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Como opera NIIF en Microsoft Dynamics GP y como lo implementa DHS
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MICROSOFT DYNAMICS GP
NIIF (IFRS)
SOLUCIONES REALES PARA SU NEGOCIO
Presentado por: Humberto Chemás
AGENDA
Revisar algunas generalidades sobre NIIF
Revisar varios enfoques para la implementación de NIIF con Dynamics GP.
Repaso de las funcionalidades nativas que tiene Microsoft Dynamics GP para NIIF.
Sugerencia para la implementación de NIIF con Dynamics GP y herramientas integradas.
AGENDA
Revisar algunas generalidades sobre NIIF
Revisar varios enfoques para la implementación de NIIF con Dynamics GP.
Repaso de las funcionalidades nativas que tiene Microsoft Dynamics GP para NIIF.
Sugerencia para la implementación de NIIF con Dynamics GP y herramientas integradas.
Generalidades sobre NIIF
El objetivo de las Normas Internacionales de Información Financiera es el de ofrecer herramientas que permitan la revelación de las realidades económicas del negocio, y faciliten tomas de decisiones más fundamentadas.
Generalidades sobre NIIF
Esto significa que el producto final de una implementación de NIIF es la obtención de unos estados financieros que cumplan con las normas y que revelen información más valiosa que la que se puede observar en los estados y balances tradicionales.
Generalidades sobre NIIF
Sin embargo, será necesario continuar presentando los estados financieros tradicionales por varios años, ya que la oficina de impuestos continuará exigiendo el cumplimiento de las normas locales.
Generalidades sobre NIIF
La necesidad de producir información dual (para contabilidad local y para NIIF), implica varios retos como:
Posible contratación de personal adicional.
Posible mantenimiento de dos sistemas informáticos.
Posible mantenimiento de registros en bases de datos diferentes (una local y otra NIIF)
Generalidades sobre NIIF
Retos…
Ejecución de nuevos procesos sobre la información.
Repetición de procesos (ej: depreciaciones, amortizaciones, diferidos…).
Otros
Generalidades sobre NIIF
Lo anterior significa que las compañías deben llevar a cabo un proceso de planeación para adoptar las NIIF, que incluya:
Definición de Políticas contables
Definición de procesos que deberán ser modificados para adoptar las NIIF
Periodicidad de elaboración y presentación de los estados financieros para NIIF
Generalidades sobre NIIF
NIIF no es un botón o un módulo con una funcionalidad específica que produzca de forma automática “los resultados esperados”.
La implementación de NIIF es un proceso que debe realizarse de manera conjunta entre la gerencia, los contadores y auditores, y el partner de Microsoft, para que las políticas diseñadas puedan reflejarse mediante el uso de Dynamics GP.
La implementación de NIIF puede requerir el uso de varias herramientas (GP, Reporting Services, Management Reporter)
Dynamics GP y NIIF
Con base en lo mencionado, existen varios métodos de implementar NIIF con una solución como Dynamics GP:
Duplicación de la base de datos
Creación y manejo de un plan contable paralelo.
Creación de otro segmento de cuenta.
Dynamics GP y NIIF
Métodos de implementación de NIIF con Dynamics GP:
Utilización de Contabilidad Analítica
Manejo de ajustes por diferencia al libro NIIF para consolidar libros BASE+NIIF.
Un enfoque híbrido dos de los anteriores métodos.
Dynamics GP y NIIF
Métodos para implementar NIIF con Dynamics GP:
Duplicación de la base de datos
BD 1 BD 2
Dynamics GP y NIIF
Duplicación de base de datos:
Se puede hacer con herramientas como Smartlist hacia Excel, e Integration Manager para importar en BD 2
Otra opción es desarrollar un módulo de software que automáticamente transfiera transacciones de GL20000 de BD 1 hacia GL10000, GL10001 de BD 2, transfiriendo también cuentas, clientes, proveedores, y en una mayor complejidad, contabilidad analítica.
Dynamics GP y NIIF
Duplicación de base de datos:
Si se diseña un aplicativo este permitiría escoger cuáles documentos de origen NO transferir a BD 2 (Ejemplo: Depreciaciones).
En la segunda compañía se ingresan los ajustes necesarios, se ejecutan depreciaciones y otros procesos especiales de NIIF.
Dynamics GP y NIIF
Creación de un plan contable paralelo:
Se puede usar el account alias para la homologación de cuentas.
Dynamics GP y NIIF
Creación de un plan contable paralelo:
Utilizar algún método para replicación de los registros contables a las cuentas del plan contable paralelo. (Smartlist, IM, o creación de un aplicativo).
Preparación de informes con Management Reporter / FRX para filtro de acuerdo a cada plan de cuentas.
Dynamics GP y NIIF
Métodos para implementar NIIF con Dynamics GP:
Creación de un nuevo segmento de cuentas.
Dynamics GP y NIIF
Creación de un nuevo segmento de cuentas:
Utilizar algún método para replicación de los registros contables a las cuentas del nuevo segmento. (Smartlist, IM, o creación de un aplicativo).
Preparación de informes con Management Reporter / FRX para filtro de acuerdo a segmento de cuenta.
Dynamics GP y NIIF
Métodos para implementar NIIF con Dynamics GP:
Utilización de Contabilidad Analítica
Dynamics GP y NIIF
Utilización de Contabilidad Analítica:
Crear una dimensión y utilizarla para diferenciar transacciones que van a un libro o a otro.
Nuevamente, debe existir una manera de replicar registros de una dimensión a otra.
Los reportes de Management Reporter / FRX deben ser ajustados para AA.
Dynamics GP y NIIF
Métodos para implementar NIIF con Dynamics GP:
Manejo de ajustes por diferencia a libro NIIF.
Dynamics GP y NIIF Funcionalidad
BASE NIIF
Transacciones diarias del negocio.Todas las transacciones de los módulos van por defecto a libro BASE.
Ajustes por diferencia, relacionados con:Valoraciones razonables de inventarioDiferencias de depreciacionesReversiones de diferidosOtros
BASE + NIIF
Estados Financieros para
NIIF
Dynamics GP y NIIF Funcionalidad
FINANCIEROLIBRO BASE
INVENTARIO
VENTAS (SOP)
CUENTAS POR
COBRAR (RM)
COMPRAS (POP)
PRODUCCION
CONTABILIDAD DE
PROYECTOS (PA)
FIELD SERVICE, OTROS
CUENTAS POR PAGAR
(PM)
Dynamics GP y NIIF Funcionalidad
Se trata de una implementación de NIIF “por excepción”.
Es decir todas aquelllas transacciones que son iguales en BASE y en NIIF solamente se deben incluir una vez (en BASE).
En el libro NIIF se incluirán principalmente ajustes por diferencia, para que mediante los saldos BASE+NIIF, el sistema facilite la presentación de estados financieros y valores bajo Normas Internacionales.
Dynamics GP y NIIF FuncionalidadAlgunas ventajas de este enfoque son:
No es necesario copiar bases de datos a una segunda compañía, ni volver a ingresar transacciones.
Se puede conservar el mismo o casi el mismo plan contable.
Los ajustes realizados en libro NIIF son fácilmente identificables.
Dynamics GP y NIIF Funcionalidad
En términos generales la funcionalidad de Dynamics GP con respecto a NIIF está basada en:
Creación de tres libros contables:BASENIIFLOCAL
Posibilidad de direccionar transacciones de financiero a cualquiera de estos tres libros.
Dynamics GP y NIIF Funcionalidad
Dynamics GP funcionalidad general para NIIF:
Mantenimiento automático de saldos en cualquiera de los tres libros o combinación de estos.
Posibilidad de extraer y visualizar saldos acumulados de cualquiera de los tres libros o combinación de estos.
Manejo de más de un libro en Activos Fijos para mantener registros de depreciación separados de BASE y de NIIF.
Dynamics GP y NIIF FuncionalidadConfiguración Inicial:Herramientas / Configuración / Financiero / Contabilidad
Dynamics GP y NIIF FuncionalidadDynamics GP permite que cualquier entrada de diario se pueda direccionar a los libros configurados:
Dynamics GP y NIIF FuncionalidadUna vez contablizadas las entradas de diario, se pueden visualizar los saldos de cualquier cuenta en cualquier libro.
Dynamics GP y NIIF Funcionalidad.
Dynamics GP y NIIF Funcionalidad.
Dynamics GP y NIIF Funcionalidad
Dynamics GP y NIIF FuncionalidadEn la impresión de los balances de comprobación también puedo visualizar información de los libros.
Dynamics GP y NIIF Funcionalidad
Dynamics GP y NIIF Funcionalidad
Dynamics GP y NIIF SQL Reporting ServicesReportes creados con SSRS para visualizar la
información de los libros contables.
Dynamics GP y NIIF SQL Reporting ServicesReportes creados para visualizar la información
de los libros contables.
Dynamics GP y NIIF SQL Reporting ServicesLibro Auxiliar por Cuenta y Tercero
Muchos otros reportes…
Dynamics GP y NIIF Funcionalidad (AF)Configuración de Activos Fijos:Herramientas / Configuración / Activos Fijos / Compañía
Dynamics GP y NIIF Funcionalidad (AF)Configuración de Activos Fijos:Herramientas / Configuración / Activos Fijos / Libro
Dynamics GP y NIIF Funcionalidad (AF)Dynamics mantendrá registros de depreciación para ambos libros:
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Dynamics GP y NIIF SQL Reporting ServicesReportes creados para visualizar la información
de diferencias entre BASE y NIIF para Activos Fijos:
Dynamics GP y NIIF SQL Reporting ServicesReporte de diferencias mensuales de
depreciación entre BASE y NIIF:
Dynamics GP y NIIF Management Reporter
Management Reporter (MR) es la herramienta indicada para el diseño de los estados financieros de NIIF:
Estado de la Situación Financiera
Estados de Resultados
Estado de Cambios en el Patrimonio
Estado de Flujos de Efectivo
Dynamics GP y NIIF Management Reporter
Funcionalidades útiles de MR con relación a NIIF:
Posibilidad de ubicar la información en filas en el orden en que se necesite.
Posibilidad de agrupar información de cuentas.
Filtro de la información por libro (BASE, NIIF)
Dynamics GP y NIIF Management Reporter
Dynamics GP y NIIF Management Reporter
Dynamics GP y NIIF Management Reporter
Dynamics GP y NIIF Management Reporter
Dynamics GP y NIIF Management Reporter
Dynamics GP y NIIF
MUCHAS GRACIAS!
Contacto : Danilo Ferrigno Shemas Director Comercial [email protected] 3182822948
