ARQUEO DE CAJA

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJAContabilidad General II

GABRIELA CELI GUACHISACAAYUDANTE DE CATEDRA

Proceso aplicado para verificar la existencia correcta del efectivo

Realizado con frecuencia y sin

previo aviso

Consiste en un recuento físico de:

Monedas y billetes

Cheques

Otros comprobantes

Los resultados se hacen constar en

el ACTA DE ARQUEO DE CAJA

SALDO DE ARQUEO DE CAJA SALDO CONTABLE

SALDO DE ARQUEO DE CAJA SALDO CONTABLE

SALDO DE ARQUEO DE CAJA SALDO CONTABLE

=

>

<

No se registra

novedad

FALTANTE de caja en

registros contables

SOBRANTE de caja en registros contables

Delegar

Solicitar saldo

contable

Clasificar comproban

tesClasificar el

dinero

Sumar valores

verificados

Comprobar arqueo de caja con saldos

contables

Llenar el acta

Procedimiento

FORMAS DE PAGO

TARJETAS

* Crédito* Debito * Virtual

TRANSFERENCIAS Orden dada, a una entidad financiera, por el titular de unos fondos depositados en su cuenta, para que éstos sean depositados en una cuenta distintaDOMICILIACIONESpago de las sumas correspondientes a la provisión de servicios recurrentes, generalmente domésticos aunque también de origen empresarial o profesional

DOCUMENTOS MERCANTILES

* Cheque* Pagaré * Letra de cambio

INSTRUMENTOS DE COMERCIO EXTERIOR

* Crédito documentario* Remesas * Orden de pago etc.

DOCUMENTOS DE RESPALDO

Registro contable de FALTANTE 1. Marzo 14. se realiza el arqueo de caja y se determina los siguientes saldos

Saldo según arqueo de caja $3000.00Saldo contable $2500.00SOBRANTE CAJA $ 500.00

Se determina que el faltante en libros es porque el cajero registro erróneamente una venta a crédito, la misma que fue cancelada con efectivo.

-1-14/03 Clientes 500

Ventas 446.43

IVA en ventas 53.57

Pr. Venta de mercadería a crédito-2-

14/03 Caja 500

Clientes 500

Pr. Venta en efectivo que fue registrada a crédito por el cajero

Registro contable de SOBRANTE

1. Marzo 18. se realiza el arqueo de caja y se determina los siguientes saldos

Saldo contable $5300.00Saldo según arqueo de caja $4300.00Faltante en libros $1000.00

Se determina que el sobrante en libros es porque el cajero no registró el pago realizado a un proveedor

-1-18/03 Proveedores 1000

Caja 1000

Pr. Pago a proveedor no registrado por el cajero

Pregunta

s inquietudes

Gracias