โดย นายสมชาย ไตรรัตนภิรมย์ รองกรรมการผู้จัดการ บริษัท ทริส คอร์ปอเรชั่น

โดยนายสมชาย ไตรร ตนภิ�รมย�

รองกรรมการผู้��จั ดการบร�ษั ท ทร�ส คอร�ปอเรช �น จั�าก ด

การด�าเน�นการบร�หารจั ดการความเส"�ยงตามเกณฑ์�ค%ณภิาพการด�าเน�นการบร�หารจั ดการความเส"�ยงตามเกณฑ์�ค%ณภิาพการบร�หารจั ดการภิาคร ฐระด บพ)*นฐานการบร�หารจั ดการภิาคร ฐระด บพ)*นฐาน

ในป,งบประมาณ พในป,งบประมาณ พ..ศศ . 2553 . 2553

การด�าเน�นการบร�หารจั ดการความเส"�ยงตามเกณฑ์�ค%ณภิาพการบร�หารจั ดการภิาคร ฐระด บพ)*นฐาน

ในป,งบประมาณ พ.ศ . 2553

หมวด 2 การวางแผน

เชิ�งยุ�ทธศาสตร�(SP)

SP 7 ส�วนราชิการต�องม�การว�เคราะห�และจั ดท!าแผนบร�หารความเส�#ยุงตามมาตรฐาน COSO เพื่&#อเตร�ยุมการรองร บการเปล�#ยุนแปลงท�#อาจัจัะเก�ดขึ้)*นจัากการด!าเน�นแผนงาน/โครงการท�#ส!าค ญซึ่)#งต�องครอบคล�มความเส�#ยุงด�านธรรมาภิ�บาล

SP 7

• การบร�หารความเส�#ยุง ค&อ กระบวนการท�#เป/นระบบในการบร�หารป1จัจั ยุและควบค�มก�จักรรมรวมท *งกระบวนการการด!าเน�นการต�างๆ เพื่&#อลดม3ลเหต�ขึ้องโอกาสท�#จัะท!าให�เก�ดความเส�ยุหายุจัากการด!าเน�นการท�#ไม�เป/นไปตามแผน เพื่&#อให�ระด บขึ้องความเส�#ยุงและผลกระทบท�#จัะเก�ดขึ้)*นในอนาคตอยุ3�ในระด บท�#สามารถยุอมร บได� ควบค�มได� และตรวจัสอบได�อยุ�างเป/นระบบ

โดยุในการด!าเน�นการบร�หารความเส�#ยุงตาม SP 7 น *น ม��งเน�นแผนงาน/โครงการท�#ส!าค ญซึ่)#งผลส!าเร6จัขึ้องแผนงาน/โครงการม�ผลกระทบส3งต�อการบรรล�ความส!าเร6จัตามประเด6นยุ�ทธศาสตร�

SP 7

•จั งหว ดต�องม�การว�เคราะห� และบร�หารจั ดการความเส�#ยุงตามประเด6นยุ�ทธศาสตร�ให�ครบถ�วน ท�กประเด6นยุ�ทธศาสตร�

•ค ดเล&อกแผนงาน/โครงการท�#ส!าค ญและม�ผลกระทบส3งต�อการบรรล�ความส!าเร6จัตามประเด6นยุ�ทธศาสตร� และเป/นโครงการท�#ได�ร บการจั ดสรรงบประมาณ

•ประเด6นยุ�ทธศาสตร�ละอยุ�างน�อยุ 1 แผนงาน/โครงการ •เพื่&#อจั ดการก บการเปล�#ยุนแปลงท�#อาจัส�งผลกระทบต�อความส!าเร6จัหร&อการบรรล�เป8าหมายุขึ้องแผนงาน/โครงการ

SP 7

1 .การก!าหนดเป8าหมายุการบร�หารความเส�#ยุง (Objective Setting)

2. การระบ�ความเส�#ยุงต�างๆ (Event Identification)

3. การประเม�นความเส�#ยุง (Risk Assessment)

4. กลยุ�ทธ�ท�#ใชิ�ในการจั ดการก บแต�ละความเส�#ยุง (Risk Response)

5. ก�จักรรมการบร�หารความเส�#ยุง (Control Activities)

6. ขึ้�อม3ลและการส&#อสารด�านบร�หารความเส�#ยุง (Information and Communication)

7. การต�ดตามผลและเฝ้8าระว งความเส�#ยุงต�างๆ (Monitoring)

จั งหว ดต�องม�ขึ้ *นตอนการด!าเน�นการ หล กเกณฑ์�ในการว�เคราะห� ประเม�น และจั ดการความเส�#ยุงอยุ�างเหมาะสม ตามกระบวนการบร�หารความเส�#ยุงตามมาตรฐาน COSO (Committee of Sponsoring Organization of the Tread way Commission) ค&อ...

จั งหว ดต�องน!าแนวค�ดเร&#องธรรมาภิ�บาล ท�#เก�#ยุวขึ้�องมาเป/นป1จัจั ยุในการว�เคราะห� ความ

เส�#ยุงด�วยุ

• ประส�ทธ�ผล (Effectiveness)• ประส�ทธ�ภิาพื่ (Efficiency)• การม�ส�วนร�วม (Participation)• ความโปร�งใส (Transparency)• การตอบสนอง

(Responsiveness)• ภิาระร บผ�ดชิอบ (Accountability)• น�ต�ธรรม (Rule of Law)• การกระจัายุอ!านาจั

(Decentralization)• ความเสมอภิาค (Equity)

ความเส�#ยุงเร&#องธรรมาภิ�บาลท�#อาจัเก�ดขึ้)*นจัากการด!าเน�นแผน

งาน/โครงการเพื่&#อให�เป/นไปตามหล กธรรมาภิ�บาล (Good Governance)

ได�แก�

ค ดเล&อกแผนงาน/โครงการ ในป;งบประมาณ พื่.ศ .

2553 อยุ�างน�อยุประเด6นยุ�ทธศาสตร�ละ 1แผนงาน/โครงการ โดยุเป/นแผนงาน/โครงการท�#ได�ร บงบประมาณและม�ผลกระทบส3งต�อการบรรล�ความส!าเร6จัตามประเด6นยุ�ทธศาสตร�น *นๆว�เคราะห�ความเส�#ยุงขึ้องแผนงาน/โครงการ ตามมาตรฐาน COSO ซึ่)#งต�องน!าความเส�#ยุงเร&#องธรรมาภิ�บาลท�#เก�#ยุวขึ้�องมาเป/นป1จัจั ยุในการว�เคราะห�ด�วยุม�แผนบร�หารความเส�#ยุงท�#สอดคล�องก บผลการผลการว�เคราะห�

ด!าเน�นการตามแผนบร�หารความเส�#ยุงท�#ก!าหนดไว�แสดงให�เห6นถ)งว�ธ�การหร&อชิ�องทางท�#ใชิ�ในการส&#อสารท!าความเขึ้�าใจั เพื่&#อให�ผ3�ท�#เก�#ยุวขึ้�องสามารถน!าแผนบร�หารความเส�#ยุงไปปฏิ�บ ต�ได�

ม�การรายุงานความก�าวหน�าในการด!าเน�นการตามแผนบร�หารความเส�#ยุงต�อผ3�บร�หารอยุ�างน�อยุ 2ไตรมาส โดยุสร�ปผลการด!าเน�นงาน ป1ญหา อ�ปสรรคท�#พื่บ พื่ร�อมให�ขึ้�อเสนอแนะในการแก�ไขึ้ จั ดท!ารายุงานสร�ปผลการด!าเน�นงานตามแผนบร�หารความเส�#ยุง พื่ร�อมท *งแสดงผลส!าเร6จัเปร�ยุบเท�ยุบก�อนและหล งด!าเน�นการตามแผนฯ เม&#อส�*นป;งบประมาณ

หมายุเหต� กรณ�เป/นแผนงาน/โครงการท�#ด!าเน�นการต�อเน&#องในป;งบประมาณต�อไป จัะต�องม�การสร�ปว�เคราะห�ความเส�#ยุงท�#เหล&ออยุ3�ด�วยุ

A D L

ประเด6นการพื่�จัารณาการด!าเน�นการท�#ครบถ�วนจัะพื่�จัารณา จัาก...

ประเด6นการพื่�จัารณาการด!าเน�นการท�#ครบถ�วน

ค�าน!*าหน ก

ประเด6นการตรวจั ค�าคะแนน ถ�วงน!*า

หน กแสดงเหต�ผล/ว�ธ�การ หล กเกณฑ์� ในการค ดเล&อกแผนงาน/โครงการ ในป;งบประมาณ พื่.ศ . 2 5 5 3อยุ�างน�อยุประเด6นยุ�ทธศาสตร�ละ

1 แผนงาน/โครงการ โดยุเป/นแผนงาน/โครงการท�#ได�ร บงบประมาณ และม�ผลกระทบส3งต�อการบรรล�ความส!าเร6จัตามประเด6นยุ�ทธศาสตร�น *น

0 5. แสดงให�เห6นถ)งว�ธ�การค ดเล&อกแผนงาน/โครงการ โดยุม�หล กเกณฑ์�การพื่�จัารณาท�#ชิ ดเจัน และแสดงให�เห6นถ)งความส!าค ญหร&อผลกระทบขึ้องโครงการท�#ม�ต�อความส!าเร6จัตามประเด6น ยุ�ทธศาสตร�น *นๆ (โดยุค ดเล&อก )อยุ�างน�อยุประเด6นยุ�ทธศาสตร�ละ

1 โครงการ

01.

ว�เคราะห�ความเส�#ยุงขึ้องแผนงาน/โครงการ ตามมาตรฐาน COSO ซึ่)#งต�องน!าความเส�#ยุงเร&#องธรรมาภิ�บาลท�#เก�#ยุวขึ้�องมาเป/นป1จัจั ยุในการว�เคราะห�ด�วยุ

ม�การว�เคราะห�ความเส�#ยุงขึ้องโครงการท�#ค ดเล&อกมาด!าเน�นการอยุ�างเป/นขึ้ *นตอนตามหล กการขึ้อง COSO (7 ขึ้ *นตอน)

0.2

A




หน กม�แผนบร�หารความเส�#ยุงท�#สอดคล�องก บผลการว�เคราะห� และม�ต วชิ�*ว ดความส!าเร6จัตามแผนฯ ท�#ประเม�นผลได�ชิ ดเจัน

ม�ผลการว�เคราะห�การประเม�นความเป/นไปได� และ ความร�นแรงขึ้องความเส�#ยุง โดยุครอบคล�มหล กธรรมาภิ�บาล (Good Governance )อยุ�างครบถ�วน

01.

ม�การก!าหนดแนวทาง/ว�ธ�การและกรอบระยุะเวลาในการต�ดตามประเม�นผลการด!าเน�นงานตามแผนบร�หารความเส�#ยุงไว�อยุ�างน�อยุ 2 ไตรมาส (ไม�รวมการสร�ปประเม�นผล ณ ส�*นป;งบประมาณ)

0 00.5

แผนบร�หารความเส�#ยุงได�ร บความเห6นชิอบจัากผ3�บร�หารภิายุในเด&อนม�นาคม 2553 (และก�อนน!าไปปฏิ�บ ต�)

0 00.5

A




หน กด!าเน�นการตามแผนบร�หารความเส�#ยุงท�#ก!าหนดไว�

0 3. ม�หล กฐานแสดงการด!าเน�นการตามก�จักรรม/โครงการท�#ก!าหนดไว�ในแผนบร�หารความเส�#ยุง

0 15.

แสดงให�เห6นถ)งว�ธ�การหร&อชิ�องทางท�#ใชิ�ในการส&#อสาร ท!าความเขึ้�าใจั เพื่&#อให�ผ3�ท�#เก�#ยุวขึ้�องสามารถน!าแผนบร�หารความเส�#ยุงไปปฏิ�บ ต�ได�

ม�มาตรการ/ก�จักรรม/ชิ�องทางท�#แสดงให�เห6นถ)งการส&#อสาร ท!าความเขึ้�าใจัให�บ�คลากรท�#เก�#ยุวขึ้�องทราบถ)งแผนบร�หารความเส�#ยุงขึ้องหน�วยุงาน

0 15.

D




หน กม�การรายุงานความก�าวหน�าในการด!าเน�นการตามแผนบร�หารความเส�#ยุงต�อผ3�บร�หารอยุ�างน�อยุ 2ไตรมาส โดยุสร�ปผลการด!าเน�นงาน ป1ญหา อ�ปสรรคท�#พื่บ พื่ร�อมให�ขึ้�อเสนอแนะในการแก�ไขึ้

02. ม�การรายุงานสร�ปผลความค&บหน�าขึ้องการด!าเน�นงานตามแผนบร�หารความเส�#ยุงตามแนวทาง/ว�ธ�การและกรอบระยุะเวลาท�#ก!าหนดไว�ให�ผ3�บร�หารทราบและม�ความถ�#ครบตามท�#ก!าหนดไว� (ไม�น�อยุกว�า 2 ไตรมาส และไม�รวมการสร�ปผล ณ ส�*นป;งบประมาณ )

0 05.

เน&*อหาขึ้องการรายุงานสร�ปผลแสดง ให�เห6นถ)งความค&บหน�าขึ้องก�จักรรม/โครงการท�#ก!าหนดไว�ในแผนบร�หาร ความเส�#ยุง โดยุแสดงความส มพื่ นธ�ก บผลการด!าเน�นโครงการท�#ค ดเล&อกมาด!าเน�นการ

0 05.

L




หน กจั ดท!ารายุงานสร�ปผลการด!าเน�นงานตามแผนบร�หารความเส�#ยุง พื่ร�อมท *งแสดงผลส!าเร6จัเปร�ยุบเท�ยุบก�อนและหล งด!าเน�นการตามแผนฯ เม&#อส�*นป;งบประมาณหมายุเหต� กรณ�เป/นแผนงาน/โครงการท�#ด!าเน�นการต�อเน&#องในป;งบประมาณต�อไป จัะต�องม�การสร�ปว�เคราะห�ความเส�#ยุงท�#เหล&ออยุ3�

ม�รายุงานสร�ปผลการด!าเน�นงานตามแผนบร�หารความเส�#ยุง (ณ ส�*นป;งบประมาณ ) ซึ่)#งประกอบด�วยุ

1. ก�จักรรม/โครงการตามแผนบร�หารความเส�#ยุงท�#ด!าเน�นการแล�วครบถ�วนเสร6จัร�อยุละ 100

0 02.5

2. ผลการประเม�นความเส�#ยุงท�#เหล&ออยุ3� (หล งจัากด!าเน�นการตามแผนแล�วเสร6จั )โดยุแสดงให�เห6นถ)งป1จัจั ยุเส�#ยุงท�#สามารถควบค�ม/บร�หารจั ดการได�และป1จัจั ยุเส�#ยุงท�#ไม�สามารถควบค�ม/บร�หารจั ดการให�อยุ3�ในระด บท�#ยุอมร บได� (เฉพื่าะกรณ�เป/นแผนงาน/โครงการท�#ด!าเน�นการต�อเน&#องในป;งบประมาณต�อไป )- หากส�วนราชิการเล&อกโครงการท�#ด!าเน�นการเสร6จัส�*นในป;งบประมาณ 53 ท *งหมด ให�ส�วนราชิการใส� Y ในประเด6นการประเม�นน�*ด�วยุ ซึ่)#งถ&อว�าได�ร บคะแนนน�*ไปโดยุปร�ยุายุ

0 02.5

L




หน ก 3. สร�ปบทเร�ยุน และ ให�ขึ้�อเสนอแนะ

เพื่&#อปร บปร�งแผนบร�หารความเส�#ยุงในป;ต�อไป

0 02.5

4 . ผ3�บร�หารให�ความเห6นชิอบ/ร บทราบรายุงานสร�ปผลภิายุในว นท�# 15ต.ค.2 5 5 3

0 02.5

น!*าหน กรวม SP - 7 10.0

100.

L

ศ)กษา ท!าความเขึ้�าใจัได�จัาก Self-Learning Toolkits และเว6บไซึ่ต�ขึ้องส!าน กงาน ก.พื่.ร.www.opdc.go.th

ความหมายของความเส"�ยงความหมายของความเส"�ยงความไม�แน�นอนการไม/สามารถคาดการณ�ล่/วงหน�าได�อย/างแม/นย�าถ3งโอกาสเก�ดของเหต%การณ�ในอนาคตแล่ะผู้ล่กระทบท"�อาจัเก�ดข3*น

ความเส�#ยุงเหต%การณ�ในเช�งล่บ หากเก�ดข3*นแล่�วอาจัสร�างความเส"ยหาย

โอกาสเหต%การณ�ท"�อาจัม"ผู้ล่ในเช�งบวก ซึ่3�งผู้��บร�หารควรได�น�าไปพ�จัารณาในการก�าหนดกล่ย%ทธ์�เพ)�อน�าไปส�/การปฏิ�บ ต�

ความเส�#ยุง หมายถ3ง เหต%การณ�ท"�ม"ความไม/แน/นอน ซึ่3�งหากเก�ดข3*นจัะม"ผู้ล่กระทบในเช�งล่บต/อว ตถ%ประสงค�หร)อเป7าหมายขององค�กรโอกาส หมายถ3ง เหต%การณ�ท"�ม"ความไม/แน/นอน ซึ่3�งหากเก�ดข3*นจัะม"ผู้ล่กระทบในเช�งบวกต/อว ตถ%ประสงค�หร)อเป7าหมายขององค�กร

ชิ�วยุส&#อสาร

ใชิ�ทร พื่ยุากรอยุ�างค��มค�า

ปร บปร�งอยุ�างต�อเน&#อง

เพื่�#มประส�ทธ�ภิาพื่การตรวจัสอบภิายุในลดผลกระทบ ความต&#นตระหนก

สร�างความม #นใจัให�ผ3�ม�ส�วนได�เส�ยุต�างๆ

พื่บโอกาสใหม�ๆ

สน บสน�นการท!างานตามแผน

ว ตถ%ประสงค�ในการบร�หารความเส"�ยงว ตถ%ประสงค�ในการบร�หารความเส"�ยง เพ)�อให�ผู้ล่การด�าเน�นงานขององค�กรเป8นไปตามเพ)�อให�ผู้ล่การด�าเน�นงานขององค�กรเป8นไปตาม

ว ตถ%ประสงค�แล่ะเป7าหมายท"�วางไว� ว ตถ%ประสงค�แล่ะเป7าหมายท"�วางไว� เพ)�อให�เก�ดการร บร� � ตระหน ก แล่ะเข�าใจัถ3งความเส"�ยงเพ)�อให�เก�ดการร บร� � ตระหน ก แล่ะเข�าใจัถ3งความเส"�ยง

ด�านต/างๆท"�เก�ดข3*นก บองค�กร แล่ะหาว�ธ์"จั ดการท"�เหมาะด�านต/างๆท"�เก�ดข3*นก บองค�กร แล่ะหาว�ธ์"จั ดการท"�เหมาะสมในการล่ดความเส"�ยงให�อย�/ในระด บท"�องค�กรยอมร บได� สมในการล่ดความเส"�ยงให�อย�/ในระด บท"�องค�กรยอมร บได�

สร�างกรอบแล่ะแนวทางในการด�าเน�นงานให�แก/บ%คล่ากรสร�างกรอบแล่ะแนวทางในการด�าเน�นงานให�แก/บ%คล่ากรในองค�กรเพ)�อให�สามารถบร�หารจั ดการความไม/แน/นอนท"�ในองค�กรเพ)�อให�สามารถบร�หารจั ดการความไม/แน/นอนท"�จัะเก�ดข3*นก บองค�กรได�อย/างเป8นระบบแล่ะม"ประส�ทธ์�ภิาพจัะเก�ดข3*นก บองค�กรได�อย/างเป8นระบบแล่ะม"ประส�ทธ์�ภิาพ

เพ)�อให�ม"ระบบในการต�ดตามตรวจัสอบผู้ล่การด�าเน�นการเพ)�อให�ม"ระบบในการต�ดตามตรวจัสอบผู้ล่การด�าเน�นการบร�หารความเส"�ยงแล่ะเฝ้7าระว งความเส"�ยงใหม/ๆ ท"�อาจับร�หารความเส"�ยงแล่ะเฝ้7าระว งความเส"�ยงใหม/ๆ ท"�อาจัเก�ดข3*นได�ตล่อดเวล่าเก�ดข3*นได�ตล่อดเวล่า

เพ��มม�ล่ค/าให�ผู้��ม"ส/วนได�ส/วนเส"ยก บองค�กรเพ��มม�ล่ค/าให�ผู้��ม"ส/วนได�ส/วนเส"ยก บองค�กร

เร)�องเร)�องการว�เคราะห�ความเส"�ยงตามหล่ กธ์รรมาภิ�บาล่การว�เคราะห�ความเส"�ยงตามหล่ กธ์รรมาภิ�บาล่

ของแผู้นงาน ของแผู้นงาน / / โครงการส�าค ญตามนโยบายร ฐบาล่โครงการส�าค ญตามนโยบายร ฐบาล่ คณะร ฐมนตร"พ�จัารณา การว�เคราะห�ความเส"�ยงตามหล่ กธ์รรมาภิ�บาล่ของแผู้นงาน / โครงการส�าค ญตามนโยบายร ฐบาล่ ตามท"�ส�าน กงานปล่ ดส�าน กนายกร ฐมนตร"เสนอ แล่�วม"มต�เห=นชอบด งน"* 1. ให�กระทรวงท"�ม"ผู้��ตรวจัราชการ จั ดให�ม"การว�เคราะห�ความเส"�ยงตามหล่ กธ์รรมาภิ�บาล่ของแผู้นงาน / โครงการท"�จั ดท�าข3*นตามนโยบายส�าค ญของร ฐบาล่ โดยแนบผู้ล่การว�เคราะห�ความเส"�ยงไปพร�อมก บค�าของงบประมาณรายจั/ายประจั�าป,งบประมาณ พ.ศ. 2551 ของส/วนราชการในส งก ดท"�จัะส/งให�ส�าน กงบประมาณ (สงป.) ภิายในว นท"� 12 เมษัายน 2550 ตามปฏิ�ท�นงบประมาณรายจั/ายประจั�าป, พ.ศ. 2551 ท *งน"* ให�ม"ผู้��ตรวจัราชการกระทรวงร/วมในการว�เคราะห�ความเส"�ยงของแผู้นงาน/โครงการด งกล่/าวด�วย 2. ให�ผู้��ตรวจัราชการพ�จัาณาค ดเล่)อกแผู้นงาน / โครงการท"�ม"ด ชน"ความเส"�ยงส�งตามหล่ กธ์รรมาภิ�บาล่ท"�หน/วยงานได�ท�าการศ3กษัา ว�เคราะห�ไว�แล่�ว มาก�าหนดไว�ในแผู้นการตรวจัราชการแบบบ�รณาการเพ)�อม%/งผู้ล่ส มฤทธ์�? ป,งบประมาณ พ.ศ. 2551 ต/อไป 3. ให�เร��มด�าเน�นการตามข�อ 1 แล่ะ 2 ต *งแต/ป,งบประมาณ พ.ศ. 2551 เป8นต�นไป 4. การจั ดค�าของบประมาณในโอกาสต/อไป ให�ส�าน กงานคณะกรรมการพ ฒนาการเศรษัฐก�จัแล่ะส งคมแห/งชาต� แล่ะ สงป. ร บไปพ�จัารณาก�าหนดหล่ กเกณฑ์�แล่ะแนวทางการค ดเล่)อกแผู้นงาน / โครงการ ท"�ควรจัะได�ม"การว�เคราะห�ความเส"�ยงตามหล่ กธ์รรมาภิ�บาล่ ตล่อดจันองค�ประกอบของหน/วยงานท"�เก"�ยวข�องก บการว�เคราะห�ความเส"�ยงด งกล่/าว เพ)�อให�เป8นมาตรฐานเด"ยวก นส�าหร บท%กหน/วยงาน แล่ะน�าเสนอคณะร ฐมนตร"พ�จัารณาให�ความเห=นชอบให�ท%กหน/วยถ)อปฏิ�บ ต� ท *งน"* ให�รวมถ3งการของบประมาณกล่างของหน/วยงานต/าง ๆ ด�วย

การว�เคราะห�ความเส�#ยุงตามหล กธรรมาภิ�บาล ก!าหนด 3ประเภิท

1.ความเส"�ยงด�านแนวทางการด�าเน�นงานท"�ไม/สอดคล่�องก น 2 .ความเส"�ยงด�านภิาพล่ กษัณ�ทางการเม)อง 3 .ความเส"�ยงด�านการตอบสนองความต�องการท"�แท�จัร�งของประชาชน

ความเส"�ยงเช�งย%ทธ์ศสตร� 3 ประเภิท

ความเส"�ยงเช�งตามหล่ กธ์รรมาภิ�บาล่ 8 ประเภิท

1.ความเส"�ยงต/อการไม/เป8นไปตามหล่ กภิาระร บผู้�ดชอบ 2.ความเส"�ยงต/อการไม/เป8นไปตามหล่ กการม"ส/วนร/วมของหน/วยร บผู้�ดชอบโครงการ 3.ความเส"�ยงต/อการไม/เป8นไปตามหล่ กค%ณธ์รรม 4 . ความเส"�ยงต/อการไม/เป8นไปตามหล่ กโปร/งใส 5 . ความเส"�ยงต/อการไม/เป8นไปตามหล่ กความค%�มค/าในการล่งท%นโครงการ 6 . ความเส"�ยงต/อการไม/เป8นไปตามหล่ กน�ต�ธ์รรม

7 . ความเส"�ยงต/อการไม/เป8นไปตามหล่ กการม"ส/วนร/วมของประชาชนผู้��ร บบร�การหร)อผู้��ม"ส/วนได�เส"ย 8 .ความเส"�ยงต/อการไม/เป8นไปตามหล่ กความค%�มค/าในเร)�องของการกระจัายผู้ล่ประโยชน�ของโครงการอย/างเป8นธ์รรมไปย งภิาคส/วน

ความเส"�ยงเช�งด�านอ)�น 6 ประเภิท

1.ความเส"�ยงด�านการเม)องแล่ะส งคม 2.ความเส"�ยงด�านการเง�นแล่ะเศรษัฐก�จั 3.ความเส"�ยงด�านกฎหมาย 4. ความเส"�ยงด�านเทคโนโล่ย" 5.ความเส"�ยงด�านการด�าเน�นการ 6.ความเส"�ยงด�านส��งแวดล่�อม

หล กการบร�หารความเส�#ยุงหล กการบร�หารความเส�#ยุง องค�กรท�#เผชิ�ญหน�าก บความเส�#ยุงจัะม�ความสามารถในการองค�กรท�#เผชิ�ญหน�าก บความเส�#ยุงจัะม�ความสามารถในการ

แขึ้�งขึ้ นมากกว�าองค�กรท�#ละเลยุความเส�#ยุงแขึ้�งขึ้ นมากกว�าองค�กรท�#ละเลยุความเส�#ยุง การบร�หารความเส�#ยุงม�ใชิ�การก!าจั ดความเส�#ยุง แต�เป/นกระการบร�หารความเส�#ยุงม�ใชิ�การก!าจั ดความเส�#ยุง แต�เป/นกระ

บวนการในการจั ดการความเส�#ยุงต�างๆ ให�อยุ3�ในระด บท�#บวนการในการจั ดการความเส�#ยุงต�างๆ ให�อยุ3�ในระด บท�#ยุอมร บได� อยุ�างเป/นระบบยุอมร บได� อยุ�างเป/นระบบ

ผ3�บร�หารท�กท�านม�ความร บผ�ดชิอบและม�ส�วนร�วมในท�กขึ้ *นผ3�บร�หารท�กท�านม�ความร บผ�ดชิอบและม�ส�วนร�วมในท�กขึ้ *นตอนขึ้องกระบวนการบร�หารความเส�#ยุงตอนขึ้องกระบวนการบร�หารความเส�#ยุง

ถ�าระบบการบร�หารความเส�#ยุงได�ถ3กน!าไปปฏิ�บ ต�อยุ�างถ�าระบบการบร�หารความเส�#ยุงได�ถ3กน!าไปปฏิ�บ ต�อยุ�างจัร�งจั งและเหมาะสมท *งองค�กร การบร�หารความเส�#ยุงจัะจัร�งจั งและเหมาะสมท *งองค�กร การบร�หารความเส�#ยุงจัะท!าให�เก�ดว ฒนธรรมใหม�ในองค�กรท�#ค!าน)งถ)งความเส�#ยุงท!าให�เก�ดว ฒนธรรมใหม�ในองค�กรท�#ค!าน)งถ)งความเส�#ยุงเป/นป1จัจั ยุท�#ส!าค ญในการต ดส�นใจั และบร�หารจั ดการเป/นป1จัจั ยุท�#ส!าค ญในการต ดส�นใจั และบร�หารจั ดการทร พื่ยุากรและงบประมาณให�ม�ความเหมาะสมทร พื่ยุากรและงบประมาณให�ม�ความเหมาะสม

น�ยามความเส"�ยงน�ยามความเส"�ยง

ความเส�#ยุงในการบร�หารองค�กร หมายถ3ง เหต%การณ�ท"�ไม/ม"ความแน/นอนท"�อาจัเก�ดข3*นแล่ะส/งผู้ล่กระทบในด�านล่บต/อการบรรล่%ว ตถ%ประสงค�หร)อเป7าหมายขององค�กร

ความหมายุขึ้องการบร�หารความความหมายุขึ้องการบร�หารความเส�#ยุงเส�#ยุง การบร�หารความเส�#ยุง การบร�หารความเส�#ยุง (Risk management)(Risk management)

หมายุถ)ง การก!าหนดแนวทางและกระบวนการใน หมายุถ)ง การก!าหนดแนวทางและกระบวนการใน การบ�งชิ�* ว�เคราะห� ประเม�น จั ดการ ต�ดตาม และ การบ�งชิ�* ว�เคราะห� ประเม�น จั ดการ ต�ดตาม และ

ส&#อสารความเส�#ยุงท�#เก�#ยุวขึ้�องก บก�จักรรม หน�วยุ ส&#อสารความเส�#ยุงท�#เก�#ยุวขึ้�องก บก�จักรรม หน�วยุ งาน หร&อกระบวนการด!าเน�นงานขึ้ององค�กร เพื่&#อ งาน หร&อกระบวนการด!าเน�นงานขึ้ององค�กร เพื่&#อ

ชิ�วยุให�องค�กรลดการส3ญเส�ยุน�อยุท�#ส�ดและเพื่�#มชิ�วยุให�องค�กรลดการส3ญเส�ยุน�อยุท�#ส�ดและเพื่�#มโอกาสโอกาสเชิ�งบวกเชิ�งบวก มากท�#ส�ด การบร�หารความเส�#ยุงยุ ง มากท�#ส�ด การบร�หารความเส�#ยุงยุ ง

หมายุถ)ง การประกอบก นอยุ�างลงต วขึ้อง หมายุถ)ง การประกอบก นอยุ�างลงต วขึ้อง ว ฒนธรรมองค�กร กระบวนการและโครงสร�าง ว ฒนธรรมองค�กร กระบวนการและโครงสร�าง

องค�กร ซึ่)#งม�ผลโดยุตรงต�อประส�ทธ�ภิาพื่การบร�หาร องค�กร ซึ่)#งม�ผลโดยุตรงต�อประส�ทธ�ภิาพื่การบร�หารและผลได�ผลเส�ยุขึ้องและผลได�ผลเส�ยุขึ้ององค�กรองค�กร

แนวค�ดเร)�องการบร�หารความเส"�ยงท �วท *งองค�กร แนวค�ดเร)�องการบร�หารความเส"�ยงท �วท *งองค�กร

(Enterprise Wide Risk Management)(Enterprise Wide Risk Management) กระบวนการท�#ม�ระบบ เก�ดจัากการปฏิ�บ ต�ขึ้องบ�คลากรท�กระด บและม�

ผลกระทบต�อท *งองค�กร

ประยุ�กต�ใชิ�ในการก!าหนดกลยุ�ทธ�องค�กร พื่�จัารณาความเส�#ยุงตลอดสายุโซึ่�การด!าเน�นธ�รก�จั

ออกแบบให�ม�การจั ดการความเส�#ยุงให�อยุ3�ในระด บท�#

องค�กรยุอมร บ

เพื่&#อให�เก�ดความม #นใจัต�อการบรรล�ว ตถ�ประสงค�

ท"�มา : แนวค�ด COSO

การบร�หารความเส�#ยุงท #วท *งองค�กรการสร�างม�ล่ค/าองค�กรให�ส�งส%ดการสร�างม�ล่ค/าองค�กรให�ส�งส%ดภิายใต�สภิาวการณ�ท"�ไม/แน/นอนในการด�าเน�นธ์%รก�จัภิายใต�สภิาวการณ�ท"�ไม/แน/นอนในการด�าเน�นธ์%รก�จั

สร�างม3ลค�าเพื่�#มให�ก บผ3�ม�ส�วนได�เส�ยุ สร�างม3ลค�าเพื่�#มให�ก บผ3�ม�ส�วนได�เส�ยุ (Stakeholders)(Stakeholders)

ลดผลกระทบลดผลกระทบ//ความเส�ยุหายุความเส�ยุหายุ ลดความไม�แน�นอนลดความไม�แน�นอน ปฏิ�บ ต�ตามกฎหมายุหล กเกณฑ์�ต�างๆ ปฏิ�บ ต�ตามกฎหมายุหล กเกณฑ์�ต�างๆ

Loss Gain

Minimize

Maximize

ค�าศ พท�ท"�ส�าค ญในการบร�หารความค�าศ พท�ท"�ส�าค ญในการบร�หารความเส"�ยงเส"�ยง

ความเส"�ยงท"�ยอมร บได�(Risk Appetite)

ระด บความเส"�ยงท"�ยอมร บได�(Risk Tolerance)

ความเส"�ยงท"�ม"อย�/(Inherent Risk)

ความเส"�ยงท"�เหล่)ออย�/(Residual Risk)

ประเภิทแล่ะเกณฑ์�ของความเส"�ยงท"�องค�กรจัะยอมร บได�เพ)�อช/วยให�องค�กรบรรล่%ว�ส ยท ศน�แล่ะภิารก�จัขององค�กรระด บความเบ"�ยงเบนจัากเกณฑ์�หร)อประเภิทของความเส"�ยงท"�ยอมร บได�

ความเส"�ยงท"�กระทบต/อองค�กรท"�ม"อย�/ก/อนท"�ผู้��บร�หารจัะด�าเน�นการใดๆ ซึ่3�งอาจัเป8นการเปล่"�ยนแปล่งโอกาสเก�ดหร)อผู้ล่กระทบของความเส"�ยงระด บความเส"�ยงท"�เหล่)ออย�/หล่ งจัากท"�ผู้��บร�หารได�ด�าเน�นการ

เพ)�อเปล่"�ยนแปล่งโอกาสเก�ดหร)อผู้ล่กระทบของความเส"�ยง

กรอบการบร�หารความเส�#ยุงส!าหร บกรอบการบร�หารความเส�#ยุงส!าหร บองค�กรองค�กร

Culture

InfrastructureStructure

Process

• Risk-aware Culture• Risk Appetitie• Risk Policy• Commitment

• Report Format• Risk Template• Risk Database

• Objective Setting• Event Identification• Risk Assessment• Risk Responses/Controls•Risk Monitoring

EnterpriEnterprise Risk se Risk ManageManage

ment ment FramewFrameworkork กรอบกรอบ

• Departments• Committees• Reporting• Roles/ Responsibilities• Resources/Skills

กระบวนการบร�หารกระบวนการบร�หารความเส"�ยงความเส"�ยง

1.ก�าหนดว ตถ%ประสงค�

2.ระบ%ความเส"�ยง/เหต%การณ�

5.รายงานแล่ะต�ดตามผู้ล่

3.ประเม�นความเส"�ยง

4.จั ดการแล่ะจั ดท�าแผู้น

บร�หารความเส"�ยง

6.ประเม�นผู้ล่การจั ดการแล่ะแผู้นบร�หาร

ความเส"�ยง

สภิาพื่แวดล�อมภิายุในองค�กร/โครงการ

สภิาพื่แวดล�อมภิายุในองค�กร/โครงการ

ปร ชญาการบร�หารความเส"�ยงปร ชญาการบร�หารความเส"�ยง ระด บความเส"�ยงท"�องค�กรยอมร บได� ระด บความเส"�ยงท"�องค�กรยอมร บได� คณะกรรมการคณะกรรมการ ค%ณค/าความซึ่)�อตรง จัร�ยธ์รรมค%ณค/าความซึ่)�อตรง จัร�ยธ์รรม การให�ความส�าค ญก บการเสร�มสร�างข"ดความการให�ความส�าค ญก บการเสร�มสร�างข"ดความ

สามารถสามารถ โครงสร�างองค�กรโครงสร�างองค�กร การมอบหมายอ�านาจัแล่ะความร บผู้�ดชอบการมอบหมายอ�านาจัแล่ะความร บผู้�ดชอบ มาตรฐานทร พยากรบ%คคล่มาตรฐานทร พยากรบ%คคล่

ขึ้ *นท�# ขึ้ *นท�# 1 1 ก!าหนดว ตถ�ประสงค�ก!าหนดว ตถ�ประสงค�

1.ก!าหนดว ตถ�ประส

งค�2.ระบ%ความเส"�ยง/

เหต%การณ�

5.รายงานแล่ะ

ต�ดตามผู้ล่


4.จั ดการแล่ะจั ดท�า

แผู้นบร�หารความเส"�ยง

6.ประเม�นผู้ล่การ

จั ดการแล่ะแผู้นบร�หารความเส"�ยง

การก�าหนดว ตถ%ประสงค�ของการบร�หารความเส"�ยง

1 . ก�าหนดจัากว�ส ยท ศน�แล่ะภิารก�จัขององค�กร

2. ก�าหนดจัากเป7าหมายหล่ กองค�กรให�สอดคล่�องก บภิารก�จั

3. ก�าหนดจัากเป7าหมายในระด บหน/วยงาน

4. ก�าหนดจัากเป7าหมายของแผู้นงานโครงการแล่ะก�จักรรมท"�ท�าให�บรรล่%เป7าหมายในระด บองค�กร

ว�ส ยท ศน�/ภิารก�จั

เป7าหมายหล่ กองค�กร

เป7าหมายของหน/วยงาน

เป7าหมายของก�จักรรมแล่ะแผู้นงานโครงการ

ความสอดคล่�อง ความสอดคล่�อง

การก�าหนดว ตถ%ประสงค�ท"� การก�าหนดว ตถ%ประสงค�ท"� SMARTSMART

ว ตถ%ประสงค�ควรจัะว ตถ%ประสงค�ควรจัะ SpecificSpecific ( ( เฉพาะเจัาะจัง เฉพาะเจัาะจัง ) ) ม"ความช ดเจันแล่ะก�าหนดผู้ล่ม"ความช ดเจันแล่ะก�าหนดผู้ล่

ตอบแทนหร)อผู้ล่ล่ พธ์�ท"�ต�องการท"�ท%กคนสามารถเข�าใจัได�อย/างตอบแทนหร)อผู้ล่ล่ พธ์�ท"�ต�องการท"�ท%กคนสามารถเข�าใจัได�อย/างช ดเจันช ดเจัน

MeasurableMeasurable ( (สามารถว ดได�สามารถว ดได�) ) สามารถว ดผู้ล่การบรรล่%สามารถว ดผู้ล่การบรรล่%ว ตถ%ประสงค�ได�ว ตถ%ประสงค�ได�

AchievableAchievable ( (สามารถบรรล่%ผู้ล่ได�สามารถบรรล่%ผู้ล่ได�) ) ม"ความเป8นไปได�ท"�จัะบรรล่%ม"ความเป8นไปได�ท"�จัะบรรล่%ว ตถ%ประสงค�ภิายใต�เง)�อนไขการใช�ทร พยากรท"�ม"อย�/ในปCจัจั%บ นว ตถ%ประสงค�ภิายใต�เง)�อนไขการใช�ทร พยากรท"�ม"อย�/ในปCจัจั%บ น

RelevantRelevant ((ม"ความเก"�ยวข�องม"ความเก"�ยวข�อง) ) ม"ความสอดคล่�องก บกล่ย%ทธ์�แล่ะม"ความสอดคล่�องก บกล่ย%ทธ์�แล่ะเป7าหมายในการด�าเน�นงานขององค�กรเป7าหมายในการด�าเน�นงานขององค�กร

TimelinessTimeliness ( (ม"ก�าหนดเวล่าม"ก�าหนดเวล่า) ) สามารถก�าหนดระยะเวล่าท"�สามารถก�าหนดระยะเวล่าท"�ต�องการบรรล่%ผู้ล่ต�องการบรรล่%ผู้ล่

ต วอย/าง การก�าหนดว ตถ%ประสงค�ต วอย/าง การก�าหนดว ตถ%ประสงค� ร กษัาความเป8นโรงเร"ยนช *นน�าด�านว�ทยาศาสตร�แล่ะร กษัาความเป8นโรงเร"ยนช *นน�าด�านว�ทยาศาสตร�แล่ะ

เทคโนโล่ย"� ในระด บม ธ์ยมศ3กษัา ท"�ม"ค%ณภิาพมาตรฐานโล่กเทคโนโล่ย"� ในระด บม ธ์ยมศ3กษัา ท"�ม"ค%ณภิาพมาตรฐานโล่ก น กเร"ยนเข�าเร"ยนต/อในระด บมหาว�ทยาล่ ยทางด�านน กเร"ยนเข�าเร"ยนต/อในระด บมหาว�ทยาล่ ยทางด�าน

ว�ทยาศาสตร�แล่ะเทคโนโล่ย"�ไม/ต��ากว/าร�อยล่ะ ว�ทยาศาสตร�แล่ะเทคโนโล่ย"�ไม/ต��ากว/าร�อยล่ะ 8585 น กเร"ยนเข�าเร"ยนต/อในระด บมหาว�ทยาล่ ย น กเร"ยนเข�าเร"ยนต/อในระด บมหาว�ทยาล่ ย Top Ten Top Ten ของของ

โล่ก ไม/น�อยกว/า โล่ก ไม/น�อยกว/า 5 5 คนคน//ป,ป, ร/วมม)อ ส/งเสร�มให�ม"โรงเร"ยนท"�จั ดการศ3กษัาส�าหร บผู้��ม"ร/วมม)อ ส/งเสร�มให�ม"โรงเร"ยนท"�จั ดการศ3กษัาส�าหร บผู้��ม"

ความสามารถพ�เศษัด�านว�ทยาศาสตร�แล่ะเทคโนโล่ย"�อย/างความสามารถพ�เศษัด�านว�ทยาศาสตร�แล่ะเทคโนโล่ย"�อย/างต/อเน)�องต/อเน)�อง

ฯล่ฯฯล่ฯ

ขึ้ *นท�# ขึ้ *นท�# 2 2 ระบ�ความเส�#ยุงระบ�ความเส�#ยุง//เหต�การณ�เหต�การณ�1.ก�าหนด

ว ตถ%ประสงค�

2.ระบ�ความเส�#ยุง/

เหต�การณ�





แผู้นบร�หารความ

เส"�ยง

6.ประเม�นผู้ล่การจั ดการแล่ะแผู้น

บร�หารความเส"�ยง

• ระบ�ป1จัจั ยุท�#ม�ผลกระทบในเชิ�งลบต�อเป8าหมายุขึ้อง องค�กรหร)อการปฏิ�บ ต�งานท *งในระด บองค�กรแล่ะก�จักรรม - ปCจัจั ยความเส"�ยงท *งจัากภิายในแล่ะภิายนอก - เหต%การณ�ร�ายต/างๆ ท"�อาจัจัะเก�ดข3*น - การเปล่"�ยนแปล่งต/างๆ ท"�เก�ดข3*นท *งจัากภิายในแล่ะภิายนอก• ประเภิทความเส�#ยุง - ความเส"�ยงด�านกล่ย%ทธ์� (Strategic Risk) - ความเส"�ยงด�านปฏิ�บ ต�งาน (Operational Risk) - ความเส"�ยงด�านการเง�น (Financial Risk) - ความเส"�ยงด�านการปฏิ�บ ต�ตามกฏิระเบ"ยบ (Compliance/Hazard Risk)

External / Internal Factor

Analysis Value Chain Analysis Process Flowchart Review Cause-and-Effect Diagram What-If Analysis

Risk Identification Tools

ต วอย/างความเส"�ยงด�านต/างๆ (ต/อ)

7 Groups of Operational Risk Sources7 Groups of Operational Risk Sources

ความเส�#ยุงจัากการท�จัร�ตภิายุนอกเก�ดการส�ญเส"ยจัากการท%จัร�ตหร)อ

การล่ะเม�ดท"�กระท�าโดบ%คคล่ภิายนอกความเส�#ยุงจัากการท�จัร�ตภิายุในเก�ดการส�ญเส"ยจัากการท%จัร�ตหร)อการล่ะเม�ดท"�กระท�าโดยบ%คคล่ภิายใน

ความเส�#ยุงด�านความปลอดภิ ยุ

ขึ้องทร พื่ยุ�ส�น เก�ดการส�ญเส"ยจัากภิ ย

ธ์รรมชาต�หร)อเหต%การณ�อ)�นๆท"�ก/อให�เก�ดความเส"ยหาย

ความเส�#ยุงจัากกระบวนการท!างาน

เก�ดการส�ญเส"ยจัากการแทรกแซึ่ง

ในการด�าเน�นงานหร)อกระบวนการปฏิ�บ ต�งาน

ความเส�#ยุงจัากการขึ้ ดขึ้�องหร&อการหยุ�ด

ชิะง กขึ้องระบบงานและระบบคอมพื่�วเตอร�

ความเส�#ยุงจัากการจั�างงาน และความปลอดภิ ยุในสถาน

ท�#ปฏิ�บ ต�งาน เก�ดการส�ญเส"ยจัากการไม/

ล่งรอยก น จัากการจั�างงานความเส�#ยุงด�านปฏิ�บ ต�การ

ความเส�#ยุงจัากล3กค�า ผล�ตภิ ณฑ์�

และว�ธ�ปฏิ�บ ต�ในการด!าเน�นธ�รก�จั

เก�ดการส�ญเส"ยจัากความประมาทโดยม�ได�เจัตนาหร)อความผู้�ดพล่าดของล่�กค�า

ขึ้ *นท�# ขึ้ *นท�# 3 3 ประเม�นความเส�#ยุงประเม�นความเส�#ยุง1.ก�าหนดว ตถ%ประส

งค�2.ระบ%ความเส"�ยง



3.ประเม�นความเส�#ยุง





• การพ�จัารณาความม"น ยส�าค ญของความเส"�ยง• ประเม�นในเช�งค%ณภิาพ (Qualitative Risk Assessment)

• การประเม�นความเส"�ยงจัาก 2 ปCจัจั ย ค)อโอกาสเก�ดแล่ะ ผู้ล่กระทบ ตามเกณฑ์�การประเม�นความเส"�ยง• พ�จัารณาจัากความร� � ประสบการณ�แล่ะด%ล่ยพ�น�จัของผู้��ประเม�น

การประเม�นความเส"�ยงการประเม�นความเส"�ยง

ระบ�มาตรการป1จัจั�บ นท�#ได�ด!าเน�นการ เพื่&#อ

ควบค�มหร&อลดความความเส�#ยุงขึ้องแต�ละ

ป1จัจั ยุเส�#ยุง ประเม�นความเส�#ยุงท�#ม�อยุ3�ภิายุใต�มาตรการ

ด งกล�าว โดยุว�เคราะห�ผลกระทบในด�าน

ต�างๆและโอกาสในการเก�ด

Sensitivity Analysis

Historical Data Analysis

Statistical Analysis

Forecasting Method

Decision Tree Analysis

Monte Carlo Analysis

Risk Assessment & Analysis Tools

ความเส�#ยุง

ผลกระทบ

โอกาสเก�ด

ว ดด�านการเง�น

ว ดด�านอ&#น

ความถ�#ในอด�ต

คาดการณ�อนาคต

ค3ณ

สร�ปขึ้ *นตอนการประเม�นความเส�#ยุงสร�ปขึ้ *นตอนการประเม�นความเส�#ยุงรายงานความเส"�ยงท"�ได�ระบ%

ไว�เพ)�อการประเม�น

การให�คะแนนความเป8นไปได�แล่ะ

ผู้ล่กระทบของความเส"�ยง

การประเม�นระด บความเส"�ยง

การตอบสนองแล่ะการจั ดการ

ความเส"�ยง(ไม/ยอมร บความเส"�ยง)

จั ดท�าแผู้นบร�หารความเส"�ยง

ต��า

ปานกล่าง

ส�ง

ส�งมาก

ระด บท"�ยอมร บได�โดยไม/ต�องควบค%มความเส"�ยงไม/ต�องม"การจั ดการเพ��มเต�ม ระด บท"�พอยอมร บได� แต/ต�องม"การควบค%มเพ)�อป7องก นไม/ให�ความเส"�ยงเคล่)�อนย�ายไปย งระด บท"�ยอมร บไม/ได�ระด บท"�ไม/สามารถยอมร บได�โดยต�องจั ดการความเส"�ยงเพ)�อให�อย�/ในระด บท"�ยอมร บได�ต/อไประด บท"�ไม/สามารถยอมร บได�จั�าเป8นต�องเร/งจั ดการแก�ไขท นท"

ระด บผู้��ร บผู้�ดชอบแผู้นบร�หารความเส"�ยงระบ%ทร พยากรท"�จั�าเป8นแล่ะระยะเวล่าเช/น งบประมาณ ทร พย�ส�น เป8นต�น

ต วอย/าง โอกาสท"�จัะเก�ดเหต%การณ�ท"�ต วอย/าง โอกาสท"�จัะเก�ดเหต%การณ�ท"�เป8นความเส"�ยงเป8นความเส"�ยง

โอกาสท�#จัะโอกาสท�#จัะเก�ดเก�ด

ความเส�#ยุงความเส�#ยุง

ค!าอธ�บายุค!าอธ�บายุ ระด บระด บคะแนนคะแนน

ส3งมากส3งมากส3งส3ง

ปานกลางปานกลางน�อยุน�อยุ

น�อยุมากน�อยุมาก

55

44

33

22

11

ต วอยุ�างเกณฑ์� โอกาสท�#จัะเก�ดต วอยุ�างเกณฑ์� โอกาสท�#จัะเก�ดเหต�การณ�ท�#เป/นความเส�#ยุงเหต�การณ�ท�#เป/นความเส�#ยุง

โอกาสท�#จัะโอกาสท�#จัะเก�ดเก�ด


เปอร�เซึ่6นต�เปอร�เซึ่6นต�โอกาสโอกาส

ท�#จัะเก�ดขึ้)*นท�#จัะเก�ดขึ้)*น

ระด บระด บคะแนนคะแนน

ส3งมากส3งมากส3งส3ง

ปานกลางปานกลางน�อยุน�อยุ

น�อยุมากน�อยุมาก

มากกว�า มากกว�า 80%80%

-7 0 7 9 %-7 0 7 9 %-6 0 6 9 %-6 0 6 9 %-5 0 5 9 %-5 0 5 9 %

น�อยุกว�า น�อยุกว�า 50%50%

55

44

33

22

11

ต วอย/าง ผู้ล่กระทบต/อองค�กรต วอย/าง ผู้ล่กระทบต/อองค�กร

ผลกระผลกระทบต�อทบต�อองค�กองค�ก

รร

ค!าอธ�บายุค!าอธ�บายุ ระด บระด บคะแคะแนนนน

ส3งส3งมากมากส3งส3ง

ปานปานกลางกลางน�อยุน�อยุน�อยุน�อยุมากมาก

55

44

33

22

11

เกณฑ์�การประเม�นความเส�#ยุงระด บการประเม�น 1

ต��ามาก/น�อยมาก2

ต��า/น�อย3

ปานกล่าง4

ส�ง/บ/อย5

ส�งมาก/บ/อยคร *ง

โอกาสเก�ด อาจัเก�ดข3*นได�ในกรณ"ยกเว�น

อาจัเก�ดข3*นได�ท%ก3 ป,

อาจัเก�ดข3*นได�ท%ก1 ป,

อาจัเก�ดข3*นได�ท%ก6เด)อน

อาจัเก�ดข3*นได�ท%กว น

ระด บการประเม�น

1

ไม�เป/นสาระส!าค ญ/น�อยุมาก

2

ต!#า/น�อยุ3

ปานกลาง4

ส3ง/ว�กฤต5

ส3งมาก/หายุนะ

1. ผลกระทบด�านการเง�น

- ค/าความเส"ยหาย

100,000 บาท 500,000 บาท 3 ล่�านบาท 40 ล่�านบาท 100 ล่�านบาท

- การล่งท%น/ร/วมล่งท%น

ผู้ล่ตอบแทน>เง�น

ฝ้ากประจั�า 1 ป,/พ นธ์บ ตรร ฐบาล่+อ ตราเง�นเฟ้7อ

ผู้ล่ตอบแทน=เง�น


ผู้ล่ตอบแทน<เง�น


ไม/ได�ร บผู้ล่ตอบแทน

- ค/าใช�จั/ายการล่งท%น

เพ��มข3*น = 10% 10%< เพ��มข3*น15%

15%<เพ��มข3*น<20%

เพ��มข3*น>=20%

-ผู้ล่กระทบการเบ�กจั/ายงบ

ประมาณ (%)

100% 99% 90% 85%

เกณฑ์�การประเม�นความเส�#ยุงระด บการประเม�น

1ไม�เป/นสาระส!าค ญ/น�อยุ

มาก

2ต!#า/น�อยุ

3ปานกลาง

4ส3ง/ว�กฤต

5ส3งมาก/หายุนะ

3.ผลกระทบด�านชิ&#อเส�ยุงองค�กร -ผู้ล่กระทบด�านช)�อเส"ยงขององค�กร

แก�ไขได�ภิายใน 1 ว น

พาดห วข/าวในหน�าหน งส)อพ�มพ�/ว�ทย%/โทรท ศน�ในเช�งล่บ

พาดห วข/าวในหน�าหน งส)อพ�มพ�/ว�ทย%/โทรท ศน�ในเช�งล่บ1 ว น

พาดห วข/าวในหน�าหน งส)อพ�มพ�/ว�ทย%/โทรท ศน�ในเช�งล่บมากกว/า 1 ว นต/อเน)�อง

4. ผลกระทบด�านความปลอดภิ ยุ-ผู้ล่กระทบด�านความปล่อดภิ ย

ต�องท�าการปฐมพยาบาล่

ต�องเข�าโรงพยาบาล่เพ)�อร บการร กษัา

เก�ดการเส"ยช"ว�ตหร)อบาดเจั=บหล่ายราย/ส�ญเส"ยอว ยวะส�าค ญ น�*ว แขนแล่ะขา

เก�ดการเส"ยช"ว�ตมากกว/า 1 ราย

เกณฑ์�การประเม�นความเส�#ยุงระด บการประเม�น

1ไม�เป/นสาระส!าค ญ/น�อยุ

มาก

2ต!#า/น�อยุ

3ปานกลาง

4ส3ง/ว�กฤต

5ส3งมาก/หายุนะ

5.ผลกระทบด�านกฏิ ระเบ�ยุบ ขึ้�อบ งค บ ส ญญาและขึ้�อผ3กพื่ น- ผู้ล่กระทบด�านกฏิ ระเบ"ยบ ข�อบ งค บ ส ญญาแล่ะข�อผู้�กพ น

เส"ยค/าปร บไม/เก�น 1 ล่�านบาทต/อป,




เส"ยค/าปร บต *งแต/ 20 ล่�าน

บาทต/อป,

6. ผลกระทบด�านความพื่)งพื่อใจัขึ้องล3กค�า-ผู้ล่กระทบด�านความพ3งพอใจัของล่�กค�า

ย งคงร กษัาระด บความพ3งพอใจัไว�ได�มากกว/า 80 %




การจั ดล่�าด บความเส"�ยงการจั ดล่�าด บความเส"�ยง ค�านวนระด บความเส"�ยง ค�านวนระด บความเส"�ยง (Risk (Risk

Exposure)Exposure) เท/าก บผู้ล่ค�ณของเท/าก บผู้ล่ค�ณของคะแนนระหว/างโอกาสท"�จัะเก�ดก บความคะแนนระหว/างโอกาสท"�จัะเก�ดก บความ

เส"ยหายเพ)�อจั ดล่�าด บความส�าค ญ แล่ะ เส"ยหายเพ)�อจั ดล่�าด บความส�าค ญ แล่ะใช�ในการต ดส�นใจัว/าความเส"�ยงใดควรใช�ในการต ดส�นใจัว/าความเส"�ยงใดควรเร/งจั ดการก/อนเร/งจั ดการก/อน

จั ดท�าแผู้นภิ�ม�ความเส"�ยงเพ)�อให�ผู้��จั ดท�าแผู้นภิ�ม�ความเส"�ยงเพ)�อให�ผู้��บร�หารแล่ะคนในองค�กรได�เห=นภิาพรวมบร�หารแล่ะคนในองค�กรได�เห=นภิาพรวมว/าความเส"�ยงม"การกระจัายต วอย/างไรว/าความเส"�ยงม"การกระจัายต วอย/างไร

ความเส�#ยุงปานความเส�#ยุงปานกลางกลาง

ผู้ล่กระทบร%นแรงผู้ล่กระทบร%นแรงมากมากโอกาสเก�ดน�อยโอกาสเก�ดน�อย

ความเส�#ยุงส3งความเส�#ยุงส3งผู้ล่กระทบร%นแรงผู้ล่กระทบร%นแรงมากมากโอกาสเก�ดมากโอกาสเก�ดมาก

ความเส�#ยุงต!#าความเส�#ยุงต!#าผู้ล่กระทบน�อยผู้ล่กระทบน�อยโอกาสเก�ดน�อยโอกาสเก�ดน�อย

ความเส�#ยุงปานความเส�#ยุงปานกลางกลาง

ผู้ล่กระทบน�อยผู้ล่กระทบน�อยโอกาสเก�ดมากโอกาสเก�ดมาก

แผู้นภิ�ม�ความเส"�ยง แผู้นภิ�ม�ความเส"�ยง (Risk (Risk Profile)Profile)

โอกาสท�#จัะเก�ดน�อย มาก

ผลกระทบ

มาก

น�อย

การจั ดท!าแผนบร�หารความเส�#ยุงการจั ดท!าแผนบร�หารความเส�#ยุง

55 5511

00

11

55

22

00

22

55

44 44 8811

22

11

66

22

00

33 33 66 9911

22

11

55

22 22 44 66 8811

00

11 11 22 33 44 55

11 22 33 44 55

โอกาสเก�ด

ผลกร

ะทบ

ระด บระด บความความเส"�ยงเส"�ยง

ระด บระด บคะแนคะแน

นน

แทนแทนด�วยด�วยแถบแถบ

ส"ส"ความหมายความหมาย

ต��าต��า -1-133

Acceptable Acceptable or Limited or Limited FocusFocus

--ระด บท"�ยอมร บระด บท"�ยอมร บได�โดยไม/ต�องได�โดยไม/ต�องควบค%มความควบค%มความเส"�ยง ไม/ต�องม"เส"�ยง ไม/ต�องม"การจั ดการเพ��มการจั ดการเพ��มเต�มเต�ม

ปานปานกล่างกล่าง

-4-499

Tolerable Tolerable but caution but caution or or ManagemenManagement Discretion/t Discretion/

Medium Medium RiskRisk

--ระด บท"�พอระด บท"�พอยอมร บได�แต/ยอมร บได�แต/ต�องม"การต�องม"การควบค%มเพ)�อควบค%มเพ)�อป7องก นไม/ให�ป7องก นไม/ให�ความเส"�ยงความเส"�ยงเคล่)�อนย�ายไปเคล่)�อนย�ายไปย งระด บท"�ร บไม/ย งระด บท"�ร บไม/ได�ได�

ส�งส�ง11

-0-011

66

Intolerable Intolerable or Attention or Attention Required Required /High Risk/High Risk

--ระด บท"�ไม/ระด บท"�ไม/สามารถสามารถยอมร บได�โดยยอมร บได�โดยต�องจั ดการต�องจั ดการความเส"�ยงเพ)�อความเส"�ยงเพ)�ออย�/ในระด บท"�ร บอย�/ในระด บท"�ร บได�ได�

ส�งส�งมากมาก

11

-7-722

55

Intolerable Intolerable or or Immediate Immediate Attention Attention Required Required /High risk/High risk

--ระด บท"�ไม/ระด บท"�ไม/สามารถสามารถยอมร บได�ยอมร บได�จั�าเป8นต�องเร/งจั�าเป8นต�องเร/งจั ดการความจั ดการความเส"�ยงให�อย�/เส"�ยงให�อย�/ระด บท"�ยอมร บระด บท"�ยอมร บได�ท นท"ได�ท นท"

ผลกระทบ (Impact)

5 5 1

0

1

5

2

0

2

5

4 4 8 1

2

1

6

2

0

3 3 6 9 1

2

1

5

2 2 4 6 8 1

0

1 1 2 3 4 5

1 2 3 4 5

โอกาสท�#จัะเก�ด(likelihood)

Risk Appetite Boundary

ต วอย/างแผู้นภิ�ม�ความเส"�ยง ต วอย/างแผู้นภิ�ม�ความเส"�ยง (Risk (Risk Profile)Profile)

ขึ้ *นท�# ขึ้ *นท�# 4 4 การจั ดการและจั ดท!าแผนบร�หารความการจั ดการและจั ดท!าแผนบร�หารความเส�#ยุงเส�#ยุง

1.ก�าหนดว ตถ%ประส





4.จั ดการและจั ดท!า

แผนบร�หารความเส�#ยุง



กลยุ�ทธ�ในการจั ดการความเส�#ยุง• การหล่"กเล่"�ยงความเส"�ยง (Avoid – Terminate)• การล่ดความเส"�ยง (Reduce – Treat)• การร/วมจั ดการความเส"�ยง (Share – Transfer)• การยอมร บความเส"�ยง (Accept - Take)

แนวทางในการก!าหนดกลยุ�ทธ�การจั ดการความเส�#ยุง• การประเม�นผู้ล่กระทบจัากการด�าเน�นการตามกล่ย%ทธ์�การจั ดการความเส"�ยง• การประเม�นต�นท%นแล่ะผู้ล่ตอบแทนของการด�าเน�นการตามกล่ย%ทธ์�การจั ดการความเส"�ยง

ค�าศ พท�ท"�ส�าค ญในการบร�หารความค�าศ พท�ท"�ส�าค ญในการบร�หารความเส"�ยงเส"�ยง

Acceptการยอมร บ

Reduceการล่ด

Avoidการหล่"กเล่"�ยง

Shareการร/วมจั ดการ

ยุอมร บความเส�#ยุงท�#เก�ดจัากการปฏิ�บ ต�งานและภิายุใต�ระด บความเส�#ยุงท�#องค�กรสามารถยุอมร บได�การด!าเน�นการเพื่�#มเต�มเพื่&#อลดโอกาสเก�ด หร&อผลกระทบขึ้องความเส�#ยุงให�อยุ3�ในระด บท�#ยุอมร บได�การด!าเน�นการเพื่&#อยุกเล�กหร&อหล�กเล�#ยุงก�จักรรมท�#ก�อให�เก�ดความเส�#ยุง ท *งน�*หากท!าการใชิ�กลยุ�ทธ�น�*อาจัต�องท!าการพื่�จัารณาว ตถ�ประสงค�ว�าสามารถบรรล�ได�หร&อไม� เพื่&#อท!าการปร บเปล�#ยุนต�อไปการร�วมจั ดการโดยุแบ�งความเส�#ยุงบางส�วนก บบ�คคลหร&อองค�กรอ&#น

Transfer

Terminate

Take

Treat

การพ�จัารณาเล่)อกแผู้นจั ดการความการพ�จัารณาเล่)อกแผู้นจั ดการความเส"�ยงเส"�ยง

ศ3กษัาความเป8นไปได�แล่ะค/าใช�จั/ายของแต/ล่ะทางศ3กษัาความเป8นไปได�แล่ะค/าใช�จั/ายของแต/ล่ะทางเล่)อกเล่)อก

ว�เคราะห�ถ3งผู้ล่ได�ผู้ล่เส"ยของแต/ล่ะทางเล่)อกว�เคราะห�ถ3งผู้ล่ได�ผู้ล่เส"ยของแต/ล่ะทางเล่)อก- - ผู้ล่ได� ค)อผู้ล่ล่ พธ์�ท"�เก�ดข3*นเม)�อน�ามาตรการน *นมาผู้ล่ได� ค)อผู้ล่ล่ พธ์�ท"�เก�ดข3*นเม)�อน�ามาตรการน *นมาใช�ล่ดความเส"�ยง อาจัเก�ดข3*นในท นท" หร)อในระยะยาวใช�ล่ดความเส"�ยง อาจัเก�ดข3*นในท นท" หร)อในระยะยาว- - ผู้ล่เส"ย ได�แก/ ต�นท%น เวล่า หร)อความสะดวกท"�เส"ยผู้ล่เส"ย ได�แก/ ต�นท%น เวล่า หร)อความสะดวกท"�เส"ยไป รวมไปถ3งความเส"�ยงท"�อาจัเก�ดข3*นได�ในอนาคตไป รวมไปถ3งความเส"�ยงท"�อาจัเก�ดข3*นได�ในอนาคต

ก�จักรรมควบค�ม ก�จักรรมควบค�ม (Control (Control Activities)Activities)

ภิายใต�แนวทางต/างๆท"�เล่)อกน *นจัะประกอบไปด�วยภิายใต�แนวทางต/างๆท"�เล่)อกน *นจัะประกอบไปด�วยก�จักรรมต/างๆท"�ก�าหนดข3*นเพ)�อท"�จัะตอบสนองต/อความก�จักรรมต/างๆท"�ก�าหนดข3*นเพ)�อท"�จัะตอบสนองต/อความเส"�ยง เส"�ยง

ก�จักรรมควบค%มในท"�น"*ประกอบด�วยความค�ดร�เร��มใหม/ๆก�จักรรมควบค%มในท"�น"*ประกอบด�วยความค�ดร�เร��มใหม/ๆแล่ะก�จักรรมท"�ช/วยล่ดความน/าจัะเป8นท"�เหต%การณ�ท"�เป8นแล่ะก�จักรรมท"�ช/วยล่ดความน/าจัะเป8นท"�เหต%การณ�ท"�เป8นความเส"�ยงจัะเก�ดข3*นหร)อล่ดความเส"ยหายเม)�อความเส"�ยงจัะเก�ดข3*นหร)อล่ดความเส"ยหายเม)�อเหต%การณ�น *นได�เก�ดข3*น การก�าหนดก�จักรรมควบค%มจั3งเหต%การณ�น *นได�เก�ดข3*น การก�าหนดก�จักรรมควบค%มจั3งม"ความครอบคล่%มมากกว/าการควบค%มภิายใน ม"ความครอบคล่%มมากกว/าการควบค%มภิายใน

ก�าหนดต วผู้��ร บผู้�ดชอบในแต/ล่ะก�จักรรม ระยะเวล่าในก�าหนดต วผู้��ร บผู้�ดชอบในแต/ล่ะก�จักรรม ระยะเวล่าในการปฏิ�บ ต� การว�เคราะห�ต�นท%นแล่ะผู้ล่ประโยชน�ของการปฏิ�บ ต� การว�เคราะห�ต�นท%นแล่ะผู้ล่ประโยชน�ของก�จักรรมซึ่3�งประกอบด�วยค/าใช�จั/ายส�าหร บก�จักรรม แล่ะก�จักรรมซึ่3�งประกอบด�วยค/าใช�จั/ายส�าหร บก�จักรรม แล่ะระด บความเส"�ยงท"�คงเหล่)อจัากการปฏิ�บ ต�ก�จักรรม ระด บความเส"�ยงท"�คงเหล่)อจัากการปฏิ�บ ต�ก�จักรรม

การควบค�ม การควบค�ม (Control)(Control) หมายุถ)ง นโยุบายุ แนวทาง หร&อขึ้ *นตอนปฏิ�บ ต�ต�างๆ ซึ่)#งหมายุถ)ง นโยุบายุ แนวทาง หร&อขึ้ *นตอนปฏิ�บ ต�ต�างๆ ซึ่)#งกระท!าเพื่&#อลดความเส�#ยุง และท!าให�การด!าเน�นการบรรล�กระท!าเพื่&#อลดความเส�#ยุง และท!าให�การด!าเน�นการบรรล�ว ตถ�ประสงค�แบ�งได� ว ตถ�ประสงค�แบ�งได� 4 4 ประเภิท ค&อประเภิท ค&อ

การควบค�มเพื่&#อการป8องก น การควบค�มเพื่&#อการป8องก น (Preventive Control) (Preventive Control) เป/นว�ธ�การเป/นว�ธ�การควบค�มท�#ก!าหนดขึ้)*นเพื่&#อป8องก นไม�ให�เก�ดความเส�#ยุงและขึ้�อผ�ดพื่ลาดควบค�มท�#ก!าหนดขึ้)*นเพื่&#อป8องก นไม�ให�เก�ดความเส�#ยุงและขึ้�อผ�ดพื่ลาดต *งแต�แรก ต *งแต�แรก

การควบค�มเพื่&#อให�ตรวจัพื่บ การควบค�มเพื่&#อให�ตรวจัพื่บ (Detective Control) (Detective Control) เป/นว�ธ�การเป/นว�ธ�การควบค�มท�#ก!าหนดขึ้)*นเพื่&#อค�นพื่บขึ้�อผ�ดพื่ลาดท�#เก�ดขึ้)*นแล�ว ควบค�มท�#ก!าหนดขึ้)*นเพื่&#อค�นพื่บขึ้�อผ�ดพื่ลาดท�#เก�ดขึ้)*นแล�ว

การควบค�มโดยุการชิ�*แนะ การควบค�มโดยุการชิ�*แนะ (Directive Control) (Directive Control) เป/นว�ธ�การควบค�มเป/นว�ธ�การควบค�มท�#ส�งเสร�มหร&อกระต��นให�เก�ดความส!าเร6จัตามว ตถ�ประสงค�ท�#ต�องการ ท�#ส�งเสร�มหร&อกระต��นให�เก�ดความส!าเร6จัตามว ตถ�ประสงค�ท�#ต�องการ

การควบค�มเพื่&#อการแก�ไขึ้ การควบค�มเพื่&#อการแก�ไขึ้ (Corrective Control) (Corrective Control) เป/นว�ธ�การเป/นว�ธ�การควบค�มท�#ก!าหนดขึ้)*นเพื่&#อแก�ไขึ้ขึ้�อผ�ดพื่ลาดท�#เก�ดขึ้)*นให�ถ3กต�อง หร&อเพื่&#อควบค�มท�#ก!าหนดขึ้)*นเพื่&#อแก�ไขึ้ขึ้�อผ�ดพื่ลาดท�#เก�ดขึ้)*นให�ถ3กต�อง หร&อเพื่&#อหาว�ธ�การแก�ไขึ้ไม�ให�เก�ดขึ้�อผ�ดพื่ลาดซึ่!*าอ�กในอนาคตหาว�ธ�การแก�ไขึ้ไม�ให�เก�ดขึ้�อผ�ดพื่ลาดซึ่!*าอ�กในอนาคต

การตรวจัสอบภิายุใน การตรวจัสอบภิายุใน (Internal (Internal Auditing)Auditing)

เป8นก�จักรรมท"�จั ดให�ม"ข3*นเพ)�อเพ��มค%ณค/า แล่ะปร บปร%งการเป8นก�จักรรมท"�จั ดให�ม"ข3*นเพ)�อเพ��มค%ณค/า แล่ะปร บปร%งการปฏิ�บ ต�งานขององค�กรให�ด"ข3*น โดยอาศ ยการตรวจัสอบ ปฏิ�บ ต�งานขององค�กรให�ด"ข3*น โดยอาศ ยการตรวจัสอบ ว�เคราะห� ประเม�นผู้ล่การปฏิ�บ ต�งานต/างๆ ขององค�กร ว�เคราะห� ประเม�นผู้ล่การปฏิ�บ ต�งานต/างๆ ขององค�กร ตล่อดจันให�ข�อเสนอแนะ แล่ะค�าปร3กษัา รวมท *งให�ข�อม�ล่ตล่อดจันให�ข�อเสนอแนะ แล่ะค�าปร3กษัา รวมท *งให�ข�อม�ล่เก"�ยวก บงานท"�ได�ตรวจัสอบ ซึ่3�งถ)อเป8นงานบร�การท"�ให�แก/เก"�ยวก บงานท"�ได�ตรวจัสอบ ซึ่3�งถ)อเป8นงานบร�การท"�ให�แก/องค�กร โดยม"ว ตถ%ประสงค�เพ)�อช/วยให�ผู้��ปฏิ�บ ต�งาน องค�กร โดยม"ว ตถ%ประสงค�เพ)�อช/วยให�ผู้��ปฏิ�บ ต�งาน สามารถปฏิ�บ ต�หน�าท"�ให�บรรล่%เป7าหมายขององค�กรได�อย/างสามารถปฏิ�บ ต�หน�าท"�ให�บรรล่%เป7าหมายขององค�กรได�อย/างม"ประส�ทธ์�ภิาพ ภิายหล่ งการตรวจัสอบ ผู้��ตรวจัสอบภิายในม"ประส�ทธ์�ภิาพ ภิายหล่ งการตรวจัสอบ ผู้��ตรวจัสอบภิายในจัะจั ดท�ารายงานการตรวจัสอบภิายใน โดยจัะม"ระบ%ประเด=นจัะจั ดท�ารายงานการตรวจัสอบภิายใน โดยจัะม"ระบ%ประเด=นข�อตรวจัพบ ซึ่3�งสามารถน�ามาใช�พ)*นฐานในการระบ%ความข�อตรวจัพบ ซึ่3�งสามารถน�ามาใช�พ)*นฐานในการระบ%ความเส"�ยงของแต/ล่ะหน/วยงานได�เส"�ยงของแต/ล่ะหน/วยงานได�

ขึ้ *นท�# ขึ้ *นท�# 5 5 การรายุงานและต�ดตามผลการรายุงานและต�ดตามผล1.ก�าหนดว ตถ%ประส


5.รายุงานและ

ต�ดตามผล

3.ประเม�นความเส�#ยุง

4.จั ดการและจั ดท!า

แผนบร�หารความเส�#ยุง



• ด!าเน�นการอยุ�างต�อเน&#อง• ให�ความม #นใจัว�าความเส�#ยุงได�ร บการจั ดการตามท�#ระบ�ไว�• การต�ดตามผลประกอบด�วยุรายุงานต�อผ3�บร�หารหร&อคณะกรรมการบร�หารความเส�#ยุง• ความร บผ�ดชิอบในการรายุงานและต�ดตาม

•หน�วยุงานผ3�ร บผ�ดชิอบ (รายุเด&อน)•ส!าน กบร�หารความเส�#ยุงองค�กร(รายุเด&อนและรายุไตรมาส)

ขึ้�อม3ลและการส&#อสาร ขึ้�อม3ลและการส&#อสาร (Information (Information and Communication)and Communication) ระบบข�อม�ล่สามารถส)บค�นแล่ะรายงานระบบข�อม�ล่สามารถส)บค�นแล่ะรายงาน

ข�อม�ล่ต/างๆท"�เก"�ยวข�องสถานะท"�เป8นอย�/ข�อม�ล่ต/างๆท"�เก"�ยวข�องสถานะท"�เป8นอย�/ขององค�กร ท *งจัากภิายในแล่ะภิายนอกขององค�กร ท *งจัากภิายในแล่ะภิายนอกองค�กรเช/น ข�อม�ล่ทางการเง�น ผู้ล่การองค�กรเช/น ข�อม�ล่ทางการเง�น ผู้ล่การด�าเน�นงานขององค�กร เพ)�อให�ข *นตอนการด�าเน�นงานขององค�กร เพ)�อให�ข *นตอนการก�าหนดแนวทางตอบสนองต/อความเส"�ยงก�าหนดแนวทางตอบสนองต/อความเส"�ยงม"ข�อม�ล่ท"�เพ"ยงพอ แล่ะต�ดตามผู้ล่ท�าได�ม"ข�อม�ล่ท"�เพ"ยงพอ แล่ะต�ดตามผู้ล่ท�าได�อย/างม"ประส�ทธ์�ภิาพอย/างม"ประส�ทธ์�ภิาพ

ช/องทางการส)�อสารท"�ม"ประส�ทธ์�ภิาพต�องช/องทางการส)�อสารท"�ม"ประส�ทธ์�ภิาพต�องท�าให�บ%คล่ากรท%กระด บสามารถส)�อสารก นท�าให�บ%คล่ากรท%กระด บสามารถส)�อสารก นได� แล่ะม"การแล่กเปล่"�ยนข�อม�ล่ระหว/างก น ได� แล่ะม"การแล่กเปล่"�ยนข�อม�ล่ระหว/างก น ผู้��ปฏิ�บ ต�สามารถเข�าใจับทบาทหน�าท"�ของผู้��ปฏิ�บ ต�สามารถเข�าใจับทบาทหน�าท"�ของตนเอง แล่ะผู้��บร�หารได�ร บทราบปCญหาท"�ตนเอง แล่ะผู้��บร�หารได�ร บทราบปCญหาท"�เก�ดข3*นจัากการปฏิ�บ ต�จัร�งเก�ดข3*นจัากการปฏิ�บ ต�จัร�ง

การต�ดตามผู้ล่ การต�ดตามผู้ล่ (Monitoring)(Monitoring)

แผู้นจั ดการความเส"�ยงถ�กน�าไปใช�อย/างถ�กแผู้นจั ดการความเส"�ยงถ�กน�าไปใช�อย/างถ�กต�อง แล่ะม"ประส�ทธ์�ภิาพต�อง แล่ะม"ประส�ทธ์�ภิาพ

ทราบถ3งข�อผู้�ดพล่าดท"�อาจัเก�ดข3*นหล่ งจัากทราบถ3งข�อผู้�ดพล่าดท"�อาจัเก�ดข3*นหล่ งจัากใช�แผู้นจั ดการความเส"�ยงใช�แผู้นจั ดการความเส"�ยง

สามารถปร บปร%งแก�ไขแผู้นจั ดการความสามารถปร บปร%งแก�ไขแผู้นจั ดการความเส"�ยงให�สอดคล่�องก บสถานการณ�ท"�เส"�ยงให�สอดคล่�องก บสถานการณ�ท"�เปล่"�ยนแปล่งไป หร)อกรณ"ท"�แผู้นเด�มไม/ม"เปล่"�ยนแปล่งไป หร)อกรณ"ท"�แผู้นเด�มไม/ม"ประส�ทธ์�ภิาพประส�ทธ์�ภิาพ

ม"การรายงานผู้ล่ต/อผู้��บร�หารท"�ได�ร บมอบม"การรายงานผู้ล่ต/อผู้��บร�หารท"�ได�ร บมอบหมายหมาย

ขึ้ *นท�# ขึ้ *นท�# 6 6 การประเม�นผลการจั ดการและแผนบร�หารการประเม�นผลการจั ดการและแผนบร�หารความเส�#ยุงความเส�#ยุง

1.ก�าหนดว ตถ%ประส







6.ประเม�นผลการ

จั ดการและแผน

บร�หารความเส�#ยุง

ด!าเน�นการโดยุส!าน กบร�หารความเส�#ยุง• รายุเด&อนและรายุไตรมาส - ด!าเน�นการต�อเน&#องจัากรายุงาน

และต�ดตาม• รายุป; - สร�ปรายุงานประจั!าป; เสนอต�อ

คณะอน�กรรมการพื่�จัารณาแผนบร�หารความเส�#ยุงและคณะกรรมการ- รายุงานในรายุงานประจั!าป;- ประเม�นผลเพื่&#อน!าขึ้�อม3ลไปจั ดท!าแผนบร�หารความเส�#ยุงต�อเน&#องต�อไป

• กรณ�ฉ�กเฉ�น เร�งด�วน- คณะอน�กรรมการพื่�จัารณาแผนบร�หารความเส�#ยุง ฝ้Dายุบร�หารระด บส3ง และคณะกรรมการบร�หารความเส�#ยุงประจั!าสายุงาน อาจัม�การรายุงานต�ดตามผลและประเม�นความเส�#ยุงในกรณ�เร�งด�วน

ความเส�#ยุง ท�#ถ3กจั ดการ

การต�ดตามแล่ะทบทวนความเส"�ยงการต�ดตามแล่ะทบทวนความเส"�ยง

ความเส�#ยุงก�อนจั ดการ ความเส�#ยุง

ท�#เหล&อความเส�#ยุงท�#ยุอมร บได�

การจั ดการ หล งทบทวน

ความเส�#ยุง ท�#ถ3กจั ดการ

ระด บความเส�#ยุงท�#ยุอมร บได�

ตอบสนองความเส�#ยุงตอบสนองความเส�#ยุงต�ดตามทบทวนต�ดตามทบทวน

กระบวนการบร�หารความเส"�ยงกระบวนการบร�หารความเส"�ยง ตามหล่ กการของ ตามหล่ กการของ Committee of Committee of

Sponsoring Organizations of the Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) Treadway Commission (COSO)

ความเส"�ยงด�านธ์รรมาภิ�บาล่ ส�วนราชิการต�องม�การว�เคราะห�ความเส�#ยุงด�านธรรมาภิ�บาลท�#จัะเก�ดขึ้)*นก บกระบวนงานหล กขึ้ององค�กร เพื่&#อให�ม #นว�าการด!าเน�นการเป/นไปตามหล กธรรมาภิ�บาล เชิ�น ความม�

ประส�ทธ�ภิาพื่ ความค��มค�า ความโปร�งใสตรวจัสอบได� เป/นต�น รวมถ)งส�วนราชิการ

ต�องม�การว�เคราะห�ความเส�#ยุงในการก!าก บด3แลตนเองท�#ด�ด�วยุ โดยุต�องม�การจั ดท!า

แผนธรรมาภิ�บาล และ/หร&อแผนบร�หารความเส�#ยุงในเร&#องการก!าก บด3แลตนเองท�#ด�

“การก!าก บด3แลท�#ด�” หมายุถ)ง การจั ดการเพื่&#อให�เก�ดการควบค�มและการตรวจัสอบการด!าเน�นการขึ้องส�วนราชิการ รวมท *งความร บผ�ดชิอบในด�านต�าง ๆ ขึ้องผ3�บร�หารส3งส�ดขึ้องส�วนราชิการ

อาจัรวมถ)ง การม�คณะกรรมการท�#ก!าก บกรอบการด!าเน�นการขึ้องส�วนราชิการ การต�ดตามและประเม�นผลการด!าเน�นการขึ้องผ3�

บร�หารส3งส�ดขึ้องส�วนราชิการ การตรวจัสอบด�านการเง�น การจั ดการความเส�#ยุงการเปEดเผยุขึ้�อม3ลขึ้�าวสาร และการป8องก น

การท�จัร�ตและประพื่ฤต�ม�ชิอบ โดยุในขึ้ *นน�* ให�ส�วนราชิการม�การว�เคราะห�และจั ดท!าแผนบร�หารความเส�#ยุงในเร&#องการก!าก บด3แลองค�การท�#ด� ด�าน“องค�การ เชิ�น การว�เคราะห�ความเส�#ยุงขึ้องโอกาสท�#จัะก�อให�”เก�ดการท�จัร�ตฯ และด�านการเง�น และน!าแผนด งกล�าวไปเป/น

แนวทางปฏิ�บ ต�เพื่&#อให�เก�ดประส�ทธ�ภิาพื่ในการก!าก บด3แลตนเองท�#ด� และควบค�มการบร�หารจั ดการภิายุในองค�กร

ความเส"�ยงด�านธ์รรมาภิ�บาล่

ธรรมาภิ�บาล* หมายุถ)ง การปกครอง การบร�หาร การจั ดการ การควบค�มด3แลก�จัการต�าง ๆ ให�เป/นไปในครรลองธรรม นอกจัากน�*ยุ งหมายุถ)งการบร�หารจั ดการท�#ด� ซึ่)#งสามารถน!าไปใชิ�ได�ท *งภิาคร ฐและเอกชิน ธรรมท�#ใชิ�ในการบร�หารงานน�*ม�ความหมายุอยุ�างกว�างขึ้วาง กล�าวค&อ หาได�ม�ความหมายุเพื่�ยุงหล กธรรมทางศาสนาเท�าน *น แต�รวมถ)งศ�ลธรรม ค�ณธรรม จัร�ยุธรรมและความถ3กต�อง ชิอบธรรม ท *งปวงซึ่)#งว�ญญู3ชินพื่)งม�และพื่)งประพื่ฤต�ปฏิ�บ ต� อาท� ความโปร�งใสตรวจัสอบได� การปราศจัากการแทรกแซึ่งจัากองค�การภิายุนอก เป/นต�น

*หมายุเหต� : มาจัากค3�ม&อนโยุบายุการก!าก บด3แลองค�การท�#ด� ภิาคผนวก 1 หน�า 38 จั ดพื่�มพื่�

และเผยุแพื่ร� โดยุส!าน กงาน ก.พื่.ร.

นโยบายการก�าก บด�แล่องค�การท"�ด" (Organization Governance -

OG) การก!าหนดนโยุบายุฯ ประกอบด�วยุ

นโยุบายุหล ก 4 ด�าน 1 )นโยุบายุด�านร ฐ ส งคม ส�#งแวดล�อม2) นโยุบายุด�านผ3�ร บบร�การ และผ3�ม�ส�วน

ได�เส�ยุ3) นโยุบายุด�านองค�การ4) นโยุบายุด�านผ3�ปฏิ�บ ต�งาน

การก!าหนดนโยุบายุฯ ประกอบด�วยุนโยุบายุหล ก 4 ด�าน 1 )นโยุบายุด�านร ฐ ส งคม ส�#งแวดล�อม2) นโยุบายุด�านผ3�ร บบร�การ และผ3�ม�ส�วน

ได�เส�ยุ3) นโยุบายุด�านองค�การ4) นโยุบายุด�านผ3�ปฏิ�บ ต�งาน

• Recycle, Green Concept

• ประหยุ ดพื่ล งงาน• การปฏิ�บ ต�ตามขึ้�อตกลงระหว�างร ฐ• ชิ�มชิน ผ3�ด�อยุโอกาส• บร�จัาค ส�ขึ้ภิาวะ

• รวดเร6ว• ตอบสนอง

• ได�มาตรฐาน• ความพื่)งพื่อใจั

• ค�ณภิาพื่การบร�การท�#ด�

•ความร บผ�ดชิอบ•ความพื่ร�อม•ตรวจัสอบได�•ค�าตอบแทน•Team Spirit•Quality of Worklife

• อ�ปกรณ�• การเร�ยุนร3�• ความเส�#ยุง

• การตรวจัสอบ• การประเม�นผล

• การควบค�มภิายุใน• การขึ้ ดก นทางผลประโยุชิน�

ต วอยุ�างกรอบแนวค�ดในการก!าหนดแนวทางปฏิ�บ ต�ภิายุใต�กรอบนโยุบายุหล ก 4 ด�าน

ต วอยุ�างกรอบแนวค�ดในการก!าหนดแนวทางปฏิ�บ ต�ภิายุใต�กรอบนโยุบายุหล ก 4 ด�าน

ด�านร ฐ ส งคมและส�#งแวดล�อม

ด�านร ฐ ส งคมและส�#งแวดล�อม

ด�านผ3�ร บบร�การและผ3�ม�ส�วนได�ส�วนเส�ยุ

ด�านผ3�ร บบร�การและผ3�ม�ส�วนได�ส�วนเส�ยุ

ด�านผ3�ปฏิ�บ ต�งานด�านผ3�ปฏิ�บ ต�งาน

ด�านองค�การด�านองค�การ

71

1 . จั!าแนกกระบวน

งาน ออกมาเป/นล!าด บขึ้ *นตอน

1 จั!าแนกกระบวน

งาน ออกมาเป/นล!าด บขึ้ *นตอน

2 .ว�เคราะห�

ความเส�#ยุง และผลกระทบ

2.ว�เคราะห�

ความเส�#ยุง และผลกระทบ

3. ร�างแนวทางปฏิ�บ ต�ภิายุใน นโยุบายุหล ก ด�านต�างๆ

3. ร�างแนวทางปฏิ�บ ต�ภิายุใน นโยุบายุหล ก ด�านต�างๆ

72

พื่�จัารณาความสอดคล�องก บพื่ นธก�จัและผลกระทบก บผ3�ม�ส�วนได�เส�ยุ

พื่�จัารณาความสอดคล�องก บพื่ นธก�จัและผลกระทบก บผ3�ม�ส�วนได�เส�ยุ

หล กธรรมาภิ�บาลสากล หล กธรรมาภิ�บาลสากล

การม�ส�วนร�วม

การม�ส�วนร�วม

73

การม��งเน�นฉ นทามต�

การม��งเน�นฉ นทามต�

ความโปร�งใสความโปร�งใส

น�ต�ธรรมน�ต�ธรรม ประส�ทธ�ภิาพื่/

ประส�ทธ�ผล

ประส�ทธ�ภิาพื่/

ประส�ทธ�ผล

ภิาระร บผ�ดชิอบ

ภิาระร บผ�ดชิอบ

ความเสมอภิาค/ความเท�#ยุงธรรม

ความเสมอภิาค/ความเท�#ยุงธรรม

ว�ส ยุท ศน�เชิ�งยุ�ทธศาสตร�

ว�ส ยุท ศน�เชิ�งยุ�ทธศาสตร�

การตอบสนอง

การตอบสนอง

หล กธรรมาภิ�บาลหล กธร

รมาภิ�บาลความหมายุความหมายุ ความเส�#ยุงท�#อาจัเก�ด

ขึ้)*นความเส�#ยุงท�#อาจัเก�ด

ขึ้)*นความซึ่&#อส ตยุ�

ความโปร�งใส

ความยุ�ต�ธรรม

ความซึ่&#อส ตยุ�



การปฏิ�บ ต�หน�าท�#อยุ�างตรงไปตรงมาตามกฎหมายุ กฎระเบ�ยุบ ร กษาวาจัาส ตยุ� เปEดใจักว�างไม�หลอกลวง ไม�ป1ดความร บผ�ดชิอบไม�ใชิ�ผ3�อ&#นเป/นเคร&#องม&อเผ&อแสวงหาผลประโยุชิน�ส�วนต วการเปEดเผยุขึ้�อม3ล ว�ธ�การและขึ้ *นตอนการด!าเน�นงานรวมท *งเปEดโอกาสให�ม�ส�วนร�วมร บร3�ม�ส�วนเก�#ยุวขึ้�อง ก บกระบวนการต ดส�นใจักระบวนการด!าเน�นการและตรวจัสอบการท!างาน

การปฏิ�บ ต�ต�อผ3�อ&#นด�วยุความเป/นธรรมและเท�าเท�ยุมก น โดยุยุ)ดหล กด�านส�ทธ�ผลประโยุชิน� ขึ้�อด� ความพื่ยุายุามขึ้องแต�ละคนหร&อการชิ�วยุเหล&อส งคมเป/นพื่&*นฐานในการต ดส�น

การปฏิ�บ ต�หน�าท�#อยุ�างตรงไปตรงมาตามกฎหมายุ กฎระเบ�ยุบ ร กษาวาจัาส ตยุ� เปEดใจักว�างไม�หลอกลวง ไม�ป1ดความร บผ�ดชิอบไม�ใชิ�ผ3�อ&#นเป/นเคร&#องม&อเผ&อแสวงหาผลประโยุชิน�ส�วนต วการเปEดเผยุขึ้�อม3ล ว�ธ�การและขึ้ *นตอนการด!าเน�นงานรวมท *งเปEดโอกาสให�ม�ส�วนร�วมร บร3�ม�ส�วนเก�#ยุวขึ้�อง ก บกระบวนการต ดส�นใจักระบวนการด!าเน�นการและตรวจัสอบการท!างาน

การปฏิ�บ ต�ต�อผ3�อ&#นด�วยุความเป/นธรรมและเท�าเท�ยุมก น โดยุยุ)ดหล กด�านส�ทธ�ผลประโยุชิน� ขึ้�อด� ความพื่ยุายุามขึ้องแต�ละคนหร&อการชิ�วยุเหล&อส งคมเป/นพื่&*นฐานในการต ดส�น

- ใชิ�อ!านาจัหน�าท�#เพื่&#อเอ&*อประโยุชิน�ต�อพื่วกพื่�อง- ใชิ�ชิ�องโหว�ทางกฎหมายุเพื่&#อแสวงหาประโยุชิน�ส�วนต ว- ไม�เปEดเผยุขึ้�อม3ลและขึ้ *นตอนการด!าเน�นการ- เปEดเผยุขึ้�อม3ลไม�ครบถ�วน บ�ดเบ&อนขึ้�อม3ล- ไม�เปEดเผยุขึ้�อม3ลเพื่&#อการตรวจัสอบการท!างาน- ปฏิ�บ ต�ต�อผ3�ร บบร�การอยุ�างไม�เป/นธรรม เสมอภิาค- เอ&*อประโยุชิน�ให�ก บกล��มใดกล��มหน)#งเป/นพื่�เศษ

- ใชิ�อ!านาจัหน�าท�#เพื่&#อเอ&*อประโยุชิน�ต�อพื่วกพื่�อง- ใชิ�ชิ�องโหว�ทางกฎหมายุเพื่&#อแสวงหาประโยุชิน�ส�วนต ว- ไม�เปEดเผยุขึ้�อม3ลและขึ้ *นตอนการด!าเน�นการ- เปEดเผยุขึ้�อม3ลไม�ครบถ�วน บ�ดเบ&อนขึ้�อม3ล- ไม�เปEดเผยุขึ้�อม3ลเพื่&#อการตรวจัสอบการท!างาน- ปฏิ�บ ต�ต�อผ3�ร บบร�การอยุ�างไม�เป/นธรรม เสมอภิาค- เอ&*อประโยุชิน�ให�ก บกล��มใดกล��มหน)#งเป/นพื่�เศษ

74


รมาภิ�บาลความหมายุความหมายุ ความเส�#ยุงท�#อาจัเก�ด

ขึ้)*นความเส�#ยุงท�#อาจัเก�ด

ขึ้)*นความสาม คค�

ความม�ประส�ทธ�ภิาพื่

ความร บผ�ดชิอบ

การม��งเน�นผลงาน

ความคล�องต ว

ความสาม คค�





การชิ�วยุเหล&อให�ความเคารพื่ซึ่)#งก นและก น ท!างานร�วมก นอยุ�างม�ประส�ทธ�ภิาพื่เพื่&#อบรรล�เป8าหมายุเด�ยุวก นการท!างานอยุ�างรวดเร6วและใชิ�ทร พื่ยุากรท�#ม�อยุ3�อยุ�างจั!าก ดให�ได�ผลค��มค�าและก�อให�เก�ดประโยุชิน�ส3งส�ด

การร บผ�ดชิอบต�อการต ดส�นใจัปฏิ�บ ต�งานและผลท�#เก�ดขึ้)*น

การปฏิ�บ ต�งานให�ส!าเร6จัตามเป8าหมายุสามารถว ดหร&อประเม�นผลได�อยุ�างเป/นร3ปธรรมการเร�ยุนร3�และปร บต วให�ท นก บเศรษฐก�จัส งคมและส�#งแวดล�อมท�#เปล�#ยุนแปลงไป

การชิ�วยุเหล&อให�ความเคารพื่ซึ่)#งก นและก น ท!างานร�วมก นอยุ�างม�ประส�ทธ�ภิาพื่เพื่&#อบรรล�เป8าหมายุเด�ยุวก นการท!างานอยุ�างรวดเร6วและใชิ�ทร พื่ยุากรท�#ม�อยุ3�อยุ�างจั!าก ดให�ได�ผลค��มค�าและก�อให�เก�ดประโยุชิน�ส3งส�ด

การร บผ�ดชิอบต�อการต ดส�นใจัปฏิ�บ ต�งานและผลท�#เก�ดขึ้)*น

การปฏิ�บ ต�งานให�ส!าเร6จัตามเป8าหมายุสามารถว ดหร&อประเม�นผลได�อยุ�างเป/นร3ปธรรมการเร�ยุนร3�และปร บต วให�ท นก บเศรษฐก�จัส งคมและส�#งแวดล�อมท�#เปล�#ยุนแปลงไป

- แบ�งพื่รรคแบ�งพื่วกในการท!างาน- ไม�ให�ความร�วมม&อในการท!างาน

- ปฏิ�บ ต�งานล�าชิ�ากว�าก!าหนด- ขึ้าดระบบและขึ้ *นตอนการด!าเน�นการท�#ม�ประส�ทธ�ภิาพื่- โยุนความผ�ดให�ก บผ3�อ&#น- ไม�ยุ�นด�ให�ม�การตรวจัสอบ- ไม�ร บผ�ดชิอบต�อผลท�#เก�ดขึ้)*น- ขึ้าดเป8าหมายุและแผนงานท�#ชิ ดเจันในการด!าเน�นการ- งานไม�ส!าเร6จัตามเป8าหมายุ-ไม�ปร บต วต�อการเปล�#ยุนแปลงท�#เก�ดขึ้)*น


- ปฏิ�บ ต�งานล�าชิ�ากว�าก!าหนด- ขึ้าดระบบและขึ้ *นตอนการด!าเน�นการท�#ม�ประส�ทธ�ภิาพื่- โยุนความผ�ดให�ก บผ3�อ&#น- ไม�ยุ�นด�ให�ม�การตรวจัสอบ- ไม�ร บผ�ดชิอบต�อผลท�#เก�ดขึ้)*น- ขึ้าดเป8าหมายุและแผนงานท�#ชิ ดเจันในการด!าเน�นการ- งานไม�ส!าเร6จัตามเป8าหมายุ-ไม�ปร บต วต�อการเปล�#ยุนแปลงท�#เก�ดขึ้)*น

75

76

ส3งส3งต!#าต!#า กลางกลาง ส3งมากส3งมาก

BBCC CC AA

BB AA

AABB AA

ต!#าต!#า

กลางกลาง

ส3งส3ง

ความเป/นไปได�

ความเป/นไปได�

ระด บระด บ

AA

AA

CC


รมาภิ�บาลความเส�#ยุงท�#อาจัเก�ดขึ้)*นความเส�#ยุงท�#อาจัเก�ดขึ้)*น เกรดท�#ได�

ร บเกรดท�#ได�

ร บความซึ่&#อส ตยุ�




ความซึ่&#อส ตยุ�




A

A

B

A

A

A

A

B

B

A

A

B

A

A

A

A

B

B

- ใชิ�อ!านาจัหน�าท�#เพื่&#อเอ&*อประโยุชิน�ต�อพื่วกพื่�อง- ใชิ�ชิ�องโหว�ทางกฎหมายุเพื่&#อแสวงหาประโยุชิน�ส�วนต ว

- ไม�เปEดเผยุขึ้�อม3ลและขึ้ *นตอนการด!าเน�นการ- เปEดเผยุขึ้�อม3ลไม�ครบถ�วน บ�ดเบ&อนขึ้�อม3ล- ไม�เปEดเผยุขึ้�อม3ลเพื่&#อการตรวจัสอบการท!างาน

- ปฏิ�บ ต�ต�อผ3�ร บบร�การอยุ�างไม�เป/นธรรม เสมอภิาค- เอ&*อประโยุชิน�ให�ก บกล��มใดกล��มหน)#งเป/นพื่�เศษ


- ใชิ�อ!านาจัหน�าท�#เพื่&#อเอ&*อประโยุชิน�ต�อพื่วกพื่�อง- ใชิ�ชิ�องโหว�ทางกฎหมายุเพื่&#อแสวงหาประโยุชิน�ส�วนต ว

- ไม�เปEดเผยุขึ้�อม3ลและขึ้ *นตอนการด!าเน�นการ- เปEดเผยุขึ้�อม3ลไม�ครบถ�วน บ�ดเบ&อนขึ้�อม3ล- ไม�เปEดเผยุขึ้�อม3ลเพื่&#อการตรวจัสอบการท!างาน

- ปฏิ�บ ต�ต�อผ3�ร บบร�การอยุ�างไม�เป/นธรรม เสมอภิาค- เอ&*อประโยุชิน�ให�ก บกล��มใดกล��มหน)#งเป/นพื่�เศษ


77


รมาภิ�บาลความเส�#ยุงท�#อาจัเก�ดขึ้)*นความเส�#ยุงท�#อาจัเก�ดขึ้)*น เกรดท�#ได�

ร บเกรดท�#ได�

ร บความม�ประส�ทธ�ภิาพื่








- ปฏิ�บ ต�งานล�าชิ�ากว�าก!าหนด- ขึ้าดระบบและขึ้ *นตอนการด!าเน�นการท�#ม�ประส�ทธ�ภิาพื่

- โยุนความผ�ดให�ก บผ3�อ&#น- ไม�ยุ�นด�ให�ม�การตรวจัสอบ- ไม�ร บผ�ดชิอบต�อผลท�#เก�ดขึ้)*น

- ขึ้าดเป8าหมายุและแผนงานท�#ชิ ดเจันในการด!าเน�นการ- งานไม�ส!าเร6จัตามเป8าหมายุ

- ไม�ปร บต วต�อการเปล�#ยุนแปลงท�#เก�ดขึ้)*น

- ปฏิ�บ ต�งานล�าชิ�ากว�าก!าหนด- ขึ้าดระบบและขึ้ *นตอนการด!าเน�นการท�#ม�ประส�ทธ�ภิาพื่

- โยุนความผ�ดให�ก บผ3�อ&#น- ไม�ยุ�นด�ให�ม�การตรวจัสอบ- ไม�ร บผ�ดชิอบต�อผลท�#เก�ดขึ้)*น

- ขึ้าดเป8าหมายุและแผนงานท�#ชิ ดเจันในการด!าเน�นการ- งานไม�ส!าเร6จัตามเป8าหมายุ

- ไม�ปร บต วต�อการเปล�#ยุนแปลงท�#เก�ดขึ้)*น

A

B

B

A

A

B

A

C

A

B

B

A

A

B

A

C

78


ผลกระทบท�#อาจัเก�ดขึ้)*น

ผลกระทบท�#อาจัเก�ดขึ้)*น

นโยุบายุฯด�าน

นโยุบายุฯด�าน

นโยุบายุการก!าก บด3แลองค�กรท�#ด�

นโยุบายุการก!าก บด3แลองค�กรท�#ด�

เกรดท�#ได�ร บเกรดท�#ได�ร บ

ใชิ�อ!านาจัหน�าท�#เพื่&#อเอ&*อประโยุชิน�ต�อพื่วกพื่�องในการจั ดจั�างโครงการก�อสร�างถนนภิายุในหม3�บ�าน

ใชิ�อ!านาจัหน�าท�#เพื่&#อเอ&*อประโยุชิน�ต�อพื่วกพื่�องในการจั ดจั�างโครงการก�อสร�างถนนภิายุในหม3�บ�าน

AA- ร ฐต�องส3ญเส�ยุงบประมาณมากเก�นกว�าท�#ควนจัะเป/น- ค�ณภิาพื่ขึ้องงานท�#ได�อาจัไม�ได�เป/นไปตามมาตรฐาน อายุ�การใชิ�งานส *นลง ท!าให�ร ฐต�องใชิ�จั�ายุงบประมาณในการซึ่�อมแซึ่มถนนมากกว�าปกต�- ท!าให�ผ3�ม�ส�วนได�ส�วนเส�ยุและประชิาชินท #วไปเด&อดร�อนในการคมนาคม- เก�ดการปฏิ�บ ต�ต�อผ3�ยุ&#นประม3ลท�#ไม�เท�าเท�ยุมก นก�อให�เก�ดการแขึ้�งขึ้ นท�#ไม�เป/นธรรมก บผ3�ยุ&#นประม3ลรายุอ&#น

- ร ฐต�องส3ญเส�ยุงบประมาณมากเก�นกว�าท�#ควนจัะเป/น- ค�ณภิาพื่ขึ้องงานท�#ได�อาจัไม�ได�เป/นไปตามมาตรฐาน อายุ�การใชิ�งานส *นลง ท!าให�ร ฐต�องใชิ�จั�ายุงบประมาณในการซึ่�อมแซึ่มถนนมากกว�าปกต�- ท!าให�ผ3�ม�ส�วนได�ส�วนเส�ยุและประชิาชินท #วไปเด&อดร�อนในการคมนาคม- เก�ดการปฏิ�บ ต�ต�อผ3�ยุ&#นประม3ลท�#ไม�เท�าเท�ยุมก นก�อให�เก�ดการแขึ้�งขึ้ นท�#ไม�เป/นธรรมก บผ3�ยุ&#นประม3ลรายุอ&#น

ด�านร ฐ ส งคม และส�#งแวดล�อม


ด�านผ3�ร บบร�การและผ3�ม�ส�วนได�ส�วนเส�ยุด�านผ3�ร บบร�การและผ3�ม�ส�วนได�ส�วนเส�ยุ



ด�านผ3�ร บบร�การและผ3�ม�ส�วนได�ส�วนเส�ยุด�านผ3�ร บบร�การและผ3�ม�ส�วนได�ส�วนเส�ยุ

- ก!าหนดกลไกในการก!าก บด3แลระบบการจั ดซึ่&*อจั ดจั�างให�เป/นไปตามระเบ�ยุบกฎหมายุท�#เก�#ยุวขึ้�อง- ก!าหนดมาตรการในการก!าก บด3แลเจั�าหน�าท�#ท�#เก�#ยุวขึ้�องในระบบการจั ดซึ่&*อจั ดจั�างอยุ�างเคร�งคร ดและเป/นร3ปธรรม- สร�างระบบฐานขึ้�อม3ลในการก!าหนดมาตรฐานให�ชิ ดเจันและเป/นไปในแนวทางเด�ยุวก นเพื่&#อให�ประชิาชินท #วไปรวมท *งผ3�ยุ&#นประม3ลสามารถเขึ้�าถ)งขึ้�อม3ลได�ง�ายุ สร�างความโปร�งใสในการท!างาน

- ก!าหนดกลไกในการก!าก บด3แลระบบการจั ดซึ่&*อจั ดจั�างให�เป/นไปตามระเบ�ยุบกฎหมายุท�#เก�#ยุวขึ้�อง- ก!าหนดมาตรการในการก!าก บด3แลเจั�าหน�าท�#ท�#เก�#ยุวขึ้�องในระบบการจั ดซึ่&*อจั ดจั�างอยุ�างเคร�งคร ดและเป/นร3ปธรรม- สร�างระบบฐานขึ้�อม3ลในการก!าหนดมาตรฐานให�ชิ ดเจันและเป/นไปในแนวทางเด�ยุวก นเพื่&#อให�ประชิาชินท #วไปรวมท *งผ3�ยุ&#นประม3ลสามารถเขึ้�าถ)งขึ้�อม3ลได�ง�ายุ สร�างความโปร�งใสในการท!างาน

79

ปCญหาปCญหา//อ%ปสรรคของการด�าเน�นงานอ%ปสรรคของการด�าเน�นงาน

การด!าเน�นงานบร�หารความเส�#ยุง ไม�ใชิ�งานในหน�าท�#

ร บผ�ดชิอบ

ขึ้าดท กษะในการว�เคราะห�และประเม�นความเส�#ยุง

ไม�ม�กระบวนการค�ด การวางแผน และการจั ดการท�#เป/นระบบ

ผ3�บร�หารระด บส3งไม�ให�ความส!าค ญ/ไม�ได�ผล กด นอยุ�าง

จัร�งจั งต�อเน&#อง

Contact PersonContact Person โทรศ พื่ท� E-mail

ส!าน กต�ดตามและประเม�นผล ส!าน กงาน ก.พื่.ร.

นางสาวสาว�ตร� เพื่6งผาส�ขึ้ - -02356999

9 ต�อ 8867Fax. - -02281827

9

[email protected]

บร�ษ ท ทร�ส คอร�ปอเรชิ #น จั!าก ดนายุสมชิายุ ไตรร ตนภิ�รมยุ� - -02231301

1 ต�อ [email protected] นางสาวบงกชิ น�ตพื่งษ� - -02231301

1 ต�อ 312

[email protected]

นายุวรพื่ ฒน� เมฆสวรรค� - -02231301

1 ต�อ [email protected]

Fax: - -022313680, 0-2231-3682

Website: www.tris.co.th

mailto:[email protected]






Documents

โดย นายสมชาย ไตรรัตนภิรมย์ รองกรรมการผู้จัดการ บริษัท ทริส คอร์ปอเรชั่น