
Marketing de Lanzamiento 6,650 1,197 7,847
Remuneraciones pre operativas 28,358 0 28,358
Servicios diciembre 2,121 202 2,323
Alquiler Adelantado (diciembre) 10,508 1,892 12,400
Total gasto pre-operativo amortizables 133,063 18,667 151,730
Nota: Elaboración Propia
Tabla 218. Resumen de Amortización de gastos pre operativos (importe en soles)
2020 2021 2022 2023 2024
Amortización de Gasto pre-operativos 26,613 26,613 26,613 26,613 26,613
Amortización operaciones 70% 18,629 18,629 18,629 18,629 18,629
Amortización administrativa 20% 5,323 5,323 5,323 5,323 5,323
Amortización ventas 10% 2,661 2,661 2,661 2,661 2,661
Nota: Elaboración Propia
7.4.2.3. Activo Fijo no Depreciable
Tabla 219. Activo fijo no depreciable (importe en soles)
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total
I.G.V. Importe
Total
Activos fijos no depreciables 6827 1229 8056
Operaciones y producción 4719 849 5569
Incubadora 5lt 1 297 297 53 350
Balanza Electrónica 1 465 465 84 549
Escritorio con estante 1 136 136 24 160
Sillas 1 76 76 14 90
Anaqueles (Estante de metal) 18 93 1,678 302 1,980
Mesa de Trabajo acero inox. 1 381 381 69 450
Mesa de trabajo (abastecimiento) 1 466 466 84 550
215
Mesa de trabajo (etiquetado) 1 466 466 84 550
Armario de utensilios 1 466 466 84 550
Ropero de Limpieza 1 169 169 30 200
Lavatorio 1 119 119 21 140
Administración 1,176 212 1,388
Impresora y Scanner 1 177 177 32 209
Escritorio con estante 4 136 542 98 640
Sillas 6 76 457 82 539
Ventas 932 168 1,100
Celular Huawei Mte 10 Lite 1 508 508 92 600
Escritorio con estante 2 136 271 49 320
Sillas 2 76 152 27 180
Nota: Elaboración Propia
Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer año de
operaciones.
Tabla 220. Gasto por activo fijo no depreciable
2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones y producción 4,719
Administración 1,176
Ventas 932
Total gasto por activo fijo no depreciable 6,827 0 0 0 0
Nota: Elaboración Propia
216
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Costo unitario presentación 400 gr:
Tabla 221. Costo de producción unitario presentación de 400gr (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 227,461 240,396 270,108 303,504 341,016
Materia Prima 456,099 492,339 522,879 553,115 583,201
Mano de Obra Directa 14,832 29,663 31,147 31,147 31,147
Costos Indirectos 134,233 135,669 140,146 141,859 142,976
Costo de producción 605,163 657,671 694,171 726,121 757,324
Costo unitario de producción 2.7 2.7 2.6 2.4 2.2
Unidades vendidas 227,461 240,396 270,108 303,504 341,016
Gastos Administrativos 77,610 77,911 80,846 81,227 81,655
Gastos de Venta 192,375 206,174 206,595 201,261 194,035
Depreciación Activo Fijo 18,346 18,346 18,346 0 0
Amortización de Intangibles 623 623 623 623 623
Amortiz. Gasto Pre Operativo 26,613 26,613 26,613 26,613 26,613
Gasto por activo fijo no depreciable 6,827 0 0 0 0
Gastos operativos 322,394 329,667 333,023 309,724 302,925
Gasto operativo unitario 1.4 1.4 1.2 1.0 0.9
Costo total unitario 4.1 4.1 3.8 3.4 3.1
Nota: Elaboración Propia
Tabla 222. Precio de venta al canal de la presentación de 400gr
Valor de venta al canal S/. 4.50
Igv S/. 0.81
Precio de venta al canal S/. 5.31
Nota: Elaboración Propia
217
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios
Costo unitario presentación 400 gr:
Tabla 223. Costo variable unitario y costo fijo unitario de la presentación de 400gr
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 2.01 2.05 1.94 1.82 1.71
Luz y agua 0.05 0.06 0.06 0.06 0.06
Comisión ventas 0,5% 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02
Sampling 0.04 0.03 0.03 0.02 0.01
Costos Variables 2.12 2.16 2.04 1.92 1.80
Mano de Obra Directa 0.065 0.123 0.115 0.103 0.091
Costos Indirectos Fijo 0.553 0.524 0.479 0.427 0.379
Gastos Administrativos Fijo 0.330 0.313 0.288 0.256 0.228
Gastos de Venta Fijo 0.779 0.795 0.710 0.615 0.533
Depreciación Activo Fijo 0.081 0.076 0.068 0.000 0.000
Amortización de Intangibles 0.003 0.003 0.002 0.002 0.002
Amortización de Pre Operativos 0.117 0.111 0.099 0.088 0.078
(-) Activos fijos no depreciable 0.030 0.000 0.000 0.000 0.000
Costos Fijos 1.96 1.94 1.76 1.49 1.31
Costo total unitario 4.08 4.11 3.80 3.41 3.11
Nota: Elaboración Propia
218
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Tabla 224. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles)
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ventas 1,032,731 1,095,246 1,161,706 1,231,630 1,306,209
(-) Costo de Ventas 605,163 657,671 694,171 726,121 757,324
(-) Materia Prima 456,099 492,339 522,879 553,115 583,201
(-) Mano de Obra 14,832 29,663 31,147 31,147 31,147
(-) Costos Indirectos 134,233 135,669 140,146 141,859 142,976
Utilidad Bruta 427,568 437,575 467,535 505,510 548,885
(-) Gastos Operativos 322,394 329,667 333,023 309,724 302,925
(-)Gastos Administrativos 77,610 77,911 80,846 81,227 81,655
(-)Gastos de Venta 192,375 206,174 206,595 201,261 194,035
(-)Depreciación Activo Fijo 18,346 18,346 18,346 0 0
(-)Amortización de Intangibles 623 623 623 623 623
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 26,613 26,613 26,613 26,613 26,613
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 6,827 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 105,174 107,908 134,512 195,786 245,960
(+) Ingresos Financieros
219
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 21,464
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0
Resultado antes de I. Renta 105,174 107,908 134,512 195,786 245,960 21,464
Pérdida del año anterior
Base imponible 105,174 107,908 134,512 195,786 245,960 21,464
Impuesto a la renta 29.5% 18,741 19,548 27,396 45,472 60,273 6,332
Resultado Neto 86,432 88,360 107,116 150,314 185,686 15,132
Nota: Elaboración propia
220
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
Tabla 225. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (importe en soles)
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquid. análisis vertical
Ventas 1,032,731 1,095,246 1,161,706 1,231,630 1,306,209 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
(-) Costo de Ventas 605,163 657,671 694,171 726,121 757,324 58.60% 60.05% 59.75% 58.96% 57.98%
(-) Materia Prima 456,099 492,339 522,879 553,115 583,201 44.16% 44.95% 45.01% 44.91% 44.65%
(-) Mano de Obra 14,832 29,663 31,147 31,147 31,147 1.44% 2.71% 2.68% 2.53% 2.38%
(-) Costos Indirectos 134,233 135,669 140,146 141,859 142,976 13.00% 12.39% 12.06% 11.52% 10.95%
Utilidad Bruta 427,568 437,575 467,535 505,510 548,885 41.40% 39.95% 40.25% 41.04% 42.02%
(-) Gastos Operativos 322,394 329,667 333,023 309,724 302,925 31.22% 30.10% 28.67% 25.15% 23.19%
(-)Gastos Administrativos 77,610 77,911 80,846 81,227 81,655 7.51% 7.11% 6.96% 6.60% 6.25%
(-)Gastos de Venta 192,375 206,174 206,595 201,261 194,035 18.63% 18.82% 17.78% 16.34% 14.85%
(-)Depreciación Activo Fijo 18,346 18,346 18,346 0 0 1.78% 1.68% 1.58% 0.00% 0.00%
(-)Amortización de Intangibles 623 623 623 623 623 0.06% 0.06% 0.05% 0.05% 0.05%
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 26,613 26,613 26,613 26,613 26,613 2.58% 2.43% 2.29% 2.16% 2.04%
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 6,827 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 105,174 107,908 134,512 195,786 245,960 10.18% 9.85% 11.58% 15.90% 18.83%
(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Gastos Financieros 18,530 8,205 2,686 0 0 1.79% 0.75% 0.23% 0.00% 0.00%
221
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 21,464 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Resultado antes de I. Renta 86,643 99,703 131,826 195,786 245,960 21,464 8.39% 9.10% 11.35% 15.90% 18.83%
Pérdida del año anterior
Base imponible 86,643 99,703 131,826 195,786 245,960 21,464
Gastos no aceptados 0 0 0 0 0 0 1.29% 1.56% 2.29% 3.69% 4.61%
Nueva base imponible 86,643 99,703 131,826 195,786 245,960 21,464 7.10% 7.54% 9.06% 12.20% 14.22%
Impuesto a la renta 29.5% 13,275 17,127 26,604 45,472 60,273 6,332
Resultado Neto 73,369 82,576 105,222 150,314 185,686 15,132
Escudo fiscal 5,466 2,420 792 0 0
Nota: Elaboración propia
222
8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo, capital, económico y financiero
Tabla 226. Flujo de Caja Operativo, capital, económico y financiero (importe en soles)
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquid.
Ingresos por Ventas 1,218,622 1,292,390 1,370,813 1,453,324 1,541,326
(-) Costos operativos 1,038,163 1,150,197 1,210,613 1,269,146 1,324,589
(-) Materia Prima 538,197 580,960 616,997 652,676 688,177
(-) Mano de Obra Directa 14,832 29,663 31,147 31,147 31,147
(-) Costos Indirectos 145,179 146,874 151,496 153,518 154,836
(-) Gastos Administrativos 81,155 81,511 84,507 84,956 85,461
(-) Gastos de Venta 207,769 222,235 223,040 217,715 212,440
(-) Impuesto a la Renta 18,741 19,548 27,396 45,472 60,273 6,332
(-) Pago de IGV 32,289 69,405 76,030 83,663 92,255 5,755
Flujo de caja operativo 180,460 142,193 160,200 184,178 216,737 0
Activo fijo depreciable -64,944
Activo Intangible -3,342
Gastos pre-operativos -172,186
Inventarios -5,291
Capital de trabajo -48,655 -2,945 -3,131 -3,294 -3,514 61,540
223
Recuperación de garantía 12,400
Valor salvamento activo fijo + Igv 25,328
Flujo de capital -294,418 -2,945 -3,131 -3,294 -3,514 0 99,268
Flujo de caja económico -294,418 177,514 139,062 156,906 180,664 216,737 99,268
Préstamo 94,418
Cuotas de reembolso del préstamo -58,580 -41,280 -23,979 0 0
Escudo Fiscal 5,466 2,420 792 0 0 0
Flujo del servicio de la deuda 94,418 -53,114 -38,859 -23,187 0 0 0
Flujo de caja financiero -200,000 124,400 100,203 133,719 180,664 216,737 99,268
Nota: Elaboración propia
La caja mínima es una cantidad pequeña de dinero empleada para eventos fortuitos en el desarrollo de las actividades diarias que va
a requerir la empresa y que se necesite liquidez inmediata para con ello no impactar su adecuado desenvolvimiento, estos eventos pueden
ser compras menores, gastos directos mínimos como movilidades, etc.
224
Tabla 227. Liquidación del IGV
Liquidación de igv anual Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquid.
IGV ventas 185,892 197,144 209,107 221,693 235,118
IGV garantía 1,892
IGV venta de activo fijo 3,864
IGV materia prima -82,098 -88,621 -94,118 -99,561 -104,976
IGV cif -10,947 -11,205 -11,350 -11,659 -11,860
IGV gastos adm -3,546 -3,600 -3,661 -3,730 -3,807
IGV gasto de ventas -24,286 -24,313 -23,947 -23,082 -22,220
IGV inversiones -32,726
IGV neto -32,726 65,016 69,405 76,030 83,663 92,255 5,755
crédito fiscal -32,726 -32,726
neto a pagar 32,289 69,405 76,030 83,663 92,255 5,755
Nota: Elaboración propia
225
Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad (Ke).
9.1.1.1. Cálculo del CAPM.
Tabla 228. Cálculo de CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2009-2018 RM 13.49%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2009-2018 TLR 2.28%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 67.93%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 32.07%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Food Processing BD 0.61
Riesgo País mayo 2018 BCR RP 1.13%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.81
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 12.5%
Nota: Elaboración propia
El CAPM queda invalido porque la tasa cok debería ser mayor que la tcea del banco.
9.1.1.2. Cálculo COK Propio.
Tabla 229. Cálculo COK Propio
COK
CREDISCOTIA 5.00%
BANCO RIPLEY 4.25%
CREDIRAIZ S.A.A 4.50%
CMAC AREQUIPA 4.80%
CMAC TRUJILLO 4.80%
Cok promedio 4.67%
Factor de riesgo 6.7
Cok neto 31.3%
Nota: Elaboración propia
Factor riesgo= TCEA neta más alta+ cok promedio/cok promedio Factor riesgo = (29,90%+4,67%)/4,67%= 7,4
226
9.1.1.3. Costo de la deuda.
Tabla 230. Cálculo COK Propio
TCEA TCEA neta
Deuda activo fijo 25.00% 17.63%
Deuda capital de trabajo 29.90% 21.08%
Nota: Elaboración propia
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).
El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo
Financiero.
El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el
Flujo Económico.
Tabla 231. Costo promedio ponderado de capital (WACC)
Concepto Monto % Costo neto wacc
Deuda 94,418 32.07% 17.63% 5.6522%
Capital propio 200,000 67.93% 34.57% 23.4836%
Total 294,418 29.14%
Nota: Elaboración propia
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
Tabla 232. Indicadores de rentabilidad
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquid.
Flujo de caja económico -294,418 177,514 139,062 156,906 180,664 216,737 99,268
Flujo de caja financiero -200,000 124,400 100,203 133,719 180,664 216,737 99,268
Nota: Elaboración propia
9.2.1.1. VANE y VANF
Tabla 233. VANE y VANF
VANE 146,021
VANF 123,566
Nota: Elaboración propia
227
9.1.1.1. TIRE y TIRF, TIR modificado
Tabla 234. TIRE y TIRF
TIRE 51.09%
TIRF 61.19%
TIRME 38.60%
TIRMF 43.25%
Nota: Elaboración propia
Considerando una tasa del wacc% para las Reinversiones del TIRME y cok para las reinversiones del TIRMF.
9.1.1.2. Período de recuperación descontado.
Tabla 235. Periodo de Recuperación descontado Económico
Flujo Económico Descontado -294,418 137,463 83,390 72,861 64,966 60,353 21,406
Acumulado -294,418 -156,955 -73,565 -703 64,262 124,616 146,021
Período de Recupero Económico 3.01 años
Equivalente a: 3.00 años 0.1 meses
Nota: Elaboración propia
228
Tabla 236. Periodo de Recuperación descontado Financiero
Flujo Financiero Descontado -200,000 92,443 55,333 54,872 55,091 49,112 16,716
Acumulado -200,000 -107,557 -52,224 2,647 57,738 106,851 123,566
Período de Recupero Financiero
2.95 años
Equivalente a: 2.00 año 11 meses
Nota: Elaboración propia
9.1.1.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Tabla 237. Relación Beneficio/Costo
Relación B/C Económico: 1.50
Relación B/C Financiero: 1.62
Nota: Elaboración propia
Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1,48 soles y se gana 0,48 soles
Por cada sol de inversión propia los accionistas reciben 1,69 soles y se gana 0,69 soles
229
9.1.2. Análisis del punto de equilibrio
9.1.2.1. Costos variables, Costos fijos
Tabla 238. Costos Variables y costos fijos (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 1,032,731 1,095,246 1,161,706 1,231,630 1,306,209
Venta en Unidades 227,461 240,396 270,108 303,504 341,016
Valor de Venta Promedio 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5
Materia Prima 456,099 492,339 522,879 553,115 583,201
Luz y agua 12,203 13,712 15,406 17,311 19,450
Comisión ventas 0,5% 5,164 5,476 5,809 6,158 6,531
Sampling 8,892 8,252 7,502 6,628 3,815
Costos Variables 482,358 519,778 551,596 583,212 612,997
Costo Variable Unitario Promedio 2.1 2.2 2.0 1.9 1.8
Mano de Obra Directa 14,832 29,663 31,147 31,147 31,147
Costos Indirectos Fijo 125,690 126,071 129,361 129,741 129,361
Gastos Administrativos Fijo 75,169 75,169 77,765 77,765 77,765
Gastos de Venta Fijo 177,099 191,075 191,744 186,744 181,744
Depreciación Activo Fijo 18,346 18,346 18,346 0 0
Amortización de Intangibles 623 623 623 623 623
Amortización de Pre Operativos 26,613 26,613 26,613 26,613 26,613
(-) Activos fijos no depreciables 6,827 0 0 0 0
Costos Fijos 445,199 467,560 475,598 452,632 447,252
Nota: Elaboración propia
230
9.1.2.2. Estado de resultados (costeo directo)
Tabla 239.
Estado de Resultados Costeo Directo (importe en soles)
Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1,032,731 1,095,246 1,161,706 1,231,630 1,306,209
(-) Costos Variables 482,358 519,778 551,596 583,212 612,997
Margen de Contribución 550,373 575,467 610,110 648,418 693,211
(-) Gastos Financieros 18,530 8,205 2,686 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo
(+) Otros Ingresos
Resultado antes de I. Renta 86,643 99,703 131,826 195,786 245,960
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 13,275 17,127 26,604 45,472 60,273
Resultado Neto 73,369 82,576 105,222 150,314 185,686
Nota: Elaboración propia
9.1.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
Tabla 240. Punto de equilibrio (unidades)
Punto de Equilibrio (unidades) 183,994 196,612 190,382 172,849 163,070
Nota: Elaboración propia
9.1.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
Tabla 241. Punto de equilibrio (en soles)
Punto de Equilibrio (En Soles) 835,380 892,669 864,383 784,778 740,379
Nota: Elaboración propia
231
9.2. Análisis de Sensibilidad y Riesgo
9.2.1. Variables de entrada.
Tabla 242. Variables de entrada
variables de entrada
Demanda
Precio
Costos de materia prima
Nota: Elaboración propia
9.2.2. Variables de salida
Tabla 243. Variables de Salida
VANE 146,021
VANF 123,566
TIRE 51.09%
TIRF 61.19%
Cok 34.57%
Wacc 29.14%
Nota: Elaboración propia
9.2.3. Análisis unidimensional.
Tabla 244. Análisis Unidimensional de la variable demanda
VANE = 0
Variable demanda
Base Reducción máxima de la demanda
Demanda 0.00% -12.34%
VANE 146,021 0
VANF 123,566 4,198
TIRE 51.09% 28.4%
TIRF 61.19% 35.46%
Cok 34.57% 34.57%
Wacc 29.14% 28.4%
Nota: Elaboración propia
232
Tabla 245.
Análisis Unidimensional de la variación del Precio (importe en soles)
VANE = 0
Variable Precio Base Reducción máxima del precio
Precio 0.00% -6.68%
VANE 146,021 -0
VANF 123,566 7,448
TIRE 51.09% 28.27%
TIRF 61.19% 36.14%
Cok 34.57% 34.57%
Wacc 29.14% 28.27%
Nota: Elaboración propia Tabla 246. Análisis Unidimensional de la variación de costos de materia prima (importe en soles)
VANE = 0
Variable Costo de materia primas
Base Aumento máximo el precio de todas las
materias primas
Costo de materias primas 0.00% 14.55%
VANE 146,021 -0
VANF 123,566 11,305
TIRE 51.09% 28.07%
TIRF 61.19% 36.94%
Cok 34.57% 34.57%
Wacc 29.14% 28.07%
Nota: Elaboración propia
233
9.2.4. Análisis multidimensional
Tabla 247. Análisis Multidimensional
Pesimista Base Optimista
Demanda -10% 0% 5%
Precio -5% 0% 5%
Costo de Materia Prima 10% 0% 0%
VANE -176,051 146,021 303,595
VANF -119,732 123,566 265,113
TIRE 6.1% 51.1% 74%
TIRF 11.3% 61.2% 91%
Probabilidades de ocurrencia
15% 70% 15%
Nota: Elaboración propia
Tabla 248. VANE Y VANF
VANE esperado 121,347
VANF esperado 108,303
Nota: Elaboración propia
9.2.5. Variables críticas del proyecto.
Tabla 249. Variables críticas el proyecto
Variación máxima permitida
Tipo de variable
Demanda -12.34% Variable sensible
Precio -6.68% Variable crítica
Costo de Materia Prima 14.55% Variable sensible
Nota: Elaboración propia
9.2.6. Perfil de riesgo.
Debido a la existencia de 2 variables crítica el perfil de riesgo del proyecto es
moderado alto, debido al costo de los insumos
234
Conclusiones
La preocupación por la vida saludable ha aumentado y no sólo está enfocado en
las personas que realizan actividad física, sino las que les preocupa alimentarse de
forma sana.
Nuestro negocio consiste en la elaboración de yogurt natural con alpiste,
comercializarlo en una botella de vidrio en presentación de 400 gramos dirigido al
NSE A y B de 25 a 39 años ubicados en la ciudad de Lima.
Después de realizar un análisis sobre la localización de la planta y oficinas de
administración, se ha decidido alquilar un local en Chorrillos.
El yogurt natural con alpiste ayuda con el estreñimiento. Según la tabla peruana de
composición de alimentos en 400 gramos tiene el siguiente valor nutricional:
Nuestros canales de ventas serán tiendas naturistas/biomarkerts, ecoferias y
online. Cuadro detallado en Anexos.
La estrategia que utilizaremos para este proyecto será la de diferenciación, debido
a que nuestro producto es el primero en el mercado peruano, es el único yogurt que
tiene alpiste.
Según la investigación que se realizó, el INEI indicó que en el último periodo anual
febrero 2018 a enero 2019, la actividad económica creció un 3.88%.
Nuestro proveedor del alpiste es Frutos y Especias S.A.C. donde su sede principal
se encuentra en Av. Huarochirí 160 Santa Anita, y su planta se encuentra en Av.
México 1937 La Victoria.
La forma legal societaria que escogemos es SAC, esta denominación indica que la
cantidad de accionistas es de 2 a 20 accionistas, y nosotros seremos 5 accionistas.
El local que hemos escogido, que se encuentra en Chorrillos tiene 266 m2 que tiene
un área de producción, un almacén de productos terminados, un almacén de
insumos y el área administrativa.
La unidad empresarial será la de una pequeña empresa, una de las características
es que sus ventas anuales son de 150 UIT hasta máximo 1,700 UIT, mientras que
235
para microempresa es un monto máximo de 150 UIT, hay que tomar en cuenta que
la UIT 2019 es de S/ 4,200.00 soles.
La inversión total del proyecto será de S/ 289.000 soles.
La inversión será de 68% de capital propio y 32% de préstamo bancario, que será
solicitado a dos bancos como préstamo para empresa. Para este préstamo se ha
escogido el Banco Internacional del Perú (Interbank), que nos dará 26.66%.
236
Recomendaciones
Recomendamos que al cabo de los cinco años la empresa evalúe vender en
supermercados ya que tendrá mayor posicionamiento en el mercado así cómo
podrá aumentar el volumen de ventas.
Según la investigación se ha podido ver que el mercado está aumentando el
consumo de productos saludables, por lo que podría sacar otros productos del
mismo estilo.
Evaluar la permanencia en la empresa ya que de crecer necesitarían comprar
mayor maquinaria.
Recomendamos que se haga mayor capacitación a los trabajadores, ya que
aumentará la producción.
De ser factible, que se evalúe importar la maquinaria que se usa, de esta manera
podría salir menor el precio de estas.
237
Referencias
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ser analizado ya que, si el canal de distribución es muy grande, lo que sucederá es
que los costos de inversión serán mayores, ya que está afectado por costos
intermedios (aporte de proveedor, aporte por participación en la exhibición), lo cual
encarecerá el producto. Recuperado de:
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la Federación Española de Centros Tecnológicos (FEDIT), a la Red de Institutos
Tecnológicos de la Comunidad Valenciana (REDIT), al European Food Institutes
(EFI). Recuperado de https://www.ainia.es/ainia/sobre-ainia/quienes-somos-ainia-
tecnologico/
240
Anexo
Anexo 1. ENCUESTA
Sección 1: Filtros de criterios de segmentación de la pregunta 1 a la 7
1. Género
2. ¿Qué edad tiene?
3. ¿Cuál es el salario promedio que percibe mensualmente?
4. ¿En qué distrito vives o trabajas?
5. ¿Cuál es su estado civil?
6. ¿Cuántas personas viven permanentemente en tu hogar?
7. ¿Ud. opta por consumo de productos naturales y/o saludables?
Sección 2: Perfil del cliente de la pregunta 8 a la 19
8. ¿Ud. consume yogurt?
9. ¿Qué tipo de yogurt consume?
10. ¿Con qué continuidad ud consume yogurt?
11. ¿Qué marca de yogurt consume?
12. De las marcas que ud consume ¿Cuáles son los atributos que valora más?
13. ¿Dónde encuentra el yogurt de su preferencia?
14. ¿De qué manera se informó del producto que consume?
15. ¿Qué factores de los mencionados lo motiva al consumo de yogurt?
16. ¿Cuál es la presentación de yogurt que consume?
17. ¿Cuántos envases de yogurt consume aproximadamente al mes?
18. ¿Cuánto le cuesta la presentación de yogurt de 400gr?
19. ¿Cuánto le cuesta la presentación de yogurt de 200gr?
Sección 3: Validación del producto de la pregunta 20 a la pregunta 29
20. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestro yogurt de Alpiste en su presentación de
400gr?
241
21. ¿Con que frecuencia compraría nuestro yogurt de Alpiste en su presentación de
400gr?
22. ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión?
23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro yogurt de Alpiste de 400gr?
24. ¿Qué características elementales son las que más destaca para consumir este
nuevo yogurt basado en semillas de Alpiste?
25. ¿Qué medios preferiría para enterarse del producto?
26. ¿En qué estaciones del año considera ud que consumiría con mayor frecuencia el
yogurt de Alpiste?
27. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro yogurt de Alpiste?
28. ¿Qué tanta influencia tiene para usted el diseño del envase del yogurt de Alpiste
para que pueda determinar su decisión de compra?
29. ¿Cuál sería el principal motivo para consumir nuestro producto o cambiarlo por el
producto que consume actualmente?
242
Anexo 2. ENTREVISTAS
Entrevistas
Entrevista 1 y 2
GUIA DE ENTREVISTA A LOS EXPERTOS EN VENTAS DE PRODUCTOS
SALUDABLES
El siguiente cuestionario estructurado es creado para investigar a los expertos en ventas
de productos saludables, que de tal forma nos puedan dar un alcance sobre temas
esenciales como: conocer más al sector de comida saludable, conocer en que canales
podemos ofertar nuestro producto, saber la forma de pagos de los diferentes canales. Se
agradece anticipadamente las respuestas a la entrevista ya que nos servirán como un gran
aporte a la investigación que estamos realizando.
1. DATOS DE LOS ENTREVISTADOS
a. Nombre: Hugo Chacaliaza
Cargo: Dueño y Gerente General de Nutriomega SAC
Rol para el proyecto: Especialista
b. Nombre: Jorge del Río
Cargo: Gerente de ventas de Nutriomega SAC
Rol para el proyecto: Especialista
2. MOTIVO DE ENTREVISTA
Especialistas en ventas de productos saludables.
3. Objetivo
Conocer los diferentes canales donde ofertan productos naturales.
Conocer las formas de pago de los diferentes canales.
Conocer al sector de productos naturales.
243
4. CUESTIONARIO
Primera Parte: Preguntas Generales:
1. ¿Qué nos pueden comentar sobre ustedes, sobre como comenzaron con este
mundo de Sacha Inchi, de vida saludable?
Sr Hugo: Hola Giulliana, soy el Sr Hugo Chacaliaza, en el año 2007, me invitaron dos
ingenieros a invertir en este proyecto sobre el aceite de Sacha Inchi, yo en ese año me
dedicaba al cien por ciento a la asesoría contable, tributaria empresarial, porque soy
contador público de carrera, en realidad decidí invertir porque el proyecto parecía muy
bueno, una rentabilidad buenísima porque se iba a realizar no sólo operaciones de
consumo interno, sino también de exportaciones.
Empezamos en el año 2007 con esta marca Nutriomega, que está muy bien posicionada
actualmente en el mercado, ya tenemos 12 años. Poco a poco se ha ido haciendo más
conocido el producto de Sacha Inchi. Actualmente estamos en todos los supermercados y
en tiendas naturistas. Ha sido una experiencia muy bonita porque, al inicio de las
operaciones fue muy duro el tratar de introducir este producto al mercado porque no era
conocido e hicimos publicidad escrita y también televisiva para poder llegar a los
consumidores finales.
2. Jorge ¿Cuál ha sido tu experiencia al momento de entrar al rubro de vida
saludable?
Jorge: Mi nombre es Jorge del Río, yo entré a la empresa para ver el tema de la planta,
certificaciones y ver la venta de los productos en el exterior. El producto se está moviendo
afuera poco a poco, pero es un poco lento, ya que el producto Sacha Inchi es un poco
escaso, entonces no se puede pensar en grandes exportaciones, sino en pequeñas, pero
constantes y tratar de mantener a esos pequeños compradores satisfechos.
3. Díganme ¿Cuál es su opinión sobre el mercado de vida saludable, sobre este
boom que ha empezado hace algunos años? La gente se preocupa más por su
salud, por verse mejor.
Jorge: Sí, definitivamente hace unos años el mercado saludable se ha incrementado
bastante en todo aspecto, desde lo que tomas, comes, ejercicios y en esa búsqueda
encuentran de hecho algunas buenas alternativas de productos naturales, cambiando sus
244
hábitos alimenticios, por ejemplo, muchas personas se olvidan de la azúcar blanca
procesada y quien opciones más saludables como la panela, la Stevia. En el caso de Sacha
Inchi es la mejor Nota de omega 3 que hay y poco a poco la gente le va dando más
importancia al consumo de omega 3. En realidad, siempre está relacionado sólo al
pescado, pero la Sancha Inchi tiene mayor concentración de omega 3 que un pescado, y
eso poco a poco está ganando terreno, la parte vegetal, yendo casi al lado vegano. Algunas
personas ya están tomando este estilo de vida, dejando casi de lado las carnes. Eso si
cada año se ve que el número de veganos sube, el número de productos naturales va en
aumento definitivamente, las combinaciones de estos productos innovadores suben y el
Perú no es ajeno a eso, ya están abriendo más tiendas naturales, la gente está tomando
más conciencia de ello.
Hugo: Hace 10 años viajé a Miami justamente con la intención de introducir este producto
porque como dice Jorge es muy rico en omega 3. Tenía los canales para llegar a una
empresa muy grande que es distribuidora, pero lamentablemente cuando llamaron a un
peruano que trabajaba en esta empresa no sabía que era Sacha Inchi, pero el bombardeo
de propagandas; más televisivo es el consumo de omega 3. Allá ya hace muchos años que
se consume el omega 3, pero el sacha inchi es mucho mejor que el pescado, recién poco
a poco se ha introducido.
4. Nuestro producto es un yogurt hecho a base de alpiste. Ya que ustedes están en
el mundo de la vida saludable. ¿Conocen algún producto que esté hecho a base
de alpiste?
Hugo: No, personalmente no, nosotros comercializamos aceite Sacha Inchi, aceite de
ajonjolí, aceite de linaza y aceite de chía, aceite de coco, harinas de estos productos y
algunas salsas.
Jorge: Lo único que he escuchado de alpiste es la harina, como insumo y las semillas.
5. ¿Ustedes creen que el mercado/sector sobre vida saludable está creciendo
exponencialmente?
Jorge: Si, definitivamente si el mercado saludable está en aumento hace varios años y lo
que veo es lo que te comenté hace unos minutos que los veganos están aumentando,
245
entonces buscan más opciones vegetales y el alpiste entra perfecto para un sustituto de la
leche que cada vez son más institutos a nivel mundial que ya no recomiendan el consumo
de la leche de vaca, ya que dicen que es dañina, aunque dicen que tiene calcio y que es
bueno para los huesos, están demostrando que es todo lo contrario y estas leches
vegetales son una buena alternativa para sustituir y son más saludables.
Hugo: Es cierto que ha incrementado el consumo de productos naturales, pero hay un
problema en eso, y en el caso específico de Sacha Inchi, hay mucha gente que quisiera
consumir, pero como hay poca producción, el año pasado y el ante año ha habido mucha
demanda para comprarlo como snacks, entonces hay escasez de semillas para hacer
aceite.
6. ¿En qué canales suelen vender?
Hugo: En supermercados, estamos en Cencosud; Wong y Metro; Supermercados
Peruanos; Plaza Vea y Vivada; e Hipermercados Tottus. Estas grandes tiendas tienen
tiendas a nivel nacional y también llegamos hasta esos puntos. También vendemos a
tiendas naturistas.
Segunda parte: Producto
1. Como les he comentado nuestro producto está hecho a base de alpiste, ¿Cuál es
su opinión sobre este producto? Teniendo en cuenta que el alpiste es un
antioxidante, ayuda a bajar de peso, ayuda a la digestión.
Hugo: Bueno como producto natural, sé que va a tener buena acogida, lo que tenemos
siempre es el yogurt de leche que lo venden en todos los supermercados y sé que va a
tener muy buena acogida. Sería bueno que la introducción de este producto sea con un
tríptico en la botella para que la gente pueda saber cuáles son las bondades del producto,
como lo hacemos en el caso de nuestro producto sacha inchi, le colocamos un tríptico en
el cuello de la botella y cuando el consumidor puede ver todos los beneficios que tiene
nuestro producto, como se toma, cuáles son las bondades, eso nos ayuda mucho a la
rotación de producto. Sugiero que hagan eso.
Jorge: De hecho, con el alpiste no se conocen productos, solo he visto la harina, pero si
haces un yogurt. Se podría saber que el alpiste ya puede estar consumiendo, pero se cree
que lo consumen las aves, entonces podrían empezar a decir que los humanos también lo
246
pueden consumir, pero de otra forma, es como de repente deberían de enfocarlo que vean
los beneficios que tiene el alpiste y que uno también lo puede consumir y como yogurt es
la mejor forma creo yo porque no tienes la semillita. Si ya tienes un producto bebible de
buen sabor y todos los beneficios del alpiste, no conozco mucho, pero si me dices que es
digestiva y en el yogurt eso es básico. Ahora tantos productos le están poniendo chía,
linaza justo para este tema.
2. ¿Qué piensan sobre la innovación de estos productos saludables?
Hugo: Nosotros hemos participado de ferias alimentarias, acá en Lima, en el Jockey Plaza
y hace maso menos 8 años nosotros sacamos una salsa innovadora, parecida a la
mayonesa y le pusimos mayomega, para que la gente tenga maso meno una referencia de
que era como una mayonesa, muy exquisita que se utiliza con ensaladas, carnes. Las
personas que tienen diabetes, problemas cardiovasculares y no pueden consumir ese tipo
de productos, esto es para ellos. Todo esto son productos innovadores. Esto nos ha
ayudado a tener un premio acá en la feria alimentaria y hace 5 años sacamos un producto
igual, pero de rocoto y con es ganamos el primer puesto.
Jorge: Buenos si de hecho la innovación de productos es algo que se da todos los días a
nivel mundial están sacando cosas nuevas, ya no solo las cosas naturales como materia
prima si no ya creando un producto final. La quinua ya no solo la venden como semilla, si
no ya en platos terminados, la chía también ha sacado bebidas, con el sacha inchi aún falta
sacar cosas, hay que investigar, hacer pruebas con el sabor, algo que le guste a la gente.
Tercera Parte: Precio
1. ¿Con respecto al precio de los productos, este cambia al distrito al cual vayan?
Hugo: Nosotros tenemos precios para los supermercados, pero esas empresas tienen
tiendas en diferentes distritos como Surco, Miraflores, La molina mantienen un precio
estándar, en los distritos como Los Olivos, Comas venden más barato, pero 2 soles menos,
siempre hay una diferencia, de acuerdo en el distrito donde este. Nosotros mantenemos
un solo precio para los supermercados, no cambiamos precio y cada empresa maneja el
precio interno de sus tiendas.
247
En el caso de tiendas naturistas mantenemos una sola línea de precio.
Cuarta Parte: Plaza
1. Según su experiencia ¿Cuál es el canal adecuado para la venta y
comercialización de un producto natural?
Hugo: Creo que ahora las tiendas naturistas, más especializadas como las orgánicas, las
ferias de productos orgánicos, ecológicos, saludables que ahora están en todos los
distritos. Para mí ahí es un buen punto porque están en contacto con la gente. Para
empezar, tiene que haber degustación, hacerle probar a la gente explicándole las
propiedades, ahí tienes muchas opciones y ver las nuevas tiendas como Flora y Fauna, la
presencia física es básico y ya luego promocionar por redes sociales que es básico para
esto.
2. ¿Creen que este siendo un producto nuevo deberíamos de empezar en un
supermercado?
Hugo: Yo sugiero que no hagan en ferias, nosotros hicimos lo mismo; como lo dice Jorge;
nosotros íbamos a distritos a buscar ferias, poníamos un stand, degustación y ahí la gente
empezaba a conocer más el producto y eso nos ayudó a ingresar a supermercados, en esa
época no había tanto el tema de redes sociales como lo hay ahora, es increíble todo lo que
se comercializa por redes sociales, hemos firmado un contrato con una empresa para que
nos ayude con el tema de la publicidad de redes sociales.
1. ¿Cuáles son los requisitos para vender en un supermercado?
Hugo: Nosotros cuando ingresamos a Cencosud, visitaron la planta, vieron los procesos
de producción. Ahora ya no por el tiempo que tenemos con ellos. Exigen nueva
presentación.
Cuando entramos a Supermercados Peruanos ayudó el hecho de estar en otro
supermercado.
2. Pero ¿Si les fue difícil entrar al primer supermercado?
Hugo: Si, si nos costó, pero nos ayudó mucho el producto de mayomega, porque no había
en ninguna parte acá en el Perú.
248
Jorge: Yo pienso que, si quieres ingresar un producto nuevo y empezar en supermercados,
tu costo va a ser mayor, si yo tuviera un producto así empezaría en ferias, tiendas
naturistas, siempre degustando el producto y cuando sea un poco más conocido saltar a
supermercados. Tienes que tomar en cuenta que tienes que tener registro sanitario, un
local donde se produzca que este en ópticas condiciones, poner una degustadora y hacer
publicidad.
3. ¿Quisiéramos saber cuál es la política de pagos que manejan los
supermercados?
Hugo: Wong paga a 90 días, Supermercados Peruanos paga a los 30 días e
Hipermercados Tottus paga a los 30 días.
Pero usamos factoring para poder tener mayor liquidez inmediata, por eso el precio que les
vendemos a ellos es mayor que el precio que vendemos a las tiendas naturistas, y esto es
para poder soportar ese costo financiero.
Quinta Parte: Promoción
1. ¿Qué tipo de promoción creen que debemos de hacer para impulsar y
promocionar el producto?
Jorge: Como te decía para mí lo principal la degustación y de hecho darles información,
flyers informativos. Sacarse la idea que el alpiste no solo es para las aves y que puede ser
consumido por el ser humano. Hay en muchos distritos Miraflores, La Molina, Surco. Estar
en contacto con la gente, preguntarles. Redes sociales es básico, todo se mueve por ahí.
Hugo: Lo que también nos ayudó a nosotros cuando empezamos fue sacamos un spot
televisivo 3 veces al día, nos ayudó mucho, mañana, medio día y en la noche. Las amas
de casa están viendo en ese momento.
2. ¿Qué requisitos son los que les piden para entrar a ferias?
Hugo: En realidad nosotros íbamos como empresa y alquilábamos un stand, lo importante
es pagar para tener el stand.
19 ¿Al empezar creen que debemos de hacer algún tipo de promoción? Me refiero a un
precio más bajo, 2x1.
249
Hugo: Depende, nosotros empezamos a hacer una promoción cuando sacamos el segundo
producto. Lo que veo en ciertos casos y sugeriría pueden sacar una botella normal y una
chiquita de regalo.
Jorge: Depende también el precio con el que salgas al mercado, porque la competencia
son los yogures de vaca, y no debes de estar más alto de esos, y que la gente sepa que
existe un yogurt así.
3. Según su experiencia ¿Qué tipo de promoción/publicidad es la que tiene más
llegada/impacto a las personas?
Hugo: Los flyers ayudan mucho, porque ahí pueden poner la presentación del producto,
los beneficios y la manera del consumo y los beneficios para que la gente sepa que están
consumiendo. Las ferias pequeñas de los parques.
Jorge: Ahora lo que están haciendo muchas empresas y que está mucho de moda son las
activaciones en programas de mucho rating, sobre todo faranduleros. Colocan una mesa
con sus productos e indican y esos treinta segundos un minuto que están ahí y que los ven
un montón de personas ayudaría bastante.
Sexta Parte: Cierre
1. Después del tiempo conversado y lo que les he podido contar del producto ¿Qué
sugerencias para el lanzamiento del producto y poder mantenerlo en el tempo?
Hugo: Todo producto natural es bien visto en el mercado, el peruano debe de tener más
conciencia sobre la comida chatarra, lo que sugiero es poner estas activaciones en los
programas, los flyers y las propagandas en los supermercados, esto es en un inicio hasta
que se hagan conocidos, porque no es siempre. Si mantienen el producto, la calidad, el
sabor eso definitivamente eso los va a mantener en el mercado, no conozco un producto
así, yo consumiría ese producto.
Jorge: De hecho, un tema importante es el precio, debe de salir con un precio igual al del
yogurt de vaca. Mucha información y degustación es importante y básico para que el
producto tenga buena acogida y si le pones algún sabor lo puede comer hasta cualquier
niño.
250
Entrevista 1 y 2
GUIA DE ENTREVISTA A LOS EXPERTOS EN LEGISLACION EN LA INDUSTRIA
ALIMENTARIA
El siguiente cuestionario estructurado es creado para investigar a los expertos en
legislación de la industria alimentaria con el fin que puedan dar sus comentarios e impartir
sus experiencias sobre conceptos esenciales como la normativa vigente legal peruana e
internacional y que nos servirán como un gran aporte a la investigación que estamos
realizando.
5. DATOS DE LOS ENTREVISTADOS
c. Nombre: Romina Cerro Quintana
Cargo: Encargada de asuntos regulatorios en FS Certificaciones SAC
Rol para el proyecto: Especialista
6. MOTIVO DE ENTREVISTA
Especialista en legislación industrial alimentaria.
7. Objetivo
Conocer las normas actuales vigentes locales e internacionales
Conocer los requisitos a considerar para el creación y comercialización de un
producto alimentario en material legal alimentaria
Conocer las trabas o consideraciones a tomar en cuenta según su experiencia en
la industria alimentaria
Primera Parte: Introducción a la denominación del producto
1. ¿Según tu criterio como deberíamos enfocar el nombre o denominación del
producto que estamos trabajando en función a su composición?
Romina Cerro Quintana: bueno como te decía en el mercado hay muchos productos que
son bebidas a base de cereales o semillas o también castañas etc., como te dije almendras,
soyas y que normalmente se les comercializaba como leche de “”, leche de soya, leche de
almendra, leche de arroz, sin embargo toda esta denominación es incorrecta porque en
realidad bajo un tema ya de normativa como tú dices de sustento, leche solo se le puede
251
llamar a la secreción mamaria de ciertos rumiantes , entonces solamente pensando en esa
idea, no existe la leche de soya, ni de almendra ni de nada o bebidas a base de “”, entonces
por eso yo te preguntaba si tu producto o como es tu producto, porque tú me dices que si
involucra leche pero que también quieres colocarle esta semilla, en el mercado actual abras
visto que hay productos que si le colocan quinua, le colocan chía y otras semillas más, pero
eso ya lo hacen como una adición final al producto inicial, entonces si tú quieres trabajar
bajo la terminología de yogurt para comenzar debes seguir ciertos lineamientos en cuanto
ingredientes a composición, a producción inclusive a las cepas que estas planeando
utilizar, porque yo entiendo que tú vas a tener una leche la vas a fermentar con cierto
cultivo, lo clásico le lactobacilos y que va a sedificar el medio y a generar esa consistencia
particular del yogurt.
Segunda Parte: Conocimiento del universo relacionado al yogurt
2. ¿En función a ya conocer entonces la denominación y composición, que podemos
esperar en materia de leyes en el sector, mercado o en el país?
Para eso lo primero que tienes que tener en cuenta es que en Perú específicamente en
Perú nosotros tenemos un tema de jurisdicción de normas como una pirámide de
importancia, si tú no tienes una normativa local sobre un punto específico porque tenemos
varias normas, recién ahí te vas a buscar información a lo que es el códex alimentario, ya
abras escuchado lo que es el códex alimentario no?, el códex alimentario es un montón de
normas, un conjunto de normas, estoy hablándote de 200 normas, 300 normas las que son
tanto para producto como para estándares de limpieza, higiene, HASAP, etc. Y estas
directrices son de carácter normativo e internacional y lo siguen por lo menos más de 100
países justamente el códex se utiliza de una forma para estandarizar el comercio, para que
lo que tu produces acá, se produzca igual en Vietnam, en Taiwán, entonces siguiendo esos
lineamientos tu puedes llamarlo yogurt solamente si ambos países hacen lo mismo bajo
los lineamientos del códex, entonces como te decía en Perú si tú no tienes una norma
local para yogurt que en realidad no la tenemos, una norma reglamentaria, podemos tener
de repente normas técnicas peruanas, esas son recomendables, si no tienes una local te
vas al códex, si no encuentras algo en el códex te vas a recién a buscar información a
estados unidos en la FDA, que también tiene un sinfín de normas específicamente sobre
alimentos, tanto para productos específicos como para temas de aditivos o para etiquetado
o para cualquier cosa.
Tercera Parte: Procedimiento a seguir para la producción
252
3. ¿Ok, entonces cuales serían los pasos a seguir?
Lo primero que tú tienes que investigar ahorita es de que si tu procesos e ingredientes se
acomodan a lo que el códex está pidiendo específicamente en la norma de leches
fermentadas, porque eso es al final tu yogurt, y bueno la página del códex la puedes
encontrar fácilmente en google solamente pones códex alimentarius, de ahí vas a ir a un
link que dice normas oficiales y ahí te va a dar un buscador que es muy intuitivo,
básicamente pones ahí leche fermentadas y te va a lanzar ya el filtrado y te va dar hasta
en 5 idiomas la norma, entonces basta con que escojas en español pero cuando tengas
una duda respecto a cómo se está colocando la información en español bájate la versión
en inglés porque es la oficial.
Enzo Trujillano Pinto: Ok, ahora entiendo que no hay algo totalmente aterrizado en lo que
respecta a yogurt acá en Perú
Romina Cerro Quintana: lo que pasa es que, en nuestro país, en los últimos 4 años, está
teniendo un auge en cuanto a temas de normatividad, no teníamos muchas normativas o
en todo caso eran muy genéricas y recién respecto a todos los últimos temas que has visto
a tu alrededor de repente como el etiquetado de las leches, las carnes, etc. Recién el
estado ha comenzado de una forma dramática, a generar normas para justamente cada
una de estas categorías, pero aún no ha llegado al tema como tal, existe en realidad si una
norma específica que lanzo el año pasado el ministerio de agricultura que es para leches,
que me parece que ahí también tiene una denominación o un concepto definición sobre
yogurt que también te sugiero que la chequees, porque ahí también te da unos lineamientos
sobre la composición de la leche, la cantidad de grasa o la cantidad de cualquiera de los
componentes que vas a necesitar.
Enzo Trujillano Pinto: Si eso vi, entonces estamos reactivos respecto a normas
Romina Cerro Quintana: Si, en realidad es bastante amplio y es por eso que muchas
empresa se animan a hacer sus productos, lanzan algo nuevo muy innovador y luego se
dan de cara contra el mercado porque se han dado cuenta que han gastado un montón de
plata en un empaque muy lindo y vistoso pero que la información que está colocada está
súper mal, entonces porque nunca se fijaron siquiera que existía todo un tema de
etiquetado atrás de, y eso es solamente a nombre como te estoy diciendo, falta que también
tengas en cuenta que ya hay toda una normativa ya establecida para lo que es etiquetado
en general, entonces tampoco es poner por poner, no le pongo cualquier dirección, no le
pongo cualquier titular, no le pongo en cualquier lugar, no le pongo este en negrita, acá
más grande, acá más chiquito, todo ya está como te digo determinado.
253
Tercera Parte: Procedimiento a seguir para el proceso de comercialización e
información al consumidor
4. ¿Bajo estos puntos a considerar, entonces también debemos tener reglas bien
claras para la comercialización, que alcance tienes en ello, eso también están en
el códex?
Romina Cerro Quintana: Si y no, son varias normas, por lo menos 04 que tú tienes que ver
de forma paralela para temas de etiquetado en general, una también es de códex pero de
etiquetado de productos pre-envasados, porque como te digo el códex tiene más de 200
normas, tienes la ley de protección al consumidor que también es bastante amplia pero
que tiene varios puntos específicos respecto a alimentos , tienes la norma metrológica 001
del año 2014 que también te habla específicamente sobre etiquetado y también tienes un
decreto legislativo sobre productos manufacturados, entonces aplica a cualquier producto
industrializado, manufacturado.
Enzo Trujillano Pinto: ¿Esas 03 últimas son locales, peruanas?
Romina Cerro Quintana: Si claro, las 03 son locales, las metrológica son obligatorias, por
ejemplo, hay normas metrológicas y normas técnicas, la metrológicas son obligatorias y las
técnicas son recomendables.
Enzo Trujillano Pinto: Entonces, no es por sí que existe alguna barrera contra la producción
de yogurt
Romina Cerro Quintana: No, solo que tienes que tomarlo en consideración al momento de
crear tu producto, porque no solamente tienes que ver que el producto como tal, el
consumible va a estar bien, sino que tú le estas suministrando toda la información al
consumidor para que ellos puedan escoger realmente si es que les interesa el producto o
no y que nada o que ninguna de las informaciones que tu colocas ahí sean de carácter
engañoso o que les puedan generar cierta duda, entonces todo esos puntos están claros,
por ejemplo tú no puedes colocar un empaque que diga rico en calcio cuando tú no tienes
ni idea la cantidad de calcio que tiene o que si es rico, o sea las normas te hablan
justamente de cuando puedes poner bajo o alto, medio etc., no puedes colocarlo libremente
cuando quieras.
Tercera Parte: Evaluación de composición
254
5. ¿Aparte de eso debo tener también alguien que pueda evaluar la composición de
cuanto hay en 400gr?
Romina Cerro Quintana: claro la sugerencia está en que una vez que termines de hacer
todo tu proceso creativo de la formula o sea tu cierras tu formula, tú la vas probando no
solo a nivel de microbiología para saber cuánto tiempo te va a durar y fisicoquímico para
saber la vida útil, sino que también tienes que ver si estas cumpliendo con los parámetros
nacionales sobre microbiología específicamente y segundo porque vas a sacar un registro
sanitario que es indispensable para la comercialización y por otro lado como te digo si es
importante porque como tú te estas yendo a un sector más fitness que se preocupa por su
salud obviamente va a estar interesado en saber la cantidad de nutrientes que tiene,
entonces si tu no haces un examen aproximal o análisis aproximal que determine los
macronutrientes y micronutrientes, no vas a tener información para armar tu tabla
nutricional, básicamente la parte que encuentras carbohidratos, proteínas, grasas.
Tercera Parte: Aliados claves estratégicos
6. ¿Y sabes dónde puedo conseguir ese examen o quienes lo pueden hacer?
Romina Cerro Quintana: Cualquier laboratorio que trabaje con alimentos y te recomiendo
que si este habilitado por el INACAL, el INACAL es el instituto nacional de la calidad, esta
empresa en todo caso FS, tiene una empresa hermana que se llama FS Certificaciones
que es un laboratorio acreditado que es en todo caso quieras solicitarle una cotización,
además tienes que tener en cuenta que a partir del 17 de junio entra en rigor la última,
parte la ley de alimentación saludable, lo cual hace de que tu tengas que investigar si es
que tu producto final se excede en ciertos parámetros nutricionales y si es que se excede
tú tienes que colocarle la advertencia o el octágono negro o blanco que se ha estado
conversando mucho en los últimos meses.
Enzo Trujillano Pinto: Entonces después de mi análisis, si digo, excede en ciertos
parámetros nutricionales que entiendo que tiene que decir el codex y todas esas leyes, si
excede, entonces tengo que hacerle algo a la etiqueta que lo diga y eso rige a partir del 17
de junio.
Romina Cerro Quintana: La ley en realidad se encuentra vigente desde diciembre del año
pasado, perdón todavía antes inclusive, pero la última parte que estaba pendiente para que
toda la norma este vigente es solamente los octágonos o las advertencias saludables, y
por lo tanto las entidades de fiscalización como indecopi van a estar a la orden a partir del
día 18 si es que se observa que tu producto se sobrepasa los nutrientes críticos que en
255
este caso son las azucares, grasas saturadas trans y sodio y no tiene el etiquetado
correspondiente es una infracción directa y pues toca un proceso y una multa y sanción.
Séptima Parte: Cierre
Enzo Trujillano Pinto: bueno, creo yo que esas son las preguntas que tengo en general y
con eso puedo empezar a averiguar y empezar un poco a canalizar a donde tengo que
irme por lo menos en el tema de asuntos regulatorios que era un poco la idea, más lo que
tengo y más lo que vamos a hacer me das buena información, muchas gracias más bien
por tu ayuda y tu tiempo
Romina Cerro Quintana: no te preocupes, espero que les vaya bien en su proyecto, porque
de hecho les van a pedir mucha información, ¡suerte!
256
Anexo 3. BETAS
Date updated: 05-ene-19
Created by: Aswath Damodaran, adamodar@stern.nyu.edu
What is this data? Total Beta (beta for completely undiversified investor) US companies
Home Page: http://www.damodaran.com
Data website: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/data.html
Companies in each industry: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/indname.xls
Variable definitions: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/variable.htm
Industry Name Number of firms
Average Unlevered
Beta
Average Levered
Beta
Average correlation with the market
Total Unlevered
Beta
Total Levered
Beta
Advertising 48 0.87 1.22 17.11% 5.07 7.11
Aerospace/Defense 85 1.09 1.24 29.02% 3.76 4.27
Air Transport 18 0.63 1.02 33.49% 1.89 3.05
Apparel 50 0.76 0.93 18.27% 4.18 5.09
Auto & Truck 14 0.34 0.79 22.84% 1.50 3.47
Auto Parts 52 0.97 1.17 23.04% 4.20 5.07
Bank (Money Center) 10 0.43 0.71 45.25% 0.95 1.58
Banks (Regional) 633 0.40 0.57 28.82% 1.40 1.98
Beverage (Alcoholic) 31 1.05 1.30 17.03% 6.15 7.63
Beverage (Soft) 37 1.04 1.18 19.41% 5.38 6.06
257
Broadcasting 24 0.51 1.02 27.34% 1.86 3.73
Brokerage & Investment Banking 38 0.46 1.21 41.15% 1.11 2.93
Building Materials 42 0.91 1.10 33.82% 2.71 3.24
Business & Consumer Services 168 1.00 1.22 23.86% 4.19 5.10
Cable TV 14 0.76 1.13 49.70% 1.53 2.28
Chemical (Basic) 39 1.12 1.55 24.29% 4.62 6.38
Chemical (Diversified) 6 1.49 1.82 49.23% 3.03 3.69
Chemical (Specialty) 89 0.99 1.17 29.46% 3.36 3.97
Coal & Related Energy 23 0.97 1.17 18.20% 5.31 6.42
Computer Services 119 1.05 1.27 23.60% 4.43 5.38
Computers/Peripherals 57 1.50 1.68 25.99% 5.77 6.46
Construction Supplies 48 1.15 1.45 33.41% 3.44 4.35
Diversified 23 1.14 1.36 36.71% 3.12 3.70
Drugs (Biotechnology) 481 1.43 1.51 22.28% 6.42 6.78
Drugs (Pharmaceutical) 237 1.38 1.47 19.33% 7.13 7.58
Education 35 1.11 1.28 21.76% 5.09 5.87
Electrical Equipment 116 1.18 1.32 21.34% 5.54 6.20
Electronics (Consumer & Office) 19 1.22 1.19 16.04% 7.63 7.43
Electronics (General) 160 0.96 1.02 23.68% 4.06 4.29
Engineering/Construction 52 0.81 1.01 32.48% 2.49 3.10
258
Entertainment 120 1.21 1.33 15.55% 7.81 8.55
Environmental & Waste Services 91 0.96 1.19 20.11% 4.77 5.93
Farming/Agriculture 33 0.50 0.72 25.38% 1.95 2.83
Financial Svcs. (Non-bank & Insurance)
259 0.08 0.70 25.43% 0.30 2.76
Food Processing 83 0.61 0.81 19.95% 3.06 4.06
Food Wholesalers 18 1.23 1.62 21.78% 5.67 7.46
Furn/Home Furnishings 30 0.67 0.88 23.71% 2.82 3.73
Green & Renewable Energy 21 0.80 1.62 14.27% 5.60 11.36
Healthcare Products 248 1.04 1.12 23.32% 4.46 4.81
Healthcare Support Services 111 1.03 1.15 25.09% 4.09 4.60
Heathcare Information and Technology 119 1.18 1.29 25.29% 4.65 5.10
Homebuilding 31 0.72 0.98 25.94% 2.79 3.78
Hospitals/Healthcare Facilities 34 0.55 1.12 24.86% 2.22 4.49
Hotel/Gaming 70 0.71 1.01 29.40% 2.42 3.43
Household Products 141 1.00 1.13 15.68% 6.36 7.21
Information Services 71 1.05 1.12 40.66% 2.58 2.76
Insurance (General) 20 0.67 0.87 44.25% 1.52 1.97
Insurance (Life) 23 0.70 1.11 48.45% 1.45 2.29
Insurance (Prop/Cas.) 50 0.65 0.74 33.34% 1.95 2.22
Investments & Asset Management 172 0.87 1.10 27.23% 3.18 4.05
259
Machinery 127 1.01 1.17 34.88% 2.90 3.36
Metals & Mining 94 1.11 1.32 14.96% 7.41 8.83
Office Equipment & Services 24 1.33 1.81 26.64% 5.01 6.80
Oil/Gas (Integrated) 5 1.06 1.16 37.63% 2.81 3.08
Oil/Gas (Production and Exploration) 301 1.07 1.45 19.99% 5.37 7.27
Oil/Gas Distribution 20 0.62 1.07 26.85% 2.32 3.99
Oilfield Svcs/Equip. 134 1.07 1.33 23.73% 4.50 5.60
Packaging & Container 27 0.74 1.07 44.29% 1.66 2.43
Paper/Forest Products 20 1.17 1.40 24.06% 4.87 5.80
Power 51 0.35 0.54 22.55% 1.53 2.41
Precious Metals 91 1.15 1.19 9.11% 12.61 13.08
Publishing & Newspapers 33 0.90 1.26 27.45% 3.27 4.57
R.E.I.T. 238 0.41 0.68 34.39% 1.19 1.97
Real Estate (Development) 18 0.87 1.19 17.22% 5.06 6.94
Real Estate (General/Diversified) 11 1.33 1.36 24.82% 5.35 5.50
Real Estate (Operations & Services) 59 0.95 1.35 19.36% 4.92 6.95
Recreation 72 0.81 0.98 18.27% 4.43 5.36
Reinsurance 2 0.88 0.97 65.13% 1.35 1.49
Restaurant/Dining 78 0.65 0.80 21.78% 2.99 3.66
Retail (Automotive) 24 0.76 1.15 24.39% 3.12 4.73
260
Retail (Building Supply) 17 0.97 1.12 27.93% 3.46 4.00
Retail (Distributors) 88 0.99 1.44 27.80% 3.55 5.18
Retail (General) 19 0.75 0.91 28.98% 2.59 3.15
Retail (Grocery and Food) 12 0.28 0.45 12.89% 2.18 3.50
Retail (Online) 79 1.34 1.42 20.01% 6.72 7.08
Retail (Special Lines) 91 0.80 1.07 21.56% 3.71 4.97
Rubber& Tires 4 0.24 0.42 28.79% 0.83 1.45
Semiconductor 72 1.26 1.34 33.50% 3.77 3.99
Semiconductor Equip 41 1.39 1.39 32.87% 4.23 4.22
Shipbuilding & Marine 9 0.78 1.08 26.27% 2.96 4.10
Shoe 10 0.74 0.75 22.79% 3.25 3.31
Software (Entertainment) 92 1.27 1.26 16.59% 7.65 7.58
Software (Internet) 44 1.31 1.46 19.14% 6.82 7.62
Software (System & Application) 355 1.16 1.23 23.25% 5.00 5.28
Steel 37 1.29 1.62 30.58% 4.23 5.29
Telecom (Wireless) 21 0.71 1.26 19.99% 3.53 6.32
Telecom. Equipment 98 1.02 1.09 24.08% 4.25 4.53
Telecom. Services 67 0.74 1.22 18.56% 3.99 6.56
Tobacco 17 1.13 1.29 19.36% 5.81 6.67
Transportation 19 0.90 1.14 39.13% 2.30 2.92
261
Transportation (Railroads) 10 2.08 2.47 38.66% 5.38 6.39
Trucking 28 0.71 1.22 33.35% 2.13 3.66
Utility (General) 18 0.17 0.27 20.00% 0.87 1.33
Utility (Water) 19 0.32 0.42 18.26% 1.77 2.33
Total Market 7209 0.80 1.12 24.87% 3.23 4.52
Total Market (without financials) 6004 1.00 1.21 24.00% 4.16 5.03
Anexo 4. RIESGO
Date updated: 31-dic-14
Created by: Aswath Damodaran, adamodar@stern.nyu.edu
What is this data? Historical returns: Stocks, T.Bonds & T.Bills with premiums US companies
Home Page: http://www.damodaran.com
Data website: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/data.html
Companies in each industry:
http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/indname.xls
Variable definitions: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/variable.htm
262
Annual Returns on Investments in
Year S&P 500 (includes dividends)
3-month T.Bill Return on 10-year T. Bond
2000 -9.03% 5.76% 16.66%
2001 -11.85% 3.67% 5.57%
2002 -21.97% 1.66% 15.12%
2003 28.36% 1.03% 0.38%
2004 10.74% 1.23% 4.49%
2005 4.83% 3.01% 2.87%
2006 15.61% 4.68% 1.96%
2007 5.48% 4.64% 10.21%
2008 -36.55% 1.59% 20.10%
2009 25.94% 0.14% -11.12%
2010 14.82% 0.13% 8.46%
2011 2.10% 0.03% 16.04%
2012 15.89% 0.05% 2.97%
2013 32.15% 0.07% -9.10%
2014 13.52% 0.05% 10.75%
2015 1.38% 0.21% 1.28%
2016 11.77% 0.51% 0.69%
2017 21.61% 1.39% 2.80%
2018 -4.23% 2.37% -0.02%
Arithmetic Average
1928-2018 11.36% 3.43% 5.10%
263
1969-2018 11.10% 4.76% 7.10%
2009-2018 13.49% 0.49% 2.28%
Geometric Average
1928-2018 9.49% 3.38% 4.83%
1969-2018 9.73% 4.71% 6.69%
2009-2018 12.98% 0.49% 1.97%
264
Anexo 5. CÁLCULOS PRÉSTAMOS Y REQUISITOS CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo
265
266
267
268
Anexo 6. CÁLCULOS PRÉSTAMOS Y REQUISITOS ACTIVO FIJO
269
270
271
Resumen
Se escogió por las tasas más competitivas según lo sombreado
Capital de trabajo
Mi banco Caja Arequipa
BCP
TCEM 2.2% 2.2% 2.5%
Cuota 3,775 2,883 3,232
Activo Fijo Mi banco Crediscotia Financiera TFC
TCEM 1.9% 2.6% 3.0%
272
Cuota 1,998 2,184 2,284
Anexo 7. Información de proveedores
Proveedor Telefonos Correo electronico Direccion Productos
(01) 6259751 / 995478746ventas.aqp@linros-
interinsumos.com
Av. Arequipa 907 (dentro del Inst.
Latino) Cercado
- Insumos lacteos
- Maquinarias y equipos
- Preservantes /Saborizantes
(01) 472 2586 / 98845 2598 ventas@insumosysoluciones.peAv. Esteban Campodonico N°
141, Urb. Santa Catalina
- Insumos lacteos
- Maquinarias y equipos
- Preservantes /Saborizantes
(01) 5787532 / RPM: *536320servicioalcliente@rosacavero.co
m.pe
Cal.Maranga Nro. 160 Urb.
Maranga San Miguel
- Insumos lacteos
- Maquinarias y equipos
- Preservantes /Saborizantes
273
274
275
276
277
278
Anexo 8. CANALES – TIENDAS NATURISTAS
DISTRITO NOMBRE DIRECCION TELEFONO
Jesus Maria BIO CENTER Av. Gregorio Escobedo 852.
4609886
Biomaster Jr. Camilo Carrillo 131 (Entre 8 y 9 de Av. Arenales) 330-4493
Natural LightCentro Comercial La Fontana - Av. La Fontana N° 790 Urb. La
Rivera de Monterrico II
New Natural House Av. Constructores 1078 3636989
Casa Naturista Av. Alameda del Corregidor 1646 495-3115 / 993-954-595
Econa Jr. Rio Ucayali B-1 urb. Valle la Molina 725-2168, 974-167841, 952-830966
UQHURURU ALIMENTO SALUDABLE
E.I.R.LAv Javier Prado Este 5193 - Of 7B C.C Camacho, Urb Camacho 4372679
CENTRO DE VENTAS UNALM AV. LA UNIVERSIDAD S/N, ESQUINA UNALM 6147800 - ANEXO: 396
FONTANA NATURA JR. SAMOA Nº 315. URB. SOL DE LA MOLINA 966831847
LA BODEGA ORGÁNICA JR. SANTIAGO DE COMPOSTELA 150 URB. LA ESTANCIA 4792397 - 996819074
RIQUEZAS NATURALES AV. JAVIER PRADO ESTE 5193, TDA. 9B992734313 // 994154679 - 967761266 //
3695158
EL ECOSITIO DE NINA CAL. LAS CASCADAS 136 URB. LA ENSENADA 983 678 275 // 990 990 911
La Molina
Lince New Natural House Av. Arenales N° 2584 2221120
VIVIR SALUDABLE S.A.C JR. CRNL. MANUEL GOMEZ 272 2620469
Magdalena Natural Store Jr. Cuzco 281 664-0592
279
Botica Luz Verde Calle Alfredo Salazar 298 421-2879
AMBAR DEL ALMA Ca Manuel Augusto Olaechea 624 2412876/ 6984048/ 9874244021
BIO LEBÉN JR. ALCANFORES 416 2410507 / 6653133
BIODELI AV. PETIT THOUARS 4828 2420224 999435631 4454407.
LA COLORADA CALLE JORGE POLAR 480 951721666 // 7323083
PUNTO ORGÁNICO AV. MARISCAL LA MAR 1163 2220227 rpc 989043427 de Ana
TIKA FOODS Ca. Diezcanseco 316, Miraflores, entre La Paz y Larco 6508435 // 994114637 // 2415289 (tienda)
LA ESQUINA VERDE RICARDO PALMA 1312 MIRAFLORES, LIMA. 996861263
ARANDA CA. JOSÉ GALVEZ NRO. 409 955509907 // #972513713 //320-7699
CAFÉ SALUDABLE Av Mariscal La Mar 1167 984102932 / 981395707
ARBOL DE LA VIDA Mariano Odicio 432, Miraflores, L -18 Lima, Peru 4450788 - / 998125929
ORGANICA PERU MARKET S.A.C.AV. PASEO DE LA REPUBLICA NRO. 5240LIMA - LIMA -
MIRAFLORES 4453045 // 997373055
RAW CAFÉ Mariano Odicio 432, Miraflores, L -18 Lima, Peru 241 7696/ 942400818
HANA SALUD Y BIENESTAR Pasaje Sucre 179 241-2688 anexo 103 952330466 (Yuri)
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281
Anexo 9. DESCRIPCIÓN DE EQUIPOS
EQUIPO DESCRIPCION DEL EQUIPO CANTIDAD U. MEDIDA
Marmita
Proveedor: Insumos & Soluciones para la
Industria SAC
Altura: 1.25 m; Diámetro: 0.90m - 150 litros
Costo: S/ 10,500.00
4
Unidad
Dosificadora
Proveedor: Vulcano Tech SAC
Medidas: 1.2 x 3 x 1.6m 40 frascos / minuto
Costo: S/ 4.950.00
1
Unidad
Licuadora
Industrial
Proveedor: Harma’s S.A.C.
Ancho: 400,00 mm - Altura: 1175 mm
1
Unidad
282
Incubadora
Proveedor: Asia Europa Import
Costo: S/ 350.00
Medidas: 44 x 35 cm
1
Unidad
Balanza
Electrónica
Capacidad:
Máximo
500kg
Proveedor: Harman’s S.A.C.
1
Unidad
Mesa Acero
Inoxidable
S/ 550
3
Unidades
283
Bibliografía
Línea y Salud. (8 de agosto de 2017). El alpiste para adelgazar. Obtenido de línea y salud:
https://www.lineaysalud.com/salud/medicinas-alternativas/el-alpiste-para-
adelgazar
Indecopi. (s.f). Registro de Marca y Otros Signos. Obtenido de Indecopi:
https://www.indecopi.gob.pe/en/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-
signos#nombre
Pro inversión. (s.f). Cuadro comparativo de sociedades. Obtenido de Pro inversión:
https://www.proinversion.gob.pe/modulos/JER/PlantillaStandard.aspx?are=0&prf=
0&jer=5732&sec=1
INEI. (s.f). CIIU. Obtenido de INEI:
https://proyectos.inei.gob.pe/CIIU/frm_lista_notas.asp?wc_cod=1050
Sunat. (s.f). Características de la micro y pequeña empresa. Obtenido de
Sunat:http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/caracteristicas-
microPequenaEmpresa.html
Gob. (s.f). Crear una marca. Obtenido de Gob: https://www.gob.pe/327-crear-una-marca
Peru21. (6 de abril de 2010). Registra las marcas de tus productos. Obtenido de Peru21:
http://archivo.peru21.pe/noticia/457422/registra-marcas-tus-productos
Códigos Perú. (s.f.). Obtenido de: https://www.codigosperu.com.pe/
Gob. (s.f). Obtenido de: https://www.gob.pe/mtpe
Sunafil. (s.f). Régimen laboral especial de la micro y pequeña empresa. Obtenido por:
http://ucsp.edu.pe/wp-content/uploads/2017/04/PPT-RLE-MYPE-INPA.pdf
Congresogob. (s.f). Obtenido de:
http://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/con4_uibd.nsf/FC880D67EA8F8C1B
05257E22005A43F4/$FILE/5_ley_29245_24_06_2008.pdf
Scrib. (s.f).Obtenido por: https://es.scribd.com/doc/104895146/NTP-lacteos
Agrícola Agraria. (23 de junio del 2017). Mercado de yogur en Perú crecerá a una tasa de
6% anual. Obtenido de:http://www.agraria.pe/noticias/mercado-de-yogur-
en-peru-crecera-a-una-tasa-de-6-anual-14161
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