הפנסיוני החיסכון ענףומוצרים אפיקים הטווח ארוך

גמל קופות

ההון שוק על הממונהקופות של פעילותן על האחראי הגורם

הגמל : עיסוקו תחומי ובין

. בתחום* לעוסקים רישוי. חדשות* תוכניות אישור

. חוזרים* הפצת. ביקורות* ביצוע

מהי קופת גמל?

חסכון לטווח ארוך המאפשר ליחיד:•

לחסוך לטווח ארוך בעזרת מעבידו. •

לחסוך לטווח ארוך באופן •לנצל הטבות מס המוענקות על ידי •עצמאי.

לקבוע בחייו מי יהיו הנהנים בחשבונו •המדינה.בקופת

הגמל וכיצד תחולק יתרת החשבון לאחר מותו.

עמית-

, לתגמולים גמל לקופת בעבורו כספים שמשלמים או כספים המשלם אדם

. השתלמות קרן או גמל מקופת כספים לקבל הזכאי או השתלמות לקרן

?מיהו החוסך בקופת גמל

שכיר - להפקדות עמית במקביל בקופה לחשבונו חודש מידי מפקיד אשר עובדמעבידו.

עצמאי - מקבילות עמית הפקדות ללא גמל לקופת וולונטרי באופן המפקיד אדם. מעבידו של

קטין - לו עמית מלאו שטרם ומפקיד 18אדם גמל קופת לו פתח בגיר ואדם שנה

. וולונטרי עצמאי באופן כספים בה

חשבון עמית בקופת גמל

: חלקים לשלושה נחלק

" " -' העובד י ע או עצמאי עמית י ע כספים מופקדים אליו א חלק. שכיר בחשבון

. -' שכיר עמית בחשבון המעסיק כספי מופקדים אליו ב חלק

" -' עמית בחשבון הפיצויים כספי המעסיק י ע מופקדים אליו ג חלקשכיר.

שיעורי הפקדה לקופת גמל

שכיר - עמית

עד העובד תגמולי תגמולי ) 7%למרכיב למרכיב המעביד תשלומי אם אך המשכורת מן

על עולים לא (. 5%המעביד המעביד תשלומי לשיעור שווה העובד תשלומי שיעור יהיה

בגובה במס לזיכוי זוכה .35%העובד התקרה עד מהפקדתו

עד המעביד תגמולי .7.5%למרכיב העובד של ממשכורתו

עד הפיצויים .8.33%למרכיב העובד של ממשכורתו

עצמאי – עמית

, עד מס הטבות קבלת . 16%לשם מזכה מהכנסה

כספים למשיכת זכאותעמית שכיר

5 עם 60 יהיו נזילים בגיל 31/12/2007כספים שנצברו עד שנות וותק בצורה הונית.

חודשים מאז פרש מעבודתו, או שמעבידו לא 6אם עברו חודשים )נכון לכספים שנצברו עד 13הפקיד עבורו 31/12/2004.)

, עם 60 יהיו נזילים בגיל 01/01/2008כספים שנצברו החל מה שנות וותק. כספים אלה יימשכו כקיצבה 5פרישה מהעבודה ו- חודשית אלא אם כן:

ש"ח 186 הקיצבה החודשית שיקבל העמית תהיה מתחת ל •לחודש.

ש"ח 4,170 הקיצבה החודשית שיקבל העמית תהיה מעל ל •לחודש.

אם קיבל היתר מיוחד מפקיד שומה.•

זכאות למשיכת כספיםעמית עצמאי

שנה 15 יהיו נזילים בתום 31/12/2005 כספים שנצברו עד •או אם

.60 העמית הגיע לגיל יהיו 31/12/2007- 01/01/2006 כספים שנצברו בתקופה •

נזילים שנות וותק.5 עם 60 בגיל

:01/01/2008 כספים החל מה •, עם 60 דינם ככספים בחשבון שכיר, ויהיו נזילים בגיל

פרישה שנות וותק. 5 מהעבודה ולפחות

הם יימשכו כקיצבה, אלא אם כן יעמדו בתנאים שפורטו.מבלי שבקופה הכספים את למשוך מעוניין והעמית במידה

המשיכה , בעת העמית יחויב שפורטו הנזילות בתנאי לעמודבסך שבירה מס . 35%בתשלום

קרנותהשתלמות

מהי קרן השתלמות?

•: ליחיד המאפשר בינוני לטווח חסכון אמצעילמשך • השתלמות 3לחסוך למימון שנים

מקצועית.למשך • .6לחסוך מטרה לכל שניםבקרן • לחוסך המוענקות מס הטבות לנצל

השתלמות.

השתלמות בקרן עמיתים סוגי

עצמאי משלח- עמית או מעסק הכנסות לו שיש יחידיד.

שכיר ידי- עמית על עבורו משולמים אשר עובד

לקרן מפקיד הוא ואף השתלמות לקרן כספים מעבידו

השתלמות.

שיעורי הפקדה - עצמאי עמית

מוגבלת 7%עד המס הטבת כאשר השנתית מהכנסתו. לעת מעת המתעדכנת בתקרה

- שכיר עמית

-2.5%עד ל במקביל העובד .7.5%בידי המעביד בידי

לפחות יהיו העובד שהפריש 1/3הפרשות מהסכוםהמעביד

משיכת כספים מקרן השתלמות לא תלויה במעמדו של העמית בקרן )שכיר, עצמאי….(.

שנים - זכאי עמית למשוך את הסכום הכולל שנצבר בחשבונו לכל מטרה.6*בתום

שנים - זכאי עמית למשוך כספים למימון השתלמות מקצועית. )שכיר חייב 3*בחלוף

באישור

מעסיק(.

שנים ממועד ההצטרפות לקרן ההשתלמות.3*בגיל פרישה ובלבד שחלפו

מתי מושכים מקרן השתלמות ?

בלבד • הקופה ורווחי המעביד חלק יחויבו השתלמות מקרן כדין שלא משיכה בעת

שבירה במס

" ס .45%ע מיסוי. הטבות ההפקדה על קיבל ולא מאחר ימוסו לא העובד הפקדות

מרכזית קופהלפיצויים

מהי קופה מרכזית לפיצויים?

• , שותפים ) פרטים בלבד מעבידים הם שעמיתיה לפיצויים גמל קופת. ) " פיצויים לתשלום נועדה והיא מ בע חברות או

לו • שיתאפשר מנת על כספים לחסוך למעסיק המאפשר כלי

. הופסקה שעבודתו לעובד פיטורין פיצויי לשלם בעתיד

הכספים • לגבי זכות כל לעובד ואין המעביד שם על הינה הקופה. בקופה

כאשר • לפיצויים בקופה הפקדותיו בגין מס מהטבת נהנה המעבידבמועד כבר כהוצאה בקופה המופקדים בכספים רואה הכנסה מס

. ההפקדה

לפיצויים מרכזית לקופה הצטרפות

לא ניתן לפתוח חשבון חדש 1/1/2008, החל מה 3בעקבות תיקון •

בקופה מרכזית לפיצויים, אלא אם כן זה לשם העברת כספים.

אין אפשרות להפקיד בקופה מרכזית 01/01/2011החל מ •

לפיצויים.

Xעובד זכאי לכספי פיצויים פטורים ממס בגובה משכורת אחרונה •

₪ לשנה. 11,650מספר שנות העסקה, אך לא יעלה על

במקרה ולמעסיק יתרה צבורה הגבוהה מחובתו לעובדיו או במקרה •

של פירוק, תשחרר הקופה כספים למעסיק לאחר ניכוי מס בשיעור

ובכפוף לאישור בית דין לעבודה. 40%

תודה על ההקשבה

ובהצלחה.