ŸИ-2018-3.docx · Web viewБалансовая стоимость и амортизация по выбывшим ОС и НМА (3056) 1647 (1409) Амортизационные

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Введение

Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «НЕВАСТРОЙИНВЕСТ» (далее – Банк) составлена за период с 1 января 2018 года по 30 сентября 2018 года включительно (далее – отчетный период). В дальнейшем последний календарный день отчетного периода именуется отчетной датой.

Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность составлена в соответствии с нормативными документами:

Указанием Банка России от 06.12.2017 г. № 4638-У «О формах, порядке и сроках раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности»;

Указанием Банка России от 24.11.2016 № 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее – Указание № 4212-У) в части публикуемых форм:

№ 0409806 - Бухгалтерский баланс;№ 0409807 - Отчет о финансовых результатах;№ 0409808 - Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков;№ 0409810 - Отчет об изменениях в капитале кредитной организации;№ 0409813 - Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и

нормативе краткосрочной ликвидности; № 0409814 - Отчет о движении денежных средств.Все числовые данные в настоящей отчетности приведены в тысячах рублей, за

исключением случаев, где числовые данные по смыслу выражены в других единицах. В состав пояснительной информации включены сведения о событиях и операциях,

которые являются существенными для понимания изменений в финансовом положении и результатах деятельности Банка, произошедших с даты составления последней годовой отчетности.

1. Общие сведения о Банке

Банк является кредитной организацией, созданной по решению Общего собрания учредителей от «13» февраля 1992 года. Банк зарегистрирован Центральным Банком Российской Федерации 17 июня 1992 года за № 1926.

Юридический адрес Банка: 192102, Санкт-Петербург, ул. Фучика, дом 4, литер К, пом. 3,4 18Н

Банк имеет филиал «ХАЗИНА» ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «НЕВАСТРОЙИНВЕСТ». Местонахождение филиала: 367000, Республика Дагестан, г.Махачкала, ул. М. Горького, дом 21.

Банк осуществляет свою деятельность в соответствии с базовой лицензией № 1926 от 13.09.2018, дающей Банку право на проведение операций юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации и иностранных валютах.

Банк включен в систему обязательного страхования вкладов. Банк не входит в какие-либо банковские группы или холдинги.В соответствии с Уставом Банка органами управления банком являются: Общее собрание участников; Совет директоров; Правление – коллегиальный исполнительный орган;

ООО КБ «НЕВАСТРОЙИНВЕСТ» Пояснения к финансовой отчетности за 3 кв. 2018 года

Председатель Правления Банка – единоличный исполнительный орган.

Общая численность работников Банка на 01.10.2018 составила 45 человек (на 01.01.2018 - 46 человек).

За отчетную дату активы Банка составила 1 136 256 тыс. рублей, активы на начало отчетного периода составляли 1 003 589 тыс.рублей.

По данным популярного сайта www.Banki.ru Банк на конец отчетного периода по активам нетто занимал следующие места:

01.10.2018 01.01.2018

- среди российских банков 418 468

- среди банков Санкт-Петербурга 27 27

Основными операциями Банка в отчетном периоде были кредитование юридических и физических лиц, межбанковское кредитование, расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, привлечение денежных средств во вклады и депозиты. Информация об операциях с контрагентами нерезидентами представлена в разделе 25 настоящей пояснительной информации.

Банк осуществляет свою деятельность в Северо-Западном и Южном федеральных округах РФ.

2. Денежных средств и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты представляют собой деньги в кассе и на корреспондентских счетах, которые могут быть реализованы в целях незамедлительного получения заранее известной суммы денежных средств и подвергающиеся незначительному риску изменения их стоимости.

01.10.2018 01.01.2018Денежные средства на счетах в Банке России 68 943 79 611 Наличные денежные средства 49 115 27 308 Денежные средства на корсчетах в банках - резидентах 17 671 11 095 Денежные на гарантийных депозитах в платежных системах 3 256 3 176 Резервы на возможные потери (277) (270)Всего 138 708 120 920

Денежные средства на счетах в Банке России показаны без учета обязательных резервов.

В отчет о движении денежных средств по строке 5.2 включены только денежные активы первой категории в сумме 138 571 тыс.рублей. Денежные средства под которые созданы резервы составляют 137 тыс. рублей и в отчете о движении денежных средств учитывается в прочих активах.

3. Чистая ссудная задолженность.

Чистая ссудная задолженность представляет собой ссудную и приравненную к ней задолженность за минусом резервов на возможные потери. Ниже представлена чистая ссудная задолженность в разрезе видов заемщиков.

2


01.10.2018 01.01.2018 сумма резерв сумма резервКредиты юридическим лицам 574 908 (97 850) 630 776 (112 851)Кредиты банкам - резидентам 230 000 0 185 000 0Депозит в Банке России 150 000 0 110 000 0

Кредиты физическим лицам и предпринимателям 126 299 (20 544) 49 609 (16 687)

Требования по сделкам, связанным с отчуждением финансовых активов с предоставлением права отсрочки платежа

18 953 (16 090) 26 891 (17 377)

Всего 1 100 160 (134 484) 1 002 276 (146 915)в том числе просроченные ссуды 51 166 (51 166) 68 811 (68 811)

Резервы на возможные потери по межбанковским кредитам в отчетном периоде не создавались.

В отчетном периоде были списаны кредиты за счет ранее сформированного резерва на сумму 15 900 тыс.рублей: в том числе 14 702 тыс.рублей как безнадежные ссуды и 1 198 тыс.рублей в виде убытка от продажи ссудной задолженности.

Ниже представлена ссудная задолженность физических и юридических лиц (без учета резервов) с разбивкой по регионам.

01.10.2018 01.01.2018 Юрлица Физлица Юрлица ФизлицаСанкт-Петербург 497 203 123 075 538 636 46 318Республика Карелия 45 000Ленинградская область 23 600 42 350 1 548Республика Дагестан 6 505 1 523 37 200Псковская область 2 600 2 600Москва 0 1 701 9 990 1 743Всего 574 908 126 299 630 776 49 609

4. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

В отчетном периоде Банк поддерживал свою материально-техническую базу, в том числе путем приобретения основных средств и нематериальных активов. Ниже представлено движение основных средств и нематериальных активов за отчетный период.

Наименование статьи Балансовая стоимость

Накопленная амортизация

Чистая балансовая

стоимостьНа 01.01.2017 10 187 (4 299) 5 888Приобретение ОС и НМА 64 х 64Балансовая стоимость и амортизация по выбывшим ОС и НМА 0 0 0Амортизационные отчисления в течение периода х (1 718) (1 718)На 01.01.2018 10 251 (6 017) 4 234Приобретение ОС и НМА 1031 х 1031Балансовая стоимость и амортизация по выбывшим ОС и НМА (3056) 1647 (1409)Амортизационные отчисления в течение периода х (1110) (1110)На 01.10.2018 8 226 (5 480) 2 746

3


5. Прочие активы

Ниже представлена информация о структуре и объеме прочих активов.

01.10.2018 01.01.2018Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями 9 233 301Расчеты с бюджетом и государственными фондами 1 141 1 566Требования по получению процентов 457 556Расходы будущих периодов 181 814Авансы 35 0Незавершенные расчеты 35 31

Резервы на прочие потери (430)

(207)

Всего 10 652 3 061

В составе требований по получению процентов 104 тыс. руб. относится к просроченным процентам. Резерв по просроченным процентам составил 104 тыс.рублей.

В состав дебиторской задолженности по расчетам с поставщиками включено страховое обеспечение в сумме 230 тыс.рублей по договору аренды, заключенному сроком на 5 лет.

6. Средства клиентов – не кредитных организаций

По состоянию на 01.10.2018 в Банке открыто 438 расчетных счета юридическим лицам и предпринимателям и 718 текущих счета физическим лицам, на 01.01.2018 было открыто 472 расчетных счета юридическим лицам и предпринимателям, и 622 счета физическим лицам.

Ниже представлен весь объем привлеченных средств клиентов по видам клиентов и типам счетов. 01.10.2018 01.01.2018Вклады физических лиц 339 589 305 809Расчетные счета юридических лиц 193 817 116 596Текущие счета физических лиц и предпринимателей 7 701 22 006Депозиты юридических лиц 12 700 2 700Всего 553 807 447 111

Ниже представлена структура привлеченных средств клиентов с разбивкой по регионам.

01.10.2018 01.01.2018Северо-Западный федеральный округ 472 565 353 261Южный федеральный округ 81 242 93 850Всего 553 807 447 111

По состоянию на отчетную дату Банк не имел неисполненных обязательств по договорам на привлечение денежных средств.

4


7. Выпущенные долговые обязательства

Банк выпускает собственные векселя в целях привлечения денежных средств, а также в целях обеспечения по договорам размещения денежных средств.

Остаток на 01.01.2017 0Выпущено векселей 47500Погашено векселей (17 000)Остаток на 01.01.2018 30 500Выпущено векселей 4 000Погашено векселей (4 500)Остаток на 01.10.2018 30 000

В отчетном периоде процентные выплаты по погашенным векселям составили 563 тыс. рублей, за 2017 год аналогичные выплаты составили 1 047 тыс. рублей.

8. Прочие обязательства

Ниже представлена информация об объеме и структуре прочих обязательств Банка.

01.10.2018 01.01.2018Начисленные но не выплаченные проценты 8 741 4 856Резервы предстоящих отпусков 2857 745Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами 388 393Доходы будущих периодов 16 16Расчеты с поставщиками и подрядчиками 5 576Незавершенные расчеты 48Всего 12 007 6 586

По состоянию на отчетную дату Банк не имел просроченных обязательств по финансово-хозяйственной деятельности.

9. Изменения в собственном капитале

Банк раскрывает информацию по форме 0409810 «Отчет об изменении в капитале кредитной организации».

01.10.2018 01.01.2018Уставный капитал 430 090 430 090Резервный фонд 64 513 60 248Прибыль прошлого года 15 841 0Прибыль текущего года 24 498 20 106Доходы будущих периодов 16 16Расходы будущих периодов ( 181) ( 814)Нематериальные активы ( 362) ( 319)Всего 534 415 509 327

Распределение чистой прибыли Банка за 2017 год, в размере 20106 тыс. рублей, произведено 13.04.2018 г, в соответствии с Протоколом № 1 /2018 Очередного годового общего собрания участников от 12.04.2018 г.: 4 265 тыс. рублей направлено пополнение резервного фонда Банка, отражено по строчке 23 «Прочие движения» формы 0409810. Часть прибыли в сумме 15 841 тыс. рублей оставлена нераспределенной.

По итогам отчетного периода Банк не планирует выплату дивидендов.

5


10. Доходы от банковских операций

В целом доходы от банковских операций за 9 месяцев 2018 года составили 112 050 тыс.рублей. Ниже представлена структура доходов от банковских операций за две отчетные даты.

01.10.2018 01.01.2018Процентные доходы 95 126 117 622Комиссионные доходы 13900 27886Доходы от операций с инвалютой 1817 1 263Прочие доходы 1207 5380Итого 112 050 152 151

11. Расходы от банковских операций

Расходы от банковских операций за 9 месяцев 2018 года составили 26 512 тыс. рублей. Ниже представлена структура расходов от банковских операций за две отчетные даты.

01.10.2018 01.01.2018Процентные расходы 22 531 27 902Расходы на создание резервов 2537 19 006Комиссионные расходы 1444 2 305Итого 26 512 49 213

12. Расходы по обеспечению деятельности

Ниже представлены расходы Банка по финансово-хозяйственной деятельности.

01.10.2018 01.01.2018Расходы на содержание персонала 37 821 47 695Аренда помещений и содержание имущества 7 786 9 727Организационные и управленческие расходы 3 621 3 548Информационные услуги, связь, интернет 2 594 4 551Фонд страхования вкладов и прочие взносы 1 274 5 840Амортизация основных средств и нематериальных активов 1 109 1 718Убытки от продажи залогового имущества 0 750Всего 54 205 73 829

Выплаты работникам банка за 9 месяцев 2018 года составили 29 575 тыс.рублей, в том числе членам правления 9 702 тыс.рублей. Выплаты работникам банка за весь 2017 год составили 36 289 тыс.рублей, в том числе членам правления 10 690 тыс.рублей.

Выплаты членам совета директоров не осуществлялись.

13. Результаты финансовой деятельности

3 кв. 2018 2017 г.Доходы от банковских операций 112 050 152 151Расходы от банковских операций (26 512) (49 213)Операционные расходы (54 205) (73 829)Возмещение (расход) по налогам (6 835) (9 003)Прибыль (убыток) за отчетный период 24 498 20 106

Финансовый результат на 01.10.2018 показан без учета налога на прибыль за третий квартал.

6


14. Обязательства кредитного характера

Основной целью данных инструментов является обеспечение предоставления средств клиентам по мере необходимости.

Обязательства по предоставлению кредитов включают неиспользованную часть сумм, утвержденных руководством Банка, для предоставления кредитов в форме ссуд, гарантий. Обязательства кредитного характера составляют:

01.10.2018 01.01.2018 сумма резерв сумма резервГарантии выданные 25 509 (2 806) 85 879 (6 665)Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов 34 050 (2 694) 2850 0

Всего 59 559 (5 500) 88 729 (6 665)

Общая сумма задолженности по гарантиям и неиспользованным кредитным линиям не обязательно представляет собой будущие денежные требования, поскольку возможно истечение срока действия или отмена указанных обязательств без предоставления заемщику средств.

15. Информация о принимаемых Банком рисках

Деятельность Банка подвержена видам риска, характерным для всех кредитных организаций. Банк осуществляет свою деятельность в рамках Политики управления банковскими рисками ООО КБ «НЕВАСТРОЙИНВЕСТ» и Стратегии управления рисками и капиталом ООО КБ «НЕВАСТРОЙИНВЕСТ», разработанными с использованием рекомендаций Банка России, документов Базельского комитета, Общепризнанных Принципов Управления Рисками (Generaly Accepted Risk Principes – GARP), являющимися основой для организации работы по управлению рисками и достаточностью капитала в Банке.

Под рисками банковской деятельности понимается возможность снижения ликвидности и (или) возникновения финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность Банка. При этом риск означает вероятность наступления и масштаб последствий события, которое может неблагоприятно сказаться на прибыли Банка или на его капитале. Под потерями понимаются прямые убытки или частичная утрата основного капитала, недополучение прибыли, а также отток клиентов, утрата положительного имиджа.

Под достаточностью собственных средств (капитала) понимается достаточность имеющегося в распоряжении (доступного) капитала для покрытия совокупного объема принятых и потенциальных рисков. Показатель достаточности капитала рассчитывается как отношение доступного капитала к совокупному объему принятых и потенциальных рисков. К основным методам управления различными видами рисков Банка относятся:

- осуществление мониторинга и внутреннего контроля;- распределение полномочий при принятии решений;- объединение риска;- распределение риска;- лимитирование;- хеджирование;- диверсификация;- страхование;

7


- анализ сценариев и стресс-тестирование;- стандартизация (унификация) транзакций, форм и банковских продуктов,

тарификация стандартных банковских продуктов.Управление банковскими рисками достигается на основе системного, комплексного

подхода, который подразумевает решение следующих задач:- обеспечение реализации стратегии развития Банка;- обеспечение нормального функционирования Банка в кризисных ситуациях;- обеспечение эффективного функционирования системы управления

активами и пассивами;- обеспечение надлежащей диверсификации активов и пассивов Банка;- недопущение долговременного нахождения Банка под чрезмерным риском;- поддержание оптимального уровня баланса Банка между привлеченными и

размещенными денежными средствами;- минимизация рисков, связанных с ненадлежащим соблюдением

сотрудниками соответствующих лимитов и полномочий.

Все решения, принимаемые по выявлению, анализу и оценке рисков, осуществляются в рамках системы полномочий и принятия решений призванной обеспечить надлежащее функционирование системы управления рисками, придавая ей требуемую гибкость в сочетании с устойчивостью на каждом уровне управления.

Банком определены риски, которые могут оказать отрицательное влияние на достижение поставленных целей:

финансовые риски: кредитный риск, риск потери ликвидности, процентный риск, рыночный риск, операционный риск, риск концентрации;

нефинансовые риски: правовой риск, регуляторный риск, стратегический риск, риск потери деловой репутации, риск легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма, риск информационной безопасности.

Банк проводит оценку существенности рисков на основании как качественной, так и количественной информации, с учетом оценки вероятности реализации риска и возможных потерь при его реализации, объемов осуществляемых операций.

Существенными банковскими рисками Банком признаются: кредитный риск, рыночный риск, процентный риск, риск потери ликвидности, риск концентрации, операционный риск, риск легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма

15.1 В связи с получением базовой лицензии 13.09.2018, ООО КБ "НЕВАСТРОЙИНВЕСТ" рассчитывает нормативы в соответствии с инструкцией Банка России от 06.12.2017 №183-И. "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией" Соответственно , изменен порядок расчета формы отчетности 0409135- Банком рассчитываются следующие нормативы:

- Норматив достаточности собственных средств (капитала) - Н1.0;- Норматив достаточности основного капитала - Н1.2 ;- Норматив текущей ликвидности - Н3 ;- Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных

заемщиков - Н6 (максимум - 20%); - Норматив максимального размера риска на связанное с банком с базовой лицензией

лицо (группу связанных с банком с базовой лицензией лиц) - Н25

8


Расчетные значения обязательных нормативов, принимаются в расчет в процентах, с одним знаком после запятой (округление до одного десятичного знака после запятой осуществляется по математическим правилам). Поэтому, Раздел 1 «Сведения об обязательных нормативах» формы отчетности 0409813 «Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативах краткосрочной ликвидности» -на отчетную дату заполнен банком только в той части нормативов, которые рассчитывает банк с базовой лицензией.

16. Кредитный риск

Кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.

Целью управления кредитным риском является поддержание оптимального соотношения уровня, принимаемого на себя Банком кредитного риска с уровнем рентабельности совершаемых кредитных операций (сделок).

Цель управления кредитным риском Банка достигается на основе системного, комплексного подхода, который подразумевает решение следующих задач:

управление кредитным риском на уровне отдельной кредитной операции (сделки):- получение максимально достоверной информации о состоянии платежеспособности

заемщиков (как действующих, так и потенциальных);- получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размере кредитного

риска;- качественная и количественная оценка (измерение) кредитного риска;- оценка возможных последствий проведения кредитования с высокой степенью риска;- управление кредитным портфельным риском Банка:- получение максимально достоверной информации о состоянии кредитного портфеля

Банка; - расчет уровня риска кредитного портфеля Банка с целью принятия

адекватных методов его регулирования;- сокращение в структуре кредитного портфеля Банка доли нестандартных кредитов в

пользу стандартных путем разработки эффективного механизма регулирования риска кредитного портфеля Банка;

- поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями ликвидности в процессе управления активами и пассивами Банка;

- создание системы управления кредитным риском на стадии возникновения негативной тенденции, а также системы своевременного реагирования, направленной на предотвращение достижения уровня кредитного риска выше уровня предельно допустимого для Банка;

- информированность Правления, Совета директоров Банка об уровне кредитного риска;

- принятие мер, и проведение соответствующих мероприятий, направленных на своевременную выработку решений при возрастающем уровне кредитного риска.

Основными принципами управления кредитным риском являются:- установление лимитов - предельно допустимый уровень риска, который Банк готов

принять в соответствии со своей стратегией развития и лимитной политикой;- выявление и оценка зон риска;- мониторинг риска - регулярная независимая система оценки и контроля рисков с

9


механизмом обратной связи;- координация управления кредитным риском с управлением общим риском

деятельности Банка;- наличие четкой и универсальной методологии управления кредитными рисками;- контроль над рисками и осуществление мероприятий, направленных на их снижение.

В Банке используются следующие методы и технологии управления кредитным риском:- предупреждение возникновения риска (отказ от кредитования ненадежного клиента и

сомнительной сделки);- диверсификация риска (поиск новых секторов кредитного рынка, создание новых

кредитных продуктов);- передача риска (страхование, обеспечение, хеджирование);- снижение возможного ущерба (лимитирование);- снижение возможности возникновения потерь (регламентирование операций,

диверсификация кредитных вложений, резервирование, контроль за состоянием просроченной задолженности, анализ состояния кредитного портфеля Банка).

Банк, в целях предупреждения возможности повышения уровня кредитного риска, проводит мониторинг кредитных рисков, который осуществляется как в разрезе отдельного заемщика, так и в целом по кредитному портфелю Банка.

Ниже представлен объем ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженность на

отчетную дату в разрезе категорий качества (данные взяты из формы 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)»).

01.10.2018 01.01.2018

Ссудная и приравненная к ней

задолженность

Сформирован-ный резерв

Ссудная и приравненная к

ней задолженность

Сформирован-ный резерв

1 категории качества 244 939 - 187 252 -

Кредитные организации 230 000 - 185 000 -

Юридические лица и ИП - - - -

Физические лица 14 939 - 2 252 -

2 категории качества 535 092 (30 890) 308 947 (13 955)

Юридические лица и ИП 442 177 (23 462) 278 856 (10 462)

Физические лица 92 915 (7 248) 30 091 (3 493)



Физические лица 9 266 (3 938) 8 089 ( 4 015)



Физические лица - - 5 608 (5 608)



Физические лица 15 959 (15 959) 11 188 (11 188)

Всего 950 160 (134 484) 892 227 (146 915)

10


Депозит в Банке России на 01.10.2018г в размере 150 000 тыс.руб. не учитывается, т.к. требования к Банку России относятся к активам 1 группы и не несут кредитный риск.

Ниже приведена сравнительная таблица просроченной задолженности на 01.10.2018г. с данными на 01.01.2018г. 01.10.2018 01.01.2018

Ссудная и приравненная

к ней задолженность

Сформированный резерв

Ссудная и приравненная

к ней задолженност

ьСформирован

ный резервПросроченная ссудная задолженность 70 118 (57 945) 88 084 (78 570)Юридические лица и ИП 54 160 (41 987) 78 905 (69 391)Физические лица 15 958 15 958) 9 179 (9 179)Требования по получению % доходов 104 ( 104) 104 (104)к Юридическиим лицам и ИП 3 ( 3) 3 (3) к Физические лица 101 ( 101) 101 (101) Всего 70 122 (58 049) 88 188 (78 674)

На 01.10.2018 года в кредитном портфеле Банка реструктурированных ссуд в общей сумме 98 135 тыс. рублей и объемом сформированных резервов 71 937 тыс. рублей.

Ниже приведена сравнительная таблица по реструктурированным ссудам на отчетные даты.

Реструктурированнаяссудная и

приравненная к ней задолженность

Пролонгация Изменение графика

Изменение ставки

01.10.2018

Юридические лица и ИП 81 814 81 814 73 262 23 600

Физические лица 16 321 12 495 12 495 10 639

Всего 98 135 94 309 85 757 34 239

01.01.2018

Юридические лица и ИП 141 367 117 967 136 367 37 200

Физические лица 9 749 7 618 7 618 9 749

Всего 151 116 125 585 143 985 46 949

Банк предполагает, что реструктурированные на начало года ссуды будут погашены в сроки, определенные соответствующими соглашениями о реструктуризации задолженности.

Ниже представлен размер условных обязательства кредитного характера на отчетную дату в разрезе категорий качества (данные взяты из формы 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах».

11


01.10.2018 01.01.2018

Условные обязательства

кредитного характера


Условные обязательства

кредитного характера


1 категории качества - - - -


3 категории качества 0 - 2 850 -

Всего 59 559 (5 500) 88 729 (6 665)

Анализ обеспечения

Банк использует обеспечение в качестве механизма снижения кредитного риска. По ссудам, отнесенным ко II-V категориям качества, по требованиям по получению процентов и условным обязательствам кредитного характера Банк формирует резерв с учётом обеспечения I и II категории качества. Категория качества обеспечения определяется на основании Положения ЦБ РФ № 590-П.

Информация о характере и залоговой стоимости полученного обеспечения по состоянию на 01.10.2018 и 01.01.2018 приведена ниже.

01.10.2018

Под ссудную задолженность итребования по получению процентов

по кредитным договорамтыс. руб.

Под условные обязательства кредитного характератыс. руб.

Всего обеспечения тыс. руб.

Обеспечение I категории качества: 32 700 - 32 700Собственные долговые ценные бумаги 30 000 - 30 000Гарантийный депозит 2 700 - 2 700Обеспечение II категории качества 543 066 - 543 066Недвижимость 489 636 - 489 636Прочее обеспечение 53 431 - 53 431Прочее обеспечение: 2 723 059 - 2 723 059Гарантии и поручительства 1 324 728 - 1 324 728Имущественные права 121 216 - 121 216Недвижимость 1 064 096 - 1 064 096Прочее обеспечение 213 020 - 213 020

Всего 3 298 826 - 3 298 826

12


01.01.2018

Под ссудную задолженность итребования по получению процентов

по кредитным договорамтыс. руб.

Под условные обязательства

кредитного характера тыс. руб.

Всего обеспечения тыс. руб.

Обеспечение I категории качества:

16 200 17 000 33 200

Собственные долговые ценные бумаги

13 500 17 000 30 500

Гарантийный депозит 2 700 - 2 700Обеспечение II категории качества

576 162 - 576 162

Недвижимость 442 097 - 442 097Прочее обеспечение 134 065 - 134 065Прочее обеспечение: 2 793 085 16 464 2 809 549Гарантии и поручительства 1 290 249 11 400 1 301 649Имущественные права 1 182 515 - 1 182 515Недвижимость 143 214 - 143 214Прочее обеспечение 177 107 5 064 182 171

Всего 3 385 447 33 464 3 418 911

Банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Кредитные требования кредитной организации, оцениваемые по стандартизированному подходу, в разрезе коэффициентов риска.

Кредитная организация раскрывает информацию Раздела 2 «Сведения о величине кредитного, операционного и рыночного рисков, покрываемых капиталом» формы 0409808 , в следующей таблице:

13

Кредитные требования (обязательства) Банка на 01.10.2018г., оцениваемые по стандартизированному подходу, в разрезе портфелей, коэффициентов риска

Но-мер

Наименование портфеля кредитных требований

(обязательств)

Балансовая стоимость кредитных требований (обязательств) из них с коэффициентом риска: Всего

0% 20% 35% 50% 70% 75% 100% 110% 130% 140% 150% 170% 200% 250% 300% 600% 1250% Прочие 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 211 Центральные банки или

правительства стран, в том числе обеспеченные гарантиями этих стран

- - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2 Субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, иные организации

286 492 - - - - -

-

- - - - - - - - - - - 286 492

3 Банки развития - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4 Кредитные организации

(кроме банков развития) - 243 068 - - - - - - - - - - - - - - - - 243 068

5 Профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность

- - - - - - - - - - - - - - - - - - -

6 Юридические лица 7 200 - - - - - 510 244 - 69 640 - - - - - - - - - 587 084 7 Розничные заемщики

(контрагенты) - - - - - - 30 599 12 191 12 374 - 72 575 - - - 5 575 - - - 133 314

8 Требования (обязательства), обеспеченные жилой недвижимостью

- - - - - - - - - - - - - - - - - - -

9 Требования (обязательства), обеспеченные коммерческой недвижимостью

- - - - - - - - - - - - - - - - - - -

10 Вложения в акции - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 Просроченные требования

(обязательства) - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12 Требования (обязательства) с повышенными коэффициентами риска

- - - - - - - - - - - - - 130 - - - - 130

13 Прочие ( в т.ч. по Крв) 34 050 - - - - - 47 550 - - - - - - - - - - - 81 600

14 Всего 327 742 243 068 - - - - 588 393 12 191 82 014 - 72 575 - - 130 5 575 - - - 1 331 688

Фактов нарушения нормативов (Н6, Н7, Н9.1, Н10.1, Н25), в соответствии с Инструкцией Банка России № 180-И «Об обязательных нормативах банков» -не выявлено;

с 13.09.2018 нарушений нормативов (Н6, Н25), рассчитанных в соответствии с Инструкцией Банка России от 06.12.2017 N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией" Н6, Н25 -не выявлено.

17. Риск потери ликвидности

Риск потери ликвидности - риск убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.

Ниже представлена позиция банка по срокам привлечения и размещения по состоянию на 01.10.2018 (данные взяты из формы 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения»)

Наименование показателя Суммы по срокам, оставшимся до погашения (востребования)

до востребования

менее 1 месяца

от 1 до 6 месяцев

от 6 месяцев до 1 года

свыше 1 года

Активы:Денежные средства 138 708 152 846 152 846 152 846 152 846Ссудная и приравненная к ней задолженность 162 087 387 050 606 312 753 448 954 818

Прочие активы 104 4 531 7 775 9 322 9 322Итого ликвидных активов 300 899 544 427 766 933 915 616 1 116 986Пассивы:Средства клиентов 201 519 212 818 394 627 507 286 579 082Выпущенные долговые обязательства 18 151 22 154 32 586 32 586 32 586

Прочие обязательства 5 392 2 764 2 764 2 764Итого обязательств 219 675 235 364 429 977 542 636 614 432Внебалансовые обязательства и гарантии выданные 34 050 34 050 59 559 59 559 59 559 Избыток ( дефицит) ликвидности 47 174 275 013 277 397 313 421 442 995Коэффициент избытка(дефицита) ликвидности 21,5% 116,8% 64,5% 57,8% 72,1%

По состоянию на 01.10.2018 года уровень риска потери ликвидности находится на низком уровне, коэффициенты дефицита ликвидности не превышают установленных нормативных значений.


01.10.2018 01.01.2018

Норматив мгновенной ликвидности ( Н2) – на отчетную дату представлен справочно для сопоставимости данных

133,6% 106,3%

Норматив текущей ликвидности (Н3) 228,8% 238,8%

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)- на отчетную дату представлен справочно для сопоставимости данных

32,5% 28,7%

За отчетный период Банк исполнял все свои обязательств своевременно и в полном объеме без привлечения иных сторонних источников фондирования с сохранением уровня мгновенной и текущей ликвидности. Что свидетельствует о сбалансированном и взвешенном подходе Банка к управлению риском ликвидности и денежными потоками. Не реже одного раза в квартал проводится стресс-тестирование по отношению к риску ликвидности. Фактов нарушения нормативов ликвидности (Н2, Н3, Н4), в соответствии с Инструкцией Банка России № 180-И «Об обязательных нормативах банков» - не выявлено

с 13.09.2018 нарушений норматива (Н3), рассчитанного в соответствии с Инструкцией Банка России от 06.12.2017 N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией" - не выявлено.

18. Валютный риск и рыночный риск

Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) стоимости драгоценных металлов по открытым Банком позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.Целью системы управления валютным риском является поддержание принимаемого на себя Банком совокупного риска на уровне, определенном Банком в соответствии с собственными стратегическими задачами.

Цель системы управления валютным риском достигается на основе системного, комплексного подхода, который подразумевает решение следующих задач:

- выявление и анализ основных факторов риска, которые способны негативным образом повлиять на планируемый доход Банка от вложений в иностранную валюту и драгоценные металлы;

- качественная и количественная оценка (измерение) влияния выявленных факторов на планируемый доход Банка от вложений в иностранную валюту и драгоценные металлы;

- постоянный мониторинг, принимаемого Банком валютного риска;- функционирование системы принятия решений, направленной на предотвращение

или минимизацию валютного риска.Основными задачами мониторинга валютного риска являются: своевременное реагирование подразделений Банка, участвующих в сделках с иностранной валютой и драгоценными металлами, на изменения и колебания факторов валютного риска с целью минимизации потерь и максимизации доходности от операций при сохранении установленного уровня риска.

Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний обменных курсов на его финансовое положение и потоки денежных средств. Оценка валютного риска осуществляется исходя из текущего значения открытой валютной позиции и ожидаемого курса рубля по отношению к валюте открытой валютной позиции. Управление валютным риском обеспечивается взаимосвязанным регулированием открытой валютной позиции и срочными активно-пассивными операциями Банка в разных валютах.

16


Ниже представлены сведения о валютном риске взятые из формы 0409634 «Отчет об открытых валютных позициях» на 01.10.2018

Наименование иностранной валюты

Открытые валютные позиции, тыс. ед.

иностранной валюты

Курсы (цены) Банка

России, руб. за ед.

иностранной валюты

Рублевый эквивалент открытых валютных позиций, тыс. руб.

Открытые валютные позиции, в процентах

от собственных средств (капитала)

Лимиты открытых валютных позиций, в

процентах от собственных

средств (капитала)длинные

(+)короткие

(-)ЕВРО 68.9945 76.2294 5259.4093 0.0000 0.9841 10.0

ДОЛЛАР США 157.6870 65.5906 10342.7849 0.0000 1.9353 10.0

Сумма открытых валютных позиций , тыс.руб,

15602.1942 0.0000 2.9195 20.0

У Банка имеются активы и обязательства, выраженные в нескольких иностранных валютах. В течение 3 квартала 2018 года валютный риск не превышал установленных ЦБ РФ лимитов, Банком осуществляется ежедневный контроль за открытой валютной позицией Банка с целью ее соответствия требованиям ЦБ РФ. В том случае, если позиция была открыта, размеры открытых валютных позиций Банка были малы относительно его совокупных активов и капитала. Валютный риск минимизируется сбалансированной величиной ОВП, позволяющей обеспечить требуемую ликвидность в разрезе иностранных валют.

Банк раскрывает информацию о величине рыночного риска.

Величина рыночного риска при применении стандартизированного подхода

Номер Наименование статьи Величина, взвешенная по уровню рискана 01.10.2018

Величина, взвешенная по уровню рискана 01.01.2018

1 2 3 4

Финансовые инструменты (кроме опционов):

1 процентный риск (общий или специальный) 0 0

2 фондовый риск (общий или специальный) 0 0

3 валютный риск 1 248 0

4 товарный риск 0 0

Опционы:

5 упрощенный подход 0 0

6 метод дельта-плюс 0 0

7 сценарный подход 0 0

8 Секьюритизация 0 0

9 Рыночный риск: всего 15 600 0

17


19. Риск концентрации

Системный риск, возникающий в связи с подверженностью кредитной организации крупным рискам, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности кредитной организации и ее способности продолжать свою деятельность.Концентрация риска - сосредоточение требований (обязательств), позиций по финансовым инструментам относительно отдельного клиента или группы взаимосвязанных клиентов, а также клиентов, принадлежащих к отдельным отраслям экономики, к географическим регионам, странам, а также относительно финансового инструмента, вида валюты и иных характеристик позиций под риском, которое может привести к достаточно

большим потерям (относительно величины нормативного или экономического капитала банка, суммы активов, пассивов или общего уровня риска) и создать угрозу финансовому состоянию банка или его способности осуществлять основную деятельность. В качестве основных Банк выделяет концентрацию кредитного риска, а также концентрацию риска ликвидности.

Формы концентрации рисков, подлежащие комплексной оценке в целях определения риска концентрации :

на крупных заемщиков / контрагентов / кредиторов (группы связанных заемщиков / контрагентов / кредиторов);

инструменты одного типа / инструменты с высокой корреляцией по факторам рисков; по типу заемщика / контрагента; по отрасли заемщика / кредитора; по географической зоне; по виду валюты; по типу обеспечения.

В рамках системы выявления значимых рисков Банк анализирует все факторы рисков. По состоянию на 01.10.2018 года риск концентрации средний.

20. Процентный риск

Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

В управлении процентным риском определены два направления: тактическое (краткосрочное) и стратегическое (долгосрочное).

Целью тактического (краткосрочного) управления процентным риском является максимизация чистого процентного дохода (ЧПД) при данном уровне риска или, наоборот, минимизация риска при заданном уровне ЧПД за определенный период времени. Таким образом, тактическая модель управления процентным риском направлена на ограничение чувствительности прибыли Банка к неожиданным изменениям уровня процентных ставок, приводящим к неожиданным изменениям чистого процентного дохода.

Целью стратегического (долгосрочного) управления процентным риском является генерирование положительного GAP или позиции чувствительных активов в долгосрочной перспективе. Таким образом, стратегическая модель управления процентным риском направлена на ограничение чувствительности рыночной оценки собственного капитала Банка к изменениям уровня рыночных процентных ставок. Стратегическое управление процентным риском имеет своей целью создание структуры активов и обязательств, обеспечивающей максимизацию рыночной оценки собственного капитала Банка (максимизацию ЧПД в долгосрочной перспективе).

18


Ниже представлена GAP- позиция банка по срокам привлечения и размещения по состоянию на 01.10.2018 (данные взяты из формы 0409127 «Сведения о риске процентной ставки»)

Наименование показателя

Временные интервалы Нечувствительные к

изменению процентной ставки

до 30дней

от 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

от 181 дня до 1

года

от 1 года до 2 лет

от 2 до 3 лет



Денежные средства и их эквиваленты

Х Х Х Х Х Х Х Х 49 115

Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях

14 138 0 0 0 0 0 0 0 107 905

Ссудная задолженность 387 049 111 712 107 784 147 305 110 865 64 383 26 503 0 69 456

Прочие активы 0 0 0 0 0 0 0 0 10 367

Основные средства и нематериальные активы

0 0 0 0 0 0 0 0 2 746

Итого балансовых активов и внебалансовых требований

401 187 111 712 107 784 147 305 110 865 64 383 26 503 0 239 589

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

11 299 27 356 154 453 112 659 69 766 2 031 0 0 201 518

Выпущенные долговые обязательства

22 631 0 9 960 0 0 0 0 0 0

Прочие пассивы 0 0 0 0 0 0 0 0 3 265

Источники собственных средств( капитала)

0 0 0 0 0 0 0 0 534942

Итого балансовых пассивов и внебалансовых обязательств

33 930 27 356 164 413 112 659 69 766 2 031 0 0 739 725

Совокупный ГЭП (строка 3 - строка 6)

367 257 84 356 -56 629 34 646 41 099 62 352 26 503 0 Х

+ 200 базисных пунктов 7 038,85 1 405,88 -707,86 173,23 Х Х Х Х Х

- 200 базисных пунктов -7 038,85 - 1 405,88 707,86 -173,23 Х Х Х Х Х

временной коэффициент 0,9583 0,8333 0,6250 0,2500 Х Х Х Х Х

21.Операционный риск

Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Цель управления операционным риском Банка достигается на основе системного, комплексного подхода, который подразумевает решение следующих задач:

получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размере операционного риска;

качественная и количественная оценка (измерение) операционного риска;

19


установление взаимосвязей между отдельными видами рисков с целью оценки воздействия мероприятий, планируемых для ограничения одного вида риска, на рост или уменьшение уровня других рисков;

создание системы управления операционным риском на стадии возникновения негативной тенденции, а также системы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение достижения операционным риском критически значительных для Банка размеров (минимизацию риска).

Учитывая значимость операционного риска в банковской практике, Банк проводит регулярный мониторинг своих операционных рисков и уровня подверженности операционным убыткам.

Информация о размере операционного риска Банка на 01.10.2018г., рассчитанного в соответствии с "Положением о порядке расчета размера операционного риска" N 346-П от 03.11.2009, раскрыта банком в Подразделе 2.2. «Операционный риск», Раздела 2 формы 0409808.

22.Стратегический риск

Стратегический риск - риск возникновения у Банка убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка (стратегическое управление) и выражающихся в не учете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности Банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка.

Целью управления стратегическим риском, как составной частью общего процесса управления рисками, присущими банковской деятельности, является минимизация вероятности выбора Банком неверной, неэффективной, недостаточно взвешенной стратегии (как общей стратегии развития, так и отдельных стратегических решений), которая может привести к потере Банком деловой репутации, его позиций на рынке, и, как следствие, финансовым потерям. Для целей выявления и оценки признаков возникновения стратегического риска Банк вводит набор параметров, изменение состояния и размера которых означает возникновение иной характеристики конкретного направления деятельности Банка и, соответственно, принятие Банком качественно иного стратегического решения.

Основной целью системы параметров управления стратегическим риском является обеспечение принятия надлежащего управленческого решения в отношении определенного направления деятельности Банка для снижения влияния стратегического риска на Банк в целом.

23 Достаточность собственных средств (капитала)

Внутренние процедуры оценки достаточности капитала представляют собой совокупность подходов, методов, процедур и инструментов, а также структуры корпоративного управления, которые Банк применяет для управления рисками и капиталом с учетом стратегических ожиданий заинтересованных лиц/сторон при достижении постановленных стратегических и бизнес-целей Банка.

Под достаточностью собственных средств (капитала) понимается достаточность имеющегося в распоряжении (доступного) капитала для покрытия совокупного объема принятых и потенциальных рисков.

20


Кредитная организация раскрывает информацию о результатах сопоставления данных формы отчетности 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма), являющихся источниками для Раздела 1 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков» формы 0409808 , в следующей таблице:

тыс. руб

Номер п/п

Бухгалтерский баланс Отчет об уровне достаточности капитала (раздел 1)

Наименование статьи Номер строки

Данные на отчетную

дату


Номер строки Данные на отчетную

дату

1 2 3 4 5 6 7

1 "Средства акционеров (участников)", "Эмиссионный доход", всего,в том числе:

24, 26 430090 X X X

1.1 отнесенные в базовый капитал

X 430090 "Уставный капитал и эмиссионный доход, всего,в том числе сформированный:"

1 430090

1.2 отнесенные в добавочный капитал

X 0 Инструменты добавочного капитала и эмиссионный доход, классифицируемые как капитал"

31 0

1.3 отнесенные в дополнительный капитал

X 0 "Инструменты дополнительного капитала и эмиссионный доход"

46 24333

2 "Средства кредитных организаций", "Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями", всего,в том числе:

15, 16 553807 X X X

2.1 субординированные кредиты, отнесенные в добавочный капитал

X 0 Инструменты добавочного капитала и эмиссионный доход, классифицируемые как обязательства

32 0

2.2 субординированные кредиты, отнесенные в дополнительный капитал

X 0 "Инструменты дополнительного капитала и эмиссионный

46 24333

21


Номер п/п




дату



дату

1 2 3 4 5 6 7

доход", всего

2.2.1 из них:субординированные кредиты

X 0

3 "Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы", всего,в том числе:

10 2746 X X X

3.1 нематериальные активы, уменьшающие базовый капитал всего,из них:

X 362 X X X

3.1.1 деловая репутация (гудвил) за вычетом отложенных налоговых обязательств(строка 5.1 таблицы)

X 0 "Деловая репутация (гудвил) за вычетом отложенных налоговых обязательств"(строка 5.1 таблицы)

8 0

3.1.2 иные нематериальные активы (кроме деловой репутации) за вычетом отложенных налоговых обязательств(строка 5.2 таблицы)

X 362 "Нематериальные активы (кроме деловой репутации и сумм прав по обслуживанию ипотечных кредитов) за вычетом отложенных налоговых обязательств" (строка 5.2 таблицы)

9 362

3.2 нематериальные активы, уменьшающие добавочный капитал

X 0 "нематериальные активы", подлежащие поэтапному исключению

41.1.1 0

4 "Отложенный налоговый актив", всего,в том числе:

9 162 X X X

4.1 отложенные налоговые активы, зависящие от будущей прибыли

X 0 "Отложенные налоговые активы, зависящие от

10 0

22


Номер п/п




дату



дату

1 2 3 4 5 6 7

будущей прибыли"

4.2 отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли

X 162

"Отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли"

21 0

5 "Отложенное налоговоеобязательство", всего, из них:

20 0 X X X

5.1 уменьшающее деловую репутацию (строка 3.1.1 таблицы)

X 0 X X

5.2 уменьшающее иные нематериальные активы (строка 3.1.2 таблицы)

X 0 X X

6 "Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)", всего, в том числе:

25 0 X X X

6.1 уменьшающие базовый капитал

X 0 "Вложения в собственные акции (доли)"

16 0

6.2 уменьшающие добавочный капитал

X 0 "Вложения в собственные инструменты добавочного капитала", "собственные акции (доли), приобретенные (выкупленные) у акционеров (участников)", подлежащие поэтапному исключению

37, 41.1.2 0

6.3 уменьшающие дополнительный капитал

X 0 "Вложения в собственные инструменты дополнительного капитала"

52 0

7 "Средства в кредитных 3, 5, 6, 7 986326 X X X

23


Номер п/п




дату



дату

1 2 3 4 5 6 7

организациях", "Чистая ссудная задолженность", "Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи", "Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения", всего,в том числе:

7.1 несущественные вложения в базовый капитал финансовых организаций

X 0 "Несущественные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций"

18 0

7.2 существенные вложения в базовый капитал финансовых организаций

X 0 "Существенные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций"

19 0

7.3 несущественные вложения в добавочный капитал финансовых организаций

X 0 "Несущественные вложения в инструменты добавочного капитала финансовых организаций"

39 0

7.4 существенные вложения в добавочный капитал финансовых организаций

X 0 "Существенные вложения в инструменты добавочного капитала финансовых организаций"

40 0

7.5 несущественные вложения в дополнительный капитал финансовых организаций

X 0 "Несущественные вложения в инструменты дополнительного капитала финансовых организаций"

54 0

7.6 существенные X 0 "Существенные 55 0

24


Номер п/п




дату



дату

1 2 3 4 5 6 7

вложения в дополнительный капитал финансовых организаций

вложения в инструменты дополнительного капитала финансовых организаций"

Сопроводительная информация к Подразделу 3.4. «Сведения об обремененных и необремененных активах» формы отчетности 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам».По строке 4 графе 3 указаны взносы в гарантийный фонд платежных систем. По строкам 6 и 7 графы 5 указаны ссудная и приравненная к ссудной задолженность, предоставленные юридическим и физическим лицам . По строке 9 графе 3 указан обеспечительный взнос по договору аренды помещения одного из офисов банка. Все показатели рассчитаны как среднее арифметическое значение соответствующих данных на начало каждого месяца отчетного квартала.Раздел 4 «Информация о показателе финансового рычага» и Раздел 5 «Основные характеристики инструментов капитала» формы отчетности 0409808 - на отчетную дату не рассчитывается банком с базовой лицензией.

Сопроводительная информация к Разделу 1 «Информация об уровне достаточности капитала» формы отчетности 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам»

В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Банком России, банки с базовой лицензией должны поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска («норматив достаточности капитала» Н 1.0), на уровне не менее 8%, норматива достаточности основного капитала (Н 1.2) - на уровне не менее 6,0%.

Источники собственных средств (капитала) сравнительная таблица на 01.010.2018 г и 01.01.2018г.

На 01.10.2018 в % На 01.01.2018 в %

Уставный капитал 430 090 80,40% 430 090 84,26%

Резервный фонд 64 513 12,06% 60 248 11,80%

Прибыль предшествующих лет(подтвержденная аудитом) 15 841 2,96% - -

Прибыль текущего года (подтвержденная аудитом) - - 20 106 3,94%

Прибыль текущего года (не подтвержденная аудитом 24 498 4,58% - -

Источники собственных средств (капитала) 534 942 100% 510 444 100%

Ниже представлена сравнительная таблица по структуре собственных средств (капитала) и показателям достаточности капитала по состоянию на 01.10.2018г и

25


01.01.2018г. на основе отчетов Банка, подготовленных в соответствии с требованиями Положения №395-П, Инструкции Банка России от 28.06.2017 №180-И «Об обязательных нормативах банков» (далее - Инструкция №180-И)- данные на начало года, и Инструкции Банка России от 06.12.2017 N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией".

01.10.2018 01.01.2018Основной капитал, в том числе: 510 082 509 327Базовый капитал, в том числе: 510 082 509 327Уставный капитал 430 090 430 090Резервный фонд 64 513 60 248Прибыль предшествующих лет (подтвержденная аудитом) 15841Прибыль текущего года (подтвержденная аудитом) 19 308Показатели, уменьшающие источники базового капитала, в том числе 362 319Нематериальные активы 362 319Добавочный капитал - -Дополнительный капитал, в том числе: 24 333 -Прибыль текущего года (не подтвержденная аудитом) 24 333 -Собственные средства (капитал) 534 415 509 327

Активы, взвешенные по уровню риска, необходимые для определения достаточности базового капитала (Н1.1) - на отчетную дату представлены справочно, для сопоставимости данных 995 202 962 477

Активы, взвешенные по уровню риска, необходимые для определения достаточности основного капитала (Н1.2)

995 202 962 477

Активы, взвешенные по уровню риска, необходимые для определения достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0) 995 202 962 477

Показатель достаточности базового капитала Н 1.1 - на отчетную дату представлен справочно, для сопоставимости данных

51,3% 52,9%

Показатель достаточности основного капитала Н 1.2 51,3% 52,9%Общий показатель достаточности капитала Н 1.0 53,7% 52,9%

Величина активов, взвешенных по уровню риска, включает кредитный риск, рыночный риск и операционный риск. В таблице ниже представлена информация об основных компонентах, взвешенных по риску активов Банка:

01.10.2018 01.01.2018

Кредитный риск, в том числе: 725 714 735 989Кредитный риск по активам, отраженным на балансовых счетах 503 695 467 326

Активы с повышенными коэффициентами риска 178669 174 488

Кредиты на потребительские цели 20 647 14 961Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера 22 703 79 214

Операционный риск в расчете коэффициент 12,5 20 311 18 119

Рыночный риск 15 600 -

Итого активы, взвешенные по уровню риска 995 202 962 477

26


Нормативы достаточности собственных средств (капитала) Банка - Н1.1, Н1.2, Н1.0 в 3 квартале 2018 г. значительно превышали лимиты, установленные Инструкцией №180-И, надбавка поддержания достаточности капитала (1,875%) соблюдалась,

С 13.09.2018г. нормативы достаточности собственных средств (капитала), рассчитываемые в соответствии с Инструкцией №183-И - Н1.2, Н1.0 значительно превышают установленные лимиты, что позволяет говорить о достаточном объеме имеющегося в распоряжении Банка капитала (собственных) средств для обеспечения непрерывного функционирования , в случае реализации учтенных рисков.

Для соблюдения нормативов достаточности капитала Банк использует следующие методы оценки:

- Прогнозирование нормативов достаточности капитала; - Мониторинг достаточности капитала; - Стресс-тестирование достаточности капитала; - Внедрение и контроль внутренних пороговых значений для раннего предупреждения

снижения достаточности капитала. Контроль за соблюдением установленных правил и процедур по соблюдению нормативов

достаточности капитала осуществляется в рамках системы внутреннего контроля Банка. Банк соизмеряет объем принимаемых на себя рисков с размером собственных средств (капитала), обеспечивая на текущий момент достаточность капитала на высоком уровне в соответствии с требованиями Банка России.

24. Показатель финансового рычага

Раздел 2 «Информация о расчете показателя финансового рычага» формы отчетности 0409813 «Сведения об обязательных нормативах , показателе финансового рычага и нормативах краткосрочной ликвидности» -на отчетную дату не рассчитывается банком с базовой лицензией

25. Информация об операциях с контрагентами-нерезидентами

За отчетный период существенных изменений по операциям с контрагентами-нерезидентами не произошло.

Номер п/п

Наименование показателя Данные на отчетную дату

Данные на начало

отчетного года

1 2 3 41 Средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах

2 Ссуды, предоставленные контрагентам-нерезидентам, всего, в том числе:

2.1 банкам-нерезидентам 2.2 юридическим лицам - нерезидентам, не являющимся

кредитными организациями

2.3 физическим лицам - нерезидентам 27


3 Долговые ценные бумаги эмитентов-нерезидентов, всего, в том числе:

3.1 имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности

3.2 не имеющих рейтингов долгосрочной кредитоспособности

4 Средства нерезидентов, всего, 2891 6441в том числе:

4.1 банков-нерезидентов 4.2 юридических лиц - нерезидентов, не являющихся кредитными

организациями2711 6440

4.3 физических лиц - нерезидентов 180 1

Председатель правления Савельев В.Н.

Главный бухгалтер

Ушаков В.Н.

12 октября 2018 г.

28

Documents

ŸИ-2018-3.docx · Web viewБалансовая стоимость и амортизация по выбывшим ОС и НМА (3056) 1647 (1409) Амортизационные