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PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE MUEBLES EN MADERA EN EL BARRIO SAN
IGNACIO DE LA CIUDAD DE BOGOTÁ.
JEIMY JOHANNA FONSECA MOLANO
NICOLAS HERRERA BARRIOS
UNIVERSIDAD DE LA SALLE FACULTAD ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
BOGOTÁ, SEPTIEMBRE DE 2007
PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE MUEBLES EN MADERA EN EL BARRIO SAN
IGNACIO, DE LA CIUDAD DE BOGOTÁ.
JEIMY JOHANNA FONSECA MOLANO
NICOLÁS HERRERA BARRIOS
Trabajo de Grado
Directora Gilma Ardila Duarte
UNIVERSIDAD DE LA SALLE FACULTAD ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
BOGOTÁ, SEPTIEMBRE DE 2007
Nota de Aceptación
Firma del Presidente del Jurado
Jurado
Jurado
Bogotá D.C. Septiembre de 2007
ART.97. REGLAMENTO ESTUDIANTIL
“Ni la universidad, ni el asesor, ni el jurado calificador, son responsables
de las ideas expuestas por el graduando”
AGRADECIMIENTOS
Los autores expresan sus agradecimientos:
A la Universidad de la Salle, por el aporte a nuestra formación no solo como
profesionales sino como personas.
A la profesora Gilma Ardila Duarte directora del presente proyecto, por su
orientación durante el desarrollo del mismo.
Y al señor Víctor Julio Molano, por la información suministrada durante la
elaboración del proyecto.
DEDICATORIA
Dedico este trabajo a Dios y a mis padres Mario Fonseca y Myriam Molano en
quienes he encontrado un apoyo incondicional en todos los momentos de mi vida,
a mi hermana Mariana Fonseca, a mi novio Oscar Torres y mi hijo Mario Andrés
Torres a quienes amo inmensamente; cada uno de ellos han sido y serán un
impulso más para seguir logrando nuevas metas.
Jeimy Johanna Fonseca Molano
El presente trabajo lo dedico a Dios por darme la vida y permitirme disfrutar este
logro tan importante, y a mis padres Maria Cristina Barrios y Hermes Herrera,
quienes con mucho esfuerzo y sacrificio lo han dado todo para que yo pueda dar
este gran paso en mi vida. Los quiero mucho y me siento muy orgulloso de
ustedes dos.
Nicolás Herrera Barrios
CONTENIDO
INTRODUCCIÓN 1. TEMA 1.1 LINEA DE INVESTIGACIÓN 1.2 SUBLINEA DE INVESTIGACIÓN 1.3 RELACIÓN CON ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS 1.4 TITULO 2. PROBLEMA 2.1 PLANTEAMIENTO 2.2 FORMULACIÓN 3. OBJETIVOS 3.1 OBJETIVO GENERAL 3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 4. JUSTIFICACIÓN 5. HIPOTESIS 5.1 HIPOTESIS DE PRIMER GRADO 5.2 HIPOTESIS DE SEGUNDO GRADO 5.3 HIPOTESIS DE TERCER GRADO 6. MARCO TEÓRICO 6.1 ESTUDIO DE MERCADOS 6.1.1 el producto
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6.1.2 El usuario o consumidor 6.1.3 Delimitación y descripción del mercado 6.1.4 Comportamiento de la demanda y la oferta del producto 6.1.5 Análisis de precios 6.1.6 Comercialización del producto 6.2 ESTUDIO TECNIO-ADMINISTRATIVO 6.3 ESTUDIO FINANCIERO 6.3.1 Inversiones 6.3.2 Costos operacionales 6.3.3 Estados financieros 6.4 EVALUACIÓN DEL PROYECTO 6.4.1 Análisis de sensibilidad 6.4.2 Incidencia del proyecto 7. MARCO CONCEPTUAL 8. MARCO REFERENCIAL 8.1 ORIGEN DE LA MADERA 8.2 TIPOS DE MADERA 8.3 CARPINTERIA 8.4 EBANISTERIA 8.5 MUEBLES EN MADERA 8.5.1 Tipos de muebles
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8.5.2 Procesos de fabricación 8.5.3 Herramientas para el trabajo de la madera 9. MARCO GEOGRÁFICO 9.1 BREVE RESEÑA HISTÓRICA DEL BARRIO SAN IGNACIO 9.2 POBLACIÓN DEL BARRIO SAN IGNACIO 9.3 LÍMITES DEL BARRIO SAN IGNACIO 9.4 ESTRATO PREDOMINANTE DEL BARRIO SAN IGNACIO 9.5 ACTIVIDAD ECONÓMICA DEL BARRIO SAN IGNACIO 10. DISEÑO METODOLÓGICO 10.1 TIPO DE INVESTIGACIÓN 10.2 MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN 10.2.1 Método de observación 10.3 FUENTES 10.3.1 Fuentes secundarias 10.3.2 Fuentes primarias 10.3.2.1 Observación directa 10.3.2.2 Encuesta 11. PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE MUEBLES EN MADERA EN EL BARRIO SAN IGNACIO, DE LA CIUDAD DE BOGOTÁ INTERPRETACIÓN DE LA INFORMACIÓN 11.1 ESTUDIO DE MERCADOS
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11.1.1 Concepto Del Negocio 11.1.2 Producto 11.1.2.1 Identificación y caracterización 11.1.2.1.1 Muebles para el Hogar 11.1.2.1.2 Muebles para oficina 11.1.2.1.3 Muebles para PC 11.1.2.2 Usos del producto 11.1.2.3 Otros elementos del producto 11.1.2.4 Productos sustitutos y complementarios 11.1.3 Usuario O Consumidor 11.1.4 Delimitación Y Descripción Del Mercado 11.1.4.1 Delimitación del área geográfica 11.1.5 Análisis de la demanda mediante fuentes primarias 11.1.5.1 Población y muestra 11.1.5.2 Interpretación de la información 11.1.5.2.1 Análisis de los resultados de la encuesta aplicada a los clientes 11.1.6 Análisis de la demanda mediante fuentes secundarias 11.1.6.1 Descripción del sector 11.1.6.2 Industria del mueble de madera 11.1.6.3 Demanda 11.1.7 Análisis de la oferta del producto mediante fuentes primarias 11.1.7.1 Análisis de los resultados de la encuesta aplicada a la competencia 11.1.8 Análisis de la oferta del producto mediante fuentes secundarias 11.1.8.1 Comportamiento de la oferta del producto
34 34 35 35 39 40 42 42 42 43 43 43 43 43 45 45
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11.1.8.2 Sector de madera y muebles en el ámbito distrital 11.1.9 Análisis de precios 11.1.10 Marca, símbolo y eslogan de la empresa 11.1.11 Comercialización del producto 11.1.11.1 Distribución 11.1.11.2 Promoción 11.1.11.2.1 Publicidad 11.1.11.2.1.1 Catálogo 11.1.11.2.2 Venta personal 11.1.11.2.3 Promoción de ventas 11.1.11.2.4 Relaciones públicas 11.1.11.2.5 Establecimiento punto de venta y merchandising 11.1.11.3 Conclusión del estudio de mercado 11.2 ESTUDIO TÉCNICO 11.2.1 Tamaño 11.2.2 Localización 11.2.2.1 Macro localización de la empresa 11.2.2.2 Micro localización de la empresa 11.2.3 El proceso de producción 11.2.3.1 Diagrama de proceso de flujo para la fabricación de muebles en madera 11.2.3.2 Maquinaria utilizada para el proceso 11.2.4 Distribución en planta 11.3 ESTUDIO ADMINISTRATIVO 11.3.1 PCI, POAM, matriz de posición estratégica y matriz DOFA 11.3.1.1 Perfil de capacidad interna (PCI) 11.3.1.2 Perfil de oportunidades y amenazas (POAM) 11.3.1.3 Matriz de posición estratégica
64 67 68 69 69 71 71 72 74 75 75 76 76 79 79 80 80 81 83 84
85 89 90 90 90 91 93
11.3.1.3.1 Diagnostico interno PCI 11.3.1.3.2 Diagnostico externo POAM 11.3.1.4 Matriz DOFA 11.3.2 Nombre de la empresa 11.3.3 Misión de la empresa 11.3.4 Visión de la empresa 11.3.5 Estrategias 11.3.6 Valores 11.3.7 Objetivos empresariales 11.3.8 Organigrama de MADERMUEBLES E.U. 11.3.9 Cartas de descripción y análisis de cargos 11.3.10 Proceso de Reclutamiento, Selección, Contratación, Inducción y Capacitación en MADERMUEBLES E.U. 11.3.10.1 Reclutamiento 11.3.10.2 Selección 11.3.10.3 Contratación 11.3.10.4 Inducción y Capacitación 11.3.11 Dirección 11.3.11.1 Conducta de liderazgo 11.3.11.2 Motivación 11.3.12 Control 11.3.12.1 Perspectiva de mercado-cliente 11.3.12.2 Perspectiva capital intelectual y organizacional 11.3.12.3 Perspectiva interna 11.3.12.4 Perspectiva financiera 11.4 ESTRUCTURA LEGAL DE LA EMPRESA 11.4.1 Principales obligaciones tributarias 11.5 ESTUDIO FINANCIERO
94 95 98 100 100 100 100 101 101 102 105 121
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11.5.1 Datos Generales 11.5.2 Presupuesto de inversión en activos 11.5.2.1 Presupuesto de inversión en activos para el área administrativa 11.5.2.2 Presupuesto de inversión en activos para el área de ventas 11.5.3 Presupuesto de Ingresos 11.5.3.1 Presupuesto de Ingresos para el año 1 11.5.3.2 Presupuesto de Ingresos para el año 2 11.5.3.3 Presupuesto de Ingresos para el año 3 11.5.4 Presupuesto de compras de Materias Primas 11.5.4.1 Presupuesto de compras de Materias Primas año 1 11.5.4.2 Presupuesto de compras de Materias Primas año 2 11.5.4.3 Presupuesto de compras de Materias Primas año 3 11.5.5 Presupuesto Mano de Obra Directa 11.5.5.1 Presupuesto Mano de Obra Directa año 1 11.5.5.2 Presupuesto Mano de Obra Directa año 2 11.5.5.3 Presupuesto Mano de Obra Directa año 3 11.5.6 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación 11.5.6.1 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación año 1 11.5.6.2 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación año 2 11.5.6.3 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación año 3 11.5.7 Estado de Costos 11.5.7.1 Estado de Costos año 1 11.5.7.2 Estado de Costos año 2 11.5.7.3 Estado de Costos año 3 11.5.8 Presupuesto de Gastos Operacionales 11.5.8.1 Presupuesto de Gastos Operacionales año 1 11.5.8.2 Presupuesto de Gastos Operacionales año 2
139 143 144
144 147 147 148 149 150 150 159 169 179 179 180 181 182 182 183 185 187 187 187 188 188 188 189
11.5.8.3 Presupuesto de Gastos Operacionales año 3 11.5.9 Amortización del Préstamo solicitado 11.5.10 Estado de Resultados 11.5.11 Flujo de Efectivo 11.5.12 Balance General 11.5.13 Índices de Rentabilidad 11.5.14 Indicadores de Liquidez 11.5.15 Indicadores de Endeudamiento 11.6 ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL 11.6.1 Clasificación del impacto 11.6.2 Buenas prácticas (Planes de Manejo) 11.6.2.1 Buenas prácticas de desempeño empresarial 11.6.2.2 Buenas prácticas de seguridad industrial y salud ocupacional 11.6.2.3 Buenas prácticas en el proceso productivo 11.6.2.3.1 En la sección de recepción y almacenamiento de materias primas 11.6.2.3.2 En la sección de preparación, maquinado y premontaje 11.6.3.3 En la sección de barnizado 11.6.3.3.1 Buenas prácticas en la compra de productos 11.6.3.3.2 Buenas prácticas para la planificación de la producción 11.6.3.3.3 Residuos 11.6.3.4 Emisiones atmosféricas 11.6.3.5 Energía 11.6.4 Legislación aplicable al sector de fabricación de muebles de madera 12. CONCLUSIONES 13. RECOMENDACIONES
190 191 193 193 195 196 200 203 206 206 208 209 210 211 211 211 212 212 212 212 213 213 213 216 220
BIBLIOGRAFIA ANEXO A: FORMATO DE ENCUESTA APLICADA A LA COMPETENCIA ANEXO B: FORMATO DE ENCUESTA APLICADA A CLIENTES ANEXO C: DISEÑO PAGINA Web MADERMUEBLES E.U.
ANEXO D: CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO ANEXO E: CARTA AUTORIZACION SEÑOR VICTOR JULIO MOLANO
221 224 227 230 231 232
LISTA DE TABLAS
Tabla 1 .Ficha Técnica Juego de Alcoba Tabla 2 .Ficha Técnica Juego de Sala y comedor Tabla 3 .Ficha Técnica Escritorio Tabla 4 .Ficha Técnica Centro de Computo Tabla 5. Población de UPZ por grupos etáreos. Localidad 10 Engativa, 2001 Tabla 6. Barrios por UPZ 31 Tabla 7. Producción de muebles y accesorios en madera Tabla 8. Ficha técnica del muestreo Tabla 9. Precio Promedio Competencia Vs. Precio MADERMUEBLES E.U. Tabla 10. Base de datos clientes MADERMUEBLES E.U. Tabla 11. Tamaño del proyecto Tabla 12. Diagnostico interno PCI Tabla 13. Diagnostico externo POAM Tabla 14. Indicadores Perspectiva Mercado-Cliente para MaderMuebles E.U. Tabla 15. Indicadores del Capital Intelectual para MaderMuebles E.U. Tabla 16. Indicadores Perspectiva Interna para MaderMuebles E.U. Tabla 17. Indicadores Perspectiva Financiera para MaderMuebles E.U.Tabla 18. Legislación aplicable al sector de fabricación de muebles en madera
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LISTA DE FIGURAS
Figura 1. Juego de Alcoba Figura 2. Juego de Sala y Comedor Figura 3. Escritorio Figura 4. Centro de Cómputo Figura 5. Distribución de las empresas transformadoras y comercializadoras de madera en Bogotá Figura 6. Número de fabricas de muebles de madera ubicados por localidad Figura 7. Mapa Localidad 10 Engativa Figura 8. Mapa Ubicación Empresa Figura 9. Distribución en planta Figura 10. Esquema del proceso de selección
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65
66 80 81 89 122
1
INTRODUCCIÓN
El crecimiento y desarrollo de los países se ha dado indiscutiblemente por las
empresas, quienes por medio del desarrollo de sus actividades se han
convertido día a día en el motor que mueve la economía de cada país y en
conjunto la economía mundial.
Por tal motivo, es de vital importancia que en un país existan empresas
eficientes y eficaces en cada uno de los procesos que realicen, haciendo uso
óptimo de los recursos con los que cuentan para de este modo satisfacer las
necesidades de los clientes en la sociedad.
De la misma manera encontramos que la economía Colombiana debe seguir
fortaleciéndose tanto cualitativa como cuantitativamente por medio de la
creación de nuevas empresas; razón por la cual se ha decidido desarrollar un
proyecto sobre un plan de negocio para la creación de una empresa productora
y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la
ciudad de Bogotá, caracterizada por ofrecer productos de excelente calidad e
innovadora en sus diseños, que permita satisfacer las necesidades existentes
en el mercado, buscando así productividad y competitividad en sus procesos.
Además, el proyecto nace porque existe disponibilidad de recursos humanos y
materiales (maquinaria y planta fisica) que actualmente se encuentran
subutilizados. Estos recursos se encuentran ubicados en el barrio San Ignacio,
los cuales sí se les da un manejo eficiente podrían facilitar en un futuro no muy
lejano la puesta en marcha de la empresa.
Por lo tanto, con el desarrollo del plan de negocio se pretende conformar en un
ciento por ciento (100%) la empresa productora y comercializadora de muebles
2
en madera que a su vez contribuya a la generación de empleo y a la
satisfacción de las necesidades de los clientes tanto internos como externos,
obteniendo así un beneficio económico para sus socios.
Por último, los estudios bases para la realización del proyecto son de mercado,
técnico-administrativo, legal y financiero, en donde cada uno contribuirá a que
el plan de negocio para la creación de la empresa productora y
comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad
de Bogotá, se lleve a cabo satisfactoriamente.
3
1. TEMA
Plan de negocio para la creación de empresa
1.1 LINEA DE INVESTIGACIÓN Desarrollo Empresarial
1.2 SUBLINEA DE INVESTIGACIÓN Plan de desarrollo empresarial
1.3 RELACIÓN CON ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
El tema plan de negocio para la creación de empresa, está directamente
relacionado con Administración de Empresas en el sentido que ésta nos brinda a
nosotros como estudiantes las bases o fundamentos necesarios para ser gestores
y dueños de nuestro propio negocio; además, la esencia de ésta profesión está
dada en el manejo eficiente y eficaz de los recursos que posee determinada
organización, a través de la aplicación de los conocimientos administrativos
adquiridos.
Por consiguiente al ejercer adecuadamente nuestra profesión, estaremos
aportando un granito de arena en el crecimiento y desarrollo de nuestra nación por
medio del plan de negocio, puesto que las empresas son el motor que mueve la
economía de cada país y en conjunto la economía mundial.
1.4 TITULO Plan de negocio para la creación de una empresa productora y comercializadora
de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogotá.
4
2. PROBLEMA
2.1 PLANTEAMIENTO La idea del proyecto nace porque existen algunos recursos humanos entre ellos
Víctor Julio Molano quien cuenta con los conocimientos y la experiencia en el
campo de la producción de muebles en madera desde hace quince años; y
recursos materiales tales como la planta física y maquinaria los cuales están
actualmente subutilizados, recursos que podrían facilitar la puesta en marcha de la
empresa.
Por otra parte, la relación existente entre el anteproyecto y los investigadores se
da, primero por el vinculo familiar entre Jeimy Johanna Fonseca Molano
(investigadora) y Víctor Julio Molano (propietario de los recursos disponibles
actualmente) y en segunda instancia, porque a Nicolás Herrera Barrios
(investigador) la idea de un plan de negocio para crear una empresa productora y
comercializadora de muebles en madera es una oportunidad que se le presenta
para poder aplicar todos los conocimientos adquiridos durante el transcurso de la
carrera de Administración de Empresas.
Una vez hecha ésta precisión, entraremos a identificar las situaciones tanto
positivas como negativas que repercuten en la actividad de la producción y
comercialización de muebles en madera.
Para empezar, la cadena productiva de madera y muebles en madera de la
industria manufacturera ha presentado una reducción en el empleo debido a su
continua modernización y especialización, a tal punto que el número de personas
empleadas en la cadena ha disminuido considerablemente en los últimos 10 años.
“En 2003, la cadena empleaba a 13.312 personas, mientras que en 1993 el
5
número de empleados en la cadena era de 22.517 (la participación en la industria
pasó de 3.47% a 2.67%)”.1
De igual forma en la cadena productiva se han venido “generando altas tasas de
desperdicios de la materia prima”2; primero por falta de criterios en el manejo de
los recursos por parte de los fabricantes de muebles y segundo por el alto nivel de
atraso tecnológico en las pequeñas y medianas empresas productoras de éstos
bienes.
En 2001 existían en Colombia 460 establecimientos productores de madera y
muebles en madera, donde algunos de ellos desarrollaban su actividad en Bogotá,
(“el 57% de la producción de muebles de madera se realiza en Bogotá”),3 ciudad
que cuenta con un gran número de localidades y barrios, entre los cuales se
encuentra el barrio San Ignacio (localidad de Engativa) ubicado al noroccidente de
la ciudad, en donde actualmente existe disponibilidad de recursos materiales
(maquinaria y planta física) para la producción de muebles en madera, los cuales
hoy día se encuentran subutilizados debido a que no se ha ejercido como es
debido la actividad de carpintería y ebanistería.
Zonas aledañas a éste barrio como es el caso de Normandía, tienen gran
afluencia de público puesto que es un lugar comercial y residencial que se
encuentra rodeado por grandes vías tales como la Av. El Dorado y la Av. Boyacá.
Con ésta situación en especial, se podría llegar a aprovechar y a optimizar los
recursos disponibles anteriormente mencionados, teniendo la posibilidad de
convertir al barrio San Ignacio en un mercado potencial para la comercialización
de los muebles en madera. 1 MADERA Y MUEBLES DE MADERA. EN: www.dnp.gov.co/archivos/documentos/dde_desarrollo_emp_industria/maderas.pdf. p 229 2 AGENCIA UNIVERSITARIA DE PERIODISMO CIENTÍFICO. EN: http//aupc.univalle.edu.co.h.1 3 DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE. Muebles de Madera: planes de acción para mejoramiento ambiental,p.5
6
Claro está, que si se siguen presentando las situaciones de disminución en el
empleo y el aumento de las tasas de desperdicios de la materia prima en la
cadena productiva de madera y muebles en madera, el panorama no sería tan
alentador, puesto que la pobreza en el país seguiría aumentando
considerablemente y se notaría una disminución significativa en la productividad y
competitividad de la industria de fabricación de muebles en madera.
Por tales circunstancias, es necesario diseñar un plan de negocio para la creación
de una empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio
San Ignacio de la ciudad de Bogotá, caracterizada por ofrecer productos de
excelente calidad e innovadora en sus diseños, que permita satisfacer las
necesidades existentes en el mercado, buscando así generar empleo y de igual
forma productividad y competitividad en sus procesos.
2.2 FORMULACIÓN4 ¿Cómo diseñar un plan de negocio para la creación de una empresa productora y
comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de
Bogotá?
4 Anteproyecto Aprobado por el Dr. Hugo Leonardo Pabón Pérez. Director Seminario de Grado. Universidad de la Salle.
7
3. OBJETIVOS
3.1 OBJETIVO GENERAL
Diseñar un plan de negocio para la creación de una empresa productora y
comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de
Bogotá.
3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS • Realizar un estudio de mercado utilizando fuentes primarias (encuesta y
observación) y demás instrumentos, en una muestra de 128 habitantes del
barrio San Ignacio y sus zonas aledañas para conocer los perfiles y hábitos
de compra de los usuarios de muebles en madera.
• Identificar mediante la observación las necesidades de infraestructura física
y distribución en planta necesarios para la operación normal de la empresa.
• Elaborar la estructura organizacional de la empresa empleando nuestros
conocimientos administrativos, al igual que material bibliográfico y
profesional por parte de los docentes de la universidad con el fin de diseñar
de manera eficiente el proyecto. • Definir por medio de fuentes secundarias de información los aspectos
jurídicos y administrativos del proyecto necesarios para su adecuada
implementación y operación.
8
• Determinar con base en el estudio de mercado y técnico del proyecto, el
monto de los recursos financieros necesarios para la puesta en marcha de
la empresa productora y comercializadora de muebles en madera.
• Evaluar mediante indicadores financieros los puntos fuertes y débiles del
proyecto para poder mostrar sus probabilidades y tendencias al
inversionista.
4. JUSTIFICACIÓN
El proyecto de investigación busca mediante el desarrollo de estudios de mercado,
técnico-administrativo, legal y financiero, identificar los aspectos que se deben
tener en cuenta para la creación y puesta en marcha de una empresa. Dichos
estudios permitirán a los investigadores contrastar cada uno de ellos en una
realidad como lo será la creación de una empresa productora y comercializadora
de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogotá.
Por otra parte para lograr el cumplimiento de los objetivos del proyecto se emplean
instrumentos de investigación tales como la observación y la encuesta , así como
la compilación de información de documentos, informes, artículos, publicaciones,
entre otros; técnicas que se aplican principalmente para establecer las cantidades
del producto que la comunidad del barrio San Ignacio está dispuesta a adquirir;
analizar las variables que condicionan el tamaño del proyecto, y determinar los
beneficios y perjuicios que éste puede ocasionar.
Finalmente, el resultado de la investigación tiene la aplicación concreta al
momento de emplear el plan de negocio para la creación de la empresa
productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de
la ciudad de Bogotá, caracterizada por ofrecer productos de excelente calidad e
innovadora en sus diseños, que permita satisfacer las necesidades existentes en
el mercado, buscando así generar empleo y de igual forma productividad y
competitividad en sus procesos.
10
5. HIPÓTESIS5
5.1 HIPOTESIS DE PRIMER GRADO:
La creación de empresa contribuye al crecimiento y desarrollo de un país. La creación de empresa genera empleo. La madera es uno de los materiales más usados para hacer muebles. La creación de una empresa satisface las necesidades de la sociedad.
5.2 HIPOTESIS DE SEGUNDO GRADO:
El atraso tecnológico de las pequeñas y medianas empresas productoras
de muebles en madera, genera altas tasas de desperdicios de la materia
prima. Zonas aledañas al barrio San Ignacio son de gran afluencia de público,
debido a que son zonas comerciales y residenciales. La falta de criterios en el manejo de los recursos por parte de los
fabricantes de muebles, produce una disminución significativa en
productividad y competitividad de la industria maderera.
5.3 HIPOTESIS DE TERCER GRADO:
La empresa productora y comercializadora de muebles en madera,
generará un gran beneficio económico para su dueño. Con la creación de la empresa productora y comercializadora de muebles
en madera, los investigadores del proyecto aplicarán los conocimientos
adquiridos durante el transcurso de la carrera de Administración de
Empresas.
5 Hipótesis aprobadas por el Dr. Hugo Leonardo Pabon Perez. Director Seminario de Grado. Universidad de La Salle.
11
La empresa productora y comercializadora de muebles en madera ofrecerá
productos de excelente calidad e innovación en sus diseños, que permita
satisfacer las necesidades existentes en el mercado, buscando así generar
empleo y de igual forma productividad y competitividad en sus procesos.
12
6. MARCO TEORICO Mediante el desarrollo de estudios de mercado, técnico-administrativo, legal,
financiero y la evaluación del proyecto se busca dar solución al problema de cómo
diseñar un plan de negocio para la creación una empresa productora y
comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de
Bogotá.
Por consiguiente, es necesario describir las actividades más importantes que se
deben realizar en cada uno de los estudios.
6.1 ESTUDIO DE MERCADO6: Con el estudio de mercado se busca demostrar que existe un número lo
suficientemente grande, de consumidores o de usuarios, que cumplen ciertos
requisitos para constituir una demanda que justifique la producción de un bien o la
prestación de un servicio durante un período de tiempo determinado.
6.1.1 El producto: El producto está constituido por el (los) bien (es) o el (los)
servicio (s) que se va (n) a obtener y que será (n) ofrecido (s) al mercado, cuando
el proyecto entre en operación.
6.1.2 El usuario o consumidor: En esta parte se explican las características de
las personas u organizaciones que requieren el producto proyectado, ya que a
partir de ellas se tomarán decisiones con respecto a la producción y a la
comercialización.
Mediante el conocimiento de las características de los consumidores del bien o de
los usuarios del servicio se puede llegar a comprender su comportamiento y a
inferir sus reacciones en el mercado con respecto al producto que va a ser
ofrecido. Además, se deben tener en cuenta variables demográficas ( sexo, edad, 6 CONTRERAS BUITRAGO, Marco Elías. Formulación y evaluación de proyectos, p. 237-338
13
profesión, estado civil, entre otros), las actividades que desarrolla el usuario o
consumidor (trabajo a que se dedica el consumidor, pasatiempos, deportes, entre
otros) y los intereses que los consumidores tengan, así como sus opiniones sobre
diversos aspectos (motivaciones, motivos de compra, beneficios que espera
obtener del producto, preferencias por marcas determinadas, entre otros). 6.1.3 Delimitación y descripción del mercado: En esta parte del estudio del
mercado se enuncian y explican las características generales que definen y
delimitan el mercado que va a ser atendido a través de los bienes o servicios
proyectados. Esto implica la determinación del área geográfica en que se
encuentran las personas, que en forma individual o de organización necesitan el
producto que se va a ofrecer y que tienen la capacidad económica, el deseo y el
poder de decisión para adquirirlo. Además se incluyen la estimación del número
probable de consumidores o de usuarios que existen en dicha área.
6.1.4 Comportamiento de la demanda y la oferta del producto: El propósito
del estudio de la demanda, para el bien o servicio que se pretende ofrecer, es el
de calcular el número de personas o de organizaciones que son consumidoras o
usuarias de dicho producto, o que pueden llegar a serlo en el transcurso del
período de vida útil del proyecto. Asimismo, estudiar la oferta es estudiar la
competencia que se debe enfrentar en el futuro cuando el proyecto está operando.
6.1.5 Análisis de precios: Éste análisis es de gran importancia para establecer la
forma como se afectaría la demanda y la oferta ante posibles variaciones que se
presenten en ellos y por consiguiente para calcular los ingresos futuros que tendrá
el proyecto por la venta del producto.
6.1.6 Comercialización del producto: Aquí es necesario realizar un detenido
análisis de alternativas de distribución, plantear estrategias de promoción y de
14
publicidad y definir las políticas de ventas que convendrá emplear al entrar en
operación el proyecto.
6.2 ESTUDIO TÉCNICO-ADMINISTRATIVO: En primer lugar, “el estudio técnico tiene por objeto proveer información para
cuantificar el monto de las inversiones y de los costos de operaciones pertinentes
a esta área”7, para lo cual es importante determinar el tamaño del proyecto, “el
cual está en función de su capacidad de producción de bienes o prestación de
servicios durante un periodo de tiempo considerado normal para sus
características”8. De igual manera se debe tener en cuenta una adecuada localización del proyecto,
pues se puede llegar a “tener implicaciones a largo plazo, ya que deberán
efectuarse inversiones en obras físicas, equipos e instalaciones, que una vez
hechas serán de difícil y costosa reubicación”9.
Por otro lado, otro componente del estudio técnico que se debe referenciar es el
proceso de producción, que “consiste en las transformaciones realizadas por el
sistema productivo mediante las cuales se convierten los insumos en productos
(bienes o servicios), utilizando una tecnología específica. Los procesos tienen
como finalidad efectuar transformaciones las cuales pueden ser de diferente tipo
según los cambios que causen en el objeto sobre el cual se están realizando.
Finalmente, el diseño de las construcciones y en general de las obras civiles debe
hacerse en función del proceso productivo seleccionado, de la maquinaria y
equipo a emplear, así como de los requerimientos del recurso humano que va a
encargarse de la operación del proyecto”10.
7 SAPAG CHAIN, Nassir y SAPAG CHAIN, Reinaldo. Preparación y evaluación de proyectos, p.21-22 8 Op.Cit. CONTRERAS BUITRAGO, p. 243 9 Ibíd, p. 259 10 Ibíd, p. 277-311
15
Ahora bien, “para alcanzar los objetivos propuestos por el proyecto es preciso
canalizar los esfuerzos y administrar los recursos disponibles de la manera más
adecuada a dichos objetivos. Todas las actividades que se requieran para la
implementación y operación del proyecto deberán programarse, coordinarse y
controlarse11.
Por ésta razón, el estudio administrativo de un proyecto de investigación
“comprende el análisis del marco jurídico en el cual va a operar la unidad
empresarial como paso previo a la definición del tipo de empresa que se va a
constituir, la determinación de la estructura organizacional más adecuada a las
características y necesidades del proyecto y la descripción de los sistemas,
procedimientos y reglamentos que van a permitir orientar y regular las actividades
en el periodo de operación”12.
6.3 ESTUDIO FINANCIERO: “Los estudios de mercado y técnico, especialmente este último, permitieron
identificar los recursos necesarios para la operación del proyecto, establecer
programa de producción y definir las condiciones y demás requerimientos para el
funcionamiento. Ahora en el estudio financiero se deben convertir estos elementos
a valores monetarios para establecer el monto de los recursos financieros que
serán necesarios para la implementación y operación y confrontar los ingresos
esperados con los egresos, para pronosticar los resultados de la operación que se
va a emprender”13.
Por consiguiente, la cuantificación puede llevarse a cabo agrupando los valores en
dos rubros: inversiones y costos operacionales. Asimismo, para facilitar la
11 Op.Cit. SAPAG CHAIN, p. 208 12 Op.Cit. CONTRERAS BUITRAGO, p. 314 13 Ibíd, p. 347
16
presentación de la situación contable de la organización es importante elaborar los
estados financieros respectivos.
6.3.1 Inversiones14: La inversión debemos entenderla como, las erogaciones que
se realizan para obtener una utilidad o beneficio.
Inversión fija: Es la inversión que permanece constante. Es la base necesaria
para calendarizar las erogaciones, sobre todo como en el caso de la construcción
de instalaciones, que en muchos casos no se van a utilizar inmediatamente, lo
mismo puede suceder en la compra de mobiliario y equipo de oficina, sin embargo,
pueden darse casos en que al comprarlos represente un ahorro, debido a posibles
aumentos en los precios, en estos casos, hay que hacer un análisis sobre el costo
que implica el desembolso en relación con el ahorro que generara la compra.
Financiamiento: Una vez que es conocido el monto de la inversión, el siguiente
paso es analizar la forma de obtener los recursos monetarios requeridos por la
empresa para desarrollar sus operaciones, no analizar adecuadamente la forma
como se obtendrá el financiamiento y el pago del mismo, sobre todo en el monto
de los pagos y sus fechas de vencimiento cuando se trate de créditos, ocasiona en
muchos casos, trastornos en la etapa constructiva y en la operativa, trayendo
como consecuencia que las obras queden sin terminar o paralización de las
actividades, con pérdidas cuantiosas, en especial en empresas pequeñas.
6.3.2 Costos operacionales15: Estos costos, como su nombre lo indica, son los
que se causan durante el período de operación del proyecto. Se incurre en ellos
para hacer funcionar las instalaciones y demás activos adquiridos mediante las
inversiones, con el propósito de producir y comercializar los bienes o servicios.
14 HERNANDEZ HERNANDEZ, Abraham y HERNANDEZ VILLALOBOS, Abraham. Formulación y evaluación de proyectos de inversión, p. 101-119 15 Op.Cit. CONTRERAS BUITRAGO, p. 362
17
6.3.3 Estados financieros16: El objetivo esencial de la contabilidad es contar con
la información financiera necesaria, para apoyar la toma de decisiones de una
empresa, el instrumento para conocer dicha información son los Estados
Financieros.
Los estados financieros son: reportes de la contabilidad que muestran a una fecha
determinada la situación financiera de una entidad, así como los resultados de las
operaciones de un periodo determinado.
6.4 EVALUACIÓN DEL PROYECTO: Una vez se han realizado cada uno de los estudios de mercado, técnico-
administrativo y financiero, se analiza la conveniencia de llevar a cabo o no, el
proyecto. Para esto principalmente, se tendrá en cuenta:
6.4.1 Análisis de sensibilidad: Al plantear un proyecto, se debe tener en cuenta,
que existen factores que no son controlables y que pueden ser impredecibles en el
futuro. Por tal motivo, “se deben contemplar posibles modificaciones en aquellas
variables que se consideran de mayor incidencia para el proyecto, ya sea en el
rubro de ingresos o en el de costos. Para efectuar este tipo de variaciones se
puede realizar un análisis de sensibilidad, el cual consiste en establecer los
efectos producidos en el valor presente neto y en la tasa interna de rendimiento, al
introducir modificaciones en las variables que tienen mayor influencia en los
resultados del proyecto.
La sensibilidad de un proyecto debe ser establecida con respecto a aquella (s)
variable (s) que se considere (n) más incierta (s).
16 Op.Cit. HERNANDEZ HERNANDEZ y HERNANDEZ VILLALOBOS, p. 106
18
De acuerdo con el número de variables que se modifiquen simultáneamente, el
análisis de sensibilidad puede ser unidimensional (una sola variable) o
multidimensional (variaciones en más de dos variables al mismo tiempo)”17
6.4.2 Incidencia del proyecto en el entorno: La creación de una empresa
productora y comercializadora de muebles en madera tiene grandes repercusiones
en el medio ambiente, principalmente en la forestación de los bosques en donde
se obtiene la madera.
De ahí que, se deba realizar un cuidadoso estudio de la incidencia que tiene el
proyecto en su entorno, determinando así los beneficios o perjuicios que trae,
principalmente identificando los efectos que tiene en el medio ambiente.
“La utilización de determinados procesos productivos puede producir
consecuencias, ya sean positivas o negativas, para el medio ambiente. Hay
proyectos que pueden originar consecuencias negativas por desechos
contaminantes, olores, ruidos, humo, gases nocivos, etc., de tal manera que la
operación de la empresa se puede tornar peligrosa para la población y para el
medio natural en general.
Una vez identificadas las consecuencias que tiene el proyecto para el medio
ambiente y en caso de que sean negativas, se deben plantear alternativas que
permitan suprimir o disminuir dichos efectos de tal manera que dejen de ser un
peligro para la naturaleza”18.
17 Op.Cit. CONTRERAS BUITRAGO, p.499 18 Ibíd, p. 512 - 514
19
Algunos de los problemas que se pueden llegar a presentar con la realización de
proyectos industriales como el de la creación de una empresa productora y
comercializadora de muebles en madera son:
Inadecuada eliminación de residuos o desechos líquidos y sólidos
Contaminación del aire por gases, humo, vapores, polvo, cenizas, etc.
Escapes de materiales tóxicos
Ruido de máquinas
Emisión de olores
Contaminación de agua y tierra por desechos líquidos y sólidos
20
7. MARCO CONCEPTUAL19 En el marco conceptual se identifican aquellas palabras claves que orientan la
esencia del proyecto, tales como: ACABADO: Fase final del proceso de mecanizado de una pieza, en la que se
consigue ajustar su forma, dimensiones y rugosidad superficial a unos límites
prefijados. El acabado puede realizarse por arranque de viruta (torneado fino,
fresado, mandrilado, escariado, o brochado), mediante amolado (rectificado o
lapeado).
ALBURA: Capa blanda y blanca que se haya inmediatamente debajo de las
cortezas de los tallos leñosos o troncos de los vegetales.
CADENA PRODUCTIVA DE MADERA Y MUEBLES EN MADERA: Comprende
las actividades de explotación de la madera, aserrado y fabricación de muebles y
accesorios, excepto los que son principalmente metálicos o de otros materiales.
No incluye la reforestación comercial, necesaria para la obtención de la materia
prima básica.
CARPINTERÍA: Arte y oficio de ensamblar piezas de madera. Los trabajos de
carpintería incluyen la realización de piezas para la construcción, como
armazones, puertas, ventanas y suelos, y la elaboración de todo tipo de mobiliario
en madera común.
CONTRACHAPADO: También denominado triplay o chapa, está compuesto por
varias capas de madera unidas con cola o resina sintética.
19 CIRCULO DE LECTORES. Diccionario enciclopédico lexis 22, tomos 1,4,7,8,12,13 y 15
21
EBANISTERIA: Los ebanistas trabajan en el diseño y la elaboración de muebles,
generalmente con maderas de calidad; ajustan las piezas con gran precisión,
aplicando al mismo tiempo sus conocimientos sobre las características y
propiedades de cada variedad de madera.
ENSAMBLADO: Es la unión de dos piezas de madera. Las ensambladuras deben
ser precisas y sencillas.
ESTOMAS: Cada una de las aberturas microscópicas del tejido epidérmico de los
vegetales superiores, especialmente el de las hojas y partes verdes, por donde se
verifica el cambio de gases entre la atmósfera y los espacios intercelulares del
parénquima. En conjunto los estomas regulan la entrada de gases y la salida de
agua en las plantas.
MADERA: Nombre que se le da a la parte sólida y dura (lignificada) que se
encuentra debajo de la corteza del tronco, ramas y raíces de los árboles; está
formada principalmente por tejido leñoso dispuesto en capaz originadas por la
actividad del cambium que produciendo anualmente una capa de líber y otra de
leña, es causa del engrosamiento del tronco y las ramas.
MADERA BLANDA: Se refiere más al grupo botánico al que pertenece la madera
que a sus propiedades físicas. Las maderas blandas provienen de las coníferas,
que pertenecen al grupo botánico de las gimnospermas (plantas que tienen las
semillas al aire).
MADERAS DURAS: Hace más referencia al grupo botánico al que pertenece la
madera que a sus propiedades físicas. No obstante se trata de una clasificación
útil ya que la mayoría de las maderas duras son, de hecho, más duras que las del
grupo de las maderas blandas. La excepción es la madera de balsa que si bien
22
botánicamente es una madera dura, es la madera más blanda de ambos grupos.
Pertenecen al grupo botánico de las angiospermas.
MOBILIARIO: Conjunto de objetos que constituye el equipamiento de un inmueble
(por ejemplo, camas, sillas y mesas) y que confiere a las diferentes estancias
funciones particulares, como la de dormitorio, comedor, salón o cocina.
MUEBLE: Cada uno de los enseres, efectos o alhajas que sirven para la
comodidad o adorno de las casas y/o oficinas. Por ejemplo: camas, mesas,
armarios, bancos, sillas, sillones, etc.
NUTRIMIENTO O NUTRIMENTO: Sustancia de los alimentos. Causa de aumento,
actividad o fuerza de una cosa.
RESIDUO: Materia obtenida, al margen del producto principal, en los procesos
industriales de elaboración. No tiene utilidad directa para el consumo; por ello, en
lo posible, se reelaboran para obtener productos secundarios utilizables.
23
8. MARCO REFERENCIAL
Para el desarrollo del proyecto es necesario tomar como guía un modelo de plan
de negocio ya establecido por el Sena y el Ministerio de Comercio, Industria y
Turismo, el cual tiene como objetivo orientar el desarrollo del proyecto. Esta guía,
es un formato estándar para todo el Sistema Nacional de Creación e Incubación
de empresas, estructurado básicamente en cinco (5) módulos, tales como:
“Modulo 1: Resumen ejecutivo, Modulo 2: Mercadeo, Modulo 3: Análisis técnico-
operativo, Modulo 4: Organizacional y legal y Modulo 5: Financiero”20.
Una vez se tiene la guía para la creación de la empresa, es indispensable
destacar los aspectos más importantes tanto de la madera como de la fabricación
de muebles en madera.
8.1 ORIGEN DE LA MADERA21: La madera es un producto natural que presenta muchas variaciones en cuanto a
calidad y características. El estudio de la madera comienza con la planta viviente y
examina las etapas del corte, conversión y curado de la madera para su utilización
por el artesano. Un árbol crece obteniendo su alimentación del aire y de la tierra.
Las pequeñas raíces o pelos absorbentes de la raíz que se derivan de las raíces
más grandes del árbol, absorben las sales minerales disueltas en la tierra. Estas
sales minerales están contenidas en el agua que recoge la raíz.
Mientras las raíces absorben este nutrimiento liquido, las hojas absorben aire
atmosférico a través de miles de pequeñas aperturas o bocas llamadas estomas.
Las células de las hojas contienen una substancia de color verde denominada
20 SENA Y MINISTERIO DE COMERCIO INDUSTRIA Y TURISMO. Formato de plan de negocios, EN: http://www.sena.edu.co/downloads/Emprendimiento/plandenegocio.htm. 2h. 21 STREFFORD, John y MCMURDO, Guy. Manual de carpintería, p.12.
24
clorofila. Con la ayuda del sol (por medio de un proceso llamado fotosíntesis) la
clorofila retiene el bióxido de carbono que esta en el aíre y libera el oxigeno.
El liquido absorbido por los pelos de las raicillas, por osmosis, recorre las células
hasta llegar a la albura de las ramas y de ahí pasa a las hojas de la planta. Ahí es
transformada químicamente por el bióxido de carbono absorbido por las hojas en
una savia más refinada que contiene azúcares y almidones, desciende de las
hojas y ramas hasta la capa de cambium del árbol, en donde se transforma en
madera nueva.
8.2 TIPOS DE MADERA: La madera se clasifica según el árbol del que se obtiene. Existen maderas duras y
blandas, claro está, que ésta categorización es simplemente una diferenciación
entre dos grupos principales de árboles, pues muchas maderas blandas suelen
ser más resistentes que las llamadas maderas duras y viceversa.
De ahí que, “las maderas blandas pertenecen al grupo de árboles conocidos como
coníferos (gimnospermos) que tienen hojas en formas de agujas y sus semillas
están contenidas en conos o piñas. Por lo general, las confieras siempre están
verdes. Las maderas duras pertenecen al grupo de árboles conocidos como
árboles de hojas anchas (angiospermos), que tienen hojas anchas y sus semillas
se encuentran en vainas, como el castaño y la bellota. Estas plantas pueden ser
de hojas caducas o persistentes”22.
8.3 CARPINTERÍA: Las actividades de la carpintería como diseñar, cortar, trabajar y ensamblar la
madera, son unas de las labores más antiguas de la humanidad. “Los trabajos de
carpintería incluyen la realización de piezas para la construcción, como
armazones, puertas, ventanas, suelos, y la elaboración de todo tipo de mobiliario 22 Ibíd, p.14
25
en madera común. Antes de la utilización generalizada del acero y del hormigón
en la construcción, el carpintero era el responsable de construir la estructura de
los edificios. En los últimos tiempos, la función del carpintero en este terreno se ha
centrado en la construcción de casas pequeñas y en el montaje de armazones
para fraguar el hormigón. Las nuevas técnicas de ensamblaje, perfeccionadas en
las últimas décadas, han multiplicado las aplicaciones de la madera y el trabajo de
los carpinteros”23.
8.4 EBANISTERÍA: El trabajo de los ebanistas es el diseño y la elaboración de los muebles con
maderas de alta calidad. “En ésta actividad se ajustan las piezas con gran
precisión, aplicando al mismo tiempo sus conocimientos sobre las características y
propiedades de cada variedad de madera. El trabajo de los ebanistas concluye
cuando el objeto ha sido suavizado con papel de lija o lana de acero, para eliminar
las señales que hayan dejado las herramientas de corte, y cuando les han
aplicado los productos de acabado”24.
8.5 MUEBLES EN MADERA 8.5.1 Tipos de muebles: “En cuanto a la fabricación de muebles, ésta rama del
proceso está sujeta a continuos cambios e innovaciones en aspectos relacionados
con calidad y diseños y con la funcionalidad y la aplicación a cada tipo de
necesidad. El proceso de producción difiere según las características y usos que
se le van a dar al producto final (hogar, la oficina o industria). Los tableros
aglomerados y contrachapados son la materia prima fundamental para muebles de
oficina y bibliotecas”25. Por consiguiente los tipos de muebles más comunes que
se fabrican son: Muebles para el hogar Muebles para oficina y de uso industrial
23 MICROSOFT CORPORATION. Enciclopedia Microsoft® Encarta® 2003, h. 10 24 Ibíd, h.10 25 Op.Cit. MADERA Y MUEBLES DE MADERA. p. 231
26
8.5.2 Procesos de fabricación26: Los pasos más significativos en la fabricación
de muebles en madera, los podemos resumir así:
Recepción y Almacenaje: En el cual se recibe la madera, ya sea trozada o
aserrada. Se procede a su almacenamiento y a su secado, generalmente por vía
de conducción simple de aire, apilándola de acuerdo con los procedimientos
convencionales. Muy pocas industrias tienen trenes de secado automáticos. En los
casos de medianas empresas con hornos para secado se observan buenas
especificaciones técnicas. Obviamente, se producen efectos ambientales por el
propio cambio de temperatura y en menor grado por la combustión y emisiones,
aunque los hornos suelen ser eléctricos.
Corte: Para dar a las piezas las dimensiones necesarias para realizar los trabajos
es necesario efectuar el aserrado y aplanado de la madera. El corte puede ser
manual o con empuje mediante carro.
Chapeado: Consiste en unir varias láminas de madera mediante prensado con
adhesivos apropiados. En lámina de algún calibre, se utilizan materiales
prefabricados tipo Madecor.
Rectificación de las superficies y barrenado: En este proceso se busca
uniformar la superficie de los cantos y caras de las piezas. Estas operaciones
básicamente son lijado y cepillado. Si se requiere abrir orificios en la superficie se
hace el barrenado, ya sea manual o automático.
Moldeado, Torneado y Tallado: En este procedimiento se le da la forma
requerida a la pieza.
26 Op.Cit.DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE.p.9-10.
27
Montaje: Una vez se hayan obtenido las piezas con su forma correspondiente, se
realiza el montaje de las mismas. Ya sea en forma manual o en banco y utilizando
distintos métodos de conexión, desde el ensamble a presión, hasta conexiones
con tornillos, remache, o con pegante.
Entintado: Se realiza de forma manual, por pulverización, inmersión o por rodillos;
la pieza deberá estar libre de polvo e impurezas. Esta operación se utiliza para el
teñido de piezas y enchapes.
Acabado: Dependiendo de las características del mueble se procede a la labor de
acabado, la cual puede ir desde un simple entintado, hasta toda una operación
compleja de pintura con tonos previamente definidos, o con procesos
complementarios como la tapicería.
Secado: Con el fin de proceder al secado de la pintura o barniz se deja el mueble
expuesto a la acción del aire (proceso lento) o se introduce en cámaras de
secado.
Embalado, Almacenado: Los productos terminados se empacan y protegen para
luego ser distribuidos.
8.5.3 Herramientas para el trabajo de la madera: Los fabricantes de muebles en
madera han desarrollado durante años herramientas manuales, portátiles y
eléctricas fijas para aprovechar las cualidades de la madera y darle forma. A
continuación se describen las principales:
28
- Herramientas27 Manuales: La mayoría de las herramientas manuales que se utilizan en la
actualidad han sufrido pocos cambios desde la edad media. La mejora más
importante es la utilización de acero en vez de hierro en las superficies de corte.
Las herramientas más comunes son la sierra, el cepillo y el formón, y otras más
generales como martillos y destornilladores, que se utilizan con clavos y tornillos.
También se utilizan herramientas para medir y comprobar los tamaños y la
alineación de los elementos. Estas herramientas son, entre otras, la cinta métrica,
el metro plegable y la regla metálica. La escuadra se utiliza para comprobar
ángulos rectos, y el nivel para comprobar la alineación horizontal y vertical. En los
trabajos en los que hay que pegar las piezas, éstas se sujetan con abrazaderas y
cárceles (también llamadas gatos).
Máquinas portátiles: El desarrollo de las herramientas eléctricas ha reducido
enormemente el tiempo necesario para realizar muchas labores. Las herramientas
eléctricas más importantes son el taladro, la sierra, la fresadora y la lijadora,
disponibles en muchos tamaños.
Herramientas eléctricas fijas: Los talleres, las fábricas de muebles y otras
instalaciones que trabajan con grandes volúmenes de madera utilizan grandes
máquinas fijas, diseñadas para trabajar de forma continuada. Las más comunes
son: la sierra radial, la sierra circular de banco, la sierra de cinta y las cepilladoras
eléctricas.
27 Op. Cit. MICROSOFT CORPORATION, h. 8-10
29
9. MARCO GEOGRÁFICO28
La producción de muebles en madera se llevara a cabo en el barrio San Ignacio,
debido a que en este lugar se encuentran disponibles y ubicados los recursos
tanto materiales como humanos que posibilitan la ejecución de ésta actividad.
Por tal motivo, se hace una descripción detallada del barrio donde se fabricarán
los muebles en madera.
9.1 BREVE RESEÑA HISTÓRICA DEL BARRIO SAN IGNACIO: Inicialmente, el barrio San Ignacio fue un caserío de cuatro (4) familias: Los
Rodríguez, Torres, Navarrete y Fonseca, los cuales tenían fincas de ganado y
cultivos de papa, maíz y otros. Se Constituyó como barrio en el año 1964 con el
incremento normal de habitantes y sus instalaciones de redes eléctricas se
realizaron en el año de 1967.
9.2 POBLACIÓN: A Enero de 2002 el barrio contaba con una población de 689 habitantes.
9.3 LÍMITES: El barrio San Ignacio limita por el oriente con Normandia, por el sur con la Av. El
Dorado, por el occidente con la Hacienda de San Cayetano y por el norte con
Santa Cecilia.
9.4 ESTRATO PREDOMINANTE: En el barrio San Ignacio el estrato más predominante es el estrato tres (3).El nivel
socio económico con el que cuentan los habitantes los mantiene en posibilidades
de atraer cualquier industria o posibilidad de desarrollo comercial.
28 Información suministrada por la Junta de Acción Comunal del barrio San Ignacio.
30
9.5 ACTIVIDAD ECONÓMICA: Sobre las Avenidas Principales del barrio funcionan diversos tipos de comercio
formal e informal, restaurantes, discotecas, billares, droguerías, supermercados,
panadería y ventas callejeras.
31
10. DISEÑO METODOLÓGICO
10.1 TIPO DE INVESTIGACIÓN: Descriptivo
Para Carlos Eduardo Méndez Álvarez29, el estudio descriptivo es aquel que
identifica características del universo de investigación, señala formas de conducta
y actitudes del universo investigado, establece comportamientos concretos y
descubre y comprueba la asociación entre variables de investigación. De igual
forma los estudios descriptivos acuden a técnicas específicas en recolección de
información como la observación, las entrevistas y los cuestionarios. También
pueden utilizarse informes y documentos elaborados por otros investigadores.
De ahí que, la creación de una empresa productora y comercializadora de
muebles en madera en el barrio Normandía de la ciudad de Bogotá, es un estudio
descriptivo, debido a que en él, se identifican (describen) las características de las
personas u organizaciones que requieren el producto que se piensa ofrecer, así
como las posibles variaciones que se presenten bien sea por la demanda o la
oferta con respecto al precio.
Finalmente, para llevar a cabo el proyecto es necesario recolectar información a
través de encuestas y observaciones, así como de documentos, revistas,
periódicos, etc.
10.2 MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN 10.2.1 Método de observación: Con respecto a éste método el señor Carlos
Eduardo Méndez 30 indica lo siguiente: “observar es advertir los hechos como se
presentan, de una manera espontánea, y consignarlos por escrito”.
29 MENDEZ ALVAREZ, Carlos Eduardo. Metodología, diseño y desarrollo del proceso de investigación, p.136-137 30 Ibíd, p. 143
32
Por tal motivo, se empleará éste método en el proyecto en el momento en que se
identifiquen los perfiles y hábitos de compra de los usuarios de muebles en
madera.
10.3 FUENTES Para la recolección de información principalmente se emplean dos tipos diferentes
de fuentes: las primarias y las secundarias.
10.3.1 Fuentes secundarias: En síntesis, el señor Méndez31 indica que:”toda
investigación implica acudir a este tipo de fuentes, que suministran información
básica. Se encuentran en las bibliotecas y está contenida en los libros, periódicos
y otros materiales documentales, como trabajos de grado, revistas especializadas
enciclopedias diccionarios, anuarios, etc.”.
En consecuencia, para la documentación del proyecto se recurre a la información
escrita obtenida del Departamento Técnico Administrativo del Medio Ambiente,
que hace relevancia al tema de investigación, como lo es la madera, los muebles
en madera, los procesos de producción y los planes de acción para el
mejoramiento ambiental, así como también plan de negocios tomado del SENA y
Ministerio de Industria y Comercio.
10.3.2 Fuentes primarias: Carlos Méndez32 opina acerca de éstas fuentes
que:”es posible que el desarrollo de la investigación propuesta dependa de la
información que el investigador debe recoger en forma directa. Cuando esto
sucede, hablamos de la fuente primaria, e implica utilizar técnicas y
procedimientos que suministran la información adecuada.” De esta manera las
principales fuentes primarias del proyecto son: la población del barrio San Ignacio
31 Ibíd, p. 153 32 Ibíd, p. 153-154
33
(689 habitantes), el señor Victor Julio Molano propietario de los recursos
disponibles y los competidores directos del sector.
Por ende, se emplearán las siguientes técnicas:
10.3.2.1 Observación directa: Para el desarrollo adecuado del proyecto de
investigación, se realizará una observación directa en el barrio San Ignacio de la
ciudad de Bogotá, principalmente de los procesos de producción que adelantan
empresas que realizan la misma actividad, así como de los sitios estratégicos del
barrio para la comercialización de los muebles en madera.
10.3.2.2 Encuesta: Se aplicará una encuesta a una muestra de la población del
barrio San Ignacio de la ciudad de Bogotá, con el objetivo de identificar
principalmente los perfiles y hábitos de compra de los usuarios de muebles en
madera.
34
11. PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE MUEBLES EN MADERA EN EL BARRIO SAN IGNACIO, DE LA CIUDAD DE BOGOTÁ.
11.1 ESTUDIO DE MERCADOS 11.1.1 Concepto del negocio La empresa estará dedicada a la producción y comercialización de muebles en
madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogotá, caracterizada por ofrecer
productos de excelente calidad e innovadora en sus diseños, que permita
satisfacer las necesidades existentes en el mercado, buscando así generar
empleo y de igual forma productividad y competitividad en sus procesos.
Esta empresa estará enfocada en dos líneas de producción principalmente. La
primera es la línea de muebles en madera para el hogar, con productos tales
como los juegos de alcoba, sala y comedor, y en segunda instancia, la línea de los
muebles en madera para oficina como los escritorios y muebles para PC
inicialmente.
De esta forma, se pretende llegar a clientes mayores de 26 años, debido a que
estas son personas que ya tienen una estabilidad laboral y económica aceptable,
así como un núcleo familiar conformado o con proyección de hacerlo.
11.1.2 Producto33 Los muebles han existido al menos desde el neolítico (7000 a.C.), aunque no se
conserva ningún ejemplar. Sin embargo, la historia del mobiliario comienza con las
33 Enciclopedia Microsoft® Encarta® 2002. © 1993-2001 Microsoft Corporation.
35
piezas más antiguas que han llegado hasta nuestros días, que son las de las IV y
V Dinastías del antiguo Egipto (2680-2407a.C.).
Históricamente, el material más utilizado para fabricar muebles es la madera,
aunque también se utilizan otros, como el metal y la piedra. El diseño del
mobiliario siempre ha reflejado el estilo propio de cada época, desde la antigüedad
hasta nuestros días. Aunque la mayoría de los periodos se identificaban con un
solo estilo, en el diseño actual están presentes una amplia gama de ellos, desde
los más antiguos hasta los más modernos.
Los requisitos básicos del diseño de muebles son complejos. La apariencia
siempre ha sido tan importante como la funcionalidad y la tendencia general ha
sido diseñar el mobiliario como complemento de los interiores arquitectónicos.
11.1.2.1 Identificación y caracterización Con el proyecto se ofrecerán productos de consumo de comparación o elección
como son los muebles para el hogar y para la oficina. Para tener un mejor
concepto de cada uno de ellos, a continuación se realiza una descripción de los
mismos.
11.1.2.1.1 Muebles para el hogar En la línea de los muebles en madera para el hogar, se ofrecerán productos como
los juegos de alcoba, salas y comedores principalmente:
36
Figura 1. Juego de Alcoba
Tabla 1 .Ficha Técnica Juego de Alcoba
JUEGO DE ALCOBA
1. TIPO DE MADERA
Aglomerado
2. MATERIALES EMPLEADOS Y CLASES
2 Laminas de 244 x 153 x 2cmt
Pintura: Fondo Blanco, Tiner, Masilla, Color
Carmelo, laca semimate y Colbón.
3. PROCESOS
1. Compra de Materia Prima
2. Secado de Madera
3. Trazo o dibujo
4. Despiece de Lamina
5. Ensamble
6. Pintura
4. TIEMPO DE FABRICACIÓN
10 Días
5. DIMENSIONES
Cama 190 x 140 x 100 mts
37
Peinador 1 mt x 70 cmt x 45 cmt
Esquinero 50 x 1.30 x 50
Mesas 45 x 45 x 50
6. PRECIO
$ 710.00034
FUENTE: Autores
Figura 2. Juego de Sala y Comedor
Tabla 2 .Ficha Técnica Juego de Sala y comedor
JUEGO DE SALA Y COMEDOR
1. TIPO DE MADERA
Madera: Cedro y Sajo
Tela: Paño y Espuma
2. MATERIALES EMPLEADOS Y CLASES
5 Piezas de Cedro
1 Bloque de Sajo
34 VER ESTUDIO FINANCIERO Pág. 139
38
1 Galón de Sellador
3 Galones de Tiner
¼ de Tinte color Miel
1 Galón de Laca
12 mts de tela
4 Laminas de Espuma
Colbón
3. PROCESOS
1. Compra de Materia Prima
2. Secado de Madera
3. Trazo o dibujo
4. Despiece de Lamina
5. Ensamble
6. Pintura
4. TIEMPO DE FABRICACIÓN
Fabricación y Pintura: 1 Días
Tapicería: 5 Días
5. DIMENSIONES
Mesa Comedor: 100 x 75mts
Sillas: 80 x 40 x 40 cms
Sala: Sofá: 130 x 90 x 70 mts Poltrona: 70 x 90 x
70 cms
6. PRECIO
$ 1.280.00035
FUENTE: Autores
35 VER ESTUDIO FINANCIERO Pág. 139
39
11.1.2.1.2 Muebles para oficina Figura 3. Escritorio
Tabla 3 .Ficha Técnica Escritorio
ESCRITORIO
1. TIPO DE MADERA
Madecor, Madefondo
2. MATERIALES EMPLEADOS Y CLASES
1 Lamina de Madecor
½ Lamina de Madefondo
Tela: ½ mt de Paño
1 Botella de Pegante
15 mts de Madecanto
3. PROCESOS
1. Compra de Materia Prima
2. Secado de Madera
3. Trazo o dibujo
4. Despiece de Lamina
5. Ensamble
6. Pintura
40
4. TIEMPO DE FABRICACIÓN
5 Días
5. DIMENSIONES
Largo 100mts
Alto 150 cms
Fondo 55 cms
Silla: 70 x 40 x 40 cms
6. PRECIO
$300.00036
FUENTE: Autores
11.1.2.1.3 Muebles para PC Figura 4. Centro de Cómputo
36 VER ESTUDIO FINANCIERO Pág. 139
41
Tabla 4 .Ficha Técnica Centro de Computo
CENTRO DE CÓMPUTO
1. TIPO DE MADERA
Cedro y Triplex entamburado
2. MATERIALES EMPLEADOS Y CLASES
1 ½ Pieza de Cedro
1 Lamina de Triplex
Colbón
½ Galón de sellador
1 ½ Galón de Tiner
1/4 de Laca
½ mt de Tela
3. PROCESOS
1. Compra de Materia Prima
2. Secado de Madera
3. Trazo o dibujo
4. Despiece de Lamina
5. Ensamble
6. Pintura
4. TIEMPO DE FABRICACIÓN
7 Días
5. DIMENSIONES
Largo: 1 mt
Alto: 1 mt
Fondo: 50 cms
Silla: 70 x 40 x 40 cms
6. PRECIO
$ 270.00037
FUENTE: Autores
37 VER ESTUDIO FINANCIERO Pág. 139
42
11.1.2.2 Usos del producto Básicamente los muebles en madera estarán destinados para amoblar los hogares
de familias y empresas particulares u oficiales que así lo requieran. Nuestros
muebles estarán acordes con las especificaciones que nuestros clientes soliciten,
bien sea en cuanto a diseño, calidad, precio y demás.
11.1.2.3 Otros elementos del producto
De otro lado, un elemento constitutivo de nuestro producto (muebles en madera),
es el relacionado con el servicio post-venta, que principalmente estará orientado
a la refacción y pintura de los mismos, buscando así una mayor satisfacción del
cliente y por ende un mayor acercamiento.
Es bien sabido, que los muebles en madera son productos que se encuentran en
el mercado en gran proporción, como consecuencia de un gran número de
establecimientos dedicados a dicha actividad, pero lo que se busca con el
proyecto, es brindar a nuestros clientes productos de excelente calidad, precio y
diseño, logrando con esto diferenciarnos de nuestros competidores más cercanos.
11.1.2.4 Productos sustitutos y complementarios
De acuerdo con la información recolectada por los investigadores, se identificó
como productos sustitutos los muebles en metal y en cuero, los cuales se
convierten en una segunda alternativa para los usuarios y por ende en una
competencia directa para nuestro proyecto.
43
11.1.3 Usuario o consumidor A continuación se identifican características de las personas que se tendrán en
cuenta como posibles clientes potenciales a partir de variables de tipo
demográfico:
Sexo: Masculino y femenino
Edad: 26 años en adelante
Nivel de ingresos: Bajo, Medio y Alto
Ciclo de vida familiar: Solteros, casados sin hijos, casados con hijos.
Ubicación: Urbana
11.1.4 Delimitación y descripción del mercado 11.1.4.1 Delimitación del área geográfica
Con la creación de la empresa productora y comercializadora de muebles en
madera se cubrirá la zona del barrio San Ignacio, barrio de la ciudad de Bogotá,
ubicado al Noroccidente de la misma. 11.1.5 Análisis de la demanda mediante fuentes primarias 11.1.5.1 Población y muestra Para este aspecto se tuvo en cuenta la definición del señor Naresh Malhotra38
quien plantea lo siguiente: “una población es el total de todos los elementos que
comparten algún conjunto de características comunes y que comprenden el
universo del propósito del problema de investigación.” Además, con respecto a la
enunciación de la muestra dice que: “una muestra es un subgrupo de población
seleccionado para participar del estudio”.
38 MALHOTRA, Naresh. Investigación de mercados. P.314
44
Para la deducción de la muestra que se utilizará en el desarrollo del proyecto, se
empleará el método de muestreo aleatorio simple, el cual es “una técnica de
muestreo probabilístico en el que cada elemento en la población tiene una
probabilidad de selección conocida y equitativa. Cada elemento se selecciona en
forma independiente a otro elemento y la muestra se toma por un procedimiento
aleatorio de un marco de muestreo”39.
Teniendo en cuenta que la población del barrio San Ignacio es finita (689
habitantes40) y tomando un nivel de confianza del 95% y un error máximo del 8%,
se empleará la siguiente formula sugerida y avalada por el docente de la Facultad
de Administración de Empresas de la Universidad de La Salle Fernando Martínez:
n = 4.p.q. N 41 e² (N-1) + 4.p.q
Donde:
p = Probabilidad de ocurrencia de compra de muebles en madera
q = Probabilidad de no ocurrencia de compra de muebles en madera
e = Error
N = Población
n = 4(0.5)(0.5)(689) = 128 0.08²(689-1) + 4(0.5). (0.5)
39 Ibid, p. 325 40 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACION DISTRITAL. Monografía Localidad de Engativa. p. 63 41 Formula sugerida por Fernando Martínez, Docente de la Facultad de Administración de Empresas. Universidad de La Salle
45
El tamaño de la muestra que se utilizará es de 128 habitantes del barrio San
Ignacio, identificando así los perfiles y hábitos de compra de los usuarios de
muebles en madera.
11.1.5.2 Interpretación de la información Para la obtención de la información se aplicaron dos (2) tipos de encuestas, una
aplicada a los posibles clientes (120 encuestas) y otra a la competencia (8
encuestas), para un total de 128 encuestas según el resultado de la muestra.
11.1.5.2.1 Análisis de los resultados de la encuesta aplicada a los clientes 1. Sexo: M____ F____
PORCENTAJE DE PERSONAS ENCUENTADAS
46%
54%
MASCULINOFEMENINO
FUENTE: AUTORES Se puede observar que del total de la población encuestada el 54% corresponde
al género femenino y el restante 46% corresponde al género masculino.
46
2. ¿En qué rango de edad se encuentra usted?
FUENTE: AUTORES Los mayores porcentajes arrojados en cuanto al rango de edad de las personas
encuestadas son los siguientes: el 22% tienen más de 44 años, el 21% se
encuentran entre los 20 y 25 años de edad y el 20% entre los 26 y 31 y entre los
38 y 43 años, edades en donde ya se tiene una buena estabilidad laboral y
económica, así como un núcleo familiar conformado. (Oportunidad)
3. ¿Cuál es su estado civil?
¿EN QUE RANGO DE EDAD SE ENCUENTRA USTED?
8%
21%
20%10%
20%
22% MENOS DE 20 AÑOS
20-25 26-31 32-37 38-43 44 O MÁS
¿CUAL ES SU ESTADO CIVIL?
43%
39%
8% 9% 1% SOLTEROS
CASADOSSEPARADOSUNION LIBREOTRO
FUENTE: AUTORES
47
El mayor porcentaje de los encuestados son solteros con un 43%, claro esta que
la mayoría son personas con objetivos o propósitos de conformar su núcleo
familiar, seguido de los casados con un 39%. Lo anterior indica, que son los
estados en donde se piensa en mayor grado en comprar muebles para el hogar u
oficina. (Oportunidad) 4. ¿Compra o alguna vez ha comprado muebles en madera?
¿COMPRA O ALGUNA VEZ HA COMPRADO MUEBLES EN MADERA?
73%
27%
SINO
FUENTE: AUTORES
Del total de los encuestados el 73% equivalente a 88 personas, compra o alguna
vez ha comprado muebles en madera, lo cual nos lleva a concluir que este tipo de
muebles son los más apetecidos por la gente al momento de amoblar su hogar u
oficina. Situación que favorece considerablemente al objeto social de la empresa.
(Oportunidad)
48
5. La última vez que usted compro muebles en madera, ¿qué tipo de muebles
compró?
FUENTE: AUTORES El 86% de los encuestados compran muebles exclusivamente para el hogar,
mientras que solo un 14% lo hace para la oficina, lo cual ratifica que las personas
que mas compran muebles en madera son las familias o aquellos que están en
prospecto de conformarla. De igual forma confirma, que las líneas de muebles que
debe desarrollar la empresa son para el hogar y la oficina. (Oportunidad)
6. ¿Qué tipo de producto fue el que compró?
¿QUE TIPO DE MUEBLES COMPRO?
86%
14% 0%0%
MUEBLES PARA ELHOGAR MUEBLES PARA LAOFICINA MUEBLES PARA USOINDUSTRIAL OTROS
¿QUE TIPO DE PRODUCTO FUE EL QUE COMPRO?
29%
24%29%
19% JUEGOS DE ALCOBA
ESCRITORIOS
JUEGO DE SALA Y COMEDOR OTROS (Muebles para PC)
FUENTE: AUTORES
49
De los resultados ya obtenidos, se puede decir que los tipos de muebles más
demandados tanto para el hogar como para la oficina son: los juegos de sala y
comedor con un (29%) correspondiente a 25 unidades, juegos de alcoba con un
(29%) correspondiente a 25 unidades, escritorios con un (24%) correspondiente a
21 unidades y otros como muebles para PC con un (19%) correspondiente a 17
unidades adquiridas. (Oportunidad)
7. La última vez que usted compro muebles en madera, ¿en que lugar los
compró?
¿EN QUE LUGAR COMPRO SUS MUEBLES?
19%
16%64%
1%ALMACENES DE CADENA
CENTROS COMERCIALES
MUEBLERIAS DE BARRIO
OTRO
FUENTE: AUTORES
El 64% de los encuestados prefieren comprar sus muebles en mueblerías de
barrio ya que cumplen mucho más con sus especificaciones en cuanto a calidad,
diseño y precio. Esta situación beneficia notablemente a las aspiraciones de la
empresa pues buscara siempre ofrecer productos de excelente calidad e
innovación en sus diseños, que permita satisfacer las necesidades existentes en el
mercado. (Oportunidad)
50
8. La última vez que usted compro muebles en madera, usted pago por ellos:
FUENTE: AUTORES Se puede observar que los precios del mercado para los muebles en madera son
bastante altos, lo que indica que la empresa debe saber optimizar sus recursos
con el ánimo de ofrecer productos de excelente calidad a bajos precios, pensando
siempre en obtener una buena rentabilidad. (Oportunidad) 9. De los siguientes criterios, ¿cuál es el más importante para usted al momento
de comprar muebles en madera?
DE LOS SIGUIENTES CRITERIOS, ¿CUÁL ES EL MÁS IMPORTANTE PARA USTED AL MOMENTO DE
COMPRAR MUEBLES EN MADERA?
74%
2%
16% 8% 0% CALIDAD
COLORPRECIODISEÑOOTRO
LA ULTIMA VEZ QUE UD COMPRO MUEBLES EN MADERA, USTED PAGO POR ELLOS:
2% 10%
17%
18%11%
41%
MENOS DE $150,000
ENTRE $151,000 Y $301,000
ENTRE $302,000 Y $452,000
ENTRE $453,000 Y $603,000
ENTRE $604,000 Y $754,000
MAS DE $755,000
51
FUENTE: AUTORES El 74% de los encuestados prefieren la calidad al momento de comprar sus
muebles en madera, seguido por un 16% que optan por un buen precio y un 8%
correspondiente al diseño. De todo lo anterior, la empresa debe buscar la óptima
combinación de éstos tres criterios con el propósito de satisfacer completamente
las necesidades de sus clientes. (Oportunidad)
10. Cuándo algunos de sus muebles en madera sufre algún daño, usted prefiere:
FUENTE: AUTORES 11. Para arreglar sus muebles usted:
CUANDO ALGUNOS DE SUS MUEBLES EN MADERA SUFRE ALGÚN DAÑO, USTED PREFIERE:
82%
18%
ARREGLARLO
COMPRAR UNO NUEVO
PARA ARREGLAR SUS MUEBLES USTED:
15%
85%
LO HACE PERSONALMENTELO MANDA ARREGLAR
FUENTE: AUTORES
Se puede evidenciar que el 82% de las personas cuando algunos de sus muebles
en madera sufre algún daño prefieren arreglarlo que comprar uno nuevo, por
52
consiguiente prefieren recurrir a expertos para hacerlo (85%). Esto permite
concluir, que la empresa debe prestar este tipo servicio con el objetivo de atraer
más clientes y retener los ya existentes pues se cuentan con los recursos
necesarios para hacerlo. (Amenaza)
12. ¿En qué otros tipos de materiales prefiere sus muebles?
¿EN QUÉ OTROS TIPOS DE MATERIALES PREFIERE SUS MUEBLES?
45%
13%
34%
8%METAL
PLASTICO
CUERO
OTROS (Madera)
FUENTE: AUTORES La competencia directa de los muebles en madera son los muebles en metal y los
muebles en cuero, con una preferencia de la gente del 45% y 34%
respectivamente. De ahí, la importancia de brindar productos de excelente calidad
que incline la decisión de compra hacia los muebles en madera que la empresa
produzca y comercialice. (Amenaza) 11.1.6 Análisis de la demanda mediante fuentes secundarias 11.1.6.1 Descripción del sector42
Si bien la explotación de maderas constituye un renglón de importancia en la
estructura económica del país, se ha considerado que el tratamiento de la
42 Op.Cit.DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE.p.2.
53
problemática ambiental generada por la tala de bosques y una silvicultura
incipiente, apenas en etapas de gestación, debe ser objeto de estudios detallados
en este campo.
Teniendo en cuenta lo anterior, se ha seleccionado el sector de fabricación de
muebles de madera, para evaluar su problemática ambiental, debido entre otras
causas, a la gran cantidad de establecimientos correspondientes al estrato de la
pequeña y mediana empresa, que componen este sector de la manufactura, así
como también a los distintos aspectos de producción, generación del empleo,
comercialización, entre otros.
En el sector de muebles y madera durante el último lustro, se ha presentado un
cambio drástico de tendencia; en los años 1990-1991 tuvo un deficiente
desempeño. Posteriormente a partir de 1992 y hasta 1994 presentó un acelerado
crecimiento hasta llegar a registrar tasas por encima del 20%, para después caer
automáticamente a tasas negativas por encima del -50%.
Es un sector altamente atomizado y competido, donde la PYME juega un papel
protagónico. En efecto, el 90% de los establecimientos contribuye con más del
50% del valor agregado sectorial y el 64% del empleo.
Muebles y sus productos representan el 3% del número de establecimientos de la
industria manufacturera y participa con el 2% de la producción total. El 57% de la
población de muebles de madera se realiza en Bogotá.
Es una actividad más intensa en mano de obra y menos en capital que el
promedio de la industria manufacturera.
En cuanto al destino de las manufacturas de madera, un 35% de la producción se
dirige al sector de la construcción, el 8% es consumo intermedio de la industria
54
metalmecánica y el resto va a oficinas y hogares. Su comportamiento económico
esta directamente relacionado con el desempeño del sector de la construcción.
Una menor dinámica de este último, incide negativamente en la demanda de
productos de madera dentro del encadenamiento lógico del ciclo productivo.
11.1.6.2 Industria del mueble de madera43
De acuerdo a las estadísticas del Dane, la industria del mueble en Colombia está
constituida por 12.265 establecimientos, los cuales se hallan distribuidos
principalmente en cuatro polos de desarrollo: Bogotá y Soacha (49%); Medellín y
Valle de Aburrá (13%); Bucaramanga – Girón (12%); Cali – Yumbo (4%) y en el
resto del país se distribuye el 22%.
Respecto al tamaño de las empresas, se distinguen:
• Las famiempresas, unidades productivas familiares que ocupan máximo 5
personas; representan el 75% del total de las empresas del subsector del
mueble de madera.
• Las microempresas, donde cada unidad emplea hasta 10 empleados y
posee activos no superiores a $100 millones.
• La pequeña empresa, que emplea 10 a 49 personas y la mediana empresa
que cuenta entre 50 y 199 empleados y con activos entre 100 y $2.600
millones.
Se calcula que en la actualidad más de 75.000 personas están vinculadas
directamente a la industria del mueble de madera.
11.1.6.3 Demanda Se estima que la posible demanda para los productos de MADERMUEBLES E.U.
estará conformada por la población a partir de los 26 años del barrio San Ignacio y
43MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE Y OTROS. Evaluación de la oferta y la demanda nacional de productos forestales maderables y no maderables. p. 11.
55
sus barrios aledaños que conforman la UPZ 31 (Unidades de Planeamiento
Zonal). Se toma como base este rango de edades debido a que son personas que
comienzan o poseen una estabilidad laboral y económica, lo que les permite
acceder a este tipo de bienes ya sea para el hogar o la oficina.
En total la demanda estimada será de 50.831 habitantes, de los cuales 43.292
habitantes se encuentran entre los 26 y 54 años de edad y los 7.539 habitantes
restantes se encuentran de los 55 años en adelante.
Tabla 5. Población de UPZ por grupos etáreos. Localidad 10 Engativa, 2001.44
N. UPZ
NOMBRE UPZ
MANZANAS
POBL. 26-54 AÑO 2001
POBL. 55 Y + AÑO 2001
TOTAL POBL. AÑO 2001
31 SANTA
CECILIA 451 43.292 7.539 50.831
Proyecciones basadas en el censo de 1993.
Tabla 6. Barrios por UPZ 31
UPZ NOMBRE BARRIOS CANTIDAD EL ENCANTO EL LUJAN EL REAL LOS MONJES NORMANDIA
NORMANDIA OCCIDENTAL
SAN IGNACIO SAN MARCOS SANTA CECILIA
31 SANTA CECILIA
VILLA LUZ
10
FUENTE: DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACION DISTRITAL
44 Op.Cit. Información suministrada por la Junta de Acción Comunal del barrio San Ignacio.
56
11.1.7 Análisis de la oferta del producto mediante fuentes primarias 11.1.7.1 Análisis de los resultados de la encuesta aplicada a la competencia. 1. Durante los últimos tres (3) meses, ¿cuáles han sido los tipos de muebles más
vendidos en su negocio?
TIPOS DE MUEBLES MAS VENDIDOS
89%
11% 0%0% MUEBLES PARA EL HOGAR
MUEBLES PARA OFICINA
MUEBLES PARA USOINDUSTRIAL OTROS
FUENTE: AUTORES Se puede observar que los tipos de muebles más vendidos por la competencia
son los muebles para el hogar con un 89%, seguido por los muebles para la
oficina con un 11%. De acuerdo a lo anterior, se puede concluir que la empresa en
constitución se debe enfocar en las líneas de muebles para el hogar y para la
oficina pues son los productos más demandados. (Oportunidad)
57
2. ¿Cuál es el producto que se vende más rápidamente en su negocio?
FUENTE: AUTORES
El producto que la competencia vende más rápidamente son los juegos de alcoba
con un 56% de participación seguido por los comedores con un 22%, ésta
situación se da principalmente porque son productos que constituyen la línea para
el hogar y son los primeros que el núcleo familiar tiene en cuenta al momento de
amoblar su casa o apartamento. Por su parte, en la línea para la oficina el
producto que se vende con mayor rapidez son los escritorios con un 11% de
participación. (Oportunidad)
3. Durante los últimos tres (3) meses, ¿cuantas cantidades en promedio, vende
del producto anteriormente mencionado?
PRODUCTO QUE SE VENDE MAS RAPIDAMENTE
56%
11%
11%
22% 0%
JUEGOS DE ALCOBAESCRITORIOSJUEGOS DE SALACOMEDOROTRO
CANTIDADES VENDIDAS EN PROMEDIO DURANTE LOS 3 ULTIMOS MESES
50%
25%
25% 0%
ENTRE 1 Y 5ENTRE 6 Y 10ENTRE 11 Y 15MAS DE 16
FUENTE: AUTORES
58
Se puede observar que la competencia, en promedio vende entre 1 y 5 juegos de
alcoba y comedores por trimestre (50%), lo que indica que no son productos de
alta rotación en ventas pero que por su precio estos pueden solventar los costos
inherentes a ellos. (Amenaza)
4. ¿Cuál es el problema más frecuente que se presenta al momento de vender
muebles en madera?
PROBLEMA MAS FRECUENTE AL MOMENTO DE VENDER MUEBLES EN MADERA
25%
75%
0% PUNTUALIDAD ENTREGADEL PRODUCTOPRECIO
OTROS
FUENTE: AUTORES Con un 75% de participación, los precios altos son el problema más frecuente que
encuentran los clientes al momento de comprar muebles en madera, lo que indica
que la empresa debe trabajar con buena calidad pero a bajos costos, con el
objetivo de poder ofrecer precios bajos en el mercado y así lograr crear una
ventaja competitiva frente a nuestros rivales más próximos. También es importante
tener en cuenta la puntualidad con la entrega del producto, pues éste es otro de
los aspectos que más tienen en cuenta los clientes con un 25% de participación.
(Oportunidad)
59
5. ¿La empresa ofrece el servicio de refacción y pintura para muebles?
FUENTE: AUTORES De los establecimientos encuestados se puede observar que un 88% si presta a
sus clientes un servicio post-venta orientado a la refacción y pintura para muebles
en madera, por lo que es importante que la empresa ofrezca este tipo de servicios
a sus clientes con el fin de generar en ellos fidelidad, asegurando así posibles
compras futuras. (Amenaza) 6. La empresa realiza ventas a:
FUENTE: AUTORES
LA EMPRESA REALIZA VENTAS A:
78%
11%11% 0% USUARIOS FINALES
DISTRIBUIDORESMAYORISTAS DISTRIBUIDORESMINORISTAS TODAS LAS ANTERIORES
¿SE OFRECE EL SERVICIO DE REFACCION Y PINTURA PARA MUEBLES?
88%
13%
SINO
60
7. ¿En que rango de edad se encuentra su cliente objetivo?
FUENTE: AUTORES La mayoría de los establecimientos dedicados a la venta de muebles en madera,
vende sus productos principalmente a usuarios finales (78%) que se encuentran
entre los 38 y 43 años de edad (38%), seguido de los 26 a los 31 años de edad
(25%), las cuales son personas que en su mayoría tienen una buena estabilidad
laboral y económica, así como un núcleo familiar conformado. (Oportunidad)
8. ¿Con qué frecuencia cambian los diseños de los muebles en su negocio?
¿EN QUE RANGO DE EDAD SE ENCUENTRA SU CLIENTE OBJETIVO?
0% 13%
25%
13%38%
13% MENOS DE 20 AÑOS
20-25 26-31 32-37 38-43 44 O MÁS
¿CON QUE FRECUENCIA CAMBIAN LOS DISEÑOS DE LOS MUEBLES EN SU NEGOCIO?
0%0%
75%
13% 13% CADA MES
DE 2 A 5 MESESDE 6 A 9 MESESDE 10 A 12 MESESMAS DE 12 MESES
FUENTE: AUTORES
61
El 75% de los establecimientos encuestados respondió que los diseños de los
muebles en sus respectivos negocios los cambian aproximadamente entre 6 y 9
meses, con el fin de brindar a sus clientes nuevos productos con nuevas
características que satisfagan las necesidades existentes en el mercado.
(Amenaza)
9. ¿Cuál de las siguientes formas de pago es la más utilizada por sus clientes?
¿CUAL DE LAS SIGUIENTES FORMAS DE PAGO ES LA MÁS UTILIZADA POR SUS CLIENTES?
18%
18%64%
TARJETAS DE CREDITOCHEQUE EFECTIVO
FUENTE: AUTORES
El 64% de los clientes según los establecimientos encuestados prefieren pagar
sus compras en efectivo, lo que indudablemente puede representar una buena
liquidez para la empresa logrando así solventar sus obligaciones financieras en
menor tiempo. (Oportunidad)
62
10. ¿Su empresa tiene misión y visión?
¿SU EMPRESA TIENE MISIÓN Y VISIÓN?
25%
75%
SINO
FUENTE: AUTORES
El 75% de las empresas encuestadas no cuentan con una misión ni visión
establecidas lo que representa que muchas de ellas no saben lo que son y para
donde van, lo que nos puede generar una ventaja competitiva sobre éstas, si
como empresa se logra precisar un camino que permita la fijación y cumplimiento
de un direccionamiento estratégico bien orientado. (Oportunidad) 11.1.8 Análisis de la oferta del producto mediante fuentes secundarias 11.1.8.1 Comportamiento de la oferta del producto45
La fabricación de muebles de líneas rectas, tipo escandinavo, utiliza maderas de
densidad media y los muebles de líneas de estilo utilizan un reducido número de
especies, preferencialmente los cedros. El suministro de madera resulta deficiente,
de mala calidad y altos costos. El consumo de tableros de partículas y de fibra
producidos en el país, está siendo sustituido por productos importados, incluido el 45 Op.Cit. MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE Y OTROS. p. 12.
63
MDF, debido a sus ventajas tecnológicas y al precio. En paralelo la producción de
muebles de madera se está viendo desplazada por muebles de plástico y de
metal. La participación de la producción de la industria de muebles de madera
respecto al sector industrial, ha descendido en los años 1996 y 1997 al 0.3%,
frente al 0.6% de los dos años anteriores. Esto equivale a crecimiento negativo del
–50.3%. La elaboración de muebles requiere de procesos complejos y la eficiencia
depende de las instalaciones, materias primas, nivel tecnológico y capacidad de
los operarios.
La oferta de muebles, representada en valores de la producción en pesos,
muestra variaciones significativas en los últimos años. En 1991 estuvo por debajo
del 50% de los años 1992 a 1995. El índice de crecimiento de la producción real
para 1996 fue de 50.3% con una recuperación del 13.1% en 1997. Sin embargo, el
promedio de los primeros siete años de la década quedó en –2%. Este panorama
no señala tendencias consistentes de la producción del mueble de madera.
En la Tabla siguiente se presenta la producción de muebles y accesorios de
madera.
Tabla 7.
La difícil condición financiera, los altos intereses y la recesión económica no
alientan un crecimiento productivo que incremente la oferta.
64
De igual manera, y debido a la segmentación del mercado y a la alta diversidad
de productos y diseños, esta industria se caracteriza por tener un importante
número de grandes y pequeñas empresas donde se exhiben diversos productos
para todos los gustos y niveles económicos. “Las principales empresas son:
Pizano S.A Muebles y Almacenamiento Técnico, Carvajal S.A Tableros, Maderas
de Caldas S.A, Ima-Industria de Artículos de Madera S.A, Industrias Spring S.A.,
Industria de Muebles del Valle Ltda., Inval Muebles y Accesorios Ltda.,
Manufacturas Terminadas S.A y Maderas del Darién S.A”.46
11.1.8.2 Sector de madera y muebles en el ámbito distrital47
Este sector es altamente atomizado y competido, la industria de la madera y sus
productos es desarrollada principalmente por pequeña y mediana industria e
incluso por microempresarios que soportan su economía familiar en ella. El 57%
de la producción de muebles de madera se realiza en Bogotá. Su comportamiento
económico está directamente relacionado con el desempeño del sector de la
construcción. Una dinámica menor de este último incide negativamente en la
demanda de productos de madera dentro del encadenamiento lógico del ciclo
productivo.
En 1991, Bogotá ostentaba el 39% de la pequeña industria y el 46.5% de la
mediana. Se presume que estas cifras se mantienen en sus porcentajes pero con
un universo menor de industrias, ya que para Bogotá entre el 2000 y 2001 se
detectó el cierre principalmente de pequeñas industrias y la baja en la dinámica de
producción de las industrias medianas e incluso de las grandes.
46 Op.Cit. MADERA Y MUEBLES DE MADERA. p. 229 47 DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE-DAMA.Guia ambiental para la fabricación de muebles de madera. p. 18-20.
65
El DAMA reportó en noviembre de 2003, 1170 industrias transformadoras y
comercializadoras de productos de la madera, de las cuales se encuentran activas
1019 empresas, distribuidas como puede observarse en la figura 5.
Figura 5. Distribución de las empresas transformadoras y comercializadoras de madera en Bogotá
El sector de industrias forestales en Bogotá se encuentra conformado por siete
subsectores: inmunizado, depósito aserrado, secado, comercialización (donde
quedan incluidos los almacenes de exhibición y venta), talleres de artesanías y
carpintería.
66
Dentro de las 342 fábricas se tienen clasificadas un total de 142 dedicadas
exclusivamente a la industria del mueble. Aunque es importante tener claro que la
cifra de industrias de la madera ubicadas en el Distrito Capital es más amplia.
De las industrias registradas ante el DAMA, aproximadamente el 38.2% adelanta
actividades de exportación de productos terminados. Del total, el 50.16% se
dedican únicamente a la comercialización de sus productos y el resto desarrolla
procesos de transformación (49.84%).
Como se puede apreciar en la figura 6, la mayor concentración de fábricas se
encuentran ubicadas en su orden en las localidades de Engativá, Barrios Unidos,
Suba y Usaquén. Por tanto, se puede deducir que el potencial de la industria del
mueble en Bogotá se encuentra en el norte y noroccidente de la ciudad. El
volumen de madera legalmente transformada en muebles de madera por los
establecimientos registrados corresponde a 20.512 m3.
Figura 6. Número de fábricas de muebles de madera ubicados por localidad
67
Tabla 8. Ficha técnica del muestreo
FICHA TECNICA DEL MUESTREO
POBLACIÓN
689 Habitantes del barrio San Ignacio.
MÉTODO DEL MUESTREO
Aleatorio Simple
NIVEL DE CONFIANZA
95 %
ERROR
8%
FECHA DE REALIZACIÓN
14 de Abril al 21 de Abril de 2007
Fuente: Autores
11.1.9 Análisis de precios El precio se define como “la cantidad de dinero que los compradores están
dispuestos a pagar por un bien y que el oferente considera adecuada para el
mismo”48.
Por otro lado, “el precio es el elemento de la mezcla de marketing que produce
ingresos; los otros producen costos. El precio también es unos de los elementos
más flexibles: se puede modificar rápidamente, a diferencia de las características
de los productos y los compromisos con el canal”49.
48 CONCEPTO DE PRECIO. EN: http://www.uv.es/cim/pyp-dem/descarga/tema001a.pdf 49 PRECIOS. EN: http://www.monografias.com/trabajos16/fijacion-precios/fijacion-precios.shtml#COMO
68
De acuerdo a información recolectada a través de observación directa por los
investigadores del proyecto, se pudo identificar que los precios que maneja la
competencia de los productos que inicialmente ofrecerá MADERMUEBLES E.U.
(Juego de Alcoba, Juego de Sala y Comedor, Escritorios y Muebles para PC)
están por encima de los precios que ofrecerá la empresa al mercado, tal y como
se muestra a continuación:
Tabla 9. Precio Promedio Competencia Vs. Precio MADERMUEBLES E.U.
PRODUCTO PRECIO PROMEDIO
COMPETENCIA PRECIO
MADERMUEBLES E.U.
Juego de Alcoba $1.100.000 $ 710.000
Juego de Sala y Comedor $1.550.000 $1.280.000
Escritorio $320.000 $300.000
Mueble para PC $300.000 $270.000
FUENTE: Autores
Esta situación permitirá que MADERMUEBLES E.U. enfrente a su competencia a
través de una estrategia basada en precios bajos, con la cual se estimule la
demanda existente, y a su vez, facilite la participación y penetración de la
organización en el mercado de los muebles en madera.
En los juegos de alcoba MADERMUEBLES E.U. está $390.000 por debajo de la
competencia, en juego de sala y comedor $270.000, en escritorios $20.000 y en
muebles para PC $30.000.
11.1.10 Marca, símbolo y eslogan de la empresa
69
El nombre de la marca es “MaderMuebles” que hace referencia al tipo de
muebles que la empresa produce y comercializa (Muebles en Madera). Es un
nombre corto y de fácil recordación, pronunciación y escritura de modo que no se
presta para confusiones por parte de los clientes.
De igual manera, el símbolo de la marca esta conformado por cuatro (4) emes (M)
las cuales hacen énfasis en el nombre de la marca (mírese desde donde se mire),
además, la unión de las mismas representa el apoyo, el esfuerzo y la colaboración
en conjunto que promulga la organización con el ánimo de dar cumplimiento a los
objetivos empresariales.
Finalmente, el eslogan “Calidad y Precio a su Alcance” surge principalmente
porque son los dos (2) criterios más importantes que los clientes buscan al
momento de comprar muebles en madera (según lo arrojado por la encuesta
aplicada por los investigadores), por ende MADERMUEBLES E.U. será una
empresa caracterizada por ofrecer productos de excelente calidad a bajos precios,
siempre con el propósito de satisfacer las necesidades existentes en el mercado.
11.1.11 Comercialización del producto 11.1.11.1 Distribución
Jerome McCarthy50, el autor del modelo de las “cuatro P’s de la mezcla de
mercadeo, con el objeto de informar las iniciales de cada componente, acuñó el
término PLACE (plaza) para designar este cuarto elemento, que en realidad se
refiere a la distribución del producto.
Los sistemas de distribución resultan esenciales en cualquier mezcla de
mercadeo, pues se trata de los medios para lograr que el producto llegue al punto
50 CANALES DE DISTRIBUCIÓN. EN: http://www.monografias.com
70
de venta adecuado, en las condiciones apropiadas y en el momento preciso en
que lo requieren los consumidores.
Con respecto a lo anterior, se tienen diferentes tipos de canales los cuales son:
• Canal Directo (Fabricante – Consumidor final). Vender directamente sus
productos a los consumidores finales.
• Canal Corto (Fabricante – Minorista – Consumidor Final). El productor le vende
sus productos a los minoristas, quienes a su vez los transfieren a los
consumidores finales.
• Canal Largo (Fabricante – Mayorista – Minorista – Consumidor final). Aquí
aparece ya la figura del mayorista, quien le compra al productos al por mayor, y
le vende a los minoristas también al por mayor.
• Canal Superlargo (Fabricante – Mayoristas de mayoristas – Mayorista –
Minorista – Consumidor Final). Aparece la figura del mayorista de mayoristas,
que ejerce funciones también como agente comercial.
Por consiguiente, el canal de distribución que empleará la empresa inicialmente
será un canal de distribución directo, ya que los productos saldrán de la fábrica
directamente al usuario final. Claro está, que con la puesta en marcha y evolución
de la empresa se pensará en la opción de captar nuevos clientes como lo son los
distribuidores mayoristas y minoristas, pues son nichos de mercado poco
explorados por la competencia.
USUARIO FINAL
FABRICANTE
71
11.1.11.2 Promoción 11.1.11.2.1 Publicidad
Se utilizará un medio de comunicación masiva como lo es el directorio telefónico
en donde se exhiben los datos de la empresa, los productos que se ofrecen y la
manera en que los clientes pueden tener contacto con nosotros.
MaderMuebles E.U. Calidad y Precio a su Alcance
Juegos de Alcoba, Juegos de Sala, Comedores, Muebles para PC, Escritorios, - Refacción y
Pintura Tranv. 76b Nº 51b-23 Tel. 4303489
www.madermuebles.com.co
De igual forma, MADERMUEBLES E.U. contara con una página Web la cual
contendrá información sobre la empresa, los productos que se ofrecen y lo más
importante, un espacio en el cual se atenderán los comentarios de los clientes,
desde sus reclamos hasta sus requerimientos. Ver Anexo C.
Finalmente, se empleara publicidad directa a través de catálogos los cuales se
distribuirán en el barrio San Ignacio y sus zonas aledañas, con el fin de dar a
conocer tanto la empresa como nuestros productos.
72
11.1.11.2.1.1 Catálogo
73
74
11.1.11.2.2 Venta personal MADERMUEBLES E.U., contara en el punto de venta con un personal orientado
a asesorar y atender de la manera más adecuada las necesidades particulares de
cada cliente, para de este modo facilitar e impulsar la decisión de compra.
De igual manera, nuestros vendedores serán un puente entre la compañía y el
mercado, de forma que se convertirán en una excelente fuente de información
comercial pues revelara preferencias, gustos, quejas, hábitos y demás aspectos
relevantes de los clientes.
Asimismo, la fuerza comercial mantendrá un estrecho vínculo con los clientes
gracias a la creación de una base de datos sistematizada que contendrá los datos
primordiales de los mismos: nombre, dirección, teléfono, ciudad, e-mail, producto
adquirido, fecha de venta, fecha de entrega del producto, observaciones y precio.
Lo anterior con el objetivo de establecer comunicación permanente con ellos, de
forma que podamos hacerlos sentir importantes para la organización y que de una
u otra manera estamos cerca para atender cualquier solicitud. Además, esto nos
permitirá darles a conocer nuevos productos, promociones especiales y lo más
importante generar fidelidad y confianza hacia nuestro trabajo.
Tabla 10. BASE DE DATOS CLIENTES MADERMUEBLES E.U.
NOMBRE DIRECCION TELEFONO CIUDAD E-
MAIL PRODUCTO ADQUIRIDO
FECHA DE
VENTA
FECHA DE ENTREGA
OBSERVACIONES
PRECIOS
1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1.
2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2.
3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3.
4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4.
FUENTE: AUTORES
75
11.1.11.2.3 Promoción de ventas Se buscara ejecutar promociones tendientes a hacer conocer el producto, para
ello participaremos en ferias y exposiciones en donde podamos presentar cada
uno de nuestros productos y así tener un mayor reconocimiento para poder llegar
a más clientes. De igual manera, se buscara desarrollar y lanzar colecciones de
productos en lo posible cada seis meses, con el ánimo de innovar en los diseños,
renovar nuestro catalogo de productos, diferenciarnos de la competencia y hacer
más atractivos nuestros muebles de cara a los clientes.
11.1.11.2.4 Relaciones públicas Con las relaciones públicas no se buscará promover directamente los productos
de la empresa, sino más bien promocionar la empresa como institución. En
consecuencia, se buscará día tras día crear y mejorar la imagen de
MADERMUEBLES E.U. frente a los diversos estamentos con los que está
relacionada: sus empleados, sus clientes, sus proveedores, sus competidores, las
entidades financieras, los medios de comunicación, entre otros, pues a mediano y
largo plazo una buena imagen institucional influirá positivamente sobre la imagen
de los productos entre nuestros clientes.
Por consiguiente, si se quiere cumplir con lo anterior es fundamental tener en
cuenta:
• Establecer condiciones de trabajo y de remuneraciones dignas y
apropiadas para cada uno de los trabajadores. (Empleados)
• Satisfacer las necesidades de nuestros clientes en cuanto a calidad, precio,
diseño y entrega oportuna de los productos. (Clientes)
• Cumplir oportunamente con nuestras obligaciones financieras.
(Proveedores y Entidades Financieras)
76
• Rivalizar con la competencia, agresiva pero sanamente. (Competidores)
Estos y muchos otros aspectos deben ser estudiados y aplicados por la
organización, de ahí, la importancia de las relaciones públicas pues en el
momento en que la empresa cuente con una buena imagen, se le facilitara la
realización de sus operaciones, y el cumplimiento de su misión y de sus objetivos.
11.1.11.2.5 Establecimiento punto de venta y merchandising El punto de venta quedará ubicado en el mismo lugar en donde se llevará a cabo
la fabricación de los muebles, pues la planta física se adapta para poder realizar
ambas operaciones en el mismo sitio. De igual manera, es importante tener muy
presente todas aquellas actividades de mercadeo que se desarrollan en dicho
lugar, tales como: distribución de los espacios, presentación de los muebles,
iluminación del local, ambientación, variedad de productos, servicios ofrecidos a
los clientes, etc., pues de una u otra manera los productos todos los días se están
jugando su futuro en la sala de ventas.
11.1.11.3 Conclusión del estudio de mercado Con el estudio de mercado, se puede concluir que los muebles en madera son los
más apetecidos por la gente al momento de cubrir sus espacios, pues del total de
los encuestados (120 personas) el 73% equivalente a 88 personas compra o
alguna vez ha comprado esta clase de muebles, situación que favorece
considerablemente al objeto social de la empresa.
De esta forma los muebles para el hogar con un 86% de aceptación del mercado
en el barrio San Ignacio (76 habitantes), son los tipos de muebles que más compra
la gente, en especial familias o aquellos que están en prospecto de conformarla.
Claro esta, que el 14% restante (12 habitantes) ha comprado estos enseres para
amoblar su oficina, lo que lleva a concluir que las líneas de muebles que debe
desarrollar MADERMUEBLES E.U., son para estos dos (2) tipos de ambientes. De
77
igual manera, los productos más solicitados por el mercado son: los juegos de
alcoba, sala y comedor, escritorios y centros de cómputo principalmente. Por
consiguiente, la población que mayor demanda este tipo de productos son
aquellos usuarios finales que se encuentran de los 26 años en adelante, debido a
que son personas que comienzan o poseen una estabilidad laboral y económica,
lo que les permite acceder a este tipo de bienes ya sea para el hogar o la oficina.
De acuerdo a lo anterior, el 64% (56 personas) de los encuestados prefieren
comprar sus muebles en mueblerías de barrio ya que cumplen mucho más con
sus especificaciones en cuanto a calidad, diseño y precio se refiere. Asimismo, se
puede observar que los precios del mercado para los muebles en madera son
bastante altos, pues en promedio por un juego de alcoba se paga $1.100.000, por
un juego de sala y comedor $1.550.000, por un escritorio $320.000 y por un centro
de cómputo $300.000.
De esta manera, se pudo también observar que la competencia en promedio
vende entre 1 y 5 juegos de alcoba y comedores por trimestre, lo que indica que
no son productos de alta rotación en ventas pero que por su precio alto estos
pueden solventar los costos inherentes a ellos. Claro esta, que este promedio de
ventas tan bajo se da principalmente porque son negocios que no cuentan con
una óptima capacidad instalada o en su defecto porque existe subutilización de la
misma, es decir, no se usa el 100% por falta de recursos para invertir en
producción. Además, se presenta poca capacidad administrativa, falta de
formación en el ámbito productivo y administrativo en cada uno de los niveles de la
empresa, mano de obra no calificada, el trabajo es empírico y artesanal, hay
dificultad para acceder a créditos y son pequeños talleres que cuentan con menos
de cinco empleados. En consecuencia, existe dificultad para la producción en serie
y falta de homogeneidad en los productos finales, lo que no permite garantizar la
calidad, la entrega oportuna ni la competencia en precios.
78
De otro lado, la competencia directa de los muebles en madera son los muebles
en metal y los muebles en cuero, con una preferencia de la gente del 45% (54
personas) y 34% (41 personas) respectivamente. De ahí, la importancia de brindar
productos de excelente calidad que incline la decisión de compra hacia los
muebles en madera que produzca y comercialice MADERMUEBLES E.U.
También, es importante indicar que el canal de distribución a emplear es un canal
de distribución directo ya que los productos saldrán de la fábrica directamente al
usuario final. Además, éste ayudara a recoger y difundir información sobre el
comportamiento del mercado, así como del esfuerzo promocional, a través de los
vendedores, las campañas publicitarias y demás esfuerzos destinados a persuadir
y atraer a los clientes.
Finalmente, se puede concluir que hay demanda satisfecha no saturada pues el
mercado se encuentra atendido de manera adecuada, aparentemente, pero el
volumen de la demanda se puede hacer crecer mediante el uso de estrategias de
mercadeo basadas en publicidad y ofertas especiales. Esta situación en particular
exigirá por parte de MADERMUEBLES E.U. el desarrollo de dichas estrategias
basadas principalmente en calidad, precio y diseño, que permitan convencer a los
usuarios que es más conveniente adquirir nuestro producto que el de la
competencia.
Por todo lo anterior, es fundamental continuar con el desarrollo del presente plan
de negocio pues no solo existe un mercado suficientemente grande que
potencialmente está interesado en los productos provenientes del mismo, sino que
además se cuenta con recursos materiales (maquinaria y planta física) y talento
humano idóneo en actividades como la carpintería y la ebanistería, factores que
indudablemente facilitan la puesta en marcha del proyecto.
79
11.2 ESTUDIO TÉCNICO 11.2.1 Tamaño El tamaño del proyecto “se define en función de su capacidad de producción de
bienes o prestación de servicios durante un periodo de tiempo considerado normal
para sus características. Se puede observar cómo para medir el tamaño
generalmente se tiene en cuenta la cantidad de productos (bienes o servicios que
se obtendrán por unidad de tiempo (número de días al año y número de horas al
día)” 51
Por consiguiente, el tamaño para MADERMUEBLES E.U. para tres años es:
Tabla 11. TAMAÑO DEL PROYECTO52
1er AÑO 2do AÑO 3er AÑO
UNIDADES A PRODUCIR 1.020 1.061 1.124
DÍAS LABORALES HÁBILES 295 295 295
HORAS POR DÍA 8 8 8
FUENTE: Autores
51 Op. Cit. CONTRERAS BUITRAGO, p. 243 52 VER ESTUDIO FINANCIERO pág. 147, 148 y 149
80
11.2.2 Localización 11.2.2.1 Macro localización de la empresa53
Figura 7. Mapa Localidad 10 Engativa
FUENTE: http://www.segobdis.gov.co/engativa/008_observatorio/mapas/generales/1.php
53 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACIÓN DISTRITAL. Monografía localidad de Engativá, p. 9.
81
La localidad de Engativá se ubica en la zona occidental de la ciudad, y tiene los
siguientes límites:
Norte: con la localidad de Suba
Sur: con la localidad de Fontibón
Oriente: con las localidades de Barrios Unidos y Teusaquillo
Occidente: con el municipio de Cota
Engativá tiene una extensión total de 3.556,30 hectáreas (ha), de las cuales
3.439,23 corresponden a suelo urbano y 117,07 a suelo de expansión. Esta
localidad no tiene suelo rural.
11.2.2.2 Micro localización de la empresa
Figura 8. Mapa Ubicación Empresa
FUENTE: http://www.mapas.com.co/visor2005/colombia/visor.jsp?mapaction=fullext
82
Debido a que los recursos tanto materiales (planta física y maquinaria) como
humanos se encuentran ubicados en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogotá,
es de concluir que dicho sitio es el más óptimo para la puesta en marcha de la
empresa productora y comercializadora de muebles en madera.
La ubicación exacta es en la Transversal 76b # 51b-23. Este lugar cuenta con
excelentes vías de acceso tales como: la calle 57, la avenida el Dorado, la
Avenida Rojas, la Ciudad de Cali y la carrera 77, que facilitan el transporte tanto
de las materias primas como de los productos terminados, debido a que los
proveedores se encuentran ubicados entre la Av. Calle 68 con Av. El Dorado y la
Av. Boyaca con Av. Ciudad de Cali . Además, cuenta con disponibilidad de
servicios públicos básicos como agua, luz, gas y teléfono.
83
11.2.3 El proceso de producción54
MATERIAS PRIMAS
ACTIVIDAD IMPACTO AMBIENTAL
Emisiones en hornos de secamiento
Madera en trozos Madera aserrada
RECEPCIÓN ALMACENAJE
Aserrín Virutas Ruido
CORTE
Pegante Vapores del pegante Virutas
CHAPEADO
Polvillo Virutas Ruido
RECTIFICADO BARRENADO
Virutas Ruido Polvillo
MOLDURA, TALLADO
TORNEADO
MONTAJE ENTINTADO
BARNIZADO Barnices, pintura y lacas Goteo al piso Vapores de la pintura
SECADO
54 Op.Cit.DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE.p.11.
84
11.2.3.1 Diagrama de proceso de flujo para la fabricación de muebles en madera Empresa: MADERMUEBLES E.U. Proceso: Fabricación de Muebles en Madera
Dependencia: Departamento de Producción Elaboró: Revisó:
Situación: Actual __ Propuesta (x) Fecha:
Elementos del
proceso
Nº
DESCRIPCIÓN
Tiempo (Horas)
Observación
1
2
3
4
5 6 7 8 9
10
11
Recepción de la madera
Almacenaje de la Madera
Trazo y Corte Chapeado Montaje Rectificación de las superficies y barrenado Entintado Acabado Secado Embalaje Almacenamiento
2
½
6
8
5
8
3
3
2
2
1/2
Totales
40
FUENTE: AUTORES
85
11.2.3.2 Maquinaria utilizada para el proceso SINFIN
La sinfín es una máquina de 1.90 mtrs. De
alta, el espacio que requiere es de 2.5 x 2
mtrs. Está especializada en cortes curvos,
trabaja con un juego de cintas dentadas
que se usan según la calidad de corte
deseado. Opera con un motor trifásico de
2.5 caballos de fuerza. Se llama Sinfín 40,
por el diámetro del volante superior que
hace rotar la cinta.
SIERRA
Máquina especializada para todo tipo de
cortes rectos en madera como tablas,
láminas y piezas de no más de 5 cms de
grosor, cuenta con graduación para
diferentes niveles de corte y combinación
con discos dentados para corte fino y
ordinario en diferentes diámetros. El
espacio requerido para su manipulación
es de 2 x 2 metros y su peso es de 90 kl.
86
PLANEADORA
Planeadora 40. Máquina para
aplanamiento de superficies en
madera, opera con un motor trifásico
de 2 caballos de fuerza. 40 es el
ancho de la plancha.
BANCO
Superficie preparada para facilitar en trabajo de la carpintería, como el cepillado, lijado, corte etc..
HERRAMIENTA MANUAL
La mayoría de las herramientas manuales
que se utilizan en la actualidad han sufrido
pocos cambios. La mejora más importante
es la utilización de acero en vez de hierro
en las superficies de corte. Las
herramientas más comunes son la sierra,
el cepillo y el formón, y otras más
generales como martillos y
destornilladores, que se utilizan con
clavos y tornillos.
87
HERRAMIENTA ELECTRICA
El desarrollo de las herramientas
eléctricas ha reducido enormemente el
tiempo necesario para realizar muchas
labores. Las herramientas eléctricas más
importantes son el taladro, la fresadora y
la lijadora, disponibles en muchos
tamaños.
PRENSA
Herramienta utilizada para sostener la madera y facilitar su trabajo
88
TORNO
Máquina simple que consiste en un
cilindro dispuesto para girar alrededor de
su eje por la acción de palancas, cigüeñas
o ruedas, y que ordinariamente actúa
sobre la resistencia por medio de una
cuerda que se va arrollando al cilindro
COMPRESOR
Con un motor monofásico de 2 HP,
genera presión de aire de hasta 200
libras, su función es alimentar de aire las
grapadoras neumáticas, se encuentra en
un punto fijo de 1 x 1 mts, su peso es de
60 kilos.
89
11.2.4 Distribución en planta Figura 9. Distribución en planta
CORTE
CAFETERI A
ENSAMBLE
ALMACENAMIENTO DE HERRAMIENTA
OFICINA
PRODUCTO TERMINADO
SECADO DE MADERA
BAÑO
PINTURA
ALMACENAMIENTO DE MATERIA PRIMA
PUNTO DE VENTA
30mts
8 mts FUENTE: AUTORES
90
Para la ejecución de la operación MADERMUEBLES E.U. cuenta con una planta
física de unas dimensiones de 30 X 8 mts, en donde se llevaran a cabo tanto las
actividades de producción, (secado de madera, almacenamiento de materia prima,
almacenamiento de herramienta, corte, embalaje y pintura) como la venta de los
productos. De igual manera, en este lugar se desarrollaran todas las actividades
administrativas y de mercadeo.
Para el proyecto se han establecido unas unidades óptimas a vender las cuales
tienen como referencia al estudio de mercados55, dichas cantidades corresponden
a: juegos de alcoba 25 unidades, sala y comedor 25 unidades, escritorios 20
unidades y muebles para PC 15 unidades. Estas cifras permiten una adecuada
utilización y aprovechamiento de la distribución en planta y de la maquinaria con la
que se cuenta.
11.3 ESTUDIO ADMINISTRATIVO
11.3.1 PCI, POAM, matriz de posición estratégica y matriz DOFA 11.3.1.1 Perfil de capacidad interna (PCI) FORTALEZAS56
Existe disponibilidad de recursos materiales como son la maquinaria
y la planta física. (Capacidad Tecnológica) La maquinaria y herramientas disponibles para el desarrollo de la
actividad no son obsoletas. (Capacidad Tecnológica)
55 VER ESTUDIO DE MERCADO Pág. 48-49 pregunta 6. 56 Las fortalezas enunciadas se determinaron con base en un análisis interno realizado. De igual manera, fueron evaluadas y aceptadas por el propietario de los recursos disponibles (Víctor Julio Molano).
91
Existe talento humano idóneo con una experiencia de 15 años en la
actividad de carpintería y ebanistería. (Capacidad de Talento Humano)
Capacidad de Innovación. (Capacidad de Talento Humano) DEBILIDADES57
No existe una estructura organizacional establecida. (Capacidad Directiva)
No hay una misión ni visión claramente determinadas. (Capacidad Directiva)
No hay una buena distribución de la planta física. (Capacidad Tecnológica)
Subutilización de la maquinaria. (Capacidad Tecnológica) No existe un proceso administrativo definido. (Capacidad Directiva) Falta de transporte para la distribución de los productos. (Capacidad
Tecnológica) Nivel académico del talento humano. (Capacidad de Talento
Humano) 11.3.1.2 Perfil de oportunidades y amenazas (POAM) OPORTUNIDADES58
Las zonas aledañas al barrio San Ignacio tienen gran afluencia de
público. (Factor Geográfico)
57 Las debilidades enunciadas se determinaron con base en un análisis interno realizado. De igual manera, fueron evaluadas y aceptadas por el propietario de los recursos disponibles (Víctor Julio Molano). 58 Las oportunidades enunciadas se determinaron principalmente con base en fuentes primarias, como lo son: la encuesta y la observación.
92
El barrio San Ignacio cuenta con buenas y grandes vías de acceso.
(Factor Geográfico) Especialización y modernización de la cadena productiva de madera
y muebles en madera. (Factor Tecnológico) En su gran mayoría las personas prefieren los muebles en madera,
pues compran o alguna vez han comprado productos hechos a base
de este material. (Factor social) Las mueblerías de barrio son los lugares más propicios que visita la
gente al momento de comprar muebles en madera. (Factor Competitivo)
Los tipos de muebles más vendidos son para el hogar y la oficina.
(Factor social) Antes que precio y diseño lo primero que tiene en cuenta la gente al
momento de comprar muebles en madera es la calidad. (Factor social)
Los productos que la competencia vende más rápidamente en la
línea de muebles para el hogar son los juegos de alcoba y los
comedores y en la línea de muebles para la oficina son los
escritorios. (Factor Competitivo) Altos precios que ofrece la competencia. (Factor Competitivo) Incumplimiento en la entrega del producto por parte de la
competencia. (Factor Competitivo) La mayoría de los clientes realizan sus compras en efectivo. (Factor
social) La mayoría de los establecimientos encuestados vende sus
productos a usuarios finales que se encuentran entre los 38 y 43
años de edad, así como de los 26 a los 31 años. (Factor Competitivo)
La mayoría de los establecimientos encuestados no poseen una
misión y visión determinadas. (Factor Competitivo)
93
AMENAZAS59
Falta de criterios en el manejo de los recursos por parte de los
fabricantes de muebles. (Factor Competitivo) Alto nivel de atraso tecnológico en las pequeñas y medianas
empresas productoras de muebles en madera. (Factor tecnológico) El metal también es una buena elección que tiene la gente al
momento de pensar en muebles, bien sea para el hogar u oficina.
(Factor competitivo) Existe un importante número de grandes y pequeñas empresas
donde se exhiben diversos productos para todos los gustos y niveles
económicos. (Factor competitivo) En promedio, la tendencia de ventas de la competencia es de 1 y 5
juegos de alcoba y comedores por trimestre. (Factor competitivo) Un gran porcentaje de la competencia ofrece servicio post-venta
orientado a la refacción y pintura para muebles. (Factor competitivo) Innovación constante en los diseños de los muebles. (Factor
competitivo) 11.3.1.3 Matriz de posición estratégica60 Para la calificación de la matriz de posición estratégica (PCI y POAM), el grupo
determinó unos rangos para la respectiva evaluación.
ALTO MEDIO BAJO 100% - 70% 69% - 40% 39%-0%
59 Las amenazas enunciadas se determinaron principalmente con base en fuentes primarias, como lo son: la encuesta y la observación. 60 SERNA GOMEZ, Humberto. Gerencia estratégica, p. 119 – 146
94
11.3.1.3.1 Diagnostico interno PCI Tabla 12. Diagnostico interno PCI
FORTALEZA DEBILIDAD IMPACTO CAPACIDAD TECNOLOGICA ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO
1. Disponibilidad de Recursos (materiales y humanos)
X X
2. Tecnología Apropiada X X
3. Distribución de planta física.
X X
4. Aprovechamiento de la maquinaria.
X X
5. Medios para la distribución de los productos.
X X
FORTALEZA DEBILIDAD IMPACTO CAPACIDAD DIRECTIVA ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO
1. Estructura organizacional establecida.
X X
2. Planeación estratégica.
X X
3. Proceso administrativo definido.
X X
FUENTE: AUTORES
FORTALEZA DEBILIDAD IMPACTO CAPACIDAD DEL TALENTO HUMANO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO
1. Experiencia Técnica X X
2. Capacidad de Innovación
X X
3. Nivel Académico del Talento Humano
X X
FUENTE: AUTORES
95
11.3.1.3.2 Diagnostico externo POAM Tabla 13. Diagnostico externo POAM
OPORTUNIDAD AMENAZA IMPACTO FACTORES
ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJOGEOGRAFICO 1. Ubicación X X 2. Vías de acceso X X TECNOLOGICO 1. Especialización y modernización de la cadena productiva de madera y muebles en madera.
X X
2. Nivel tecnológico de las pequeñas y medianas empresas productoras de muebles en madera.
X X
OPORTUNIDAD AMENAZA IMPACTO FACTORES ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJOCOMPETITIVO 1. Preferencias por las mueblerías de barrio. X X 2. Los productos que la competencia vende más rápidamente en la línea de muebles para el hogar son los juegos de alcoba
x
x
2.1 Seguido por los comedores
x x
2.2 Y por último en la línea de muebles para la oficina son los escritorios.
x x
3. Altos precios que ofrece la competencia.
x x
4. Incumplimiento en la entrega del producto por parte de la competencia.
x x
96
5. La mayoría de los establecimientos encuestados vende sus productos a usuarios finales que se encuentran entre los 38 y 43 años de edad.
x x
6. La mayoría de los establecimientos encuestados no poseen una misión y visión determinadas.
x x
7. Criterio en el manejo de recursos por parte de los fabricantes de muebles.
x x
8. Muebles en materiales sustitutos.
x x
9. Alto numero de competidores.
x x
10. En promedio, la tendencia de ventas de la competencia es de 1 y 5 juegos de alcoba y comedores por trimestre.
x x
11. Un gran porcentaje de la competencia ofrece servicio post-venta orientado a la refacción y pintura para muebles.
x x
12. Innovación constante en los diseños de los muebles.
x x
FUENTE: AUTORES
OPORTUNIDAD AMENAZA IMPACTO FACTORES ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO
SOCIAL 1. Preferencia por los muebles en madera.
x x
97
2. Los tipos de muebles más vendidos son para el hogar
x x
2.1 Seguido para la oficina.
x x
3. Criterio del mercado al momento de escoger los productos (calidad)
x x
4. La mayoría de los clientes realizan sus compras en efectivo.
x x
FUENTE: AUTORES
98 11.3.1.4 Matriz DOFA
FORTALEZAS
1. Existe disponibilidad de recursos materiales como son la maquinaria y la planta física
2. La maquinaria y herramientas disponibles para el desarrollo de la actividad no son obsoletas.
3. Existe talento humano idóneo con una experiencia de 15 años en la actividad de carpintería y ebanistería.
4. Capacidad de Innovación.
DEBILIDADES
1. No existe una estructura organizacional establecida.
2. No hay una misión ni visión claramente determinadas.
3. No hay una buena distribución de la planta física.
4. Subutilización de la maquinaria. 5. No existe un proceso administrativo definido. 6. Falta de transporte para la distribución de los
productos. 7. Nivel académico del talento humano.
OPORTUNIDADES
1. Las zonas aledañas al barrio San Ignacio tienen gran afluencia de público.
2. El barrio San Ignacio cuenta con buenas y grandes vías de acceso.
3. Especialización y modernización de la cadena productiva de madera y muebles en madera.
4. En su gran mayoría las personas prefieren los muebles en madera, pues compran o alguna vez han comprado productos hechos a base de este material.
5. Las mueblerías de barrio son los lugares más propicios que visita la gente al momento de comprar muebles en madera.
6. Los tipos de muebles más vendidos son para el hogar y la oficina.
7. Antes que precio y diseño lo primero que tiene en cuenta la gente al momento de comprar muebles en madera es la calidad.
8. Los productos que la competencia vende más rápidamente en la línea de muebles para el hogar son los juegos de alcoba y los comedores y en la línea de muebles para la
ESTRATEGIAS FO 1. Realizar un plan de negocio para la creación de una empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogota, caracterizada por ofrecer productos de excelente calidad. (F1, F2, F3, F4, O1, O2, O3, O4, O5, O6, O7, O10)
2. Aprovechar la especialización y modernización de la cadena productiva de madera y muebles en madera, con el fin de adquirir tecnologías adecuadas y eficientes que permitan la producción a escala y por ende la optimización de los recursos. (F2, O3) 3. Ofrecer productos de excelente calidad e innovación en los diseños, que satisfagan las necesidades existentes en el mercado a precios cómodos, basados en procesos de producción óptimos. (F4, O7, O9, O11)
ESTRATEGIAS DO 1. Establecer un direccionamiento estratégico apropiado a las condiciones de la organización, con el ánimo de fijar rumbos de comportamiento a nivel interno y externo que conlleven al cumplimiento de los objetivos planteados y a diferenciarnos de la competencia. (D1, D2, D5, O3, O13)
2. Incentivar el desarrollo de productos para aprovechar la capacidad subutilizada tanto de la maquinaria como de la planta física. (D3, D4, O3, O4, O6,O8) 3. Adquirir un medio de transporte para la distribución y entrega oportuna de los productos. (D6, O3, O10) 4. Realizar un buen proceso de reclutamiento, selección, contratación y capacitación del
99
10.
oficina son los escritorios. 9. Altos precios que ofrece la competencia.
La mayoría de los establecimientos encuestados vende sus productos a usuarios finales que se encuentran entre los 38 y 43 años de edad.
11. Incumplimiento en la entrega del producto por parte de la competencia.
12. La mayoría de los clientes realizan sus compras en efectivo. 13. La mayoría de los establecimientos encuestados no poseen
una misión y visión determinadas.
4. Desarrollar líneas de productos para el hogar y la oficina acordes con las especificaciones de los clientes tanto técnicas como de cumplimiento. (F1, F2, F3, F4, O8, 010)
personal, para contar con un excelente Talento Humano dentro de la organización. (D7, O3)
AMENAZAS
1. Falta de criterios en el manejo de los recursos por parte de los fabricantes de muebles.
2. Alto nivel de atraso tecnológico en las pequeñas y medianas empresas productoras de muebles en madera.
3. El metal también es una buena elección que tiene la gente al momento de pensar en muebles, bien sea para el hogar u oficina.
4. Existe un importante número de grandes y pequeñas empresas donde se exhiben diversos productos para todos los gustos y niveles económicos.
5. En promedio, la tendencia de ventas de la competencia es de 1 y 5 juegos de alcoba y comedores por trimestre.
6. Un gran porcentaje de la competencia ofrece servicio post-venta orientado a la refacción y pintura para muebles.
7. Innovación constante en los diseños de los muebles.
ESTRATEGIAS FA 1. Estructurar y capacitar el capital humano en todos los niveles de la organización: gerencia, producción, finanzas, etc., con el fin de optimizar los recursos de la organización. (F1, F3, A1, A2) 2. Establecer ventajas competitivas en cuanto a calidad, precio, diseño y servicio, con el objetivo de crear recordación y fidelidad en el mercado hacia nuestra organización. (F1, F2, F3, F4, A3, A4, A6, A7) 3. Diseñar campañas publicitarias óptimas que nos permitan tener un mayor reconocimiento dentro del mercado y de esta forma poder aumentar nuestro volumen de ventas. (F1, F2, F3, F4, A5)
ESTRATEGIAS DA 1. Generar empleo, productividad y competitividad en los procesos con la creación de la empresa productora y comercializadora de muebles en madera. (D1, D2, D3, D4, D5, D6, D7, A1, A2, A3, A4, A5, A6, A7)
FUENTE: AUTORES
100
11.3.2 Nombre de la empresa MADERMUEBLES E.U.
11.3.3 Misión de la empresa Ofrecemos a nuestros usuarios muebles de excelente calidad e innovación en los
diseños a través de procesos de producción de alta calidad y un servicio eficiente,
para de ésta forma satisfacer las necesidades existentes en el mercado y de éste
modo poder obtener resultados económicos que beneficien a la organización.
11.3.4 Visión de la empresa Posicionar nuestra marca en el mercado local de las empresas productoras y
comercializadoras de muebles en madera, en un tiempo máximo de cinco (5)
años; mediante productos apoyados en tecnología, innovación y calidad para
satisfacer a cabalidad con las necesidades de nuestros usuarios.
11.3.5 Estrategias
Las estrategias a implementar para avanzar en el logro de la misión y visión de la
organización son:
• Mejoramiento constante de nuestro nivel competitivo.
• Reducción de costos y maximización de la rentabilidad.
• Innovación y mejora continúa en todas nuestras operaciones.
• Trabajo en equipo y capacitación permanente del talento humano.
• Eficiencia y eficacia en el manejo de los recursos con el ánimo de minimizar
el impacto de nuestras operaciones en el medio ambiente.
101
11.3.6 Valores
Nuestros valores son:
• Trabajo en equipo: Apoyo, esfuerzo y colaboración en conjunto para el
cumplimiento de los objetivos de la organización.
• Integridad y Compromiso: Actuar siempre de manera respetuosa, honesta
y responsable con nuestros clientes tanto internos como externos, al igual
que con el medio ambiente que nos rodea.
• Liderazgo: Guiar a nuestro talento humano hacia la búsqueda constante de
la eficiencia y la eficacia en nuestros procesos.
11.3.7 Objetivos empresariales En el desarrollo de su misión y visión MADERMUEBLES E.U., tendrá como
objetivos corporativos para los siguientes tres (3) años:
Optimizar los recursos con los que cuenta la empresa, con el fin de
garantizar la calidad en los procesos administrativos y productivos que
desempeñe la organización. Satisfacer las necesidades de los clientes tanto internos como externos.
Lograr un reconocimiento y destacada posición de la empresa por parte de
los usuarios gracias a la calidad que ofrece el producto.
Entrar a rivalizar con la competencia, agresiva pero sanamente.
Apoyar y fomentar el nivel profesional de los empleados para lograr altos
niveles de desarrollo en el capital humano aumentando la ventaja
competitiva de la organización.
Obtener una tasa de oportunidad de por lo menos el 25%.
GERENTE GENERAL
SECRETARIA
CONTADOR
DUEÑO
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN
JEFE DE PRODUCCIÓN
OPERARIOS
DEPARTAMENTO DE MERCADEO
JEFE DE MERCADEO
AUTORIDAD JERÁRQUICA
DISEÑADOR GRAFICO
AUTORIDAD DE STAFF
VENDEDORES
102 11.3.8 Organigrama de MADERMUEBLES E.U.
103
La estructura organizacional establecida para MADERMUEBLES E.U., comprende
un organigrama vertical, pues”este tipo de organigrama es el de uso más
frecuente y al cual están acostumbradas la mayoría de las personas. Este
organigrama representa con toda fidelidad una pirámide jerárquica, ya que las
unidades se desplazan según su jerarquía de arriba abajo en una graduación
jerárquica descendente”61.
Es el más adecuado ya que permite que las decisiones sean tomadas desde la
alta gerencia y facilita la comunicación entre los diferentes cargos. El organigrama
vertical permitirá tener una supervisión directa al subordinado, sin que esto
implique presión psicológica sobre el individuo, por consiguiente, genera eficiencia
y eficacia en el desarrollo del trabajo.
Tipo de Autoridad en MADERMUEBLES E.U.
Principalmente se manejan dos (2) tipos principales de autoridad:
1. Autoridad jerárquica: “es la fundamental en una empresa; refleja las
relaciones que existen entre el superior y el subordinado. Consiste en el
derecho de tomar decisiones y dar órdenes respecto a la conducta de los
subordinados en asuntos de producción, ventas, o finanzas”.62 En
consecuencia, la autoridad jerárquica en MADERMUEBLES E.U., se ve
reflejada en las cuestiones que tienen que ver con el sistema administrativo
de la producción y de las ventas; y como resultado, con el alcance de los
objetivos.
61 ORGANIGRAMA. EN: http://www.monografias.com 62 Op.Cit. CERTO, Samuel C. p. 240.
104
2. Autoridad de staff: “consiste en el derecho de aconsejar o ayudar a aquellos
que tienen autoridad jerárquica”.63 Este tipo de autoridad dentro de la
organización la tiene el contador, quien aconseja al gerente general en
cuanto a las decisiones que tienen que ver con los recursos contables de la
empresa y el diseñador gráfico, quien por su parte realiza la misma función
pero con el jefe de mercadeo y sus requerimientos.
63 Ibid, p. 240
105
11.3.9 Cartas de descripción y análisis de cargos
MADERMUEBLES E.U.
Año 2007 CARTA DE DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE CARGOS
TITULO: Gerente general NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo fue creado con el objeto de administrar la empresa mediante la supervisión de las áreas funcionales y el manejo de las actividades de talento humano. JEFE INMEDIATO: Dueño NUMERO DE PUESTOS: 1 (Uno) DESCRIPCIÓN GENERAL: Dirigir a MADERMUEBLES E.U., hacia el alcance de sus objetivos. DESCRIPCIÓN DEL CARGO:
Presentar informes al dueño de la
empresa
Supervisar a los jefes de área
Analizar la situación de la empresa
Tomar decisiones y acciones necesarias
para la consecución de los objetivos de la
organización
Representar legalmente a la empresa
Desarrollar las funciones de talento
humano
Desarrollar indicadores de control de
gestión.
PERIODICIDAD:
Mensual
Diaria
Diaria
Diaria
Diaria
Diaria
Mensual
ANÁLISIS DEL CARGO:
106
HABILIDADES TÉCNICAS: Administrador de empresas con especialización en talento humano. Manejo financiero y contable. Se requiere experiencia mínima de 3 años. HABILIDADES ADMINISTRATIVAS: Planear, organizar, dirigir, controlar y evaluar los resultados y objetivos de manera constante. HABILIDADES EN RELACIONES HUMANAS: Se requiere que posea capacidad de liderazgo, manejo de grupo, conocimiento en técnicas de motivación, así como también una excelente expresión oral y escrita. MARCO DE REFERENCIA: Es indispensable una buena interacción con la información que se genere en el ambiente laboral, seguridad e iniciativa, con el fin de poder entender y dar solución a los inconvenientes que se presenten
COMPLEJIDAD DE PENSAMIENTO: El cargo requiere la capacidad de identificar, analizar y resolver los diferentes problemas
que presenta la organización.
LIBERTAD DE ACTUACIÓN: La persona debe estar en capacidad de tomar decisiones con el ánimo de guiar el rumbo de la organización, bajo el control de la junta directiva. IMPACTO: Representación legal de la empresa, delegar funciones adecuadas y manejo adecuado
de los recursos para cada una de la áreas funcionales de la empresa.
REQUISITOS FÍSICOS: Agudeza visual y auditiva, rapidez manual y de reacción, coordinación general.
CONDICIONES DE TRABAJO: • Iluminación (Buena), Climatización (Normal), sonidos(Normal), humedad (nula),
Polvo (nulo), olores (ninguno), • Equipo de trabajo y seguridad industrial: no es necesario ningún equipo especial • Enfermedades Profesionales: estrés, dolores de cabeza y cintura.
107
MADERMUEBLES E.U.
Año 2007 CARTA DE DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE CARGOS
TITULO: Jefe de Producción
NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo fue creado por la necesidad de mantener bajo
control la producción de la empresa.
JEFE INMEDIATO: Gerente General
NÚMERO DE PUESTOS: 1 (Uno)
DESCRIPCIÓN GENERAL: Velar por la producción de la empresa, manteniendo altos
estándares de calidad, con bajos costos.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO:
• Supervisión de los operarios de
planta de producción.
• Control del proceso productivo.
• Presentación de informes a la
gerencia general.
• Controlar la existencia de
inventarios de materias primas y
producto en proceso y terminado
• Desarrollar indicadores de control
de gestión.
• Controlar el inventario de los
residuos que se producen.
• Mantener al día, archivado y
controlado, el registro de residuos
peligrosos.
• Programar la gestión de los
residuos.
PERIOCIDAD:
• Diaria
• Diaria
• Semanal
• Diaria
• Mensual
• Diaria
• Diaria
• Diaria
108
ANÁLISIS DEL CARGO: REQUISITOS INTELECTUALES:
• Conocimientos: Ingeniero Industrial con especialización en administración de
operaciones. Conocimientos en la producción de muebles en madera.
• Experiencia mínimo de 3 años en el manejo de producción e inventarios.
• Aptitudes necesarias: Capacidad de manejo y motivación de grupos así como de
toma de decisiones.
REQUISITOS FÍSICOS: Agudeza visual, auditiva y manual.
HABILIDADES Rapidez manual, mental y coordinación motriz.
RESPONSABILIDADES:
• Producción a tiempo según los requerimientos de la Gerencia General
• Mantener al producto de la empresa con altos márgenes de calidad.
• Mantener un nivel optimo de Inventarios de materias primas y productos en proceso y
terminados
CONDICIONES DE TRABAJO:
• Iluminación (Buena), Calor (alto), sonidos (elevado), humedad (alta), Polvo
(medio), olores (alto).
• Equipo de trabajo y seguridad industrial: overol, botas, casco y gafas.
• Enfermedades profesionales: estrés e infecciones respiratorias.
109
MADERMUEBLES E.U.
Año 2007 CARTA DE DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE CARGOS
TITULO: Jefe de Mercadeo
NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo fue creado por la necesidad de diseñar
estrategias de mercadeo para el éxito comercial del producto, según los objetivos de
ventas planeados.
JEFE INMEDIATO: Gerente General
NÚMERO DE PUESTOS: 1 (Uno)
DESCRIPCIÓN GENERAL: Desarrollar estrategias de mercadeo con el objetivo de posicionar y mantener nuestro producto (muebles en madera) en el mercado. DESCRIPCIÓN DEL CARGO:
• Realizar investigaciones de mercados para
obtener información sobre las tendencias y
hábitos de compra de los usuarios de muebles
en madera.
• Desarrollar campañas publicitarias para la
comercialización eficaz del producto.
• Presentar informes a la gerencia general.
• Analizar la situación de la oferta, la demanda,
precios y comercialización del producto.
• Desarrollar indicadores de control de gestión.
PERIODICIDAD:
• Periódicamente
• Periódicamente
• Mensualmente
• Mensualmente
• Mensualmente
ANÁLISIS DEL CARGO: REQUISITOS INTELECTUALES:
• Conocimientos: Administrador de Empresas o Mercadologo con especialización en
gerencia de marketing.
110
• Experiencia: Mínimo 3 años en investigación de mercados y desarrollo de campañas
publicitarias.
• Aptitudes necesarias: rapidez y eficiencia, creatividad e iniciativa.
REQUISITOS FÍSICOS: Agudeza visual, auditiva y mental.
HABILIDADES Rapidez manual, mental y coordinación general.
RESPONSABILIDADES:
• Posicionar y mantener el producto en el mercado.
• Realizar investigaciones de mercado que conlleven a la mejora continua del producto,
basados en las preferencias y especificaciones de nuestros usuarios.
• Diseñar estrategias para el lanzamiento de nuevos productos.
• Analizar la participación, penetración y desarrollo de mercados.
CONDICIONES DE TRABAJO:
• Iluminación (Buena), Climatización (Normal), sonidos(Normal), humedad (nula),
Polvo (nulo), olores (ninguno),
• Equipo de trabajo y seguridad industrial: no es necesario ningún equipo especial
• Enfermedades profesionales: estrés, dolores de cabeza y cintura.
111
MADERMUEBLES E.U. Año 2007
CARTA DE DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE CARGOS
TITULO: Contador
NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo se ha creado con el fin de realizar un control
permanente de los movimientos de dinero de la empresa y de la realización de los
estados financieros.
JEFE INMEDIATO: Gerente General
NÚMERO DE PUESTOS: 1 (Uno)
DESCRIPCIÓN GENERAL: Manejo continúo de los recursos contables de la empresa.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO:
• Llevar libro diario.
• Manejar caja menor
• Manejo de las cuentas bancarias
• Presentar informes contables
• Desarrollar indicadores de control
de gestión.
PERIOCIDAD:
• Diariamente
• Diariamente
• Diariamente
• Mensualmente
• Mensualmente
ANÁLISIS DEL CARGO: REQUISITOS INTELECTUALES:
• Conocimientos: Contador con especialización en finanzas.
• Experiencia: Mínimo de tres años en el manejo de estados financieros.
• Aptitudes necesarias: capacidad de toma de decisiones en diferentes situaciones. REQUISITOS FÍSICOS: Agudeza visual, auditiva y agilidad manual.
112
HABILIDAD: Agilidad manual y mental.
RESPONSABILIDADES:
• Manejo de libros.
• Control de la caja y bancos.
• Entregar informes de la situación de la empresa.
• Manejo del capital contable de la empresa.
CONDICIONES DE TRABAJO:
• Iluminación (Buena), Calor (normal), ruido (normal), humedad (normal), Polvo
(normal), olores (normal).
• Equipo de trabajo y seguridad industrial: no es necesario ningún equipo especial.
• Enfermedades profesionales: Estrés, dolores de cabeza y espalda.
113
MADERMUEBLES E.U. Año 2007
CARTA DE DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE CARGOS
TITULO: Diseñador Grafico
NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo fue creado por la necesidad de apoyar los
requerimientos de mercadeo y de acercamiento con el cliente desde la constitución de un
portal en Internet hasta el manejo de la publicidad para la empresa.
JEFE INMEDIATO: Jefe de Mercadeo
NÚMERO DE PUESTOS: 1 (Uno)
DESCRIPCIÓN GENERAL: Apoyo al departamento de mercadeo y manejo del portal en Internet. DESCRIPCIÓN DEL CARGO:
• Mantener actualizada la página Web
• Diseño de muebles a escala
• Diseño de campañas publicitarias
PERIODICIDAD:
• Eventualmente
• Eventualmente
• Eventualmente
ANÁLISIS DEL CARGO: REQUISITOS INTELECTUALES:
• Conocimientos: Diseñador Gráfico con conocimientos en creación y desarrollo de
paginas Web, así como en elaboración de campañas publicitarias.
• Experiencia: Mínimo 2 años en creación de páginas Web y desarrollo de campañas
publicitarias.
• Aptitudes necesarias: rapidez y eficiencia, creatividad e iniciativa.
REQUISITOS FÍSICOS: Agudeza visual, auditiva y mental.
HABILIDADES
114
Rapidez manual, mental y coordinación general.
RESPONSABILIDADES:
• Mantener actualizada la página Web.
• Manejo y desarrollo de campañas publicitarias.
• Creación y desarrollo de modelos de muebles a escala.
• Apoyo al departamento de mercadeo.
CONDICIONES DE TRABAJO:
• Iluminación (Buena), Climatización (Normal), sonidos(Normal), humedad (nula),
Polvo (nulo), olores (ninguno),
• Equipo de trabajo y seguridad industrial: no es necesario ningún equipo especial
• Enfermedades profesionales: estrés, dolores de cabeza, ojos y cintura.
115
MADERMUEBLES E.U.
Año 2007 CARTA DE DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE CARGOS
TITULO: Vendedor
NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo fue creado por la necesidad de impulsar la
comercialización de los productos.
JEFE INMEDIATO: Jefe de Mercadeo
NÚMERO DE PUESTOS: 2 (Dos)
DESCRIPCIÓN GENERAL: Se encarga de promover el portafolio de productos de la
organización y de mantener relaciones comerciales con los clientes.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO:
• Llevar un control de producto
terminado.
• Acercamiento con el cliente
• Presentación de informes
• Aplicación de estrategias de ventas
• Seguimiento a los clientes
PERIOCIDAD:
• Diario
• Diario
• Quincenal
• Diario
• Diario ANÁLISIS DEL CARGO: REQUISITOS INTELECTUALES:
• Estudiante nocturno de Administración de Empresas o Mercadeo que esté
cursando como mínimo cuarto semestre.
• Experiencia: 1 año mínimo en ventas y mercadeo.
• Aptitudes necesarias: liderazgo, buena comunicación y capacidad para
relacionarse.
116
REQUISITOS FÍSICOS:
• Agudeza visual, manual y auditiva.
HABILIDADES:
• Rapidez manual, capacidad de escucha, habilidad verbal y buena expresión
corporal.
RESPONSABILIDADES:
• Impulsar la venta de los productos
• Aplicar con eficiencia y eficacia las estrategias de ventas estipuladas.
• Buenas relaciones con el cliente.
• Conocimiento detallado de los productos.
CONDICIONES DE TRABAJO:
• Iluminación (Buena), Calor (intermitente), ruido (intermitente), humedad
(intermitente), Polvo (intermitente), olores (intermitente).
• Equipo de trabajo y seguridad industrial: no requiere.
• Enfermedades profesionales: Estrés, dolores de cabeza y espalda.
117
MADERMUEBLES E.U.
Año 2007 CARTA DE DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE CARGOS
TITULO: Secretaria de Gerencia NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo fue creado por la necesidad de facilitar y
agilizar las labores relacionadas con la gerencia.
JEFE INMEDIATO: Gerente General
NUMERO DE PUESTOS: 1 (Uno)
DESCRIPCIÓN GENERAL: Llevar la agenda del gerente, atender llamadas, tener el
archivo al día, cartas y hacer informes.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO:
• Atender llamadas
• Tener el archivo al día
• Hacer cartas e informes
• Registro y control de citas
• Atender al publico que se acerque a
las oficinas de la empresa
PERIODICIDAD:
• Diaria
• Diaria
• Diaria
• Diaria
• Diaria
ANÁLISIS DEL CARGO: REQUISITOS INTELECTUALES:
• Conocimientos: Bachillerato y titulo en Secretariado Ejecutivo, tener nociones
contables y de sistemas.
• Experiencia: Mínimo 2 años en actividades de secretariado.
• Aptitudes necesarias: rapidez y eficiencia. Buena presentación personal y
amabilidad. Ser responsable.
118
REQUISITOS FÍSICOS: No puede presentar limitaciones físicas.
HABILIDAD: Rapidez manual, capacidad de escucha, habilidad verbal y coordinación general
RESPONSABILIDADES:
• Mantener el archivo al día
• Estar al tanto de las necesidades requeridas por el Gerente General
• Contestar amablemente el teléfono.
• Conservar la confidencialidad de la correspondencia de la empresa.
CONDICIONES DE TRABAJO:
• Iluminación (Buena), Climatización (Normal), sonidos(Normal), humedad (nula),
Polvo (nulo), olores (ninguno),
• Equipo de trabajo y seguridad industrial: no es necesario ningún equipo especial
• Enfermedades profesionales: estrés, dolores de cabeza y cintura, artritis.
119
MADERMUEBLES E.U. Año 2007
CARTA DE DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE CARGOS
TITULO: Operarios
NATURALEZA DEL CARGO: La empresa crea este cargo con el fin de contar con
personas responsables que sepan de la fabricación de muebles de madera.
JEFE INMEDIATO: Jefe de Producción.
NÚMERO DE PUESTOS: 6 (Seis)
DESCRIPCIÓN GENERAL: Fabricación de muebles en madera.
DESCRIPCIÓN DEL CARGO:
• Recepción y almacenaje de la materia
prima.
• Corte de la materia prima.
• Chapeado.
• Rectificación de las superficies.
• Moldeado, Torneado y Tallado.
• Montaje
• Entintado
• Acabado
• Secado
• Embalaje y Almacenamiento
• Limpiar el área de trabajo.
PERIOCIDAD:
• Diaria
• Diaria
• Diaria
• Diaria
• Diaria
• Diaria
• Diaria
• Diaria
• Diaria
• Diaria
• Diaria
ANÁLISIS DEL CARGO: REQUISITOS INTELECTUALES: • Conocimientos: Ser técnico o tecnólogo en fabricación de muebles en madera.
120
• Experiencia: Mínima de dos (2) año en la fabricación de muebles en madera.
• Aptitudes: capacidad de recibir e interpretar ordenes. Ser limpio y responsable.
REQUISITOS FÍSICOS: No puede presentar limitaciones físicas.
HABILIDAD: Rapidez manual y coordinación motriz general.
RESPONSABILIDADES:
• Cumplir con los requisitos de producción.
• Cuidado de la maquinaria
• Informar cualquier anormalidad a su jefe inmediato.
CONDICIONES DE TRABAJO:
• Olores, ruido, frió intermitente, calor intermitente y humedad.
• Equipo de trabajo y seguridad industrial: overol, botas, tapa bocas, caretas,
protección auditiva.
• Enfermedades profesionales: Dolores de cabeza y espalda, propenso a accidentes
con maquinaria, problemas auditivos.
121
11.3.10 Proceso de Reclutamiento, Selección, Contratación, Inducción y Capacitación en MaderMuebles E.U.
Con base en las cartas de cargos anteriormente descritas, se procede a
establecer un proceso de reclutamiento, selección, contratación, inducción y
capacitación para MADERMUEBLES E.U. con el objetivo de contar con el
personal más idóneo en el desempeño de las actividades propias del negocio.
11.3.10.1 Reclutamiento Para esta primera etapa del proceso se utilizará la convocatoria externa, es decir
se emplearán carteles en la portería de la empresa y anuncios en la prensa. A
continuación se muestra un ejemplo de dichos anuncios:
Anuncio N. 1 (Cartel)
Enviar Hoja de Vida jf @h t il
Manejo de Sistemas y nociones Contables Solicita Secretaria con Experiencia
MaderMuebles E.U.
Anuncio N. 2 (Prensa)
Solicita empresa productora y comercializadora de muebles en madera con especialización en Talento
Humano. Manejo financiero y contable. Experiencia mínima 3 años. Enviar Hoja de Vida
ADMINISTRADOR (A) DE EMPRESAS
122
11.3.10.2 Selección El proceso de selección tendrá como base el siguiente esquema:
Figura 10. Esquema del proceso de selección
Fuente: www.monografias.com
Cuando:
X > Y: Candidato rechazado
X = Y: Candidato Aceptado
X < Y: Candidato superdotado
Una vez que se establezca la comparación entre las características exigidas por el
cargo y las que poseen los candidatos, puede suceder que alguno de ellos cumpla
con las exigencias y merezca ser postulado como candidato a ocupar el cargo
vacante. La decisión final de aceptar o rechazar a los candidatos quedara a cargo
del Gerente General de MADERMUEBLES E.U. pues es la persona que
desempeñara las funciones de talento humano dentro de la organización. Claro
esta, que para algunas vacantes la decisión se tomara en conjunto con el jefe de
área respectivo.
De igual manera, se utilizaran técnicas de selección que pueden clasificarse así:
1. Estudios de las solicitudes de empleo y revisión de documentación presentada por los aspirantes: El proceso de selección se inicia con el
estudio de las solicitudes de empleo llenadas por los aspirantes y obtenidos
123
en el proceso de reclutamiento. Se utiliza para obtener información
importante acerca de los aspirantes al cargo. 2. Entrevista de Selección: Consistirá en efectuar preguntas previamente
programadas para el candidato y anotar sus respuestas o parte de ellas que
ayudan a conocer mejor al aspirante en cuanto a sus características
personales y a sus conocimientos y experiencias. 3. Pruebas de Conocimientos o Capacidad: Serán pruebas de selección
que buscaran medir conocimientos y habilidades de los candidatos con
base a preguntas escritas, las cuales requieren respuestas escritas, pueden
ser organizadas para evaluar conocimientos en contabilidad, mercadeo y
capacidad y habilidades para tallar una pieza, redactar un escrito, etc. 4. Test Psicológico: Permite la evaluación psicológica de los candidatos,
evalúa las aptitudes de las personas (rasgos innatos) y que cuando son
descubiertos pueden ser transformados en habilidades o capacidades
personales como habilidad numérica, habilidad verbal, habilidad manual,
etc.
5. Examen Médico: La finalidad de este paso es conocer si el aspirante reúne
las condiciones físicas y de salud, requeridas para el buen desempeño del
cargo. Es en esta fase donde la empresa le interesa conocer el estado de
salud física y mental del aspirante, comprobar la agudeza de los sentidos,
especialmente vista y oído. Descubrir enfermedades contagiosas, investigar
enfermedades profesionales, determinar enfermedades hereditarias,
detectar indicios de alcoholismo o uso de drogas, prevención de
enfermedades, para evitar indemnización por causas de riesgos
profesionales, etc
124
11.3.10.3 Contratación
Una vez elegido el nuevo empleado, MADERMUEBLES E.U. informará sobre el
sueldo, las prestaciones sociales y la duración del contrato, luego se le presentará
a sus jefes y compañeros de trabajo y se le señala su lugar físico y jerárquico
dentro de la organización.
11.3.10.4 Inducción y Capacitación
El objetivo principal de la inducción es brindar al trabajador una efectiva
orientación general sobre las funciones que desempeñará, los objetivos de la
empresa y la estructura de ésta. La orientación debe perseguir estimular al nuevo
empleado para que pueda integrarse sin obstáculos al grupo de trabajo de la
organización. La responsabilidad de llevar a cabo el proceso de inducción y
orientación puede corresponder tanto al Gerente General como al Jefe de Área.
El programa de inducción a implementar en MADERMUEBLES E.U. contendrá la
siguiente información:
Información sobre la empresa:
Misión y Visión.
Historia.
Actividad que desarrolla. Posición que ocupa en el mercado.
Objetivos.
Organigrama General.
Personal de la empresa:
Cuadros directivos.
Compañeros.
125
Por otra parte, en cuanto al cargo específico que va a desempeñar el trabajador es
preciso resaltar la siguiente información:
• Explicación de las actividades a su cargo y su relación con los objetivos de
la empresa.
• Posibilidades de progreso.
• Rendimiento exigible: Información sobre medidas a aplicar sobre
rendimiento en el cargo.
• Información sobre las funciones que cumple la unidad a la cual está
adscrito.
• Seguridad, normas, reglamentos y funciones que debe cumplir para
preservar su seguridad personal y la del resto del personal.
Finalmente, se desarrollaran programas de capacitación periódicamente con el
ánimo de buscar el crecimiento tanto profesional como personal de cada uno de
los trabajadores de la organización (cursos, seminarios, conferencias, etc.). En lo
posible se buscara el apoyo del SENA para este tipo de actividades.
11.3.11 Dirección 11.3.11.1 Conducta de liderazgo
Las decisiones en MADERMUEBLES E.U. se tomarán mediante una conducta de
liderazgo participativa, donde la gerencia general apoyada en cada uno de sus
departamentos recogerá sugerencias respecto a la operación del negocio logrando
así una mayor integración y participación de cada una de sus partes, con el fin de
alcanzar eficientemente los objetivos de la empresa. Al mismo tiempo, se pretende
involucrar y tener en cuenta cada una de las observaciones que realiza el personal
126
de la organización con el ánimo de generar en ellos sentido de pertenencia así
como un mayor compromiso por su trabajo.
De igual manera, cada uno de los departamentos de la organización es autónomo
en las decisiones que se toman, pero siempre bajo la supervisión y control de la
gerencia.
Periódicamente, se llevarán a cabo reuniones con el dueño de la empresa en las
cuales se le informará del status actual de la organización, así como de las
medidas tanto preventivas como correctivas a las que haya lugar.
11.3.11.2 Motivación
“Motivación es el estado interior que hace que el individuo se comporte de una
manera que le asegure el alcance de algún logro!”.64
Por consiguiente, en MADERMUEBLES E.U. la gerencia debe conocer a fondo la
conducta del personal de la organización, con el ánimo de dirigir e influir en el
comportamiento de los mismos, pues es clave motivar a los empleados para
alcanzar las metas propuestas. Claro esta, que si se quiere tener éxito es de vital
importancia comprender las necesidades personales de los trabajadores, para de
esta forma y en su debido momento ofrecer incentivos acordes con dichas
necesidades, además para llevar a cabo un excelente proceso de motivación.
De acuerdo a lo anterior, MADERMUEBLES E.U. debe contemplar los siguientes
aspectos:
• Reconocer la importancia de una buena comunicación formal en la
organización.
64 CERTO, Samuel C. Administración Moderna. p. 354
127
• Establecer condiciones de trabajo y de remuneraciones dignas y apropiadas
para cada uno de los trabajadores.
• Escuchar y respetar cada una de las sugerencias, quejas y reclamos de los
empleados.
• Velar por el desarrollo tanto personal como profesional de cada individuo.
• Maximizar el potencial del talento humano con el que se cuenta dentro de la
empresa.
11.3.12 Control
“Controlar implica hacer que las cosas sucedan como se planearon. Esta
definición conlleva que la planeación y el control son funciones virtualmente
inseparables”.65En consecuencia, en MADERMUEBLES E.U. es necesario
establecer un proceso de control y seguimiento para corroborar el cumplimiento de
las actividades, la resolución o no de problemas y el logro de los objetivos
planteados, de tal manera que se pueda comparar la situación real de la
organización con la prevista y marcar los desvíos para corregir la acción, o bien
alterar las decisiones y planes.
MEDICION RENDIMIENTO Vs. ESTANDARES
EL RENDIMIENTO COINCIDE CON LOS ESTANDARES
No es necesario aplicar una acción correctiva
El rendimiento es notablemente diferente a los
estándares Acción Correctiva
EL CONTROL
65 Ibid, p. 422
128
De esta forma, en MADERMUEBLES E.U. se pretende establecer un sistema de
control de gestión en el que un sistema de indicadores permita establecer las
señales o alarmas suficientes para detectar problemas a tiempo y no “después de”
cuando prácticamente no hay nada que hacer. Para ello se han tenido en cuenta
cuatro (4) perspectivas (Mercado-Cliente, Capital Intelectual y Organizacional,
Interna y Financiera) en la que cada una de ellas contendrá los objetivos
necesarios que al ejecutarlos llevaran a alcanzar la visión empresarial y los
resultados esperados por la organización.
11.3.12.1 Perspectiva de mercado-cliente
A partir de ésta perspectiva MADERMUEBLES E.U., podrá ejercer un óptimo
control en el aspecto de mercado y cliente garantizando la continua revisión de los
objetivos trazados, evaluando a partir de unos indicadores el desempeño de la
organización en cuanto a su participación en el mercado, la recordación de su
marca, la lealtad de sus clientes y su eficacia y efectividad tanto en ventas como
en la parte comercial.
11.3.12.2 Perspectiva capital intelectual y organizacional
El capital intelectual es una de las perspectivas más importantes dentro de
MADERMUEBLES E.U., debido a que ésta involucra todo lo relacionado con el
talento humano presente en la misma, su desempeño, satisfacción y crecimiento
tanto personal como profesional. Por consiguiente, es necesario establecer cierto
tipo de indicadores que permitan observar y analizar dichos aspectos, pues como
es bien sabido, es el recurso más significativo con el que puede contar la
empresa.
129
11.3.12.3 Perspectiva interna
Esta perspectiva incluye todo lo relacionado con la parte interna de la organización
haciendo énfasis particularmente en aquellos puntos críticos fundamentales que
necesitan de la continua supervisión, pues de ellos depende en gran parte el
funcionamiento adecuado de los procesos productivos y todo lo relacionado con
ellos (entrega de pedidos, desperdicios, devoluciones, costo de producción y costo
de mano de obra).
11.3.12.4 Perspectiva financiera
A partir de ésta perspectiva MADERMUEBLES E.U., podrá ejercer un óptimo
control en el área financiera garantizando la continua revisión de los estados
financieros, evaluando a partir de unos indicadores el desempeño de la
organización, el movimiento de su capital y la forma en como se manejan sus
recursos.
Finalmente, es importante aclarar que los indicadores de gestión y objetivos
formulados a continuación en cada una de las perspectivas pueden ser cambiados
o ampliados dependiendo de la situación en la que se encuentre la organización,
así como del juicio o consideración que tenga la gerencia al momento de evaluar
determinado aspecto.
130
Tabla 14. Indicadores Perspectiva Mercado-Cliente para MaderMuebles E.U. INDICADOR INDICE OBJETIVO RANGO PERIODO
Participación en el mercado
Ventas totales de la empresa / Ventas totales de la competencia y la empresa
Aumentar la participación en el mercado un 5%
Bajo la Meta: Menos del 5% En la Meta: 5% Sobre la Meta: Más del 5%
MENSUAL
Recordación espontánea del consumidor con respecto a la marca MaderMuebles
# de menciones de marca (MaderMuebles) / Total entrevistados
Lograr una recordación de marca en el mercado en un 50%
Bajo la Meta: Menos del 50% En la Meta: 50% Sobre la Meta: Más del 50%
MENSUAL
Lealtad de clientes # de compras de productos a la empresa / # de compras a la competencia
Aumentar la lealtad de nuestros clientes en por lo menos un 10%
Bajo la Meta: Menos del 10% En la Meta: 10%-20% Sobre la Meta: Más del 20%
MENSUAL
Eficacia en Ventas Clientes Activos / Clientes en Cartera
Disminuir nuestra cartera en por lo menos un 30%
Bajo la Meta: Menos del 30% En la Meta: 30%-50% Sobre la Meta: Más del 50%
MENSUAL
Efectividad Comercial Ventas Ejecutadas / Ventas Presupuestadas
Incrementar nuestros ingresos operacionales en por lo menos un 35%
Bajo la Meta: Menos del 35% En la Meta: 35%-50% Sobre la Meta: Más del 50%
MENSUAL
FUENTE: AUTORES
131
Tabla 15. Indicadores del Capital Intelectual para MaderMuebles E.U.
INDICADOR ÍNDICE OBJETIVO RANGO PERIODO Personal Capacitado # de empleados
capacitados / Total Personal
Capacitar por lo menos el 50% del personal de MaderMuebles E.U.
Bajo la meta: Menos del 50% En la meta: 50%-65% Sobre la meta: Más del 65%
MENSUAL
Programas de Capacitación Programas de Capacitación Ejecutados / Programas de Capacitación Presupuestados
Cumplir por lo menos con el 50% de los programas de capacitación establecidos
Bajo la meta: Menos del 50% En la meta: 50% Sobre la meta: Mas del 50%
MENSUAL
Medición satisfacción empleados
Empleados satisfechos / Total Personal
Lograr que los empleados de MaderMuebles E.U. estén satisfechos con su trabajo y con la organización en un 80%.
Bajo la meta: Menos del 80% En la meta: 80% Sobre la meta: Más del 80%
MENSUAL
FUENTE: AUTORES
132
Tabla 16. Indicadores Perspectiva Interna para MaderMuebles E.U.
INDICADOR INDICE OBJETIVO RANGO PERIODO Entrega De Pedidos # de pedidos entregados a
tiempo y completos / Total de pedidos
Entregar satisfactoriamente nuestros pedidos en por lo menos un 75%
Bajo la Meta: Menos del 75% En la Meta: 75%-80%Sobre la Meta: Más del 80%
MENSUAL
Desperdicios Total Desperdicios / Total Producción
Disminuir los desperdicios en por lo menos un 50%
Bajo la Meta: Menos del 50% En la Meta: 50%-65%Sobre la Meta: Más del 65%
MENSUAL
Devolución Total Unidades Devueltas / Total Unidades Despachadas
Disminuir el numero de unidades devueltas en por lo menos un 80%
Bajo la Meta: Menos del 80% En la Meta: 80%-85%Sobre la Meta: Más del 85%
MENSUAL
Costo De Producción Total Costo de Producción / Total costo producción planeada
Disminuir el costo de producción en por lo menos un 25%
Bajo la Meta: Menos del 25% En la Meta: 25%-30% Sobre la Meta: Más del 30%
MENSUAL
Mano De Obra Costo mano de obra en un periodo / Costo planeado por periodo
Disminuir el costo de mano de obra en por lo menos un 25%
Bajo la Meta: Menos del 25% En la Meta: 25%-30% Sobre la Meta: Más del 30%
MENSUAL
FUENTE: AUTORES
133
Tabla 17. Indicadores Perspectiva Financiera para MaderMuebles E.U.
INDICADOR ÍNDICE OBJETIVO RANGO PERIODO
Razón Corriente Activo corriente / Pasivo Corriente
Tener por lo menos $1 en activos corrientes.
Bajo la meta: Menos de $1 en Activos Corrientes En la meta: $1 Sobre la meta: Más de $1 en Activos Corrientes
MENSUAL
Capital de Trabajo Activo Corriente – Pasivo Corriente
Conseguir que el capital de trabajo corresponda al 80% del Activo Corriente.
Bajo la meta: Menos del 80% En la meta: 80% - 85% Sobre la meta: Mas del 85%
MENSUAL
Periodo de Cobro Promedio de cartera/ Ventas * 365
Recaudar las cuentas por cobrar en un plazo de 15 días.
Bajo la meta: Más de 15 días En la meta: 15 días Sobre la meta: Menos de 15 días
MENSUAL
Periodo de pago a proveedores
Promedio de cartera/ Costo de Ventas * 365
Pagar las cuentas a proveedores en un plazo de 30 días.
Bajo la meta: Menos de 30 días En la meta: 30 días Sobre la meta: Más de 30 días
MENSUAL
Periodo de inventario Promedio Inventario / Costo de ventas * 365
Lograr que el inventario de la empresa no demore su rotación más de 30 días.
Bajo la meta: Mas de 30 días En la meta: 30 días Sobre la meta: Menos de 30 días
MENSUAL
FUENTE: AUTORES
134
11.4 ESTRUCTURA LEGAL DE LA EMPRESA La empresa se constituirá como unipersonal y tendrá la razón social de
MADERMUEBLES E.U., entendiendo ésta según el código de comercio66 como:
Art. 71. Concepto de empresa unipersonal: Mediante la empresa unipersonal una persona natural o jurídica que reúna las
calidades requeridas para ejercer el comercio, podrá destinar parte de sus activos
para la realización de una o varias actividades de carácter mercantil. La empresa
unipersonal, una vez inscrita en el registro mercantil, forma una persona jurídica.
Art. 72 Requisitos de formación: La empresa unipersonal se creará mediante documentos escrito en el cual se
expresará:
1. Nombre, documento de identidad, domicilio y dirección del empresario.
2. Denominación o razón social de la empresa, seguida de la expresión “Empresa
Unipersonal” , o de su sigla “E.U.”, so pena de que el empresario responda
ilimitadamente
3. El domicilio
4. El término de duración, si éste no fuere indefinido
5. Una enunciación clara y completa de las actividades principales, a menos que
se exprese que la empresa podrá realizar cualquier acto lícito de comercio.
6. El monto del capital haciendo una descripción pormenorizada de los bienes
aportados, con estimación de su valor. El empresario responderá por el valor
asignado a los bienes en el documento constitutivo.
Cuando los activos destinados a la empresa comprendan bienes cuya
transferencia requiera escritura pública, la constitución de la empresa deberá
hacerse de igual manera e inscribirse también en los registros
correspondientes.
66 NUEVO CÓDIGO DE COMERCIO, p 517
135
Los bienes aportados por el dueño, son maquinaria necesaria para la
producción.
Sierra $ 1.500.000
Planeadora $ 2.000.000
Torno $ 2.000.000
Compresor $ 700.000
Sinfín $ 1.500.000
Rutiadota $ 700.000
Fresas (rutiadota) $ 300.000
Taladro $ 600.000
Brocas (taladro) $ 100.000
Garlopa $ 150.000
Cepillos (2) $ 100.000
Herramienta Manual $ 250.000
Alacranes (4) $ 150.000
Prensas $ 40.000
Prensa Plana Hierro $ 100.000
Bancos (2) $ 450.000
TOTAL $ 10.640.000
7. El número de cuotas de igual valor nominal en que se dividirá el capital de la
empresa.
8. La forma de administración y el nombre, documento de identidad y las
facultades de sus administradores. A falta de estipulaciones se entenderá que
los administradores podrán adelantar todos los actos comprendidos dentro de
las actividades previstas.
136
Delegada totalmente la administración y mientras se mantenga dicha
delegación, el empresario no podrá actos y contratos a nombre de la empresa
unipersonal.
Art. 73. Responsabilidad de los administradores: La responsabilidad de los administradores será prevista en el régimen general de
sociedades.
Art. 74. Aportación posterior de bienes: El empresario podrá aumentar el capital de la empresa mediante la aportación de
nuevos bienes. En este caso se procederá en la forma prevista para la
constitución de la empresa. La disminución de capitales sujetará a las mismas
reglas señaladas en el artículo 145 del código de comercio.
Art. 75 Prohibiciones: En ningún caso el empresario podrá directamente o por interpuesta persona retirar
para sí o para un tercero, cualquier clase de bienes pertenecientes a la Empresa
Unipersonal, salvo que se traten de utilidades debidamente justificadas.
El titulas de la empresa unipersonal no puede contratar con ésta, ni tampoco
podrán hacerlo entre sí empresas unipersonales constituidas por el mismo titular.
Tales actos serán ineficaces de pleno derecho.
Art. 76. Cesión de cuotas: El titular de la empresa unipersonal, podrá ceder total o parcialmente las cuotas
sociales a otras personas naturales o jurídicas, mediante documento escrito que
se inscribirá en el registro mercantil correspondiente. A partir de ese momento
producirá efectos la cesión.
137
Art. 77. Conversión a sociedad: Cuando por virtud de de la sesión o por cualquier otro acto jurídico, la empresa
llegare a pertenecer a dos o más personas, deberá convertirse en sociedad
comercial para lo cual, dentro de los seis meses siguientes a la inscripción de
aquélla en el registro mercantil se elaborarán los estatutos sociales de acuerdo
con la forma de sociedad adoptada. Estos deberán elevarse a escritura pública
que se otorgará por todos los socios e inscribirse en el registro mercantil. La nueva
sociedad asumirá, sin solución de continuidad, los derechos y obligaciones de la
empresa unipersonal. Transcurrido dicho término sin que se cumplan las
formalidades aludidas, quedará disuelta de pleno derecho y deberá liquidarse.
Art. 78. Justificación de utilidades: Las utilidades se justificarán en estados financieros elaborados de acuerdo con los
principios de contabilidad generalmente aceptados y dictaminados por un contador
público independiente.
Art. 79. Terminación de la empresa: La empresa unipersonal se disolverá en los siguientes casos:
1. Por voluntaria del titular de la empresa. 2. Por vencimiento del termino previsto, si lo hubiere, a menos que fuere
prorrogado mediante documento inscrito en el registro mercantil antes de su
expiración. 3. Por muerte del constituyente cuando así se hay estipulado expresamente en el
acto de constitución de la empresa unipersonal o en sus reformas. 4. Por imposibilidad de desarrollar las actividades. 5. Por pérdidas que reduzcan el patrimonio de la empresa en más del 50%. 6. Por la iniciación del trámite de liquidación obligatoria.
138
Art. 80. Normas aplicables a la empresa unipersonal: En lo previsto en la presente ley, se aplicará a la empresa unipersonal en cuanto
sean compatibles, las disposiciones relativas a las sociedades comerciales y, en
especial, las que regulan la sociedad de responsabilidad limitada.
11.4.1 Principales obligaciones tributarias:
Inscribirse en el RUT y obtener el NIT
Registrarse como responsable del impuesto de renta
Registrarse como responsable del impuesto de IVA
Inscribirse como agente retenedor
Declarar y pagar el impuesto de timbre
Presentar las declaraciones del impuesto de renta, IVA y retención en la
fuente
Pagar impuestos fiscales a cargo
Responder por los requerimientos de información que realice la DIAN
Informar cambios de dirección fiscal y actividad económica
Llevar libros de contabilidad
Declarar y pagar impuestos distritales.
139
11.5 ESTUDIO FINANCIERO 11.5.1 Datos Generales
VENTAS
PRODUCTOS Juego de Alcoba TREBOL Sala comedor Escritorio
Mueble para PC
(Q) MENSUAL 25 25 20 15 CANTID AÑO x
LOCAL 150 150 120 90 PRECIO DE
VENTA 710.000 1.280.000 300.000 270.000 INCRE 2 AÑO 4,0% INCRE 3 AÑO 6,0%
INFLACION 2 AÑO 4,5% INFLACION 3ER AÑO 4,0%
VENTAS - CLIENTES 60 DIAS COMPRAS - PROVEEDORES 60 DIAS PROVISION CARTERA 1,5% Ventas
Las unidades a vender para cada uno de los productos en el año 1, se
establecieron bajo el siguiente criterio:
Si bien es cierto que la competencia directa vende en promedio entre 1 y 5
unidades de su producto más demandado por trimestre67, MADERMUEBLES
E.U. por su distribución en planta, por la maquinaria con la que cuenta, por su
estructura organizacional y por la inversión en activos que pretende realizar, no
podría proyectar unas ventas basados en estos promedios, pues dejaría de
utilizar el 100% de su capacidad productiva y lo más grave le seria imposible
cubrir sus costos de producción, además el estudio de mercados68 permite
67 VER ESTUDIO DE MERCADOS Pág. 57pregunta 3 68 VER ESTUDIO DE MERCADOS Pág. 48-49 pregunta 6.
140
establecer que la empresa estime unas ventas mensuales de 25 unidades para el
juego de alcoba, 25 unidades para sala comedor, 20 unidades para los escritorios
y 15 para centros de cómputo. Dichas cifras se pueden alcanzar debido a que no
solo se pretende llegar a la población del barrio San Ignacio sino también a sus
zonas aledañas69 debido a que existe demanda satisfecha no saturada pues el
mercado se encuentra atendido de manera adecuada, aparentemente, pero el
volumen de la demanda se puede hacer crecer mediante el uso de estrategias de
mercadeo basadas en publicidad y ofertas especiales. Esta situación en particular
exigirá por parte de MADERMUEBLES E.U. el desarrollo de dichas estrategias
basadas principalmente en calidad, precio y diseño, que permitan convencer a los
usuarios que es más conveniente adquirir nuestro producto que el de la
competencia.
De igual forma, para el año 2 se proyecta un crecimiento del 4%, pues se
pretende estar acorde al porcentaje de inflación para dicho año y para el año 3 se
espera que este crecimiento aumente a 6%, aprovechando así la disminución de
la inflación, lo cual se vería reflejado principalmente en una reducción de los
costos de materias primas, logrando mayor competitividad de nuestros precios en
el mercado.
Por otra parte, los precios que establece MADERMUEBLES E.U. están por debajo
de los precios promedio que ofrece la competencia70. Dichos precios se calcularon
a partir de los costos de producción. Para ello se suman los valores de todos los
costos y gastos, ya sean fijos o variables, en que se incurre al obtener
determinado número de bienes. Este total se divide entre el número de unidades
producidas para obtener el costo unitario y a éste valor se le agrega el margen que
se espera ganar.
69 VER ESTUDIO DE MERCADOS Pág. 54 y 55 (Demanda) 70 VER ESTUDIO DE MERCADOS Pág. 68 (Precios)
141
MATERIAS PRIMAS
Juego de Alcoba TREBOL
MATERIAL CANTIDAD POR UNID
COSTO UNITARIO($)
COSTO TOTAL
MATERIALES DIRECTOS Laminas Aglomerado 244 x 153 x 2 cmt 2,0 90.000 180.000 Galón de Pintura Fondo Blanco 1,0 30.000 30.000 Galones de Tiner 3,0 12.000 36.000 Color Caramelo 0,5 40.000 20.000 Laca Semimate 0,5 40.000 20.000 Colbon x Galón 0,5 20.000 10.000 Espejo 50 x 70 1,0 180.000 180.000
Sala comedor MATERIALES DIRECTOS
Piezas de cedro 290 x 10 x 10 5,0 25.000 125.000 Bloque de Sajo 280 x 25 x 12 1,0 25.000 25.000 Galón de Sellador 1,0 32.000 32.000 Galones de Tiner 3,0 12.000 36.000 Tinte Color Miel 0,3 68.000 17.000 Galón de Laca 1,0 30.000 30.000 Tela x mt 12,0 700 8.400 Espuma x laminas 4,0 5.000 20.000 Colbon x Galón 0,5 20.000 10.000
Escritorio MATERIALES DIRECTOS
Madecor x Lamina 2,0 73.400 146.800 Madefondo x Lamina 0,5 50.000 25.000 Paño x Mt 0,5 8.000 4.000 Pegante x Botella 1,0 7.000 7.000 Madecanto x Mt 15,0 400 6.000
142
Mueble para PC MATERIALES DIRECTOS
Piezas de Cedro 2,00 25.000 50.000 �roducc x Lamina 1,00 25.000 25.000 �roducc ordinario x pieza 1,00 10.000 10.000 Colbon 0,50 20.000 10.000 Galón de Sellador 0,50 40.000 20.000 Galón de Tiner 2,00 12.000 24.000 Laca 0,25 30.000 7.500 Tela x Mt 0,50 8.000 4.000 Inventario Final materia prima, que queda como producto en proceso
20% producción bimestral estimada
MATERIALES INDIRECTOS MATERIAL VR MENSUAL
Puntillas 10.000 Tornillos 10.000 Lijas 60.000
143 11.5.2 Presupuesto de inversión en activos
MAQUINARIA
ACTIVO CANTIDAD VR UNITARIO VR TOTAL DEPRECIACION DEPRE ANUAL
Cepillo 1 3.000.000 3.000.000 50.000 600.000 Trompo 1 2.500.000 2.500.000 41.667 500.000 Sierra Radial 1 3.000.000 3.000.000 50.000 600.000 Estractores para Pinturas 2 150.000 300.000 5.000 60.000 Lijadora Electríca 1 800.000 800.000 13.333 160.000 Camioneta 1 30.000.000 30.000.000 500.000 6.000.000 Sierra 1 1.500.000 1.500.000 25.000 300.000 Planeadora 1 2.000.000 2.000.000 33.333 400.000 Torno 1 2.000.000 2.000.000 33.333 400.000 Compresor 1 700.000 700.000 11.667 140.000 Sinfín 1 1.500.000 1.500.000 25.000 300.000 Rutiadota 1 700.000 700.000 11.667 140.000 Fresas (rutiadota) 1 300.000 300.000 5.000 60.000 Taladro 1 600.000 600.000 10.000 120.000 Brocas (taladro) 1 100.000 100.000 1.667 20.000 Garlopa 1 150.000 150.000 2.500 30.000 Cepillos 2 50.000 100.000 1.667 20.000 Herramienta Manual 1 250.000 250.000 4.167 50.000 Alacranes 4 37.500 150.000 2.500 30.000 Prensas 2 20.000 40.000 667 8.000 Prensa Plana Hierro 1 100.000 100.000 1.667 20.000 Bancos 2 225.000 450.000 7.500 90.000 Bodega 1 70.000.000 70.000.000 291.667 3.500.000 Computador 1 1.300.000 1.300.000 21.667 260.000 Escritorios 1 350.000 350.000 5.833 70.000 Teléfonos 1 50.000 50.000 833 10.000 TOTALES 121.940.000 1.157.333 13.888.000
144 11.5.2.1 Presupuesto de inversión en activos para el área administrativa
ADMINISTRATIVA
ACTIVO CANTIDAD VR UNITARIO VR TOTAL DEPRECIACION DEPRE ANUAL
Computadores 2 1.300.000 2.600.000 72.222 866.667 Impresora 1 300.000 300.000 8.333 100.000 Escritorio 2 350.000 700.000 11.667 140.000 Sillas tipo oficina 2 100.000 200.000 3.333 40.000 Fax 1 240.000 240.000 4.000 48.000 Teléfonos 2 50.000 100.000 2.778 33.333 TOTALES 4.140.000 102.333 1.228.000
11.5.2.2 Presupuesto de inversión en activos para el área de ventas:
VENTAS
ACTIVO CANTIDAD VR UNITARIO VR TOTAL DEPRECIACION DEPRE ANUAL
Computadores 2 1.300.000 2.600.000 72.222 866.667 Escritorio 2 350.000 700.000 11.667 140.000 Sillas tipo oficina 2 100.000 200.000 3.333 40.000 Teléfonos 2 50.000 100.000 2.778 33.333 TOTALES 3.600.000 90.000 1.080.000
145
COSTO CIF MES CIF BIMESTRAL CIF ANUAL
AGUA 40.000 80.000 480.000 LUZ 50.000 100.000 600.000 TELEFONO 30.000 60.000 360.000 SEGUROS 120.000 240.000 1.440.000 MANTENIMIENTO 50.000 100.000 600.000 COMBUSTIBLE CAMIONETA 150.000 300.000 1.800.000
GASTO DE VENTAS GASTO MES GASTO BIM. GASTO ANUAL SERVICIOS PUBLICOS 45.000 90.000 540.000
NOMINA M.O.D BASICO TRANSPORTE TOTAL CORTADORES 1.040.000 101.600 1.141.600ENSAMBLADORES 1.040.000 101.600 1.141.600PINTOR 520.000 50.800 570.800TAPICERO 520.000 50.800 570.800TOTALES COSTO M.O.D 3.120.000 304.800 3.424.800
NOMINA M.O.I BASICO TRANSPORTE TOTAL
JEFE DE PRODUCCION 1.313.000 0 1.313.000DISEÑADOR GRAFICO 400.000 0 400.000NOMINA CIF 1.313.000 0 1.313.000
NOMINA VENTAS BASICO TRANSPORTE TOTAL
JEFE DE MERCADEO 1.313.000 0 1.313.000VENDEDOR 1 433.700 50.800 484.500VENDEDOR 2 433.700 50.800 484.500TOTALES PERSONAL VENTAS 2.180.400 101.600 5.308.000
NOMINA DE ADMINISTRACION BASICO TRANSPORTE TOTAL
GERENTE GENERAL 1.500.000 0 1.500.000SECRETARIA 433.700 50.800 484.500
146
SERVICIOS GENERALES 433.700 50.800 484.500TOTALES PERSONAL ADMON 2.367.400 101.600 2.469.000
HONORARIOS CONTADOR 380.000 CONCEPTO PORCENTAJE
CESANTIAS 8,33% INTERESES A CESANTIAS 1,00% PRIMA SERVICIOS 8,33% VACACIONES 4,17% SALUD 8,00% PENSION 11,25% ARP 1,50% CAJA COMPENSACION 4,00% SENA 3,00% I.C.B.F 2,00%
GTOS DE VTAS COMISION DE VENTAS 3,0%
MINIMO BASICO
IMPTO IND C/CCIO 1,104% APORTE UNICO DUEÑO 120.000.000 (Bodega $ 70.000.000 y efectivo $ 50.000.000) TASA DE OPORTUNIDAD 25% TASA DEL MERCADO 22,0% PRESTAMO 20.000.000 PLAZO PRESTAMO 18 BIMESTRES TASA BANCO CAJA SOCIAL 2,785% Efectiva Bimestral PUBLICIDAD 1,0% Ventas GASTOS INICIALES 1.400.000
GASTOS PREOPERATIVOS PRODUCTO POR LOCAL
CAMARA DE COMERCIO 700.000
147
11.5.3 Presupuesto de Ingresos 11.5.3.1 Presupuesto de Ingresos para el año 1
Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 Bimestre 4 Bimestre 5 Bimestre 6 TOTAL AÑOINGRESOS OPERACIONALES
Juego de Alcoba TREBOLUNIDADES A VENDER 50 50 50 50 50 50 300PRECIO DE VENTA 710.000 710.000 710.000 710.000 710.000 710.000VENTAS BRUTAS 35.500.000 35.500.000 35.500.000 35.500.000 35.500.000 35.500.000 213.000.000
Sala comedorUNIDADES A VENDER 50 50 50 50 50 50 300PRECIO DE VENTA 1.280.000 1.280.000 1.280.000 1.280.000 1.280.000 1.280.000VENTAS BRUTAS 64.000.000 64.000.000 64.000.000 64.000.000 64.000.000 64.000.000 384.000.000
EscritorioUNIDADES A VENDER 40 40 40 40 40 40 240PRECIO DE VENTA 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000VENTAS BRUTAS 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 72.000.000
Mueble para PCUNIDADES A VENDER 30 30 30 30 30 30 180PRECIO DE VENTA 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000VENTAS BRUTAS 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 48.600.000TOTAL VENTAS PERIODO 119.600.000 119.600.000 119.600.000 119.600.000 119.600.000 119.600.000 717.600.000Provisión Cartera 1.794.000 1.794.000 1.794.000 1.794.000 1.794.000 1.794.000 10.764.000INGRESOS NETOS PERIODO 117.806.000 117.806.000 117.806.000 117.806.000 117.806.000 117.806.000 706.836.000RECAUDO DEL PERIODO 0 117.806.000 117.806.000 117.806.000 117.806.000 117.806.000 589.030.000
Clientes 128.570.000
PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 1
148 11.5.3.2 Presupuesto de Ingresos para el año 2
Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 Bimestre 4 Bimestre 5 Bimestre 6 TOTAL AÑOINGRESOS OPERACIONALES
Juego de Alcoba TREBOLUNIDADES A VENDER 52 52 52 52 52 52 312PRECIO DE VENTA 741.950 741.950 741.950 741.950 741.950 741.950VENTAS BRUTAS 38.581.400 38.581.400 38.581.400 38.581.400 38.581.400 38.581.400 231.488.400
Sala comedorUNIDADES A VENDER 52 52 52 52 52 52 312PRECIO DE VENTA 1.337.600 1.337.600 1.337.600 1.337.600 1.337.600 1.337.600VENTAS BRUTAS 69.555.200 69.555.200 69.555.200 69.555.200 69.555.200 69.555.200 417.331.200
EscritorioUNIDADES A VENDER 42 42 42 42 42 42 250PRECIO DE VENTA 313.500 313.500 313.500 313.500 313.500 313.500VENTAS BRUTAS 13.041.600 13.041.600 13.041.600 13.041.600 13.041.600 13.041.600 78.249.600
Mueble para PCUNIDADES A VENDER 31 31 31 31 31 31 187PRECIO DE VENTA 282.150 282.150 282.150 282.150 282.150 282.150VENTAS BRUTAS 8.803.080 8.803.080 8.803.080 8.803.080 8.803.080 8.803.080 52.818.480TOTAL VENTAS PERIODO 129.981.280 129.981.280 129.981.280 129.981.280 129.981.280 129.981.280 779.887.680Provisión Cartera 1.949.719 1.949.719 1.949.719 1.949.719 1.949.719 1.949.719 11.698.315INGRESOS NETOS PERIODO 128.031.561 128.031.561 128.031.561 128.031.561 128.031.561 128.031.561 768.189.365RECAUDO DEL PERIODO 117.806.000 128.031.561 128.031.561 128.031.561 128.031.561 128.031.561 757.963.804
Clientes 150.493.876
PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 2
149
11.5.3.3 Presupuesto de Ingresos para el año 3
Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 Bimestre 4 Bimestre 5 Bimestre 6 TOTAL AÑOINGRESOS OPERACIONALES
Juego de Alcoba TREBOLUNIDADES A VENDER 55 55 55 55 55 55 331PRECIO DE VENTA 771.628 771.628 771.628 771.628 771.628 771.628VENTAS BRUTAS 42.532.135 42.532.135 42.532.135 42.532.135 42.532.135 42.532.135 255.192.812
Sala comedorUNIDADES A VENDER 55 55 55 55 55 55 331PRECIO DE VENTA 1.391.104 1.391.104 1.391.104 1.391.104 1.391.104 1.391.104VENTAS BRUTAS 76.677.652 76.677.652 76.677.652 76.677.652 76.677.652 76.677.652 460.065.915
EscritorioUNIDADES A VENDER 44 44 44 44 44 44 265PRECIO DE VENTA 326.040 326.040 326.040 326.040 326.040 326.040VENTAS BRUTAS 14.377.060 14.377.060 14.377.060 14.377.060 14.377.060 14.377.060 86.262.359
Mueble para PCUNIDADES A VENDER 33 33 33 33 33 33 198PRECIO DE VENTA 293.436 293.436 293.436 293.436 293.436 293.436VENTAS BRUTAS 9.704.515 9.704.515 9.704.515 9.704.515 9.704.515 9.704.515 58.227.092TOTAL VENTAS PERIODO 133.586.848 133.586.848 133.586.848 133.586.848 133.586.848 133.586.848 801.521.086Provisión Cartera 2.003.803 2.003.803 2.003.803 2.003.803 2.003.803 2.003.803 12.022.816INGRESOS NETOS PERIODO 131.583.045 131.583.045 131.583.045 131.583.045 131.583.045 131.583.045 789.498.270RECAUDO DEL PERIODO 128.031.561 131.583.045 131.583.045 131.583.045 131.583.045 131.583.045 785.946.786
Clientes 166.068.176
PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 3
150 11.5.4 Presupuesto de compras de Materias Primas 11.5.4.1 Presupuesto de compras de Materias Primas año 1
Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 Bimestre 4 Bimestre 5 Bimestre 6 TOTAL AÑOCOSTO DE MATERIA PRIMA
Juego de Alcoba TREBOLLaminas Aglomerado 244 x 153 x 2 cmt
INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 10 10 10 10 10 50UNIDADES A VENDER 50 50 50 50 50 50 300INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 60UNIDADES A PRODUCIR 60 50 50 50 50 50 310CANTIDAD A COMPRAR 120 100 100 100 100 100 620COSTO UNITARIO 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 540.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 10.800.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 55.800.000
Galon de Pintura Fondo BlancoINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 10 10 10 10 10 50UNIDADES A VENDER 50 50 50 50 50 50 300INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 60UNIDADES A PRODUCIR 60 50 50 50 50 50 310CANTIDAD A COMPRAR 60 50 50 50 50 50 310COSTO UNITARIO 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 180.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.800.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 9.300.000
Galones de TinerINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 10 10 10 10 10 50UNIDADES A VENDER 50 50 50 50 50 50 300INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 60UNIDADES A PRODUCIR 60 50 50 50 50 50 310CANTIDAD A COMPRAR 180 150 150 150 150 150 930COSTO UNITARIO 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 72.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 2.160.000 1.800.000 1.800.000 1.800.000 1.800.000 1.800.000 11.160.000
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS AÑO 1
151
Color CarameloINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 10 10 10 10 10 50UNIDADES A VENDER 50 50 50 50 50 50 300INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 60UNIDADES A PRODUCIR 60 50 50 50 50 50 310CANTIDAD A COMPRAR 30 25 25 25 25 25 155COSTO UNITARIO 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 240.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.200.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 6.200.000
Laca SemimateINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 10 10 10 10 10 50UNIDADES A VENDER 50 50 50 50 50 50 300INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 60UNIDADES A PRODUCIR 60 50 50 50 50 50 310CANTIDAD A COMPRAR 30 25 25 25 25 25 155COSTO UNITARIO 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 240.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.200.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 6.200.000
Colbon x GalonINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 10 10 10 10 10 50UNIDADES A VENDER 50 50 50 50 50 50 300INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 60UNIDADES A PRODUCIR 60 50 50 50 50 50 310CANTIDAD A COMPRAR 30 25 25 25 25 25 155COSTO UNITARIO 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 120.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 600.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 3.100.000
152
Espejo 50 x 70INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 10 10 10 10 10 50UNIDADES A VENDER 50 50 50 50 50 50 300INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 60UNIDADES A PRODUCIR 60 50 50 50 50 50 310CANTIDAD A COMPRAR 60 50 50 50 50 50 310COSTO UNITARIO 180.000 180.000 180.000 180.000 180.000 180.000 1.080.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 10.800.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 55.800.000
TOTAL M.P. Juego de Alcoba TREBOL 28.560.000 23.800.000 23.800.000 23.800.000 23.800.000 23.800.000 147.560.000
Sala comedor
Piezas de cedro 290 x 10 x 10INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 10 10 10 10 10 50UNIDADES A VENDER 50 50 50 50 50 50 300INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 60UNIDADES A PRODUCIR 60 50 50 50 50 50 310CANTIDAD A COMPRAR 300 250 250 250 250 250 1.550COSTO UNITARIO 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 150.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 7.500.000 6.250.000 6.250.000 6.250.000 6.250.000 6.250.000 38.750.000
Bloque de Sajo 280 x 25 x 12 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 10 10 10 10 10 50UNIDADES A VENDER 50 50 50 50 50 50 300INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 60UNIDADES A PRODUCIR 60 50 50 50 50 50 310CANTIDAD A COMPRAR 60 50 50 50 50 50 310COSTO UNITARIO 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 150.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.500.000 1.250.000 1.250.000 1.250.000 1.250.000 1.250.000 7.750.000
153
Galon de Sellador
INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 10 10 10 10 10 50UNIDADES A VENDER 50 50 50 50 50 50 300INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 60UNIDADES A PRODUCIR 60 50 50 50 50 50 310CANTIDAD A COMPRAR 60 50 50 50 50 50 310COSTO UNITARIO 32.000 32.000 32.000 32.000 32.000 32.000 192.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.920.000 1.600.000 1.600.000 1.600.000 1.600.000 1.600.000 9.920.000
Galones de TinerINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 10 10 10 10 10 50UNIDADES A VENDER 50 50 50 50 50 50 300INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 60UNIDADES A PRODUCIR 60 50 50 50 50 50 310CANTIDAD A COMPRAR 180 150 150 150 150 150 930COSTO UNITARIO 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 72.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 2.160.000 1.800.000 1.800.000 1.800.000 1.800.000 1.800.000 11.160.000
Tinte Color Miel INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 10 10 10 10 10 50UNIDADES A VENDER 50 50 50 50 50 50 300INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 60UNIDADES A PRODUCIR 60 50 50 50 50 50 310CANTIDAD A COMPRAR 15 13 13 13 13 13 78COSTO UNITARIO 68.000 68.000 68.000 68.000 68.000 68.000 408.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.020.000 850.000 850.000 850.000 850.000 850.000 5.270.000
154
Galon de LacaINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 10 10 10 10 10 50UNIDADES A VENDER 50 50 50 50 50 50 300INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 60UNIDADES A PRODUCIR 60 50 50 50 50 50 310CANTIDAD A COMPRAR 60 50 50 50 50 50 310COSTO UNITARIO 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 180.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.800.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 9.300.000
Tela x mtINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 10 10 10 10 10 50UNIDADES A VENDER 50 50 50 50 50 50 300INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 60UNIDADES A PRODUCIR 60 50 50 50 50 50 310CANTIDAD A COMPRAR 720 600 600 600 600 600 3.720COSTO UNITARIO 700 700 700 700 700 700 4.200COSTO TOTAL POR MATERIAL 504.000 420.000 420.000 420.000 420.000 420.000 2.604.000
Espuma x laminasINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 10 10 10 10 10 50UNIDADES A VENDER 50 50 50 50 50 50 300INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 60UNIDADES A PRODUCIR 60 50 50 50 50 50 310CANTIDAD A COMPRAR 240 200 200 200 200 200 1.240COSTO UNITARIO 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 30.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.200.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 6.200.000
Colbon x GalonINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 10 10 10 10 10 50UNIDADES A VENDER 50 50 50 50 50 50 300INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 60UNIDADES A PRODUCIR 60 50 50 50 50 50 310CANTIDAD A COMPRAR 30 25 25 25 25 25 155COSTO UNITARIO 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 120.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 600.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 3.100.000
TOTAL M.P. Sala comedor 18.204.000 15.170.000 15.170.000 15.170.000 15.170.000 15.170.000 84.754.000
155
EscritorioMadecor x Lamina
INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 8 8 8 8 8 40UNIDADES A VENDER 40 40 40 40 40 40 240INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 8 8 8 8 8 8 48UNIDADES A PRODUCIR 48 40 40 40 40 40 248CANTIDAD A COMPRAR 96 80 80 80 80 80 496COSTO UNITARIO 73.400 73.400 73.400 73.400 73.400 73.400 440.400COSTO TOTAL POR MATERIAL 7.046.400 5.872.000 5.872.000 5.872.000 5.872.000 5.872.000 36.406.400
Madefondo x LaminaINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 8 8 8 8 8 40UNIDADES A VENDER 40 40 40 40 40 40 240INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 8 8 8 8 8 8 48UNIDADES A PRODUCIR 48 40 40 40 40 40 248CANTIDAD A COMPRAR 24 20 20 20 20 20 124COSTO UNITARIO 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 300.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.200.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 6.200.000
Paño x MtINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 8 8 8 8 8 40UNIDADES A VENDER 40 40 40 40 40 40 240INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 8 8 8 8 8 8 48UNIDADES A PRODUCIR 48 40 40 40 40 40 248CANTIDAD A COMPRAR 24 20 20 20 20 20 124COSTO UNITARIO 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 48.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 192.000 160.000 160.000 160.000 160.000 160.000 992.000
Pegante x BotellaINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 8 8 8 8 8 40UNIDADES A VENDER 40 40 40 40 40 40 240INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 8 8 8 8 8 8 48UNIDADES A PRODUCIR 48 40 40 40 40 40 248CANTIDAD A COMPRAR 48 40 40 40 40 40 248COSTO UNITARIO 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 42.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 336.000 280.000 280.000 280.000 280.000 280.000 1.736.000
156
Madecanto x MtINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 8 8 8 8 8 40UNIDADES A VENDER 40 40 40 40 40 40 240INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 8 8 8 8 8 8 48UNIDADES A PRODUCIR 48 40 40 40 40 40 248CANTIDAD A COMPRAR 12 10 10 10 10 10 62COSTO UNITARIO 68.000 68.000 68.000 68.000 68.000 68.000 408.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 816.000 680.000 680.000 680.000 680.000 680.000 4.216.000
TOTAL M.P. Escritorio 9.590.400 7.992.000 7.992.000 7.992.000 7.992.000 7.992.000 49.550.400 Mueble para PCPiezas de Cedro
INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 6 6 6 6 6 30UNIDADES A VENDER 30 30 30 30 30 30 180INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 36UNIDADES A PRODUCIR 36 30 30 30 30 30 186CANTIDAD A COMPRAR 72 60 60 60 60 60 372COSTO UNITARIO 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 150.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.800.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 9.300.000
Triplex x LaminaINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 6 6 6 6 6 30UNIDADES A VENDER 30 30 30 30 30 30 180INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 36UNIDADES A PRODUCIR 36 30 30 30 30 30 186CANTIDAD A COMPRAR 36 30 30 30 30 30 186COSTO UNITARIO 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 150.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 900.000 750.000 750.000 750.000 750.000 750.000 4.650.000
Triplex ordinario x piezaINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 6 6 6 6 6 30UNIDADES A VENDER 30 30 30 30 30 30 180INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 36UNIDADES A PRODUCIR 36 30 30 30 30 30 186CANTIDAD A COMPRAR 36 30 30 30 30 30 186COSTO UNITARIO 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 60.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 360.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 1.860.000
157
Colbon
INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 6 6 6 6 6 30UNIDADES A VENDER 30 30 30 30 30 30 180INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 36UNIDADES A PRODUCIR 36 30 30 30 30 30 186CANTIDAD A COMPRAR 18 15 15 15 15 15 93COSTO UNITARIO 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 120.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 360.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 1.860.000
Galon de SelladorINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 6 6 6 6 6 30UNIDADES A VENDER 30 30 30 30 30 30 180INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 36UNIDADES A PRODUCIR 36 30 30 30 30 30 186CANTIDAD A COMPRAR 18 15 15 15 15 15 93COSTO UNITARIO 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 240.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 720.000 600.000 600.000 600.000 600.000 600.000 3.720.000
Galon de TinerINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 6 6 6 6 6 30UNIDADES A VENDER 30 30 30 30 30 30 180INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 36UNIDADES A PRODUCIR 36 30 30 30 30 30 186CANTIDAD A COMPRAR 72 60 60 60 60 60 372COSTO UNITARIO 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 72.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 864.000 720.000 720.000 720.000 720.000 720.000 4.464.000
158
LacaINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 6 6 6 6 6 30UNIDADES A VENDER 30 30 30 30 30 30 180INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 36UNIDADES A PRODUCIR 36 30 30 30 30 30 186CANTIDAD A COMPRAR 9 8 8 8 8 8 47COSTO UNITARIO 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 180.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 270.000 225.000 225.000 225.000 225.000 225.000 1.395.000
Tela x MtINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 6 6 6 6 6 30UNIDADES A VENDER 30 30 30 30 30 30 180INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 36UNIDADES A PRODUCIR 36 30 30 30 30 30 186CANTIDAD A COMPRAR 18 15 15 15 15 15 93COSTO UNITARIO 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 48.000COSTO TOTAL POR MATERIAL 144.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 744.000
TOTAL M.P. Mueble para PC 5.418.000 4.515.000 4.515.000 4.515.000 4.515.000 4.515.000 27.993.000TOTAL COMPRAS PERIODO 61.772.400 51.477.000 51.477.000 51.477.000 51.477.000 51.477.000 319.157.400
DESEMBOLSOS POR M.P DEL PERIODO 61.772.400 51.477.000 51.477.000 51.477.000 51.477.000 267.680.40051.477.00010.295.400
ProveedoresInventarios
159
11.5.4.2 Presupuesto de compras de Materias Primas año 2
Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 Bimestre 4 Bimestre 5 Bimestre 6 TOTAL AÑOCOSTO DE MATERIA PRIMA
Juego de Alcoba TREBOLLaminas Aglomerado 244 x 153 x 2 cmt
INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A VENDER 52 52 52 52 52 52 312INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A PRODUCIR 52 52 52 52 52 52 312CANTIDAD A COMPRAR 105 104 104 104 104 104 625COSTO UNITARIO 94.050 94.050 94.050 94.050 94.050 94.050 564.300COSTO TOTAL POR MATERIAL 9.856.440 9.781.200 9.781.200 9.781.200 9.781.200 9.781.200 58.762.440
Galon de Pintura Fondo BlancoINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A VENDER 52 52 52 52 52 52 312INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A PRODUCIR 52 52 52 52 52 52 312CANTIDAD A COMPRAR 52 52 52 52 52 52 312COSTO UNITARIO 31.350 31.350 31.350 31.350 31.350 31.350 188.100COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.642.740 1.630.200 1.630.200 1.630.200 1.630.200 1.630.200 9.793.740
Galones de TinerINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A VENDER 52 52 52 52 52 52 312INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A PRODUCIR 52 52 52 52 52 52 312CANTIDAD A COMPRAR 157 156 156 156 156 156 937COSTO UNITARIO 12.540 12.540 12.540 12.540 12.540 12.540 75.240COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.971.288 1.956.240 1.956.240 1.956.240 1.956.240 1.956.240 11.752.488
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS AÑO 2
160
Color CarameloINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A VENDER 52 52 52 52 52 52 312INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A PRODUCIR 52 52 52 52 52 52 312CANTIDAD A COMPRAR 26 26 26 26 26 26 156COSTO UNITARIO 41.800 41.800 41.800 41.800 41.800 41.800 250.800COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.095.160 1.086.800 1.086.800 1.086.800 1.086.800 1.086.800 6.529.160
Laca SemimateINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A VENDER 52 52 52 52 52 52 312INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A PRODUCIR 52 52 52 52 52 52 312CANTIDAD A COMPRAR 26 26 26 26 26 26 156COSTO UNITARIO 41.800 41.800 41.800 41.800 41.800 41.800 250.800COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.095.160 1.086.800 1.086.800 1.086.800 1.086.800 1.086.800 6.529.160
Colbon x GalonINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A VENDER 52 52 52 52 52 52 312INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A PRODUCIR 52 52 52 52 52 52 312CANTIDAD A COMPRAR 26 26 26 26 26 26 156COSTO UNITARIO 20.900 20.900 20.900 20.900 20.900 20.900 125.400COSTO TOTAL POR MATERIAL 547.580 543.400 543.400 543.400 543.400 543.400 3.264.580
Espejo 50 x 70INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A VENDER 52 52 52 52 52 52 312INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A PRODUCIR 52 52 52 52 52 52 312CANTIDAD A COMPRAR 52 52 52 52 52 52 312COSTO UNITARIO 188.100 188.100 188.100 188.100 188.100 188.100 1.128.600COSTO TOTAL POR MATERIAL 9.856.440 9.781.200 9.781.200 9.781.200 9.781.200 9.781.200 58.762.440
TOTAL M.P. Juego de Alcoba TREBOL 26.064.808 25.865.840 25.865.840 25.865.840 25.865.840 25.865.840 155.394.008
161
Sala comedorPiezas de cedro 290 x 10 x 10
INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A VENDER 52 52 52 52 52 52 312INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A PRODUCIR 52 52 52 52 52 52 312CANTIDAD A COMPRAR 262 260 260 260 260 260 1.562COSTO UNITARIO 26.125 26.125 26.125 26.125 26.125 26.125 156.750COSTO TOTAL POR MATERIAL 6.844.750 6.792.500 6.792.500 6.792.500 6.792.500 6.792.500 40.807.250
Bloque de Sajo 280 x 25 x 12 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A VENDER 52 52 52 52 52 52 312INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A PRODUCIR 52 52 52 52 52 52 312CANTIDAD A COMPRAR 52 52 52 52 52 52 312COSTO UNITARIO 26.125 26.125 26.125 26.125 26.125 26.125 156.750COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.368.950 1.358.500 1.358.500 1.358.500 1.358.500 1.358.500 8.161.450
Galon de SelladorINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A VENDER 52 52 52 52 52 52 312INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A PRODUCIR 52 52 52 52 52 52 312CANTIDAD A COMPRAR 52 52 52 52 52 52 312COSTO UNITARIO 33.440 33.440 33.440 33.440 33.440 33.440 200.640COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.752.256 1.738.880 1.738.880 1.738.880 1.738.880 1.738.880 10.446.656
162
Galones de TinerINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A VENDER 52 52 52 52 52 52 312INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A PRODUCIR 52 52 52 52 52 52 312CANTIDAD A COMPRAR 157 156 156 156 156 156 937COSTO UNITARIO 12.540 12.540 12.540 12.540 12.540 12.540 75.240COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.971.288 1.956.240 1.956.240 1.956.240 1.956.240 1.956.240 11.752.488
Tinte Color Miel INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A VENDER 52 52 52 52 52 52 312INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A PRODUCIR 52 52 52 52 52 52 312CANTIDAD A COMPRAR 13 13 13 13 13 13 78COSTO UNITARIO 71.060 71.060 71.060 71.060 71.060 71.060 426.360COSTO TOTAL POR MATERIAL 930.886 923.780 923.780 923.780 923.780 923.780 5.549.786
Galon de LacaINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A VENDER 52 52 52 52 52 52 312INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A PRODUCIR 52 52 52 52 52 52 312CANTIDAD A COMPRAR 52 52 52 52 52 52 312COSTO UNITARIO 31.350 31.350 31.350 31.350 31.350 31.350 188.100COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.642.740 1.630.200 1.630.200 1.630.200 1.630.200 1.630.200 9.793.740
163
Tela x mtINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A VENDER 52 52 52 52 52 52 312INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A PRODUCIR 52 52 52 52 52 52 312CANTIDAD A COMPRAR 629 624 624 624 624 624 3.749COSTO UNITARIO 732 732 732 732 732 732 4.389COSTO TOTAL POR MATERIAL 459.967 456.456 456.456 456.456 456.456 456.456 2.742.247
Espuma x laminasINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A VENDER 52 52 52 52 52 52 312INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A PRODUCIR 52 52 52 52 52 52 312CANTIDAD A COMPRAR 210 208 208 208 208 208 1.250COSTO UNITARIO 5.225 5.225 5.225 5.225 5.225 5.225 31.350COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.095.160 1.086.800 1.086.800 1.086.800 1.086.800 1.086.800 6.529.160
Colbon x GalonINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A VENDER 52 52 52 52 52 52 312INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 10 10 10 10 10 62UNIDADES A PRODUCIR 52 52 52 52 52 52 312CANTIDAD A COMPRAR 26 26 26 26 26 26 156COSTO UNITARIO 20.900 20.900 20.900 20.900 20.900 20.900 125.400COSTO TOTAL POR MATERIAL 547.580 543.400 543.400 543.400 543.400 543.400 3.264.580
TOTAL M.P. Sala comedor 16.613.577 16.486.756 16.486.756 16.486.756 16.486.756 16.486.756 89.253.617
164
EscritorioMadecor x Lamina
INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 8 8 8 8 8 8 50UNIDADES A VENDER 42 42 42 42 42 42 250INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 8 8 8 8 8 8 50UNIDADES A PRODUCIR 42 42 42 42 42 42 250CANTIDAD A COMPRAR 84 83 83 83 83 83 500COSTO UNITARIO 76.703 76.703 76.703 76.703 76.703 76.703 460.218COSTO TOTAL POR MATERIAL 6.430.780 6.381.690 6.381.690 6.381.690 6.381.690 6.381.690 38.339.228
Madefondo x LaminaINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 8 8 8 8 8 8 50UNIDADES A VENDER 42 42 42 42 42 42 250INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 8 8 8 8 8 8 50UNIDADES A PRODUCIR 42 42 42 42 42 42 250CANTIDAD A COMPRAR 21 21 21 21 21 21 125COSTO UNITARIO 52.250 52.250 52.250 52.250 52.250 52.250 313.500COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.095.160 1.086.800 1.086.800 1.086.800 1.086.800 1.086.800 6.529.160
Paño x MtINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 8 8 8 8 8 8 50UNIDADES A VENDER 42 42 42 42 42 42 250INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 8 8 8 8 8 8 50UNIDADES A PRODUCIR 42 42 42 42 42 42 250CANTIDAD A COMPRAR 21 21 21 21 21 21 125COSTO UNITARIO 8.360 8.360 8.360 8.360 8.360 8.360 50.160COSTO TOTAL POR MATERIAL 175.226 173.888 173.888 173.888 173.888 173.888 1.044.666
165
Pegante x BotellaINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 8 8 8 8 8 8 50UNIDADES A VENDER 42 42 42 42 42 42 250INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 8 8 8 8 8 8 50UNIDADES A PRODUCIR 42 42 42 42 42 42 250CANTIDAD A COMPRAR 42 42 42 42 42 42 250COSTO UNITARIO 7.315 7.315 7.315 7.315 7.315 7.315 43.890COSTO TOTAL POR MATERIAL 306.645 304.304 304.304 304.304 304.304 304.304 1.828.165
Madecanto x MtINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 8 8 8 8 8 8 50UNIDADES A VENDER 42 42 42 42 42 42 250INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 8 8 8 8 8 8 50UNIDADES A PRODUCIR 42 42 42 42 42 42 250CANTIDAD A COMPRAR 10 10 10 10 10 10 62COSTO UNITARIO 71.060 71.060 71.060 71.060 71.060 71.060 426.360COSTO TOTAL POR MATERIAL 744.709 739.024 739.024 739.024 739.024 739.024 4.439.829
TOTAL M.P. Escritorio 8.752.519 8.685.706 8.685.706 8.685.706 8.685.706 8.685.706 52.181.047
166
Mueble para PCPiezas de Cedro
INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 37UNIDADES A VENDER 31 31 31 31 31 31 187INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 37UNIDADES A PRODUCIR 31 31 31 31 31 31 187CANTIDAD A COMPRAR 63 62 62 62 62 62 375COSTO UNITARIO 26.125 26.125 26.125 26.125 26.125 26.125 156.750COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.642.740 1.630.200 1.630.200 1.630.200 1.630.200 1.630.200 9.793.740
Triplex x LaminaINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 37UNIDADES A VENDER 31 31 31 31 31 31 187INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 37UNIDADES A PRODUCIR 31 31 31 31 31 31 187CANTIDAD A COMPRAR 31 31 31 31 31 31 187COSTO UNITARIO 26.125 26.125 26.125 26.125 26.125 26.125 156.750COSTO TOTAL POR MATERIAL 821.370 815.100 815.100 815.100 815.100 815.100 4.896.870
Triplex ordinario x piezaINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 37UNIDADES A VENDER 31 31 31 31 31 31 187INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 37UNIDADES A PRODUCIR 31 31 31 31 31 31 187CANTIDAD A COMPRAR 31 31 31 31 31 31 187COSTO UNITARIO 10.450 10.450 10.450 10.450 10.450 10.450 62.700COSTO TOTAL POR MATERIAL 328.548 326.040 326.040 326.040 326.040 326.040 1.958.748
167
ColbonINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 37UNIDADES A VENDER 31 31 31 31 31 31 187INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 37UNIDADES A PRODUCIR 31 31 31 31 31 31 187CANTIDAD A COMPRAR 16 16 16 16 16 16 94COSTO UNITARIO 20.900 20.900 20.900 20.900 20.900 20.900 125.400COSTO TOTAL POR MATERIAL 328.548 326.040 326.040 326.040 326.040 326.040 1.958.748
Galon de SelladorINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 37UNIDADES A VENDER 31 31 31 31 31 31 187INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 37UNIDADES A PRODUCIR 31 31 31 31 31 31 187CANTIDAD A COMPRAR 16 16 16 16 16 16 94COSTO UNITARIO 41.800 41.800 41.800 41.800 41.800 41.800 250.800COSTO TOTAL POR MATERIAL 657.096 652.080 652.080 652.080 652.080 652.080 3.917.496
Galon de TinerINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 37UNIDADES A VENDER 31 31 31 31 31 31 187INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 37UNIDADES A PRODUCIR 31 31 31 31 31 31 187CANTIDAD A COMPRAR 63 62 62 62 62 62 375COSTO UNITARIO 12.540 12.540 12.540 12.540 12.540 12.540 75.240COSTO TOTAL POR MATERIAL 788.515 782.496 782.496 782.496 782.496 782.496 4.700.995
168
LacaINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 37UNIDADES A VENDER 31 31 31 31 31 31 187INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 37UNIDADES A PRODUCIR 31 31 31 31 31 31 187CANTIDAD A COMPRAR 8 8 8 8 8 8 47COSTO UNITARIO 31.350 31.350 31.350 31.350 31.350 31.350 188.100COSTO TOTAL POR MATERIAL 246.411 244.530 244.530 244.530 244.530 244.530 1.469.061
Tela x MtINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 37UNIDADES A VENDER 31 31 31 31 31 31 187INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 37UNIDADES A PRODUCIR 31 31 31 31 31 31 187CANTIDAD A COMPRAR 16 16 16 16 16 16 94COSTO UNITARIO 8.360 8.360 8.360 8.360 8.360 8.360 50.160COSTO TOTAL POR MATERIAL 131.419 130.416 130.416 130.416 130.416 130.416 783.499
TOTAL M.P. Mueble para PC 4.944.647 4.906.902 4.906.902 4.906.902 4.906.902 4.906.902 29.479.157TOTAL COMPRAS PERIODO 56.375.551 55.945.204 55.945.204 55.945.204 55.945.204 55.945.204 336.101.569
DESEMBOLSOS POR M.P DEL PERIODO 51.477.000 56.375.551 55.945.204 55.945.204 55.945.204 55.945.204 331.633.36655.945.20411.189.041
ProveedoresInventarios
169 11.5.4.3 Presupuesto de compras de Materias Primas año 3
Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 Bimestre 4 Bimestre 5 Bimestre 6 TOTAL AÑOCOSTO DE MATERIA PRIMA
Juego de Alcoba TREBOLLaminas Aglomerado 244 x 153 x 2 cmt
INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 11 11 11 11 11 66UNIDADES A VENDER 55 55 55 55 55 55 331INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 11 11 11 11 11 11 66UNIDADES A PRODUCIR 56 55 55 55 55 55 331CANTIDAD A COMPRAR 111 110 110 110 110 110 663COSTO UNITARIO 97.812 97.812 97.812 97.812 97.812 97.812 586.872COSTO TOTAL POR MATERIAL 10.904.864 10.782.795 10.782.795 10.782.795 10.782.795 10.782.795 64.818.839
Galon de Pintura Fondo BlancoINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 11 11 11 11 11 66UNIDADES A VENDER 55 55 55 55 55 55 331INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 11 11 11 11 11 11 66UNIDADES A PRODUCIR 56 55 55 55 55 55 331CANTIDAD A COMPRAR 56 55 55 55 55 55 331COSTO UNITARIO 32.604 32.604 32.604 32.604 32.604 32.604 195.624COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.817.477 1.797.132 1.797.132 1.797.132 1.797.132 1.797.132 10.803.140
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS AÑO 3
170
Galones de TinerINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 11 11 11 11 11 66UNIDADES A VENDER 55 55 55 55 55 55 331INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 11 11 11 11 11 11 66UNIDADES A PRODUCIR 56 55 55 55 55 55 331CANTIDAD A COMPRAR 167 165 165 165 165 165 994COSTO UNITARIO 13.042 13.042 13.042 13.042 13.042 13.042 78.250COSTO TOTAL POR MATERIAL 2.180.973 2.156.559 2.156.559 2.156.559 2.156.559 2.156.559 12.963.768
Color CarameloINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 11 11 11 11 11 66UNIDADES A VENDER 55 55 55 55 55 55 331INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 11 11 11 11 11 11 66UNIDADES A PRODUCIR 56 55 55 55 55 55 331CANTIDAD A COMPRAR 28 28 28 28 28 28 166COSTO UNITARIO 43.472 43.472 43.472 43.472 43.472 43.472 260.832COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.211.652 1.198.088 1.198.088 1.198.088 1.198.088 1.198.088 7.202.093
Laca SemimateINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 11 11 11 11 11 66UNIDADES A VENDER 55 55 55 55 55 55 331INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 11 11 11 11 11 11 66UNIDADES A PRODUCIR 56 55 55 55 55 55 331CANTIDAD A COMPRAR 28 28 28 28 28 28 166COSTO UNITARIO 43.472 43.472 43.472 43.472 43.472 43.472 260.832COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.211.652 1.198.088 1.198.088 1.198.088 1.198.088 1.198.088 7.202.093
171
Colbon x GalonINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 11 11 11 11 11 66UNIDADES A VENDER 55 55 55 55 55 55 331INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 11 11 11 11 11 11 66UNIDADES A PRODUCIR 56 55 55 55 55 55 331CANTIDAD A COMPRAR 28 28 28 28 28 28 166COSTO UNITARIO 21.736 21.736 21.736 21.736 21.736 21.736 130.416COSTO TOTAL POR MATERIAL 605.826 599.044 599.044 599.044 599.044 599.044 3.601.047
Espejo 50 x 70INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 11 11 11 11 11 66UNIDADES A VENDER 55 55 55 55 55 55 331INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 11 11 11 11 11 11 66UNIDADES A PRODUCIR 56 55 55 55 55 55 331CANTIDAD A COMPRAR 56 55 55 55 55 55 331COSTO UNITARIO 195.624 195.624 195.624 195.624 195.624 195.624 1.173.744COSTO TOTAL POR MATERIAL 10.904.864 10.782.795 10.782.795 10.782.795 10.782.795 10.782.795 64.818.839
TOTAL M.P. Juego de Alcoba TREBOL 28.837.308 28.514.502 28.514.502 28.514.502 28.514.502 28.514.502 171.409.818 Sala comedor
Piezas de cedro 290 x 10 x 10INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 11 11 11 11 11 66UNIDADES A VENDER 55 55 55 55 55 55 331INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 11 11 11 11 11 11 66UNIDADES A PRODUCIR 56 55 55 55 55 55 331CANTIDAD A COMPRAR 279 276 276 276 276 276 1.657COSTO UNITARIO 27.170 27.170 27.170 27.170 27.170 27.170 163.020COSTO TOTAL POR MATERIAL 7.572.822 7.488.052 7.488.052 7.488.052 7.488.052 7.488.052 45.013.082
Bloque de Sajo 280 x 25 x 12 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 11 11 11 11 11 66UNIDADES A VENDER 55 55 55 55 55 55 331INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 11 11 11 11 11 11 66UNIDADES A PRODUCIR 56 55 55 55 55 55 331CANTIDAD A COMPRAR 56 55 55 55 55 55 331COSTO UNITARIO 27.170 27.170 27.170 27.170 27.170 27.170 163.020COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.514.564 1.497.610 1.497.610 1.497.610 1.497.610 1.497.610 9.002.616
172
Galon de SelladorINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 11 11 11 11 11 66UNIDADES A VENDER 55 55 55 55 55 55 331INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 11 11 11 11 11 11 66UNIDADES A PRODUCIR 56 55 55 55 55 55 331CANTIDAD A COMPRAR 56 55 55 55 55 55 331COSTO UNITARIO 34.778 34.778 34.778 34.778 34.778 34.778 208.666COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.938.643 1.916.941 1.916.941 1.916.941 1.916.941 1.916.941 11.523.349
Galones de TinerINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 11 11 11 11 11 66UNIDADES A VENDER 55 55 55 55 55 55 331INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 11 11 11 11 11 11 66UNIDADES A PRODUCIR 56 55 55 55 55 55 331CANTIDAD A COMPRAR 167 165 165 165 165 165 994COSTO UNITARIO 13.042 13.042 13.042 13.042 13.042 13.042 78.250COSTO TOTAL POR MATERIAL 2.180.973 2.156.559 2.156.559 2.156.559 2.156.559 2.156.559 12.963.768
Tinte Color Miel INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 11 11 11 11 11 66UNIDADES A VENDER 55 55 55 55 55 55 331INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 11 11 11 11 11 11 66UNIDADES A PRODUCIR 56 55 55 55 55 55 331CANTIDAD A COMPRAR 14 14 14 14 14 14 83COSTO UNITARIO 73.902 73.902 73.902 73.902 73.902 73.902 443.414COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.029.904 1.018.375 1.018.375 1.018.375 1.018.375 1.018.375 6.121.779
173
Galon de LacaINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 11 11 11 11 11 66UNIDADES A VENDER 55 55 55 55 55 55 331INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 11 11 11 11 11 11 66UNIDADES A PRODUCIR 56 55 55 55 55 55 331CANTIDAD A COMPRAR 56 55 55 55 55 55 331COSTO UNITARIO 32.604 32.604 32.604 32.604 32.604 32.604 195.624COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.817.477 1.797.132 1.797.132 1.797.132 1.797.132 1.797.132 10.803.140
Tela x mtINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 11 11 11 11 11 66UNIDADES A VENDER 55 55 55 55 55 55 331INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 11 11 11 11 11 11 66UNIDADES A PRODUCIR 56 55 55 55 55 55 331CANTIDAD A COMPRAR 669 661 661 661 661 661 3.976COSTO UNITARIO 761 761 761 761 761 761 4.565COSTO TOTAL POR MATERIAL 508.894 503.197 503.197 503.197 503.197 503.197 3.024.879
Espuma x laminasINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 11 11 11 11 11 66UNIDADES A VENDER 55 55 55 55 55 55 331INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 11 11 11 11 11 11 66UNIDADES A PRODUCIR 56 55 55 55 55 55 331CANTIDAD A COMPRAR 223 220 220 220 220 220 1.325COSTO UNITARIO 5.434 5.434 5.434 5.434 5.434 5.434 32.604COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.211.652 1.198.088 1.198.088 1.198.088 1.198.088 1.198.088 7.202.093
174
Colbon x GalonINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 10 11 11 11 11 11 66UNIDADES A VENDER 55 55 55 55 55 55 331INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 11 11 11 11 11 11 66UNIDADES A PRODUCIR 56 55 55 55 55 55 331CANTIDAD A COMPRAR 28 28 28 28 28 28 166COSTO UNITARIO 21.736 21.736 21.736 21.736 21.736 21.736 130.416COSTO TOTAL POR MATERIAL 605.826 599.044 599.044 599.044 599.044 599.044 3.601.047
TOTAL M.P. Sala comedor 18.380.755 18.175.000 18.175.000 18.175.000 18.175.000 18.175.000 98.452.614
EscritorioMadecor x Lamina
INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 8 9 9 9 9 9 52UNIDADES A VENDER 44 44 44 44 44 44 265INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 9 9 9 9 9 9 53UNIDADES A PRODUCIR 45 44 44 44 44 44 265CANTIDAD A COMPRAR 89 88 88 88 88 88 530COSTO UNITARIO 79.771 79.771 79.771 79.771 79.771 79.771 478.627COSTO TOTAL POR MATERIAL 7.114.818 7.035.175 7.035.175 7.035.175 7.035.175 7.035.175 42.290.691
Madefondo x LaminaINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 8 9 9 9 9 9 52UNIDADES A VENDER 44 44 44 44 44 44 265INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 9 9 9 9 9 9 53UNIDADES A PRODUCIR 45 44 44 44 44 44 265CANTIDAD A COMPRAR 22 22 22 22 22 22 133COSTO UNITARIO 54.340 54.340 54.340 54.340 54.340 54.340 326.040COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.211.652 1.198.088 1.198.088 1.198.088 1.198.088 1.198.088 7.202.093
Paño x MtINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 8 9 9 9 9 9 52UNIDADES A VENDER 44 44 44 44 44 44 265INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 9 9 9 9 9 9 53UNIDADES A PRODUCIR 45 44 44 44 44 44 265CANTIDAD A COMPRAR 22 22 22 22 22 22 133COSTO UNITARIO 8.694 8.694 8.694 8.694 8.694 8.694 52.166COSTO TOTAL POR MATERIAL 193.864 191.694 191.694 191.694 191.694 191.694 1.152.335
175
Pegante x BotellaINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 8 9 9 9 9 9 52UNIDADES A VENDER 44 44 44 44 44 44 265INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 9 9 9 9 9 9 53UNIDADES A PRODUCIR 45 44 44 44 44 44 265CANTIDAD A COMPRAR 45 44 44 44 44 44 265COSTO UNITARIO 7.608 7.608 7.608 7.608 7.608 7.608 45.646COSTO TOTAL POR MATERIAL 339.262 335.465 335.465 335.465 335.465 335.465 2.016.586
Madecanto x MtINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 8 9 9 9 9 9 52UNIDADES A VENDER 44 44 44 44 44 44 265INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 9 9 9 9 9 9 53UNIDADES A PRODUCIR 45 44 44 44 44 44 265CANTIDAD A COMPRAR 11 11 11 11 11 11 66COSTO UNITARIO 73.902 73.902 73.902 73.902 73.902 73.902 443.414COSTO TOTAL POR MATERIAL 823.923 814.700 814.700 814.700 814.700 814.700 4.897.423
TOTAL M.P. Escritorio 9.683.519 9.575.122 9.575.122 9.575.122 9.575.122 9.575.122 57.559.129
Mueble para PCPiezas de Cedro
INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 6 7 7 7 7 7 39UNIDADES A VENDER 33 33 33 33 33 33 198INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 7 7 7 7 7 7 40UNIDADES A PRODUCIR 33 33 33 33 33 33 199CANTIDAD A COMPRAR 67 66 66 66 66 66 398COSTO UNITARIO 27.170 27.170 27.170 27.170 27.170 27.170 163.020COSTO TOTAL POR MATERIAL 1.817.477 1.797.132 1.797.132 1.797.132 1.797.132 1.797.132 10.803.140
176
Triplex x LaminaINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 6 7 7 7 7 7 39UNIDADES A VENDER 33 33 33 33 33 33 198INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 7 7 7 7 7 7 40UNIDADES A PRODUCIR 33 33 33 33 33 33 199CANTIDAD A COMPRAR 33 33 33 33 33 33 199COSTO UNITARIO 27.170 27.170 27.170 27.170 27.170 27.170 163.020COSTO TOTAL POR MATERIAL 908.739 898.566 898.566 898.566 898.566 898.566 5.401.570
Triplex ordinario x piezaINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 6 7 7 7 7 7 39UNIDADES A VENDER 33 33 33 33 33 33 198INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 7 7 7 7 7 7 40UNIDADES A PRODUCIR 33 33 33 33 33 33 199CANTIDAD A COMPRAR 33 33 33 33 33 33 199COSTO UNITARIO 10.868 10.868 10.868 10.868 10.868 10.868 65.208COSTO TOTAL POR MATERIAL 363.495 359.426 359.426 359.426 359.426 359.426 2.160.628
ColbonINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 6 7 7 7 7 7 39UNIDADES A VENDER 33 33 33 33 33 33 198INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 7 7 7 7 7 7 40UNIDADES A PRODUCIR 33 33 33 33 33 33 199CANTIDAD A COMPRAR 17 17 17 17 17 17 99COSTO UNITARIO 21.736 21.736 21.736 21.736 21.736 21.736 130.416COSTO TOTAL POR MATERIAL 363.495 359.426 359.426 359.426 359.426 359.426 2.160.628
177
Galon de SelladorINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 6 7 7 7 7 7 39UNIDADES A VENDER 33 33 33 33 33 33 198INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 7 7 7 7 7 7 40UNIDADES A PRODUCIR 33 33 33 33 33 33 199CANTIDAD A COMPRAR 17 17 17 17 17 17 99COSTO UNITARIO 43.472 43.472 43.472 43.472 43.472 43.472 260.832COSTO TOTAL POR MATERIAL 726.991 718.853 718.853 718.853 718.853 718.853 4.321.256
Galon de TinerINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 6 7 7 7 7 7 39UNIDADES A VENDER 33 33 33 33 33 33 198INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 7 7 7 7 7 7 40UNIDADES A PRODUCIR 33 33 33 33 33 33 199CANTIDAD A COMPRAR 67 66 66 66 66 66 398COSTO UNITARIO 13.042 13.042 13.042 13.042 13.042 13.042 78.250COSTO TOTAL POR MATERIAL 872.389 862.624 862.624 862.624 862.624 862.624 5.185.507
LacaINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 6 7 7 7 7 7 39UNIDADES A VENDER 33 33 33 33 33 33 198INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 7 7 7 7 7 7 40UNIDADES A PRODUCIR 33 33 33 33 33 33 199CANTIDAD A COMPRAR 8 8 8 8 8 8 50COSTO UNITARIO 32.604 32.604 32.604 32.604 32.604 32.604 195.624COSTO TOTAL POR MATERIAL 272.622 269.570 269.570 269.570 269.570 269.570 1.620.471
178
Tela x MtINVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 6 7 7 7 7 7 39UNIDADES A VENDER 33 33 33 33 33 33 198INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 7 7 7 7 7 7 40UNIDADES A PRODUCIR 33 33 33 33 33 33 199CANTIDAD A COMPRAR 17 17 17 17 17 17 99COSTO UNITARIO 8.694 8.694 8.694 8.694 8.694 8.694 52.166COSTO TOTAL POR MATERIAL 145.398 143.771 143.771 143.771 143.771 143.771 864.251
TOTAL M.P. Mueble para PC 5.470.607 5.409.369 5.409.369 5.409.369 5.409.369 5.409.369 32.517.451TOTAL COMPRAS PERIODO 62.372.189 61.673.992 61.673.992 61.673.992 61.673.992 61.673.992 370.742.151
DESEMBOLSOS POR M.P DEL PERIODO 55.945.204 62.372.189 61.673.992 61.673.992 61.673.992 61.673.992 365.013.36261.673.99212.334.798
ProveedoresInventarios
179 11.5.5 Presupuesto Mano de Obra Directa 11.5.5.1 Presupuesto Mano de Obra Directa año 1
CARGOCORTADORESENSAMBLADORESPINTORTAPICEROTOTALES COSTO M.O.DTOTAL SALARIOS
CESANTIASINTERESES A CESANTIASPRIMA SERVICIOSVACACIONESSALUDPENSIONARPCAJA COMPENSACIONSENAI.C.B.FTOTAL CARGA PRESTACIONALTOTAL MANO DE OBRA DIR.
570.800 1.141.600 6.849.6003.120.000 6.240.000 37.440.000
3.218.592 6.437.184 38.623.1049.763.392 19.526.784 117.160.704
570.800 1.141.600 6.849.600
187.200 374.400 2.246.400124.800 249.600 1.497.600
93.600 187.200 1.123.200249.600 499.200 2.995.200
499.200 998.400 5.990.400702.000 1.404.000 8.424.000
519.792 1.039.584 6.237.504260.208 520.416 3.122.496
519.792 1.039.584 6.237.50462.400 124.800 748.800
1.141.600 2.283.200 13.699.200
CARGA PRESTACIONAL6.544.800 13.089.600 78.537.600
1.141.600 2.283.200 13.699.200
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA AÑO 1
COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL COSTO ANUAL
180 11.5.5.2 Presupuesto Mano de Obra Directa año 2
CARGOCORTADORESENSAMBLADORESPINTORTAPICEROTOTALES COSTO M.O.DTOTAL SALARIOS
CESANTIASINTERESES A CESANTIASPRIMA SERVICIOSVACACIONESSALUDPENSIONARPCAJA COMPENSACIONSENAI.C.B.FTOTAL CARGA PRESTACIONALTOTAL MANO DE OBRA DIR.
596.486 1.192.972 7.157.832
10.202.745 20.405.489 122.432.936
130.416 260.832 1.564.9923.363.429 6.726.857 40.361.144
260.832 521.664 3.129.984195.624 391.248 2.347.488
733.590 1.467.180 8.803.08097.812 195.624 1.173.744
3.263.008521.664 1.043.328 6.259.968
6.839.316 13.678.632 82.071.792
543.183 1.086.365 6.518.192CARGA PRESTACIONAL
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA AÑO 2
65.208 130.416 782.496543.183 1.086.365 6.518.192271.917 543.835
6.520.800 39.124.8003.260.400
1.192.972 2.385.944 14.315.664596.486 1.192.972 7.157.832
COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL COSTO ANUAL1.192.972 2.385.944 14.315.664
181 11.5.5.3 Presupuesto Mano de Obra Directa año 3
CARGOCORTADORESENSAMBLADORESPINTORTAPICEROTOTALES COSTO M.O.DTOTAL SALARIOS
CESANTIASINTERESES A CESANTIASPRIMA SERVICIOSVACACIONESSALUDPENSIONARPCAJA COMPENSACIONSENAI.C.B.FTOTAL CARGA PRESTACIONALTOTAL MANO DE OBRA DIR.
1.240.691 7.444.145
COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL
542.531 1.085.061 6.510.367
271.265 542.531 3.255.183
762.934 1.525.867 9.155.203101.724
564.910 1.129.820 6.778.919282.794 565.588 3.393.529
564.910 1.129.820 6.778.91967.816 135.633 813.796
7.112.889 14.225.777 85.354.664CARGA PRESTACIONAL
3.390.816 6.781.632 40.689.792
1.240.691 2.481.382 14.888.291620.345 1.240.691 7.444.145620.345
COSTO ANUAL1.240.691 2.481.382 14.888.291
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA AÑO 3
10.610.854 21.221.709 127.330.253
135.633 271.265 1.627.5923.497.966 6.995.932 41.975.589
203.449 406.898 2.441.388
203.449 1.220.694
182 11.5.6 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación 11.5.6.1 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación año 1
INSUMO
Puntillas
Tornillos
Lijas
TOTAL MATERIALES INDIRECTOS
CARGONOMINA CIF
CESANTIASINTERESES A CESANTIASPRIMA SERVICIOSVACACIONESSALUDPENSIONARPCAJA COMPENSACIONSENAI.C.B.FTOTAL CARGA PRESTACIONALTOTAL M.O.I.
80.000 160.000 960.000
60.000 120.000 720.000
10.000 20.000 120.000
10.000 20.000 120.000
677.245 1.354.491 8.126.9451.990.245 3.980.491 23.882.945
39.390 78.780 472.68026.260 52.520 315.120
19.695 39.390 236.34052.520 105.040 630.240
105.040 210.080 1.260.480147.713 295.425 1.772.550
109.373 218.746 1.312.47554.752 109.504 657.025
109.373 218.746 1.312.47513.130 26.260 157.560
1.313.000 2.626.000 15.756.000CARGA PRESTACIONAL
MANO DE OBRA INDIRECTA
COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL COSTO ANUAL
MATERIALES INDIRECTOS
COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL COSTO ANUAL
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION AÑO 1
183
COSTO
AGUALUZTELEFONOSEGUROSMANTENIMIENTOCOMBUSTIBLE CAMIONETADISEÑADOR GRAFICODEPRECIACIONTOTAL OTROS C.I.F. 1.997.333 3.994.667 23.968.000
48.810.9458.135.157TOTAL C.I.F
150.000 300.000 1.800.000
1.157.333 2.314.667 13.888.000400.000 800.000 4.800.000
120.000 240.000 1.440.00050.000 100.000 600.000
30.000 60.000 360.000
40.000 80.000 480.00050.000 100.000 600.000
OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL COSTO ANUAL
11.5.6.2 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación año 2
INSUMOPuntillasTornillosLijasTOTAL MATERIALES INDIRECTOS 83.200 166.400 998.400
124.800
62.400 124.800 748.80010.400 20.800 124.800
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION AÑO 2MATERIALES INDIRECTOS
COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL COSTO ANUAL10.400 20.800
184
CARGONOMINA CIF
CESANTIASINTERESES A CESANTIASPRIMA SERVICIOSVACACIONESSALUDPENSIONARPCAJA COMPENSACIONSENAI.C.B.FTOTAL CARGA PRESTACIONALTOTAL M.O.I.
COSTOAGUALUZTELEFONOSEGUROSMANTENIMIENTOCOMBUSTIBLE CAMIONETADISEÑADOR GRAFICODEPRECIACIONTOTAL OTROS C.I.F.
52.250 104.500 627.000156.750 313.500 1.881.000
125.400 250.800 1.504.800
COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL COSTO ANUALOTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
52.250 104.500 627.000
1.157.333 2.314.667 13.888.000
8.396.280 50.377.677TOTAL C.I.F2.035.133 4.070.267 24.421.600
31.350 62.700 376.200
418.000 836.000 5.016.000
707.721 1.415.443 8.492.6572.079.806 4.159.613 24.957.677
41.163 82.325 493.95127.442 54.883 329.300
20.581 41.163 246.97554.883 109.767 658.601
109.767 219.534 1.317.202154.360 308.719 1.852.315
114.295 228.589 1.371.53657.216 114.432 686.591
114.295 228.589 1.371.53613.721 27.442 164.650
1.372.085 2.744.170 16.465.020CARGA PRESTACIONAL
COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL COSTO ANUALMANO DE OBRA INDIRECTA
41.800 83.600 501.600
185 11.5.6.3 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación año 3
INSUMOPuntillasTornillosLijasTOTAL MATERIALES INDIRECTOS
CARGONOMINA CIF
CESANTIASINTERESES A CESANTIASPRIMA SERVICIOSVACACIONESSALUDPENSIONARPCAJA COMPENSACIONSENAI.C.B.FTOTAL CARGA PRESTACIONALTOTAL M.O.I.
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION AÑO 3
MATERIALES INDIRECTOSCOSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL COSTO ANUAL
10.816 21.632 129.79210.816 21.632 129.79264.896 129.792 778.752
86.528 173.056 1.038.336
MANO DE OBRA INDIRECTACOSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL COSTO ANUAL
1.426.968 2.853.937 17.123.621CARGA PRESTACIONAL
118.866 237.733 1.426.39814.270 28.539 171.236
118.866 237.733 1.426.39859.505 119.009 714.055
1.369.890160.534 321.068 1.926.407
42.809 85.618
114.157 228.315
2.162.999 4.325.997 25.955.984
28.539 57.079 342.472736.030 1.472.061 8.832.364
513.709
21.405 42.809 256.85457.079 114.157 684.945
186
COSTOAGUALUZTELEFONOSEGUROSMANTENIMIENTOCOMBUSTIBLE CAMIONETADISEÑADOR GRAFICODEPRECIACIONTOTAL OTROS C.I.F.
TOTAL C.I.F 8.639.544 51.837.2642.070.245 4.140.491 24.842.944
1.956.240
1.157.333 2.314.667 13.888.000434.720 869.440 5.216.640163.020 326.040
130.416 260.832 1.564.99254.340 108.680 652.080
32.604 65.208 391.248
43.472 86.944 521.66454.340 108.680 652.080
COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL COSTO ANUALOTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
187
11.5.7 Estado de Costos 11.5.7.1 Estado de Costos año 1
MATERIALES DIRECTOS 319.157.400MANO DE OBRA DIRECTA 117.160.704COSTOS GENERALES DE FABRICACION 48.810.945TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 485.129.049(+) Inventario Inicial de Productos en Proceso 0COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO 485.129.049(-) Inventario Final de Productos en Proceso 10.295.400COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS 474.833.649(+) Inventario Inicial de Productos Terminados 0COSTO DE PRODUCTOS DISP. PARA VENTA 474.833.649(-) Inventario Final de Productos TerminadosCOSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 474.833.649
AÑO 1Estado de Costos de Productos Vendidos
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre AÑO 1
11.5.7.2 Estado de Costos año 2
MATERIALES DIRECTOS 336.101.569MANO DE OBRA DIRECTA 122.432.936COSTOS GENERALES DE FABRICACION 50.377.677TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 508.912.182(+) Inventario Inicial de Productos en Proceso 10.295.400COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO 519.207.582(-) Inventario Final de Productos en Proceso 11.189.041COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS 508.018.542(+) Inventario Inicial de Productos Terminados 0COSTO DE PRODUCTOS DISP. PARA VENTA 508.018.542(-) Inventario Final de Productos Terminados 0COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 508.018.542
Estado de Costos de Productos VendidosDel 01 de Enero al 31 de Diciembre AÑO 2
AÑO 2
188
11.5.7.3 Estado de Costos año 3
M ATER IALES D IR ECTO S 370.742.151M AN O D E O BR A D IR ECTA 127.330.253CO STO S G EN ER ALES D E FA BR ICACIO N 51.837.264TO TAL CO STO S D E P R O D U CCIO N 549.909 .668(+ ) Inven tario In ic ia l de Productos en Proceso 11.189.041CO STO D E PRODU CTOS EN PROCESO 561.098.709(-) Inven tario F ina l de Productos en Proceso 12.334.798CO STO D E PRODU CTOS TERM INAD OS 548.763.911(+ ) Inven tario In ic ia l de Productos Term inados 0CO STO D E PRODU CTOS D ISP. PARA VENTA 548.763.911(-) Inven tario F ina l de Productos Term inados 0CO STO D E PR O D U CTO S VEN D ID O S 548.763 .911
D el 01 de Enero a l 31 de D ic iem bre A Ñ O 3
A Ñ O 3Estado de Costos de P roductos Vend idos
11.5.8 Presupuesto de Gastos Operacionales 11.5.8.1 Presupuesto de Gastos Operacionales año 1
CARGOGERENTE GENERALSECRETARIASERVICIOS GENERALESTOTAL SALARIOS
CESANTIASINTERESES A CESANTIASPRIMA SERVICIOSVACACIONESSALUDPENSIONARPCAJA COMPENSACIONSENAI.C.B.FTOTAL CARGA PRESTACIONALTOTAL NOMINA ADMINIS.HONORARIOS CONTADORDEPRECIACION
760.000 4.560.000
484.500 969.000 5.814.000
380.000
484.500 969.000 5.814.0002.469.000 4.938.000 29.628.000
1.500.000 3.000.000 18.000.000
50.408.361TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 8.401.393102.333 204.667 1.228.000
1.249.363 2.498.727 14.992.3613.718.363 7.436.727 44.620.361
74.070 148.140 888.84049.380 98.760 592.560
12.888 25.776 154.65898.760 197.520 1.185.120
197.520 395.040 2.370.240277.763 555.525 3.333.150
205.668 411.335 2.468.012102.957 205.915 1.235.488
205.668 411.335 2.468.01224.690 49.380 296.280
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTO MENSUAL GASTO BIMESTRAL GASTO ANUAL
CARGA PRESTACIONAL
189
CARGOJEFE DE MERCADEOVENDEDOR 1VENDEDOR 2
CESANTIASINTERESES A CESANTIASPRIMA SERVICIOSVACACIONESSALUDPENSIONARPCAJA COMPENSACIONSENAI.C.B.FTOTAL CARGA PRESTACIONALTOTAL NOMINA VENTASCOMISION DE VENTASIMPUESTO DE I.C.A.PROVISION GASTODEPRECIACIONSERVICIOS PUBLICOSPUBLICIDAD
90.000 540.000
1.794.000 3.588.000 21.528.000
484.500 969.000 5.814.000
660.192
1.196.000 7.176.000TOTAL GASTOS DE VENTAS 15.299.036 89.634.216
1.320.384 7.922.304
598.000
1.080.00045.000 90.000 540.000
897.000 1.794.000 10.764.000
1.103.326 2.206.652 13.239.9123.385.326 6.770.652 40.623.912
65.412 130.824 784.94443.608 87.216 523.296
11.382 22.763 136.58087.216 174.432 1.046.592
174.432 348.864 2.093.184245.295 490.590 2.943.540
GASTO MENSUAL GASTO BIMESTRAL GASTO ANUAL
484.500
2.282.000 4.564.000CARGA PRESTACIONAL
181.627 363.255 2.179.528
181.627
969.000 5.814.000
GASTOS DE VENTAS
27.384.000
1.313.000 2.626.000 15.756.000
363.255 2.179.52821.804 43.608
90.923 181.845 1.091.072
261.648
11.5.8.2 Presupuesto de Gastos Operacionales año 2
CARGOGERENTE GENERALSERVICIOS GENERALESTOTAL SALARIOS
CESANTIASINTERESES A CESANTIASPRIMA SERVICIOSVACACIONESSALUDPENSIONARPCAJA COMPENSACIONSENAI.C.B.FTOTAL CARGA PRESTACIONALTOTAL NOMINA ADMINIS.HONORARIOS CONTADORDEPRECIACION
397.100 794.200 4.765.200
GASTOS DE ADMINISTRACIONGASTO MENSUAL GASTO BIMESTRAL GASTO ANUAL
PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES AÑO 2
1.567.500 3.135.000 18.810.000506.303 1.012.605 6.075.630
2.073.803 4.147.605 24.885.630CARGA PRESTACIONAL
172.748 345.495 2.072.97320.738 41.476 248.856
172.748 345.495 2.072.97386.478 172.955 1.037.731
165.904 331.808 1.990.850233.303 466.606 2.799.63310.825 21.650 129.90382.952 165.904 995.42562.214 124.428 746.56941.476 82.952 497.713
1.049.386 2.098.771 12.592.6263.123.188 6.246.376 37.478.256
102.333 204.667 1.228.000TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 7.245.243 43.471.456
190
CARGOJEFE DE MERCADEOVENDEDOR 1VENDEDOR 2TOTAL SALARIOS
CESANTIASINTERESES A CESANTIASPRIMA SERVICIOSVACACIONESSALUDPENSIONARPCAJA COMPENSACIONSENAI.C.B.FTOTAL CARGA PRESTACIONALTOTAL NOMINA VENTASCOMISION DE VENTASIMPUESTO DE I.C.A.PROVISION GASTODEPRECIACIONSERVICIOS PUBLICOSPUBLICIDAD
540.000 1.080.000
1.949.719 3.899.438 23.396.630
506.303
974.860 1.949.719 11.698.315
GASTOS DE VENTASGASTO MENSUAL GASTO BIMESTRAL GASTO ANUAL
1.372.085 2.744.170 16.465.020506.303 1.012.605 6.075.630
1.012.605 6.075.6302.384.690 4.769.380 28.616.280
CARGA PRESTACIONAL173.255 346.510 2.079.05820.799 41.598 249.587
173.255 346.510 2.079.05886.731 173.463 1.040.777
166.391 332.782 1.996.694233.988 467.975 2.807.85231.198 62.397 374.38083.196 166.391 998.34762.397 124.793 748.76041.598 83.196 499.174
1.072.807 2.145.615 12.873.6873.457.497 6.914.995 41.489.967
717.497 1.434.993 8.609.960
649.906 1.299.813 7.798.87747.025 94.050 564.30090.000
TOTAL GASTOS DE VENTAS 11.599.520 94.638.050 11.5.8.3 Presupuesto de Gastos Operacionales año 3
CARGOGERENTE GENERALSERVICIOS GENERALESTOTAL SALARIOS
CESANTIASINTERESES A CESANTIASPRIMA SERVICIOSVACACIONESSALUDPENSIONARPCAJA COMPENSACIONSENAI.C.B.FTOTAL CARGA PRESTACIONALTOTAL NOMINA ADMINIS.HONORARIOS CONTADORDEPRECIACION
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 7.526.866 45.161.195
3.248.116 6.496.231 38.977.387
102.333 204.667 1.228.000412.984 825.968 4.955.808
43.135 86.270 517.6211.091.361 2.182.722 13.096.332
PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES AÑO 3GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTO MENSUAL GASTO BIMESTRAL GASTO ANUAL1.630.200 3.260.400 19.562.400
526.555 1.053.109 6.318.6552.156.755 4.313.509 25.881.055
CARGA PRESTACIONAL179.658 359.315 2.155.89221.568 43.135 258.811
179.658 359.315 2.155.89289.937 179.873 1.079.240
172.540 345.081 2.070.484242.635 485.270 2.911.619
22.517 135.09986.270 172.540 1.035.24264.703 129.405 776.432
11.258
191
CARGOJEFE DE MERCADEOVENDEDOR 1VENDEDOR 2TOTAL SALARIOS
CESANTIASINTERESES A CESANTIASPRIMA SERVICIOSVACACIONESSALUDPENSIONARPCAJA COMPENSACIONSENAI.C.B.FTOTAL CARGA PRESTACIONALTOTAL NOMINA VENTASCOMISION DE VENTASIMPUESTO DE I.C.A.PROVISION GASTODEPRECIACIONSERVICIOS PUBLICOSPUBLICIDAD
48.906 97.812 586.872
2.003.803 4.007.605 24.045.633
90.000
526.555 1.053.109 6.318.655526.555 1.053.109 6.318.655
GASTO MENSUAL GASTO BIMESTRAL GASTO ANUAL1.426.968 2.853.937 17.123.621
TOTAL GASTOS DE VENTAS 16.559.248 97.195.491
1.001.901737.399 1.474.799 8.848.793
667.934 1.335.868 8.015.211
2.003.803 12.022.816540.000 1.080.000
1.069.603 2.139.206 12.835.2353.549.681 7.099.361 42.596.166
62.210 124.421 746.52441.474 82.947 497.683
31.105 62.210 373.26282.947 165.894 995.365
165.894 331.788 1.990.730233.289 466.577 2.799.465
172.737 345.475 2.072.84886.472 172.945 1.037.668
172.737 345.475 2.072.84820.737 41.474 248.841
2.480.078 4.960.155 29.760.931CARGA PRESTACIONAL
GASTOS DE VENTAS
11.5.9 Amortización del Préstamo solicitado
DATOS CREDITO
CAPITAL 20.000.000
INTERES 2,785%
PLAZO 18
CUOTA 1.427.870
192
P CAPITAL VR CUOTA INTERESES AMORTIZACION
0 20.000.000 - 0
1 19.129.130 1.427.870 557.000 870.870
2 18.234.006 1.427.870 532.746 895.124
3 17.313.953 1.427.870 507.817 920.053
4 16.368.277 1.427.870 482.194 945.676
5 15.396.263 1.427.870 455.857 972.014
6 14.397.179 1.427.870 428.786 999.084
7 13.370.270 1.427.870 400.961 1.026.909
8 12.314.762 1.427.870 372.362 1.055.508
9 11.229.858 1.427.870 342.966 1.084.904
10 10.114.740 1.427.870 312.752 1.115.119
11 8.968.565 1.427.870 281.696 1.146.175
12 7.790.470 1.427.870 249.775 1.178.096
13 6.579.564 1.427.870 216.965 1.210.905
14 5.334.935 1.427.870 183.241 1.244.629
15 4.055.643 1.427.870 148.578 1.279.292
16 2.740.722 1.427.870 112.950 1.314.920
17 1.389.181 1.427.870 76.329 1.351.541
18 -0 1.427.870 38.689 1.389.181
GASTO FINANCIERO 1er AÑO: 2.964.399
GASTO FINANCIERO 2do AÑO: 1.960.511
GASTO FINANCIERO 3er AÑO: 776.751
SALDO DEUDA A 31-12 1er AÑO: 14.397.179
SALDO DEUDA A 31-12 2do AÑO: 7.790.470
SALDO DEUDA A 31-12 3er AÑO: -0
ABONOS A CAPITAL 1er AÑO: 5.602.821
ABONOS A CAPITAL 2do AÑO: 6.606.709
ABONOS A CAPITAL 3er AÑO: 7.790.470
193
11.5.10 Estado de Resultados
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3Ingresos Operacionales 717.600.000 779.887.680 801.521.086(-) Costo de Ventas 474.833.649 508.018.542 548.763.911UTILIDAD BRUTA 242.766.351 271.869.138 252.757.176Gastos Operacionales de Administración 51.808.361 43.471.456 45.161.195Gastos Operacionales de Ventas 89.634.216 94.638.050 97.195.491UTILIDAD OPERACIONAL 101.323.775 133.759.632 110.400.490(-) Gastos No Operacionales 2.964.399 1.960.511 776.751UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 98.359.375 131.799.121 109.623.739Provisión para Impuestos 34.425.781 46.129.692 38.368.309UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 63.933.594 85.669.429 71.255.431Reserva Legal 6.393.359 8.566.943 7.125.543UTILIDAD DEL EJERCICIO 57.540.234 77.102.486 64.129.887
ANALISIS COMPARATIVOESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre
11.5.11 Flujo de Efectivo
CONCEPTOS FINANCIEROS 0 1er AÑO 2do AÑO 3er AÑOSALDO ANTERIOR 0 10.320.000 42.648.154 142.959.787INVERSION INICIAL 120.000.000 0 0 0PRESTAMO BANCARIO 20.000.000 0 0 0(+) INGRESOS OPERACIONALES 0 589.030.000 757.963.804 785.946.786TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO 140.000.000 589.030.000 757.963.804 785.946.786(-) DESEMBOLSO POR MATERIALES DIRECTOS 0 267.680.400 331.633.366 365.013.362(-) MANO DE OBRA DIRECTA 0 117.160.704 122.432.936 127.330.253(-) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 0 48.810.945 50.377.677 51.837.264(-) GASTOS OPERACIONALES DE ADMINIS 0 51.808.361 43.471.456 45.161.195(-) GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 0 89.634.216 94.638.050 97.195.491(-) GASTOS FINANCIEROS 0 2.964.399 1.960.511 776.751(-) OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 0 0 34.425.781 46.129.692(-) OBLIGACIONES BANCARIAS 0 5.602.821 6.606.709 7.790.470COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 129.680.000 0 0 0TOTAL EGRESOS DEL PERIODO 129.680.000 583.661.846 685.546.487 741.234.478(+) PROVISION GASTO 0 10.764.000 11.698.315 12.022.816(+) DEPRECIACIONES MAQUINARIA 0 13.888.000 13.888.000 13.888.000(+) DEPRECIACIONES GASTO 0 2.308.000 2.308.000 2.308.000
(=) SALDO FINAL DE EFECTIVO (SF) 10.320.000 42.648.154 142.959.787 215.890.911
FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO
194
VPN DEL PROYECTO $ 7.402.704
TIR DEL PROYECTO 28,64%
CAUE DEL PROYECTO $ 3.792.368,73
El costo anual uniforme equivalente es el resultado de convertir el VPN en cuotas iguales anuales dutante los períodos delproyecto. Para el proyecto el CAUE es de $3792368,73 que equivale a obtener tres utilidades por este valor durante eltiempo de duración del proyecto tomando como interés la tasa de oportunidad
CAUE:
VPN:
TIR:
El VPN del proyecto es el resultado de la sumatoria de las utilidades obtenidas durante los tres años, traidas a valorpresente menos la inversion inicial realizada. Para este caso el VPN nos indica que el proyecto genera utilidades por$7402704. Es importante anotar que la tasa de interés que se utilizó para realizar el cálculo fue la tasa de oportunidad quedeseaba obtener los socios que era del 25%
La TIR nos indica la tasa de rentabilidad en la cual los egresos son iguales a los ingresos. Para el proyecto la tasa internade retorno fue del 28,64%. Es una tasa buena ya que está por encima de la tasa de oportunidad que se deseaba obtenerdel 25%. También es rentable, debido a que es mayor a la tasa del mercado que es del 22%.
195
11.5.12 Balance General
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 170.749.554 282.180.388 359.808.754 DISPONIBLE 42.648.154 142.959.787 215.890.911 Caja y Bancos 42.648.154 142.959.787 215.890.911 DEUDORES 117.806.000 128.031.561 131.583.045 Clientes 128.570.000 150.493.876 166.068.176 (-) Provisión Cartera -10.764.000 -22.462.315 -34.485.131 INVENTARIOS 10.295.400 11.189.041 12.334.798 Productos en Proceso 10.295.400 11.189.041 12.334.798 Productos Terminados - - -
ACTIVO FIJO 113.484.000 97.288.000 81.092.000 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 113.484.000 97.288.000 81.092.000 Maquinaria y Equipo 121.940.000 121.940.000 121.940.000 Muebles y Enseres 7.740.000 7.740.000 7.740.000 (-) Depreciación acumulada -16.196.000 -32.392.000 -48.588.000 TOTAL ACTIVO 284.233.554 379.468.388 440.900.754
PASIVOPASIVO CORRIENTE 94.588.480 109.865.366 100.042.301 OBLIGACIONES BANCARIAS 8.685.699 7.790.470 - Bancos Nacionales 8.685.699 7.790.470 - PROVEEDORES 51.477.000 55.945.204 61.673.992 Nacionales 51.477.000 55.945.204 61.673.992 IMPUESTOS 34.425.781 46.129.692 38.368.309 Impuesto de Renta y Complementarios - 34.425.781 46.129.692
PASIVO A LARGO PLAZO 5.711.480 - - OBLIGACIONES BANCARIAS 5.711.480 - - Bancos Nacionales 5.711.480 - - TOTAL PASIVO 100.299.960 109.865.366 100.042.301
PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL 120.000.000 120.000.000 120.000.000 RESERVA LEGAL 6.393.359 14.960.302 22.085.845 UTILIDAD DEL EJERCICIO 57.540.234 77.102.486 64.129.887 UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES - 57.540.234 134.642.720 TOTAL PATRIMONIO 183.933.594 269.603.023 340.858.453 PASIVO MAS PATRIMONIO 284.233.554 379.468.388 440.900.754
COMPARATIVOBALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE
196
El capital social está conformado por: $ 70.000.000 de la bodega y $50.000.000 en
efectivo. 11.5.13 Índices de Rentabilidad
MARGEN BRUTO =UTILIDAD BRUTA
VENTAS NETAS
AÑO 1
242.766.351
717.600.000 33,83%=
AÑO 2
271.869.138
779.887.680 34,86%= =
AÑO 3
252.757.176
801.521.086 31,53% =
PRIMER AÑO: Cada peso vendido generó 33.83 centavos de utilidad,
descontando solamente el costo de la mercancía vendida.
SEGUNDO AÑO: Cada peso vendido generó 34.86 centavos de utilidad,
descontando solamente el costo de la mercancía vendida.
197
TERCER AÑO: Cada peso vendido generó 31.53 centavos de utilidad,
descontando solamente el costo de la mercancía vendida.
MARGEN OPERACIONAL =UTILIDAD OPERACIONAL
VENTAS NETAS
AÑO 1
101.323.775
717.600.000 = 14,12%
AÑO 2
133.759.632
779.887.680 = 17,15%
AÑO 3
110.400.490
801.521.086 = 13,77%
PRIMER AÑO: Cada peso vendido generó 14.12 centavos de utilidad operacional,
descontando todos los costos y gastos propios de la operación.
SEGUNDO AÑO: Cada peso vendido generó 17.15 centavos de utilidad
operacional, descontando todos los costos y gastos propios de la operación. TERCER AÑO: Cada peso vendido generó 13.77 centavos de utilidad
operacional, descontando todos los costos y gastos propios de la operación.
198
MARGEN NETO =UTILIDAD NETAVENTAS NETAS
AÑO 1
57.540.234
717.600.000 8,02%
=
AÑO 2
77.102.486
779.887.680 9,89%
=
AÑO 3
64.129.887
801.521.086 8,00%
=
PRIMER AÑO: Cada peso vendido generó 8.02 centavos de utilidad neta,
después de haber descontado todos los costos y gastos operacionales y no
operacionales.
SEGUNDO AÑO: Cada peso vendido generó 9.89 centavos de utilidad
operacional, después de haber descontado todos los costos y gastos
operacionales y no operacionales.
TERCER AÑO: Cada peso vendido generó 8.00 centavos de utilidad operacional,
después de haber descontado todos los costos y gastos operacionales y no
operacionales.
199
RENTABILIDAD
SOBRE EL ACTIVO =UTILIDAD NETATOTAL ACTIVO
AÑO 1
57.540.234
284.233.554 20,24%
=
AÑO 2
77.102.486
379.468.388 20,32%
=
AÑO 3
64.129.887
440.900.754 14,55%
=
PRIMER AÑO: Por cada peso invertido en activo total genera 20.24 centavos de
utilidad neta.
SEGUNDO AÑO: Por cada peso invertido en activo total genera 20.32 centavos
de utilidad neta.
TERCER AÑO: Por cada peso invertido en activo total genera 14.55 centavos de
utilidad neta.
RENTABILIDAD SOBRE
PATRIMONIO =UTILIDAD NETAPATRIMONIO
200
AÑO 1
57.540.234
183.933.594 31,28%
=
AÑO 2
77.102.486
269.603.023 = 28,60%
AÑO 3
64.129.887
340.858.453 = 18,81%
PRIMER AÑO: Los socios o dueños de la empresa obtuvieron un rendimiento
sobre su inversión de 31.28%.
SEGUNDO AÑO: Los socios o dueños de la empresa obtuvieron un rendimiento
sobre su inversión de 28.60%.
TERCER AÑO: Los socios o dueños de la empresa obtuvieron un rendimiento
sobre su inversión de 18.81%.
11.5.14 Indicadores de Liquidez
RAZON CORRIENTE =ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
AÑO 1170.749.554
94.588.480 1,805 =
201
AÑO 2282.180.388
109.865.366 2,568
=
AÑO 3359.808.754
100.042.301 3,597 =
PRIMER AÑO: Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, cuenta con
$1.80 para respaldar esa obligación.
SEGUNDO AÑO: Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, cuenta con
$2.56 para respaldar esa obligación.
TERCER AÑO: Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, cuenta con
$3.59 para respaldar esa obligación.
(ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS)
PASIVO CORRIENTE=PRUEBA ACIDA
AÑO 1160.454.154
94.588.480 1,696 =
AÑO 2293.369.429
109.865.366 2,670 =
202
AÑO 3372.143.553
100.042.301 3,720
=
PRIMER AÑO: Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, cuenta para su
cancelación con $1.69 en activos corrientes de fácil realización, sin tener que
recurrir a la venta de inventarios.
SEGUNDO AÑO: Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, cuenta para
su cancelación con $2.67 en activos corrientes de fácil realización, sin tener que
recurrir a la venta de inventarios.
TERCER AÑO: Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, cuenta para su
cancelación con $3.72 en activos corrientes de fácil realización, sin tener que
recurrir a la venta de inventarios.
CAPITAL DE TRABAJO NETO = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
AÑO 1
76.161.074
AÑO 2
172.315.023
AÑO 3
259.766.453
PRIMER AÑO: Nos indica que a la empresa le quedarían $76.161.074
representados en efectivo u otros activos corrientes después de haber pagado
todos sus pasivos de corto plazo, en el caso en que tuvieran que ser cancelados
de inmediato.
SEGUNDO AÑO: Nos indica que a la empresa le quedarían $172.315.023
representados en efectivo u otros activos corrientes después de haber pagado
203
todos sus pasivos de corto plazo, en el caso en que tuvieran que ser cancelados
de inmediato.
TERCER AÑO: Nos indica que a la empresa le quedarían $259.766.453
representados en efectivo u otros activos corrientes después de haber pagado
todos sus pasivos de corto plazo, en el caso en que tuvieran que ser cancelados
de inmediato.
11.5.15 Indicadores de Endeudamiento
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO A
CORTO PLAZO=
PASIVO CORRIENTE
ACTIVO TOTAL
AÑO 1
94.588.480
284.233.554 0,33 =
AÑO 2
109.865.366
379.468.388 0,29 =
AÑO 3
100.042.301
440.900.754 0,23 =
204
PRIMER AÑO: Esto quiere decir que por cada peso de deuda que la empresa
tiene con terceros 0.33 centavos tienen vencimiento corriente.
SEGUNDO AÑO: Esto quiere decir que por cada peso de deuda que la empresa
tiene con terceros 0.29 centavos tienen vencimiento corriente.
TERCER AÑO: Esto quiere decir que por cada peso de deuda que la empresa
tiene con terceros 0.23 centavos tienen vencimiento corriente.
APALANCAMIENTO TOTAL
=PASIVO TOTAL
PATRIMONIO
AÑO 1
100.299.960
183.933.594 54,53%
=
AÑO 2
109.865.366
269.603.023 40,75%
=
AÑO 3
100.042.301
340.858.453 29,35%
=
205
PRIMER AÑO: Esto nos indica que por cada peso de patrimonio, la empresa tiene
deudas por 54.53%.
SEGUNDO AÑO: Esto nos indica que por cada peso de patrimonio, la empresa
tiene deudas por 40.75%.
TERCER AÑO: Esto nos indica que por cada peso de patrimonio, la empresa tiene
deudas por 29.35%.
APALANCAMIENTO
A CORTO PLAZO =PATRIMONIO
PASIVO A CORTO PLAZO(CORRIENTE)
AÑO 1
94.588.480
183.933.594 51,43%
=
AÑO 2
109.865.366
269.603.023 40,75% =
AÑO 3
100.042.301
340.858.453 29,35%
=
PRIMER AÑO: Esto nos indica que por cada peso de patrimonio, la empresa tiene
deudas a corto plazo por 51.43%.
SEGUNDO AÑO: Esto nos indica que por cada peso de patrimonio, la empresa
tiene deudas a corto plazo por 40.75%.
TERCER AÑO: Esto nos indica que por cada peso de patrimonio, la empresa tiene
deudas a corto plazo por 29.35%.
206
11.6 ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL 11.6.1 Clasificación del impacto71 El sector de fabricación de muebles está clasificado como de Alta Recuperación
Potencial, ARP, debido a que los residuos que se producen, especialmente los
sólidos, son susceptibles de reutilización en otras actividades.
VALORACIÓN DEL IMPACTO
IMPACTO TIPO DE RESIDUO ALTO MEDIO BAJO
Residuos Sólidos Efluentes Líquidos Emisiones Atmosféricas Ruido
Fuente: Valoración del impacto ambiental de la pequeña y mediana industria en el Distrito Capital.
A continuación, se describe de manera sencilla los tipos de residuos que se
generan en la fabricación de muebles en madera y su respectivo impacto en el
medio ambiente, para tenerlos en cuenta y poder generar un plan de manejo
ambiental adecuado a las necesidades del proyecto de investigación. - Tipos de Residuos72 Residuos Sólidos: Se generan en las actividades de lijado (aserrines mezclados
con sustancias aplicadas y papel de lija de desperdicio) trozos de madera, viruta
del cepillado, y en las actividades de limpieza (trapos viejos con componentes
químicos).
71 DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE. Muebles de Madera: planes de acción para mejoramiento ambiental, p.15 72 Ibid, p.20-24
207
También los recipientes y contenedores desocupados de pintura, disolventes y
demás sustancias utilizadas constituyen un desecho sólido a manejar. Asimismo,
se encuentran los filtros de papel o poliestireno empleados en las cabinas de
rociado y que se encuentran sobrecargados del material rociado.
Con respecto a los filtros, se pueden afirmar que los convencionalmente
empleados en las cabinas o áreas de rociado, se fabrican en papel, poliestireno o
metal. Los sólidos se adhieren al metal del filtro, creando la necesidad de limpieza
o cambio periódico. Los filtros de papel o poliestireno pueden ser cepillados o
sacudidos para remover la acumulación inicial de sólidos y ser reutilizados varias
veces antes de botarlos.
Efluentes Líquidos: Los efluentes líquidos se generan en la aplicación de los
recubrimientos y en las operaciones auxiliares, (p.e., cambio de retenedores de las
pistolas de rociado, limpieza de las cabinas u hornos de rociado o secado, el
manejo y disposición de los trapos y el raspado de los muebles). También se
conforman con los líquidos que son desechados de las instalaciones que emplean
cabinas o áreas con paredes de agua como mecanismo para atrapar las partículas
suspendidas en el aire.
Por otro lado, se presentan goteos al piso en la etapa de barnizado, entintado y
pintura. Las cantidades producidas no son muy grandes. El problema está en el
uso de disolventes tipo thinner de alta volatilidad y con efectos residuales en las
piezas pintadas.
Emisiones Atmosféricas: Durante la aplicación de las diferentes sustancias
(pintado, barnizado y lacado por rociado) y en las etapas de secado, los
disolventes empleados liberan vapores (se volatilizan), contaminando el aire ya
que sólo hasta que se produzca la votalización se podrá efectuar el secado de las
capas aplicadas.
208
Las emisiones de gases representan entre el 90% y el 95% de los desechos
producidos y son las que deben ser ampliamente manejadas.
Ruido: Otro contaminante es el ruido, el cual debe ser manejado con criterios
básicos de salud ocupacional. Protectores auditivos han de ser suministradas al
personal. Las máquinas deben llevar guardas y barreras no sólo para el ruido sino
en prevención de accidentes de trabajo que son frecuentes en este renglón y
suelen producir lesiones definitivas.
El ruido se manifiesta en la mayoría de los procesos de fabricación de muebles de
madera, especialmente en el corte con sierre en operación manual o automática,
se deben considerar medidas de control en la fuente de transmisión mediante
cerramientos homogéneos.
11.6.2. Buenas prácticas (Planes de Manejo)73
Las buenas prácticas están dirigidas tanto a los trabajadores como a los directivos
de las empresas para que perciban que hay una serie de modificaciones en los
hábitos ocupacionales, de fácil aplicación y bajo costo económico, que comportan
un aumento de la calidad ambiental, una optimización del proceso productivo y,
por tanto, generan mayor competitividad y acceso a los mercados internacionales.
El objeto de las buenas prácticas es reducir las pérdidas sistemáticas o
accidentales de materiales en forma de contaminantes (residuos o emisiones) y de
esta manera aumentar la productividad centrándose en factores humanos y
organizativos de la producción.
73 DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE-DAMA. Guía ambiental para la fabricación de muebles de madera. p. 31-45.
209
11.6.2.1 Buenas prácticas de desempeño empresarial
Desarrollo de manuales de operación y procedimientos (partiendo desde
listas de chequeo o figuras de llamado de atención para los operarios, hasta
el manual mismo para el personal profesional), con el fin de clarificar y/o
modificar operaciones de proceso para hacerlas más eficientes y controlar
pérdidas. Optimización de los programas de producción y mantenimiento preventivo
de los equipos con el fin de evitar emergencias, accidentes, escapes y
derrames o falla de los equipos. Establecer un manual centralizado de
catálogos y documentos relacionados con los equipos de proceso. Verificar
periódicamente que las partes y piezas de los equipos se encuentran en
buen estado. Se deben establecer criterios claros de calidad para la compra de la
madera, realizar control de calidad y composición, para verificar si se
cumplen las especificaciones requeridas. Solicitar a los proveedores que
certifiquen la calidad de sus productos y llevar a cabo la devolución de los
materiales si éstos no cumplen los requerimientos deseados; ésta es una
de las formas para minimizar los residuos generados. Nombrar un responsable de medio ambiente: en la empresa debe existir
una persona responsable del aspecto ambiental, con el objetivo de tener un
control centralizado y organizado de los diferentes temas relacionados con
este aspecto. Sustitución de materias primas: consiste en reemplazar materias primas o
insumos existentes por otros de menor carácter contaminante. Por ejemplo,
sustituir los materiales de acabados elaborados a base de disolventes por
otros basados en agua, reemplazar materiales de configuración volátil por
terminados aplicados en polvo electrostático. Las emisiones de compuestos
orgánicos volátiles COV, de operaciones de acabados, en muebles de
210
madera pueden reducirse por medio de la reformulación de los materiales
de recubrimiento con bajo contenido de COV.
11.6.2.2 Buenas prácticas de seguridad industrial y salud ocupacional
Implantar un programa de orden y limpieza diaria: la acumulación de más
de 3.2 mm de aserrín en cualquier zona es indicativo de la necesidad de
limpieza. Hay que resaltar que cualquier acumulación de aserrín puede
provocar un incendio. Cuanto más fino sea el aserrín, mayor será el riesgo.
Por lo anterior, se recomiendan las siguientes acciones: limpiar el aserrín
con frecuencia, limpiar diariamente alrededor de las superficies calientes
frotando con un paño, programar las limpiezas para cuando los equipos
estén parados.
Mantenimiento eléctrico: Inspeccionar/limpiar todos los motores
periódicamente para evitar la acumulación de aserrín, prestar atención a
sonidos inusuales, olores inusuales y acumulaciones de aserrín visibles en
máquinas y motores, comprobar que el personal de operación o
mantenimiento lubrica los rodamientos de motores, transportadores,
cadenas y engranajes convenientemente de forma periódica, comprobar
que los cuadros y cajas de conexiones eléctricas permanecen cerrados
para evitar la acumulación de aserrín en ellos.
Prevención de incendios: establecer lugares en los cuales sea prohibido
fumar en la empresa y vigilar el cumplimiento de la prohibición de fumar en
lugares no autorizados, no permitir que las máquinas controladas por
operarios funcionen sin vigilancia, elegir el procedimiento correcto para
apagar fuegos provocados por aserrín, realizar planes de evacuación,
contar con alumbrado de emergencia y realizar simulacros de incendios
periódicamente en cada turno de trabajo.
211
11.6.2.3 Buenas prácticas en el proceso productivo 11.6.2.3.1 En la sección de recepción y almacenamiento de materias primas
Comprar la cantidad de material necesario: si se compra el material
necesario (sobre todo para el barnizado), se puede evitar tener productos
caducados o fuera de uso, reduciendo de esta manera los residuos.
Teniendo en cuenta además que estos residuos se consideran peligrosos,
se ahorraría en la gestión de este tipo de residuos. Almacenar cada materia prima recibida en su lugar correspondiente:
disponer de un lugar determinado para almacenar cada producto recibido,
puede evitar derrames, fugas o alguna pérdida. Etiquetar el almacén de materias primas. Las etiquetas en el almacén de
materias primas deben ser claras y legibles y deben indicar: el producto del
que se trata, la fecha de recepción del material, la fecha de caducidad, las
normas de manipulación, medidas de emergencia en caso de escapes. 11.6.2.3.2 En la sección de preparación, maquinado y premontaje
Separar cada uno de los residuos generados en envases diferentes: si se
separan los residuos de madera, éstos pueden reutilizarse posteriormente
como materia prima para la elaboración de tableros. Disponer de buenos sistemas de aspiración en cada una de las máquinas
que generen polvo o aserrín: una buena práctica es disponer de buenos
sistemas de aspiración para evitar emisiones innecesarias a la atmósfera.
Un buen mantenimiento en los sistemas localizados de extracción ayuda a
mantener también un ambiente de trabajo limpio y saludable. Hasta donde sea posible, en las instalaciones de combustión se emplearán
los combustibles menos contaminantes: por ejemplo, gas natural o gas
propano.
212
11.6.3.3 En la sección de barnizado 11.6.3.3.1 Buenas prácticas en la compra de productos
Solicitar las fichas de seguridad de los productos comprados: la empresa
debe disponer de las fichas de seguridad de los productos comprados. 11.6.3.3.2 Buenas prácticas para la planificación de la producción
Planificar la producción de barnizado: la cantidad de residuos se puede
reducir planificando los trabajos y pintando primero los colores claros y
pasando progresivamente a los oscuros. Inspeccionar las piezas antes de pintarlas: esta práctica minimiza el número
potencial de piezas pintadas rechazadas. Las superficies deben estar
limpias, secas y sin polvo. Asegurar una buena aplicación del producto: se controlan los factores que
proporcionan una buena aplicación del producto, se disminuye la cantidad
de piezas mal pintadas y por tanto se disminuirá el rechazo de piezas.
11.6.3.3.3 Residuos Separar cada uno de los residuos generados en envases diferentes. Etiquetar los recipientes de los residuos: cada residuo debe llevar su
correspondiente etiqueta. Las etiquetas deben ser legibles, claras,
indelebles e indicar el nombre del residuo, la fecha en que comienza a
envasar el residuo y el nombre de la empresa. Disponer de un seguro y adecuado almacenamiento, según la tipificación
de cada uno de los residuos producidos.
213
El pretratamiento de un efluente se efectúa con el fin de cumplir con las
condiciones mínimas exigidas para su descarga al sistema de alcantarillado
o antes de un tratamiento secundario74.
11.6.3.4 Emisiones atmosféricas Colocar filtros de carbón activado en las salidas al exterior de las cabinas
de barnizado y en la zona de secado. Controlar el estado de los filtros al menos una vez cada seis meses para
comprobar su eficiencia.
11.6.3.5 Energía Programa de ahorro de energía: fundamentalmente en las operaciones de
corte, de cepillado y de secamiento, el consumo de energía es elevado.
Adicionalmente al consumo propio se presentan pérdidas debidas al mal
uso de las distintas máquinas y en muchos casos a la inadecuada
instalación de las mismas. Programar la utilización de la lijadora, con el fin de evitar el desperdicio de
energía al prender la maquina para lijar una sola pieza.
11.6.4 Legislación aplicable al sector de fabricación de muebles de madera75
Tabla 18 Legislación aplicable al sector de fabricación de muebles de madera
Ley 99 de 1.993 Como norma marco de la legislación ambiental colombiana, en la cual se crea el Ministerio del Medio Ambiente, se reordena el sector público encargado de la gestión y conservación del medio ambiente y los
74 DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE. Muebles de Madera: planes de acción para mejoramiento ambiental, p.37. 75 DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE-DAMA. Guía ambiental para la fabricación de muebles de madera. p. 58-59.
214
recursos naturales renovables, se organiza el Sistema Nacional Ambiental, SINA, y se dictan otras disposiciones.
Decreto 1791 de 1.996, del Ministerio del Medio Ambiente y Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural
Esta norma entrega definiciones, objeto, principios, generales y prioridades de uso del recurso forestal, reglamenta las diferentes clases de aprovechamiento forestal; la misma norma dispone que la autoridad ambiental debe fijar la obligación de compensar los individuos vegetales talados en el acto administrativo por el cual se otorga el permiso o autorización.
Resolución 438 de 2001, del Ministerio del Medio Ambiente
Establece el salvoconducto único nacional para la movilización de especimenes de la diversidad biológica, define las características del salvoconducto único nacional y demás aspectos relacionados con el diligenciamiento, validez, expedición y vigencia, competencia, control y seguimiento, entre otros aspectos.
Resolución 1367 de 2000, del Ministerio del Medio Ambiente
Establece el procedimiento para las autorizaciones de importación y exportación de especimenes de la diversidad biológica que no se encuentran listadas en los apéndices de la convención CITES.
Resolución 454 de 2001, del Ministerio del Medio Ambiente
Éste se relaciona con la exportación o importación de productos forestales de segundo grado de transformación o terminados, flor cortada, follaje y demás productos de flora silvestre no obtenidos mediante aprovechamiento directo al medio natural.
Resolución 619 de 2002, del Ministerio del Medio Ambiente
Esta resolución fija el valor de los permisos a que se refiere la Convención sobre el Comercio Internacional de Especies Amenazadas de Fauna y Flora Silvestre, CITES, y se define quiénes están exentos de este pago, entre otras disposiciones.
Resolución 898 de 1995, del Ministerio del Medio Ambiente
Regula los criterios ambientales en la calidad de los combustibles.
Resolución 1351 de 1995, del Ministerio del Medio Ambiente
Adopta la declaración del Informe de Emisiones (IE=1).
Resolución 619 de 1997, del Ministerio del Medio Ambiente
Establece parcialmente los valores a partir de los cuales se requiere permiso de emisión atmosférica para fuentes fijas.
Resolución 2309 de 1986, del Ministerio de Salud
Establece disposiciones para el manejo integrado de residuos peligrosos.
Resolución 8312 de 1983, del Ministerio de Salud
Establece normas para la protección y conservación de la audición, de la salud y el bienestar de las personas, por causa de
215
la emisión y producción de ruido. Resolución 832 de 2000, del DAMA Adopta el sistema de clasificación
empresarial por el impacto sonoro sobre el componente atmosférico denominado “Unidades de Contaminación por Ruido”, UCR, para la jurisdicción del DAMA.
Resolución 339 de 1999, del DAMA Por la cual se implementan las unidades de contaminación hídrica UCH1 y UCH2, para el Distrito Capital.
Resolución 1596 de 2001, del DAMA Por la cual se modifica la Resolución 1074 de 1997, determinando 20mg/l como máximo permisible para el parámetro tensoactivos (SAAM), como rango óptimo para verter en la red matriz del alcantarillado público y/o cuerpos de agua.
Resolución 1074 de 1997, del DAMA Establece estándares ambientales en materia de vertimientos. (Esta resolución está en proyecto de modificación por parte del DAMA; el empresario debe actualizarse cuando entre en vigencia).
Resolución 1208 de 2.003 del DAMA Establece normas prevención y control de la contaminación atmosférica por fuentes fijas y protección de la calidad del aire en el perímetro urbano de la ciudad de Bogotá, D.C.
Resolución 1188 de 2.003 del DAMA Adopta el manual de normas técnicas para la gestión de los aceites usados en el Distrito Capital. Establece las condiciones técnicas para el manejo, almacenamiento, transporte, utilización y disposición de aceites usados, en Bogotá, D.C.
216
12. CONCLUSIONES • Los muebles en madera son los más apetecidos por la gente al momento de,
amoblar sus hogares y/u oficinas pues del total de los encuestados el 73%
compra o alguna vez ha comprado esta clase de muebles, situación que
favorece considerablemente al objeto social de MADERMUEBLES E.U.
• La población que mayor demanda juegos de alcoba, sala y comedor,
escritorios y centros de cómputo son aquellos usuarios finales que se
encuentran de los 26 años en adelante, debido a que son personas que
comienzan o poseen una estabilidad laboral y económica, lo que les permite
acceder a este tipo de bienes ya sea para el hogar o la oficina.
• La competencia en promedio vende entre 1 y 5 juegos de alcoba y comedores
por trimestre, lo que indica que no son productos de alta rotación en ventas
pero que por su precio alto estos pueden solventar los costos inherentes a
ellos. Claro esta, que este promedio de ventas tan bajo se da principalmente
porque son negocios que no cuentan con una óptima capacidad instalada o en
su defecto porque existe subutilización de la misma, es decir, no se usa el
100% por falta de recursos para invertir en producción. Además, se presenta
poca capacidad administrativa, falta de formación en el ámbito productivo y
administrativo en cada uno de los niveles de la empresa, mano de obra no
calificada, el trabajo es empírico y artesanal, hay dificultad para acceder a
créditos y son pequeños talleres que cuentan con menos de cinco empleados.
En consecuencia, existe dificultad para la producción en serie y falta de
homogeneidad en los productos finales, lo que no permite garantizar la calidad,
la entrega oportuna ni la competencia en precios.
217
• El canal de distribución a emplear en MADERMUEBLES E.U. es un canal de
distribución directo ya que los productos saldrán de la fábrica directamente al
usuario final.
• El desarrollo del plan de mercados le permitirá a MADERMUEBLES E.U.
ejecutar estrategias de diferenciación con la competencia y acercamiento con
el cliente, a fin de ser competitiva en el corto, mediano y largo plazo.
• Con el estudio técnico se demuestra que el barrio San Ignacio de la ciudad de
Bogotá es el lugar más óptimo para la puesta en marcha de la empresa
productora y comercializadora de muebles en madera, pues no solo se
encuentran ubicados aquí mismo los recursos tanto materiales (planta física y
maquinaria) como humanos, sino que además se facilita el transporte tanto de
las materias primas como de los productos terminados, gracias a sus
excelentes vías de acceso.
• Gracias a la distribución en planta y a la maquinaria que se tiene, se pueden
garantizar procesos de producción apropiados, así como facilidad para la
producción en serie y homogeneidad en los productos finales, garantizando de
esta manera calidad, entrega oportuna, diseño y competencia en precios.
• Con el proceso administrativo definido dentro del plan de negocio, es posible
fijar el rumbo de la organización, así como dar cumplimiento a los objetivos
planteados y a diferenciarnos de la competencia.
• Gracias al buen proceso de reclutamiento, selección, contratación y
capacitación del personal establecido para el proyecto, es posible contar no
solamente con mano de obra calificada sino con alta formación en el ámbito
productivo y administrativo en cada uno de los niveles de la organización.
218
• El diseño de la estructura organizacional permite que las decisiones sean
tomadas desde la alta gerencia y facilita la comunicación entre los diferentes
cargos, de igual manera, permite identificar los tipos de autoridad establecidos
y su influencia dentro de la empresa.
• El sistema de control de gestión aplicado a MADERMUEBLES E.U., permitirá
establecer las alarmas suficientes para detectar problemas a tiempo en áreas
fundamentales para la organización, tales como: mercado-cliente, capital
intelectual y organizacional, interna y financiera.
• Al implementarse los planes de manejo en cada una de las actividades que
genera el impacto ambiental, se consigue la minimización del mismo así como
el mejoramiento en el desempeño ambiental de la empresa.
• Este proyecto de inversión representa una oportunidad de negocio muy
atractiva, puesto que según los resultados financieros, con una inversión bien
administrada, en un periodo de tres años los resultados serán óptimos en
cuanto a rentabilidad, liquidez y endeudamiento.
• El VPN nos indica que el proyecto genera utilidades por $7.402.704, lo que
demuestra que el proyecto es financieramente atractivo y se debe aceptar, por
consiguiente el dinero invertido en el proyecto rinde una rentabilidad superior a
la tasa de oportunidad empleada (25%).
• La TIR nos indica la tasa de rentabilidad en la cual los egresos son iguales a
los ingresos. Para el proyecto la tasa interna de retorno fue del 28,64%. Es
una tasa buena ya que está por encima de la tasa de oportunidad que se
deseaba obtener del 25%. También es rentable, debido a que es mayor a la
tasa del mercado que es del 22%.
219
• Con la ejecución del presente plan de negocio será posible la creación de la
empresa productora y comercializadora de muebles en madera
(MADERMUEBLES E.U.), como una organización caracterizada por ofrecer
productos de excelente calidad a bajos precios, que satisface las necesidades
existentes en el mercado y que además busca el crecimiento y desarrollo del
país a través de procesos competitivos y la generación de empleo. Por
consiguiente y gracias al desarrollo de la actividad económica, la compañía
generara 14 empleos directos.
• La realización de este plan de negocio deja como experiencia a los
investigadores del mismo, la aplicación de todos los conocimientos adquiridos
durante el transcurso de la carrera de Administración de Empresas.
220
13. RECOMENDACIONES
• Es de vital importancia para la empresa implementar el plan de marketing
propuesto para lograr impulsar la comercialización de los productos, pero
principalmente la ejecución del proceso administrativo pues a final de
cuentas es el que fija el rumbo de la organización.
• MADERMUEBLES E.U., debe enfocarse en las líneas de muebles para el
hogar y para la oficina pues son los productos más demandados en el
mercado.
• La empresa debe trabajar con buena calidad pero a bajos costos, con el
objetivo de poder ofrecer precios bajos en el mercado y así lograr crear una
ventaja competitiva frente a sus rivales más próximos. También es
importante tener en cuenta la puntualidad con la entrega del producto, pues
éste es otro de los aspectos que más tienen en cuenta los clientes a la hora
de efectuar sus compras.
• Se debe garantizar la prestación del servicio post-venta orientado a la
refacción y pintura para muebles en madera, con el fin de generar en los
clientes fidelidad, asegurando así posibles compras futuras.
221
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STREFFORD, John y MCMURDO, Guy. Manual de carpintería. 6ª.ed.
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SERNA GOMEZ, Humberto. Gerencia estratègica. 7ª. ed. Colombia:
editorial 3R editores Ltda, 2000. 385 p.
224
ANEXO A
FORMATO DE ENCUESTA APLICADA A LA COMPETENCIA
UNIVERSIDAD DE LA SALLE FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
1. Durante los últimos tres (3) meses, ¿cuáles han sido los tipos de muebles más vendidos en su negocio? a. Muebles para el Hogar ___ b. Muebles para Oficina ___ c. Muebles para uso Industrial ___ d. Otros ___ ¿Cuáles? _______________ 2. ¿Cuál es el producto que se vende más rápidamente en su negocio? a. Juegos de Alcoba ____ b. Escritorios ____ c. Juegos de Sala ____ d. Comedor ____ e. Otro ___ ¿Cuál? ___________ 3. Durante los últimos tres (3) meses, ¿cuantas cantidades en promedio, vende del producto anteriormente mencionado? a. Entre 1 y 5 ____ b. Entre 6 y 10 ____ c. Entre 11 y 15 ____ d. Más de 16 ____ 4. ¿Cuál es el problema más frecuente que se presenta al momento de vender muebles en madera? _______________________________________________________________________________________
225
5. ¿La empresa ofrece el servicio de refacción y pintura para muebles? a. SI ____ b. NO____ 6. ¿La empresa ofrece servicio Post-venta? a. SI ____ b. NO____ 7. La empresa realiza ventas a: (Señale una o más respuestas según el caso) a. Consumidores finales ____ b. Distribuidores Mayoristas ____ c. Distribuidores Minoristas ____ d. Todas las anteriores ____ * Si su respuesta es o incluye Consumidores Finales responda la pregunta 8, de lo contrario pase a la pregunta 9. 8. ¿En que rango de edad se encuentra su cliente objetivo? a. Menos de 20 años ____ b. 20 – 25 ____ c. 26 – 31 ____ d. 32 – 37 ____ e. 38 – 43 ____ f. 44 o más ____ 9. ¿Con qué frecuencia cambian los diseños de los muebles en su negocio? a. Cada mes ____ b. De 2 a 5 meses ____ c. De 6 a 9 meses ____ d. De 9 a 12 meses ____ e. Más de 12 meses ____ 10. ¿Cuál de las siguientes formas de pago es la más utilizada por sus clientes? a. Tarjeta de Crédito ____ b. Cheque ____
226
c. Efectivo ____ 11. ¿Su empresa tiene misión y visión? a. SI ____ b. NO____ ¡GRACIAS POR SU COLABORACIÓN!
227
ANEXO B
FORMATO DE ENCUESTA APLICADA A CLIENTES
UNIVERSIDAD DE LA SALLE FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
1. Sexo: M____ F____ 2. ¿En qué rango de edad se encuentra usted? a. Menos de 20 años ____ b. 20 – 25 ____ c. 26 – 31 ____ d. 32 – 37 ____ e. 38 – 43 ____ f. 44 o más ____ 3. ¿Cuál es su estado civil? _____________________________ 4. ¿Compra o alguna vez ha comprado muebles en madera? a. SI ____ b. NO____ * Si su respuesta es NO, pase a la pregunta 11. 5. La última vez que usted compro muebles en madera, ¿qué tipo de muebles compró? a. Muebles para el Hogar ___ b. Muebles para la Oficina ___ c. Muebles para uso Industrial ___ d. Otros ___ ¿Cuáles? ________________ 6. ¿Qué tipo de producto fue el que compró?
228
a. Juegos de alcoba ____ b. Escritorios ____ c. Juego de Sala ____ d. Comedor ____ e. Otro ____ ¿Cuál? ________________ 7. La última vez que usted compro muebles en madera, ¿en que lugar los compró? a. Almacenes de Cadena ____ b. Centros Comerciales ____ c. Mueblerías de barrio ____ d. Otro ____ ¿Cuál? ____________ 8. La última vez que usted compro muebles en madera, usted pago por ellos: a. Menos de $150.000 ___ b. Entre $151.000 y $301.000 ___ b. Entre $302.000 y $452.000 ___ c. Entre $453.000 y $603.000 ___ d. Entre $604.000 y $754.000 ___ e. Más de $755.000 ___ 9. De los siguientes criterios, ¿cuál es el más importante para usted al momento de comprar muebles en madera? a. Calidad ___ b. Color ___ c. Precio ___ d. Diseño ___ e. Otro ___ ¿Cual? ___________ 10. Cuándo algunos de sus muebles en madera sufre algún daño, usted prefiere: a. Arreglarlo ____ b. Comprar uno nuevo ____ * Si su respuesta es a) responda la pregunta 11, de lo contrario pase a la pregunta 12. 11. Para arreglar sus muebles usted: a. Lo hace personalmente ____ b. Lo manda arreglar ____
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12. ¿En qué otros tipos de materiales prefiere sus muebles? a. Metal ____ b. Plástico____ c. Cuero ____ d. Otros ____ ¿Cuáles? _____________________ ¡GRACIAS POR SU COLABORACIÓN!
230
ANEXO C
DISEÑO PAGINA Web MADERMUEBLES E.U.
231
ANEXO D
CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO
DURACIÓN MESES
ACTIVIDADES (DIAS) E F M A M J J A S O N D
Constitución legal 15
Registro Cámara y Comercio 5
Consecución de créditos 30
Compra e instalación de equipos 60
Consecución de materias primas 15
Reclutamiento, selección y entrenamiento del personal 45
Puesta en marcha y operación.
PROGRAMADO
