БИЗНЕС ПЛАН СЫРОДЕЛЬНОГО 2017 ЗАВОДА · 2017. 10. 13. · Исследование содержит: 73 таблицы, 4диаграммы, ... Приемка

+7 (499) 409-3696 | www.globalreach.ru | Copyright © GLOBAL REACH CONSULTING (GRC) 1

БИЗНЕС-ПЛАН СЫРОДЕЛЬНОГО ЗАВОДА | 2017

БИЗНЕС-ПЛАН СЫРОДЕЛЬНОГО

ЗАВОДА

Выпуск 7 (Демо-версия)

2017

GRC



КРАТКАЯ ИНФОРМАЦИЯ О БИЗНЕС-ПЛАНЕ

Целью бизнес-плана производства сыров является строительство сыродельного завода

по выпуску твердых и полутвердых сыров мощностью 3,7тыс. тонн готовой продукции в

год, реализация выпускаемой продукции и получение прибыли.

К проекту прилагается принципиально новая финансовая модель, которая была

разработана специалистами компании GLOBAL REACH CONSULTING (GRC). Модель

учитывает все нюансы данного проекта, включая, закупку сырья, потребление

электроэнергии, ГСМ, прочие текущие затрат, расчет налогов по бюджетам разного

уровня, расчет собственного оборотного капитала, подробный расчет ставки

дисконтирования, прогнозные формы бухгалтерской отчетности (ОПУ, ОДДС, Баланс),

анализ чувствительности и безубыточности.

Объем и формат исследования

Количество страниц – 163 стр.

Язык отчета – русский

Исследование содержит: 73 таблицы, 4диаграммы, 15 графиков, 4 рисунка, 1 схему

Дата выхода исследования: 07 сентября 2017 г.



СОДЕРЖАНИЕ

ГЛОССАРИЙ

1. ОСНОВНЫЕ ДОПУЩЕНИЯ И ОГРАНИЧИВАЮЩИЕ УСЛОВИЯ

2. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

3. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

3.1. Продукция проекта

3.2. Технологический процесс производства

3.2.1. Приемка, хранение и обработка молока

Требования к молоку в сыроделии

Приемка и контроль качества молока

Подготовка молока к переработке

Пастеризация молока

Подготовка молока к свертыванию

Свертывание

Обработка сгустка

3.2.2. Формование сыра

3.2.3. Прессование сыра

3.2.4. Посол

3.2.5. Созревание сыра

3.2.6. Сортировка и хранение

3.2.7. Брак при производстве сыра

Вкус и запах

Консистенция

Внешний вид

Цвета теста

3.2.8. Конечная упаковка и нарезка сыра

3.3. Проектный вид завода



3.4. Прочие технологические вопросы

3.5. Экологические вопросы производства

4. АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ. РЫНОК СБЫТА ПРОДУКЦИИ И РЫНОК СЫРЬЯ

4.1. Сырьевая база

4.1.1. Общее производство молока в России

4.1.2. География производства молока в России

По федеральным округам

По регионам России

4.1.3. Цены производителей молока

4.1.4. Ресурсы и использование молока

4.1.5. Развитие молочного животноводства в России

4.2. Розничные продажи сыров

4.2.1. Объем и динамика розничных продаж

4.2.2. География продаж сыров

4.3. Объем российского рынка сыров

4.4. Доля импортной продукции на рынке

4.5. Производство сыров

4.5.1. Динамика производства

4.5.2. География производства

4.6. Импорт сыров

4.7. Экспорт сыров

4.8. Потребительские цены на сыр

4.8.1. Цены на сыры сычужные твердые и мягкие

4.8.2. Цены на плавленые сыры

4.8.3. Цены на национальные сыры и брынзу

5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

5.1. График реализации проекта



5.2. Правовые вопросы реализации проекта

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

6.1. Условия и допущения, принятые для расчета

6.2. Исходные данные

6.2.1. Налоговое окружение

6.2.2. Номенклатура и цены на продукцию

6.2.3. План производства

6.2.4. Номенклатура и цены сырья, материалов и пр.

6.2.5. Численность персонала и заработная плата

6.2.6. Калькуляция прямых материальных затрат

6.2.7. Капитальные затраты и амортизация

6.2.8. Нормы оборота текущих активов и пассивов

6.2.9. Калькуляция себестоимости продукции

6.3. Расчет выручки

6.4. Инвестиционные издержки

6.5. Расчет прибылей, убытков и денежных потоков

6.6. Баланс

6.7. Налоговые отчисления и бюджетная эффективность

6.8. Источники, формы и условия финансирования

6.9. Оценка экономической эффективности проекта

6.9.1. Показатели эффективности

6.9.2. Финансовая состоятельность проекта

7. ОЦЕНКА РИСКОВ

7.1. Анализ чувствительности

7.2. Уровень безубыточности

7.3. Оценка проектных рисков

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. МЕТОДОЛОГИЯ РАСЧЕТА СТАВКИ ДИСКОНТИРОВАНИЯ



ПРИЛОЖЕНИЕ 2. МЕТОДОЛОГИЯ РАСЧЕТА ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

О КОМПАНИИ GLOBAL REACH CONSULTING (GRC)



СПИСОК ТАБЛИЦ

Таблица 1. Характеристика продукции проекта

Таблица 2. Пищевая ценность продукции проекта в расчете на 100 грамм продукции

Таблица 3. Классность молока

Таблица 4. Классификация молока по сыропригодности

Таблица 5. Классификация молока по сычужно-бродильной пробе

Таблица 6. Содержание жира в исходном молоке, жирность смеси и количество

обезжиренного молока

Таблица 7. Содержание безводного хлористого кальция в растворе в зависимости от его

плотности

Таблица 8. Производство молока по основным категориям хозяйств в 2009-6М 2017 гг.,

млн. тонн и %

Таблица 9. Производство молока по регионам России в 2010-6М 2017 гг., тыс. тонн и %

Таблица 10. Производство молока по регионам России в 2010-6М 2017 гг., тыс. тонн и %

Таблица 11. Средние цены производителей в 2010-6М 2017 г., руб. за тонну молока и %

Таблица 12. Средние цены производителей по регионам России в 2016-6М 2017 г., руб. за

тонну молока

Таблица 13. Формирование и использование ресурсов молока в 2009-3М 2017 гг., тыс. тонн

и %

Таблица 14. Динамика розничных продаж жирных сыров в РФ, 2011-6М 2017 гг., млн. руб. и

%

Таблица 15. Динамика розничных продаж жирных сыров в РФ, 2011-6М 2017 гг., млн. руб. и

%

Таблица 16. Динамика баланса российского рынка сыров и творога, 2010-6М 2017 гг., тонн

и %

Таблица 17. Динамика производства сыров по видам, 2009-2016 гг., тонн и %

Таблица 18. Производство сыров и сырных продуктов по ФО РФ, 2010 6М 2017 гг., тонн и %

Таблица 19. Производство сыров и сырных продуктов по регионам РФ, 2010-6М 2017 гг.,

тонн и %

Таблица 20. Динамика импорта сыров и творога по странам происхождения в натуральном

выражении, 2010-6М 2017 гг., тонн и %



Таблица 21. Динамика импорта сыров и творога по странам происхождения в стоимостном

выражении, 2010-6М 2017 гг., тыс. долл. и %

Таблица 22. Динамика экспорта сыров и творога по странам происхождения в натуральном

выражении, 2010-6М 2017 гг., тонн и %

Таблица 23. Динамика экспорта сыров и творога по странам происхождения в стоимостном

выражении, 2010-6М 2017 гг., тыс. долл. и %

Таблица 24. Розничные цены на сыры сычужные твердые и мягкие по федеральным

округам России, 2010-6М 2017 г., руб. за кг и %

Таблица 25. Максимальные и минимальные розничные цены на сыры сычужные твердые и

мягкие по регионам РФ в июле 2017 г., руб. за кг

Таблица 26. Розничные цены на плавленые сыры по федеральным округам России, 2010-

6М 2017 г., руб. за кг и %

Таблица 27. Максимальные и минимальные розничные цены на плавленые сыры по

регионам РФ в июле 2017 г., руб. за кг

Таблица 28. Розничные цены на национальные сыры и брынзу по федеральным округам

России, 2010-6М 2017 г., руб. за кг и %

Таблица 29. Максимальные и минимальные розничные цены на национальные сыры и

брынзу по регионам РФ в июле 2017 г., руб. за 1 кг

Таблица 30. Дата ввода основных объектов проектируемого предприятия

Таблица 31. Сетевой график реализации проекта

Таблица 32. Параметры основных допущений по проекту

Таблица 33. Ставки налогов и суммы выплат за период планирования.

Таблица 34. Страховые тарифы

Таблица 35. Отпускные цены на продукцию проекта

Таблица 36. Запланированный объем производства

Таблица 37. Максимальный объем производства продукции по проекту

Таблица 38. Нормы расхода сырья

Таблица 39. Нормы потребления воды

Таблица 40. Нормы расхода электроэнергии

Таблица 41. Общие расходы по проекту



Таблица 42. Расход сырья и энергоресурсов по проекту в натуральном выражении

Таблица 43. Расход сырья и энергоресурсов по проекту в стоимостном выражении, тыс. руб.

без НДС

Таблица 44. Численность персонала и заработная плата

Таблица 45. Номенклатура статей калькуляции затрат для проекта

Таблица 46. Расходы на оплату труда, тыс. руб.

Таблица 47. Отчисления на социальные нужды, тыс. руб.

Таблица 48. Калькуляция затрат по проекту, тыс. руб. без НДС

Таблица 49. Прогноз инвестиций в основной капитал

Таблица 50. Сроки полезного использования ОС

Таблица 51. Прогноз амортизационных отчислений и остаточной стоимости имущества,

тыс. руб.

Таблица 52. Норматив СОК, дней

Таблица 53. Прогноз потребности в СОК (на 31 декабря), тыс. руб.

Таблица 54. Калькуляция себестоимости продукции по проекту, тыс. руб.

Таблица 55. Прогноз выручки по проекту, тыс. руб. без НДС

Таблица 56. Инвестиционные издержки по проекту, тыс. руб.

Таблица 57. Расчет прибылей и убытков по проекту, тыс. руб.

Таблица 58. Движение денежных средств по проекту, тыс. руб.

Таблица 59. Прогнозный бухгалтерский баланс проекта, тыс. руб.

Таблица 60. Прогноз НДС, тыс. руб.

Таблица 61. Прогноз налога на прибыль организаций, тыс. руб.

Таблица 62. Прогноз налога на имущество организаций, тыс. руб.

Таблица 63. Прогноз НДФЛ, тыс. руб.

Таблица 64. Распределение налогов по бюджетам разных уровней, тыс. руб.

Таблица 65. Расчет бюджетной эффективности

Таблица 66. Потребность и источники финансирования проекта, тыс. руб.



Таблица 67. Потребность в инвестициях и источники финансирования проекта, тыс. руб.

Таблица 68. Показатели эффективности проекта

Таблица 69. Расчет дисконтированного денежного потока, тыс. руб.

Таблица 70. Показатели финансовой состоятельности проекта

Таблица 71. Анализ чувствительности проекта

Таблица 72. Расчет точки безубыточности, тыс. руб.

Таблица 73. Расчет ставки дисконтирования

СПИСОК ДИАГРАММ

Диаграмма 1. Производство молока в 2000-2016 гг., млн. тонн и %

Диаграмма 2. Производство молока в январе-июне 2016-2017 гг., тыс. тонн

Диаграмма 3. Производство молока по основным категориям хозяйств в 2016 г., %

Диаграмма 4. Динамика структуры производства молока по основным категориям хозяйств в

2010-6М 2017 гг., %

Диаграмма 5. Структура производства молока по федеральным округам в 2016 г., %

Диаграмма 6. Изменение структуры производства молока по федеральным округам в 2011

6М 2017 гг., %

Диаграмма 7. Структура российского производства молока по регионам в 2016 г., %

Диаграмма 8. Динамика средних цен производителей сырого молока по России в 2008-6М

2017 гг., руб. за тонну

Диаграмма 9. Средние цены производителей сырого молока по федеральным округам в

2016-6М 2017 гг., руб. за тонну

Диаграмма 10. Структура формирования ресурсов молока в 2016 г. %

Диаграмма 11. Структура потребления молочных ресурсов по направлениям использования в

2016 г., %

Диаграмма 12. Динамика инвестиций в производство молочной продукции в 2007-2016 гг.,

млн. руб. и %

Диаграмма 13. Динамика розничных продаж жирных сыров в РФ, 2009-2016 гг., млн. руб. и %

Диаграмма 14. Розничные продажи жирных сыров в РФ в январе-июне 2016-2017 гг., млн. руб.



Диаграмма 15. Структура розничных продаж жирных сыров в РФ по федеральным округам,

2016 г., %

Диаграмма 16. Структура розничных продаж жирных сыров по регионам РФ, 2016 г., %

Диаграмма 17. Динамика объема рынка сыров в РФ, 2009-2016 гг., тонн и %

Диаграмма 18. Объема рынка сыров в РФ в январе-июне 2016-2017 гг., тонн

Диаграмма 19. Доля импортной продукции на российском рынке сыров, 2009-6М 2017 г., %

Диаграмма 20. Динамика производства сыров и сырных продуктов в России, 2009-2016 гг.,

тонн и %

Диаграмма 21. Динамика производства сыров и сырных продуктов в России в январе-июне

2016-2017 гг., тонн

Диаграмма 22. Структура производства сыров по видам, 2016 г., %

Диаграмма 23. Структура производства сыров по федеральным округам РФ, 2016 г., %

Диаграмма 24. Доли регионов в общем производстве сыров, 2016 г., %

Диаграмма 25. Динамика импорта сыров и творога в натуральном выражении, 2007-2016 гг.,

тонн и %

Диаграмма 26. Динамика импорта сыров и творога в стоимостном выражении, 2007-2016 гг.,

тыс. долл. и %

Диаграмма 27. Импорт сыров и творога в натуральном и стоимостном выражении, 6М 2016-

6М 2017 гг., тонн и тыс. долл.

Диаграмма 28. Структура импорта сыров и творога по странам происхождения в натуральном

выражении, 2016 г., %

Диаграмма 29. Структура импорта сыров и творога по странам происхождения в стоимостном

выражении, 2016 г., %

Диаграмма 30. Динамика экспорта сыров и творога в натуральном выражении, 2007-2016 гг.,

тонн и %

Диаграмма 31. Динамика экспорта сыров и творога в стоимостном выражении, 2007-2016 гг.,

тыс. долл. и %

Диаграмма 32. Экспорт сыров и творога в натуральном и стоимостном выражении, 6М 2016-

6М 2017 гг., тонн и тыс. долл.

Диаграмма 33. Структура экспорта сыров по странам назначения в натуральном выражении,

2016 г., %

Диаграмма 34. Структура экспорта сыров по странам назначения в стоимостном выражении,



2016 г., %

Диаграмма 35. Средние розничные цены на сычужные твердые и мягкие сыры по

федеральным округам РФ, 2016-6М 2017 гг., руб. за кг

Диаграмма 36. Средние цены на плавленые сыры по федеральным округам РФ, 2016-6М 2017

гг., руб. за 1 кг.

Диаграмма 37. Сравнительная динамика средних цен на национальные сыры и брынзу по

федеральным округам, 2016-6М 2017 гг., руб. за 1 кг.

Диаграмма 38. Планируемая загрузка предприятия, %

Диаграмма 39. Динамика выручки проекта, тыс. руб.

Диаграмма 40. График чистой прибыли по проекту, тыс. руб.

Диаграмма 41. Остаток денежных средств по проекту на конец периода, тыс. руб.

Диаграмма 42. Структура инвестиций в проект, %

СПИСОК ГРАФИКОВ

График 1. Помесячная динамика производства молока в России в 2010-6М 2017 г., тыс.

тонн

График 2. Динамика надоя молока на 1 корову в сельскохозяйственных организациях в

2000 2016 гг., кг

График 3. Динамика средних цен производителей сырого молока по России в 2008-6М

2017 гг., руб. за тонну

График 4. Динамика средних цен производителей сырого молока по федеральным

округам в 2008-6М 2017 гг., руб. за тонну

График 5. Динамика средних цен производителей по крупнейшим регионам-

производителям в 2008-6М 2017 гг., руб. за тонну

График 6. Поквартальная динамика инвестиций в производство молочной продукции в

2009-6М 2017 г., тыс. руб.

График 7. Динамика средних розничных цен на твердые и мягкие сычужные сыры в РФ,

2008-6М 2017 гг., руб. за кг

График 8. Динамика средних розничных цен на твердые и мягкие сычужные сыры по

федеральным округам РФ, 2010-6М 2017 гг., руб. за кг

График 9. Динамика средних розничных цен на плавленые сыры в РФ, 2008-6М 2017 гг.,

руб. за кг



График 10. Динамика средних розничных цен на плавленые сыры по федеральным

округам РФ, 2010-6М 2017 гг., руб. за 1 кг

График 11. Динамика средних розничных цен на национальные сыры и брынзу в РФ, 2008-

6М 2017 гг., руб. за кг

График 12. Динамика средних розничных цен на национальные сыры и брынзу по

федеральным округам РФ, 2010-6М 2017 гг., руб. за 1 кг

График 13. DFCF накопленным итогом, тыс. руб.

График 14. Анализ чувствительности по проекту (NPV, тыс. рублей)

График 15. Точка безубыточности, тыс. руб.

СПИСОК РИСУНКОВ

Рисунок 1. Вид линии прессования твердых и полутвердых сыров

Рисунок 2. Вид солильного бассейна при погружении в клетки

Рисунок 3. Виды упаковки и нарезки сыра

Рисунок 4. Проектная схема сырного завода

СПИСОК СХЕМ

Схема 1. Процесс приготовления сыра



1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Наименование проекта:

Рассматриваемый в настоящем бизнес-плане проект предусматривает создание

сыродельного завода по выпуску твердых и полутвердых сыров мощностью 3,7 тыс. тонн

готовой продукции в год.

Продукция и объем производства

№ Наименование Месячный объем производства, тонн

1 Маасдам ***

2 Эдам ***

3 Гауда ***

Итого ***

Предпосылки для успешной реализации проекта

Производство продукции соответствующей мировым стандартам;

Высокий уровень производства за счет применения новейших и передовых

технологий и оборудования, наличие внутреннего оперативного учета;

Стандартная корпоративная политика, единый корпоративный стиль.

Рынок проекта

По итогам 2016 года объем розничных продаж жирных сыров в России вырос на

***% и достиг *** млрд. руб. По итогам первого полугодия 2017 г. показатель

составил *** млрд. руб., что на ***% превышает показатель за аналогичный

период 2016 г.

В 2016 году объем производства сыров вырос на ***% и составил почти *** тыс.

тонн, а по результатам первого полугодия 2017 г. рост составил ***% к показателю

за аналогичный период предыдущего года (до *** тыс. тонн).

ДЕМОВЕРСИЯ



По итогам 2016 г. объем российского импорта сыров и творога в натуральном

выражении вырос на ***% и составил *** тыс. тонн. Экспорт продукции данного

вида составил *** тыс. тонн, показав рост на ***%.

По данным за 2016 год объем российского рынка сыров в натуральном выражении

увеличился на ***% и составил *** тыс. тонн. По результатам 1 полугодия 2017

года можно было также наблюдать рост – на ***% относительно показателя за

аналогичный период предыдущего года.

Инвестиции

Объем инвестиций в строительство сыродельного завода составляет *** млн. руб. Срок

инвестиционного периода составляет 25 месяцев.

Источники финансирования проекта

Проектом предполагается финансирование из собственных средств инициатора проекта

(***% от общей потребности), а также заемных средств (привлечение кредитов) – ***%.

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности проекта

NPV (тыс. руб.) ***

IRR (%) *** PI *** PBP (лет) *** DPBP (лет) ***




4. АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ. РЫНОК СБЫТА

ПРОДУКЦИИ И РЫНОК СЫРЬЯ

4.1. Сырьевая база

4.1.1. Общее производство молока в России

По итогам 2016 года в России хозяйствами всех категорий было произведено *** млн.

тонн молока, что на ***% ниже уровня предыдущего года. По итогам первого полугодия

2017 года в России хозяйствами всех категорий было произведено почти *** млн. тонн

молока, что на ***% превышает показатель за аналогичный период 2016 года.

Диаграмма 1. Производство молока в 2000-2016 гг., млн. тонн и %

Источник: ***

Надои молока на 1 корову в сельскохозяйственных организациях (кроме субъектов

малого предпринимательства) в январе-июне 2017 года составили *** кг против *** кг в

январе-июне 2016 года.

-5%

-4%

-3%

-2%

-1%

0%

1%

2%

3%

29

30

30

31

31

32

32

33

33

34

34

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Объем производства,млн. тонн Темп роста/падения, %




4.1.2. География производства молока в России

Относительно структуры производства молока в разрезе федеральных округов

необходимо отметить, что лидером по производству молока в РФ является *** ФО, здесь

производится ***% этого продукта. По итогам 2016 г. здесь было произведено *** тыс.

тонн молока.

Меньше всего молока производится в Дальневосточном федеральном округе, его доля в

общероссийском производстве составляет всего ***%.

Диаграмма 6. Изменение структуры производства молока по федеральным округам в

2011-6М 2017 гг., %


Крупнейшими регионами по производству молока являются *** и Республика

Башкортостан. По итогам 2016 года объем производства данных регионов составил ***

и *** тыс. тонн соответственно. Доли регионов в общей структуре российского

производства молока составляют ***% и ***% соответственно.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2011 2012 2013 2014 2015 2016 6М 2017

Дальневосточный ФО

Северо-Западный ФО

Уральский ФО

Северо-Кавказский ФО

Южный ФО

Сибирский ФО

Центральный ФО

Приволжский ФО




4.2. Розничные продажи сыров

4.2.1. Объем и динамика розничных продаж

По итогам 2016 года объем розничных продаж жирных сыров в России вырос на ***% и

достиг *** млрд. руб.

Диаграмма 13. Динамика розничных продаж жирных сыров в РФ, 2009-2016 гг., млн. руб. и %


4.2.2. География продаж сыров

Почти половина всей стоимости проданных в розницу жирных сыров (***%), приходится

на Центральный федеральный округ.

Таблица 14. Динамика розничных продаж жирных сыров в РФ, 2011-6М 2017 гг., млн. руб. и %

2011 2012 2013 2014 2015 2016

% к 2015

6М 2017

% к 6М 2016

Центральный ФО *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Приволжский ФО *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Северо-Западный ФО *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Южный ФО *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Уральский ФО *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Сибирский ФО *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Северо-Кавказский ФО *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Дальневосточный ФО *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Россия *** *** *** *** *** *** *** *** ***


0%

5%

10%

15%

20%

25%

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

300 000

350 000

400 000

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Объем продаж, млн. руб. Рост, %





Производство сыров

4.2.3. Динамика производства

В 2016 году объем производства вырос на 1,4% и составил почти 597 тыс. тонн, а по

результатам первого полугодия 2017 г. рост составил 6,5% к показателю за аналогичный

период предыдущего года (до 313,2 тыс. тонн).

Диаграмма 20. Динамика производства сыров и сырных продуктов в России, 2009-2016 гг., тонн и %


В структуре производства сыров в России по итогам 2016 года с долей ***% преобладают

продукты сырные.

-5%

0%

5%

10%

15%

20%

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Сыры и продукты сырные, тонн Рост / Падение, %




4.2.4. География производства

*** федеральный округ – лидер по производству сыров и сырных продуктов в России. По

итогам 2016 г. на долю округа пришлось ***% общероссийского производства данного

вида продукции.

Диаграмма 23. Структура производства сыров по федеральным округам РФ, 2016 г., %


В региональном разрезе наибольшее количество сыров, включая сырные продукты,

производится в Алтайском крае. По итогам 2016 г. объем производства составил здесь

*** тыс. тонн, по сравнению с уровнем 2015 г. данный показатель вырос на ***%.

Центральный ФО

Сибирский ФО

Приволжский ФО

Южный ФО

Северо-Западный ФО

Северо-Кавказский ФО

Уральский ФО

Дальневосточный ФО




4.3. Импорт сыров

По итогам 2016 г. объем российского импорта сыров и творога в натуральном выражении

вырос на ***% и составил *** тыс. тонн.

Диаграмма 25. Динамика импорта сыров и творога в натуральном выражении, 2007-2016 гг., тонн и %


Крупнейшим поставщиком импортных сыров и творога на российский рынок в

натуральном выражении является Беларусь.

Диаграмма 28. Структура импорта сыров и творога по странам происхождения в натуральном выражении, 2016 г., %


-50%

-40%

-30%

-20%

-10%

0%

10%

20%

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

300 000

350 000

400 000

450 000

500 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Объем импорта, тонн Темп роста/падения, %

Беларусь

Сербия

Аргентина

Армения

Уругвай

Швейцария

Прочие





4.4. Экспорт сыров

Сыры и творог занимают значительное место в экспорте российских молочных продуктов.

В 2016 г. экспорт сыров и творога составил *** тыс. тонн, показав рост на ***%.

Диаграмма 30. Динамика экспорта сыров и творога в натуральном выражении, 2007-2016 гг., тонн и %


По итогам 1 полугодия 2017 года в экспорте сыров можно было наблюдать спад на ***% в

натуральном, и рост на ***% в стоимостном выражении. Таким образом, объем экспорта

составил *** тыс. тонн на сумму *** млн. долл.

Диаграмма 32. Экспорт сыров и творога в натуральном и стоимостном выражении, 6М 2016-6М 2017 гг., тонн и тыс. долл.


-20%

-15%

-10%

-5%

0%

5%

10%

15%

0

5 000

10 000

15 000

20 000

25 000

30 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Объем экспорта, тонн Темп роста/падения, %

0

5 000

10 000

15 000

20 000

25 000

30 000

35 000

6М 2016 6М 2017

тонн тыс. долл.





6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

6.3. Расчет выручки

Таблица 55. Прогноз выручки по проекту, тыс. руб. без НДС

РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОДУКЦИИ 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Маасдам *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Эдам *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Гауда *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Итого: *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***





6.4. Инвестиционные издержки

Потребность финансирования в строительство сыродельного завода на инвестиционной стадии составляет *** млн. руб. Срок

инвестиционного периода составляет 25 месяцев.

Таблица 56. Инвестиционные издержки по проекту, тыс. руб.

ПОТРЕБНОСТЬ В ФИНАНСИРОВАНИИ янв.18 фев.18 мар.18 апр.18 май.18 июн.18 июл.18 авг.18 сен.18 окт.18 ноя.18 дек.18 янв.19

Инвестиции в основной капитал *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Земля *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Здания и сооружения *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Оборудование *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Транспорт *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Инвестиции в оборотный капитал *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Увеличение СОК *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Убыток от операционной деятельности *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Обслуживание кредитов *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

ИТОГО ПО ПРОЕКТУ: *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

продолжение таблицы

ПОТРЕБНОСТЬ В ФИНАНСИРОВАНИИ фев.19 мар.19 апр.19 май.19 июн.19 июл.19 авг.19 сен.19 окт.19 ноя.19 дек.19 янв.20

Инвестиции в основной капитал *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Земля *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Здания и сооружения *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Оборудование *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Транспорт *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Инвестиции в оборотный капитал *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Увеличение СОК *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Убыток от операционной деятельности *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Обслуживание кредитов *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

ИТОГО ПО ПРОЕКТУ: *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***






6.5. Расчет прибылей, убытков и денежных потоков

Таблица 57. Расчет прибылей и убытков по проекту, тыс. руб.

Отчет о прибылях и убытках 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Итого

Выручка *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Себестоимость *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Валовая прибыль (убыток) *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Коммерческие расходы *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Управленческие расходы *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Прибыль (убыток) от продаж *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Прибыль от продаж / Выручка, % *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Проценты к получению *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Проценты к уплате *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Налог на имущество *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Прибыль (убыток) до налогообложения *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Текущий налог на прибыль *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Чистая прибыль (убыток) *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Чистая прибыль / Выручка, % *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Амортизация *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

EBITDA *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

EBITDA / Выручка, % *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***



+7 (499) 409-3696 | www.globalreach.ru |Copyright © GLOBAL REACH CONSULTING (GRC) 26


7. ОЦЕНКА РИСКОВ

7.1. Анализ чувствительности

В качестве выходных параметров были взяты важнейшие показатели эффективности

проекта:

NPV (Net Present Value) – чистая приведенная стоимость проекта;

IRR (Internal Rate of Return) – внутренняя норма доходности проекта;

DPВ (Discounted Payback Period) – дисконтированного периода окупаемости

проекта.

График 14. Анализ чувствительности по проекту (NPV, тыс. рублей)


Как видно из вышеприведенного Графика 14 и Таблицы 71, наибольшую

чувствительность проект проявляет к выручке (порядка ***%) и прочим затратам (также

порядка ***%). В тоже время проект менее чувствителен к объему первоначальных

инвестиций (капвложениям) и ставке дисконтирования.

-400 000

-300 000

-200 000

-100 000

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

-15% -10% -5% 0% 5% 10% 15%

Выручка

Сырье

Капвложения

Ставка дисконтирования

Прочие затраты




7.2. Уровень безубыточности

Для данного проекта был проведен анализ безубыточности, который представлен ниже в

Таблице 72.

Таблица 72. Расчет точки безубыточности, тыс. руб.

Процент загрузки *** *** *** ***

Выручка *** *** *** ***

Переменные затраты *** *** *** ***

Постоянные затраты *** *** *** ***

Полные затраты *** *** *** ***

Прибыль / Убыток *** *** *** ***


Как видно из Графика 15 пересечение полных затрат и выручки – это и есть точка

безубыточности. В данном проекте она равна ***% от максимального объема

производства.

График 15. Точка безубыточности, тыс. руб.

-

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

300 000

350 000

400 000

450 000

500 000

10% 20% 30% 40%

Выручка

Полные затраты





О КОМПАНИИ GLOBAL REACH CONSULTING (GRC)

GLOBAL REACH CONSULTING специализируется на разработке высококачественных

маркетинговых исследований рынков и бизнес-планов в различных отраслях и регионах России и

мира. Мы даем нашим клиентам практические пути достижения конкурентных преимуществ,

предоставляя достоверные бизнес-данные, анализ и рекомендации, основанные на надежных

научно-исследовательских методиках.

Среди наших клиентов российские и международные компании, правительственные организации,

представители крупного, среднего и малого бизнеса, а также начинающие предприниматели и

инвесторы. Клиентами GLOBAL REACH CONSULTING (GRC) уже являются: Экономическая миссия

при Посольстве Франции в РФ, ВТБ Капитал, Центр стратегических разработок «Северо-Запад»,

Русское Море, S7, Zurich, РЖД, Аладушкин Групп, ГК Русагро, Фанагория, ГУ Высшая Школа

Экономики и многие другие.

Уникальные методы работы и сервис GLOBAL REACH CONSULTING (GRC), высокопрофессиональная

команда, обширные знания рынков и большой проектный опыт позволяют нам работать на

результат и полное удовлетворение наших клиентов.

НАША ЦЕЛЬ – ВАШИ БОЛЬШИЕ ДОСТИЖЕНИЯ!

Documents

БИЗНЕС ПЛАН СЫРОДЕЛЬНОГО 2017 ЗАВОДА · 2017. 10. 13. · Исследование содержит: 73 таблицы, 4диаграммы, ... Приемка