Upload
draco
View
67
Download
0
Embed Size (px)
DESCRIPTION
โครงการอบรมเพื่อเพิ่มศักยภาพบุคลากรระดับบริหาร เรื่อง “ แผนกลยุทธ์ทางการเงิน และระบบข้อมูลเพื่อการบริหาร ของมหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร์ ” โดย อาจารย์ธนชัย ผู้พัฒน์. ห้องประชุมสุธรรมอารีกุล ชั้น ๑ อาคารสารนิเทศ ๕๐ ปี วันพุธที่ ๒๐ มีนาคม ๒๕๕๖ เวลา ๐๙.๐๐ น. - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
โครงการอบรมเพื่� อเพื่� มศั�กยภาพื่บ�คลากรโครงการอบรมเพื่� อเพื่� มศั�กยภาพื่บ�คลากรระดั�บบร�หารระดั�บบร�หาร
เร� องเร� อง““แผนกลย�ทธ์�ทางการเง�น และระบบข้ อม!ลแผนกลย�ทธ์�ทางการเง�น และระบบข้ อม!ล
เพื่� อการบร�หารเพื่� อการบร�หารข้องมหาวิ�ทยาล�ยเกษตรศัาสตร�ข้องมหาวิ�ทยาล�ยเกษตรศัาสตร�””
โดัยโดัยอาจารย�ธ์นชั�ย ผ! พื่�ฒน�อาจารย�ธ์นชั�ย ผ! พื่�ฒน�
ห องประชั�มส�ธ์รรมอาร*ก�ล ชั�+น ๑ ห องประชั�มส�ธ์รรมอาร*ก�ล ชั�+น ๑ อาคารสารน�เทศั ๕๐ ป/อาคารสารน�เทศั ๕๐ ป/
วิ�นพื่�ธ์ท* ๒๐ ม*นาคม ๒๕๕๖ เวิลา วิ�นพื่�ธ์ท* ๒๐ ม*นาคม ๒๕๕๖ เวิลา ๐๙๐๙..๐๐ น๐๐ น..
Enterprise Performance Management
(การบร�หารจ�ดัการผลการดั3าเน�นงานข้ององค�กร)
Moving Forward to An Integrated Enterprise Solution
Thanachai Phoopatana
ธ์นชั�ย ผ! พื่�ฒน�
RESOURCESMANMONEYMACHINEMATERIAL
MANAGEMENTPROCESS ANDOPERATION
GOALS
- MAXIMIZE VALUE OF THE FIRM- MAXIMIZE STAKEHOLDERS’ WEALTH
EFFICIENCYEFFECTIVENESS
PLANNING AND STRATEGY
DO THE RIGHT THINGS RIGHT
THE FIRST TIME
ค3าอธ์�บาย DO THE RIGHT THINGS
( )ทำ��ให้�ถู�กเรื่� อง DO THEM IN THE RIGHT WAY
( )ทำ��ให้�ปรื่ะห้ยั�ดรื่วดเรื่�วฯลฯ DO THEM RIGHT THE FIRST TIME
( จะได�ไม่�ม่�ของเสี�ยัและไม่�ต้�องREWORK)
แนวิควิามค�ดั ในก�รื่บรื่%ห้�รื่ธุ'รื่ก%จอยั��งม่�คุ'ณภ�พ
การปฏิ�บ�ต�งานท* เป5นเล�ศั(Operational Excellence)
วิ�ส�ยท�ศัน� : ผู้��น�� / ก�รื่ด��เน%นธุ'รื่ก%จ / เชิ%งบ�รื่ณ�ก�รื่ / อยั��งต้�อเน� อง / คุรื่บวงจรื่ / ในภ�ม่%ภ�คุ / คุ'ณภ�พ / คุว�ม่เป.นเล%ศ / ล�กคุ�� / พน�กง�น / สี�งคุม่ / ชิ'ม่ชิน / “SHE”
พื่�นธ์ก�จ : ผู้��น��ด��นผู้ลก�รื่ด��เน%นง�น / ผู้ลต้อบแทำนจ�กก�รื่ลงทำ'น(ก��ไรื่) / เป.นเล%ศ / ทำ��ง�นเป.นทำ�ม่ / สีรื่��งสีรื่รื่คุ0สี% งให้ม่� / ก�รื่เต้%บโต้อยั��งยั� งยั�น / ห้ล�กก�รื่ด�แลก%จก�รื่ทำ� ด� / คุว�ม่รื่�บผู้%ดชิอบต้�อสี�งคุม่
การปฏิ�บ�ต�งานท* เป5นเล�ศั(Operational Excellence)
“ ม*ควิามม�6งม� นท* จะเสร�มสร างและพื่�ฒนาข้*ดัควิามสามารถในการแข้6งข้�นเชั�งธ์�รก�จอย6างต6อเน� อง ควิบค!6ไปก�บการม�6งเน นควิามปลอดัภ�ยในการดั3าเน�นการและการร�กษาสภาพื่แวิดัล อมดั วิยแนวิทางการปฏิ�บ�ต�งานท* ม*เป:าหมายแห6งการเป5นผ! น3าในอ�ตสาหกรรมข้องภ!ม�ภาค”
ข้ อม!ลและสารสนเทศั(Information)หล�กท* ส3าค�ญ
ข้ อม!ลส3าค�ญทางการเง�น: สี%นทำรื่�พยั0รื่วม่ / รื่�ยัได�จ�กก�รื่ข�ยั / สี�วนของผู้��ถู�อห้'�น / ก��ไรื่สี'ทำธุ% / ผู้ลก�รื่ด��เน%นง�น / ฐ�นะก�รื่เง%น / อ�ต้รื่�สี�วนทำ�งก�รื่เง%น / ข�อม่�ลสี��คุ�ญในต้ล�ดทำ'น
สารจากคณะกรรมการโครงสร างรายไดั การวิ�เคราะห�ฐานะ
ทางการเง�นและการดั3าเน�นงาน
ข้ อม!ลและสารสนเทศัหล�กท* ส3าค�ญ … 2
รายงานคณะกรรมการตรวิจสอบรายงานคณะกรรมการสรรหาและ
พื่�จารณาค6าตอบแทนรายงานคณะกรรมการก3าก�บดั!แลก�จการรายงานคณะกรรมการบร�หารควิามเส* ยงระบบการควิบค�มภายในข้ององค�กร
ข้ อม!ลและสารสนเทศัหล�กท* ส3าค�ญ … 3
สร�ปควิามส3าเร>จในการดั3าเน�นธ์�รก�จในรอบป/ท* ผ6านมา
ประมวิลสถานการณ�ท* ส3าค�ญในรอบป/ท* ผ6านมาสร�ปภาวิะตลาดัป/ท* ผ6านมา ภาวิะอ�ตสาหกรรม
และการแข้6งข้�นในอนาคตโครงการในอนาคตการพื่�ฒนาทร�พื่ยากรบ�คคลและการพื่�ฒนา
องค�กรควิามร�บผ�ดัชัอบต6อส�งคม
ข้ อม!ลและสารสนเทศัหล�กท* ส3าค�ญ … 4
กระบวินการ(Process)และระบบงาน(System):
การวิ�จ�ยพื่�ฒนา / การออกแบบผล�ตภ�ณฑ์� / การ ผล�ต / การพื่�ฒนาการผล�ต / การบร�หารจ�ดัการค�ณภาพื่ / การพื่�ฒนาธ์�รก�จ / การตลาดั / การข้าย / การบร�การ / การจ�ดัซื้�+อจ�ดัจ าง / การจ�ดัส6ง / การบร�หารโครงการ / การต�ดัต�+ง / การบร�หารจ�ดัการคล�งส�นค า / การเก>บเง�น / การสร างควิามส�มพื่�นธ์�ท* ดั*ก�บล!กค า (CRM)และผ! จ3าหน6าย(SRM) / ควิามม� นคง / ควิามปลอดัภ�ย / อาชั*วิอนาม�ยและส� งแวิดัล อม
ข้ อม!ลและสารสนเทศัหล�กท* ส3าค�ญ … 5
คณะกรรมการบร�ษ�ทโครงสร างฝ่Bายจ�ดัการโครงสร างการถ�อห� นและการจ�ดัการฝ่Bายจ�ดัการบร�ษ�ทการบร�หารควิามเส* ยงข้ององค�กรรายงานการปฏิ�บ�ต�ตามหล�กการก3าก�บ
ดั!แลก�จการล�กษณะการประกอบธ์�รก�จงบการเง�น
AEC Challenges
Communication Ability
“English Ability”
Enterprise Performance Management(การบร�หารจ�ดัการผลประกอบการข้อง
องค�กร)
“Enterprise Performance Management encompasses
all the processes, information, and systems
used by managers to
set strategy, develop plans, monitor execution,
forecast performance and report results
with view to achieving sustainable success no matter how
success maybe defined”
THEPLAN
TOPLAN
EXPECTATIONS
OFMAJOR OUTSIDE
INTEREST
Society
Community (local)
Stockholders
Customers
Supplier
Creditors
EXPECTATIONS OF
MAJOR
INSIDE INTEREST
Top managers
Other managers
Hourly workers
Staff
THE DATA BASE
Past performance
Current situation/
Performance
Forecasts
MASTER STRATEGIES Vision & Mission Purposes Objectives PoliciesPROGRAM STRATEGIES
EVALUATION OF
Environment
Opportunities
Threats
Company :
Strengths
Weaknesses
Structure and Process of Business Company Wide PlanningINFORMATION
FLOWS
MEDIUM-RANGE
PROGRAMMING
& PLANS
SHORT-RANGE
PLANNING& PLANS
IMPLEMENT-
ATION OFPLANS
REVIEWS&
EVALUATIONOF PLANS
DECISION &EVALUATIONRULES, KPIs
TACTICAL PLANNING
PLANNINGORGANISINGDIRECTINGOPERATING
CONTROLLING
FEED-BACK INFORMATION
Input Output
FINANCIAL INFORMATIONNON-FINANCIAL INFORMATION
FACTUAL DATACRITERIADIFFERENCESCAUSESEFFECTS
ACCURACYVERIFIABILITYCOMPLETENES
STIMELINESSRELEVANCE
Balanced Scorecard System
MRP
MRP II
ERP
Customer Orders
Customer Orders
Marketing Human
Resources, Manufacturing
, Financial, Plant
Maintenance, and Capacity
Planning
Marketing Human
Resources, Manufacturing
, Financial, Plant
Maintenance, and Capacity
Planning
Cost Accounting
Cost Accounting
Distribution Planning
Distribution Planning
Master Production Schedule
Master Production Schedule
Material Requirement
s Planning
Material Requirement
s Planning
Assembly and Purchase
Plans
Assembly and Purchase
Plans
Aggregate Plan
Aggregate Plan
Bill of MaterialBill of
Material
Inventory Files
Inventory Files
System-Wide planning
System-Wide planning
Supplier Relationship Management
Supplier Relationship Management
System-Wide Database and
Servers
System-Wide Database and
Servers
Customer Relationship Management
Customer Relationship Management
Collaborative Planning and Integration with Suppliers, Customers
Collaborative Planning and Integration with Suppliers, Customers
The Enterprise Resource Planning (ERP) Model
งบกระแสเง�นสดั
3
สี%นทำรื่�พยั0ห้ม่'นเว�ยัน ห้น�4สี%นห้ม่'นเว�ยัน
ก�จกรรม ก�จกรรม ก�จกรรม การดั3าเน�นงาน การลงท�น การจ�ดัหาเง�นท�น
การดั3าเน�นงาน การจ�ดัสรรเง�นท�น การจ�ดัหาเง�นท�นงบก��ไรื่ข�ดทำ'น งบแสีดงฐ�นะทำ�งก�รื่เง%น(งบด'ล)
1
- รื่�ยัได� (ข�ยั - ) เง%นสีด - เจ��ห้น�4ก�รื่คุ�� - ต้�นทำ'นข�ยั(สี%นคุ��/บรื่%ก�รื่ - ) ล�กห้น�4 - เจ��ห้น�4เง%นก�� - ก��ไรื่เบ�4องต้�น - สี%นคุ��คุงเห้ล�อ- คุ��ใชิ�จ��ยัในก�รื่ข�ยั ห้น�4สี%นไม่�ห้ม่'นเว�ยัน ก�รื่ต้ล�ดและบรื่%ห้�รื่ สี%นทำรื่�พยั0ไม่�ห้ม่'นเว�ยัน สี�วนของผู้��ถู�อห้'�น- ก��ไรื่จ�กก�รื่ด��เน%นง�น - ทำ� ด%น - ห้'�นสี�ม่�ญ- ดอกเบ�4ยัจ��ยั - อ�คุ�รื่ - ก��ไรื่สีะสีม่- ก��ไรื่ก�อนภ�ษี� - เคุรื่� องจ�กรื่ -ก��ไรื่ปรื่ะจ��ป7- ภ�ษี� - ก��ไรื่สี'ทำธุ% เง�นปCนผล
4
2
Finance Model(แบบจ��ลองทำ�งด��นก�รื่เง%น)
Allocation of FundsAllocation of Funds Acquisition of Funds Acquisition of Funds
Sales/Revenues
(S)Cost of sales/COGSGross Profit SG & A Operating ProfitInterest ExpensesProfit Before taxesIncome Taxes
Current Assets• Cash• Accounts Receivable• Inventories Non – Current Assets• LT Investments• Fixed AssetsTotal Assets(TA)
Current Liabilities • Notes Payable/Bank Loans• Accounts Payable • AccrualsNon – Current LiabilitiesShareholders’ Equity (SE)• Paid – Up Capital• Retained EarningsTotal Liabilities & SE (TLE)
KPI: %NP/S X S/TA X TA/SE = %ROE
Sources of Sources of FundsFunds InvestmentsInvestments OperationsOperations
%ROA
Budgeted Income Statement
Cash BudgetCash Budget
Sales of Services or GoodsSales of Services or Goods
EndingInventoryBudget
Work in Processand Finished
Goods
EndingInventoryBudget
Work in Processand Finished
Goods
ProductionBudget
ProductionBudget
DirectMaterialsBudget
DirectMaterialsBudget
Selling andAdministrative
Budget
Selling andAdministrative
Budget
DirectLabor
Budget
DirectLabor
Budget
OverheadBudget
OverheadBudget
EndingInventoryBudget
Direct Materials
EndingInventoryBudget
Direct Materials
Budgeted Balance Sheet
Budgeted Statement of Cash Flows
1. ควิามสามารถในการท3าก3าไร NET PROFIT MARGIN = ก��ไรื่สี'ทำธุ% ข�ยั2. ประส�ทธ์�ภาพื่ข้องการใชั เง�นลงท�นในส�นทร�พื่ย� TOTAL ASSET TURNOVER = ข�ยั สี%นทำรื่�พยั0ลงทำ'น
3 . ควิามสามารถในการจ�ดัหาเง�นท�นโดัยการก! EQUITY MULTIPLIER = สี%นทำรื่�พยั0ลงทำ'น สี�วนของผู้��ถู�อห้'�น
4 . นโยบายเง�นปCนผล ซื้D งจะม*ผลต6อราคาตามบ�ญชั* (BOOK VALUE) BOOK VALUE = สี�วนของผู้��ถู�อห้'�น วนห้'�นทำ� ออกจ��ห้น��ยัแล�ว
5. การประเม�นจากผ! ลงท�นภายนอก : PRICE/EARNINGS RATIO P/E RATIO = รื่�คุ�ต้ล�ดห้'�นสี�ม่�ญต้�อห้'�น ก��ไรื่สี'ทำธุ%ต้�อห้'�น
ปCจจ�ยท* ม*ผลต6อราคาตลาดัข้องห� นสาม�ญ
น�กก�รื่เง%นชิ� อ DUPONT ได�พยั�ยั�ม่ศ8กษี� และว%เคุรื่�ะห้0ก�รื่ใชิ�ปรื่ะโยัชิน0จ�กอ�ต้รื่�สี�วนผู้สีม่ เพ� อใชิ�ในก�รื่อธุ%บ�ยัสี% งทำ� เก%ดข84นในก�รื่ด��เน%นธุ'รื่ก%จให้�ชิ�ดเจนม่�กยั% งข84นอ�ตราผลตอบแทนจากการลงท�น (ROI) ROI = ก��ไรื่สี'ทำธุ%
สี%นทำรื่�พยั0ลงทำ'นรื่วม่ = ก��ไรื่สี'ทำธุ% * ข�ยั
ข�ยั สี%นทำรื่�พยั0ลงทำ'นรื่วม่ NET PROFIT MARGIN TOTAL ASSET TURNOVER แสีดงถู8งคุว�ม่สี�ม่�รื่ถูใน แสีดงถู8งคุว�ม่สี�ม่�รื่ถูห้รื่�อปรื่ะสี%ทำธุ%ภ�พ ก�รื่ทำ��ก��ไรื่ ในก�รื่ใชิ�ปรื่ะโยัชิน0จ�กสี%นทำรื่�พยั0ลงทำ'น เพ� อสีรื่��งยัอดข�ยั
DUPONT Analysis
The DUPONT ROI Control System
II ° ¦́µ¨ °  n° nª ° ¼oº°®»o� � � � � � � � � � � � � (ROE) ROE = εŦ » ·� � � nª ° ¼oº°®»o� � � � � � = εŦ » ·� � � * µ¥� * · ¦¡́¥r̈ »� � � � � µ¥� · ¦¡́¥r̈ »� � � � � nª ° ¼oº°®»o� � � � � � NET PROFIT MARGIN
 ¹ ªµ¤ µ¤µ¦ Ä µ¦ εεŦ� � � � � � � � � � TOTAL ASSET TURNOVER
 ¹ ªµ¤ µ¤µ¦ ®¦º° ¦³ · ·£µ¡ µ¦Äo¦³Ã¥ rµ� � � � � � � � � � � � � � � � · ¦¡́¥r̈ »� � � � � EQUITY MULTIPLIER ª́ ª̧ ¼ nª ° ¼oº°®»o ¹ ªµ¤ µ¤µ¦ Ä µ¦ ´®µ� � � � � � � � � � � � � � � � � � � � Á· » µÂ®̈nÁ· ¼o� � � � � � � � � �
DUPONT Analysis
Managerial Work
POLC:
Planning
Organizing
Leading
Controlling
การบร�หารจ�ดัการท* เป5นเล�ศั( Management Excellence )
ImaginationInnovationDifferentiation ( DORD:Do-Or-Die)
Learning OrganizationTime-Based Management(TBM)Value-Based Management(VBM)-
Value CreatorChange Management
THEPLAN
TOPLAN
EXPECTATIONS
OFMAJOR OUTSIDE
INTEREST
Society
Community (local)
Stockholders
Customers
Supplier
Creditors
EXPECTATIONS OF
MAJOR
INSIDE INTEREST
Top managers
Other managers
Hourly workers
Staff
THE DATA BASE
Past performance
Current situation/
Performance
Forecasts
MASTER STRATEGIES Vision & Mission Purposes Objectives PoliciesPROGRAM STRATEGIES
EVALUATION OF
Environment
Opportunities
Threats
Company :
Strengths
Weaknesses
Structure and Process of Business Company Wide PlanningINFORMATION
FLOWS
MEDIUM-RANGE
PROGRAMMING
& PLANS
SHORT-RANGE
PLANNING& PLANS
IMPLEMENT-
ATION OFPLANS
REVIEWS&
EVALUATIONOF PLANS
DECISION &EVALUATIONRULES, KPIs
TACTICAL PLANNING
Balanced Scorecard System
Strategy Map
Decrease Costs IncreaseROI
Increase Revenue
New Products
DecreaseCycle Time
Increase Customer
Satisfaction
EmployeeMorale
SuggestionImplemented
EmployeeProductivity
EmployeeSkills
IncreaseCustomer
Acquisition
DecreaseOperationExpenses
Financial
Customer
Process
Learning & Growth
DecreaseRework
Access toInformation
Strategic Objectives and Measures
Strategic Objective Measure
Financial: Increase revenue, new products Decrease operating expenses Increase ROI Decrease collection period, A/R
Percentage revenue, new products Operating expenses ROI Average collection period
Customer: Increase customer satisfaction Increase customer acquisition
Satisfaction index Number of new customers
Process: Decrease development cycle time Decrease rework
Cycle time, new products Percentage units reworked
Learning & Growth: Increase suggestions implemented Increase employee morale Increase access to information Increase employee productivity Increase employee skills
Number of suggestions implemented Satisfaction index Percentage of employees with access Output/Hour Hours of training
Criteria Customer AverageSatisfactionA B C D E F
1. Safety 9 8 8 10 8 8.6
2. Meeting Schedule 9 6 7 7.3
3. Ratio of Hours Worked/Breakdown 9 5 4 6.0
4. Timely Submission of Procedure 9 4 5 6.0
5. Minimum Revision of Submitted Procedures 9 5 6 6.7
6. Honesty and Openness of Contractor 4 7 7 10 9 8.3
7. Flexibility 9 4 7 9 7.3
8. Contractual Responsiveness 8 5 7 6.7
9. Engineering Service 8 7 7 7.3
10. Quality Awareness and Performance 10 6 8 8 7 7.8
11. Value for Money 7 6 6 10 9 7 7.2
12. Standard of Equipment Provided 9 7 7 8 7.8
13. Quality of Personnel 10 7 7 10 8 8.5
14. Innovativeness w/Drive to Reduce Costs 7 7.0
15. Production Quality 10 10.0
16. Team Rapport/Spirit 7 7.0
Satisfaction Index 8.8 5.9 6.6 10.0 8.4 7.6 7.9
The Customer Satisfaction Measures
EBI: Dashboards and Scorecards
Personalized dashboards and scorecards provide a powerful way to manage andmonitor key metrics
EBI: Dashboards and Scorecards
Sales and marketing management can see an immediate improvement inperformance when using dashboards to monitor customer activity and behavior
MRP
MRP II
ERP
Customer Orders
Customer Orders
Marketing Human
Resources, Manufacturing
, Financial, Plant
Maintenance, and Capacity
Planning
Marketing Human
Resources, Manufacturing
, Financial, Plant
Maintenance, and Capacity
Planning
Cost Accounting
Cost Accounting
Distribution Planning
Distribution Planning
Master Production Schedule
Master Production Schedule
Material Requirement
s Planning
Material Requirement
s Planning
Assembly and Purchase
Plans
Assembly and Purchase
Plans
Aggregate Plan
Aggregate Plan
Bill of MaterialBill of
Material
Inventory Files
Inventory Files
System-Wide planning
System-Wide planning
Supplier Relationship Management
Supplier Relationship Management
System-Wide Database and
Servers
System-Wide Database and
Servers
Customer Relationship Management
Customer Relationship Management
Collaborative Planning and Integration with Suppliers, Customers
Collaborative Planning and Integration with Suppliers, Customers
The Enterprise Resource Planning (ERP) Model
Budgeted Income Statement
Cash BudgetCash Budget
Sales of Services or GoodsSales of Services or Goods
EndingInventoryBudget
Work in Processand Finished
Goods
EndingInventoryBudget
Work in Processand Finished
Goods
ProductionBudget
ProductionBudget
DirectMaterialsBudget
DirectMaterialsBudget
Selling andAdministrative
Budget
Selling andAdministrative
Budget
DirectLabor
Budget
DirectLabor
Budget
OverheadBudget
OverheadBudget
EndingInventoryBudget
Direct Materials
EndingInventoryBudget
Direct Materials
Budgeted Balance Sheet
Budgeted Statement of Cash Flows
Core Applications Supply Chain Execution Manufacturing
*Not all Integration Shown
Fully Integrated Solutions
Core Applications
Fully Integrated Solutions
ManufacturingFully Integrated Solutions
Supply Chain ExecutionSupply Chain Execution
Inventory Management
InventoryInventoryRelievedRelieved
InventoryInventoryReceivedReceived
Item LedgerItem LedgerUpdateUpdate
General LedgerGeneral LedgerUpdateUpdate
Item LedgerItem LedgerUpdateUpdate
General LedgerGeneral LedgerUpdateUpdate
Physical tagPhysical tagor Cycle Countor Cycle Count
Location/LotLocation/LotControlControl
PurchaseOrders
Work inProcess Transfers In
Issueto
Manufacturing
TransferOut
Send to
Customer
Application Integration
Sales Order Management
SalesSalesOrderOrder
ProcessingProcessing
General LedgerGeneral Ledger
Batch Order Edit Batch Order Edit and Creationand Creation
Item MastersItem Masters
CreateManufacturing
Demand
CreateWork
Orders
Shipfrom
Inventory
SFCSFCMPS/MRPMPS/MRP
InventoryInventoryManagementManagement
AccountsAccountsReceivableReceivable
Application Integration
Update AR & GLUpdate AR & GL
Load Inf.Load Inf.Shipping Inf.Shipping Inf.
Letter of CreditLetter of Credit
Mail, Fax, orTelephone
Sales OrderSales OrderEntryEntry
Update SalesUpdate SalesLedgerLedger
OptionalAcknowledgment
Release OrderRelease Order& Print& Print
Pick DocumentsPick Documents
Confirm Pick & AddConfirm Pick & AddAdditional ChargesAdditional Charges
Print InvoicesPrint Invoices
ConvertConvertSales QuoteSales Quote
Pick
Batch Order Batch Order and Creation and Creation
Print ShippingPrint ShippingDocumentsDocuments
Sales Order Management
Application Integration
Sales OrderSales OrderProcessingProcessing
General LedgerGeneral Ledger
OptionalOptionalEDIEDI
Item MastersItem Masters
InventoryInventoryManagementManagement
AccountsAccountsPayablePayablePurchasingPurchasing
MPS/MRPMPS/MRP
Procurement
Application Integration
CostCost
ConvertConvertto P.O.to P.O.
OptionalOptionalOn-lineOn-line
RequisitionsRequisitions
P.O.P.O.GeneratorGenerator
ReviewReview
MPS/MRPMPS/MRPMessageMessageReviewReview
SalesSalesOrderOrder
ProcessingProcessing
ManualManualP.O.P.O.
EntryEntry
New ornon-planned
item
TimeTimePhasedPhased
CreateCreateP.O.P.O.
OptionalOptionalElectronicElectronicApprovalApproval
ReleaseReleaseOrderOrder
UpdateUpdatePurchasingPurchasing
LedgerLedger
OptionalOptionalBid/QuoteBid/Quote
OrderOrderPointPoint
DirectDirectShipShip
Procurement
Application Flow
Update VendorUpdate VendorAnalysisAnalysis
Update AP & GLUpdate AP & GL
EDIEDIP.O.P.O.
ReleaseReleaseOrderOrder
FaxFaxP.O.P.O.
Optionally PrintOptionally PrintReceivingReceiving
DocumentationDocumentation
InspectInspect
UpdateUpdateInventoryInventory
ManagementManagement
3-way3-wayMatchMatch
VoucherVoucherto Payto Pay
PrintPrintP.O.P.O.
IncomingItems from
Vendors
IncomingInvoices
from Vendors
ReceiveReceiveItemsItems
oror oror
Procurement
Application Flow
Inventory Management
InventoryInventoryRelievedRelieved
InventoryInventoryReceivedReceived
Item LedgerItem LedgerUpdateUpdate
General LedgerGeneral LedgerUpdateUpdate
Item LedgerItem LedgerUpdateUpdate
General LedgerGeneral LedgerUpdateUpdate
Physical tagPhysical tagor Cycle Countor Cycle Count
Location/LotLocation/LotControlControl
PurchaseOrders
Work inProcess Transfers In
Issueto
Manufacturing
TransferOut
Send to
Customer
Application Integration
Sales Order Management
SalesSalesOrderOrder
ProcessingProcessing
General LedgerGeneral Ledger
Batch Order Edit Batch Order Edit and Creationand Creation
Item MastersItem Masters
CreateManufacturing
Demand
CreateWork
Orders
Shipfrom
Inventory
SFCSFCMPS/MRPMPS/MRP
InventoryInventoryManagementManagement
AccountsAccountsReceivableReceivable
Application Integration
Update AR & GLUpdate AR & GL
Load Inf.Load Inf.Shipping Inf.Shipping Inf.
Letter of CreditLetter of Credit
Mail, Fax, orTelephone
Sales OrderSales OrderEntryEntry
Update SalesUpdate SalesLedgerLedger
OptionalAcknowledgment
Release OrderRelease Order& Print& Print
Pick DocumentsPick Documents
Confirm Pick & AddConfirm Pick & AddAdditional ChargesAdditional Charges
Print InvoicesPrint Invoices
ConvertConvertSales QuoteSales Quote
Pick
Batch Order Batch Order and Creation and Creation
Print ShippingPrint ShippingDocumentsDocuments
Sales Order Management
Application Integration
Sales OrderSales OrderProcessingProcessing
General LedgerGeneral Ledger
OptionalOptionalEDIEDI
Item MastersItem Masters
InventoryInventoryManagementManagement
AccountsAccountsPayablePayablePurchasingPurchasing
MPS/MRPMPS/MRP
Procurement
Application Integration
CostCost
ConvertConvertto P.O.to P.O.
OptionalOptionalOn-lineOn-line
RequisitionsRequisitions
P.O.P.O.GeneratorGenerator
ReviewReview
MPS/MRPMPS/MRPMessageMessageReviewReview
SalesSalesOrderOrder
ProcessingProcessing
ManualManualP.O.P.O.
EntryEntry
New ornon-planned
item
TimeTimePhasedPhased
CreateCreateP.O.P.O.
OptionalOptionalElectronicElectronicApprovalApproval
ReleaseReleaseOrderOrder
UpdateUpdatePurchasingPurchasing
LedgerLedger
OptionalOptionalBid/QuoteBid/Quote
OrderOrderPointPoint
DirectDirectShipShip
Procurement
Application Flow
Update VendorUpdate VendorAnalysisAnalysis
Update AP & GLUpdate AP & GL
EDIEDIP.O.P.O.
ReleaseReleaseOrderOrder
FaxFaxP.O.P.O.
Optionally PrintOptionally PrintReceivingReceiving
DocumentationDocumentation
InspectInspect
UpdateUpdateInventoryInventory
ManagementManagement
3-way3-wayMatchMatch
VoucherVoucherto Payto Pay
PrintPrintP.O.P.O.
IncomingItems from
Vendors
IncomingInvoices
from Vendors
ReceiveReceiveItemsItems
oror oror
Procurement
Application Flow
Service BillingService Billing
Contract BillingContract Billing
Accounts Receivable
AddressAddressBookBook
AccountsAccountsReceivableReceivable
Sales OrderSales OrderProcessingProcessing
PropertyPropertyManagementManagement
GeneralGeneralLedgerLedger
Application Integration
A/R InvoiceA/R InvoiceEntryEntry
CreditCreditManagementManagement
CollectionsCollectionsManagementManagement
PaymentPaymentProcessingProcessing
A/RA/RReportingReporting
UpdateUpdateG/LG/L
Address BookAddress Book(Customers)(Customers)
OpenInvoices
Payments
Application Flow
Accounts Receivable
Accounts Payable
AccountsAccountsPayablePayable
AddressAddressBookBook PurchasingPurchasing
ContractContractManagementManagement
GeneralGeneralLedgerLedger
Application Integration
VoucherVoucherProcessingProcessing
PaymentPaymentProcessingProcessing
A/PA/PReportingReporting
Update G/LUpdate G/L
Address BookAddress Book(Vendors)(Vendors)
Payment
Invoices
Accounts Payable
Application Flow
Job CostJob Cost
General Accounting
FixedFixedAssetsAssets PurchasingPurchasing
GeneralGeneralLedgerLedger
ServiceServiceBillingBilling
EquipmentEquipmentManagementManagement
InventoryInventoryManagementManagement
Shop FloorShop FloorControlControl
AccountsAccountsPayablePayable
PayrollPayroll Sales OrderSales OrderProcessingProcessing
AccountsAccountsReceivableReceivable
Application Integration
EISEIS Report ToolReport Tool
Chart ofChart ofAccountsAccounts
AccountAccountLedgerLedger
On-lineOn-lineInquiryInquiry
StandardStandardReportsReports
JournalJournalEntryEntry
PC Upload Journal
Batch InputBatch InputProcessProcess
Automatic AccountingAutomatic AccountingTransactionsTransactions
Application Flow
General Accounting
งบกระแสเง�นสดั
3
สี%นทำรื่�พยั0ห้ม่'นเว�ยัน ห้น�4สี%นห้ม่'นเว�ยัน
ก�จกรรม ก�จกรรม ก�จกรรม การดั3าเน�นงาน การลงท�น การจ�ดัหาเง�นท�น
การดั3าเน�นงาน การจ�ดัสรรเง�นท�น การจ�ดัหาเง�นท�นงบก��ไรื่ข�ดทำ'น งบแสีดงฐ�นะทำ�งก�รื่เง%น(งบด'ล)
1
- รื่�ยัได� (ข�ยั - ) เง%นสีด - เจ��ห้น�4ก�รื่คุ�� - ต้�นทำ'นข�ยั(สี%นคุ��/บรื่%ก�รื่ - ) ล�กห้น�4 - เจ��ห้น�4เง%นก�� - ก��ไรื่เบ�4องต้�น - สี%นคุ��คุงเห้ล�อ- คุ��ใชิ�จ��ยัในก�รื่ข�ยั ห้น�4สี%นไม่�ห้ม่'นเว�ยัน ก�รื่ต้ล�ดและบรื่%ห้�รื่ สี%นทำรื่�พยั0ไม่�ห้ม่'นเว�ยัน สี�วนของผู้��ถู�อห้'�น- ก��ไรื่จ�กก�รื่ด��เน%นง�น - ทำ� ด%น - ห้'�นสี�ม่�ญ- ดอกเบ�4ยัจ��ยั - อ�คุ�รื่ - ก��ไรื่สีะสีม่- ก��ไรื่ก�อนภ�ษี� - เคุรื่� องจ�กรื่ -ก��ไรื่ปรื่ะจ��ป7- ภ�ษี� - ก��ไรื่สี'ทำธุ% เง�นปCนผล
4
2
Finance Model(แบบจ��ลองทำ�งด��นก�รื่เง%น)
Allocation of FundsAllocation of Funds Acquisition of Funds Acquisition of Funds
Sales/Revenues
(S)Cost of sales/COGSGross Profit SG & A Operating ProfitInterest ExpensesProfit Before taxesIncome Taxes
Current Assets• Cash• Accounts Receivable• Inventories Non – Current Assets• LT Investments• Fixed AssetsTotal Assets(TA)
Current Liabilities • Notes Payable/Bank Loans• Accounts Payable • AccrualsNon – Current LiabilitiesShareholders’ Equity (SE)• Paid – Up Capital• Retained EarningsTotal Liabilities & SE (TLE)
KPI: %NP/S X S/TA X TA/SE = %ROE
Sources of Sources of FundsFunds InvestmentsInvestments OperationsOperations
%ROA
How Well Are You Doing ?