Upload
moysklad
View
137
Download
3
Embed Size (px)
Citation preview
Переход на новый порядок применения контрольно-
кассовой техники.
www.taxcom.ru
Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении
контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных
денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных
карт"
Нормативная база
Федеральный закон от 03.07.2016 N 290-ФЗ "О внесении изменений в
Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники»
ФНС России
Основная идея реформирования системы применения контрольно-кассовой техники
Было
Расчеты хранятся в памяти кассового аппарата и передаются раз в год в налоговый орган на физическом носителе. У налогового органа отсутствует информация о расчетах в течение длительного времени. Это влечет высокий риск корректировки расчетов со стороны предпринимателя. Налоговые органы вынуждены проверять по принципу «все подряд».
Станет
Каждый расчет передаётся в момент его совершения на сервер ФНС России. Дать покупателю возможность через «облако» проверить любой свой чек и пожаловаться в ФНС России. Это позволяет автоматизировать выявление рисков нарушений и делает незаконные манипуляции с выручкой бессмысленными.
ФНС России
@
Основные понятия:
Оператор фискальных данных - организация, созданная для осуществления приёма, обработки, хранения и передачи фискальных данных в Федеральную налоговую службу (ФНС) и получившая в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники разрешение на обработку фискальных данных
Фискальные данные - сведения о расчетах, в том числе сведения об организации или индивидуальном предпринимателе, осуществляющих расчеты, о контрольно-кассовой технике, применяемой при осуществлении расчетов, и иные сведения, сформированные контрольно-кассовой техникой или оператором фискальных данных
Фискальный накопитель - программно-аппаратное шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных в опломбированном корпусе, содержащее ключи фискального признака, обеспечивающее возможность формирования фискальных признаков, запись фискальных данных в некорректируемом виде), их энергонезависимое долговременное хранение, проверку фискальных признаков, расшифровывание и аутентификацию фискальных документов, подтверждающих факт получения оператором фискальных данных фискальных документов, переданных контрольно-кассовой техникой, направляемых в контрольно-кассовую технику оператором фискальных данных, а также обеспечивающее возможность шифрования фискальных документов в целях обеспечения конфиденциальности информации, передаваемой оператору фискальных данных.
Электронный чек – кассовый чек в электронном виде, полученный покупателем от продавца на мобильное устройство или электронную почту. Является полным аналогом бумажного чека.
Контрольно-кассовая техника - электронные вычислительные машины,
иные компьютерные устройства и их комплексы, обеспечивающие
запись и хранение фискальных данных в фискальных накопителях,
формирующие фискальные документы, обеспечивающие передачу
фискальных документов в налоговые органы через оператора
фискальных данных и печать фискальных документов на бумажных
носителях в соответствии с правилами, установленными
законодательством Российской Федерации о применении контрольно-
кассовой техники;
Новое понятие ККТ
Ключевые положения нового порядка ККТ
• Кассовые чеки и бланки строгой отчетности изготавливаются исключительно кассовыми аппаратами
• Обязательное формирование чека или БСО не только при оплате платежной картой, но и при оплате с применением иных электронных средств платежа
• В случае оплаты платежной картой через Интернет – чек может направляться покупателю в электронном виде
• Копия кассового чека в электронном виде, приравнивается к кассовому чеку, отпечатанному ККТ на бумажном носителе
• Электронная регистрация ККТ без посещения налогового органа и без физического предоставления ККТ.
• Фискальный накопитель требует замены по истечении 15 месяцев (сейчас - 13), а для малого бизнеса и сферы услуг – 36 месяцев;
• Предусмотрена возможность применять ККТ в автономном режиме (без передачи данных), при этом фискальный накопитель накапливает все данные, которые будут переданы в момент перерегистрации или закрытия кассы. Перечень мест удаленных от сетей связи утверждается по методике Минкомсвязи;
• Изменение системы штрафов: • появление штрафов, зависящих от величины выручки
полученной без применения ККТ; • «Упрощенный порядок» привлечение к адм.
ответственности без составления протокола при согласии лица с событием правонарушения
Ключевые положения системы ККТ
Контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской
Федерации в обязательном порядке всеми организациями и
индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими
расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим
Федеральным законом.
Следует применять при приеме и выплате денежных
средств с использованием наличных и электронных
средств платежа:
за реализуемые товары, работы, услуги, при приеме
ставок и выплате выигрышей, при приеме денежных
средств при реализации лотерейных билетов.
С 31 марта 2017 года организациям и индивидуальным предпринимателям, торгующим пивом, нужно будет использовать ККТ при расчетах с покупателями. Это устанавливает Федеральный закон № 261-ФЗ от 03.07.2016 «О внесении изменений в федеральный закон «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» и отдельные законодательные акты Российской Федерации». В статье 1 пункте 10 данного закона говорится, что «розничная продажа алкогольной продукции и розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания осуществляются с применением контрольно-кассовой техники». Далее указано, что данное требование вступает в силу с 31.03.2017. Это значит, что все организации и ИП, торгующие алкогольной продукцией, вне зависимости от формы реализации (магазин или общепит), должны применять ККТ с 31 марта 2017 года. Напомним, что алкогольная продукция включает спиртные напитки (в том числе водку и коньяк), вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, а также пиво и напитки, изготавливаемые на основе пива, сидр, пуаре и медовуху (ст. 2 п. 7 171-ФЗ).
Вступление положений ФЗ в силу
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН № 290-ФЗ от 03.07.2016 О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН "О ПРИМЕНЕНИИ КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ И (ИЛИ) РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ"
Июль 2016
Вступление закона в силу. Добровольный переход на новый порядок использования ККТ.
С 1 февраля 2017 Регистрировать и перерегистрировать в ФНС можно будет только кассы нового образца.
1 июля 2017 Все ККТ обязаны перейти на новый порядок использования. Отмена всех положений старого порядка
1 июля 2018 Переход на новый порядок для лиц, не обязанных применять ККТ в настоящее время (патент, ЕНВД, торговые аппарат, проведение лотерей)
• Интернет магазины
• Торговые автоматы (с 2018 года)
• Патент, ЕНВД (с 2018 года)
Расширение списка пользователей ККТ
• Мелкий бизнес сферы услуг
• организации и ИП, оказывающие услуги по ремонту обуви;
• организации и ИП, осуществляющие изготовление и ремонт мелких металлических изделий и
ключей;
• организации и ИП, изготавливающие изделия народных промыслов;
• пункты приема стеклотары;
• ИП, сдающие в аренду собственную недвижимость;
• организации и ИП, продающие печатные издания, оборот которых более 50% от общего
товарооборота;
• школьные и студенческие столовые;
• продавцы ценных бумаг;
• продавцы сезонных овощей и фруктов в развал;
• аптечные и фельдшерские пункты (в аптеках ККТ обязательна);
• продавцы мороженого и безалкогольной продукции в розлив;
• продавцы изделий религиозного и церковного толка;
• продавцы продукции из молока, кваса в розлив, а также живой рыбы;
• проездных билетов в общественном транспорте;
• продавцы почтовых марок;
• продавцы товаров в разнос, на ярмарках и торговых площадях;
• продавцы чая в поездах.
• Законом разрешено не передавать данные в ОФД организациям в удаленных и труднодоступных
местностях до 2018 года. Регионы могут самостоятельно определять список таких местностей.
Кто может работать без ККТ
Расширение списка пользователей ККТ
На данный момент в России работает чуть более 1,5 млн. ККТ
К июлю 2018 года + 2 млн. ККТ С 01.07. 2017 года использовать можно только новую ККТ!
Штрафы и санкции
Неприменение ККТ: •Для должностных лиц штраф составляет от ¼ до ½ размера суммы расчета, но не менее 10 000 рублей. • Для юридических лиц — от ¾ до 1 размера суммы расчета, но не менее 30 000 рублей.
Повторное неприменение ККТ: (если совокупная сумма расчетов составит 1 млн и более) •Дисквалификация должностного лица на срок от года до двух лет •Приостановка деятельности предприятия до 90суток
Применение ККТ с нарушениями( с 01.02.2017 г): •Для должностных лиц от 1500 до 3000 рублей •Для юридических лиц предупреждение или штраф от 5000 до 10000 рублей
Ненаправление чека в эл.виде или невыдача бумажного чека: •Для должностных лиц предупреждение или штраф 2000 рублей •Для юридических лиц предупреждение или штраф 10000 рублей
Срок привлечения к ответственности за нарушения в области применения ККТ составляет
один год, а не два месяца, как раньше.
Возможность избежать штрафа:
•добровольно сообщить в налоговую инспекцию о своем нарушении и доказать факт совершенного — представить сведения и документы, достаточные для установления события административного нарушения. • на момент обращения лица с заявлением налоговый орган не располагал соответствующими сведениями и документами о совершенном административном правонарушении. • устранить нарушение
https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/fiscaloperators/
Реестр операторов фискальных данных
https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/reestrkkt/
Реестр контрольно-кассовой техники
https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/reestr_fiscal/
Реестр фискальных накопителей
Проверка легальности
Что делать для перехода на новый порядок применения ККТ
п/п План мероприятий
1 Провести инвентаризацию ККТ, проверить наличие необходимых документов для снятия с учета (карточка регистрации, паспорт ККТ, ЖКО)
2 Подготовить график замены ЭКЛЗ
3 Определить, какие ККТ необходимо модернизировать, а какие заменить на новые
4 Решить вопрос с доступом в Интернет для каждой ККТ
5 Снять с учета ККТ(все!)
6 Модернизировать или приобрести новые ККТ
7 Заключить договор с ОФД
8 Проверить наличие ключа КЭП на руководителя организации, при отсутствии приобрести у аккредитованного УЦ
9 Зарегистрировать ККТ в ФНС
10 Подключить ККТ к ОФД
11 Обновить кассовое ПО, драйвер ККТ
12 Установить ККТ на торговой точке
13 Утилизировать старую ККТ
14 Подготовить график замены ФН
Функции оператора ОФД
Передача заявления в ФНС о регистрации, перерегистрации и снятии с учета контрольно-кассовой техники в электронном виде.
Прием от любой контрольно-кассовой техники фискальной информации. Проверка фискального признака.
Формирование подтверждения приема фискальной информации.
Обеспечение конфиденциальности фискальной информации
Передача фискальной информации в ФНС.
Хранение фискальной информации в течение 5 лет.
Проверка чека покупателем и отправка чека покупателю в электронном виде.
Развитие технологии и сервисов для пользователей.
Распространение информации и участие в развитии законодательства.
• Разрешение на обработку фискальных данных от ФНС
Что важно при выборе ОФД?
• Лицензии ФСБ, ФСТЭК
• Надёжность компании и опыт работы с «Big Data»
• Опыт работы с Федеральной налоговой службой
• Завершенные тестирования с производителями ККТ
• Техническая поддержка
• Удобство работы сервисов для ККТ (для клиентов и ЦТО)
• Наличие удостоверяющего центра по выпуску сертификатов КЭП
Схема работы оператора фискальных данных
Схема работы оператора фискальных данных
Тарифный план Период оказания услуг Стоимость
Касса онлайн 1 год 3 000 руб.
Стоимость услуг ОФД Такском
Тариф включает в себя: • Подключение одной кассы с доступом к мониторингу в режиме онлайн с
возможностью полного контроля за операциями кассиров; • Без ограничений по количеству переданных фискальных данных (чеков); • Лицензия на программные средства системы "Такском ОФД"; • Авансовый порядок оплаты.
В абонентское обслуживание без дополнительной платы входит: • Консультационная и техническая поддержка 24/7; • Доступ к личному кабинету Такском; • Обучение; • Участие в семинарах и вебинарах учебного центра "Такском".
Применение электронной подписи
• Квалифицированная электронная подпись
• Выдана аккредитованным удостоверяющим центром
• Соответствие 63-ФЗ «Об электронной подписи»
• На любом носителе: Токен, Флеш-карта, реестр Windows
• Заявление подписывает руководитель организации
• Требуется ПО криптографической защиты (Крипто-Про)
www.taxcom.ru
Порядок регистрации и подключения ККТ к ОФД Такском
Работа в ЛК «Такском-Касса»
Работа в ЛК Налогоплательщик
а (ФНС)
Работа с ККТ
Работа в ЛК Налогоплательщик
а (ФНС)
Работа в ЛК «Такском-Касса»
Установка «КриптоПро» и электронного
ключа
Регистрация в ЛК «Такском-Касса»,
подписание договора в
электронном виде
Установка электронного
ключа директора
Вход в ЛК Налогоплательщика
Заявление на регистрацию
Данные для ввода в ККТ (рег. номер)
Ввод данных в ККТ из ЛК
налогоплательщика
Печать отчета о регистрации
Ввод данных из отчета о
регистрации
Получение карточки регистрации
Подключение ККТ к ОФД Такском
Фискальный накопитель. Важно!
• Срок действия ФН:
не менее 36 месяцев для услуг, ПСН, ЕНВД, УСН( кроме подакцизных)
не менее 13 месяцев торговля подакцизными товарами, сезонные работы, смешанная система НО, ККТ без передачи
иные 13 месяцев( планируется 15,18,36)
• Срок хранения использованного ФН- 5 лет
• Блокировка ФН:
ФН активен, нет передачи чеков через ОФД более 30 суток
Смена более 24 часов
Время между моментом формирования 2-х чеков подряд или первого чека и отчета об открытии смены более чем на 5
минут отличается от времени ККТ
• Замена ФН:
Закончился срок действия ФН или память ФН
Сменился ИНН( однократная запись)
Неверно введен регистрационный номер ККТ( однократная запись)
Электронный чек* При осуществлении расчета продавец обязан выдать кассовый чек на бумажном
носителе и (или) направить в электронном виде покупателю .
Кроме того, продавец вправе направить покупателю в электронном виде идентифицирующую кассовый чек информацию (регистрационный номер ККТ, сумма, дата и время расчета, фискальный признак документа) и адрес информационного ресурса по которому данный чек может быть бесплатно получен покупателем (статья 1.2 пункт 3).
*- Если покупатель предоставил абонентский номер или эл.почту до момента расчета и в случае технической возможности.
Электронный чек*
Абонентский номер; либо Электронную почту.
Персонализация Проверка чеков
Мобильное приложение для проверки чека
Ключевые положения системы ККТ
• Расширяется перечень информации, которая должна быть указана в чеке (п.15 статьи 4.7)
Пример чека и SMS сообщения
Компания «ТАКСКОМ» в сентябре 2016
года обрела официальный статус
Оператора Фискальных Данных,
получив документ “Разрешение на
обработку фискальных данных от ФНС
России № ЕД-4-20/16211”.
Разрешение ФНС РФ на обработку ФД для
«Такском-ОФД»
www.taxcom.ru
2 способа заключения Договора с ОФД
www.taxcom.ru
- Квалифицированная ЭЦП
- 10 минут
ЦТО - Партнеры Такском
- Без наценок
- Дополнительные услуги
http://taxcom.ru/ofd/
https://lk-ofd.taxcom.ru/
Личный кабинет пользователя ККМ.
Мониторинг работы ККТ
Заключение договора c ОФД «Такском» в
электронном виде
Анализ данных чеков (статистика по
среднему чеку, выручка и т.д.)
Подключение ККТ к сервису
«Такском-Касса»
Личный кабинет пользователя ККМ. Управление.
Управление
www.taxcom.ru
Мониторинг
www.taxcom.ru
www.taxcom.ru
Личный кабинет пользователя ККМ. Статистика.
www.taxcom.ru
Раздел «Статистика»
Настройка прав доступа для сотрудников
Вход в личный кабинет по логину/паролю
Пакетное подключение ККТ к ОФД Такском
Мобильное приложение
Скоро в личном кабинете «Такском-Касса» будут доступны следующие возможности:
Скоро новые возможности
41
• Налогоплательщик будет иметь право уменьшить
исчисленную сумму налога, на сумму понесенных расходов
на приобретение (модернизацию) контрольно-кассовой
техники;
• Вычет будет распространяться на индивидуальных
предпринимателей использующих специальные режимы
налогообложения, которые до 1 июля 2018 года
осуществляют деятельность, не требующую применения
контрольно-кассовой техники;
• При этом данная техника должна быть зарегистрирована в
соответствии с новым порядком применения ККТ в период
с 14.07.2016 по 01.07.2018.
Налоговый вычет
www.taxcom.ru 15 лет электронных побед
О компании «Такском»
Компания «Такском» специализируется на разработке и внедрении систем защищенного электронного документооборота от корпоративного до федерального уровня
Наши клиенты — крупнейшие компании и государственные структуры
www.taxcom.ru
Вопросы?
Благодарю за внимание!
Карнашевская Людмила Александровна
Руководитель Макро-регионального филиала Урал
«Такском»
г.Екатеринбург, ул.Крауля д.9А, оф.404.
Тел. 8(343)278-59-29