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Fisco Digital como você nunca viu: Uma visão empreendedora 21.9.2011 - prof. Roberto Dias Duarte
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prof. Roberto Dias DuarteEsta obra foi licenciada com uma Licença Creative Commons - Atribuição - Uso Não-Comercial - Partilha nos Mesmos Termos 3.0 Não Adaptada.
O Fisco DigitalUMA VISÃO EMPREENDEDORA
prof. Roberto Dias DuarteEsta obra foi licenciada com uma Licença Creative Commons - Atribuição - Uso Não-Comercial - Partilha nos Mesmos Termos 3.0 Não Adaptada.
O Fisco DigitalUMA VISÃO EMPREENDEDORA
prof. Roberto Dias Duarte
Com licença, sou o Roberto
“Se eu conhecesse a causa da minha
ignorância, seria um sábio.”
Khalil Gibran
prof. Roberto Dias Duarte
Onde vivo?
www.robertodiasduarte.com.br
@robertoduarte
prof. Roberto Dias Duarte
Você acha que está pagando
muito imposto?
prof. Roberto Dias Duarte
Fonte: Valor Econômico
Não é só você!
prof. Roberto Dias DuarteFonte: www.pwc.com
Não é só você!
prof. Roberto Dias Duarte
Fonte: www.doingbusiness.org
Não é só você!
prof. Roberto Dias Duarte
“A melhor maneira de prever o futuro é criá-lo”
Peter Drucker
prof. Roberto Dias Duarte
Para onde caminhamos?
prof. Roberto Dias Duarte
Para onde caminhamos?
prof. Roberto Dias Duarte
E NOSSAS EMPRESAS?
prof. Roberto Dias Duarte
Empresa Informatizada?
prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
Tecnologia sem informação
prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
Tecnologia sem informação
prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
Tecnologia sem informação
prof. Roberto Dias Duarte
O “milagre”dos ERP’s...
prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
Egossistema
prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
Egossistema
prof. Roberto Dias Duarte
Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
Egossistema
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema Fiscal
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 650mil
emissores3 bilhões emitidas
NFS-e: 450 municípios
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 650mil
emissores3 bilhões emitidas
NFS-e: 450 municípios
CT-e: 28milhõesemitidos
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 650mil
emissores3 bilhões emitidas
NFS-e: 450 municípios
CT-e: 28milhõesemitidos
EFD ICMS/IPI
atual:159 mil estab.2012: demais
2014: Al, AP, AM, ES, MA, MS, PR, PI, RS,
RJ, RR, SP e SE DF e PE: ?????
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 650mil
emissores3 bilhões emitidas
NFS-e: 450 municípios
CT-e: 28milhõesemitidos
EFD ICMS/IPI
atual:159 mil estab.2012: demais
2014: Al, AP, AM, ES, MA, MS, PR, PI, RS,
RJ, RR, SP e SE DF e PE: ?????EFD PIS/COFINS
em 2012:178mil PJ Lucro Real
+1.370 mil PJ Lucro
Presumido
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 650mil
emissores3 bilhões emitidas
NFS-e: 450 municípios
CT-e: 28milhõesemitidos
EFD ICMS/IPI
atual:159 mil estab.2012: demais
2014: Al, AP, AM, ES, MA, MS, PR, PI, RS,
RJ, RR, SP e SE DF e PE: ?????EFD PIS/COFINS
em 2012:178mil PJ Lucro Real
+1.370 mil PJ Lucro
Presumido
ECD: 178mil Lucro Real
FCONT: 178mil Lucro
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 650mil
emissores3 bilhões emitidas
NFS-e: 450 municípios
CT-e: 28milhõesemitidos
EFD ICMS/IPI
atual:159 mil estab.2012: demais
2014: Al, AP, AM, ES, MA, MS, PR, PI, RS,
RJ, RR, SP e SE DF e PE: ?????
Quem recebe NF-e e NFS-e?
EFD PIS/COFINSem 2012:
178mil PJ Lucro Real+
1.370 mil PJ Lucro Presumido
ECD: 178mil Lucro Real
FCONT: 178mil Lucro
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 650mil
emissores3 bilhões emitidas
NFS-e: 450 municípios
CT-e: 28milhõesemitidos
EFD ICMS/IPI
atual:159 mil estab.2012: demais
2014: Al, AP, AM, ES, MA, MS, PR, PI, RS,
RJ, RR, SP e SE DF e PE: ?????
Quem recebe NF-e e NFS-e?
EFD PIS/COFINSem 2012:
178mil PJ Lucro Real+
1.370 mil PJ Lucro Presumido
ECD: 178mil Lucro Real
FCONT: 178mil Lucro
EFD SOCIAL: 2012
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 650mil
emissores3 bilhões emitidas
NFS-e: 450 municípios
CT-e: 28milhõesemitidos
EFD ICMS/IPI
atual:159 mil estab.2012: demais
2014: Al, AP, AM, ES, MA, MS, PR, PI, RS,
RJ, RR, SP e SE DF e PE: ?????
Quem recebe NF-e e NFS-e?
EFD PIS/COFINSem 2012:
178mil PJ Lucro Real+
1.370 mil PJ Lucro Presumido
ECD: 178mil Lucro Real
FCONT: 178mil Lucro P/3: Produção: ????
EFD SOCIAL: 2012
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 650mil
emissores3 bilhões emitidas
NFS-e: 450 municípios
CT-e: 28milhõesemitidos
EFD ICMS/IPI
atual:159 mil estab.2012: demais
2014: Al, AP, AM, ES, MA, MS, PR, PI, RS,
RJ, RR, SP e SE DF e PE: ?????
Quem recebe NF-e e NFS-e?
EFD PIS/COFINSem 2012:
178mil PJ Lucro Real+
1.370 mil PJ Lucro Presumido
ECD: 178mil Lucro Real
FCONT: 178mil Lucro P/3: Produção: ????
EFD SOCIAL: 2012
Brasil-ID: ?
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 650mil
emissores3 bilhões emitidas
NFS-e: 450 municípios
CT-e: 28milhõesemitidos
EFD ICMS/IPI
atual:159 mil estab.2012: demais
2014: Al, AP, AM, ES, MA, MS, PR, PI, RS,
RJ, RR, SP e SE DF e PE: ?????
Quem recebe NF-e e NFS-e?
EFD PIS/COFINSem 2012:
178mil PJ Lucro Real+
1.370 mil PJ Lucro Presumido
ECD: 178mil Lucro Real
FCONT: 178mil Lucro P/3: Produção: ????
EFD SOCIAL: 2012
Brasil-ID: ?
CF-e: ?
prof. Roberto Dias Duarte
Cliente
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Ecossistema FiscalNF-e: 650mil
emissores3 bilhões emitidas
NFS-e: 450 municípios
CT-e: 28milhõesemitidos
EFD ICMS/IPI
atual:159 mil estab.2012: demais
2014: Al, AP, AM, ES, MA, MS, PR, PI, RS,
RJ, RR, SP e SE DF e PE: ?????
Quem recebe NF-e e NFS-e?
EFD PIS/COFINSem 2012:
178mil PJ Lucro Real+
1.370 mil PJ Lucro Presumido
ECD: 178mil Lucro Real
FCONT: 178mil Lucro P/3: Produção: ????
EFD SOCIAL: 2012
Brasil-ID: ?
CF-e: ?
DEC: ?
prof. Roberto Dias Duarte
Vamos pensar como empreendedores?
prof. Roberto Dias Duarte
Vamos pensar como empreendedores?
Analisando riscos
Compreendendo oportunidades
prof. Roberto Dias Duarte
O mundo mudou...
prof. Roberto Dias Duarte
O mundo mudou...
prof. Roberto Dias Duarte
prof. Roberto Dias Duarte
prof. Roberto Dias Duarte
• Autorização
• Denegação
• Cancelamento
Registro de eventos
prof. Roberto Dias Duarte
• Autorização
• Denegação
• Cancelamento
• Devolução de mercadoria
• Desclassificação
• Cancelamento de ofício
• Reversão do cancelamento
• Visto da NF-e
• Carta de Correção
• Carta de Correção de ofício
• NF-e referenciada de ofício;
• Registro de Veículos
• Registros de saída
• Registro de passagem
• Internalização Suframa
• Saída para exportação
• Internalização no país
• Confirmação de recebimento
• Desconhecimento da operação
Registro de eventos
prof. Roberto Dias Duarte
prof. Roberto Dias Duarte
prof. Roberto Dias Duarte
Brasil-ID: Já começou!
prof. Roberto Dias Duarte
Brasil-ID: Já começou!
prof. Roberto Dias Duarte
Era uma vez uma empresa...
prof. Roberto Dias Duarte
Era uma vez uma empresa...
...que não aproveita as oportunidades!
prof. Roberto Dias Duarte
Tem várias filiais...
prof. Roberto Dias Duarte
... e o faturamento continua descentralizado...
prof. Roberto Dias Duarte
...mas poderia ser centralizado!
prof. Roberto Dias Duarte
Que esquece que NF-e é B2B...
prof. Roberto Dias Duarte
Que esquece que NF-e é B2B...
prof. Roberto Dias Duarte
Que esquece que NF-e é B2B...
prof. Roberto Dias Duarte
Que esquece que NF-e é B2B...
prof. Roberto Dias Duarte
Que esquece que NF-e é B2B...
prof. Roberto Dias Duarte
Que esquece que NF-e é B2B...
prof. Roberto Dias Duarte
...e não reduz...
prof. Roberto Dias Duarte
...e não reduz...
Volume de estoques
Erros de conferência
Digitação de
documentosErros de entrega
Digitação de
documentos
Inconsistências fiscais
prof. Roberto Dias Duarte
Era uma vez uma empresa...
prof. Roberto Dias Duarte
Era uma vez uma empresa...
...que vive perigosamente!
prof. Roberto Dias Duarte
Análise de risco
prof. Roberto Dias Duarte
Análise de risco
Impa
cto Transfere
Probabilidades
Aceita Reduz
Mitiga
prof. Roberto Dias Duarte
Entendeu?
prof. Roberto Dias Duarte
Entendeu?
prof. Roberto Dias Duarte
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que comprava 3...
prof. Roberto Dias Duarte
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E vendia... 30!EFD ICMS/IPI
EFD/CIAPEFD PIS/COFINS
EFD/FOLHA
prof. Roberto Dias Duarte
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que comprava por R$2,00...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
prof. Roberto Dias Duarte
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E vendia por R$1,00!
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
prof. Roberto Dias Duarte
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que comprava laranjas...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
prof. Roberto Dias Duarte
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E vendiabananas! EFD ICMS/IPI
EFD/CIAPEFD PIS/COFINS
EFD/FOLHA
prof. Roberto Dias Duarte
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que vendia para mercearia... EFD ICMS/IPI
EFD/CIAPEFD PIS/COFINS
EFD/FOLHA
prof. Roberto Dias Duarte
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E emitia NF para outros...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
prof. Roberto Dias Duarte
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que comprava3 milhões/ano...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
prof. Roberto Dias Duarte
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E “vendia”2,4 milhões/ano...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
prof. Roberto Dias Duarte
A maior ameaça...
prof. Roberto Dias Duarte
A maior ameaça...
prof. Roberto Dias Duarte
A escolha:
prof. Roberto Dias Duarte
A escolha:1) Gestão
tributária empreendedora
2) Delegação da gestão ao fisco
prof. Roberto Dias Duarte
Empreendedor 2.0
prof. Roberto Dias Duarte
Empreendedor 2.0
prof. Roberto Dias Duarte
Mensagem de um amigo:
prof. Roberto Dias Duarte
Mensagem de um amigo:
prof. Roberto Dias Duarte
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