INSTITUC16N EDuCATIVA NORMAL SUPERIOR

a INFORME FINAL DE AUDITORIAINSTITUC16N EDuCATIVA NORMAL SUPERIOR

DE SINCELEJO

VIGENC.A 2017

CONTRALORiA MUNICIPAL DE SINCELEJO

MAYO DE 20118

N IT. 901052783-1

Control Fiscal Transparente y Eficaz.

IVIAURICIO ANDRES HERNANDEZ IBANEZContralor Municipal de Sincelejo

``

vlviAN IvloNTAmo GONzfi

EDITH IVIONTIEL ALVAREZFuncionaria (Auditora)

19,~47, Edificio Concasa, Oficina 102, Sincelejo (Sucre). Tel6fono (5) 2714131.23#CalleE-mail: [email protected]

www.contraloriasinceleio.aov.co

pag. 2

e

EE

NIT. 901052783-1


TABLA DE CONTENIDO

Pagina

CARTA DE CONCLUSIONES `?:`.a. 4

1 Control De Gesti6n ,t>f::fa \T{``X`t\L,~€,?»2 Control Financiero y Presupuestal •

3 Resultado de la Auditoria ``\§:~`. `t-;:;;i;:?z

3.1 Co ntrol de Gesti6n €tJ,:¥*t=s.a.~\is`<+\ '`€::`\z\' 7

3.1.1 Gesti6n contractual ¢``,b^` `{<`::i.;'.L`^-.-|zv=9 7

3.1.2 Resultado Evaluaci6n Rendici6n de cuente<S51;7 `~``jt`;i:````\` 15

3.1.3 Legalidad 16

3.1.4 Control Fiscal lnterno 17

3.2 Control de Resultados 23

3.3 • . - -. -- . -- 26

3.3.1 Gesti6n Presupuestal <`€€!`*`ts:`€\`S V" 26

3.3.2 Gestl6nFinancier;z;z;=\ri£E3`xp¢'+`?``=&j¥-S 28

4 cuADRODEfiFE¢nIT¢57ieRE.,.DEHALLAZGOs 30

Calle 23 n.a 19 ,uli`7, Edificio Concasa, Oficina 102, Sincelejo (Sucre). Tel6fono (5) 2714131.._-E-mail: [email protected]


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...T='

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Sincelejo (Sucre),15 de mayo de 2018

Sefior:GUIDO NEL PEREZ DIAZRector[nstituci6n Educativa Normal Superior

ASUNTO: DICTAMEN INTEGRAL VIGENCIA 2017

Como es de conocimiento pdblico, mediante Acuerdo %N,5°de 2ol6, e[ Honorable doncejo Municipal de Sj#ife'[e|oContraloria Municipal de Sincelejo como una entida¢qpinde#Saraadministrativa y presupuestal, de acuerdo con las norigen su funcionamiento y organizaci6n yMunicipio de Sincelejo.

Con fundamento en lo anterior y en ci

de la gesti6n realizalegales, estatutaria

Sobre este p\¢rito,EducativaMunicipal{€!control con

£`%C|:Tc°redaecj%jnc!edmeb[:t6cnico con autonomia

constitucionales y legales quei ejercer el control fiscal en el

ntQ#.§71o establecido en la Resoluci6n n.0n General de Auditoria Territorial

8S§,:inn6eE/:Vi°captfvr:{aorv+9a:"sC:ape2r?o7r8de:eMPurn::{i::

E::tsogr:ndc['sP;°oSs[8je6nef::i::C::tide:i:,a,C::ryeseuq,tu:a:8e diciembre de 2017 y el cumplimiento de las normas

dep\fS..^geÒnientosaplicables.

r,ster recordar que es responsabilidad de la lnstituci6nla informaci6n que le fue suministrada a la Contraloria

lejo para su posterior analisis y la responsabilidad de este 6rgano de

i:rig::a5r::t[:nat::Te de Auditoria en el cual se formule el concepto

e contiene la evaluaci6n de aspectos contractuales, rendici6n y revision dela cuehffia>p legalidad, programas y proyectos, gesti6n presupuestal y gesti6n financiera.En casovde ser detectada alguna deficiencia por parte de la Comisi6n Auditora, estadebera ser corregida por parte de la lnstituci6n Educativa Normal Superior del Municipiode Sincelejo, situaci6n que contribuye a su mejoramiento continuo y por consiguiente enla eficiente y efectiva producci6n y/o prestaci6n de bienes y/o servicios en beneficio de laciudadania.

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La evaluaci6n que aqui se efectu6 se llev6 a cabo de acuerdo con normas de auditoriageneralmente aceptadas y con politicas y procedimientos de auditoria establecidos porla Contraloria Municipal de Sincelejo, consecuentes con las de general aceptaci6n; porlo tanto, requiri6 de planeaci6n y ejecuci6n del trabajo de manera que el examenproporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto.

CONCEPTO SOBRE EL ANAL]S[S EFECTUADO

En desarrollo de la presente auditoria y como resultado del(03) hallazgos con connotaci6n administrativa.

Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a

1. Control de Gesti6n

La Contraloria Municipal de Sincelejo

ri A fit

Ia auditoria adelantada,

3°unps::,::adeqg#°on::EtfvdoeR%:nirE{R%%efdecd:i:,:ndset'tpuoch%:r=rd,::aft:VciorNe%rqmua:sepresentanacontinuaci6n:

TABLA 1CONTROL DE GEST16N

ENTIDADAUDITADAV[GENCIA

Factores Callficacl6n Parcial Ponderaci6nCallficacl6nTotal

1. Gesti6n Contractual 85,0 0,70 59,5

2. Rendici6n v Revisi6n de à Cuenta 88,9 0,02 1,8

3. Leaalidad 80,1 0,08 6,4

4. Gesti6n chbiental 0,0 0,00 0,0

5. Tecnoloalas de la comunica. v la inform, /TICS1 0,0 0'00 0,0

6. Plan de l\/leioramiento 0,0 0,00 0,0

7. Control Fiscal lntemo 100,0 0.20 20,0

Cal ificaci6n lotal 1,00 87,7

Concepto de Gesti6n a emltlr Favorable\\\\RANGOS DE CAL lFICACION PARA EL CONCEPTO DE GESTloN

Rango Concepto

80 o mss puntos Favorable

Menos de 80 puntos Desfavorable

Fuente: Matriz de Ca[ificaci6nElabor6: Grupo Auditor

Calle 23 n.a 19 j

a,

7, Edificio Concasa, Oficina 102, Sincelejo (Sucre). Tel6fono (5) 2714131E-mail: [email protected]

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3i

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Control F.iscal Transparente y Eficaz.

2. Control Financiero y Presupuestal

La Contraloria Municipal de Sincelejo como resultado de la auditoria adelantadaconceptda que el control presupuestal es FAVORABLE, segtln la calificaci6n de 91.7puntos obtenida al evaluar lo siguiente:

FINANCIERO Y

Factores minimos Callflcaci6n Parclal Ponderacl6n

L1. Estados Contables

2. Gestton Dresuouestal

3. Gesti6n fihanciera

Calificaci6n total

Concepto de Ges{i6n Financiero y Pptal

FIANGOS DE CALIFICAcl N PARA EL CONCEPTO FINANCIERO

Concepto

80 o mas puntos Favorable

Menos de 80 puntos Desfavorable

Fuente: Matriz de Calificaci6nElabor6: Grupo Auditor

Atentamente,

MAURICIO ANDRES HERNANDEZ IBANEZContralor Municipal de Sincelejo

[email protected]:raloriasincelejo.go__yT_CLQ

uz Medrano G6mezReviso: Vivian MontaFio

Calle 23#19,T47, Edificio Concasa, Oficina 102, Sincelejo (Sucre). Telefono (5) 2714131.E-mail: [email protected]


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Sg3

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3. RESULTADO DE LA AUDITORIA

3.1 CONTROL DE GESTION

Como resultado de la auditoria adelantada, el concepto sobre el controlFAVORABLE como consecuencia de los siguientes factores:

3.1.1 GESTION CONTRACTUAL

0fnstt[:uvc:and::uAc::i::dRonr:a:Tsudpeer2oorTd5ess:nFe::jj:i.cE,%p#&:Educativa Normal Superior de Sincelejo, en uso de I115 de 1994, la ley 715 de 2001 y el decreto regla

"Que es funci6n del Concejo Directivofuncionamiento de la instituci6n, exautoridad.

Que la ley 715 de 2001 en su articy contratos que tenganregistrarse en la contabiJLdare;petando los principivgaese haran con el prota{€isitode los j6venes y deeducativo, y

Que la lew 7\#S de 20

taci6n de la

Sirg#:Ted:o':f,I:rseti:CL:?47gapede 2008, consider6:

que afecten elque seaTh competencia de otra

establece que todos los actosy obligaciones que hayan de

s de servicios educativos se haranffl+inioralidad, imparcialidad y publicidad yal de proteger los derechos de los nifios y3ia y celeridad en la atenci6n del servicio

uso de los de los recursos pdblicos

en su articulo 13 inciso 2 establece que los actos ylos fondos de servicios educativos de cuantia superior

mensuales se regiran por las reglas de la contrataci6nendo en cuenta su valor y naturaleza y las circunstancias en la que

715 de 2001, en sus articulo 13 inciso 4 establece que con estricta

lsSC#sar:°g:ap+I:::%js°dyeper:tpa6,:I;?:,ecnounncc:j9od:Freec|]:;%r:mc:::n::St:bq::Fmrtjj::{:dra sefialar, con base en la experiencia y en el analisis concreto de las

necesidades del establecimiento, los tramites, garantias y constancias quedeben cumplirse para que el rector o director celebre cualquier acto o contratoque cree, extinga o modifique obligaciones que deben registrarse en el fondo,y cuya cuantia sea inferior a veinte(20) salarios minimos mensuales. El concejo

EiCalle 23`#19,,T47, Edificio Concasa, Oficina 102, Sincelejo (Sucre). Tel6fono (5) 2714131.

E-mail: contactenos®contraloriasjnceleio.crov.cowww.contraloriasinceleie.aov.co

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L=:,4

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Control Fiscal Transparente y Efilcaz.

puede exigir, ademas, que ciertos actos o contratos requieran una autorizaci6nsuya especifica.

Que el artfculo 5 del decreto 4791 de 2008, en su numeral 6) establece comofunci6n del concejo directivo reglamentar mediante acuerdo losprocedimientos, formalidades y garantias para toda contrataci6n que nolos veinte (20) salarios minimos legales mensuales vigentes.

Que es funci6n del Concejo Directivo, en concordancia con el adecreto 4791 de 2008 en su numeral 5) determinar los acatose requieran su autorizaci6n expresa.

Que es responsabilidad del rector de la lnstituci6n Edi

i!:::l':ir!:C3ue:°cst:£:c;o#s::e::t:r°:taf¥;:9:Ts}d°:r!:a:c:ur:;dsmo?::,§!n#ioperativo de la respectiva vigencia fiscal, previde tesoreria.

Que el articulo 17 del decreto 4791contratos a que haya lugar condebe realizarse con estricta sujede la administraci6n pdblicar`.euanminimos legales mensuale

Que el estatuto cconformado por la `;2013 por el cu

Que el gobinacion

a los contratos,8vilosrecursos} caja y el plan

presupuestal y

200\`8+'establece que la celebraci6n de

:fggtdooe:eeF::tiac[i:,soec:un:raat:v|::,,cuantia de veinte (20) salarios

a administraci6n pdblica se encuentra

:~==i&;i'3si::e£:1:5c°o:epr:%°y7cyo:t'rfteacci:tn°ptu5b`,,%ade

trav6s del decreto 4170 de 2011 creo la agenciarataci§¢ pdblica -Colombia compra eficiente-como ente rector

ntr,ata\<diifeutzJ3P`frolica para desarrollar e impulsar politicas pdblicas yorientadas a asegurar que el sistema de compras y contrataci6n

enga resultados 6ptimos en t6rminos de la valoraci6n del dinero6s de un proceso transparente.

encia Nacional de Contrataci6n Publica expidi6 de conformidad conel\|ecreto 1510 de 2013 articulo 4, los diferentes manuales que trazan los

9a'mientos generales que aplican a los diferentes procesos establecidos,tre ellos: i) Lineamientos generales para la expedici6n de manuales de

contrataci6n; ii) Manual de la modalidad de selecci6n de minima Cuantia.

Que la lnstituci6n Educativa Escuela Normal Superior de Sincelejo mediante elacuerdo No 010 el 30 de agosto de 2011 modific6 el manual de contrataci6n deconformidad con lo establecido en el decreto 0734 de 2012 el cual fue derogado

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en su totalidad por el decreto 1510 de 2013, raz6n por la cual es necesarioajustar nuevamente el manual de conformidad con el articulo 160 del mismo ylas diferentes guias expedidas por Colombia Compra Eficiente."

Es de aclarar que el Plan Anual de Adquisiciones es un documento de naturalezainformativa y las adquisiciones incluidas en el mismo pueden ser caro modificadas. Esta informaci6n no representa obligaci6n alguna porni la compromete a adquirir los bienes, obras y servicios en el seFiala

Dicha lnstituci6n debe elaborar un Plan Anual de Adquisiciones qife`po

a acuerdo con sus necesidades y recursos, el cual debecontenery servicios que pretenden adquirir durante el afio. Este pser publicados en la pagina web de la entidad y en elPdblica (SECOP).

En cumplimiento de esto la lnstituci6n Educativa Nsu Plan Anual de Adquisiciones para la vpermitir que la entidad estatal gu.men.t,e I:j3competencia a traves de la parficipaciinteresados en los procesos de selecque el estado cuente con informaci6n

:I:i::e::e:Cu:r:I::n:n::eel:;::ne:::iii !ai

cia 201idad de

debienes, obrasclones deben

nic6 de Contrataci6n

Superior de Sincelejo, elabor6onde el principal objetivo esograr mejores condiciones de

dmero de operadores econ6micosse,v7ain adelantar durante el afio fiscal, y

realizar compras coordinadas.

da a cabo en la lnstituci6n Educativa Normalc`tual, se determin6 que la Entidad celebr6 ycursos del SGP calidad y recursos propios que

e Sincelejo diecinueve (19) contratos por valor deSCIENTOS NOVENTA Y OCHO MIL SETECIENTOS)TE

OPTIMA

el modelo aplicativo de muestreo para poblaciones finitas, se obtuvoel calculo aritm6tico del mismo, que la muestra optima de contratos a

como se evidencia a continuaci6n:

p5g. 9

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`y` ` -.\.A -` (yr-/,ry`vi¢ENCIAS

CANTIDAD VALOR`{:;~r_=T_,._Y2`'Qfu7\'S' 8 $52.092.380

1998, de los cuales se concluyen las siguientes observaciones:

Calle 23#19.,ul+7, Edificio Concasa, Oficina 102, Sincelejo (Sucre). Telefono (5) 2714131.E-mail: contactenos®contratoriasinceleio.aov.co

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ANALISIS GENERAL DE LA CONTRATAC16N REVISADA

Como resultado de la auditoria adelantada en la lnstituci6n Educativa Normal Superior,Ia opini6n de la gesti6n en la Ejecuci6n Contractual, es EFICIENTE, como resultado dela informaci6n evaluada y debido a la calificaci6n de 85.0 puntos, resultante de ponderarlos siguientes aspectos:

a

a

`§"k zS'TA

BIA1-1 y

GEST16N CONTRACTl]AL

lnsti•tu¢ion Educa

tiva Nomal superior`

201r

VARIABLES A EVALUAR

CAUFICAcONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES

Promedlo Ponderacl6nPuntajeAIl.Ibuido

Prestacl6n S¢rviclos aContratosSumlnlstros

Q

ContratosConsultoria yOtros

QContratosObraPdblica a

Cumplimiento de las es pecificaciones teonicas 100 4 100 4tit? 0

¥d€ :0ts 0 100,00 0.50 50,0

Cumpllmien\o deducciones de ley 100 4 100 z: + /_Q>0

vo0 100,00 0,05 5,0

Cumplimiento del objeto contractual 100 0 1£&\1!-: ed,o z` 0 0 0 100,00 0.sO 20,0

Laboresdelnterventoriayseguimtento 50 4 4 0 0 0 50.00 0,20 10,o

Liquidaci6n de los contratos 0 & i o\:\\_\_L,a(v

L\ ``,bc7 0 0 0 0.00 0,05 0,0

CUMPuMIENTOENGEST16NcONTRACTUAL 1,00 85.0 +

!=u .,,.,..,.-....,. I...|q|prft.i.tr"I."I: RE EH:==TTT.,:I:i: .,...,..........-..-.. uuu,F-L=ri`:±al. I I

diligenciavos en la matriz de calificaci6n de gesti6n,

Analizado los expedientes contractuales, se observa que en estos consta el procesocontractual para cada tipo de contrato con los debidos soportes y evidencias; lo que

ca„e2;,9 47, Edificio Concasa, Oficina 102, Sincelejo (Suore). Telofono (5) 2714131.E-mail: contactenos®contraloriasinceleio.crov.co


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6^

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demuestra un correcto cumplimiento con las formalidades legales y en las diferentesetapas, entre estas:

1) Precontractual: a) Planeaci6n, b) Selecci6n del contratista

2) Contractual: a) Perfeccionamiento, b) Iegalizaci6n, c) Ejecuci6n, d) Ter

3) Poscontratual: a) Liquidaci6n bilateral b) Liquidaci6n unilateralciertas falencias, pero no relevantes.

EXPEDIENTE CONTRACTUAL

:;:e!:a:d:o:;::fi::;:::arsa?C:tru:o:n:::i:y:°e:x:ai?e:,:dieia::epT:ii:i(!e?Articulo 36 la Ley 1474 de 2011, el cualrelacionadas con una misma actuaci6n sacumularan, con el fin de evitar decinteresado, cualesquiera otros que se

De igual forma, el Articulo 36 detendra derecho a examinar Idocumentos o cuadernos s_utetomismos, las cuales senormatividad citada

Por otra parte, ja

blece q

naci6n

tractual, contractual yse encuentra regulada en el|os documentos y diligencias

ga,n7izan en tin solo expediente, al cual setorias, de oficio o a petici6n delmisma autoridad.

e 2011 establece que cualquier persona

;e:qgigjj;jt`:~sy:no:[eenset:::pqauseys:e:Tf:cuaecT:rneens:::vr%::Slos plazos sefialados en el Articulo 14 de la

2000, instituye en su Articulo 12 que "La adm/.nj.sfrao/.6nI.9:!`.£zfgee la gesti6n de documentos y de la administraci6n de sus

Io anterior, nota este ente de control que los documentos puestos aipo auditor se encuentran compilados en una carpeta con sus;, no obstante, se evidencia que no se encuentran identificados

te con la radicaci6n contractual, a su vez no se encuentran ordenados

:ru°d|t°:8gìsd:VT:rnateo#me[2:draemne,:t:mf:i:a#::{apc::|°dt:i:°Lesyedce°Acr'cuhyj:oqueàdependencia

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©

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HALLAZGO N.a 1

a

0

CONNOTACION: AdministrativoCONDICION: Deficiencia en la organizaci6n del expediente contractual, como

quiera que estos deben ser identificados individualmente con laradicaci6n contractual, a su vez no se encuentraftyng&denafposcronol6gicamenteydebidamentefoliados.

CRITERIO: Ley 594 de 2000.CAUSA: Deficiencia en el manejo de |a |ey de archiyp \\?}\ jLi~L=gSuvvEFECTO:

Boesi#ide:ds::c::nmeasn:|°mi:,'s:rxai:vda':nte<=±a&¥:xpjjr{ueconllevaa

RESPUESTA DE LA ENTIDAD:

En relaci6n con esta observaci6n, Iaacepta Ia condici6n, se tomaran medidas tendiendel expediente contractual, de acuerdoauditor.

CONSIDERACIONES DE LA CONTR

Teniendo en cuenta que laContraloria Municipal dehallazgo administrativo cmejoramiento a suscribiSincelejo.

OBLIGACIONE

De los contizotros no. <ElIos estable``©ini

OS,

`Comen

de Sincelejomejorar la organizaci6na,es hechas por el grupo

DE SINCELEJO:

la observaci6n hecha por parte de`Se mantiene en firme y se convierte enorrectivas deben ser incluidas en el Planla lnstituci6n Educativa Normal Superior

se observ6 que unos han sido publicados en el SECOP y4791 de 2008 abord6 la publicaci6n de los contratos celebrados por

educativos estatales mediante el cual establece que la entidadensualmente en lugar visible y de facil acceso la relaci6n de losiios celebrados durante el periodo transcurrido de la vigencia,

r lo menos se indique el nombre del contratista, objeto, valor, plazo yèjecuci6n del contrato."

Ahora bien, teniendo en cuenta lo anterior, se evidencia que los contratos que no fueronpublicado en el SECOP, fueron publicados de la forma establecida por el Decreto 4791de 2008, una vez verificada la carpeta que contiene la relaci6n de los contratos publicadosmensualmente por la instituci6n educativa.

Calle 2#19,-47, Edificio Concasa, Oficina 102, Sincelejo (Sucre). Tel6fono (5) 2714131.E-mail: [email protected]


pig. 13

6L

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EVALUAC16N DE LA EJECUC16N y CUMPLIMIENTO DEL OBJETO CONTRACTUAL.

En cuanto a los contratos revisados se observa la correcta ejecuci6n contractual,teniendo en cuenta los siguientes documentos analizados: fotografias de asistencia,actas de asistencias, facturas de compra y venta, relaciones de ingreso a almac6n, actasde recibo, informe de supervisi6n e informes del contratista y demas a\econstatar que la ejecuci6n de los contratos se estableci6 conforme a las econsagradas en los alcances del objeto contratado teniendcontraprestaciones pactadas en el plazo establecido en ellos.

EL CUMPLIMIENTO DE ESPECIFICACIONES TECNICAS

En el presente estudio de los contratos examinadosr2Pdeterminar que estos cumplen con los requisitos y oh/i,8'acionen la ejecuci6n del objeto contractual. A su vez, se'wiengja' quse especifica el objeto, alcance y obligaciones que d

LABORES DE SUPERVISION Y SEGU

Respecto al ejercicio de la supe83 establece lo siguiente:

"Con el fin de prote

actos de corrupci6rentidades puejecuci6n dsegun corre onda.

rv'SIon

ueriaos

s, se pudoi®ulaciomes

ùipo auditor, se pudoLj,fadas entre las partesn la minuta contractual

cumplir los contratistas.

dministrativa, de prevenir la ocurrencia deeA`t¢fevl'a.F*l.a7t¥ansparencia de la actividad contractual, las

:ntte:t:'dgoa:atsra:6:'g:'earu:esrT,aen;Inst:rmoenj:,I:tee;:r#

en el seguimiento t6cnico, administrativo, financiero,yjuridico que, sobre el cumplimiento del objeto del contrato, es

r la misma entidad estatal cuando no requieren conocimientos

£9:iapvaersa'daesTopse::S#a't:asEdn:'d;rde:tsat:,to9|P::r€ecfrct,roa:arq::rss°enaa|

84 de la Ley 1474 de 2001, Ia supervisi6n e interventoria contractualimplica el-'seguimiento al ejerci`cio del cumplimiento obligacional por la entidad contratantesobre las obligaciones a cargo del contratista. Asi las cosas, se constat6 la existencia deinformes finales del supervisor, indicando el cumplimiento del objeto contractual, paraproceder a realizar los pagos efectivos de las remuneraciones a que habia lugar.

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pag. 14

©

®

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VERIFICAC16N DE LOS PAGOSEl comprobante de pago es un documento contable que acredita la compra y venta de unproducto o la prestaci6n de un servicio entre dos partes de mutuo acuerdo en el asuntoexaminado se corrobor6 que los pagos si cuentan con los soportes correspondientes yreposan en las carpetas contractuales.

3.1.2 RESULTADO EVALUACION RENDICION DE CUENTAS

0

®

Se emite una opini6n EFICIENTE; con base en el siguienteevaluar la cuenta de la instituci6n Educativa Normal Supericumplimiento, con los t6rminos de oportunidad, suficiencifin el cual tuvo el siguiente resultado:

TABLA 1 .2

RENDIC16 N Y REVISION DE LACUENTA

vARueLEs A EVALUAR Cal'rfi¢a¢i6nparcfal Ponderaci6nPuntajeAtibuido

Oportunidad en 18 rendioi6n de la ciienta A `+asjy-rfe,7 zf> 0,10 8,i

Sufioiencia (di!igen^ctamiento total de formatosanens) \ - 0,30 ::i

Calidad (veta¢idad) `¢, ii`t._`. `t\\\, 8v9,3 0,60 - , 53,6

SuBTOTALCUMPuMIENTOENRENDICIONYRIVIS16NDELACU'ENTA iitT 90,2T

n.0 038 de abril 03 de 2017 se modifica el Articulo 18 de la resoluci6n inicial, respecto alos plazos de presentaci6n de la informaci6n de rendici6n de cuenta fiscal. Lasdisposiciones establecidas en ambas resoluciones aplican a las entidades sujetos devigilancia y control fiscal por parte de la entidad. En atenci6n a lo anterior, se revis6 la

ca,,e23;7,7,Edificio Concasa, Oficina 102, Sincelejo (Sucre). Telefono (5) 2714131.E-mail: contactenos@contraloriasince]eio.aov.co


pag. 15

.i-i

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rendici6n de la cuenta rendida por la lnstituci6n Educativa Normal Superior de Sincelejocorrespondiente a la vigencia 2017.

Para la evaluaci6n de la rendici6n de cuentas se analizaron las variables de oportunidad,suficiencia y calidad, obteni6ndose un resultado de 90.2 puntos, resultado que sefundamenta en lo siguiente:

Oportunidad en la Rendici6n de Cuentas:

El primer informe denominado lnforme cuenta consolidada Drimefisemdesde el 1° de enero hasta el 30 de junio de 2017, fue pre17 de agosto de 2017, cumpliendo con los terminosCMS 001 que fue entregado el dia 21 de septiembre d

El segundo informe denominado lnforme cuentacomprende el periodo 1° de julio hasta el 31 de dic

9' que abarca

;,6ennt#foreL:i:

eaundo semestre. que

14 de febrero de 2017 dentro de los terminde Sincelejo.

Suficiencia en la Rendici6n de Cue

Este aspecto en la rendici6n deformatos y anexos por parterf>\,defectuada por parte del gSincelejo envi6 a este enestablecidos por la r

Calidad de la info

El grupo areaTiza.do<ctenìNa?jifi%'ti

aci6n

;ebT:tjag^9:Sep2oort,:,6uoentprra:::,:taMduon::,3{a:

eferencia al diligenciamiento de todos los

:;n:,#Tu`:\®:I:a:i:a::it:u::,r6:Taej:d:ulc:a::vo:b:N:o.Tdio::I:;a?;:f::i:a o|6 de 2017.

la rendici6n de cuentas y durante el proceso de auditoriatuci6n Educativa Normal Superior de Sincelejo, encontr6 que para la

§\\Z>:an]tn6f:#Tnaoc:6gne:eenrgi8:::i::::nyt°:sct%na%::dneaccoa|jq:g'd:%ud::i:i::stituci6n Educativa durante la auditoria.

Los fundamentos de este pronunciamiento respecto a la legalidad, cuyo resultado arrojaque fue EFICIENTE, se basan en el resultado de las variables evaluadas, observandoselo siguiente para cada una de ellas:

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®

NIT. 901052783-1


TABLA 1 . 3

` LEGALIDA6

VARABLES A EVALUAR Calificaoi6n par¢ial Ponderaci6nPuntajeAlribuido

Financiera100,0 0,40 40,0

De Gesti6n *i 0,60 40,1^,.-,`

CUMPLIMIENTO LEGALIDAD i!* 80,t

Fuente: Matriz de Calificaci6nElaboro: Grupo Auditor

a. Legalidad Financiera. La geDecreto 111 de 1996; asicorrespondiente a la aplic4791 de 2008 y Decret

b, Legalidad de Gerelacionados

® contrataci6nrelacionada On la 9

gral se ajusta a lo establecido en elntidad le dio cumplimiento a lo

uesto de acuerdo a la Ley 715, Decreto

aluaci6n incluyo la verificaci6n de aspectosiènto de los principios y procedimientos en la

s registros en cuanto a nivel educativo y politicasadministrativa de la entidad.

i6n Contractual. De este aspecto se evalu6 la gesti6n de laen materia contractual en cuanto al cumplimiento de

s y principios de la contrataci6n, calidad de los registros, aplicaci6nto, calidad de los registros, asignaci6n de supervision.

TROL FISCAL INTERNO

Se emite una opini6n EFICIENTE con base en el siguiente resultado:


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pa8. 17

j.i

NIT. 901052783-1

Control Fiscal Trar)sparente y Eficaz.

1'ABLA 1-7

CONTROL FISCAL INTERNO

VARIABLES A EVALUAR Calificacl6n Parclal Ponderacl6nPuntajeAthbuldo

Evaluacl.6n de condoles (Primera Calificaci6ndelcFl)100,0 0,30 30,0

Efectvidad de los controles (SegundaCalificaci6ndelCFl)100,0 0,70 70.0

TOTAL 1,00 100,0

Calificaci6n

}_w>.-`ryl k y z ~2

€:ys¥^cer<o?{€sngasaspras:!Sziji*

Con deficiencias 1

J` :\,a

Fuente: Matriz de Calificaci6nElaboro: Grupo Auditor

]mplementacj6n Control lnterno.

EI Articulo 209 de la Constituci6n Politic

pdblica en todos sus 6rdenes, tendraque sefiale la ley.

Para el caso de las institucioneA[caldias, no estan ob[igada?4@¥,iuna oficina de control interinterno de manera integrestablecimientos ed

Los rectores deinmediato de ,,ithfolevelar por la

que la administraci6no que se ejercera en los t6rminos

or depender de las gobernaciones o las``ta`r un sistema de control interno ni a organizaro corresponde al alcalde implementar un controlas secretarias y dependencias tales como los

imiento por su parfe, son responsables ante su superior;;àplicar m6todos y procedimien{os adecuados de cohtrol y

eficTe'rfeia y efjcacia de estos.

as que regulan el MECI, la Secretaria de Educaci6n, para la vigenciaftìcipe a la lnstituci6n Educativa Normal Superior en el proceso decapacitaci6n para el personal docente y administrativo de la entidad

Manual de Procedimientos

Es importante sefialar que el Manual de Procesos y Procedimientos es el documento quecontiene la descripci6n de las actividades que deben seguirse en la realizaci6n de lasfunciones de una unidad organizacional, o de dos o mas de ellas que intervienen,

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®

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Control F.Iscal Transparente y Eficaz.

precisando su responsabilidad y participaci6n; asi mismo, son la base del sistema decalidad y del mejoramiento continuo de la eficiencia y la eficacia, poniendo de manifiestoque no bastan las normas, sino, que, ademas, es imprescindible el cambio de actitud enel conjunto de los trabajadores, en materia no solo, de hacer las cosas bien, sino dentrode las practicas definidas en la organizaci6n.

Estos manuales son instrumentos administrativos considerados como fupara la coordinaci6n, direcci6n, evaluaci6n, y el control administrativde gran importancia que los funcionarios conozcan el detalle de

La instituci6n Educativa Normal Superior de Sincelejo cuentde calidad y un mapa de procesos, los cuales estan clasi

• Procesos Directivos• Procesos Misionales• ProcesosdeApoyo

La lnstituci6n Educativa Normal Superio

::i:S,:yd:823:°es,Y:'°dreesinfrr£:Gip:°2S6tqs{instituci6n educativa. Este Manuamiembros de la lnstituci6n, sinambientes agradables de c

E°d':::°t.rv:SN:rLaas|sP:3:'r:oap

0 N6mina y Prestac

La planta dconformada

OS:

!tes

)n un Manual de Convivencia, en el

#:I::::::sa::::::a::e3e::Fti::g:referente importante no solo para los

uellas personas que buscan mantenerrmandad en la btlsqueda de alternativas de

fectan la sana convivencia en la lnstituci6n

lnstituci6n Educativa Normal Superior de Sincelejo esta

Rector y Coordinadores

dministrativos

narios se encuentran adscrito a la planta de cargos del Municipio de Sincelejo,por lo tanto, el compromiso del area de talento humano esta a cargo de la Secretaria deEducaci6n Municipal.

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6`>

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Control Fiscal Transparente y Ef icaz.

Teniendo en cuenta la informaci6n suministrada por la entidad la Administraci6nMunicipal se encuentra a paz y salvo con el pago de sueldo, seguridad social y parafiscalde sus empleados, en lo correspondiente a la vigencia fiscal 2017.

Gesti6n Documental.

La Ley 594 de 2000 (Ley ,General de Archivos) es la norma fundaradministraci6n de los archivos en Colombia. Su ambito de aplicaadministraci6n ptiblica, incluyendo las tres ramas delprivadas que cumplen funciones ptlblicas y los particulares

:nrtcehr:vSosCu:tnur8:,:#b:£je:!¥:r::n'38r:,r:j'cioe;a:r,°!:i,:tsegdro::u¥:producci6n, su tramite natural y su disposici6neliminaci6n.

;:;;!oria¥nn:o;|i:I,,i:::o:;i::,ii:[iu:r,i:ese;iri:;tiigg:#j:?ii;:i:;;;t:desarrollos, uno de ellos es elSistema Nacional de Archivos".privados. Este Sistema, dirigidola construcci6n de la politicayeradministrativa y operativlas instituciones que lonacionales, instancias]trabajar de manera

La lnstituProcesos d2012, sinexiste el

¥±[ifa`'#j3:sddee'::ra su conservaci6n o

e control y vigilancia por partesino sobre los documentos

tehedores o poseedores seany 594 de 2000 ha tenido varios"Por el cual se reglamenta el

iciones relativas a los archivoscomo la instancia que aporta a

3;n Colombia, se basa en la descentralizaci6nIlo de proyectos y programas archivisticos deellas, estan claramente definidas instancias

entales e instancias municipales, las cuales deben®olaboradora

Superior de Sincelejo viene implementando los diferentesental. establecidos en el Arficulo 9 del Decreto 2609 de

tiene dificultades en la gesti6n y tramite, ya que se evidenci6 que nomtral, puesto que, cada dependencia lleva un archivo de maneraE3 Ies permite la obtencj6n de informaci6n de los documentos,

a' las Tablas de Retenci6n Documentales, estas atln no son manejadas por laentidad, For lo tanto, estan incumpliendo en la Ley 594 de 2000.

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HALLAZGO N.a 2

0

0

CONNOTACION: AdministrativoCONDICION: La lnstituci6n Educativa Normal Superior de Sincelejo viene

presentando deficiencias en el cumplimiento de los Proceso deGesti6n Documental

CRITERIO:3erti£#2S10"i23y24delaLey594de2°°\f?se§±{i:i:7'`q:i:i;7sO9

CAUSA: Faltadegesti6n,verificaci6nycompromisotpòrp¥tr4es`¢6aaevntidadEFECTO:

::t:ib::. p6rdida de informaci6n, que<=:::¥nr:¥§§isA%\f},ncj°nes a 'a

RESPUESTA DE LA ENTIDAD:€,~

En relaci6n con esta observaci6n, la Escuelaacepta la condici6n, se adelantafanacompahamiento y cooperaci6n de osistema general de archivo en la

CONSIDERACIONES DE LA CONTR

Teniendo en cuenta que la entidaMunicipal, esta se mantieneacciones correctivas debede la lnstituci6n Educativa

PROCESO DE INV

La lnstituci6dependenciporlotanf©`

3S gesntidade

•ior de Sincelejo

s necesarias con el', la implementaci6n del

CIPAL DE SINCELEJO:

bn hecha por parte de la Contralorianvierte en un hallazgo administrativo cuyas

el Plan de mejoramiento a suscribir por parterior de Sincelejo.

al Superior de Sincelejo, no cuenta con inventarios porexisfen listados generales lo cuales no se encuentran actualizados,

]S:ta:g:eu[:ceannt,;::{emT:Le:ed:t:,rams:fh::ru,no:ees,;:nesnat:,seddee%:uceur:too3,:aciar que la entidad no lleva tarjeta de KARDEX, un programa

do o -en forma manual la entrada y salida de los suministros, dtiles y enserescual se dificulta un poco el control de entradas y salidas de estos.

De igual forma, se observ6 que falta organizaci6n en la relaci6n del inventario, ya que nole han dado de baja a los bienes que no estan en buen estado y a la fecha no estanrelacionados totalmente. Tambi6n se inspeccion6 la falta de aseo en los sitios donde seencuentran los enseres, generando asi un posible dafio en los bienes de la lnstituci6n.

Calle 23

.:``..`..-

19,-47, Edificio Concasa, Oficina 102, Sincelejo (Sucre). Telefono (5) 2714131.E-mail: contactenos®contraloriasinceleio.ciov.co

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Control Fiscal Trclnsparente y Efilcaz.

Ahora bien, las entidades pdblicas en desarrollo de su gesti6n fiscal, tienen la obligaci6nlegal de implementar mecanismos id6neos que permitan cumplir con la funci6n devigilancia, control de los fondos y bienes pdblicos asignados, sin perjuicio de lacompetencia del 6rgano de control fiscal, a fin de prever el darlo o p6rdida patrimonial,por acci6n u omisi6n y reitera la necesidad prioritaria del establecimiento de controlesinternos que impidan o por lo menos minimicen los riesgos sobre sus acti¢Vo`s y se debe

;::i:°d]t:ani°e:;:adb:ebcee:eernrt::i::rd°:'yuenx:i:rt:mq:i:ieecstjYe°n::nc:nct:°r:8eed%:_*;`89Sy responsabilizarlos de la salvaguarda de los mismos y con ellocontrol de 6stos y asi evitar un posible p6rdida de los bienes de

OBSERVACION N.a 3

eneslayor

CONNOTACION: Administrativo jTCLj'' \+&t3``\ Y§CONDICION:

::'t:ndt:a%°ant;°'seaT,i:SbE:rt:S~{jg:z&;;;:S:ts}\°,::e:it::sC°dno:edg:Stsr:encuentranlosenserexsS'

CRITER[O: Resoluci6n 357 de 2¢-\L58, ,Af,sticulo 107 de la Ley 42 de 1993CAUSA:

•.. i .-- . - .. -- . a.- ® ... a.-® - . - .- . -- i . . - . . - -

EFECTO::::t:e¢,:.`r.e:;ffifqu*{gs{:&**deT jnventarjo exacto de ,os bjenes que

RESPUESTA DE LA

En relaci6nacepta padceueb:etg#c§:an

ci6n, la Escuela Normal Superior de Sincelejo,ndici6n, en el sentido que si cuenta con un inventario

n las cuentas contables de la entidad; de igual manerais de los bienes y equipos, los cuales se encuentran

?todia. No obstante, lo anterior, es importante por parte de la Escuela

PitQfdrg°nrcduees{nacse:ebjr°g:£dp:e#neontda:£:gsubnj°esn.?Cs°ndtar3£ssepner:°33!Co°dSa%ee

edidas tendientes a mejorar la organizaci6n y control de los bienes,) a recomendaciones hechas por el griJpo auditor.

RACIONES DE LA CONTRALORIA MUNICIPAL DE SINCELEJO:

En este sentido, la observaci6n hace referencia a que la entidad no lleva un registroformal de los pr6stamos de bienes, por ejemplo, los computadores. No tienen un libro ocualquier otro medio donde se lleve formalmente un archivo o historial de a quien se leha hecho algdn pr6stamo de equipo u otro bien, es decir, este tema se lleva

Calle 23

/47'EEd_I:::Cco#:ct:*%#8#ion::s¥0%:£(oS:#:Te[6f°n°(92714131pa8. 22

©

e

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informalmente lo que podrfa tener como consecuencia que no se tenga certeza de dondeestan en algdn momento estos bienes.Es necesario mejorar el proceso por lo tanto esta observaci6n se deja en firmeconvirti6ndose en un hallazgo de tipo administrativo cuyas acciones correctivas debenser incluidas en el Plan de mejoramiento a suscribir por par{e de la lnstituci6n EducativaNormal Superior de Sincelejo.

PLAN ANTICORRUPC16N Y DE ATENC16N AL CIUDADANO

EI Plan Anticorrupci6n y de Atenci6n al Ciudadano, es unapreventivo para el control de la gesti6n, cuya metodologia inaut6nomos e independientes, con parametros y soportes

1. Metodologia para la identificaci6n de riesgos demaneJO.2. Estrategia Anti tramites,3. Estrategia de Rendici6n de Cuentas.4. Mecanismos para mejorar la atenci6n

La lnstituci6n Educativa adopt6 elmediante Resoluci6n n.°. 016 deactividades contempladas en loslucha anticorrupci6n, los cueJ;eL*cooperaci6n y resF

3,2 CONTROL DE

La Contraloriainstitucionalevenido Gum

EducativS®` P.

ci6n y

ones para su

de Atenci6n al Ciudadano17, incorporando los lineamientos y

Pfonentes estrategicos para contribuir en lamaterializados a trav6s del compromiso,de proceso y sus equipos de trabajo.

celejo como resultado del analisis a los planes y proyectosla lnstituci6n Educativa Normal Superior de Sincelejo ha

emente con sus programas, planes y proyectos enudiantil.

MAS Y PROYECTOS INSTITUCIONALES

beneficio

i Educativa Normal Superior de Sincelejo, cuenta con el Plan lnstitucionalE.I, aprobado mediante Resoluci6n n.a 7782 de fecha septiembre 06 de

2010, pop el Ministerio de Educaci6n Nacional, este Proyecto Educativo lnstitucional dela Normal Superior de Sincelejo, se resignifica con la participaci6n de la comunidadeducativa, para orientar la ruta del proceso que ha de permitir alcanzar las politicas, losprincipios, fundamentos, finalidades y objetivos.

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6'}

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Control Fiscal Transparente y Efiicaz.

Cuenta ademas con un Plan de Mejoramiento institucional P.M.I, aprobado medianteResoluci6n n.a 3248 de noviembre 11 de 2011, el cual, se resignifica con la participaci6nde la comunidad educativa, para orientar la ruta del proceso que ha de permitir alcanzarlas politicas, Ios principios, fundamentos, finalidades y objetivos.

|f#:,,:::s!:Ep::a::n:at;:,sy::v:ei:sT:essdJ::n::,i::rt:(:p::a::s::S:,:'r,:::a:stic:asma:r:r|:#n:a::n¥e¥:o#r:i:

Superior de

estrategico para revisar

media y ciclo complementario de formaci6n docente),educativa.

Plan de Mejoramiento lnstitucionalEI plan de Mejoramiento continuo de la lnst

:tsr::esceon::fi,:nr::i:j3rne::jrT£+:;ay::pJandeadquisiciones.

Sincelejo tiene diferentes gestiones:

Gesti6n Djrectiva: sus objetiv'os es disefiarperi6dicamente los recursos necesarios enmeta es a diciembre de 2019 contara conlos recursos de aprendizaje para realiza

Gesti6n Acad6mjca: El objetiv,o` eapropiaci6n del plan de eenriquecimiento permanecalidad educativa.

La meta es a diciealtos indices de cacontextualizaadministrativo

Gesti6nfechas d

el 100%

\ra7 articulaci6n, la contextualizaci6n yntes, a trav6s del trabajo en equipo y un

r a las actuales demandas de la politica de

de los docentes de la IENSS evidenciaranlr@ponente pedag6gico como resul{ado`de la ar{iculaci6n,del disefio curricular resignificado con un efectivo proceso

en la practica pedag6gica.

ia: EI objetivo es aumentar los mecanismos de divulgaci6n sobre lasy de tematicas a tratar.

padres informados y motivados asistiendo a la reuni6n de escuela

ministrativa: EI objetivo es disefiar un plan estrat6gico para revisar

i:r#:¥seantde]::esmr::eurdse02g]e8::iEONSsesnce:npt:Or:ecsoonduenep|::fieasnt=£t:gpjrceon8|Z£|eievjsj6nperi6dica de los recursos de aprendizaje para realizar aj.ustes en el plan de adquisiciones.

Gobierno Escolar:

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N IT. 901052783-1

Control F.Iscal Transparente y Eficaz.

EI Gobierno Escolar esta conformado por los siguientes organismos:• Rector.• Consejo Directivo.• ConsejoAcad6mico.

Ademas de las anteriores instancias, la lnstituci6n EducativaSincelejo, cuenta con los siguientes entes:

®• Consejo de Estudiantes.• Personero de los estudiantes• Asociaci6n de egresados.• Asociaci6n de padres de Familia.• Cuerpo de Directivos Docentes.• Jefes de Ndcleos Disciplinares.

Manual de Convivencia

EI Manual de Convivencia en el cual sestudiantes. Los padres o tutores y loen representaci6n de sus hijos estaran

EI Manual de Convivencia decualificado con el Proyecconstrucci6n de una nuev

3::qcu°endt:jbduey:,t:'rnd:t%=#La parte significatitales como:

:eAsoruEi%ls

sepa `Q ®e. tie

de est

flictos

fi los derechos y obligaciones de los

:#:smma:I?Dine:trr:::'ta8C6°orr:SepT°.ngdg':)nte

ucativa Normal Superior Sincelejo se hahi€ia denominado: Abriendo Caminos en late pretende promover el dialogo, como opci6n

os de participaci6n, analisis, concerfaci6n y a laion a la problematica que afectan la sana convivencia.ecto es la incorporaci6n de elementos dinamizadores

ida como la tercera parte neutral que facilita el proceso dey ayuda a los litigantes a negociar un acuerdo, lo cual da

actos de aula.

DE DERECHOS HUMANOS: Es importante que la comunidad educativae derecho a ser tratado con justicia y dignidad por parte de las autoridades,

profeso`rv6§ (as) y todas las personas que forman parte del entorno educativo y quedurante todos los ciclos de estudio se debe ensefiar y aprender sobre los derechoshumanos y los mecanismos para exigirlos, como un c6digo de conducta por el cual sedeben regir nuestras acciones.



pig. 25

6`5

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LOS PACTOS DE AULA: Son acuerdos conscientes resultantes de un proceso decomunicaci6n desde las diferentes miradas de los actores del proceso educativo que sehace para convenir o aceptar ciertas condiciones fundamentales para llevar a cabo untrabajo o un modo de vida.Como resultado de un trabajo cooperativo de estudiantes, docentes, coordinadores,padres de familia y administrativos se construyeron los Pactos de€Aùla que se

-RE#RA==i..```..+=i=:=`` .` _``6`m!- ` I.`\-.` 2 ,.,

nLii.. o !-

como 66:&stà en el acta n.a 171, donde se evalu6 y aprob6.

Segdn Acuerdo n.a 14 de 6 de diciembre de 2016, el Consejo Directivo de la lnstituci6nEducativa Normal Superior del Municipio de Sincelejo aprob6 el Presupuesto de lngresosy Gastos para la vigencia 2017 por valor de SETECIENTOS CINCUENTA Y SEIS

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pig. 26

®

®

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MILLONES DOSCIENTOS SETENTA Y TRES MIL OCHOCIENTOS NOVENTA Y UNPESOS M/CTE ($ 756.273.891).

EI Presupuesto de lngresos se encuentra constituido por: las transferenciasCalidad que les gira la Alcaldia del Municipio de Sincelejo, por la venta de

:3rer:ascp::g,i::t::moa'ei::r°egnra:rna,en::Pdeec':+3:|°da:%:oP:ermi%nut:irL°en,rt¥ehes;tSeste presupuesto los recursos de gratuidad provenientes dey/o Ministerio de Educaci6n Nacional.

a

a

EI Presupuesto de lngresos se encuentra conformado de la

Transferencias de Recursos PdblicosSGP Calidad EducativaSGP GratuidadVenta de Servicios Educativos-Ciclo Complementariolngresos Operacionales(Tienda Escolar, fotocopias) rf

TeniendEducativa

EiH=55H

$ 52.553.990$ 111.219.718$ 266.000.183$ 326.500.000

de SGPserviciosingresos

ta las ejecuciones presupuestales suministradas por la lnstituci6n

§,u3:r;I:r,#:t]tsu[cnj::'e:3u%a3tj`vadjsc:eTe%ru:od:n2,%T:i::::jdsez%j.a37q8u.%5e2significativa la reducci6n en los ingresos de SGP Calidad.

segdn los actos administrativos fueron las siguientes:\J```>

Actd Administrativo Valor FechaAcuerdo n.a 2 $ 4.354.920 Mayo 28 de 2017Acuerdo n.a 5 $ 39.023.132 Mayo 30 de 2017

TOTAL $ 43.378.052

Calle 23 n.a 19 -47, Edificio Concasa, Oficina 102, Sincelejo (Sucre). Telefono (5) 2714131.

EEE E-mail: contactenos@contraloriasincelejo.qov.cowww.contraloriasincelefo.aov.co

pag. 27

i; 4'\

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Los otros cambios efectuados en el presupuesto de la lnstituci6n Educativa, fueronproducto de traslados realizados al interior del mismo (cr6ditos y contra cr6ditos), paraatender las necesidades que presentadas durante la vigencia 2017 en la lnstituci6n.Estos movimientos estas soportados con sus actos administrativos (resoluciones).

3.3.2 GESTION FINANCIERA

TESORERiA (PAGADURiA)

La lnstituci6n Educativa Normal Superior de Sincelejo cuenta cpresupuestal y financiero llamado "Contador ERP", que facilit,a. eque se deben llevar al interior de la entidad en t6rminos eco

Este software permite la realizaci6n de certifiejecuciones de presupuesto, libros de banco y cipago, comprobantes de egreso, y todos los

Por otro lado, los recursos que percibeSincelejo, se manejan en tres cuentas

S.G.P Gratuidad N.a 65002442-5S.G.P calidad N.a 65o02443asRecursos Propios N.° 65006

Comportamiento de los

Transferencias

CIl[acIon

\[nstituci6n

l§ Ios procesos ®

presupuestales,ancarias, 6rdenes de

ables de la entidad

ucativa Normal superior detradas en el Banco Popular asi:

•4'~f;;? wivES ,4;:;di

VALORt{`,`<`;' zqd>u Ni'aF`fjLi.=;`,,~ $ 100.679.860

.<1\ `'t`(-\\4;;yJULIO $ 16.779.976\'\\ \+`<},ÀGOSTO

$ 16.779.976¢:T+=fty~.. \t{?`3SERTI EM BRE $ 16.779.976

?i ``:,:t`,;`:,-`~t`wl:T=~f`,=::.Tj;OCTU BRE $ 16.779.976`\\ Dl'etl,EMBRE (lncluye noviembre)$ 33.559.952``~`~:\., ``? TOTAL$ 201.359.716

\,`£`,lngresos Recursos Propios

IVIES VALORENERO $ 29.183.600

FEBRERO $ 24.638.000

Calle 23/47'EEd.i::ccO#ca:£.:r#asn`,i#8#=£(Os::veLTelefono(5)2714131www.contraloriasincelefo.aov.co

p5g. 28

®

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Control Fiscal Tronsparente y Eficaz.

ap

a

0

MARZO IABRILMAYO $ 5.105.000$ 1.120.000$ 1.034.000$2.767.500$35.055.000$36.310.000 A

JUNIOJULIO

AGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRETOTAL$ 10.395.000 ìis A$ 9.702.9`.©.9_. \:\ z4;j'Sii.064.3®tofìi+`.`_ng7$ [email protected]©of? hts`gr

$199.583as6\®;:a\€=-=-_`_\=\\ v,S

Caja Menor

La lnstituci6n Educativa Normal Superior de Sincevigencia fiscal 2017 segdn informaci6n suministradarector de [a lnstituci6n.

P6Iizas

Los establecimientos educativos2008 deben expedir una p6lizael area de tesoreria. La lnetitcumplimiento de lo anteriode cobertura de 24 de en

CoberturaDelitos coFallos

Pago de

Onsa

uyo caja menor para late cevrtificaci6n firmada por el

Articulo n.0 15 del Decreto 4791 deiarar los movimientos realizados en

iva Normal Superior de Sincelejo ende manejo n.a 3002060, que tiene un periodo

de enero de 2018, la cual ampara lo siguiente:

}|S:r;a:jjs6cnapubllca

lnstituci6n Educativa Normal Superior de Sincelejo realizo los pagospor retenci6n en la fuente a la DIAN, el lmpuesto de lndustria y

y las estampillas Pro-hospital Universitario en la vigencia 2017, por locelaron los siguientes valores:

ESTAMPILLA VALOR PAGADODIAN $ 17.918.000

Universidad de Sucre $ 553.102Prohospital universitario $ 4.969.201

Edificio Concasa, Oficina 102, Sincelejo (Sucre) Telefono (5) 2714131.

E-mail: [email protected]{raloriasinceleio.aov.co

pag. 29

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4. CUADRO DE TIPIFICACION DE HALLAZGOZ

Tipo de Observaci6n Cantidad Valor (en pesjQS)1. Administrativos 032. Incidencia Disciplinaria ``:;Z`S:,` . \\\J\¢-/`;,

3. Incidencia fiscal A \,i;A `?;gr;:(-:i,,`7

7, Edificio Concasa, Oficina 102, Sincelejo (Sucre). Telefono (5) 2714131.E-mail: contactenos®contraloriasinceleio.aov.c®


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