Upload
others
View
4
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
บรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) และบรษทยอย รายงานการสอบทาน และ งบการเงนรวมระหวางกาล สาหรบงวดสามเดอนและหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2559
รายงานการสอบทานขอมลทางการเงนระหวางกาลโดยผสอบบญชรบอนญาต เสนอตอผถอหนของบรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน)
ขาพเจาไดสอบทานงบแสดงฐานะการเงนรวม ณ วนท 30 มถนายน 2559 งบกาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบ งวดสามเดอนและหกเดอนสนสดวนเดยวกน งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนรวมและงบกระแสเงนสดรวมสาหรบงวดหกเดอนสนสดวนเดยวกน และหมายเหตประกอบงบการเงนรวมแบบยอของบรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) และบรษทยอย และไดสอบทานขอมลทางการเงนเฉพาะกจการของบรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) ดวยเชนกน ซงผบรหารของกจการเปนผรบผดชอบในการจดทาและนาเสนอขอมลทางการเงนระหวางกาลเหลานตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 34 เรอง งบการเงนระหวางกาล สวนขาพเจาเปนผรบผดชอบในการใหขอสรปเกยวกบขอมลทางการเงนระหวางกาลดงกลาวจากผลการสอบทานของขาพเจา
ขอบเขตการสอบทาน
ขาพเจาไดปฏบตงานสอบทานตามมาตรฐานการสอบทาน รหส 2410 เรอง การสอบทานขอมลทางการเงนระหวางกาลโดยผสอบบญชรบอนญาตของกจการ การสอบทานดงกลาวประกอบดวย การใชวธการสอบถามบคลากรซงสวนใหญเปนผรบผดชอบดานการเงนและบญชและการวเคราะหเปรยบเทยบ และวธการสอบทานอน การสอบทานนมขอบเขตจากดกวาการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญช ทาใหขาพเจาไมสามารถได ความเชอมนวาจะพบเรองทมนยสาคญทงหมดซงอาจพบไดจากการตรวจสอบ ดงนน ขาพเจาจงไมไดแสดงความเหนตอขอมลทางการเงนระหวางกาลทสอบทาน
ขอสรป
ขาพเจาไมพบสงทเปนเหตใหเชอวาขอมลทางการเงนระหวางกาลดงกลาวไมไดจดทาขนตามมาตรฐานการบญชฉบบท 34 เรอง งบการเงนระหวางกาล ในสาระสาคญจากการสอบทานของขาพเจา
วสสตา จรยธนากร ผสอบบญชรบอนญาต เลขทะเบยน 3853
บรษท สานกงาน อวาย จากด กรงเทพฯ: 9 สงหาคม 2559
บรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบแสดงฐานะการเงน
ณ วนท 30 มถนายน 2559
(หนวย: พนบาท)
หมายเหต 30 มถนายน 2559 31 ธนวาคม 2558 30 มถนายน 2559 31 ธนวาคม 2558
(ยงไมไดตรวจสอบ (ตรวจสอบแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ (ตรวจสอบแลว)
แตสอบทานแลว) แตสอบทานแลว)
สนทรพย
สนทรพยหมนเวยน
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 136,122 1,475,572 77,003 1,439,244
เงนลงทนชวคราว 2 802,603 - 802,603 -
ลกหนการคาและลกหนอน 3, 4 475,469 417,806 507,434 454,248
สนคาคงเหลอ 5 434,721 197,319 426,605 187,824
สนทรพยหมนเวยนอน 310,165 31,464 309,502 30,795
รวมสนทรพยหมนเวยน 2,159,080 2,122,161 2,123,147 2,112,111
สนทรพยไมหมนเวยน
เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน 6 358 36,658 358 36,658
เงนลงทนในบรษทยอย 7 - - 40,034 40,034
อสงหารมทรพยเพอการลงทน 39,745 39,745 39,745 39,745
ทดน อาคารและอปกรณ 8 736,233 549,605 727,216 535,914
สนทรพยไมมตวตน 9,727 10,623 9,555 10,332
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 13 12,989 12,443 8,608 8,284
สนทรพยไมหมนเวยนอน 17,952 43,630 12,440 39,098
รวมสนทรพยไมหมนเวยน 817,004 692,704 837,956 710,065
รวมสนทรพย 2,976,084 2,814,865 2,961,103 2,822,176
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
งบการเงนเฉพาะกจการงบการเงนรวม
บรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบแสดงฐานะการเงน (ตอ)
ณ วนท 30 มถนายน 2559
(หนวย: พนบาท)
หมายเหต 30 มถนายน 2559 31 ธนวาคม 2558 30 มถนายน 2559 31 ธนวาคม 2558
(ยงไมไดตรวจสอบ (ตรวจสอบแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ (ตรวจสอบแลว)
แตสอบทานแลว) แตสอบทานแลว)
หนสนและสวนของผถอหน
หนสนหมนเวยน
เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนจากธนาคาร 9 205,700 264,701 205,700 264,701
เจาหนการคาและเจาหนอน 3, 10 481,341 475,916 461,533 459,003
เงนกยมระยะยาวทถงกาหนดชาระภายในหนงป 11 42,168 14,056 42,168 14,056
หนสนตามสญญาเชาการเงนทถง
กาหนดชาระภายในหนงป 8 1,382 4,985 - 3,636
ภาษเงนไดคางจาย 85,220 66,746 84,044 65,847
หนสนหมนเวยนอน 34,701 25,566 33,886 24,877
รวมหนสนหมนเวยน 850,512 851,970 827,331 832,120
หนสนไมหมนเวยน
เงนกยมระยะยาว 11 70,280 98,392 70,280 98,392
หนสนตามสญญาเชาการเงน 8 659 13,343 - 11,985
สารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 7,469 6,323 7,224 6,121
หนสนไมหมนเวยนอน 1,073 966 - -
รวมหนสนไมหมนเวยน 79,481 119,024 77,504 116,498
รวมหนสน 929,993 970,994 904,835 948,618
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
บรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบแสดงฐานะการเงน (ตอ)
ณ วนท 30 มถนายน 2559
(หนวย: พนบาท)
30 มถนายน 2559 31 ธนวาคม 2558 30 มถนายน 2559 31 ธนวาคม 2558
(ยงไมไดตรวจสอบ (ตรวจสอบแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ (ตรวจสอบแลว)
แตสอบทานแลว) แตสอบทานแลว)
สวนของผถอหน
ทนเรอนหน
ทนจดทะเบยน
หนสามญ 1,380,000,000 หน มลคาหนละ 0.25 บาท 345,000 345,000 345,000 345,000
ทนทออกและชาระแลว
หนสามญ 1,380,000,000 หน มลคาหนละ 0.25 บาท 345,000 345,000 345,000 345,000
สวนเกนมลคาหนสามญ 1,315,440 1,315,440 1,315,440 1,315,440
กาไรสะสม
จดสรรแลว สารองตามกฎหมาย - บรษทฯ 34,500 34,500 34,500 34,500 - บรษทยอย 282 282 - -
ยงไมไดจดสรร 349,037 148,649 359,496 178,618
องคประกอบอนของสวนของผถอหน 1,832 - 1,832 -
รวมสวนของผถอหน 2,046,091 1,843,871 2,056,268 1,873,558
รวมหนสนและสวนของผถอหน 2,976,084 2,814,865 2,961,103 2,822,176
- - - -
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
กรรมการ
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)บรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2559
(หนวย: พนบาท)งบการเงนรวม
หมายเหต 2559 2558 2559 2558กาไรขาดทน:รายไดรายไดจากการขาย 1,119,756 814,543 1,086,359 800,593 รายไดอน 10,783 3,105 11,790 4,398 รวมรายได 1,130,539 817,648 1,098,149 804,991 คาใชจายตนทนขาย 725,592 520,162 713,057 516,859 คาใชจายในการขาย 117,953 140,163 112,687 134,588 คาใชจายในการบรหาร 56,269 56,384 54,604 48,952 รวมคาใชจาย 899,814 716,709 880,348 700,399 กาไรกอนคาใชจายทางการเงนและคาใชจายภาษเงนได 230,725 100,939 217,801 104,592 คาใชจายทางการเงน (1,670) (4,845) (1,502) (4,747) กาไรกอนคาใชจายภาษเงนได 229,055 96,094 216,299 99,845 คาใชจายภาษเงนได 13 (44,402) (21,156) (43,648) (20,931) กาไรสาหรบงวด 184,653 74,938 172,651 78,914
กาไรขาดทนเบดเสรจอน:รายการทจะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนภายหลง ผลกาไรจากการวดมลคาเงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย - สทธจากภาษเงนได 1,008 - 1,008 - กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด 185,661 74,938 173,659 78,914
กาไรตอหน 14กาไรตอหนขนพนฐาน กาไรสาหรบงวด (บาท) 0.13 0.07 0.13 0.08
จานวนหนสามญถวเฉลยถวงนาหนก (พนหน) 1,380,000 1,020,000 1,380,000 1,020,000
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
งบการเงนเฉพาะกจการ
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)บรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2559
(หนวย: พนบาท)งบการเงนรวม
หมายเหต 2559 2558 2559 2558กาไรขาดทน:รายไดรายไดจากการขาย 2,137,571 1,510,823 2,074,672 1,479,353 รายไดอน 15,105 8,646 17,247 11,029 รวมรายได 2,152,676 1,519,469 2,091,919 1,490,382 คาใชจายตนทนขาย 1,369,818 973,527 1,346,887 962,890 คาใชจายในการขาย 229,945 266,451 219,364 254,989 คาใชจายในการบรหาร 119,161 108,775 112,686 98,207 รวมคาใชจาย 1,718,924 1,348,753 1,678,937 1,316,086 กาไรกอนคาใชจายทางการเงนและคาใชจายภาษเงนได 433,752 170,716 412,982 174,296 คาใชจายทางการเงน (4,119) (9,275) (3,812) (9,076) กาไรกอนคาใชจายภาษเงนได 429,633 161,441 409,170 165,220 คาใชจายภาษเงนได 13 (84,345) (35,193) (83,392) (34,886) กาไรสาหรบงวด 345,288 126,248 325,778 130,334
กาไรขาดทนเบดเสรจอน:รายการทจะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนภายหลง ผลกาไรจากการวดมลคาเงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย - สทธจากภาษเงนได 1,832 - 1,832 - กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด 347,120 126,248 327,610 130,334
กาไรตอหน 14กาไรตอหนขนพนฐาน กาไรสาหรบงวด (บาท) 0.25 0.12 0.24 0.13
จานวนหนสามญถวเฉลยถวงนาหนก (พนหน) 1,380,000 1,020,000 1,380,000 1,020,000
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
งบการเงนเฉพาะกจการ
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)บรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบกระแสเงนสดสาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2559
(หนวย: พนบาท)งบการเงนรวม
2559 2558 2559 2558กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงานกาไรกอนภาษ 429,633 161,441 409,170 165,220 รายการปรบกระทบกาไรกอนภาษเปนเงนสดรบ (จาย) จากกจกรรมดาเนนงาน คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย 35,777 35,385 33,343 32,057 ตดจาหนายอปกรณ 84 479 84 479 ตดจาหนายสวนเกนของสญญาซอขายเงนตรา ตางประเทศลวงหนา 176 178 176 178 คาเผอหนสงสยจะสญ 2,564 1,479 2,564 1,479 การปรบลดราคาทนของสนคาคงเหลอใหเปนมลคาสทธทจะไดรบ 1,167 12,232 992 12,131 ขาดทนจากการดอยคาของอปกรณ 3,098 4,519 - - ขาดทน (กาไร) จากการจาหนายอปกรณ 465 46 508 (614) กาไรจากอตราแลกเปลยนทยงไมเกดขนจรง (64) (1,053) (64) (1,053) กาไรจากการจาหนายเงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย (366) - (366) - สารองผลประโยชนระยะยาวพนกงาน 1,146 1,367 1,103 1,328 รายไดดอกเบย (5,538) (346) (5,455) (301) คาใชจายดอกเบย 3,229 8,591 3,171 8,544 กาไรจากการดาเนนงานกอนการเปลยนแปลงในสนทรพย และหนสนดาเนนงาน 471,371 224,318 445,226 219,448 สนทรพยดาเนนงาน (เพมขน) ลดลง ลกหนการคาและลกหนอน (60,498) 52,176 (56,021) 48,584 สนคาคงเหลอ (238,569) (86,906) (239,773) (91,795) สนทรพยหมนเวยนอน (276,357) (16,905) (276,363) (17,071) สนทรพยไมหมนเวยนอน (444) (262) (42) (1,075) หนสนดาเนนงานเพมขน (ลดลง) เจาหนการคาและเจาหนอน (6,754) 19,323 (10,083) 21,061 หนสนหมนเวยนอน 8,851 42,152 8,725 41,987 เงนสดจาก (ใชไปใน) กจกรรมดาเนนงาน (102,400) 233,896 (128,331) 221,139 จายผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน - (274) - (274) จายภาษเงนได (66,865) (35,173) (65,967) (35,031) จายดอกเบย (4,526) (7,916) (4,526) (7,916) เงนสดสทธจาก (ใชไปใน) กจกรรมดาเนนงาน (173,791) 190,533 (198,824) 177,918
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
งบการเงนเฉพาะกจการ
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)บรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบกระแสเงนสด (ตอ)สาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2559
(หนวย: พนบาท)งบการเงนรวม
2559 2558 2559 2558กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทนเงนฝากธนาคารทมภาระคาประกนลดลง (เพมขน) 36,300 (344) 36,300 (344) เงนจายลวงหนาคาซอสนทรพยเพมขน (7,311) (41,855) (6,783) (41,855) ซอทดน อาคารและอปกรณ (176,751) (46,607) (175,678) (46,413) ซอสนทรพยไมมตวตน (73) (958) (73) (958) ซอเงนลงทนในหลกทรพยเผอขายและทจะถอจนครบกาหนด (880,000) - (880,000) - เงนสดรบจากการจาหนายเงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย 80,000 - 80,000 - เงนสดรบจากการจาหนายอปกรณ - 610 - 574 ดอกเบยรบ 3,514 545 3,431 502 เงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน (944,321) (88,609) (942,803) (88,494) กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงนเงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนจากธนาคารเพมขน (ลดลง) (59,059) 44,099 (59,059) 44,099 ชาระคนเงนกยมระยะยาว - (4,359) - (4,359) ชาระคนหนสนตามสญญาเชาการเงน (17,470) (10,481) (16,746) (9,799) เงนปนผลจาย (144,809) (96,900) (144,809) (96,900) เงนสดสทธใชไปในกจกรรมจดหาเงน (221,338) (67,641) (220,614) (66,959) เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขน (ลดลง) สทธ (1,339,450) 34,283 (1,362,241) 22,465 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนตนงวด 1,475,572 68,063 1,439,244 51,238 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนปลายงวด 136,122 102,346 77,003 73,703
- - ขอมลกระแสเงนสดเปดเผยเพมเตมรายการทมใชเงนสด ซออปกรณภายใตสญญาเชาการเงน - 2,000 - 2,000 ซออปกรณและสนทรพยไมมตวตนแตยงไมถงกาหนดชาระ 52,224 27,576 52,083 27,477 โอนเงนจายลวงหนาคาซอสนทรพยไปบญชอปกรณ 33,075 4,897 32,975 4,897 ดอกเบยจายถอเปนตนทนของสนทรพย 2,236 - 2,236 - กาไรทยงไมเกดขนจากการวดมลคาเงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย 2,290 - 2,290 - เงนปนผลคางจาย 91 - 91 -
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
งบการเงนเฉพาะกจการ
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
องคประกอบอนของ
สวนของผถอหน
สวนเกนทนจากการ
ทนเรอนหนทออก สวนเกน วดมลคาเงนลงทนใน รวมสวนของ
และชาระแลว มลคาหนสามญ บรษทฯ บรษทยอย ยงไมไดจดสรร หลกทรพยเผอขาย ผถอหน
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2558 255,000 - 30,000 282 67,301 - 352,583
กาไรสาหรบงวด - - - - 126,248 - 126,248
กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบงวด - - - - - - -
กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด - - - - 126,248 - 126,248
เงนปนผลจาย (หมายเหต 12) - - - - (96,900) - (96,900) ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 มถนายน 2558 255,000 - 30,000 282 96,649 - 381,931
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2559 345,000 1,315,440 34,500 282 148,649 - 1,843,871
กาไรสาหรบงวด - - - - 345,288 - 345,288
กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบงวด - - - - - 1,832 1,832
กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด - - - - 345,288 1,832 347,120
เงนปนผลจาย (หมายเหต 12) - - - - (144,900) - (144,900) ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 มถนายน 2559 345,000 1,315,440 34,500 282 349,037 1,832 2,046,091
- - - - - -
- - - - -
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
บรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน
สาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2559
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม
กาไรสะสม
สารองตามกฎหมาย
จดสรรแลว -
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
องคประกอบอนของ
สวนของผถอหน
สวนเกนทนจากการ
ทนเรอนหนทออก สวนเกน จดสรรแลว - วดมลคาเงนลงทนใน รวมสวนของ
และชาระแลว มลคาหนสามญ สารองตามกฎหมาย ยงไมไดจดสรร หลกทรพยเผอขาย ผถอหน
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2558 255,000 - 30,000 104,136 - 389,136
กาไรสาหรบงวด - - - 130,334 - 130,334
กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบงวด - - - - - -
กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด - - - 130,334 - 130,334
เงนปนผลจาย (หมายเหต 12) - - - (96,900) - (96,900) ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 มถนายน 2558 255,000 - 30,000 137,570 - 422,570
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2559 345,000 1,315,440 34,500 178,618 - 1,873,558
กาไรสาหรบงวด - - - 325,778 - 325,778
กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบงวด - - - - 1,832 1,832
กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด - - - 325,778 1,832 327,610
เงนปนผลจาย (หมายเหต 12) - - - (144,900) - (144,900) ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 มถนายน 2559 345,000 1,315,440 34,500 359,496 1,832 2,056,268
- - - - - -
- - - - หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
บรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน (ตอ)
สาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2559
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
กาไรสะสม
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
1
บรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) และบรษทยอย หมายเหตประกอบงบการเงนรวมระหวางกาล สาหรบงวดสามเดอนและหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2559
1. ขอมลทวไป
1.1 เกณฑในการจดทางบการเงนระหวางกาล
งบการเงนระหวางกาลนจดทาขนตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 34 (ปรบปรง 2558) เรอง งบการเงนระหวางกาล โดยบรษทฯเลอกนาเสนองบการเงนระหวางกาลแบบยอ อยางไรกตาม บรษทฯไดแสดงรายการในงบแสดงฐานะการเงน งบกาไรขาดทนเบดเสรจ งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนและงบกระแสเงนสดในรปแบบเชนเดยวกบงบการเงนประจาป
งบการเงนระหวางกาลนจดทาขนเพอใหขอมลเพมเตมจากงบการเงนประจาปทนาเสนอครงลาสด ดงนน งบการเงนระหวางกาลจงเนนการใหขอมลเกยวกบกจกรรม เหตการณและสถานการณใหม ๆ เพอไมใหขอมลทนาเสนอซ าซอนกบขอมลทไดรายงานไปแลว ผใชงบการเงนควรใชงบการเงนระหวางกาลนควบคไปกบงบการเงนประจาปลาสด
งบการเงนระหวางกาลฉบบภาษาไทยเปนงบการเงนฉบบทบรษทฯใชเปนทางการตามกฎหมาย งบการเงนระหวางกาลฉบบภาษาองกฤษแปลมาจากงบการเงนระหวางกาลฉบบภาษาไทยน
1.2 เกณฑในการจดทางบการเงนรวม
งบการเงนรวมระหวางกาลนจดทาขนโดยรวมงบการเงนของบรษท เถาแกนอย ฟ ดแอนดมารเกตตง จากด (มหาชน) (ซงตอไปนเรยกวา “บรษทฯ”) และบรษทยอย (ซงตอไปนรวมเรยกวา “กลมบรษทฯ”) และไดจดทาขนโดยใชหลกเกณฑเดยวกบงบการเงนรวมสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 โดยไมมการเปลยนแปลงโครงสรางเกยวกบบรษทยอยในระหวางงวดปจจบน
1.3 มาตรฐานการรายงานทางการเงนใหม
ในระหวางงวด กลมบรษทฯไดนามาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรงและฉบบใหม รวมถงแนวปฏบตทางการบญชทออกโดยสภาวชาชพบญช ซงมผลบงคบใชสาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2559 มาถอปฏบต มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการปรบปรงถอยคาและคาศพท การตความและการใหแนวปฏบตทางการบญชกบผใชมาตรฐานการรายงานทางการเงน การนามาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวมาถอปฏบตนไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงนของกลมบรษทฯ
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
2
1.4 นโยบายการบญชทสาคญ
งบการเงนระหวางกาลนจดทาขนโดยใชนโยบายการบญชและวธการคานวณเชนเดยวกบทใชใน งบการเงนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 นอกจากน บรษทฯไดใชนโยบายการบญชสาหรบ เงนลงทนชวคราว ดงน
ก) เงนลงทนในหลกทรพยเผอขายแสดงตามมลคายตธรรม การเปลยนแปลงในมลคายตธรรมของหลกทรพยดงกลาวบนทกในกาไรขาดทนเบดเสรจอน และจะบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนเมอไดจาหนายหลกทรพยนนออกไป
ข) เงนลงทนในตราสารหนทจะครบกาหนดชาระในหนงป รวมทงทจะถอจนครบกาหนดแสดงมลคาตามวธราคาทนตดจาหนาย บรษทฯตดบญชสวนเกน/รบรสวนตากวามลคาตราสารหนตามอตราดอกเบยทแทจรง ซงจานวนทตดจาหนาย/รบรนจะแสดงเปนรายการปรบกบดอกเบยรบ ตราสารหนจดเปนประเภททจะถอจนครบกาหนดเมอบรษทฯมความต งใจแนวแนและมความสามารถทจะถอไวจนครบกาหนดไถถอน
มลคายตธรรมของตราสารหนคานวณโดยใชอตราผลตอบแทนทประกาศโดยสมาคมตลาดตราสารหนไทย มลคายตธรรมของหนวยลงทนคานวณจากมลคาสนทรพยสทธของหนวยลงทน
2. เงนลงทนชวคราว
ณ วนท 30 มถนายน 2559 ยอดคงเหลอของเงนลงทนชวคราวแสดงไดดงน
(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม/
งบการเงนเฉพาะกจการ 30 มถนายน 2559
เงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย หนวยลงทน (กองทนเปดตราสารหน) - ราคาทน 420,366 บวก: การเปลยนแปลงมลคาเงนลงทน 2,290 เงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย - มลคายตธรรม 422,656
เงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด ตราสารหนภาคเอกชน - ตวแลกเงน 129,947 เงนฝากประจาธนาคารประเภท 12 เดอน 250,000 รวมเงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด 379,947 รวมเงนลงทนชวคราว 802,603
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
3
3. รายการธรกจกบกจการทเกยวของกน
ลกษณะความสมพนธระหวางบรษทฯและกจการทเกยวของกนสามารถสรปไดดงน
รายชอ ลกษณะความสมพนธ บรษท เถาแกนอย เรสเตอรองท แอนด แฟรนไชส จากด บรษทยอย บรษท วอนทมอร อนดสตร จากด บรษทยอย บรษท เอนซพ เทรดดงแอนดซพพลาย จากด บรษทยอย บรษท ดร. โทบ จากด ผถอหน/กรรมการรวมกน บรษท เจน ซ อนสไปร คอรปอเรชน จากด ผถอหน/กรรมการรวมกน บรษท ชบชวา จากด ผถอหน/กรรมการรวมกน
ในระหวางงวด กลมบรษทฯมรายการธรกจทสาคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน รายการธรกจดงกลาวเปนไปตามเงอนไขทางการคาและเกณฑตามทตกลงกนระหวางกลมบรษทฯและบคคลหรอกจการทเกยวของกนเหลานนซงเปนไปตามปกตธรกจ โดยสามารถสรปไดดงน
(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 มถนายน นโยบายการกาหนดราคา
2559 2558 2559 2558
รายการธรกจกบบรษทยอย (ไดตดออกจากงบการเงนรวมแลว) ขายสนคา - - 28,091 23,775 ราคาทนบวกกาไรสวนเพมรอยละ
15 ถง 45 ขนกบปรมาณซอและประเภทของสนคา
รายไดคาบรการดานบญชและการเงน
- - 834 860 คานวณตามตนทนจรงบวก กาไรสวนเพม
รายไดคาบรการและสาธารณปโภค
- - 377 377 อตราตามทระบในสญญา
ซอสนคา - - 42,452 28,974 ราคาทนบวกกาไรสวนเพมรอยละ 5 ถง 15 ขนกบประเภทของสนคา
คาใชจายสงเสรมการขาย - - 8 2,481 อตราตามทระบในสญญา รายการธรกจกบกจการทเกยวของกน ขายสนคา - 17 - 17 ราคาทนบวกกาไรสวนเพมในอตรา
เฉลยรอยละ 50 ซอสนคา 211 93 132 92 ราคาทนบวกกาไรสวนเพมรอยละ 35
ถง 70 ขนกบประเภทของสนคา คาเชาจาย 480 480 90 90 อตราตามทระบในสญญา คาบรการ 450 - 450 - ราคาทนบวกกาไรสวนเพม
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
4
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน นโยบายการกาหนดราคา 2559 2558 2559 2558 รายการธรกจกบบรษทยอย (ไดตดออกจากงบการเงนรวมแลว) ขายสนคา - - 53,208 38,854 ราคาทนบวกกาไรสวนเพมรอยละ
15 ถง 45 ขนกบปรมาณซอและประเภทของสนคา
รายไดคาบรการดานบญชและการเงน
- - 1,668 1,700 คานวณตามตนทนจรงบวก กาไรสวนเพม
รายไดคาบรการและสาธารณปโภค
- - 755 755 อตราตามทระบในสญญา
ซอสนคา - - 79,239 53,792 ราคาทนบวกกาไรสวนเพมรอยละ 5 ถง 15 ขนกบประเภทของสนคา
คาใชจายสงเสรมการขาย - - 21 4,278 อตราตามทระบในสญญา รายการธรกจกบกจการทเกยวของกน ขายสนคา - 67 - 67 ราคาทนบวกกาไรสวนเพมในอตรา
เฉลยรอยละ 50 รายไดคาบรการดานบญชและการเงน
- 240 - 240 คานวณตามตนทนจรงบวก กาไรสวนเพม
คาสงเสรมการขายรบ 5 3 - - อตราตามทระบในสญญา ซอสนคา 1,731 99 1,527 92 ราคาทนบวกกาไรสวนเพมรอยละ 35
ถง 70 ขนกบประเภทของสนคา คาเชาจาย 960 1,005 180 225 อตราตามทระบในสญญา คาบรการ 900 - 900 - ราคาทนบวกกาไรสวนเพม
ยอดคงคางระหวางบรษทฯและกจการทเกยวของกนมรายละเอยดดงน (หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
30 มถนายน 2559
31 ธนวาคม 2558
30 มถนายน 2559
31 ธนวาคม 2558
ลกหนการคาและลกหนอน - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 4) ลกหนการคา - กจการทเกยวของกน บรษทยอย - - 35,908 42,046 บรษททเกยวของกน 3 17 - -
รวม 3 17 35,908 42,046
ลกหนอน - กจการทเกยวของกน บรษทยอย - - 432 864 บรษททเกยวของกน - 7 - -
รวม - 7 432 864
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
5
(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
30 มถนายน 2559
31 ธนวาคม 2558
30 มถนายน 2559
31 ธนวาคม 2558
เจาหนการคาและเจาหนอน - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 10) เจาหนการคา - กจการทเกยวของกน บรษทยอย - - 18,024 13,085 บรษททเกยวของกน 6 9 - -
รวม 6 9 18,024 13,085
คาใ ชจายคางจาย - กจการทเกยวของกน บรษทยอย - - 1 241 บรษทและบคคลทเกยวของกน 2,388 511 2,388 511
รวม 2,388 511 2,389 752
คาตอบแทนกรรมการและผบรหาร
ในระหวางงวดสามเดอนและหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2559 และ 2558 กลมบรษทฯมคาใชจายผลประโยชนพนกงานทใหแกกรรมการและผบรหาร ดงตอไปน
(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2559 2558 2559 2558 ผลประโยชนระยะสน 9,877 7,278 9,419 6,873 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 518 1,165 518 1,164 รวม 10,395 8,443 9,937 8,037
(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ สาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2559 2558 2559 2558 ผลประโยชนระยะสน 17,914 15,186 16,900 13,973 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 1,029 1,654 1,029 1,651 รวม 18,943 16,840 17,929 15,624
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
6
4. ลกหนการคาและลกหนอน (หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
30 มถนายน 2559
31 ธนวาคม 2558
30 มถนายน 2559
31 ธนวาคม 2558
ลกหนการคา - กจการทเกยวของกน อายหนคงคางนบจากวนทถงกาหนดชาระ ยงไมถงกาหนดชาระ 3 17 19,591 16,989 คางชาระ 1 - 90 วน - - 16,317 25,057
รวมลกหนการคา - กจการทเกยวของกน 3 17 35,908 42,046
ลกหนการคา - กจการทไมเกยวของกน อายหนคงคางนบจากวนทถงกาหนดชาระ ยงไมถงกาหนดชาระ 384,287 344,612 381,309 340,793 คางชาระ 1 - 90 วน 87,132 67,835 86,168 65,612 91 - 180 วน 61 3,703 61 3,703 181 - 270 วน 1,904 1,073 1,904 1,073 มากกวา 271 วน 4,374 1,689 4,148 1,463
รวมลกหนการคา - กจการทไมเกยวของกน 477,758 418,912 473,590 412,644
รวมลกหนการคา 477,761 418,929 509,498 454,690 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (6,319) (3,755) (6,093) (3,529)
ลกหนการคา - สทธ 471,442 415,174 503,405 451,161
ลกหนอน ดอกเบยคางรบ - กจการทไมเกยวของกน 2,220 144 2,220 143 ลกหนอน - กจการทเกยวของกน - 7 432 864 ลกหนอน - กจการทไมเกยวของกน 1,807 2,481 1,377 2,080
รวมลกหนอน - สทธ 4,027 2,632 4,029 3,087
รวมลกหนการคาและลกหนอน - สทธ 475,469 417,806 507,434 454,248
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
7
5. สนคาคงเหลอ
รายการเปลยนแปลงของบญชการปรบลดราคาทนของสนคาคงเหลอใหเปนมลคาสทธทจะไดรบสาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2559 สรปไดดงน
(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2559 17,958 16,735 บวก: ปรบลดราคาทนของสนคาคงเหลอ ใหเปนมลคาสทธทจะไดรบ 1,167 992 ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 มถนายน 2559 19,125 17,727
6. เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน
ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 มถนายน 2559 คอ เงนฝากประจาซงบรษทฯไดนาไปคาประกนการใชไฟฟา
ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 คอ เงนฝากออมทรพยและเงนฝากประจาซงบรษทฯไดนาไป คาประกนวงเงนสนเชอจากธนาคาร
7. เงนลงทนในบรษทยอย
เงนลงทนในบรษทยอยตามทแสดงในงบการเงนเฉพาะกจการ มรายละเอยดดงตอไปน (หนวย: พนบาท)
ทนเรยกชาระแลว สดสวนเงนลงทน ราคาทน
30 มถนายน 31 ธนวาคม 30 มถนายน 31 ธนวาคม 30 มถนายน 31 ธนวาคม บรษท 2559 2558 2559 2558 2559 2558
(รอยละ) (รอยละ) บรษท เถาแกนอย เรสเตอรองท แอนด แฟรนไชส จากด
35,000
35,000
100
100
35,000
35,000
บรษท วอนทมอร อนดสตร จากด 5,000 5,000 100 100 4,543 4,543 บรษท เอนซพ เทรดดงแอนด ซพพลาย จากด
1,000
1,000
100
100
491
491
รวม 40,034 40,034
สาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2559 และ 2558 บรษทฯไมมเงนปนผลรบจาก บรษทยอยขางตน
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
8
8. ทดน อาคารและอปกรณ
รายการเปลยนแปลงของบญชทดน อาคารและอปกรณสาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2559 สรปไดดงน
(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
มลคาสทธตามบญช ณ วนท 1 มกราคม 2559 549,605 535,914 ซอเพมระหวางงวด - ราคาทน 222,382 221,643 ดอกเบยทถอเปนตนทนระหวางงวด 2,236 2,236 ตดจาหนายระหวางงวด - มลคาสทธ ตามบญช ณ วนทตดจาหนาย (84) (84) คาเสอมราคาสาหรบงวด (34,808) (32,493) คาเผอการดอยคาทบนทกในระหวางงวด (3,098) - มลคาสทธตามบญช ณ วนท 30 มถนายน 2559 736,233 727,216
ณ วนท 30 มถนายน 2559 บรษทฯมยอดคงเหลอของอาคารโรงงานระหวางกอสรางเปนจานวนเงน 318.2 ลานบาท (31 ธนวาคม 2558: 129.4 ลานบาท) ซงบรษทฯไดใชเงนกยมระยะยาวจากธนาคารในการกอสรางอาคารโรงงานดงกลาว ในระหวางงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2559 บรษทฯไดรวมตนทนการกยมเขาเปนราคาทนของอาคารโรงงานเปนจานวนเงน 2.2 ลานบาท (2558: ไมม) โดยคานวณจากอตราการตงขนเปนทนในอตราเฉลยรอยละ 3.98
ณ วนท 30 มถนายน 2559 กลมบรษทฯมยอดคงเหลอของเครองจกรและยานพาหนะซงไดมาภายใตสญญาเชาการเงนโดยมมลคาสทธตามบญช 2.8 ลานบาท (31 ธนวาคม 2558: 23.9 ลานบาท) เฉพาะบรษทฯ: ไมม (31 ธนวาคม 2558: 20.7 ลานบาท)
ณ วนท 30 มถนายน 2559 บรษทฯมยอดคงเหลอของอาคารและสงปลกสรางทตงอยบนทดนเชา โดยมมลคาสทธตามบญชเปนจานวนเงน 92.5 ลานบาท (31 ธนวาคม 2558: 78.8 ลานบาท) ภายใตสญญาเชาทดนดงกลาว บรษทฯจะตองโอนกรรมสทธของอาคารและสงปลกสรางใหแกผเชาเมอสญญาสนสดลง
บรษทฯไดนาทดนพรอมสงปลกสรางซงมมลคาสทธตามบญช ณ วนท 30 มถนายน 2559 จานวนเงน 386.1 ลานบาท (31 ธนวาคม 2558: 259.1 ลานบาท) ไปจดจานองเพอคาประกนเงนกยมระยะยาวทไดรบจากธนาคาร
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
9
9. เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนจากธนาคาร (หนวย: พนบาท)
อตราดอกเบย (รอยละตอป) งบการเงนรวม/
งบการเงนเฉพาะกจการ 30 มถนายน 31 ธนวาคม 30 มถนายน 31 ธนวาคม 2559 2558 2559 2558 เงนเบกเกนบญชธนาคาร MOR - 6,756 - ตวสญญาใชเงน - 3.00 - 3.10 - 152,475 ทรสตรซท 2.85 2.00 - 3.30 198,944 112,226 รวม 205,700 264,701
ณ วนท 30 มถนายน 2559 เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนจากธนาคารคาประกนโดยทดนพรอมสงปลกสรางของบรษทฯ
ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 เงนกยมระยะสนจากธนาคารคาประกนโดยกรรมการของบรษทฯ เงนฝากออมทรพยและเงนฝากประจาของบรษทฯและทดนพรอมสงปลกสรางของกรรมการบรษทฯ
10. เจาหนการคาและเจาหนอน (หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 30 มถนายน
2559 31 ธนวาคม2558
30 มถนายน 2559
31 ธนวาคม2558
เจาหนการคา - กจการทเกยวของกน 6 9 18,024 13,085 เจาหนการคา - กจการทไมเกยวของกน 233,540 245,818 198,533 220,257 คาใชจายคางจาย - กจการทเกยวของกน 2,388 511 2,389 752 คาใชจายคางจาย - กจการทไมเกยวของกน 193,183 189,910 190,504 185,816 เจาหนคาซอสนทรพย - กจการทไมเกยวของกน 52,224 39,668 52,083 39,093 รวม 481,341 475,916 461,533 459,003
11. เงนกยมระยะยาว (หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม/งบการเงนเฉพาะกจการ 30 มถนายน 2559 31 ธนวาคม 2558 เงนกยมระยะยาว 112,448 112,448 หก: สวนทถงกาหนดชาระภายในหนงป (42,168) (14,056) สวนทถงกาหนดชาระเกนกวาหนงป 70,280 98,392
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
10
ภายใตสญญาเงนก บรษทฯตองปฏบตตามเงอนไขทางการเงนบางประการตามทระบในสญญา เชน การดารงสดสวนการถอหนของผถอหนรายใหญ การดารงอตราสวนหนสนตอสวนของผถอหนและอตราสวนความสามารถในการชาระหนใหเปนไปตามสญญา เปนตน
12. เงนปนผลจาย
เงนปนผล
อนมตโดย
จานวนหน เงนปนผลจาย
ตอหน
เงนปนผลจาย (พนหน) (บาท) (พนบาท) เงนปนผลประจาป 2557 ทประชมสามญประจาปผถอหน
เมอวนท 24 มนาคม 2558 255,000 96,900
เงนปนผลประจาป 2558 ทประชมสามญประจาปผถอหน เมอวนท 19 เมษายน 2559 1,380,000 144,900
13. ภาษเงนได
ภาษเงนไดนตบคคลระหวางกาลคานวณขนจากกาไรกอนภาษเงนไดสาหรบงวดคณดวยอตราภาษเฉลยทงปทประมาณไว
คาใชจายภาษเงนไดสาหรบงวดสามเดอนและหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2559 และ 2558 สรปไดดงน
(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 มถนายน
2559 2558 2559 2558
ภาษเงนไดปจจบน ภาษเงนไดนตบคคลระหวางกาล 44,024 23,000 43,397 22,751 ภาษเงนไดรอการตดบญช ภาษเงนไดรอการตดบญชจากการเกด และกลบรายการผลแตกตางชวคราว 378 (1,844) 251 (1,820)
คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยใน งบกาไรขาดทนเบดเสรจ 44,402 21,156 43,648 20,931
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
11
(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน
2559 2558 2559 2558
ภาษเงนไดปจจบน ภาษเงนไดนตบคคลระหวางกาล 85,349 37,685 84,174 37,351 ภาษเงนไดรอการตดบญช ภาษเงนไดรอการตดบญชจากการเกด และกลบรายการผลแตกตางชวคราว (1,004) (2,492) (782) (2,465)
คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยใน งบกาไรขาดทนเบดเสรจ 84,345 35,193 83,392 34,886
จานวนภาษเงนไดทเกยวของกบสวนประกอบแตละสวนของกาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบ งวดสามเดอนและหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2559 และ 2558 สรปไดดงน
(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 มถนายน
2559 2558 2559 2558
ภาษเงนไดรอการตดบญชทเกยวของกบกาไรจากการวดมลคาเงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย 252 - 252 -
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ สาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน
2559 2558 2559 2558
ภาษเงนไดรอการตดบญชทเกยวของกบกาไรจากการวดมลคาเงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย 458 - 458 -
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
12
14. กาไรตอหน
กาไรตอหนขนพนฐานคานวณโดยหารกาไรสาหรบงวดทเปนของผถอหนของบรษทฯ (ไมรวมกาไรขาดทนเบดเสรจอน) ดวยจานวนถวเฉลยถวงน าหนกของหนสามญทออกอยในระหวางงวด และไดปรบจานวนหนสามญสาหรบงวดสามเดอนและหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2558 ตามสดสวนทเปลยนไปของจานวนหนสามญทเกดจากการเปลยนแปลงมลคาหนทตราไวจากมลคาหนละ 1 บาท เปนมลคาหนละ 0.25 บาท ตามมตของทประชมวสามญผถอหนของบรษทฯเมอวนท 3 กนยายน 2558 โดยถอเสมอนวาการแตกหนไดเกดขนตงแตวนเรมตนของงวดแรกทเสนอรายงาน
15. สวนงานดาเนนงาน
กลมบรษทฯจดโครงสรางองคกรเปนหนวยธรกจตามประเภทของผลตภณฑ ในระหวางงวดปจจบน กลมบรษทฯไมมการเปลยนแปลงโครงสรางของสวนงานดาเนนงานทรายงาน
ขอมลรายไดและกาไร (ขาดทน) ของสวนงานของกลมบรษทฯสาหรบงวดสามเดอนและหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2559 และ 2558 มดงตอไปน
(หนวย: ลานบาท) สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 มถนายน
สวนงาน สวนงาน การตดรายการ ขนมขบเคยว สวนงานแฟรนไชสฯ ผงปรงอาหาร รวมสวนงาน ระหวางกน งบการเงนรวม
2559 2558 2559 2558 2559 2558 2559 2558 2559 2558 2559 2558
รายได รายไดจากการขายให
ลกคาภายนอก 1,058.3 776.8 61.5 37.7 - - 1,119.8 814.5 - - 1,119.8 814.5 รายไดระหวางสวนงาน 28.1 23.8 0.3 0.4 42.1 28.7 70.5 52.9 (70.5) (52.9) - -
รวมรายได 1,086.4 800.6 61.8 38.1 42.1 28.7 1,190.3 867.4 (70.5) (52.9) 1,119.8 814.5
ผลการดาเนนงาน กาไร (ขาดทน) ของสวนงาน 206.0 100.2 9.8 (4.5) 3.1 1.2 218.9 96.9 1.1 0.9 220.0 97.8 คาใชจายทางการเงน (1.7) (4.8)
รายไดอน 10.8 3.1
กาไรกอนคาใชจายภาษเงนได 229.1 96.1
คาใชจายภาษเงนได (44.4) (21.2)
กาไรสาหรบงวด 184.7 74.9
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
13
(หนวย: ลานบาท) สาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน
สวนงาน สวนงาน การตดรายการ ขนมขบเคยว สวนงานแฟรนไชสฯ ผงปรงอาหาร รวมสวนงาน ระหวางกน งบการเงนรวม
2559 2558 2559 2558 2559 2558 2559 2558 2559 2558 2559 2558
รายได รายไดจากการขายให
ลกคาภายนอก 2,021.5 1,440.5 116.1 70.3 - - 2,137.6 1,510.8 - - 2,137.6 1,510.8 รายไดระหวางสวนงาน 53.2 38.9 0.7 0.4 78.5 53.6 132.4 92.9 (132.4) (92.9) - -
รวมรายได 2,074.7 1,479.4 116.8 70.7 78.5 53.6 2,270.0 1,603.7 (132.4) (92.9) 2,137.6 1,510.8
ผลการดาเนนงาน กาไร (ขาดทน) ของสวนงาน 395.7 163.2 14.8 (5.9) 5.7 1.6 416.2 158.9 2.4 3.2 418.6 162.1 คาใชจายทางการเงน (4.1) (9.3)
รายไดอน 15.1 8.6
กาไรกอนคาใชจายภาษเงนได 429.6 161.4
คาใชจายภาษเงนได (84.3) (35.2)
กาไรสาหรบงวด 345.3 126.2
16. ภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขน
16.1 ภาระผกพนเกยวกบรายจายฝายทน
ณ วนท 30 มถนายน 2559 กลมบรษทฯมภาระผกพนรายจายฝายทนจานวนเงน 44.9 ลานบาท และ 0.2 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา (31 ธนวาคม 2558: 134.1 ลานบาท) ทเกยวของกบการซอเครองจกรและอปกรณ และการกอสรางอาคารโรงงาน
16.2 ภาระผกพนเกยวกบสญญาเชาดาเนนงานและบรการ
กลมบรษทฯไดทาสญญาเชาทดน พนทในอาคารและสานกงาน และสญญาบรการ อายของสญญามระยะเวลาตงแต 1 ถง 18 ป
กลมบรษทฯมจานวนเงนขนตาทตองจายในอนาคตทงสนภายใตสญญาขางตนดงน (หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
จายชาระ 30 มถนายน 2559 31 ธนวาคม 2558 30 มถนายน 2559 31 ธนวาคม 2558
ภายใน 1 ป 31.2 28.1 24.1 21.0 มากกวา 1 ป แตไมเกน 5 ป 21.7 31.5 18.7 24.9 มากกวา 5 ป 16.7 18.0 16.7 18.0
16.3 ภาระผกพนเกยวกบสญญาซอวตถดบ
บรษทฯไดทาสญญาซอขายวตถดบลวงหนากบบรษทในตางประเทศ โดยมระยะเวลาสงมอบภายใน 1 ป ตามปรมาณและราคาทระบไวในสญญา ณ วนท 30 มถนายน 2559 บรษทฯมภาระผกพนตามสญญาดงกลาวคงเหลอจานวนเงน 10.0 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา (31 ธนวาคม 2558: ไมม)
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
14
16.4 การคาประกน
ณ วนท 30 มถนายน 2559 บรษทฯมหนงสอคาประกนซงออกโดยธนาคารในนามบรษทฯเหลออยเปนจานวนเงน 2.5 ลานบาท (31 ธนวาคม 2558: 3.2 ลานบาท) ซงเกยวเนองกบภาระผกพนทางปฏบตบางประการตามปกตธรกจของบรษทฯ ซงประกอบดวยหนงสอคาประกนเพอคาประกนการใชไฟฟาและอน ๆ
16.5 คดฟองรอง
ก) เมอวนท 30 สงหาคม 2556 บรษทฯถกฟองเปนจาเลยโดยบรษทแหงหนงในคดแพงเกยวกบการผดสญญาเชาอาคารโรงงาน บรษทดงกลาวไดฟองตอศาลใหบรษทฯชดใชคาเสยหายเปนจานวนเงน 6.5 ลานบาท พรอมดอกเบยในอตรารอยละ 7.5 ตอปนบถดจากวนฟองจนกวาจะชาระใหแกโจทกเสรจสน และคาเสยหายเพมเตมในอตราเดอนละ 50,000 บาทตอยนตทเชานบจากวนฟองจนกวาการดาเนนการซอมแซมอาคารโรงงานแลวเสรจหรอจนกวาบรษทฯชาระคาเสยหายขางตนเสรจสน ตอมาเมอวนท 8 พฤษภาคม 2557 ศาลไดนดไกลเกลยโดยบรษทฯเสนอจะชดใชคาเสยหายใหแกโจทกเปนจานวนเงน 1.5 ลานบาท แตโจทกเรยกรองใหบรษทฯชดใชคาเสยหายจานวนเงน 5.0 ลานบาทจงจะถอนฟองคดดงกลาว ทาใหไมสามารถตกลงกนได ผบรหารของบรษทฯไดประเมนและเชอวาคดดงกลาวอาจจะทาใหเกดผลเสยหายไมเกนจานวนเงนทโจทกเรยกรอง บรษทฯจงไดบนทกประมาณการหนสนสาหรบเงนชดเชยคาเสยหายจานวนเงน 5.0 ลานบาทในงบการเงนป 2557 ตอมาเมอวนท 30 กนยายน 2557 ศาลชนตนไดมคาพพากษาใหบรษทฯชาระคาเสยหายทงสน 4.5 ลานบาท พรอมดอกเบยในอตรารอยละ 7.5 ตอปนบถดจากวนฟองจนกวาจะชาระคาเสยหายใหแกโจทกเสรจสน อยางไรกตาม เมอวนท 17 ธนวาคม 2557 บรษทฯไดยนอทธรณคาพพากษาของศาลชนตนเพอขอใหศาลอทธรณพจารณาขอเทจจรงอกครงหนง ทงน ศาลอทธรณไดมคาพพากษาใหบรษทฯชาระคาเสยหายทงสนเปนจานวนเงน 0.9 ลานบาท พรอมดอกเบยในอตรารอยละ 7.5 ตอปนบถดจากวนฟองจนกวาจะชาระคาเสยหายใหแกโจทกเสรจสน ตอมาเมอวนท 14 สงหาคม 2558 บรษทฯไดยนฎกาคาพพากษาของศาลชนตนและศาลอทธรณเพอขอใหศาลฎกาพจารณาอกครงหนง จนถงวนทในรายงานน บรษทฯยงไมไดจายคาเสยหายดงกลาว และคดยงอยระหวางการพจารณาของศาลฎกา
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
15
ข) เมอวนท 9 กมภาพนธ 2559 บรษทฯถกฟองเปนจาเลยโดยบรษทแหงหนงในประเทศญปนในคดแพงเกยวกบการผดสญญาอนญาตใหใชขอมลทางเทคนค บรษทดงกลาวไดฟองตอศาลทรพยสนทางปญญาและการคาระหวางประเทศกลางใหบรษทฯชดใชคาเสยหายเปนจานวนเงน 150,000 เหรยญสหรฐอเมรกา พรอมดอกเบยในอตรารอยละ 7.5 ตอปนบถดจากวนฟอง (หรอจานวนเงนประมาณ 5.5 ลานบาท) ตอมาเมอวนท 2 พฤษภาคม 2559 ศาลฯไดมคาสงจาหนายคดเนองจากภายใตสญญาดงกลาว โจทกและจาเลยอยภายใตขอบงคบแหงสญญาอนญาโตตลาการและตองดาเนนการระงบขอพพาทโดยผานกระบวนการอนญาโตตลาการทศนยอนญาโตตลาการ ประเทศสงคโปร สงผลใหคดดงกลาวยตลง โดยบรษทฯคาดวาโจทกจะยนอทธรณคาสงใหจาหนายคดของศาลฯตอไป อยางไรกตาม ผบรหารของบรษทฯไดประเมนและเชอวาคดดงกลาวจะไมทาใหเกดผลเสยหายทมสาระสาคญตอบรษทฯ บรษทฯจงไมไดบนทกประมาณการหนสนสาหรบเงนชดเชยคาเสยหายในงบการเงนงวดปจจบน
ค) เมอวนท 17 กมภาพนธ 2559 บรษทฯและกรรมการของบรษทฯจานวน 3 ทานถกฟองเปนจาเลยโดยบรษทแหงหนงในคดแพงเกยวกบการผดสญญาใหบรการดแลเวบไซต บรษทดงกลาวไดฟองตอศาลใหบรษทฯชดใชคาเสยหายเปนจานวนเงน 1.1 ลานบาท พรอมดอกเบยในอตรารอยละ 15 ตอปนบถดจากวนฟองเปนตนไป รวมเปนจานวนเงนทงสน 1.4 ลานบาท จนถงวนทในรายงานน คดยงอยระหวางการพจารณาของศาลชนตน อยางไรกตาม ผบรหารของบรษทฯไดประเมนและเชอวาคดดงกลาวจะไมทาใหเกดผลเสยหายทมสาระสาคญตอบรษทฯ บรษทฯจงไมไดบนทกประมาณการหนสนสาหรบเงนชดเชยคาเสยหายในงบการเงน งวดปจจบน
17. เครองมอทางการเงน
บรษทฯมยอดคงเหลอของสนทรพยและหนสนทางการเงนทเปนสกลเงนตราตางประเทศดงน
งบการเงนรวม/งบการเงนเฉพาะกจการ
สนทรพยทางการเงน หนสนทางการเงน อตราแลกเปลยนเฉลย
สกลเงน 30 มถนายน 2559
31 ธนวาคม 2558
30 มถนายน 2559
31 ธนวาคม 2558
30 มถนายน 2559
31 ธนวาคม 2558
(ลาน) (ลาน) (ลาน) (ลาน) (บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ) เหรยญสหรฐอเมรกา 1.5 1.2 0.4 2.4 35.18 36.09 เหรยญสงคโปร 0.8 1.5 0.7 0.9 26.08 25.52 เยน - - 0.2 0.2 34.61 30.28
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
16
บรษทฯมสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนาคงเหลอดงน
ณ วนท 30 มถนายน 2559
สกลเงน จานวนทขาย อตราแลกเปลยนตามสญญา วนครบกาหนดตามสญญา
(ลาน) (บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ) เหรยญสหรฐอเมรกา 0.6 34.87 - 35.28 กนยายน - ธนวาคม 2559 เหรยญสงคโปร 0.3 25.62 - 25.91 ธนวาคม 2559
สกลเงน จานวนทซอ อตราแลกเปลยนตามสญญา วนครบกาหนดตามสญญา
(ลาน) (บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ) เหรยญสหรฐอเมรกา 3.0 35.18 - 35.58 สงหาคม 2559 - มกราคม 2560
ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 สกลเงน จานวนทขาย อตราแลกเปลยนตามสญญา วนครบกาหนดตามสญญา
(ลาน) (บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ) เหรยญสหรฐอเมรกา 1.2 34.85 - 36.38 มกราคม - พฤษภาคม 2559 เหรยญสงคโปร 0.8 25.29 - 25.41 เมษายน - มถนายน 2559
สกลเงน จานวนทซอ อตราแลกเปลยนตามสญญา วนครบกาหนดตามสญญา
(ลาน) (บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ) เหรยญสหรฐอเมรกา 0.6 35.62 - 36.14 มกราคม - เมษายน 2559
18. การวดมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน
ณ วนท 30 มถนายน 2559 บรษทฯมสนทรพยทวดมลคาดวยมลคายตธรรมแยกแสดงตามลาดบชนของมลคายตธรรม ดงน
(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม/งบการเงนเฉพาะกจการ
ระดบ 1 ระดบ 2* ระดบ 3 รวม
สนทรพยทวดมลคาดวยมลคายตธรรม เงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย หนวยลงทน - กองทนเปดตราสารหน - 422,656 - 422,656
*ระดบ 2 การวดมลคายตธรรมโดยใชขอมลอนทสามารถสงเกตไดของสนทรพย ไมวาจะเปนขอมลทางตรงหรอทางออม
ในระหวางงวดปจจบน ไมมการโอนรายการระหวางลาดบชนของมลคายตธรรม
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
17
19. เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน
เมอวนท 9 สงหาคม 2559 ทประชมคณะกรรมการบรษทฯมมตอนมตการจายเงนปนผลระหวางกาลสาหรบป 2559 ใหแกผถอหนในอตราหนละ 0.19 บาท รวมเปนจานวนเงน 262.2 ลานบาท
20. การอนมตงบการเงนระหวางกาล
งบการเงนระหวางกาลนไดรบอนมตใหออกโดยคณะกรรมการบรษทฯเมอวนท 9 สงหาคม 2559