Plan de Negocios

p@stel.com

Preparado por: Christian Sierra

Proyectos Empresariales 2

Junio 2010

Factibilidad Legal

• Razón social: P@stel.com® S.A.

• Regimen fiscal del 31%

• Registro Mercantil, SAT, IGSS, Medio

Ambiente.

Estudio de Mercado

• Pasteleria Gourmet a

precio accesible

• Cliente de clase media y

media alta.

• Instalado en Eskala

Roosevelt y Pacific Center

Aguilar Batres

• Planta en la zona 11.

• El precio sugerido rango

de Q80 – Q150

Plaza - Precio

… Estudio de Mercado

Análisis de la ofertaAnálisis de la demanda

• Venta estacional

• Se espera un crecimiento de

la industria del 2.1%

• El mercado busca producto

de calidad a costo accesible.

• Pastelerias como la Patzy

• Milano

• Las ubicadas en

• Tikal Futura

• Miraflores

• Majadas

Plan de mercadeo• Estrategia competitiva:

– Descuentos y degustaciones.

– Alianzas con empresas y rebajas.

– Prescencia virtual en la página

www.p@stel.com

– Franquicias de recetas exclusivas

Estudio Técnico

Tecnología y proceso• Se utiliza utencilios

adecuados, materia prima

nacional de calidad y mano

de obra calificada.

• A través de un punto de

equilibrio ponderado se

consideró la ubicación de

planta.

• Se contará con una panel

para que reparta el producto

en tiendas.

Area Administrativa• Personal con

prestaciones y sub

contrataciones.

• Se contrata en base a

un perfil.

• El sistema de

comunicación es

formal.

Estudio Financiero

• Inversión inicial

– Q345,976

• Ventas calculadas en base a consumo

promedio.

• Flujo de efectivo de operacion

– Q561,680

• Punto de equilibrio 35 unidades diarias,

46% de margen.

• Relación Costo – Beneficio de 1.1669

Estudio Financiero• Tarifa Eléctrica KWH

• Gas

• Servicio de agua

Q.1.3823Tarifa no social.

Q.532.00Tambo de 100 Libras

Q.6.27120

Evaluación FinancieraEstado de Resultados PROYECTADO

Periodo 2011 - 2015

Quetzales

Cuenta 1 2 3 4 5

Ingresos por venta 2,376,250.00 2,547,458.80 2,731,003.20 2,927,772.00 3,138,717.90

Costo bienes vendidos 993,878.00 1,064,443.00 1,140,019.00 1,220,960.00 1,307,648.00

Utilidad bruta 1,382,372.00 1,483,015.80 1,590,984.20 1,706,812.00 1,831,069.90

Gastos operativos 211,574.00 226,595.00 242,684.00 259,914.00 278,368.00

Gastos de venta 42,630.00 45,657.00 48,898.00 52,370.00 56,088.00

Gastos de Admón. 332,504.00 356,111.00 381,395.00 408,474.00 437,476.00

Arrendamiento 336,000.00 352,800.00 370,440.00 388,962.00 408,410.00

Depreciación 39,022.00 39,022.00 39,022.00 39,022.00 39,022.00

Utilidad operativa 420,642.00 462,830.80 508,545.20 558,070.00 611,705.90

Intereses - - - - -

Utilidad antes de impuestos 420,642.00 462,830.80 508,545.20 558,070.00 611,705.90

31% de ISR 130,399.02 143,477.55 157,649.01 173,001.70 189,628.83

Utilidad neta después de impuestos 290,242.98 319,353.25 350,896.19 385,068.30 422,077.07

AÑO

… Evaluación Financiera

Depreciación

Maquinaria

20%Mobiliario y equipo

25%Vehículos

20%Remodelación

25%

Análisis de sensibilidadOptimista

• VAN Q 674,318.45

• TIR 34.38%

Moderado

• VAN Q529,425.80

• TIR 30.42%

Pesimista

• VAN Q.225,978.50

• TIR 50.53%

Conclusiones

• A partir del estudio de mercado realizado se estableció que para el primer año

se cuenta con una demanda de 19,010 pasteles en dos puntos de venta:

centro comercial SKALA Roosevelt y Pacific Center Aguilar Batres.

• Con un precio promedio establecido de Q. 123.00, monto que se encuentra en

los límites similares de la competencia que se enfoca al mismo segmento de

mercado: población de nivel media y media baja.

• El proyecto necesita una inversión inicial de Q907,656.00 que incluye capital

de trabajo, así como el efectivo necesario para manejar las operaciones al

inicio del proyecto.

• Bajo los supuestos y condiciones planteadas, el proyecto es factible debido a

que cuenta con una Tasa Interna de Retorno de 30.42%, arriba de la

rentabilidad esperada por los accionistas de un 25% y un Valor Actual Neto de

Q529,425.80.

Recomendaciones• Debido a la alta sensibilidad que tienen los ingresos sobre la aceptación del proyecto

se recomienda iniciar la pastelería con las ventas en ambos locales y ampliarse a

restaurantes y puestos sugeridos en éste documento para aumentar el nivel de

ingresos y proteger el retorno del proyecto.

• El estudio únicamente contempla cinco variedades de pastel, se recomienda contar

con más diversidad de producto para contar con más opciones para el cliente.

• El estudio anterior es viable bajo los supuestos y condiciones previamente

establecidas, si desea replicarse en otro ambiente éste estudio deberán realizarse los

ajustes y estudios complementarios respectivo.

• El riesgo del proyecto es base al retorno, sin embargo depende del escenario las

ventas tienden a ser sensibles.

Gracias por su atención!!