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Trabajo de empresa.
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PLAN DE EMPRESA
CIBYR S.L.
"Imprime lo que quieras, sin pensar en lo que te cuesta”
PLAN DE EMPRESA | CIBYR S.L.
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ÍNDICE
0. IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO
0.1. El proyecto 4
0.2. La idea 5
0.3. Análisis del entorno 6
1. ESTUDIO DE MERCADO
1.1. Definición del mercado 16
1.2. Tamaño potencial del mercado 17
1.3. Segmentación del mercado 18
1.4. Tendencias y evolución del mercado 19
1.5. Competencia 19
1.6. Análisis DAFO 22
2. PLAN DE OPERACIONES
2.1. Plan de compras 24
2.2. Plan de fabricación 25
2.3. Investigación y desarrollo 25
2.4. Proceso compra y venta 27
2.5. Proceso de publicidad 28
3. PLAN DE RECURSOS HUMANOS
3.1. Relaciones de puestos de trabajo 30
3.2. Organigrama 31
3.3. Selección del personal 32
3.4. Formas de contratación 32
4. PLAN DE UBICACIÓN
4.1. Localización 33
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5. PLAN ECONÓMICO FINANCIERO
5.1. Inversión y fondo de maniobra 37
5.2. Financiación del proyecto 40
5.3. Política de amortizaciones 40
5.4. Previsión de ventas anuales 41
5.5. Evolución de los costes 42
5.6. Puntos de equilibrio 44
5.7. Relación punto de equilibrio-Previsión de ventas 50
6. ESTRUCTURA LEGAL DE LA EMPRESA
6.1. Elección de la forma jurídica 51
6.2. Trámites para la constitución de la empresa 51
6.3. Borrador de estatutos sociales 52
6.4. Marcas, licencias, autorizaciones y permisos 53
6.5. Medidas de prevención de riesgos laborales 53
7. CALENDARIO DE ESTUDIO Y CREACION DE EMPRESA
7.1. Gráficas 55
8. ANEXOS
8.1. Documentación consultada y otros 56
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0. IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO
0.1. EL PROYECTO
Nombre de la empresa CIBYR, S. L.
Localización de base de la empresa Carrer Gran de Sant Andreu Nº 236,
Barcelona.
Teléfonos 933 546 677 933564776
Fax 933 594 078
Web www.cibyrecicla.es
NIF 46579878 Z
Capital social: 20.000 €
Nombre de los principales socios
Christian Oswaldo Lema Umaginga NIF: 45342656 S
Cristian Rodríguez Estévez NIF: X6996455-A
Rynat Vankov NIF: X2346753-D
Georgina Moya Quitllet NIF: 42789865 T
Actividades
Empresa dedicada a ofrecer un servicio de acceso a compra de cartuchos
reciclados, mediante el uso de máquinas expendedoras. Posee una tienda en la
cual reutiliza los cartuchos reutilizados y en la cual también se atiende a pedidos.
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0.2. IDEA
La idea original es de uno de los socios integrantes de la empresa que al observar el
auge actual que existe en la compra de cartuchos reciclados podíamos emprender un
negocio dedicado a este mercado. Sin embargo fue claro desde un momento que este
no podía ser nuestro negocio, ya que la competencia que existe hoy en día es elevada.
Por esta misma razón pensamos que el reciclar cartuchos tiene que ser una parte de
nuestro negocio, para poder dar viabilidad al negocio en el cual nos centraremos que
es el ser dueños de un número determinado de máquinas que nos permitan expender
cartuchos reciclados.
Se puede observar que no existe un mercado que se dedica a instalar máquinas del
tipo comentado y por lo tanto seriamos pioneros en este ámbito. La idea de ofrecer
acceso a este tipo de máquinas surge de la intención de permitir a cualquier persona
tener fácil acceso, fácil manipulación y sobretodo un horario bastante extenso para
que pueda disfrutar de nuestro servicio.
Consideramos que las personas al no tener que desplazarse a un lugar determinado de
tienda, darán un buen recibimiento a nuestras máquinas ya que las podrá encontrar en
varios puntos estratégicos por los cuales pasa en un determinado momento.
Cada uno de puntos necesario para que una empresa como la nuestra comience a
funcionar lo explicaremos en todo este plan de empresa que presentamos.
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0.3. ANÁLISIS DEL ENTORNO
Económico
El entorno económico español se encuentra en el momento de la elaboración de un
estudio (febrero 2010) que permita salir a las empresas del crisis actual, después de la
fuerte recesión que sacudió a la economía mundial en la segunda mitad de 2008 y en
la primera parte de 2009.
Así, queda reflejada esta situación mediante los indicadores económicos ofrecidos por
el Instituto Nacional de Estadística (UNE):
Disminución del PIB un 3,1% en términos interanuales, retroceso inferior en 0,9
puntos porcentuales (pp) al observado en el tercer trimestre.(Gráfica 1)
Aumento de la tasa anual de inflación que en marzo se situó en el 1,4%, cinco
décimas más en comparación con el 0,9% de febrero.
Aumento de la tasa de crecimiento del consumo de las familias españolas en 0,3%
en el cuarto trimestre de 2009, respecto a los tres meses precedentes.
Aumento de la tasa de desempleo del 18,83%.(Gráfica 2)
Gráfica 1 Gráfica
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Esta situación económica también queda reflejada en Cataluña, mediante el Instituto
Catalán de Estadística (IDESCAT):
Disminución del PIB un 2,9% en términos interanuales, retroceso inferior en
1,5pp al del trimestre anterior.
Aumento de la tasa anual de inflación,1,7%, cinco décimas más que en febrero.
Tasa de crecimiento del consumo de las familias catalanas.
Aumento de la tasa de desempleo al 17,01%.
Normativa
Nuestra empresa nace para dar respuesta a una serie de necesidades que nuestra
sociedad actual tiene, por un lado, respetar cada vez más nuestro entorno y medio
ambiente y, como objetivo prioritario ofrecer cartuchos reciclados, necesarios para
que el usuario común o empresas puedan reciclar reducir sus costos al adquirir este
producto.
¿Es legal el uso y la venta de cartuchos compatibles o reciclados?
La DIRECTIVA EUROPEA 2002/96/CE declara que ningún productor, importador o
distribuidor, puede obligar legalmente a comprar suministros exclusivamente de ellos,
como condición de la venta del equipo o el poder hacer efectivo el servicio de garantía.
Europa obligará a los fabricantes a diseñar cartuchos de tinta para impresora,
recargable o fácilmente reciclable.
El parlamento europeo votó a favor de una directiva sobre la reutilización de
dispositivos eléctricos y electrónicos (Waste Electrical and Electronic Equipment
Directive, WEEE). Según la WEEE, los fabricantes de impresoras tienen la obligación de
hacer sus cartuchos de tinta recargables y también deben abstenerse de acciones que
hacen imposible la recarga y que obligan al usuario a comprar sólo cartuchos
“propios”.
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Ecológico
En España la reutilización de cartuchos es un mercado emergente que está empezando
ahora a tener las primeras repercusiones. En el resto de países como Inglaterra,
Alemania, Estados Unidos han dejado de comprar originales porque han comprobado
que las impresiones y los resultados son de la misma calidad.
Reciclar no es ninguna tontería y cuesta tan poco como separar la basura. No tiene
sentido tirar el material de consumo ofimático que se acumula en las empresas si se
puede regenerar. Además los cartuchos se pueden recargar hasta que las impresiones
no sean del todo satisfactorias. Esto sucede cuando el cabezal de impresión ya se ha
gastado totalmente.
Los residuos de los dispositivos eléctricos y electrónicos son muy contaminantes y
tardan mucho en descomponerse, reciclarlos implica un ahorro del orden del 20 al
40%.
Un cartucho reciclable ayuda en:
La reducción de desperdicios: el reciclado evita que más de 40.000 toneladas
de plástico se acumulen sobre la superficie de la Tierra y también evita más de
80.000 toneladas de desperdicios sólidos.
Economizar el petróleo, se requieren más de tres cuartos de galón de petróleo
para producir cada nuevo cartucho de tóner.
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El plástico utilizado en cada cartucho de tóner necesita más de 10 siglos para
descomponerse.
Los componentes tóxicos y demás residuos deben ser incinerados en instalaciones
condicionadas para el tratamiento del humo y así suprimir su nocividad.
Sociocultural
La falta de tiempo y el estrés son problemas cada vez más cotidianos entre la sociedad
actual. Hoy en día, la gente no dispone de suficiente tiempo para abarcar todas las
actividades que querría, por eso hemos optado por el uso de máquinas de vending ya
que permite al consumidor disponer del producto a cualquier hora del día o de la
noche y a precios económicos. También es necesario destacar el hecho que casi en
todo hogar español hay una impresora y, sobretodo los estudiantes, necesitan
imprimir muchos documentos.
En cuanto a datos estadísticos referentes al estudio de la población desde el punto de
vista sociocultural, hemos recogido los siguientes indicadores:
Crecimiento de la población:
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Variación de la distribución por edades:
Nivel educativo y cultural
En Cataluña existen importantes carencias educativas, en línea con la media española,
pero mayores de las que debería tener por su riqueza. Un 40% de la población catalana
entre 25 y 39 años tiene titulación universitaria, una cifra similar a la media española
que es de un 38%. Pero muy por debajo de otras comunidades como País Vasco,
Navarra y Madrid que se sitúan por encima del 50%. Con relación a su riqueza le
correspondería tener un nivel superior de titulados universitarios, según constata el
Informe de Inclusión Social 2009 de Caixa Catalunya junto al Institut d'Infància i Món
Urbà.
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Tecnológico
En cuanto a nivel tecnológico, Barcelona dispone de muchas infraestructuras
tecnológicas y departamentos universitarios que pueden servir de sitios de acogida
para el servicio de la empresa. Es decir, hay una gran actividad universitaria donde
podríamos ofrecer nuestro producto al ser a un precio muy competitivo y beneficiario
para los estudiantes.
Relación de universidades de Barcelona:
o Universitat de Barcelona(UB)
o Universitat Politècnica de Catalunya(UPC)
o Universitat Pompeu Fabra(UPF)
o Universitat Rovira i Virgili(URV)
o Universitat Ramon Llull(URL)
o Universitat Oberta de Catalunya(UOC)
o Universitat Internacional de Catalunya(UIC)
o Universitat Abat Oliba CEU(UAO)
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Análisis del consumidor
¿Quiénes son nuestros clientes?
Nuestros clientes son todas aquellas personas que dispongan de una impresora.
Basándonos en el factor precio, también podríamos decir que nuestros clientes son
todas aquellas personas que quieran ahorrar a la hora de comprarse un cartucho de
tinta. Nuestros clientes son sobre todo los estudiantes y los particulares.
Por otro lado nos encontramos con el número de Empresas Pymes que existen en
Cataluña. Clientes potenciales que para para nuestro plan se ha decidido elegirlos
como particulares.
¿Por qué compran?
Porqué tenemos un buen precio respecto a la competencia. Porque ponemos
facilidades al cliente, con nuestro sistema de máquinas, con nuestro servicio de
recogida a domicilio y entrega de cartuchos. Nuestra ubicación les permite acceder con
más facilidad a nuestro servicio y por último la calidad que ofrecemos es de un 90% del
cartucho original.
¿Cómo compran?
Primeramente está el reconocimiento de la necesidad de encontrar un cartucho a
precio bajo. El siguiente paso es la identificación de alternativas. Después el cliente
evalúa las alternativas. Realiza la compra y finalmente analiza el producto una vez está
en uso. Por lo tanto tenemos que darnos a conocer a nuestros clientes para que
puedan contar con nuestra solución como una alternativa. Ofrecer el producto a un
buen precio para que cuando analicen las alternativas decidan comprarnos y
finalmente ofrecer una buena calidad de cartuchos para que continúen utilizando
nuestros servicios.
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¿Cuándo compran? ¿Con qué frecuencia?
Respecto cuándo compren, no creo que sea muy relevante en nuestro caso. Por
ejemplo si vendiésemos gafas de sol para eclipses, entonces sería muy importante
hacerse esta pregunta. Respecto a la frecuencia, depende de la marca de los cartuchos
puesto que cada marca de cartucho contiene una cantidad de tinta específica y
diferente durando así más los cartuchos de unas marcas que de otras. Basándonos en
la encuesta realizada a estudiantes, la frecuencia media con la que compran un
cartucho es entre 3 y 4 meses.
¿Dónde compran?
Normalmente la gente que utiliza cartuchos originales se dirige a tiendas
especializadas o a grandes superficies para realizar su compra. Pero ya que cada vez se
utilizan más los cartuchos compatibles (recargables), la gente se tiene que dirigir a otro
tipo de tiendas más especializadas en reciclaje de cartuchos para encontrarlos. Por lo
tanto nosotros dispondremos de una tienda especializada en cartuchos recargables y
de nuestras máquinas dispensadoras de cartuchos, repartidas en copisterías, grandes
almacenes y universidades. También cada vez más se compran los cartuchos
recargables vía Internet. Por lo tanto sería interesante disponer de una buena web de
la empresa informando sobre cómo poder realizar los pedidos.
¿Cuánto compran?
Hemos hecho un estudio aproximado para tener una idea del volumen de mercado.
Nos hemos centrado en lo que creemos que es nuestro cliente, a las empresas las
hemos dejado al margen ya que creemos que es un sector más difícil de llegar. Para
este estudio nos hemos basado en nuestras encuestas realizadas a estudiantes y en
estadísticas del INE y del ayuntamiento de Barcelona.
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consumos estudiantes
60%
10%
15%
15%
Estudiantes (15-25 años) Entre estas edades hay aproximadamente un volumen de
45000 estudiantes.
10% est.: 1 cart/año
15% est: 2 cart/año
60% est: 3 cart/año
15% est: 4 cart/año
TOTAL: 166.500 cart/año
Particulares Para este estudio hemos considerado la totalidad de la población de
Barcelona y le hemos restado la población entre 0 y 10 años y la población de más de
50 años, también restándole posteriormente el volumen considerado como
estudiante. Hemos elegido estos márgenes ya que consideramos que podemos
despreciar su aporte al volumen de mercado, ya que sus tendencias de compra de
cartuchos no son del todo fiables.
(POBLACION TOTAL)-(POB. 0-10años)-(POB.> 50 años)-(volumen
estudiantes)=1.620.000 - 132.000 - 617.000 - 45.000 = 826.000 particulares.
Considerando 1 impresora por cada 4 habitantes= 206.500 impresoras.
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Ahora haciendo una aproximación del consumo medio de estas impresoras
obtenemos:
80% imp: 1 cart/año (165.200 cart)
14% imp: 2 cart/año (57.820 cart)
6% imp: 3 cart/año (37.170 cart)
TOTAL: 260.190 cart/año
El total final suma de los cartuchos anuales consumidos por los estudiantes y los de los
particulares es un total de 426.690 cartuchos anuales.
Por ultimo agregaremos las PYMES de Barcelona que son 880.000. Haciendo al fin un
total de 1.306.690 cartuchos anuales. Que es un volumen de mercado bastante
importante.
80%
14%
6%
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1. ANÁLISIS DEL MERCADO
1.1. Definición de mercado. ¿Cuál es nuestro mercado?
La idea de la creación de este producto surge a raíz de que conforme vamos avanzando
en nuestras carreras universitarias, cada vez necesitamos imprimir más trabajos,
informes, etc. Como el precio de un cartucho nuevo es elevado (muy excesivo,
demasiado), hemos tenido la idea de este plan de empresa (que ya hemos explicado al
principio).
Nuestro producto está dirigido principalmente a toda aquella persona que disponga de
una impresora y esté interesada en recargar sus cartuchos de tinta. También a aquel
cliente al que le interesa ahorrar dinero y a la vez comprar un producto de calidad
además reciclando su cartucho viejo, así aprovechamos al máximo nuestros recursos.
Por lo tanto nos enfocamos en el mercado de productos de copistería, más
concretamente tintas para cartuchos de impresoras de las marcas más conocidas.
Los datos del mercado español son muy negativos como hemos comentado
anteriormente en el apartado del análisis del entorno pero en el caso de las ventas de
los cartuchos de tinta se observa un aumento bastante considerable, más
concretamente de un 14,2%. Para nuestra empresa es un dato muy positivo.
Las principales características del mercado en el que nuestra empresa pretende entrar
son:
- Auge de la competencia en el sector de los cartuchos de tinta reciclados
- Crisis económica en todo el mundo
- Rapidez de adaptación a los cambios tecnológicos
- El precio elevado de los cartuchos de tinta originales, casi siempre es excesivo y
el cliente lo que busca es ahorrar lo máximo, nuestra empresa intenta
aprovechar este aspecto
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1.2. Tamaño potencial del mercado
Como ya hemos comentado anteriormente nos centramos principalmente en el
mercado de productos de copistería.
En cuanto a la zona demográfica en la que vamos a vender nuestro producto, en un
principio es en la ciudad de Barcelona.
Colocaremos nuestras máquinas en copisterías, universidades, institutos, colegios.
Vamos intentar atraer al cliente joven y que tenga la necesidad de cartuchos de tinta,
las principales ventas al principio serán de estos clientes. Pero como anteriormente
hemos comentado hay que destacar que nuestro grupo mayoritario de clientela será el
de las personas con edades comprendidas entre 10-24 años.
Podemos observar que nuestro producto básicamente está enfocado al 13% de la
población de la ciudad de Barcelona.
Como es lógico no podemos decir de una manera exacta el volumen de ventas ni la
rentabilidad del mercado pero en principio será pequeño, porque seremos una
empresa sin experiencia en el sector, tendremos la competencia de otras empresas.
Con estas premisas no podemos aspirar a un mercado superior.
10-14 años 15-19 años 20-24años Número total
de clientes
Población total
de Barcelona
59.664 64.861 87.241 211.766 1.621.537
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1.3. Segmentación de mercado
Los principales clientes de nuestra empresa serán los estudiantes que tengan la
necesidad de imprimir, son los que más van a invertir. Uno de los principales factores
de crecimiento en este sector será el precio de los cartuchos, en teoría muy inferior a
los demás que están en el mercado. Otro factor positivo será la calidad, ofreceremos
un cartucho de buena calidad de impresión y duración muy similar a la de un cartucho
totalmente nuevo. Cada vez más a las personas les importa el medioambiente y están
concienciados de que hay que reciclar y contaminar lo menos posible, este es un punto
importante de nuestro producto. Como ya hemos comentado los cartuchos de tinta
serán reciclados, por lo tanto aprovechamos este aspecto de la sostenibilidad y el
medioambiente para la venta de nuestro producto y será otro factor positivo.
Habrá otros clientes que simplemente disponen de una impresora y están interesados
en imprimir. Suponemos que los ingresos por parte de estos clientes serán inferiores a
los primer grupo pero lo tendremos muy en cuenta para poder consolidarnos en este
mercado lo más rápidamente y perdiendo la menor cantidad de dinero posible.
En definitiva , podemos dividir nuestros clientes en estos grupos:
1. Clientes particulares:
cualquier persona que disponga de una impresora y la utilice con cierta
frecuencia. Principalmente seran personas que vivan cerca de lugares en los
que estran dispuestas nuestras máquinas.
2. Estudiantes:
teoricamente este grupo será nuestra principal fuente de ingresos,nos
centraremos en estos clientes para conseguir los mayores beneficios. Son
clientes que imprimen muy frecuentemente y necesitan estos cartuchos.
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1.4. Tendencias y evolución posible del mercado
Como hemos comentado en los apartados anteriores, el mercado de los cartuchos de
tinta reciclados continuará creciendo debido al aumento de la demanda de este
producto. Las principales razones de esta creciente demanda son:
1. Concienciación medioambiental, la gente cada vez está más concienciada con el
cambio climático, los gobiernos también ponen de su parte, subvencionando
proyectos que sean respetuosos con el medio ambiente.
2. El precio de los cartuchos nuevos, los cartuchos originales son muy caros.
Nuestra empresa ofrece un precio muy inferior.
3. Preocupación por los efectos secundarios de la contaminación, como hemos
comentado los materiales de los que está compuesto un cartucho de tinta son
muy degradantes y tardan muchos años en descomponerse.
4. El reciclaje está de moda
Además la competencia en este sector es cada vez más creciente y por lo tanto cada
vez hay más empresas que se dedican a negocios similares al nuestro.
1.5. Competencia
Competidores existentes
A nivel competitivo creemos que podemos dividir nuestra competencia en dos partes.
Por un lado nos encontramos con la competencia que podemos encontrarnos hacia
nuestra tienda, que es el lugar donde realizaremos las recargas y todo lo referente a la
logística. Por otro lado nos encontramos con la competencia que puede existir hacia
nuestras máquinas, que creemos que durante el periodo de expansión de nuestra
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empresa será inexistente, sin embargo creemos oportuno resaltar que si nuestro
negocio funciona, las empresas competidoras que solo se dedican a recargar cartuchos
se interesaran por nuestras máquinas e intentaran entrar en el negocio. Por esta razón
es importante actualizar nuestra máquina y hacernos fuertes al ser los primeros que
lanzamos las máquinas.
La competencia que tendríamos hacia nuestra tienda es un punto que tendríamos en
cuenta pero no le daríamos una importancia relevante, decimos esto ya que queda
claro que nuestra empresa no se dedica como negocio a la tienda, sino a las máquinas.
El momento de existencia de competencia en nuestro sector lo encontraríamos en el
momento que en nuestra empresa exista un negocio consolidado, es decir cuando
empecemos a ganar dinero. Existen grandes empresa dedicadas a la recarga de
cartuchos y que no les resultaría muy difícil comenzar a crear sus propias máquinas y
comenzar a competir en el sector de nuestra negocio.
Empresas competidoras en el sector de los cartuchos de tinta reciclados:
1. Tonerclic
Fortalezas Debilidades
- Formado por un grupo de
profesionales en el mundo de la
distribución y de la informática.
- Producto de una calidad excelente,
ecológico, económico, eficaz,
garantizado 100% y totalmente
compatible con la gran mayoría de
marcas del mercado.
Experiencia en el servicio posventa y
distribución de productos.
-Un precio que aunque bajo, sigue
siendo excesivo.
-Es una plataforma informática, no
tienen tiendas donde el cliente puede
presentarse y comprar el producto.
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2. Cartridgeworld
Fortalezas Debilidades
- Servicios (Presupuestos sin
compromiso, servicio de entrega
gratuito, facilidades de pago a 30 días).
-Una página web muy elaborada.
- Abarca todo tipo de marcas.
-Precio superior al nuestro
3. Consuprim
Fortalezas Debilidades
- 12 años de experiencia en el sector de
la informática
- Reducción del precio de un cartucho
original a uno reciclado en 60%
- Posee pocas tiendas
- Abarca solo Barcelona
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Nuestra ventaja competitiva en producto y/o servicio
La competencia que nuestro negocio tendrá al inicio será inexistente. Creemos que es
una ventaja que podemos aprovechar para expandirnos con firmeza e implantar
nuestras máquinas en sitios estratégicos, a parte suponemos que al ser los primeros en
instalar este tipo de máquinas seremos más conocidos y aprovecharemos este punto
para continuar contraatacar con más publicidad. Por otro lado creemos que nos
habremos ganado la confianza del cliente y depende de nosotros mantener esa
confianza.
El momento de existencia de competencia en nuestro sector lo encontraríamos en el
momento que en nuestra empresa exista un negocio consolidado, es decir cuando
empecemos a ganar dinero. Existen grandes empresas dedicadas a la recarga de
cartuchos y que no les resultaría muy difícil comenzar a crear sus propias máquinas y
comenzar a competir en el sector de nuestra negocio.
Empresas consolidadas en el mercado: Aunque la competencia que estas empresas
nos ofrecen solo vaya enfocada a nuestra tienda de gestión, creemos que es
interesante conocer algunos de sus aspectos, ya que formarían parte de la
competencia que podrían darnos en un futuro.
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1.6. Análisis DAFO
En el siguiente cuadro se mostraran las debilidades, fortalezas, amenazas,
oportunidades de nuestro producto.
ANÁLISIS DAFO
DEBILIDADES FORTALEZAS
· Inexperiencia
· Fuerte Inversión
· Logística
· Precio y Calidad
· Fácil Acceso
· Innovación con las Máquinas
· Adaptación Tecnológica
AMENAZAS OPORTUNIDADES
· Competencia
· Vandalismo
· Auge del Reciclaje
· Situación Económica Actual
· Cambio Tecnológico
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2. PLAN DE OPERACIONES
2.1. PLAN DE COMPRAS
La compra del material necesario para nuestro producto la tenemos que decidir en dos
partes.
Por un lado nos encontramos con la realización de la compra de nuestra máquina de
vending. Esta máquina la adquiriremos de segunda mano. El motivo de adquirirla de
segunda mano es que somos conscientes que nuestra máquina tendrá unas
determinadas características, por lo que consideramos innecesario adquirir unas
máquinas completamente nuevas. Los costes entre adquirir una máquina
completamente nueva y una de segunda mano se ven muy reducidos. Al comprarlas
de segunda mano tendremos que añadir un gasto de adaptación de estas máquinas, ya
que es necesario que tengan unas determinadas características que permitan
solventar cada una de las necesidades con las que nos podemos encontrar al momento
de la distribución del servicio que pretendemos dar. Como comentamos en nuestro
plan, serán necesarias como mínimo un número de 10 máquinas para poder iniciar
nuestro negocio.
La elección de las máquinas las realizaremos nosotros, consideramos que al tratarse de
ingenieros especializados, nuestra elección será la más adecuada posible. El precio de
las máquinas lo podemos ver reflejado en el apartado financiero.
Por otro lado nos encontramos con la reutilización de los cartuchos, en este apartado
tenemos que tener en cuenta que somos Cibyr, S.L. los que procedemos a realizar la
recarga, poseemos los instrumentos necesarios para hacerlo. El instrumento esencial
para el funcionamiento de este proceso es nuestra máquina de recargar cartuchos, se
poseerá dos máquinas especializadas para este proceso. Por otro lado tenemos que
tener en cuenta que los pilares de nuestra empresa son la calidad y el precio. Estos dos
aspectos se ligan uno con otro, por esta razón también es necesario que la calidad de
nuestra tinta sea de un nivel considerablemente alto. Hemos decido que nuestra tinta
será del tipo FOCOTONE o TRUEMATCH, creemos que en este punto no debemos
intentar minimizar los precios de compra.
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2.2. PLAN DE FABRICACIÓN
Como hemos comentado el único apartado de fabricación relacionado con nuestra
máquina que nos podemos encontrar será la adaptación de la maquinas a nuestras
peticiones. La manipulación la realizara la empresa FEMAREC, especializada en
fabricación y manipulación de máquinas de vending. El precio por sus servicios
comprende la adaptación e incluye transporte, limpieza de las impurezas que puedan
existir y adición de propaganda o logos en máquinas.
Con lo correspondiente a la fabricación del producto que queremos distribuir, no es
más que el simple acto de colocar los cartuchos vacíos la máquina para recargar y una
vez terminado el proceso se procede al empaquetamiento y distribución.
2.3. INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO
Para hacer una evaluación correcta de cada uno de los puntos evaluados hasta el
momento se ha realizado una profunda investigación del tipo de maquinaria que
necesitaremos para dar inicio a nuestra empresa. En el estudio del entorno se observa
la tendencia que existe hacia la recarga de cartuchos, cada día se considera que es
incensario adquirir un cartucho nuevo por su elevado precio, teniendo como opción un
cartucho reciclado que posee casi en su totalidad las propiedades de su competidor
original.
Por otro lado se puede observar en nuestra investigación que existe un número
elevadísimo de cartuchos que no se reciclan y que debido a sus componentes causan
daños notables al medio ambiente. A partir de aquí se puede deducir que no existirá
dificultad a la hora de recoger cartuchos que se han de poder reutilizar.
Una vez explicado las bases en la cual sustentamos nuestro servicio procederemos a
explicar la manera en la que se producirá nuestro servicio. Iniciándolo en la búsqueda
de cartuchos ya utilizados y terminando en la distribución de los nuevos cartuchos.
En primer lugar se procederá a la compra de las máquinas de vending, para luego ser
expuestas a las modificaciones que sean necesarias. Sera esencial que estas máquinas
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posean una cavidad con la cual el usuario pueda pagar con tarjeta de crédito. Esta
medida la ponemos para evitar posibles daños a nuestras máquinas que se derivarían
del vandalismo. Una vez estén preparadas las máquinas de procederé a instalarlas.
Antes de proceder con la instalación de nuestras máquinas se tendremos que cumplir
dos pasos imprescindibles. En primer lugar tenemos que tener cartuchos con los que
llenar las máquinas y segundo haber acordado una serie de puntos con las personas
que administren el sitio donde se encontraran las máquinas. Estos puntos no son otros
que la ubicación en la que se encontrara la máquina y el precio que pretenden
cobrarnos por la estancia de la máquina.
Para poder obtener el número de cartuchos necesario para abastecer todas la
demanda que se produzca será necesario que previamente tengamos un elevado
número de cartuchos utilizados. Los métodos con el cual conseguir los cartuchos son
variados, pero hemos decidido elegir dejar contenedores en los cuales la gente puede
dejar sus cartuchos utilizados. Tendremos que hacer una propaganda exhaustiva en la
cual promovamos que los cartuchos usados se pueden reciclar y es mejor reutilizar que
tirar. Creemos que es un método viable, ya que empresas con Cartridgeworld y
Tonerclic, utilizan este método y recaudan un elevado número de cartuchos.
Una vez recaudados los cartuchos será necesario procesarlos para la reutilización, es
decir se limpiaran y diagnosticaran si pueden ser reutilizados, para luego ser
recargados. Este proceso no tendrá una elevada dificultad ya que como se ha
comentado poseeremos una máquina especializada en la recarga de estos cartuchos.
Una vez recargados entraran en un proceso en el cual se etiquetan con el logo de
nuestra empresa y se proceden a empaquetar. Todo este proceso de inicio del
producto se realiza en nuestra tienda principal. La cual posee una extensión de 250
metros cuadrados. De los cuales 180 están destinados a la producción y 70 están
dedicados a funcionar de cara al público.
Mientras las máquinas son instaladas, el producto se mantendrá correctamente
empaquetado y cumpliendo las normas establecidas para este tipo de negocio. Se
encontraran catalogadas por marcas y número de productos que hay en cada paquete.
Esto dependerá de la zona a la cual vaya destinada cada cargamento. Tenemos que
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destacar que no todas las máquinas poseerán el mismo volumen de cartuchos para
vender, dependiendo del lugar donde se encuentren tendrán más volumen o menos.
Como ejemplo podemos decir que no habrá una máquina con muchos cartuchos si se
encuentra en Calle Industria, por otro lado será necesaria una máquina que posea un
gran volumen si se encuentra instalada en zona universitaria. Para esto se ha realizado
previamente un estudio de la afluencia que pasa por cada sitio de instalación.
Una vez las máquinas sean aprobadas por su correcto funcionamiento, se instalaran en
los sitios que se han predeterminado. Se procederá a enviar el cargamento con los
cartuchos para que puedan llenarse las máquinas. 2 veces al mes se procederá a hacer
una revisión periódica de cada máquina para comprobar su funcionamiento. La
máquina posee un dispositivo que nos permite saber cuál es la cantidad de cartuchos
en ella, y por lo tanto sabríamos cual es el momento oportuno para llenar la máquina
con más mercancía.
En el caso de que alguna de las máquinas tenga algún fallo durante el momento de
servicio, se procederá a enviar a nuestro técnico para que realice las reparaciones
necesarias y la máquina funcione correctamente de nuevo.
Los puntos clave en los cuales no podemos permitirnos errores son la recarga tanto de
los cartuchos utilizados como la de las máquinas. Si no poseemos la cantidad
necesaria de cartuchos y no tenemos llena la máquinas con los cartuchos necesarios,
no podremos abasteces a nuestros clientes con el producto.
2.4. PROCESO DE COMPRA Y VENTA
Con lo referente a la venta de nuestro producto, es tan sencillo al referirnos a la
máquina. Solo es necesario elegir el producto que se desea y pagar. Por otro lado nos
encontramos con los posibles pedidos que podemos recibir en nuestra tienda, el
proceso será muy sencillo. Nuestra recepcionista recibe el pedido, una vez
constatemos que disponemos del producto suficiente se procederá a comunicar a
nuestro repartidor para que lleve la mercancía al lugar indicado.
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En el caso de no disponer del producto que se nos ha encomendado, se procederá a
comunicarnos con el cliente y comunicarle el tiempo en el que estaríamos listos para
atender a su demanda.
2.5. PROCESO DE PUBLICIDAD
La manera que posemos para hacer publicidad es variada. Dispondríamos de
publicidad por folletos, repartidos en un diámetro determinado, teniendo como
epicentro los lugares en los que se encuentra la máquina. Por otro lado nos
encontramos con la opción de publicidad en prensa escrita. También las máquinas
forman parte de nuestra publicidad, ya que llevaran nuestro logo y son total
representación del servicio que ofrecemos.
Dispondríamos de un logotipo que se encontraría patentado y un slogan.
"Imprime lo que quieras, sin pensar en lo que te cuesta”
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3. Plan de recursos humanos
Puestos de trabajo que se van crear
A parte de los cuatro emprendedores, des del momento de la creación la empresa
contará con una persona a cargo del mantenimiento y la logística de las máquinas de
vending y dos personas a cargo de nuestro establecimiento. Una persona para atender
al público y otra encargada de la máquina que recarga los cartuchos.
La empresa también confiará la administración de la sociedad a un único
administrador.
3.1. Relaciones de puestos de trabajo
Asignación de responsabilidades
Las responsabilidades dentro de la empresa quedaran jerarquizadas de la siguiente
manera:
Área de dirección: los cuatro emprendedores se ocuparan de dirigir y gestionar la
empresa pero cada uno responsabilizándose de las distintas áreas de la empresa. A
parte, estará el administrador para gestionar y representar la sociedad.
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Técnico de mantenimiento y recarga: su función será la recarga de los cartuchos de
tinta a través de la maquina especializada en la central, además del mismo
mantenimiento de la máquina.
Transportista: su trabajo consistirá recargar con cartuchos reciclados las máquinas de
vending repartidas por la ciudad de Barcelona así como la recogida de los cartuchos
utilizados depositados por los clientes en estas máquinas.
Secretaria: una de las funciones principales será la de atender al público en la central.
Así como recoger pedidos a través del teléfono.
El horario de la tienda será de 9 a 14h y de 17 a 20h de lunes a sábado.
3.2. Organigrama
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3.3. Selección de personal
Para cubrir los puestos que se van a crear, los emprendedores exigen tener como
mínimo el título de Graduado en ESO. En el caso de la persona que estará en contacto
con el cliente en la oficina, se pide dotes de comunicación y experiencia en habilidades
administrativas.
La persona encargada de la máquina de recarga de cartuchos, debe tener el título de
técnico en Dispositivos electrónicos.
Los promotores promocionaran entre los contratados, estabilidad laboral y un
incentivo de 200 € para cada uno en función del cumplimiento de objetivos. Por parte
de ellos, los promotores esperaran adaptación al puesto, eficiencia, seriedad y
puntualidad.
3.4. Formas de contratación
Todos los trabajadores de Cibyr, S.L. tendrán un contrato de trabajo indefinido a
jornada completa, regulado según el Convenio colectivo de trabajo general del sector
del comercio de Cataluña para subsectores y empresas sin convenio propio vigente des
del 2006.
Tipos de contrato y salarios para el primer ejercicio:
Categoría profesional Tipo de
contrato
Horas/año Coste
salarial
año/persona
Gerente Autónomo / -
Gerente Autónomo / -
Gerente Autónomo / -
Gerente Autónomo / -
Técnico recarga Indefinido 2920 900€
Secretaria/Atención al público Indefinido 2920 900€
Transportista Indefinido 2920 1000€
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4. PLAN DE UBICACIÓN
4.1. Localización
Para determinar el lugar correcto en que las máquinas se han de instalar realizamos un
estudio riguroso del entorno en el cual nuestro mercado potencial suele concurrir con
más frecuencia. Como es lógico nuestras mejores selecciones se han basado en
centros comerciales. Pero también hemos elegido papelerías reconocidas a nivel
social.
A continuación os pondremos ejemplos de establecimientos en los cuales se
encontraran nuestras máquinas.
La Carpeta, C/ Comtal, 27, 08002 Barcelona 933 015 730
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Copisteria Imatge, Eusebi güell, 6, 08034 Barcelona 934 017 966
Quality Copy, C/ Comte d'Urgell, 171, 08036 Barcelona 934 542 144
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MARTINEZ PRENSA, Avenida de Can Marcet, 08035 Barcelona 933599080
Se ha contactado con más papelerías, sin embargo estas cuatro papelerías estarían
dispuestas a acoger nuestra máquina repartiendo unos beneficios que ya habíamos
previsto.
El resto de máquinas se encuentra repartida por centros comerciales, que procedemos
a listar.
· La Maquinista, C/ Ciutat d'Asunción, 2, 08030 Barcelona , 933 608 125 .
· Heron City Barcelona, Passeig Andreu Nin, 31, 08016, 932 765 070 .
· Diagonal Mar, Avinguda Diagonal, 3, 08019 Barcelona , 935 677 600 .
· Centro Comercial Les Glories, Avinguda Diagonal, 208, 08018 Barcelona , 934 860 404 .
· Maremagnum, Muelle de España, 5, 08039 Barcelona, 932 258 100 .
· Fnac El Triangle, Plaça Catalunya, 4 08002 Barcelona, 933 441 800.
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Por último tenemos la localización de la tienda, su elección la hemos basado en la
localización estrategita del lugar y su bajo coste a la hora de arrendarlo. Es una zona
ideal, por la cual el flujo de gente es elevado y nos ayuda para hacernos conocer de
cara al público. El punto verde nos indica la ubicación de la tienda.
Carrer Gran de Sant Andreu Nº 236, Barcelona.
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5. PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO
5.1. Inversión y fondo de maniobra
El inmueble en el cual realizaremos la actividad será explotado en régimen de alquiler,
por lo tanto las principales partidas de inversión estarán dentro de la adquisición del
inmovilizado material. Dentro del inmovilizado material la inversión más fuerte se trata
de la maquinaria necesaria para realizar el recargo de cartuchos y la maquinaria
distribuida para la venta de cartuchos.
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Gastos Amortizables:
Gastos de constitución 1200 0 0 0
Gastos de primer establecimiento 3000 0 0 0
Inmovilizado Inmaterial:
Gastos de Investigación y
Desarrollo 3000 4000 5000 6000
Concesiones administrativas 1500 0 0 0
Aplicaciones informáticas 600 0 0 0
Inmovilizado Material:
Maquinaria y utillaje 26800 2000 26800 2000
Mobiliario 1500 0 0 0
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Equipamiento informático 1000 0 0 0
Elementos de transporte 14000 0 0 0
Inmovilizado Financiero:
Depósitos y fianzas 5000 0 0 0
Fondo imprevistos 2000 0 0 0
TOTAL INVERSIONES 59.600 € 6.000 € 31.800 € 8.000 €
TOTAL AMORTIZACIONES 14.900 €
Todas las partidas que siguen deberán incrementarse con el correspondiente IVA.
Gastos de constitución: Compete a todos los gastos para la constitución de la sociedad.
Como honorarios de notarios, registro mercantil, etc...
Gastos de primer establecimiento: Estos gastos son para el lanzamiento de la empresa.
La publicidad de lanzamiento.
Inmovilizado inmaterial
Gastos de investigación y desarrollo: Puesto que la tecnología en la que trabajamos
está en continuo desarrollo, tenemos que dedicar capital para la investigación de
nuevos sistemas.
Aplicaciones informáticas: Incluirá el software necesario para gestionar la empresa. Y
de una página web.
Inmovilizado material
Maquinaria y utillaje: Primeramente vamos a disponer de 10 máquinas de vending del
producto, y 2 máquinas de recarga de cartuchos. Ya que la maquinaria tiene que estar
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en continua evolución el siguiente año se aplicarán pequeños retoques en la misma
con el fin de que sea compatible con el momento tecnológico. Y en el tercer año
incrementaremos nuestro número de maquinaria, expandiendo así geográficamente
nuestro radio de actuación.
Mobiliario: Básicamente hemos tenido en cuenta aquí el mobiliario necesario para
poder realizar la actividad satisfactoriamente y reflejar una buena imagen al cliente. El
mobiliario estará compuesto por una mesa grande de trabajo, un mostrador, 2
estanterías y dos vitrinas.
Equipamiento informático: Dispondremos de un ordenador para la gestión, impresora,
fax, cajón portamonedas y maquina impresora de tickets.
Elementos de transporte: Uno de nuestros trabajadores se encargara del
mantenimiento y reposición de las máquinas. Para ello necesitará una furgoneta.
El fondo de maniobra se ha realizado teniendo en cuenta el IVA del plan de inversión, y
de una cantidad suficiente para hacer frente a los costes fijos y variables de los
primeros meses.
Fondo de maniobra Importe
IVA Inversiones 9.536 €
Gastos fijos iniciales 6.000 €
Gastos variables inic. 3.000 €
TOTAL 18.536 €
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5.2. Financiación del proyecto
En el siguiente apartado se expone la cantidad económica aportada inicialmente por
los socios y la cantidad necesaria que hay que solicitar mediante un préstamo.
Total Inversión+ Fondo de
maniobra 80.000 €
Capital / Recursos Propios 20.000 €
Subvenciones 0
Necesidad económica 60.000 €
Financiación económica 60.000 €
% autofinanciación 25%
Los recursos propios están constituidos por 5000€ que aporta cada uno de los 4 socios.
Para la financiación de los 60.000€, se ha realizado un préstamos con un banco X. El
plazo es de 4 años y el tipo de interés es el del Euribor a 6 meses más 0,7 puntos
porcentuales.
5.3. Política de amortizaciones
La amortización de las inversiones se realizará en su totalidad en 4 años. Es decir el
primer año se amortizará el 25 % de los gastos invertidos. Los tres siguientes años se
amortizará el 25% de la inversión inicial más lo invertido ese mismo año en
investigación y desarrollo, en maquinaria, etc…
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5.4. Previsión de ventas anuales
Teniendo en cuenta el volumen de mercado que hay en Barcelona, que es el siguiente:
SECTOR
Volumen de mercado
(cart/año)
Estudiantes 166.500
Particulares 260.190
PYMES 880.000
TOTAL 1.306.690
Y teniendo en cuenta la siguiente previsión de ventas, sobre el volumen obtenemos:
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Previsión de ventas (%) 4% 6% 11% 12%
Unidades 52.267 78402 143735 156803
Precio venta / unidad 10 9 9 9
Importe 522.670 705612 1293623 1411225
Consumos / unidad 3 3 3 3
Consumos total 156.803 235205 431207 470408
Consumos sobre ventas (%) 30% 33% 33% 33%
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0
200.000
400.000
600.000
800.000
1.000.000
1.200.000
1.400.000
1.600.000
euros
1 2 3 4
año
INGRESOS BRUTOS
5.5. Evolución de los costes
Teniendo en cuenta que nuestro negocio realiza una sola actividad, que es la de
recargar cartuchos. Suponemos que la cantidad de tinta necesaria para recargar esos
cartuchos, sea cual sea la marca nos cuesta 3€, y este coste lo consideramos invariable
en los 4 primeros años.
Gastos de explotación: (Costes fijos a los que habría que añadirle el plan de inversión).
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Otros Gastos de Explotación
Arrendamientos y cánones 10200 10710 11246 11810
Reparaciones y conservación 6000 6000 6000 12000
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Servicios de profesionales
indep. 2000 2000 2000 2000
Primas de seguros 3000 3120 3244 3373
Publicidad y relaciones públicas 4000 5000 8000 12000
Suministros 7200 7488 7788 8100
Otros Tributos (IBI, IAE, IVTM,
etc.) 1000 1000 1000 1000
Otros servicios (gastos de viaje,
etc.) 1000 1000 1000 1000
Gastos de Personal contratado
Sueldos y Salarios(+incentivos) 40800 42840 44982 47231
Seguridad Social 10752 13709 14395 15114
Gastos personal no contratado
Beneficio socios 120000 160000 180000 250000
Los Arrendamientos corresponden a el alquiler del local, que será de 850€ al mes y
crecerá anualmente a razón de un 5%.
Las Reparaciones y conservación de las máquinas aumentan en el cuarto año ya que
disponemos del doble de maquinaria.
Las primas de seguros corresponden al seguro del local y al seguro de la furgoneta y
aumentan anualmente a razón de un 4%.
La publicidad y las relaciones públicas las iremos incrementando conforme pasen los
años con el fin de captar mayor número de clientes y darnos nombre.
Suministros: Gastos de luz, agua, teléfono, etc... Incrementa un 4% anual.
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El sueldo de los 3 trabajadores que disponemos es de 900€ para los dos trabajadores
de la tienda y de 1000 para el de mantenimiento. La prima es de 200 euros y la
recibirán mensualmente si se llegan a los objetivos que determinaremos en el punto
de equilibrio.
Los socios recibiremos un beneficio anual que está incluido en los costes fijos con el fin
de asegurarnos esa cuantía ya que incentivaremos a nuestros trabajadores.
5.6. Puntos de equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO (1r AÑO)
COSTE DIRECTO
Precio de venta: 10€
Coste variable: 3€
Costes fijos: 220.852€
Desglose de costes
fijos: Plan de inversión Gastos de explotación
Gastos de constitución Arrendamientos y cánones
Gastos de primer establecimiento Reparaciones y conservación
Gastos de Investigación y
Desarrollo
Servicios de profesionales
indep.
Concesiones administrativas Primas de seguros
Aplicaciones informáticas Publicidad y relaciones públicas
Maquinaria y utillaje Suministros
Mobiliario
Otros Tributos (IBI, IAE, IVTM,
etc.)
Equipamiento informático
Otros servicios (gastos de viaje,
etc.)
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Elementos de transporte Sueldos y Salarios(+incentivos)
Depósitos y fianzas Seguridad Social
Existencias iniciales Beneficio socios
Provisión de fondos
Punto de equilibrio
Costes fijos
220.852/ 7= 31.551
cartuchos/año
Margen de
contribución
Facturación anual: 31.551*10= 315.510 €/año
Estos cálculos están realizados con una cuarta parte del plan de inversión, el cual está
previsto que:
Se amortice en 4 años. Plan de amortización del 25%.
PUNTO EQUILIBRIO (2º AÑO)
COSTE DIRECTO
Precio de venta: 10€
Coste variable: 3€
Costes fijos: 267767€
Desglose de costes
fijos: Plan de inversión Gastos de explotación
Gastos de constitución Arrendamientos y cánones
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Gastos de primer establecimiento Reparaciones y conservación
Gastos de Investigación y
Desarrollo
Servicios de profesionales
indep.
Concesiones administrativas Primas de seguros
Aplicaciones informáticas Publicidad y relaciones públicas
Maquinaria y utillaje Suministros
Mobiliario
Otros Tributos (IBI, IAE, IVTM,
etc.)
Equipamiento informático
Otros servicios (gastos de viaje,
etc.)
Elementos de transporte Sueldos y Salarios(+incentivos)
Depósitos y fianzas Seguridad Social
Existencias iniciales Beneficio socios
Provisión de fondos
Incremento de 6000€
Punto de equilibrio
Costes fijos
267767/ 7= 38253 cartuchos/año
Margen de
contribución
Facturación anual: 38253*10= 382530 €/año
Estos cálculos están realizados con una cuarta parte del plan de inversión, el cual está
previsto que:
Se amortice en 4 años. Plan de amortización del 25%.
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PUNTO EQUILIBRIO (3r AÑO)
COSTE DIRECTO
Precio de venta: 10€
Coste variable: 3€
Costes fijos: 326355€
Desglose de costes
fijos: Plan de inversión Gastos de explotación
Gastos de constitución Arrendamientos y cánones
Gastos de primer establecimiento Reparaciones y conservación
Gastos de Investigación y
Desarrollo
Servicios de profesionales
indep.
Concesiones administrativas Primas de seguros
Aplicaciones informáticas Publicidad y relaciones públicas
Maquinaria y utillaje Suministros
Mobiliario
Otros Tributos (IBI, IAE, IVTM,
etc.)
Equipamiento informático
Otros servicios (gastos de viaje,
etc.)
Elementos de transporte Sueldos y Salarios(+incentivos)
Depósitos y fianzas Seguridad Social
Existencias iniciales Beneficio socios
Provisión de fondos
Incremento de 31800€ ( maq.)
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Punto de equilibrio
Costes fijos
326355/ 7= 46623 cartuchos/año
Margen de
contribución
Facturación anual: 46623*10= 466230 €/año
Estos cálculos están realizados con una cuarta parte del plan de inversión, el cual está
previsto que:
Se amortice en 4 años. Plan de amortización del 25%.
PUNTO EQUILIBRIO (4º AÑO)
COSTE DIRECTO
Precio de venta: 10€
Coste variable: 3€
Costes fijos: 386528€
Desglose de costes
fijos: Plan de inversión Gastos de explotación
Gastos de constitución Arrendamientos y cánones
Gastos de primer establecimiento Reparaciones y conservación
Gastos de Investigación y
Desarrollo
Servicios de profesionales
indep.
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Concesiones administrativas Primas de seguros
Aplicaciones informáticas Publicidad y relaciones públicas
Maquinaria y utillaje Suministros
Mobiliario
Otros Tributos (IBI, IAE, IVTM,
etc.)
Equipamiento informático
Otros servicios (gastos de viaje,
etc.)
Elementos de transporte Sueldos y Salarios(+incentivos)
Depósitos y fianzas Seguridad Social
Existencias iniciales Beneficio socios
Provisión de fondos
Incremento de 8000€
Punto de equilibrio
Costes fijos
386528/ 7= 55219 cartuchos/año
Margen de
contribución
Facturación anual: 55219*10= 552190 €/año
Estos cálculos están realizados con una cuarta parte del plan de inversión, el cual está
previsto que :
Se amortice en 4 años. Plan de amortización del 25%.
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5.7. Relación punto de equilibrio –previsión de ventas
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
PUNTO DE
EQUILIBRIO(€) 315.520 382.530 466.230 552.190
PREVISIÓN DE
VENTAS(€) 522.670 705.612 1.293.623 1.411.225
Viendo los resultados obtenidos en esta tabla, podemos concluir que si las previsiones de
ventas se cumplen la empresa será notablemente rentable.
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6. Estructura legal de la empresa
6.1. Elección de la forma jurídica
Hemos optado por constituir una sociedad limitada por los siguientes factores que
caracterizan este tipo de sociedad mercantil:
- El número de socios que forma este proyecto.
- El capital mínimo requerido para constituir la sociedad que es de cómo mínimo
3.006€.
- La responsabilidad limitada con la que tienen que responder los accionistas,
que es sólo con el capital aportado a la sociedad, y no con el patrimonio
personal de los mismos.
- Tributación a través del Impuesto sobre Sociedades (IS) que es del 30%.
- La buena imagen en el tráfico mercantil.
- La sencilla gestión en comparación con la Sociedad Anónima, Laboral o
Cooperativa.
6.2. Trámites para la constitución de la empresa
Los trámites para constituir la sociedad limitada en orden cronológico son:
1º. Certificación del nombre de la sociedad en el Registro Mercantil Central.
2º .Apertura de una cuenta corriente a nombre de la sociedad.
3º. Redacción de los estatutos de la sociedad y escritura de constitución.
4º. Inscripción en el Registro Mercantil Central.
5º.Alta en Hacienda Pública
-Solicitud del Código de Identificación Fiscal (CIF)
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-Alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE)
-Declaración censal (IVA)
6º.Liquidación del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales.
7º. Licencia de actividades e instalaciones y Licencia de Obras a través del
Ayuntamiento de Barcelona.
6.3. Borrador de los estatutos sociales
Los estatutos de la Sociedad Limitada son de carácter genérico y siguen el modelo
adaptado a la Ley 2/1995, de 23 de marzo.
I. Disposiciones generales
ARTICULO 1.- DENOMINACION. La sociedad se denomina" Cibyr, SOCIEDAD
LIMITADA". Se regirá por lo dispuesto en estos estatutos, y en lo no previsto en ellos,
por la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada de 23 de marzo de 1.995 y
demás disposiciones complementarias.
ARTÍCULO 2.- DOMICILIO. El domicilio social se fija en c/Gran de Sant Andreu nº236,
Barcelona.
El cambio de domicilio dentro del mismo término municipal, así como la creación,
supresión o traslado de sucursales, agencias o delegaciones, será acordado por el
órgano de administración.
ARTÍCULO 3.- OBJETO SOCIAL. La sociedad tendrá por objeto la venta de cartuchos de
tinta recargables para impresora mediante máquinas de vending.
II. Capital social
ARTÍCULO 5.- CAPITAL SOCIAL. El capital social se fija en 20.000 €, y está íntegramente
desembolsado mediante aportaciones dinerarias de los socios.
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Dicho capital social se divide en * PARTICIPACIONES SOCIALES de 5.000 € cada una de
ellos, iguales, acumulables e indivisibles, numeradas correlativamente.
6.4. Marcas, licencias, autorizaciones y permisos
Para poner en marcha nuestra empresa necesitamos una serie de permisos para poder
habilitar el establecimiento que va a ser nuestra central. Por un lado, se precisa de una
licencia municipal para la apertura, que acredite la adecuación de las instalaciones a la
normativa urbanística vigente y a la reglamentación técnica. Y, por otro lado, una
licencia menor de obras.
La empresa también registrará el nombre comercial y el logo en Instituto Nacional de
la Propiedad Industrial (INPI), así como el registro de la página web. Las otras licencias
y permisos vienen recogidas en el apartado ‘Trámites para la constitución de la
empresa’.
6.5. Medidas de prevención de riesgos laborales
La normativa genérica que regula la seguridad en el trabajo y que se aplicará en Cibyr
S.L. es la siguiente:
-Prevención de Riesgos Laborales. Ley 31/1995, de 8 de Noviembre y su modificación
por la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la
prevención de Riesgos Laborales. BOE nº 298 de 13 de diciembre.
-Real decreto 485/1997, de 4 de abril, sobre disposiciones mínimas en materia de
señalización de seguridad y salud en el trabajo.
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-Real Decreto 486/1997 de 14 de abril. Disposiciones mínimas de seguridad y salud
en los lugares de trabajo.
- Real Decreto 830/1991, de 24 de mayo, por el que se modifica los arts. 3º, 14 y 18 del
Reglamento de Seguridad en las Máquinas, aprobado por Real Decreto 1495/1986, de
26 de mayo.
-Real Decreto 171/2004, de 30 de enero, por el que se desarrolla el artículo 24 de la
Ley 31/1995, de 8 de noviembre, de Prevención de Riesgos Laborales, en materia de
coordinación de actividades empresariales.
- Real Decreto 1495/1986 de 26 de mayo. Reglamento de Seguridad en las Máquinas.
-Real Decreto 488/1997, de 14 de abril, sobre disposiciones mínimas de seguridad y
salud relativas al trabajo con equipos que incluyen pantallas de visualización.
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7. Calendario de estudio y creación de la empresa
7.1. GRÁFICAS
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8. Anexos
ESTATUTOS SOCIEDAD LIMITADA
TITULO I. DISPOSICIONES GENERALES
ARTICULO 1.- DENOMINACION. La sociedad se denomina " CIBYR, SOCIEDAD
LIMITADA". Se regirá por lo dispuesto en estos estatutos, y en lo no previsto en ellos,
por la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada de 23 de marzo de 1.995 y
demás disposiciones complementarias.
ARTÍCULO 2.- DOMICILIO. El domicilio social se fija en Gran de Sant Andreu nº 236,
Barcelona.
El cambio de domicilio dentro del mismo término municipal, así como la creación,
supresión o traslado de sucursales, agencias o delegaciones, será acordado por el
órgano de administración.
ARTÍCULO 3.- OBJETO SOCIAL. La sociedad tendrá por objeto la venta de cartuchos de
tinta recargables para impresora mediante máquinas de vending.
Las actividades que integran el objeto social podrán desarrollarse total o parcialmente
de modo indirecto mediante la titularidad de acciones o participaciones en Sociedades
con objeto idéntico o análogo.
Si las disposiciones legales vigentes exigiesen para el ejercicio de algunas de las
actividades comprendidas en el objeto social delimitado en este artículo, estar en
posesión de un título profesional determinado, dichas actividades deberán realizarse
por medio de persona que ostente la titulación profesional requerida para la actividad
de que se trate. Por otra parte, si esas mismas disposiciones legales exigiesen para el
desarrollo de la actividad de que se trate contar con autorización administrativa o la
inscripción en determinados Registros Públicos, no podrá iniciarse el ejercicio de dicha
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actividad hasta que se hayan cumplido los requisitos administrativos exigidos para la
misma.
ARTÍCULO 4.- COMIENZO DE OPERACIONES. La sociedad se constituye por tiempo
indefinido, y da comienzo a sus operaciones el mismo día del otorgamiento de la
escritura de constitución de la sociedad.
TITULO II. CAPITAL SOCIAL
ARTÍCULO 5.- CAPITAL SOCIAL. El capital social se fija en * EUROS, y está
íntegramente desembolsado mediante aportaciones dinerarias de los socios.
Dicho capital social se divide en * PARTICIPACIONES SOCIALES de * EUROS cada una
de ellas, iguales, acumulables e indivisibles, numeradas correlativamente del UNO al
*, ambos inclusive.
TITULO III. REGIMEN DE LAS PARTICIPACIONES SOCIALES
ARTICULO 6.- TRANSMISION DE PARTICIPACIONES SOCIALES Y DERECHOS SOBRE LAS
MISMAS.
Las participaciones sociales serán transmisibles en la forma prevista por la Ley y por
estos Estatutos.
La copropiedad, el usufructo, la prenda, el embargo y transmisiones forzosas de
participaciones sociales, así como la adquisición por la Sociedad de sus propias
participaciones se regirán por lo dispuesto en la Ley
La adquisición por cualquier título de participaciones sociales deberá se comunicada
de manera fehaciente al Órgano de Administración de la Sociedad, indicando nombre
o denominación social, nacionalidad y domicilio, dentro del territorio nacional, del
nuevo socio, así como el título, material y formal, de su adquisición.
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En todo documento de enajenación de participaciones sociales, el transmitente deberá
hacer constar la obligación que tiene el adquirente de hacer la comunicación a que se
refiere el párrafo anterior.
Hasta tanto no se realice la indicada comunicación, y no haya transcurrido, en su caso,
el plazo para el ejercicio de los derechos de preferente adquisición, no podrá el
adquirente ejercitar los derechos que le correspondan en la Sociedad.
ARTÍCULO 7.- COMUNICACIONES A LOS SOCIOS. En todos aquellos supuestos en que la
Ley exija la publicación de actos o acuerdos sociales en un periódico en cualquier
Boletín Oficial, el contenido de la publicación o anuncio deberá ser individualmente
notificado por el Órgano de Administración a todos los socios, excepto a aquéllos que
asistieran a la Junta General en que se adoptó el acuerdo.
Se considerará domicilio de los socios a efectos de tales notificaciones el que conste en
el Libro Registro de socios a cargo de la sociedad.
El incumplimiento de este deber de comunicación por el Órgano de Administración no
afectará a la validez de los actos o acuerdos, ni alterará las normas y plazos sobre su
impugnación, en su caso.
ARTICULO 8.- DERECHOS DE ADQUISICION PREFERENTE EN LAS TRANSMISIONES NO
LIBRES.
1.- Transmisión voluntaria inter vivos:
La transmisión voluntaria inter vivos de participaciones sociales, fuera de los casos en
que dicha transmisión es libre conforme a lo dispuesto en la Ley de Sociedades de
Responsabilidad Limitada de 23 de marzo de 1.995, se regirá por lo dispuesto en el
artículo 29, punto 2, de la citada Ley.
2.- Transmisiones hereditarias:
La adquisición de alguna participación social por sucesión hereditaria confiere al
heredero o legatario del fallecido la condición de socio.
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Esto no obstante, si el heredero no es un descendiente, un ascendiente o el cónyuge
del socio fallecido, los socios sobrevivientes tendrán derecho a adquirir las
participaciones sociales del socio difunto, apreciadas en el valor que tuvieren el día del
fallecimiento del socio, pagándose el precio al contado. La valoración se hará con
arreglo a lo dispuesto en el artículo 100 de la Ley de Sociedades de Responsabilidad
Limitada, y el derecho de adquisición habrá de ejercitarse en el plazo máximo de tres
meses desde la comunicación a la sociedad de la adquisición hereditaria.
TITULO IV. ORGANOS DE LA SOCIEDAD
ARTÍCULO 9.- ORGANOS DE LA SOCIEDAD. La sociedad se regirá por:
a) La Junta General de Socios.
b) Los Administradores Mancomunados.
ARTICULO 10.- JUNTAS GENERALES. La voluntad de los socios, expresada por mayoría
de votos, regirá la vida de la Sociedad con arreglo a la Ley.
A) CONVOCATORIA: La convocatoria de la Junta General habrá de hacerse por el
Órgano de Administración, o por los Liquidadores en su caso, mediante el envío de
carta certificada con acuse de recibo a través de Notario al domicilio de cada socio que
conste en el Libro Registro de socios.
La convocatoria deberá hacerse con quince días naturales de antelación a la fecha
fijada para su celebración, computándose dicho plazo desde la fecha en que se hubiere
remitido el anuncio de la convocatoria al último de los socios.
A tal efecto, los socios podrán pedir, en cualquier tiempo, que se actualicen o cambien
los datos relativos a su domicilio que figuren en el Libro Registro de Socios.
Los socios residentes en el extranjero deberán designar un domicilio dentro del
territorio nacional para recibir las notificaciones, el cual se hará constar en el Libro
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Registro de socios. En otro caso, se entenderán genéricamente convocados por el
anuncio que a tal fin se exponga en el domicilio social.
B) CONVOCATORIA A INSTANCIA DE LOS SOCIOS: El Órgano de Administración
convocará necesariamente la Junta cuando se lo solicite en virtud de requerimiento
notarial, un número de socios que represente, al menos, el cinco por ciento del capital
social.
Si el Órgano de Administración incumple esta obligación, la Sociedad podrá repetir
contra ellos los gastos que se deriven de la convocatoria judicial prevista por le Ley,
incluidos honorarios de Letrado y Procurador, aunque no sea preceptiva su
intervención.
C) REPRESENTACION EN LA JUNTA: El socio podrá hacerse representar en las reuniones
de la Junta General, además de por las personas expresadas en la Ley, por medio de
Letrados, Economistas y, en general, cualquier tipo de Asesores Profesionales con
autorización especial para cada Junta conferida por escrito.
D) PRESIDENCIA: Actuarán como Presidente y Secretario de la Junta los elegidos por la
misma al comienzo de la reunión.
E) DELIBERACION Y TOMA DE ACUERDOS: La Junta General de Socios deliberará sobre
los asuntos comprendidos en el orden del día establecido en la convocatoria, y se
levantará acta de la misma en la forma prevista por la Ley, haciendo constar en ella las
intervenciones de los socios que lo soliciten.
Los acuerdos de adoptarán con las mayorías previstas en el artículo 53 de la Ley de
Sociedades de Responsabilidad Limitada.
ARTICULO 11.- JUNTA UNIVERSAL.
La Junta General quedará válidamente constituida en cualquier lugar del territorio
nacional o del extranjero para tratar cualquier asunto, sin necesidad de previa
convocatoria, siempre que esté presente o representado todo el capital social y los
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concurrentes acepten por unanimidad la celebración dela Junta y el orden del día de la
misma.
ARTÍCULO 12.- ORGANO DE ADMINISTRACION.
La gestión y el ejercicio de la representación de la sociedad corresponderán a los
Administradores Mancomunados nombrados por la Junta General de socios, debiendo
ser un mínimo de dos Administradores y un máximo de siete.
El Órgano de Administración ejercerá su cargo por tiempo indefinido.
El cargo de Administrador será gratuito.
ARTICULO 13.-FACULTADES DEL ADMINISTRADOR.
La representación de la Sociedad en juicio y fuera de él corresponderá a todos los
Administradores Mancomunados nombrados en la forma prevista por la Ley y estos
estatutos.
La representación se extenderá a todos los actos comprendidos en el objeto social,
incluidos aquellos que tengan carácter complementario o accesorio.
En aquellos supuestos en los que no haya una clara conexión entre el acto o negocio
jurídico que se pretende realizar y el objeto social de la sociedad, los Administradores
Mancomunados manifestarán la relación con el objeto social de la sociedad del acto o
negocio que pretenden realizar.
A efectos meramente enunciativos, se hace constar que los Administradores podrán
realizar, entre otros, los siguientes actos y negocios jurídicos:
a) Adquirir, disponer, enajenar y gravar toda clase de bienes muebles e inmuebles, así
como constituir, aceptar, modificar y extinguir toda clase de derechos personales y
reales incluida la hipoteca.
b) Dirigir la organización empresarial de la Sociedad y sus negocios.
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c) Otorgar toda clase de actos, contratos o negocios jurídicos, con los pactos, cláusulas
y condiciones que estimen oportunos disponer; transigir y pactar arbitrajes; tomar
parte en concursos y subastas, hacer propuestas y aceptar adjudicaciones. Adquirir,
gravar y enajenar por cualquier título, y en general realizar cualesquiera operaciones
sobre acciones, obligaciones u otros títulos valores, así como realizar actos de los que
resulte la participación en otras sociedades, bien concurriendo a su constitución o
suscribiendo acciones en aumentos de capital u otras emisiones de títulos valores.
d) Administrar bienes muebles e inmuebles; hacer declaraciones de obra nueva,
división horizontal, deslindes, amojonamiento, modificaciones hipotecarias y, en
general, cualquier acto de riguroso dominio; convenir, modificar y extinguir
arrendamientos rústicos o urbanos, convenir traspasos de locales comerciales y
formalizar cualesquiera otras cesiones de uso y disfrute de bienes; retirar y cobrar
cualquier cantidad o fondos a favor de la sociedad de cualquier organismo público o
privado en que estuvieren depositados.
e) Girar, aceptar, endosar, intervenir y protestar letras de cambio y cualesquiera otros
documentos de giro.
f) Tomar dinero a préstamo o crédito, reconocer deudas y créditos; prestar avales en
interés de la Sociedad o de terceros, o a favor de los propios accionistas.
g) Abrir y cancelar, disponiendo de sus fondos, cuentas y depósitos de cualquier tipo
en cualesquiera Bancos, Cajas de Ahorro o Entidades de Crédito o financieras en
general. así como suscribir contratos de alquiler de cajas de seguridad.
h) Nombrar y despedir empleados y representantes, firmar contratos de trabajo y de
transporte.
i) Comparecer ante toda clase de Juzgados y Tribunales de cualquier jurisdicción y ante
toda clase de organismos públicos en cualquier concepto, y en toda clase de juicios y
procedimientos, incluidos los arbitrales; interponer recursos de cualquier tipo, incluido
los de casación, revisión o nulidad; ratificar escritos y desistir de las actuaciones, ya
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directamente o por medio de Abogados y Procuradores, otorgando al efecto poderes
de representación procesal.
j) Otorgar y firmar toda clase de documentos públicos y privados en ejercicio de sus
facultades, incluidos cartas de pago, recibos o facturas.
k) Ejecutar y elevar a públicos cuando fuera necesario los acuerdos adoptados por la
Junta General.
l) Otorgar poderes de todas clases y modificar o revocar los apoderamientos
conferidos.
TITULO V. ASPECTOS CONTABLES
Artículo 14.- AUDITORIAS DE CUENTAS.
A) POR EXIGENCIA LEGAL: Si fuera necesario, por incurrir en causa de exigencia legal, la
Junta General designará auditores de cuentas, antes del cierre del ejercicio a auditar.
B) POR ACUERDO SOCIAL: Con el voto favorable de la mayoría necesaria para la
modificación de estatutos, podrá acordar la Junta General la obligatoriedad de que la
Sociedad someta sus cuentas anuales de forma sistemática a la revisión de auditores
de cuentas, aunque no lo exija la Ley. Con los mismos requisitos se acordará la
supresión de esta obligatoriedad.
C) POR EXIGENCIA DE LA MINORIA: La Sociedad someterá sus cuentas a verificación
por un auditor nombrado por el Registrador Mercantil, aun cuando no lo exija la ley ni
lo haya acordado la Junta General, si lo solicitan los socios que representen al menos el
cinco por ciento del capital social, y siempre que no hayan transcurrido tres meses
desde la fecha de cierre del ejercicio que se pretenda auditar. Los gastos de esta
auditoría serán satisfechos por la Sociedad.
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ARTÍCULO 15.- NORMAS ECONOMICAS.
A) EJERCICIO ECONOMICO: Cada ejercicio social comenzará el día 1 de enero de cada
año, y terminará y se cerrará el día 31 de Diciembre del mismo año.
B) LIBROS SOCIALES Y CUENTAS ANUALES: El Órgano de Administración deberá llevar
los libros sociales y de contabilidad, así como redactar las cuentas anuales y el informe
de gestión con arreglo a lo previsto en la Ley.
Las cuentas anuales y el informe de gestión deberán ser firmados por todos los
Administradores Mancomunados.
Dentro del mes siguiente a la aprobación de las cuentas anuales se presentará,
mediante los correspondientes impresos oficiales, salvo en las excepciones previstas
en la Ley, para su depósito en el Registro Mercantil del domicilio social, certificación de
los acuerdos de la Junta general de aprobación de las cuentas anuales y de aplicación
del resultado, a la que se adjuntará un ejemplar de cada una de dichas cuentas y los
demás documentos previstos en la Ley. Si alguna de las cuentas anuales se hubiere
formulado de forma abreviada, se hará constar así en la certificación, con expresión de
la causa.
Si el Órgano de Administración incumple esta obligación incurrirá en la responsabilidad
prevista en la Ley.
Mientras el incumplimiento subsista, se producirá además el cierre del Registro
Mercantil, para la inscripción de los documentos señalados en la Ley.
C) INFORMACION A LOS SOCIOS: A partir de la convocatoria de la Junta General,
cualquier socio podrá obtener de la Sociedad de forma inmediata y gratuita los
documentos que han de ser sometidos a la aprobación de la misma y el informe de los
auditores de cuentas y el de gestión en su caso. En la convocatoria se hará expresión
de este derecho.
Durante el mismo plazo el socio o socios que representen el cinco por ciento del
capital social podrán examinar en el domicilio social, por sí o en unión de experto
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contable, los documentos que sirvan de soporte y de antecedente de las cuentas
anuales.
D) REPARTO DE BENEFICIOS: Los beneficios líquidos obtenidos después de detraer
Impuestos y reservas legales o voluntarias, se distribuirán entre los socios en
proporción al capital desembolsado por éstos.
TITULO VI. LIQUIDACION DE LA SOCIEDAD
ARTICULO 16.- La Junta General designará a los liquidadores, cuando corresponda,
señalando la duración de su mandato y el régimen de su actuación, solidaria o
conjunta.
A falta de tales nombramientos, ejercerán el cargo de liquidador los mismos
Administradores de la sociedad.
Los socios que hubiesen aportado bienes inmuebles a la sociedad, tendrán derecho
preferente a recibirlos en pago de su cuota de liquidación en la forma prevista por la
Ley.
TITULO VII. OTRAS DISPOSICIONES
ARTÍCULO 17.- ARBITRAJE. Todas las dudas y conflictos que surjan en orden a la
interpretación de estos estatutos se someterán a un arbitraje de equidad.
ARTÍCULO 18.- INCOMPATIBILIDADES. No podrán ocupar ni ejercer cargos en esta
Sociedad las personas comprendidas en alguna de las prohibiciones o
incompatibilidades establecidas en el Ordenamiento Jurídico Español.
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FINANCIACIÓN DEL PROYECTO
Posibles modos de financiación
La Organización de Consumidores y Usuarios (OCU)
Importe máximo por Cliente/Línea:
Hasta 300.000 euros, en una o varias operaciones.
Financiación máxima:
El 100 % del proyecto de inversión.
Emplear de 1 a 9 trabajadores a 31 de diciembre de 2009,
Facturación y/o balance general a 31 de diciembre de 2009 no superior a 2 millones de
euros
Microempresas, que hayan sido constituidas a partir del 1 de enero de 2009
Autónomos profesionales que, cumpliendo los requisitos de Microempresa, inician una
nueva actividad, entendiendo por tales aquellos dados de alta en el Impuesto de
Actividades Económicas (IAE) a partir del 1 de enero de 2009.
‘Joves emprendedors’ Generalitat de Catalunya
Departament de Presidència, el Departament d’Economia i Finances, el Departament
de Treball i Avalis de Catalunya, SGR.
AVALIS requerirà als joves per poder beneficiar-se d'aquesta mesura els requisits
següents:
- Tenir entre 18 i 35 anys
- Ser resident a Catalunya
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- Els joves emprenedors s’hauran de constituir com a autònom/a o formar part d’una
cooperativa o societat laboral en que almenys un terç dels socis siguin joves, o en el
cas de societats, que els joves representin com a mínim el 50% del capital
Les condicions que es requereixen als projectes per poder beneficiar-se d’aquesta
mesura, són:
- Tractar-se d’una empresa de nova creació, amb una antiguitat màxima d'1 any, o bé
amb caràcter excepcional que vulgui amplicar el seu àmbit de negoci
- Diposar d’un informe favorable d’una entitat de la Xarxa per la creació d'empreses
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EJEMPLOS DE ENCUESTAS REALIZADAS
Realizamos 300 encuestas de las cuales 200 fueron destinadas a estudiantes y 100 a
particulares.
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