BAO cAo TAl NHAT - Vietstockstatic2.vietstock.vn/data/HNX/2016/BCTC/VN/NAM/DZM_Baoca...Try sO' chinh: S6 3 Du

BAO cAo TAl CHiNH HQP NHAT DA DUQC KIEM TOAN

Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 niim 2016

" :z: 1 ~ ., -

CONG TY CO PHAN CHE TAO MAY DZI AN .

MUCLUC • •

----- oOo -----

Trang

1. BAO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC 01-02

2. BAo cAo KIEM TOAN D(>c LAP 03-04

3. BANG CAN DOl KE TOAN HOP NHAT 05-08

4. BAO cAo KET QUA HO~T D(>NG KINH DOANH HOP NHAT 09

5. BAo cAo LUU ciiUYEN TIEN TE HOP NHAT 1o-11

6. BAN THliYET MINH BAo cAo TAl cHiNH HOP NHAT 12-40

'

CONG TY CO PHAN CH:E T~O MAY DZi AN

BAO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC Cho nam tl:li chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

Ban T6ng Giam a6c tran trr;mg a? trinh bizo cao nay cimg WYi cac Baa cao tai chinh h(J'p nhdt aii au(J'C kiim loan cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2016.

1. Thong tin chung v~ cong ty:

C6ng ty C6 PhAn Ch~ T~o May Dzi' An duqc thftnh I~p theo Gi~y chung cMn dang ky kinh doanh C6ng Ty c6 PhAn s6 4603000016, dang ky IAn aAu ngay 19 thang 01 nam 2001. Dang ky I~i theo gi~y chung nh~n dang ky doanh nghi~p c6 phAn s6 3700363445 0\IQ'C thay obi IAn thu I1 vao ngay 10 thang 10 nam 2013.

Hinh thfrc ScY hii'u vBn: c6 phAn.

Ho~t d(}ng chinh cua Cong ty:

San xu~t may phat di~n, thi~t bi phan ph6i va di~u khi~n di~n. San xu~t Io nung h6a khi ph~ Ii~u sinh kh6i rin. St'ra chua may m6c thi~t bj. Lip d~t may m6c, thi~t bi c6ng nghi~p. San xu~t di~n (kh6ng ho~t d<)ng t~i trv sa).

Ma chfrng khmin niem y~t: DZM.

Try sO' chinh: S6 3 Du<mg s6 1, KCN S6ng ThAn 1, Thi xa Dzi' An, Binh Duang.

Cong ty co hai cong ty con nhu sau:

Cong ty TNHH MTV Nha May Di~n Sinh KhBi Toole Bet

Dia chi tr\1 sa chinh: Ap Tuoi Vihea, Xa Shiro Pi Sok, Huy~n Tboung Khmum, Tinh Kompong Cham, Cambodia

Cong ty TNHH MTV Ch~ t~o may An Tam

Tr\1 sa chinh: L6 D2, KCN Tam Thing, Xa Tam Thing, Huy~n Cu Jut, Tinh Dik N6ng.

Van phong d~i di~n: 6-4A My Canh, Phuerng Tan Phong, Qu~n 7, TP. HCM.

2. Tinh hinh tai chinh va k~t qua ho~t d(}ng:

Tinh hinh tfli chinh va k~t qua ho~t d<)ng trong nam cua C6ng ty OUQ'C trinh bay trong cac bao cao tai chinh hqp nh~t dinh kern.

3. Thanh vien H(}i dBng Quan trj, Ban Ki~m smit, Ban TAng Giam dBc va K~ toan tru6'ng:

Thanh vien H<)i d6ng Quan trj, Ban Ki~m soat va Ban Tbng Giam d6c trong nam va d~n ngay I~p bao cao tai chinh hqp nh~t g6m c6:

H(}i dBng Quan trj

Ong D~ng Dinh Hung

Ong NguySn Due Cuerng Ong Vo Anh Th\ly 6ng Le T~n Mueri Anh Ong NguySn Quang Trung

Ban Ki~m soat

Ong Vii NgQc Thanh

Ong Dao NgQc Phuang Nam

Ba Khbng Thi Kim Nga

Chu tich

Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien

Truang ban

Thanh vien

Thanh vien

CONG TY CO PIIAN CHE T~O MAY DZi AN

BAO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

B T l G"' d.t. ' K.t. t ' t • an ong 1am oc va e oan rtrong

Ong D~ng Dinh Hung

Ong Vo Anh Th\ly

Ong Nguy~n Qu6c Cong

Ba Duong Thi Phuong Thao

Ngtrbi d~i di~n theo phap lu~t Ong D~g Dinh Hung

4. Ki~m toan dqc l~p

T6ng Giam D6c

Ph6 T6ng giam d6c

Giam d6c b9 pMn kinh doanh may phat di~n K8 toan truemg

T6ng Giam D6c

Cong ty TNHH Ki€m toan va Dich V\1 Tin hQc Tp.HCM (AISC) duqc chi dinh Ia ki€m toan vien cho nam tai chfnh k~t thUc ngay 31 thang 12 nam 2016.

5. Cam k~t cua Ban TBng Giam dBc

Ban Tf>ng Giam d6c chiu trach nhi~m l~p cac bao cao tai chfnh hqp nhit th€ hi~n trung thiJC va hqp ly tinh hinh tai chfnh hqp nhfrt ctia Cong ty t~i ngay 31 thang 12 nam 2016, k8t qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nhit va cac Iu6ng luu chuy€n ti8n t~ hqp nhfrt cho nam tai chfnh k~t thUc ngay 31 thang 12 nam 2016. Trang vi~c so~n l~p cac bao cao tai chfnh hqp nhfrt nay, Ban T6ng Giam d6c da xem xet va tuan thti cac vAn d€ sau day:

- ChQn liJa cac chinh sach k~ toan thich hqp va ap d\lng m9t each nhfrt quan;

- ThiJC hi~n cac xet doan va ucrc tinh mQt each hqp ly va th~n trQng;

- Bao cao tai chfnh hqp nhfrt duqc l~p tren CCJ sa ho~t d9ng lien f\lc, trir truCm.g hqp khong th€ gia dinh r~ng Cong ty se ti8p t\lc ho~t d9ng lien f\lc.

Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m dam bao r~ng cac s6 sach k€ toan thich hqp da duqc thi8t l~p va duy tri d€ th€ hi~n tinh hinh tai chinh hqp nhfrt ctia Cong ty vcri dQ chfnh xac hqp ly t~i mQi thai di€m va lam CCJ sa d€ so~n l~p cac bao cao tai chfnh hqp nhfrt phu hqp vcri ch8 dQ k8 toan duqc neu a Thuy€t minh cho cac Bao cao tai chinh hqp nhfrt Ban T6ng Giam d6c ciing chiu trach nhi~m d6i vcri vi~c bao v~ cac tai san ctia Cong ty va thiJC hi~n cac bi~n phap hqp ly d€ phong ngira va phat hi~n cac hanh Vi gian l~n Va cac vi ph~m khac.

6. Xac nh~n

Theo y ki~n ctia Ban T6ng Ghim d6c, chUng toi xac nh~n r~ng cac Bao cao tai chfnh hqp nhit bao g6m Bang can d6i k€ toan hqp nhit t~i ngay 31 thang 12 nam 2016, Bao cao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nhit, Bao cao luu chuy€n ti8n t~ hqp nhfrt va cac Thuy€t minh hqp nhit dfnh kern duqc so~n thao da th€ hi~n quan diSm trung th\l'c va hqp ly v~ tinh hinh tai chfnh hqp nhfrt ciing nhu k€t qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nhfrt va cac Iu6ng Iuu chuySn ti8n t~ hqp nhfrt ctia Cong ty cho nam tai chfnh k€t thUc ngay 31 thang 12 nam 2016.

Bao cao tai chfnh hqp nhit ctia Cong ty duqc l~p phu hqp vcri chuAn m1Jc va M th6ng k€ toan Vi~t Nam.

T l G"' d.t. ong Jam oc

Scl: 07.16.291-6/AISC-DN4

Kinh gO'i:

-. -.? ,

CONG TV TNHH KIEM TOAN & D!CH Vl,J TIN HOC TP.HCM Auditing & lnformatic Services Company Limited

Office: 389A 8i$n Bien Phu, Phuong 4, Qu¢n 3, TP.Ho Chf Minh Tel: (84.8) 3832 8964 (10 Lines) Fax: (84.8) 3834 2957 Email: [email protected] Website: www.aisc.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN BQC L~P

HQI BONG QUAN TRJ v A BAN TONG GIAM DOC

CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN

::

IN PACT ASIA PACIFIC

Tl

.,

ChUng toi da ki~m toan bao cao tai chinh hqp nhAt kern theo cua Cong ty ca Pbin CbS T\lo May Dzi An, duqc { l~p ngay 24 thang 03 n~m 2017, tu trang 05 d8n trang 40, bao gAm Bang can d6i k8 toan hqp nhAt t~i ngay 31 ~ thang 12 nam 2016, Bao cao k8t qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nhAt, Bao cao luu chuy~n ti€n t~ hqp nhAt cho n~m tai chinh k8t thUc cung ngay va Ban thuy8t minh bao cao tai chinh hqp nhk

Tracb nhifm cua Ban TAng Giam d6c

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m v€ vi~c l~p va trinh bay trung th\fc va hqp ly bao cao tai chinh hqp nhAt cua Cong ty theo chudn m\fc k8 toan, chB d9 kB toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dBn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhAt va chju trach nhi~m v€ ki~m soat nQi bQ rna Ban Tbng Giam d6c xac djnh Ia dn thiBt d~ dam bao cho vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhAt khong c6 sa,i s6t trQng yBu do gian l~ ho~c nhfun ldn.

Tracb nbifm cua Ki~m toan vien

Trach nhi~m cua cMng toi Ia dua ra y kien v€ bao cao tai chinh d\fa tren ket qua cua cue>c ki~m toan. ChUng toi da ti8n hanh ki~m toan theo cac chudn ID\fC ki~m toan Vi~t Nam. Cac chuftn ffi\fC nay yeu du chUng. toi tuan thU chufut ffi\fC va cac quy djnh v€ d1,10 d(rc hgh~ nghi~p, l~p k8 ho~ch va th\fC hi~n CUQC ki~m toan d~ d~t dUQ'C S\f dam bao hqp ly v~ vi~c li~u bao cao tai chinh hgp nhAt cua Cong ty c6 con sai s6t trQng yeu hay khong.

Cong vi~c ki~m toan bao gAm th\fc hi~n cac thu t\IC nhk thu th~p cac b~ng chfrng ki~m toan v€ cac s6 li~u va thuy8t minh tren bao cao tai chinh hqp nhk Cac thu t\lc ki~m toan duqc l\fa chQn d\fa tren xet doan cua ki~m toan vien, bao gAm danh gia rui ro c6 sai s6t trQng yBu trong bao cao tai chinh hqp nhAt do gian l~n ho~c nhfun ldn. Khi th\fC hi~n danh gia cac rui ro nay, ki~m toan vien da xem xet ki~m soat n9i bQ cua Cong ty lien quan dBn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhAt trung th\fc, hqp ly nhfun thi8t kB cac thU tvc ki~m toan phu hqp v&i tinh hinh th\fc tB, tuy nhien khong nhfun m\}c dich d~ ray kiBn v€ hi~u qua cua ki~m soat n9i b9 cua Cong ty. Cong vi~c ki~m toan ciing bao gAm danh gia tinh thich hqp -clia cac chinh sach kB toan duqc ap d\}ng va tinh hqp ly cua cac u&c tinh kB toan cua Ban Tbng Giam d6c ciing nhu danh gia vi~c trinh bay tbng th~ bao cao tai chinh hqp nhk

Chung toi tin tu<'mg r~ng cac bkg chirng ki~m toan rna chOng toi da thu th~p duqc Ia dAy du va thich hqp lam co sa cho y kiBn ki~m toan cua chung toi. ·

Y kiSn cua Ki~m toan vien

Theo y ki8n cua chOng toi, bao cao tai chinh hqp nh!t da phan anh trung th\fc va hqp ly, tren cac khia c~nh trQng yBu tinh hinh Uti chinh hqp nhAt cua Cong ty ca Pbin CbS T\lo.May Dzi An t1,1i ngay 31 thang 12 nam 2016, ciing nhu kBt qua hol,\t d9ng kinh doanh hqp nhAt va tinh hinh luu chuy~n ti€n t~ cho n~m tai chinh hqp nhAt kBt thuc cung ngay, phU hqp v&i chuAn m\fc kB toan, che d9 kB toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d8n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhk

Branch in HaNoi : C2 Room. 24 Floor- E9 Lot. VIMECO Building . Pham Hung St. Cau Giay Dist, HaNoi

BAO cAo KIEM TOAN DQC L~P (Ti~p theo) ~ ). ). ~

Van de can nhan m~nh

M~c du khong dua ra y ki€n ngo~i tru, Chung toi mu6n hru y ngucri dQc d€n thuy€t minh bao cao tai chinh hqp nhdt m\lc V.2.b Cac khoan ddu tu g6p v6n vao Cong ty con (Cong ty TNHH MTV Nha May f>i~n Sinh Kh6i Tonlebet t~i Cambodia). Cong ty con c6 cac ddu hi~u anh huemg d€n kha nang ho~t d()ng lien t\lc do thucrng xuyen tr€ h~ thanh toan cac khoan nQ' d€n h~n, nha may ho~t dQng khong dung cong sudt thi€t k€ Va thua 16 lien ti€p qua cac nrun. Cong ty con chi c6 th8 ti€p t\lc ho~t d()ng trong tucmg lai khi c6 s1,r h6 trQ' tai chinh ru cong ty ct> phfut Ch€ ~0 May Dzi An Vi~t Nam (cong ty m~) va Sl,r CCY c!u gian nQ' cua cac chu nQ'. vAn d8Iuu y nay cho thdy Sl,r tfln t~i CUa y€u t6 khong chic chin trQng y€u c6 tha dful d€n nghi ngcr dang k8 v8 kha nang ho~t d(}ng lien t\IC cua Cong ty con .

. ~ TrAn Hai Son sJ GCNDKHNKT: 2172-2013-05-1 B9 Tai Chinh Vift Nam ctfp B9 Tai Chinh Vift Nam ctfp

-~ ' ' . '

-::>. IC·

CONG TY CO PIIAN CHE T~O MAY DZi AN Mftu sa B 01 - DN/HN

~ ? A z. X. , X.

:' BANG CAN DOl KE TOAN H<}P NHAT ..... n

Tgi ngay 31 th(mg 12 nam 2016 Dcm vi tinh: D6ng Vi?t Nam I:

N

'"'~'

1'. J. 1\ '

., Mas8

Thuyet TAISAN

minh 31112/2016 0110112016 _.

( •

'

A. TAISANNGAN~ 100 212.385.139.263 132.035.180.518

I. Ti~n va cac khoan ttrong dtrong ti~n 110 V.1 1.413.982.435 659.533.584

1. Ti~ 111 1.413.982.435 659.533.584

2. Cac khoan tuang duong ti~n 112

II. Cac khoan dftu tu tai chinh ngin h~n 120 V.2 358.093.307 358.093.307 ..

1. Chtmg khoan kinh doanh 121

2. D\1' phOng giam gia chtmg khoan kinh doanh 122

3. DAu tu n~m gifr dSn ngay dao h~n 123 358.093.307 358.093.307

ill. Cac khoan phai thu ngin h~n 130 128.299.974.170 74.583.767.285

1. Phai thu ng~n h~ clia khach hang 131 V.3 105.175.983.241 58.014.558.235

2. Tni tru6c cho ngucri ban ng~n h~n 132 V.4 10.472.347.939 4.109.129.129

3. Phai thu n(>i b(> ngk h~n 133 4. Phai thu theo tiSn d(> kS ho~ch hqp dAng

xay d\ffig 134

5. Phai thu v~ cho vay ng~n h~n 1}5

6. Phai thu ng~n h~n khac 136 V.5 20.603.436.376 17.975.840.332

7. D\1' phong phai thu ng~n h~n kh6 doi 137 V.3,4,5 (7.951.793.386) (5.515.760.412)

8. Tai san thiSu chcr xir Iy 139

IV. Hang tAn kho 140 v;.7 80.930.428.499 56.265.148.936

1. Hang tAn kho 141 85.315.238.824 59.655.480.978

2. D¥ phOng giam gia hang tAn kho 149 ( 4.384.81 0.325) (3 .390.332.042)

v. Tai san ngin h~n khac 150 1.382.660.852 168.637.407

1. Chi phi tra tru6c ng~n h~n 151 V.lO 144.953.'203 109.411.118

2. ThuS GTGT duqc khAu tri:r 152 1.232.218.054 41.218.328

3. ThuS. va cac khoan khac phai thu Nha nu6c 153 V.13 5.489.595 18.007.961

4. Giao djch mua ban l~i trai phiSu Chinh phli 154 5. Tai san ng~n h~n khac 155

CONG TY CO PIIAN CHE T~O MAY DZi AN Miu sa B 01 - DN/HN

? A x. .C , .z. ~

BANG CAN DOl KE TOAN H<}P NHAT -~ .....,,

D011 vj tinh: D6ng Vi~t Nam ( ~

Tgi ngay 31 thang 12 nam 2016 .. H.

J. c.

TAl sAN Mas6 Thuyet

31112/2016 01101/2016 ~~ -"'

minh ~ ~

B. TAISANDAI~ 200 54.126.959.424 60.405.955.807

I. Cac khoin phii thu dai h~n 210

1. Phai thu dai h~n cua khach hang 211 2. Tni trucrc cho nguai ban dai h~n 212 3. v6n kinh doanh (y don vi tn.rc thu(lc 213 4. Phai thu n()i b9 dai h~n 214 5. Phai thu v~ cho vay dai h~n 215 6. Phai thu dai h~n khac 216 7. D¥ phong phai thu dai h~n kh6 doi 219

IT. Tai sin cB d!nh 220 48.524.54 7.056 53.646.791.175

1. Tai san c6 djnh hfru hinh 221 V.8 43.781.582.283 48.878.985.965 -Nguyen gia 222 81.472.184.135 79.982.838.349

- Gia trj hao man luy ki 223 (37.690.601.852) (31.1 03.852.384)

2. Tai san c6 djnh thue tai chinh 224 -Nguyen gia 225

- Gia trj hao man /ujl ki 22-6

3. Tai san c6 ojnh vo hinh 227 V.9 4. 7 42.964.773 4.767.805.210 -Nguyen gia 228 5.501.590.006 5.452. 734.871

- Gia tri hao man luy ki 229 (758.625.233) (684. 929.660)

ID. B§t dQng sin d~u ttr 230

-Nguyen gia 231 - Gia trj hao mon luy k~ 232

IV. Tai sin dO' dang dai h~n 240

1. Chi phi san xuAt, kinh doanh d& dang dai h~n 241 2. Chi phi xay d\fllg C(J ban d& dang 242

V. Cac khoin d~u tu tai chinh dai h~n 250 V.2

1. Dfru tu vao cong ty con 251 2. Dfru tu vao cong ty lien doanh, lien ~t 252 3. Dfru tu gop v6n vao don vi khac 253 4. D¥ phong dfru tu tai chinh dai h~n 254 5. Dfru tu n~m gifr d~n ngay dao h~n 255

VI. Tai sin dai h~n khac 260 5.602.412.368 6.759.164.632

' 1. Chi phi tra trucrc dai h~n 261 V.lO 5.602.412.368 6.759.164.632 2. Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i 262 3. Thi~t bj, v~t tu, ph\1 rung thay th~ dai h~n 263 4. Tai san dai h~n khac 268

-

CONG TY CO PIIAN CHE T~O MAY DZi AN

? A X. s. , S.

BANG CAN DOl KE TOAN H<}P NHAT

T(li ngay 31 thdng 12 nam 2016

NGUONVON Mas6

c. NQ PIIAI TRA 300

I. NQ' nglin hl_ln 310

1. Phai tra cho ngub'i ban ngAn h~n 311

2. Ngub'i mua tra ti~n tru6c ngAn h~n 312

3. ThuS va cac khoan phai n9p Nha nu&c 313

4. Phai tra ngub'i lao d()ng 314

5. Chi phi phai tra ngAn h~n 315

6. Phai tra n9i b9 ngAn h~n 316 7. Phai tra theo tiSn d9 kS ho~ch hqp d6ng xay

dvng 317

8. Doanh thu chua th\l'C hi~n ngAn h~ 318

9. Phai tra ngAn h~n khac 319

10. Vay va nq thue tai chinh ngAn h~n 320

11. D\1' phong phai tra ngAn h~n 321

12. Quy khen thu6ng, phuc lqi

13. Quy binh bn gia

14. Giao dich mua ban l~i trai phiSu Chinh phu

II. NQ' dai h1.1n

1. Phai tra ngub'i ban dai h~

2. Ngub'i mua tra ti~n tru6c dai h~n

3. Chi phi phai tra dai h~n

' 4. Phai tra n9i b9 v~ v6n kinh doanh

5. Phai tra n()i b9 dai h~n

6. Doanh thu chua th\l'c hi~n dai h~n

7. Phai tra dai h~n khac

8. Vay va nq thue tai chinh dai h~n

9. Trai phiSu chuy~n dbi

10. cb phiSu uu dai

322

323

324

330

331

332

333

334

335

336

337

338

339

340

11. ThuS thu nh~p hoan l~i phai tra 341

12. D\1' phOng phai tra dai h~n 342

13 . Quy phattri~n khoa hQC va cong ngh~ 343

" Thuyet minh

V.l1

V.12

V.l3

V.l4

V.l5

V.l6

V.l7

V.l8

V.l9

V.l8

Miu sa B 01 - DN/HN

D07l vi tinh: Ddng Vi¢t Nam

31112/2016

161.282.391.314

159.404.391.829

17.553.394.927

6.173.543 .629

4.628.143.523

2.268.116.261

1.996.150. 778

7.087.075.240

8.403.063.461

108.580.485.938

2.706.020.854

8.397.218

1.877.999.485

1.877.999.485

0110112016

103.723.404.699

91.980.155.214

14.307.416.712

11.668.598.700

3.380.585.327

1.506.136.348

2.331.000.000

7.003.275.263

50.494.304.065

1.280.441.582

8.397.218

11.743.249.485

11.743.249.485

CONG TY CO PIIAN CHE T~O MAY DZi AN Miu sa B 01 - DN/HN

"' A .c. z. , .C.

~ BANG CAN 1>01 KE TOAN H<}P NHAT l', .,

Tt;zi ngay 31 thang 12 nam 2016 Dcm vj tinh: D6ng Vi?t Nam \ c /;

NGUONVON Mas6 Thuy~t

31/12/2016 01/01/2016 ~

minh ~

D. VON CHU so HUu 400 105.229.707.373 88.717.731.627

I. van chii sO' hfru 410 V.20 105.229.707.373 88.717.731.627

1. v6n g6p cua chu so hfru 411 53.959.850.000 53.959.850.000

c6 phdu ph6 thOng co quyin bidu quyit 411a 53.959.850.000 53.959.850.000

c6 phdu u-u aiii 411b

2. Th~g dtr v6n c6 phAn 412 16.090.726.000 16.090.726.000

3. Quy€n chQn chuySn d6i tnii phi~u 413

4. v 6n kbac cua chu so hihl 414

5. c6 phi~u quy 415

6. Chenh l~ch dlinh ghi l~i tai san 416

7. Chenh I~ch tY gia h6i doai 417 8.147.865.725 5.415.268.254

8. Quy dAu tu phat triSn 418 7.510.945 .741 7.510.945.741

9. Quy h6 trq sAp xep doanh nghi~p 419

10. Quy khac thu(>c v6n chu so hihl 420

11. Lqi nhu~ sau thue chua phan ph6i 421 19.520.319.907 5.740.941.632

LNST chua phiin ph6i lU;, kJ a in cu6i niim truac 421a 3. 486. 799.192 7.577.512.331

LNST chua phiin ph6i niim nay 421b 16.033.520.715 (1 .836.570.699) ~ .t. d~ 12. Nguon von au tu XDCB 422

D. NguAn kinh phi, quy khac 430

1. Ngufln kinh phi 431

2. Ngufln kinh phi da hinh thanh TSCD 432

TONG C<)NG NGUON VON 440 266.512.098.687 192.441.136.325

Binh Duong, ngay 24 thimg 3 nam 2017

NguOi l~p bi~u K~ toan truO'ng

Nguy~n Thj Ai Vy Duong Thi Phuong Thao

CONG TY CO PIIAN CH:E T~O MAY DZi AN M~u sa B 02 - DN/HN

BAO cAo KET QUA HO~T D(>NG KINH DOANH H<}P NHAT .·~

Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Dan vi tinh: Ddng Vi?t Nam t

): CHiTIEU Mas&

Thuy~t Nam 2016 Nam 2015

~

minh j

1. Doanh thu ban hang va cung c~p dich V\l 01 VI.l 270.240.328.015 126.593.977.361

2. Cac khoan giam tru doanh thu 02 VI.2 2.003.200.000

3. Doanh thu tbu§n v~ ban hang va cung dp djch V\1 10 VI.3 270.240.328.015 124.590.777.361

4. Gia v6n hang ban 11 VI.4 194.273.525.080 83.079.103.178

5. Lqi nhu~n gqp v~ ban bang va cung dp djch V\1 20 75.966.802.935 41.511.674.183

(20 = 10 -11)

6. Doanh thu ho~t d¢ng tai chinh 21 VI.5 1.505.721.918 964.854.793

7. Chi phi tai chinh 22 VI.6 8.419.379.920 5.406.429.117

Trang d6: Chi phi /Cii vay 23 7.419.814.035 3.987.550. 739

8. Chi phi ban hang 25 VI.? 35.409.362.276 26.247.611.501

9. Chi phi quan ly doanh nghi~p 26 VI.? 16.047.485.233 12.199.675.717

10. LQ'i nhuin tbu§n tir ho\lt dqng kinh doanh 30 17.596.297.424 (1.377.187.359)

(30 = 20 + (21 - 22)- (25 + 26))

11. Thu nh~p khac 31 Vl.8 485.109.813 456.702.636

12. Chi phi khac 32 Vl.9 1.549.419.321 725 ~788.571

13. LQ'i nhuin khac (40 = 31- 32) 40 (1.064.309.508) (269.085.935)

14. TAng IQ'i nhuin k~ toan tnrcrc tbu~ 50 16.531.987.916 (1.646.273.294)

(50 =30 + 40)

15. Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 VI.11 498.467.201 190.297.405

16. Chi phi thu~ TNDN hoiin l~i 52

17. LQ'i nhuin sau thu~ thu nhip doanh nghi~p 60 16.033.520.715 (1.836.570.699)

(60 =50- 51 -52)

18. Lai cO' ban tren cA phi~u 70 VI.12 2.971 (340)

, 19. Lai suy giam tren cA phi~u 71 VI.13 2.971 (340)

NguOi lip bi@u K~ toan tnr<mg

Jf;/ Nguy~n Thi Ai Vy DtrO'Dg Thj PhtrO'Dg Thao

CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN M§u sfi B 03 - DN/HN

BAO cAo LUiJ CHUYEN TIEN T$ H<}P NHAT

(Theo phuong phap gian ti~p)

~ Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 than~ 12 nam 2016 Dcm vi tinh: DJng Vi?t Nam

.~

Thuy~t ~-

CHiTIEU Mas6 Nlim 2016 Nlim 2015 ~

minh ~?

I. LlJlJ CHUYEN TIEN TU HO~T I>(>NG KINH DOANH

1. Lqi nhuin tnr&c thu~ 01 16.531.987.916 (1.646.273.294)

2. l>i~u chinh cho cac khmin :

- Khdu hao tai san c6 dinh va bdt d{>ng san d~u tu 02 V.8-9 7.075.926.520 6.381.535.921

- Cac khoan d\1' phong 03 4.856.090.529 (3.360.756.473)

- Uii, 16 chenh 1~ch tY gia h6i doai do danh gia 1~i cac khoan mvc ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~ 04 10.959.046 447.420.279

- Uii, 16 tir ho~t d{>ng d~u tu 05 161.622.720 (11.524.791)

- Chi phi Hii vay 06 Vl.6 7.419.814.035 3.987.550.739

- Cac khoan di~u chinh khac 07 3. Lqi nhuin tir ho\lt dqng kinh doanb tru&c thay d6i

van luu dqng 08 36.056.400.766 5. 797.952.382

- Tang (· ), giam ( +) cac khoan phai thu 09 (57.330.721.220) 14.361.151.154

- Tang(-), giam (+)hang t6n kho 10 (25.659.757.846) (21. 746.042.528)

- Tang ( + ); giam (-) cac khoan phai tra (khong k~ 1ai vay phai tnl, thu~ thu nh~p phai n9p) 11 8.031.828.697 (769.947.526)

- Tang (-), giam ( +) chi phi tra tru&c 12 1.121.210.179 448.351.907

- Tang (-), giam ( +) cht'mg khoan kinh doanh 13

- Ti~n 1ai vay da tnl 14 Vl.6 (7.419.814.035) (3.987.550.739)

- Thu~ thu ~P doanh nghi~p da n9p 15 V.l3 (376.757.950) (1.608.702.130)

- Ti~n thu khac tir ho~t d{>ng kinh doanh 16 ~

- Ti~n chi khac tir ho~t d{>ng kinh doanh 17 (3.955.000)

Luu chuy~n ti~n thuAn tir ho\lt dqng kinh doanh 20 ( 45.577 .611.409) (7 .508. 7 42.480)

II. LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~ T D(>NG I> AU TU . I. Ti~n chi d€ mua sfun, xay d\l'Dg TSCD va TSDH khac 21 V.8 (2.062.275.885) ( 4.885 .496.116)

2. Ti~n thu tu thanh 1y, nhuQ'Dg ban TSCD va TSDH khac 22 Vl.9 206.090.909

3. Ti~n chi cho vay, mua cac cong cv ng cua don vi khac 23 4. Ti~n thu h6i cho vay. ban 1~i cac cong cv ng cua don vi 24

khac

5. Ti~n chi d~u tu_g6p v6n vao dan vi khac 25

6. Ti~n thu h6i d~u tu gop v6n vao don vi khac 26 (166.465.946)

7. 'fi~n thu tir 1ai cho vay, c6 tire va 1gi nhu~n dugc chia 27 VI.S 22.511.059 8. Tangl(giam) tY gia do chuy€n d6i bao cao tai chinh cua 28

khoan d~u tu cho cong ty con va chi nhanh nu&c ngoai (44.238.651) 11.524.791 ' Luu chuy~n ti~n thuAn tir ho\lt dqng dAu tu 30 (1.877.912.567) (5.040.437.271)

CONG TY c6 PHAN CH:E T~O MAY DZi AN

BAO cAo LUU CHUYEN TIEN Tt H<}P NIIAT

(Theo phucmg phap gian ti€p)

Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

CHITIEU Mas6

III. LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~T I>QNG TAl CHiNH

1. Ti~n thu tir phat hanh cb phi€u, nh~ v6n g6p cua CSH 31 2. Ti~n tni l~i v6n g6p cho cac chu so hOU, mua l~i cb phi€u

cua doanh nghi~p da phat hanh 32

3. Ti~n thu tir di vay 33

4. Ti~n tra nq g6c vay 34

5. Ti~n tra nq g6c thue tai chinh 35

6. Cb rue, lqi nhu~n da tra cho chU so hOU 36

LllU chuy~n tiSn thuln tir ho~t d9ng tai chinh 40

LllU chuy~n tiSn thu!n trong nam (50 = 20+ 30 + 40) 50

TiSn va ttrang dtrang tiSn diu nam 60

Anh huang cua thay dbi tY gia h6i doai quy dbi ngo~i t~ 61

TiSn va ttrang dtrang tiSn cu6i nam (70 = 50+60+61) 70

K~ toan trtrchtg

~

)~

Thuy~t minh

VII.1

VII.2

V.1

Nguy~n Thi A.i Vy Dtrang Thi Phtrang Thao

Miu sfi B 03 - DN/HN

Dcm vi tinh: Dfmg Vi?t Nam

,. !

Nam 2016 Nam 2015 . I

(

~ !

If I

4.r '~ "\;·

I

256.94 7 .366. 789 87.488.435.979

(208. 726.434.916) (85.106.789.269)

48.220.931.873 2.381.646. 710

765.407.897 (10.167.533.041)

659.533.584 10.827.597.402

(1 0.959.046) (530.776)

1.413.982.435 659.533.584

C6NG TY c6 PHAN CH:E T ~0 MAY DZI AN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH H<}P NHAT

Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thcmg 12 nam 2016

I. I>~C DIEM HO~T I>(>NG CUA DOANH NGHI~P

1. Thanh l~p

Miu s6 B 09 - DN/HN

Dan vj tinh: D6ng Vi~t Nam

Cong ty co Phan Ch~ T!,!o May Dzi An duqc thanh I~p theo Gi~y ch(rng ch~ dang kY kinh doanh Cong Ty CO Phful s6 4603000016, dltng kY Ian dau ngay 19 thang o 1 nrun 2001. Dang kY I!,!i theo gi~y ch(rng nh~n dltng kY doanh nghi~p cO phan s6 3700363445 duqc thay dOi Ian thu 11 vao ngay 10 thang 10 nltm 2013.

Ten ti~ng anh: Dzi An Machinery manufacturing Joint stock company.

Mil ch1lng khoan niem y~t: DZM.

Try sO' chfnh: S6 3 Dubng s6 1, KCN S6ng Than 1, Thi x~ Dzi An, Binh Duong.

2. Hlnh thli'c sO' hthl van: CO phan.

3. LTnh V\I'C kinh doanh: San xu~t cong nghi~p.

4. Hoft 49ng chfnh cua Cong ty

San xu~t may phat di~n, thi~t hi phan ph6i va di~u khi€n di~n. San xu~t Io nung h6a khi ph~ li~u sinh kh6i rin. Sua chil'a may m6c thi~t hi. Lip d~t may m6c, thi~t hi cong nghi~p. San xu~t di~n (khong ho!,!t d¢ng tl,li ti'\1 sa).

5. Chu kY san xuit, kinh doanh thOng thtrlmg

Chu k)' san xu~t, kinh doanh cua Cong ty keo dai trong vong I2 thang theo nltm tai chinh thong thu0ng bit dAu tli ngay 01 thang-ol d~n ngay 3J thang 12.

6. l>~c di@m hoft 49ng cua doanh nghifp trong nlim tai chfnh c6 anh htrO'ng d~n bao do tai chfnh hlfP obit

Nha may di~n Toniebet hol,lt d¢ng khong hi~u qua thua I6 keo dai do I6i Icy thu~t, nen san xu~t di~n khong nhu dl,l' ki~n ban dau va chi phi phat sinh cao. Hi~n nay, cong ty dang ngtmg san xu~t. Cong ty TNHH MTV Nha May Di~n Sinh Kh6i Toniebet dang xem xet phuong an chuy€n nhuqng d\1' an.

·-7. TAng sa nhan vien d~n ngay 31 thang 12 nlim 2016: 117 nhan vi en. (Ngay 31 thang 12 nam 2015: 113 nhan vi en)

· 8. CAu true doanh nghifp

CDng ty co hai cDng ty con nhU' sau:

Cong ty TNHH MTV Nha May l>ifn Sinh K.hai Tonie Bet

Cong ty TNHH Nha May Di~n Sinh Kh6i Tonie Bet duqc thanh I~p theo gi~y ch(rng nh~n dang kY kinh doanh s6: 1467/09E ngay 05 thang 05 nltm 2009 do B¢ Thuong M!,!i Cambodia dp va gi~y ch(rng nh~ dAu tu ra nu6'c ngoai s6 43 7 /BKH DTRNN ngay 25/04/2011 do B¢ K~ ho!,!ch Dau tu Vi~t nam dp. TOng v6n dau tu nha may 3.500.000 USD (ba tri~u nam trnm nghln do Ia MJ).

Nganh ngh€ kinh doanh: Nha may di~n sinh kh6i chl,ly bing tr~u hay cac Io!,!i ph~ li~u khac voi cong su~t 3.000 KW

Dja chi tf\1 sa chinh: Ap Tuoi Vihea, X~ Shiro Pi Sok, Huy~n Tboung Khmum, Tinh Kompong Cham, Cambodia

Ty I~ g6p v6n, tY I~ sa hOU va quy€n bh~u quy~t tl,li cong ty con: 100%.

CONG TY C6 PHAN CHE T~O MAY DZI AN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH H<}P NIIAT

Cho nam tai chinh kit thUc ngay 31 thclng 12 nam 2016

Cong ty TNHH MTV Ch~ t~o may An Tam

Mftu s6 B 09- DN/HN

Dcrn vj tinh: D6ng Vi?t Nam

Cong ty TNHH MQt thanh vien Ch€ t~o may An Tam Ia cong ty Trach nhiem hOU h~n m9t thanh vien ho~t d9ng theo Gifty chlm.g nh?n dang Icy doanh nghiep s6 6400151188 dang Icy lful ddu ngay 22 thang 12 na.m 2009; Da.ng Icy thay d6i ldn thu 02 ngay 27 thang 07 na.m 2011, dang Icy thay d6i ldn thu 04 ngay 14 thang 06 na.m 20 12 do Sa K€ ho~ch va Ddu tu Tinh Dak Nong dp. T6ng v6n kinh doanh Ia 4.000.000.000 d6ng.

San xuftt mo ta, may phat, bi€n th€ dien, thi€t bi phan ph6i va di~u khien dien. Chi ti€t: san xuftt may phat dien, thi€t bi phan ph6i va di~u khi~n dien. Ho~t d9ng thi€t k€ chuyen d\lng. San xuftt lo nuang, lo luyen va lo nung. Sua chil'a may m6c, thi€t bj. San xuftt cac thi€t bi nang, h~ va b6c x€p. San xuftt may nong nghiep va lam nghiep. San xuftt than xe c6 d9ng ccr, ra mo6c va ban rcr mo6c. Lap d~t may m6c va thi€t bj cong nghiep.

Tf\1 sa chfnh: Lo 02, KCN Tam Thang, Xa Tam Thiing, Huyen Cu Jut, Tinh Dak Nong.

Ty Ie g6p v6n, t)' Ie sa hOU va quy~n bi~u quy€t t~i cong ty con: 100%.

9. Tuyen b6 v@ kha nllng so sanh thOng tin tren Bao do tai chfnh hqp nhAt

Viec h,ra chQn s6 lieu va thong tin dn pMi trlnh bay trong bao cao tai chinh hQl> nhftt duqc thvc hien theo nguyen tac c6 th~ so sanh duqc git:ta cac k)' k€ toan tucrng lm.g.

II. NIEN I>Q KE TOAN, I>ON VJ TIEN T:E: SU DVNG TRONG KE TOAN

1. Nien 49 k~ toan

Nien dQ k€ toan cua Cong ty bat ddu tli ngay 01 thang 01 va k€t thuc ngay 31 thang 12 hang na.m.

2. DOll vj -ti@n tf sfr.d\Uig trong k~ toan

D6ng VietNam (VND) duqc su d\lng lam dan vi ti~n te d~ ghi s6 k€ toan.

III. CHUAN M\]'C VA CHE 1>Q KE TOAN AP DVNG

1. Ch~ dQ k~ toan ap dyng

Cong ty ap d\lng Ch€ d9 k€ toan doanh nghiep VietNam theo huang dful t~i Thong tu s6 200/2014nT-BTC duqc B9 Tai chinh VietNam ban hanh ngay 22/12/2014, thay th€ cho Ch€ d9 k€ toan doanh nghiep ban hanh theo Quy€t dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20/3/2006 cua B9 trucrng B9 Tai chinh va Thong tu s6 244/2009nT-BTC ngay 31/12/2009 cua BQ Tai chinh.

Cong ty ap d\lng Thong tu 202/2014nT-BTC ("Thong tu 202") duqc B9 Tai chinh Viet Nam ban hanh ngay 22/12/2014 huang ddn phucrng phap l?p va trlnh bay Bao cao tai chfnh hQ"P nhftt. Thong tu 202 thay th€ cho cac huang ddn trucrc day trongphful XIII Thong tu s6 16l/2007nT-BTC ban hanh ngay 31/12/2007 cua B9 Tai chinh.

2. Tuyen-b6 v@ vifc tuan thii chuin m11c k~ toan va ch~ 49 k~ toan. ··

Chung toi da thvc hien cong viec k€ toan l?p va trlnh bay bao cao tai chinh hQl> nhftt theo cac chuAn mvc k€ toan viet Nam, ch€ d9 k€ toan doanh nghiep VietNam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan. Bao cao tai chinh hqp nhdt da duqc trlnh bay m9t each trung thi,IC va hQ"P ly v~ tlnh hlnh tai chinh hqp nhftt, k€t qua kinh doanh hqp nhfrt va cac Iu6ng ti~n cua doanh nghiep.

' Viec Iva chQn s6 lieu va thOng tin cdn pMi trlnh bay trong ban Thuyet minh bao cao tai chinh hqp nhftt duqc thvc hien theo nguyen tac trQng yeu quy djnh t~i chuAn mvc k€ toan VietNam s6 21 "Trinh bay Bao Cao Tai Chinh".

'·

·-

CONG TY CO PHAN CHE T ~0 MAY DZi AN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HQP NHAT

Cho niim tai chinh kit thUc ngay 31 thang 12 niim 2016

IV. cAc cHiNH sAcH KE: TOAN AP Dl)NG

1. Cac thay dfli trong cac chinh sach k~ toan va thuy~t minh:

M~u sa B 09- DN/HN

Dcm vi tinh: D6ng Vi~t Nam

Ngay 22 thang 12 nam 2014, Bo Tai Chinh da ban hanh Thong tu s6 200/2014/TT-BTC huang dfrn ch~ do k~ toan doanh nghi~p ("Thong tu 200") thay th~ cho Ch~ do k~ toan doanh nghi~p ban hanh theo Quy~t djnh s6 15/2006/Q:DBTC ngay 20/3/2006 ctia Bo trm'mg Bo Tai chinh va Thong tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31/12/2009 ctia Bo Tai chinh va c6 hi~u h,rc ap dvng tlr nam tai chinh bit d~u tl! ho?c sau ngay 01 thang 01 nam 2015.

Ngay 22 thang 12 nam 2014, Bo Tai Chinh da ban hanh Thong tu s6 202/2014/TT-BTC huang dfrn phuang phap J~p va trlnh bay Bao cao tai chinh hqp nh<it thay th~ cho ph~n XIII- Thong tu 16112007 /TT-BTC ban hanh ngay 31 thang 12 nam 2007 ctia Bo Tai chinh, va c6 hi~u h,rc ap dvng cho vi~c l~p va trlnh bay Bao cao tai chinh hqp nhfrt tLr nam tai chinh bit d~u tl! ho?c sau ngay 0 I thang 0 I nam 2015.

2. Co· so· hQ'P nhftt bao cao tai chinh

Cac Cong ty con dm;rc hqp nhfrt toan bo k~ ttr ngay mua, Ia ngay Cong ty th!Jc SIJ nim quy€n ki~m soat cac C6ng ty con, va chfrm dut vao ngay Cong ty th!Jc SIJ ch<im dut quy€n ki~m soat cac C6ng ty con.

Cac bao cao tai chinh ctia cac C6ng ty con duqc l~p cung ky k~ toan v6'i Cong ty mt( theo cac chinh sach k~ toan th6ng nhfrt v6'i cac chinh sach k~ toan ctia C6ng ty mt( . Cac but toan di€u chinh da dm;rc thv·c hi~n d6i v6'i bfrt ky chinh sach k~ toan nao c6 di~m khac bi~t nh&m dam bao tinh th6ng nhfrt giu·a cac Cong ty con va C6ng ty rnt(.

Tfrt ca cac s6 du giil'a cac dan vi trong cling C6ng ty va cac khoan doanh thu, thu nh~p, chi phi phat sinh tl! cac giao djch trong noi bo C6ng ty, k~ ca cac khoan lai chua th!Jc hi~n phat sinh tlr cac giao djch trong noi bo C6ng ty dang n&m trong gia tri tai san dm;rc lol;li trl! hoan toan.

Cac khoan 16 chua th!JC hi~n phat sinh tir cac giao djch noi bo dang phan anh trong gia tri tai san cung duqc lol;li b6 trlr khi chi phi gay ra khoan 16 d6 khong th~ thu h6i duqc.

3. Co· so· ho~t d(}ng o· nU'6·c ngoai

Bao cao tai chinh ctia c6ng ty con a nu6'c ngoai duqc chuy~n d6i theo nguyen tic sau d~ hqp nhfrt vao bao cao tai chinh ctia C6ng ty:

~

- Tai san va nq phai tra ( ca khoan mvc ti€n t~ va phi ti€n t~) va lqi th~ thuang ml;li ph at sinh khi mua C6ng ty con a nu6'c ngoai duqc quy d6i theo tY gia giao djch th!Jc t~ blnh quan cu6i k}';

- Gia tri tai san thu~n ctia c6ng ty con do c6ng ty mt( nim giu· tl;li ngay mua duqc quy d6i theo ty gia ghi s6 tl;li ngay mua;

- Lqi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i phat sinh sau ngay mua c6ng ty con duqc quy d6i ' ra :D6ng Vi~t Nam b&ng each tinh toan theo cac khoan mvc ctia Bao cao k~t qua hol;lt dong kinh doanh.

- Lqi nhu~n, c6 tuc da tra duqc quy d6i ra :D6ng Vi~t Nam theo ty gia giao djch th!Jc t~ tl;li ngay tra lqi tuc, c6 tuc;

- Cac khoan mvc thuoc Bang can d6i k~ toan, Bao cao k~t qua hol;lt dong kinh doanh va Bao cao Juu chuy~n ti€n t~ duqc quy d6i ra :D6ng Vi~t Nam theo tY gia giao djch th!Jc t~ tl;li thai di~m phat sinh giao djch ho?c theo ty gia blnh quan n~u chenh l~ch kh6ng vuqt qua 3% so v6'i tY gia thvc t~ tl;li thai di~m phat sinh giao djch. Ty gia quy d6i: 22.745 VND/USD.

- Chenh l~ch h6i doai phat sinh khi chuy~n d6i bao cao tai chinh cua c6ng ty con a nuac ngoai duqc phan anh !Gy k~ trong ph~n v6n chu sa hil'u cua Bang can d6i k~ toan hqp nh<it. Ph~n chenh l~ch tY gia h6i doai phiin b6 cho C6ng ty mt(

' duqc trlnh bay a khoan mvc "Chenh J~ch tY gia h6i doai" thuoc ph~n v6n chu sa hil'u cua Bang can d6i k~ toan hqp nhfrt.

C6NG TY C6 PHAN CH:E T ~0 MAY DZI AN Miu s6 B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH HQP NIIAT Cho nam tai chfnh kit thzic ngay 31 thcmg 12 nam 2016 D011 vi tfnh: EJ6ng Vi?t Nam

4. Cac IO\li tY gia h6i doai ap dyng trong k~ toan

Cong ty th\l'c hi~n quy d6i ddng ngo~i t~ ra ddng Vi~t Nam can cu vao tY gia giao djch th\fc te va cy gia ghi s6 ke toan.

Nguyen tic xac djnh tY gia giao djch thvc t~

Tit ca cac giao djch bang ngo~i t~ phat sinh trong ley (mua ban ngo~i t~, g6p vOn ho~c nh?fl vOn g6p, ghi nh~n nq phai thu, nq phai tra, cac giao djch mua sAm tai san ho~c cac khoan chi phi duqc thanh toan ngay bang ngo~i t~) duqc h~ch toan theo tY gia th\l'c te ~i thai di€m giao djch phat sinh.

SO du cuOi ley cua cac khoan mvc ti~n t~ (ti~n, tuong duong ti~n, cac khoan phai thu va phai tra, ngo~i trir cac khoan mvc khoan tra trucrc cho nguai ban, nguai mua tra ti~n trucrc, chi phi tra truac, cac khoan d~t cQc va cac khoan doanh thu nh?n trucrc) c6 gOc ngo~i t~ duqc danh gia l~i theo tY gia giao djch th\fc te cong bO t~i thai di~m l~p bao cao Uti chinh:

- Ty gia giao djch th\l'C te khi danh gia l~i cac khoan mvc ti~n t~ c6 gOc ngo~i t~ duqc phan lo~i la tai san: ap dvng theo tY gia mua ngo~i t~ cua Ngan hang Cong Thuong tY gia mua quy d6i t~i ngay 31112/2016: 22.710 VND/USD; 23.868 VND/EUR.

- Ty gia giao djch th\l'c te khi danh gia l~i cac khoan mvc ti~n t~ c6 gOc ngo~i t~ duqc phan lo~i la nq phai tra: ap d\lilg theo tY gia ban ngo~i t~ cua Ngan hang Cong Thuong, Ty gia ban quy d6i t~i ngay 31/12/2016: 22.780 VND/USD; 24.135 VND/EUR

Nguyen tic xac djnh tY gia ghi s6 k~ toan

Khi thu hdi cac khoan nq phai thu, cac khoan kY cuqc, kY quy ho~c thanh toan cac khoan nq phai tra bang ngo~i t~, Cong ty su dvng tY gia ghi s6 th\l'c te dfch danh.

Khi thanh toan ti~n bang ngo~i t~, Cong ty su dvn_g tY gia ghi s6 blnh quan gia quy~n di dOng.

5. Nguyen tic ghi nhfn cac khoan ti~n va tuong dtrong ti~n

Ti~n bao g6m: Tien m~t ~i quy, tien gUi ngan hang khong ley h~n va tien dang chuy€n.

Cac khoan tuong dtrong ti~n bao gdm cac khoan ti~n gUi c6 ley h~ gOc khong qua ba thang, c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nang chuy€n d6i de dang thanh cac luqng tien xac djnh va khong c6 nhi~u rui ro trong chuy€n d6i thanh ti~n.

6. Nguyen tic k~ toan cac khoan diu ttr tai chfnh

Nguyen tic k~ toan d6i v6i cac khoan diu tu nim gift d~n ngay dao h\ln

Cac khoan ddu tu nim giO' den ngay dao h~ bao gdm: cac khoan tien gUi ngan hang c6 ley h~. Cac khoan ddu tu nay duqc ghi nh?fl theo gia gOc.

Cac khoan ddu tu nay duqc trlnh bay tren bao cao tai chfnh hqp nhit la tai san ng~n h~n neu ley h~n con l~i duai 12 thang ho~c la tai san dai h~n neu ley h~n con l~i tU 12 thang tr6' len k€ tU thai di€m bao cao,

7. Nguyen tic ghi nhfn cac khoan phai thu thtrong ID\li va phai thu khac:

Nguyen tic ghi nhfn cac khoan pbai thu: theo gia g6c tru d\1' phOng cho cac khoan phai thu kh6 doi.

Vi~c phan lo~i cac khoan phai thu la phai thu khach hang, phai thu n¢i b¢ va phai thu khac tUy thu¢c theo tinh chit cua giao djch phat sinh ho~c quan M giita cong ty va d6i tuqng pbai thu. ..

Phuong phap lfp d\1' phong phai thu kh6 doi: d\1' phong phai thu kh6 doi duqc ucrc tinh cho phdn gia trj bj t6n thit cua cac khoan nq phai thu va cac khoan ddu tu n~m giO' den ngay dao h~n khac c6 ban chit tuong t\1' cac khoan phai thu kh6 c6 kha nang thu hdi da qua h~ thanh toan, chua qua h~n nhung c6 th€ khong doi duqc do khach nq khong c6 kha nang thanh toan vllam vao tlnh tr~ng pha san, dang lam thU tvc giai th€, mit tich, b6 tr6n ...

8. Nguyen tic ghi nhfn himg t6n kho:

Nguyen tic ghi nhfn hang t6n kho: Hang tl>n kho duqc ghi nh~n theo gia gOc (-) trl:r d\f phOng giam gia va d\1' phOng cho hang tl>n kho I6i thai, mdt ph~m chat

Gia g6c hang t6n kho duqc xac djnh nhtr sau:

NIItlven lieu. vat lieu. hang h6a: bao gdm gia mua, chi phi v~n chuy€n va cac chi phi lien quan tr\fc tiep khac phat sinh

I

·f

·'' n' ~~

C6NG TY C6 PHAN CUE T *0 MAY DZI AN Mlu sa B 09- DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH H<}P NllAT

Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 DO'n vj tinh: D6ng Vi~t Nam

Thanh phfun: bao gOm chi phi nguyen Y~t li~u, nMn cong ttvc ti~p Ya chi phi san xudt chung c6 lien quan duqc phan b6 dva thea mire d9 ho\lt d9ng blnh thu<mg.

Chi phi san xudt kinh doanh dcr dang: bao gOm chi phi nguyen Y~t li~u chinh, nhan cong ttvc ti~p Ya chi phi san xudt chung phat sinh trong qua trinh san xuk

Phuong phap tinh gia trj hang tAn kho: Thea gia binh quan gia quyen.

H\lch toan hang tAn kho: Phuong phap ke khai thu<mg xuyen.

Phuong phap l~p dlf phOng giam gia hang tAn kho: D"~r phong cho hang tOn kho duqc trich l~p khi gia tri thudn c6 th€ th\fc hi~n duqc cua hang tOn kho nh6 han gia g6c. Gia tri thuAn c6 th€ th\fc hi~n duqc la gia ban ucrc tinh trir di chi phi ucrc trnh d€ hoan thanh san phim Ya chi phi ban hang uac tinh. s6 d\1" phong gilim gia hang ton kho Ia s6 chenh l~ch gina gia g6c hang tOn kho Ian han gia tri thuAn c6 th€ th\fc hi~n duqc cua chllng. D\l phOng giam gia hang tOn kho duqc l~p cho tlrn.g m~t hang tOn kho c6 gia g6c Ian han gia tri thudn c6 th€ th\fc hi~n duqc.

9. Nguyen tic ghi nh~n Ya khiu hao tai san c6 djnh (TSCD):

9.1 Nguyen tic ghi nh~n TSCD hfru blob:

Tai san c6 dinh hCtu hlnh duqc ghi nh~ thea nguyen gia trir di (-) gia tri hao mon liiy k~. Nguyen gia la toan b9 cac chi phi rna doanh nghi~p phai b6 ra d€ c6 duqc tai san c6 dinh tinh d~n thOi di€m dua tai san d6 Yao tr;;mg thai s~n sang sir dt,mg thea d\f tinh. Cac chi phi phat sinh sau ghi nh~n ban ddu chi duqc ghi t~g nguyen gia tai san c6 dinh n~u cac chi phi nay chic chin lam ~g IQ'i ich kinh t~ trong tuang lai do sir dt,mg tai san d6. Cac chi phi khong thoa man dieu ki~n tren duqc ghi nh~ la chi phi trong Icy.

Khi tai san c6 dinh duqc ban ho~c thanh ly, nguyen gia Ya khdu hao liiy k~ duqc x6a s6 Ya bdt Icy khoan lai 16 nao phat sinh tir Yi~c thanh ly deu duqc tinh Yao thu nh~p hay chi phi trong Icy.

Tai san c6 djnh hiiu hinh mua siim

Nguyen gia tai san c6 dinh bao gOm gia mua (trir (-) cac khoan duqc chi~t khdu thuang m\li ho~c giam gia), cac khoan thu~ (khong bao gOm cac khoan thu~ dtrQ'C hoan 1\li) Ya cac chi phi lien quan tf\lC ti~p d~n Yi~c dua tai san Yao tr\lflg thai s~n sang sir dt,mg, nhu chi phi lip d~t, ch\l.Y thli, chuyen gia Ya cac chi phi lien quan ttvc ti~p khac.

Tai san c6 dinh Ia nha clia, Y~t ki~n true gin lien Ym quyen sli d\}ng ddt thi gia tri quyen sli d\lng ddt duqc xac dinh rieng bi~t Ya ghi nh~ la tai san c6 dinh Yo hinh.

9.2 Nguyen tic ghi nh~n TSCD Yo hlnh:

Tai san c6 djnh yo hlnh duqc ghi nh~n thea nguyen gia trir di (-) gia tri hao mon liiy k~. Nguyen gia tai san c6 dinh Yo hlnh la toan b9 cac chi phi rna doanh nghi~p phili b6 ra d€ c6 duqc tai san c6 dinh Yo hinh tinh d~n thai di€m dua tai san d6 Yao sli d\lng thea d\1" ki~n. Tai san c6 djnh vo hinh Ia quyin su d~:mg ddt

Nguyen gia tai san c6 dinh Yo hlnh la quyen sli d\lng ddt Ia s6 tien tra khi nh~ chuy€n nhuqng quyen sli d\lng ddt hqp phap tu nguOi khac, chi phi den bu, giai ph6ng m~t bang, san ldp m~t bang, I~ phi trucrc b\1 ..

Phdn mim may vi tinh Phdn mem may tinh Ia toan b9 cac chi phi rna Cong ty da chi ra tinh d~n thai di€m dua phdn mem Yao sli d\lng.

9.3 Phuong pbap khiu hao TSCD

Tai san c6 dinh dtrQ'C khdu hao theo phuang phap du<mg th~ng dva tren thai gian sli d\}ng uac tinh cua tai san. Thai gian hCtu d\}ng uac tinh Ia thOi gian rna tai san phat huy dtrQ'C tac d\}ng cho san xudt kinh doanh.

' Thl!i gian hilu dpng U'Uc tfnh cua cdc TSCD nhll' sau:

Nha xll'&ng, vr)t kiin true

May m6c, thiit bi PhuO'ng ti~n v(in tai, truyin ddn

Phdn mim may vi tinh

5-50 nam

3-20 nam

4-10 nam

5nam • !

C6NG TY CO PHAN CH.t T ~0 MAY DZI AN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH H<}P NIIAT

Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thcing 12 nam 2016

10. Nguyen tic ghi nhJn chi phi tra tru6'c

M4u sa B 09 - DN/HN

Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam

Chi phi tnl truoc bao g6m cac chi phi thl,l'c te da phat sinh nhung c6 lien quan den ket qua ho~t dOng kinh doanh cua nhi€u IcY ke toan. Chi phi tra tru6'c cua c6ng ty bao g6m cac chi phi sau: c6ng C\1 dl,lng C\1 va cac chi phi khac.

Phucrng phap pMn b6 chi phi tra tru6'c: Vi~c tinh va pMn b6 chi phi tra tru6'c vao chi phi ho~t dOng kinh doanh tirng IcY theo phucrng phap dubng thing. Cl1n c(r vao tfnh chAt va m(rc dO tirng lo~i chi phi rna c6 thai gian pMn b6 nhu sau: chi phi tra truoc ngin h~ pMn b6 trong vong 12 thang; chi phi tra truoc dai h~n phan b6 nr 12 thang den 36 thang.

11. Nguyen tic ghi nhin n9' phai tra

Cac khoan nq pha.i tra duqc ghi nh~ theo nguyen gia va kh6ng thAp han nghia V\1 phai thanh toan.

C6ng ty thl,l'c hi~n phan lo~i cac khoan nq pha.i tra la pha.i tra ngum ban, pha.i tra nOi bO, phai tra khac ruy thuOc theo tinh chAt cua giao djch phat sinh ho~c quan h~ giil'a c6ng ty va d6i tuqng pha.i tra.

Cac khoan nq pha.i tra duqc theo doi chi tiet theo IcY h~n pha.i tra, d6i tuqng pha.i tra, lo~i nguyen t~ phai tra (bao g6m vi~c danh gia l~i nq pha.i tra th6a man djnh nghia cac khoan ml,lc ti€n t~ c6 g6c ngo~i t~) va cac yeu t6 khac theo nhu du quan ly cua C6ng ty.

T~i thai diem l~p bao cao tai chinh, C6ng ty ghi nh~n ngay mOt khoan pha.i tra khi c6 cac b~ng chll'ng cho thAy mOt khoan t6n thAt c6 kha nl1ng chic chin xay ra theo nguyen tic th~n trQng.

12. Nguyen tic ghi nhJn vay

Gia trj cac khofm vay duqc ghi nh~n la t6ng s6 ti€n di vay cua cac ngan hang. Cac khoan vay duqc theo doi chi tiet theo tirng d6i tuqng cho vay, cho nq, tirng khe u6'c vay nq va timg lo~i tai san vay nq.

13. Nguyen tic ghi nhin cac khoan chi phi di vay:

Nguyen tic ghi nhfn chi phi di vay: Iai ti€n vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan tfl,l'c tiep den cac khoan vay cua doanh nghi~p duqc ghi nh~ nhu khoan chi phi san xuAt, kinh doanh trong IcY.

14. Nguyen tic ghi nhJn cac khoan dl! phOng phai tra:

Dv phOng phai tra chi dtr9'C ghi nhJn khi thOa milo cac di~u kifn sau: Doanh nghi~p c6 nghia V\1 nq hi~n t~i (nghia V\1 phap ly ho~c nghia Vl,llien d6'i) do k€t qua nr mOt S\l' ki~n da xay ra; S\l' giam sut v€ nhfrng lqi ich kinh te c6 the xay ra d!n den vi~c yeu cAu pha.i thanh toan nghia V\1 nc;r; Va dua ra mOt u6'c tinh dang tin c~y v€ gia trj cua nghia V\1 nc;r d6.

Ghi tri dtrlfc ghi nhJn clia m9t khoan dv phOng phai tra Ia gia trj duqc uoc tinh hqp Iy nhat v€ khoan ti€n se phai chi de thanh toan nghia V\1 nc;r hi~n t~i t~i ngay k€t thuc IcY k€ toan.

Cac khoan d\l' phOng phai tra cua C6ng ty bao g6m d\l' phOng phai tra bao hanh san phfun va u6'c tinh trich l~p theo tY I~ hqp ly tren doanh thu phat sinh trong nrun.

15. Nguyen tic ghi nhin doanh thu chua thvc hifn

Doanh thu chua thl,l'c hi~n Ia doanh thu se duc;rc ghi nh~ tucrng U'ng v6'i phAn nghia V\1 rna C6ng ty se phai th1,l'c hi~n trong mOt ho~c nhi€u IcY ke toan ti€p theo.

Doanh thu chua thiJc hi~n bao g6m s6 ti€n cua khach hang da tra tru6'c cho khoan doanh thu tucrng U'ng v6'i gia trj hang h6a, djch V\1 c6ng ty thl,l'c hi~n trong tucrng lai.

C6NG TY c6 PHAN CH.E T ~0 MAY DZI AN Mlu s6 B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH HOP NHAT . Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thdng 12 nam 2016 Dan vj tinh: D6ng Vi?t Nam

16. Nguyen tic ghi nhin v6n chii sO' hfhl

Nguyen tic ghi nhin v6n g6p ciia chii sO' hfhl:

V 6n g6p cua eM sa hOU duqc hlnh thanh tir s6 ti€n da g6p v6n ban ddu, g6p b6 sung cua cac c6 dong. V 6n g6p cua chu sa hou duqc ghi nh~n theo s6 v6n th\fc t~ da g6p bang ti€n ho~c bang tai san tinh theo m~nh gia cua c6 phieu da phat hanh khi m6i thanh l~p, ho~c huy d()ng them de rna r()ng quy mo ho~t d()ng cua cong ty.

ThJng dtr v6n cA phln: Phcin anh khoan chenh l~ch tAng gi£ta gia pMt hanh c6 phieu so v6i m~nh gia khi phat hanh ldn ddu ho~c pMt Mnh b6 sung c6 phi~u va chenh l~ch tang, giam gi£ta s6 ti€n th\fc t~ thu duqc so vcri gia mua l~i khi tai pMt hanh c6 phi~u quy. Trubng hqp mua l~i c6 phieu de My bo ngay t~i ngay mua thl gia tii c6 phieu duqc ghi giam ngu6n v6n kinh doanh t~i ngay mua Ia gia th\fc te mua l~i va ciing phcii ghi giam ngu6n v6n kinh doanh chi tiet theo m~nh gia va phdn th~ng du v6n c6 phfrn cua c6 phi€u mua l~i.

Nguyen tic ghi nhin IC}'i nhuin sau thu~ chua phan ph6i.

Lqi nhu~n sau thu€ chua phan ph6i duqc ghi nh~n Ia s6 lqi nhu~n (ho~c 13) tir k~t qua ho~t d()ng kinh doanh cua doanh nghi~p sau khi tiir ( -) chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p cua Icy hi~n Mnh va cac khoan di€u chinh do ap d1,mg h6i t6 thay d6i chinh sach k~ toan, di€u chinh h6i t6 sai s6t trQng y~u cua cac nam trucrc.

Vi~c phan ph6i lqi nhu~n cho cac c6 dong duqc thOng qua D~i h()i d6ng c6 dong hang nam.

17. Nguyen tic va phtrong phap ghi nhin Doanh thu va thu nhip khac

Nguyen tic va phtrong phap ghi nhin doanh thuban hang

Doanh thu ban hang duqc ghi nh~n khi d6ng thai thoa man 5 di€u ki~n sau: 1. Doanh nghi~p da chuyen giao phdn Ian rui ro va 1¢ ich glin lien quy€n sa hou san phfun ho~c hang h6a cho nguai mua; 2. Doanh nghi~p khong con nim gi£1" quy€n quan ly hang h6a nhtr ngum sa hOU hang h6a ho~c quy€n kiem soat hang h6a; 3. Doanh thu duqc xac dinh tuong d6i ch~c chlin; 4. Doanh nghi~p da thu duqc 1¢ ich kinh t€ tir giao djch ban hang; 5. Xac dinh chi phi lien quan d€n giao dich ban hang.

Nguyen tic va phuong phap ghi nhin doanh thu cung cAp djcli vy

Doanh thu cua giao djch v€ cung cAp djch Y\1 duqc ghi nh~ khi k€t qua cua giao djch d6 duqc xac dinh m()t each dang tin c~y. Trubng hqp giao djch v€ cung dp dich V\}lien quan d€n nhi€u Icy thl doanh thu duqc ghi nh~ trong Icy theo k€t qua phfrn cong vi~c da hoan tMnh vao ngay l~p Bang Can d6i k~ toan cua Icy d6. K€t qua cua giao djch cung dp djch Y\1 duqc xac djnh khi th6a man tit ca b6n (4) di€u ki~n: 1. Doanh thu duqc xac djnh tuong d6i ch~c ch~n; 2. C6 kha nang thu duqc 1¢ ich kinh t€ tir giao djch cung dp dich Y\1 d6; 3. Xac dinh duqc phdn cong vi~c da hoan thanh vao ngay l~p bang Ciin d6i k~ toan; 4. Xac djnh duqc chi phi pMt sinh cho giao djch va chi phi hoan thanh giao djch cung dp djch Y\1 d6.

N~u khong the xac dinh duqc k€t qua hqp d6ng m()t each ch~c ch~n, doanh thu se chi duqc ghi nh~n a mire c6 the thu h6i duqc cua cac chi phi da duqc ghi nh~n. ··

Nguyen tic va phuong phap ghi nhin doanh thu ho\lt dOng tAi chfnh

Doanh thu ho~t d()ng tai chinh phcin anh doanh thu tir ti€n Iai, c6 tire, 1¢ nhu~n duqc chia va Iai tY gia h6i doai.

' Doanh thu pMt sinh tir ti€n Iai, c6 tire va lqi nhu~n duqc chia cua doanh nghi~p duqc ghi nh~n khi thoa man d6ng thai 2 dieu ki~n: 1. C6 kha nang thu duqc lqi ich tl.r giao dich d6; 2. Doanh thu duqc xac dinh tuong d6i ch~c ch~n. - Tien Iai duqc ghi nh~n tren CCY sa thai gian va Iai suit th\fC t€ tUng Icy.

C6NG TY c6 PHAN CH:E T ~0 MAY DZI AN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH HQP NIIAT


Mftu sa B 09 - DN/HN

Dcm vi tinh: D6ng Vi?t Nam

- CO nrc va 1qi nhu~n dUQ'C chia dUQ'C ghi nh~n khi cO dong dUQ'C quy~n nh~n cO nrc ho~c cac ben tham gia g6p v6n duqc quy~n nh~ 1¢ nhu~ tlr vi~c g6p v6n.

Khi khong th~ thu hbi IDQt khoan rna trucrc d6 dll ghi vao doanh thu thi khoan c6 kha nllng khong thu hbi dUQ'C ho~c khong ch~c ch~ thu hbi duqc d6 phai h~ch toan vao chi phi phat sinh trong Icy, khong ghi giam doanh thu.

18. Nguyen tic va phuong phap ghi nh•n gia vAn bang ban

Gia v6n hang ban phan anh trj gia v6n cua san phfun, hang h6a, dich Y\1 ban trong Icy va cac chi phi khac dUQ'C ghi nh~n vao gia v6n ho~c ghi giam gia v6n trong Icy bao cao. Gia v6n duqc ghi nh~ t~i thm di~m giao dich phat sinh ho~c khi c6 kha nllng tuang d6i ch~c ch~ s~ phat sinh trong tuang 1ai khong phiin bi~t da chi ti~n hay chua. Gia v6n hang ban va doanh thu duqc ghi nh~n d6ng thm theo nguyen t~c phil hqp. Cac chi phi vugt tren muc tieu hao binh thubng duqc ghi nh~ ngay vao gia v6n theo nguyen tic th~n trQng.

19. Nguyen tic va phuong phap ghi nh~n chi phi tai chfnh

Chi phi tai chinh bao gAm: Cac khoan chi phi ho~c khoan 16 lien quan den cac ho~t d9ng ddu tu tai chinh, chi phi cho vay va di vay v6n; Dv phOng giam gia ddu tu tai chinh, khoan 16 phat sinh khi ban ngo~i t~, 16 tY gia h6i doai va cac khoan chi phi tai chinh khac.

Khoan chi phi tai chinh duqc ghi nh~n chi ti~t cho tUng n9i dung chi phi khi thvc t~ phat sinh trong Icy va duqc xac dinh m9t each dang tin c~y khi c6 ddy du bang chtrng v~ cac khoan chi phi nay.

20. Nguyen tic va phuong phap ghi nhJn chi phi thu~ TNDN hi~n hanh, chi phi thu~ TNDN hoAn l~i

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p bao g6m chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p holln 1~i phat sinh trong nrun lam clln c(r xac dinh k~t qua ho~t d9ng kinh doanh sau thu~ cua Cong ty trong nllm tai chinh hi~n hanh.

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh Ia s6 thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai n9p tinh tren thu nh~p chiu thu~ trong nrun va thu~ su!t thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh.

Cac khoan thu~ phai n9p ngan sach nha nucrc s~ dugc quy~t toan C\1 th~ v&i ccr quan thu~. Chenh 1~ch gi£ta s6 thu~ phai nQp theo s6 sach va s6li~u ki~m tra quy~t toan s~ dugc di~u chlnh~ khi c6 quy~t toan chinh th(rc v&i ccr quan thu~.

Cong ty ap dvng muc thu~ su!t thu~_TNDN Ia 20%. Cong ty dll duqc thanh tra thu~ d~n nllm 2013 va ki~m toan nha nucrc ki~m tra d~n nllm 2014.

21. Nguyen tic ghi nh~n IAi tren c6 phi~u

Llli ccr ban tren c6 phi~u duqc tinh bang each chia 1¢ nhu~n ho~c 16 phiin b6 cho c6 dong sa h£tu c6 phi~u ph6 thong cua Cong ty trucrc khi trich 1~p Quy khen thuang va phUc 1qi cho s6 1uqng binh quan gia quy~n cua s6 c6 phi~u ph6 thong dang 1uu hanh trong Icy.

Llli suy giam tren c6 phi~u dugc tinh bang each chia lqi nhu~n ho~c 16 sau thu~ phan b6 cho c6 dong sa h£tu c6 phi~u ph6 thOng cua Cong ty (sau khi da di~u chinh cho c6 nrc cua c6 phi~u uu dai c6 quy~n chuy~n d6i) cho s6 1uqng binh quan gia quy~n cua s6 c6 phi~u ph6 thong dang 1uu hanh trong Icy va s6 luqng binh quan gia quy~n cua c6 phi~u ph6 thong s~ duqc phat hanh trong trubng hqp tAt ca cac c6 phi~u ph6 thOng ti~m nllng c6 tac d9ng suy giam d~u dugc chuy~n thclnh c6 phi~u ph6 thong.

; ....

r

CONG TY C6 PHAN CHE T .;_o MAY DZI AN Miu s6 B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO c.Ao TAl CHiNH H<}P NHAT

Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Dcm vj tinh: D6ng Vi?t Nam

22. Cong cy tai chfnh:

Ghi nh~n ban dAu:

Tai san tai chfnh

Theo thong tu s6 210/2009m-BTC ngay 6 thang 11 nrun 2009 ("Thong tu 210"), tai san tai chinh duqc phan loc_1i rn¢t each phU hqp, cho rnvc dich thuy~t rninh trong cac bao cao tai chinh, thaoh tai san tai chinh duqc ghi nh~n theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao k~t qua hoc_1t d9ng kinh doanh, cac khoan cho vay va phai thu, cac khmin ddu tu gift d~n ngay dao h<.10 va tai san tai chinh san sang d~ ban. Cong ty quy~t djnh phan loc_1i cac tai san tai chinh nay tc_1i thai di~rn ghi nh~n ldn ddu.

Tc_1i thai di~rn ghi nh~n Ian ddu, tai san tai chinh duqc xac dinh theo nguyen gia c9ng v6i chi phf giao djch tnrc ti~p c6 lien quan.

Cac tai san tai chfnh cua cong ty bao g6rn ti€n va cac khoan ti€n gUi ng~ hc_1n, cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac

Nq pbai tra tai chfnh

Nq phai tra tai chfnh theo phc_1rn vi cua Thong tu 210, cho rnvc dich thuy~t rninh trong cac bao cao tai chinh, duqc phiin loc_1i rn9t each phil hqp thaoh cac khoan nq phai tra tai chinh duqc ghi nh~n thOng qua Bao cao k~t qua hoc_1t d9ng kinh doanh, cac khoan nq phai tra tai chinh duqc xac djnh theo gia trj phan b6. Cong ty xac dinh vi~c phiin loc_1i cac khoan nq phai tra tai chfnh tc_1i thai di~rn ghi nh~ ldn ddu.

T~t ca nq phai tra tai cfiinh duqc ghi nh~n ban ddu theo nguyen gia c¢ng v6i cac chi phi giao djch tnrc ti~p c6 lien quan.

Nq phai tra tai chinh cua Cong ty bao g6rn cac khoan phai tra nguai ban, cac khoan phai tra khac, nq va vay.

Gia trj sau ghi nh~n IAn dAu

Hi~n tc_1i khong c6 yeu cdu xac djnh l~i gia trj ctia cac cong C\1 tai chinh sau ghi nh~ ban ddu.

Bil trir de cong cy tai chfnh

Cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chfnh duqc bu tru va gia~trj thudn se duqc trinh bay tren cac bao cao tai chinh n~u, va chi n~u, dan vj c6 quy€n hqp phap thi Mnh vi~c bu trir cac gia trj da duqc ghi nh~n nay va c6 y djnh bu trir tren CCJ SCJ thudn, ho~C thu duqc cac tai san va thanh toan nq phai tra d6ng thai.

23. Cac ben lien quan

Cac ben lien quan Ia cac doanh nghi~p, cac ca nhan, tnrc ti~p hay gian ti~p qua rn9t hay nhi€u trung gian, c6 quy€n ki~rn soat ho~c chju S\1' ki~rn soat ctia Cong ty. Cac ben lien k~t, cac ca nhan nao trl,l'c ti~p ho~c gian ti~p n~rn gift quy€n bi~u quy~t va c6 anh huang dang k~ d6i v6i Cong ty, nhttng chl.'rc trach quan ly chti ch6t nhu Ban T6ng Giarn d6c, H9i d6ng Quan tri, nhttng thanh vi en than c~n trong gia dinh ctia nhilng ca nhan ho~c cac ben lien k~t ho~c nhttng cong ty lien k~t vcri ca nhan nay ciing duqc coi Ia cac ben lien quan. Trong vi~c xern xet tirng rn6i quan M gifta cac ben lien quan, ban ch~t cua rn6i quan M duqc chu y chl.'r khong phai Ia hinh thl.'rc phap ly.

24. Bao cao bl} ph~n

BQ ph~ kinh doanh bao g6rn bQ ph~n theo linh Vl,l'C kinh doanh va bQ ph~n theo khu Vl,l'C dja ly.

, BQ ph~n theo linh Vl,l'C kinh doanh Ia rn¢t b9 pMn c6 th~ phan bi~t duqc ctia Cong ty tharn gia vao qua trinh san xu~t ho~c cung c~p san phdrn, djch Y\1 rieng le, rn¢t nh6rn cac san phfun ho~c cac djch Y\1 c6 lien quan rna b9 ph~n nay c6 rtii ro va lqi ich kinh t~ khac v6i cac b9 ph~n kinh doanh khac.

B9 pMn theo khu Y\l'C dja ly Ia rn¢t b9 ph~ c6 th~ phan bi~t duqc ctia Cong ty tharn gia vao qua trinh san xudt ho~c cung dp san phdrn, djch Y\1 trong phc_1rn Vi rnQt rnoi tru(mg l?nh t~ C\1 th~ rna bQ ph~n nay c6 rtii ro va lqi fch kinh t~

,. ' t "' 1 & .- L! ._L ..!---1- ..._...,. __ ,..,t.,.. .-A:+.....,..-)....,..,,..,. lr1nh t,S lrh6t":

.. . It

·~ n I

~

CONG TY c6 PHAN CH:E T~O MAY DZi AN Miu s6 B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH HQP NHAT

Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Dcm vi tinh: D6ng Vi?t Nam

V. THONG TIN B6 SUNG CHO CAC KHOAN MVC TRiNH BAY TRONG BANG CAN D6I KE TOAN , t'

1. Ti@n va cac khoan tuong dtrong ti@n ..,

31/12/2016 0110112016 r Ti@n 1.413.982.435 659.533.584

Tien m~t 3.893.357 17.838.583 ' Tien gUi ngan hang khong kY h~ 1.410.089.078 641.695.001 a

C9ng 1.413.982.435 659.533.584 I

2. Cac khoan dAu tu tai chinh (xem chi ti~t trang s6 35)

3. Phai thu clia khach hang

31/12/2016 01101/2016

Gia trj n., ~hOng Gia trj n., ~hOng NgAn h~n 105.175.983.241 (5. 791.508.889) 58.014.558.235 (3.277.961.543)

KMch hang trong nuac 102.785.838.271 ( 4.183.332.573) 55.799.307.941 (3.128.734.712)

Cty CP CNVT Dong Dl.fcmg 15.095.729.000 17.473.830.000

Trjp doan Viln Thong Quan Dt)i Viette/ 22.108.917.600

Ban quem ly dl! an ktin true 1, -GN TCT Viln ThOng Mobi 12.606.903.778

Cac khizch hang khizc 52.974.287. 893 (4.183.332.573) 38.325.477.941 (3 .128. 734. 712)

KMch hang nuac ngoai 2.390.144.970 (1.608.176.316) 2.215.250.294 (149.226.831)

Cty Singapore Generator 1.194.553.753 (1 .194.553. 753) 1.243.296.632

Singtech Global Engineering & Trading Co. Ltd 513.241.217 (208.917.563) 971.953.662 (149.226.831)

Khac hang khizc 682.350.000 (204. 705.000)

C9ng 105.175.983.241 (5.791.508.889) 58.014.558.235 (3.277.961.543)

4. Tra tru6'c cho ngtrOi ban

31/12/2016 01/0112016

Gia trj n., ~hOng Gia trj Dv~Mng

NgAn h~n 10.472.347.939 (1.562.276.564) 4.109.129.129 (1.705.791.114)

Nha cung cAp trong nuac 4.663.770.054 (415.183.778) 1.823.651.505 (693 .397.968)

Cty TNHH Xay Dt,mg Kim Vi?t 1.148. 000. 000

Cty TNHH TMDV Tam , Cat Thanh 1. 000. 000. 000

Cty CP Ky Ngh? Viets tar 77 5. 000. 000

Cty Phu Thai Trading 463.650.000

Cac cong ty khizc 1. 740.770.054 (415.183. 778) 1.360.001.505 (693.397. 968)

CONG TY c6 PHAN CH.E T .;.o MAY DZI AN Mlu sA B 09 - DN/HN


Cho nam tai chinh kit thUc ngay 31 thang 12 nam 2016 Dan vj tinh: DJng Vi?t Nam

4. Tra tnrcrc cho nguOi ban (ti~p theo)

31112/2016 0110112016 ~ I

Gia tri Dv phong Gia tri Dv phOng " ~\

Nha cung dp nu6c ngoai 5.808.577.885 (1.147.092.786) 2.285.477.624 (1.0 I2.393 .146)

Sumec Complete E&A ' I I

Co., LTD 1.012.393.146 (1 .012.393.146) 1.012.393.146 (1 .012.393.146) -1, ~

Equipsource Pte., Ltd 2.870.239.304 ~

' ...:

: ' Deutz Asia Pacific Pte., ltd 516.600.422 ' K

Man diesel & turbo I

singapore pte ltd 611.410.900 r Cac nha cung cdp khac 1.314.534.535 (I 34.699. 640) 756.484.056

~

Ci)ng 10.472.347.939 (1.562.276.564) 4.109.129.129 (1.705.791.114) t ' '

5. Phai thu khac

31112/2016 0110112016

Gia tri Dv phong Gia tri Dv phOng

Ngin h~n 20.603.436.376 (598.007 .933) 17.975.840.332 (532.007. 755) Ky quy, k:Y cuqc 3.113.524.2'09 1.9I4.588.918

T~m (rng cua nhan vi~n 15.977.694.897 15.122.590.900 Nguyln Van A 6.290.008.238 4.320.394.683 Tt;z Thi My Dung 4.552.579.097 1.944.034. 754 Nguyln Quang True 1.684. 738.239 U TrungThdo 1.640.665.362 Nguyin Qu6c Cong 399.050.000 264.000.000

Cac nhan vien khac 1.410.653.961 8.594.161.463

Phai thu khac 1.5I2.2I7.270 (598.007.933) 938.660.5I4 (532.007.755)

D(mg Dinh Hzmg 500.000.000 U TrungThao 226.957.933 (226.957.933) 226.957.933 (158.870.553)

Pht;zm Ng9c Long 15 6. 000. 000 (I 56.000. 000) 15 6. 000. 000 (I 56.000.000) . Pht;zm Xuan Hi?p 170.000.000 (I 70.000. 000) 170.000.000 (I 70.000. 000)

Phai thu khac 459.259.337 (45.050.000) 385.702.581 (47.137.202)

Ci)ng 20.603.436.376 (598.007.933) 17.975.840.332 (532.007.755)

6. Nq xiu

T6ng gia tri cac khoan 31112/2016 01101/2016

phai thu qua h~n thanh Gia tri c6 th@ thu toan ho~c chua qua h~n Gia tri c6 th@ thu

nhung kh6 c6 kha n!\ng Gia g6c hAi Gia g6c h'" 01

thu h6i

' NQ' qua h~n tir 3 n!\m 5.147.I67.905 3.820.421.096

Nq qua h~n tir 2 n!\m 2.443.980.247 2I3.967.948 1.443.301.780 423.083.784

NQ' qua h~n tir I n!\m 382.554.765 191.277.383 1.403.781.392 728.660.072

Nq qua h~n du6i I n!\m I.277. 786.000 894.450.200

CONG TY CO PHAN CUE T~O MAY DZi AN MAu sfi B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH HQP NIIAT

Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thdng 12 nam 2016 DO'fl vi tinh: D6ng Vi?t Nam

7. Hang tAn kho

31112/2016 0110112016 -~ . '

Gh\ g6c Dv ehOng Gia g6c Dl! eMng ... ·.J

Nguyen li~u, v~t li~u 43.710.508.446 (3.220.391.812) 30.990.483.255 (3 .390.332.042) '"\ Cong c1,1, d1,1ng c1,1 323.674.771 692.682.565 bQy

Chi phi SX, KD da dang 26.277.114.684 12.315.053.645 6 I 1'/

Thanh phAm 13.839.522.410 14.492.843.000 '' ., >

Hang gtii ban 1.164.418.513 (1.164.418.513) 1.164.418.513 ... .

C{)ng 85.315.238.824 (4.384.810.325) 59.655.480.978 (3.390.332.042)

- Gia trj hang t6n kho u dQng, kern, mit phAm chit khong c6 kha niing tieu th1,1 t~i thai di~m cu6i nam: 4.384.810.325 d6ng. ·

-Nguyen nhan va huang xir ly d6i v6i hang t6n kho u dQng, kern chdt lu<;mg: l~p dl,l' phOng va chcr thanh ly.

- Toan b() hang t6n kho dling d~ th€ chdp, dm c6 bao dam cac khoan nq phai tra t~i thai di~m cu6i nam.

- Ly do dan d€n vi~c trich l~p them ho~c hoan nh~p dl,l' phOng giam gia hang t6n kho: Cong ty hoan nh~p dl,l' phong hang t6n kho do thanh ly va tai sir dl,lng hang t6n kho hu hong.

8. Tai san c6 djnh hihl hlnh:

Nha cfra, Maym6c Phu011g ti~n Tang c{)ng

Khoan myc vit ki~n true thi~t bj vin tai

Nguyen gia

s6 duddunam 12.864.992.689 64.266.052.514 2.851.793.146 79.982.838.349

Mua trong nam 75.000.000 1. 767.775.885 219.500.000 2.062.275.885

Tang (giam) do h(Jp nhdt 86.026.307 685.290.198 771.316.505

Tang (giam) khdc 47.764.500 (293.342.265) (245.577. 765)

Thanh /y, nhu(Jng ban (107.824.420) (990.844.419) (1.098.668.839)

s6 du cu6i nam 13.073.783.496 66.317.951.912 2.080.448.727 81.472.184.135

Gia trj hao moo lily k~ s6 duddunam 5.930.548.251 23.758.576.265 1.414.727.868 31.103.852.384

Khdu hao trong nam 1.032.997. 751 5.644.229.411 325.001.784 7.002.230.947

Tang (giam) do h(Jp nhdt 46.647.170 250.830.789 297.477.959

Tang (giam) khdc (59.530. 716) (59.530.716)

Thanh /y, nhu(Jng ban (39.612.19.5) (613.816.527) (653.428. 722)

s6 du cu6i niim 7.010.193.172 29.554.493.554 1.125.915.125 37.690.601.852

Gia trj con h.ti

s6 duddunam 6.934.444.43 8 40.507.476.249 1.437.065.278 48.878-.985.965 s6 du cu6i nam 6.063.590.324 36.763.458.358 954.533.602 43.781.582.283

' * Gia trj con 1~i cua TSCE>HH d~ dung d~ th€ chdp, dm c6 dam bao cac khoan vay: 43.781.582.283 VNE>

* Nguyen ghi tai san c6 djnh cu6i nam d~ khdu hao h€t nhung van con sir d1,1ng: 3.978.461.393 VNE>

* Nguyen gia tai san c6 djnh cu6i nam cha thanh ly: khong c6

* Cac cam k€t ve vi~c mua, ban tai san c6 djnh hOU hlnh c6 gia trj lan trong tuong lai: khong c6.

CONG TY CO PHAN CUE T ~0 MAY DZi AN Mliu s6 B 09- DN/HN


Cho niim tcti chinh kit thitc ngay 31 thcing 12 niim 2016 Dan vj tinh: D6ng Vi?t Nam

9. Tai san cfi djnh vo hinh

Quy~n sir ' ;>. Phan mem Tang cQng

dt,mg dfit may tinh

Nguyen gia

s6 du d~u nam 5.108.996.871 343.738.000 5.452. 734.871

Tang (gicim) do h\lp nhdt 48.855.135 48.855.135

s6 du cu6i nam 5.157.852.006 343.738.000 5.501.590.006

Gia trj hao mon liiy k~ s6 du d~u nam 448.544.362 236.385.298 684.929.660

Khdu hao trong niim 35.089.973 38.605.600 73.695.573

s6 du cu6i nam 483 .634.335 274.990.898 758.625.233

Gh1 trj con h,ti

s6 du d~u nam 4.660.452.509 107.352.702 4.767.805.210

s6 du cu6i nam 4.674.217.671 68.747.102 4. 7 42.964.773

* Gia tri con l?i cua TSCDVH da dung d~ th~ ch~p, dm c6 dam bao cac khoan vay: 4.674.217.671 VND.

- Tai scm c6 ajnh v6 hinh !a quy€n su d~:mg adt c6 thai hc;m tc;ti khu c6ng nghi?p Song Thein 1, Dz An, Binh Duang c6 gici trj con !c;ti 907.403.892 VND au\)'c dung ai thi chdp cho ccic khocm vay trong niim.

- Quy€n su d1rmg adt tc;ti Kdp Tuol Vihea, Xa Shiro Pi Sok, Huy?n Tboung Khmum, Tinh Kompong Cham, Cambodia. C6 gici trj con lc;ti 93,796.00 USD dung ai thi chdp khoan vay ngan hang.

- Quy€n su d¥ng adt tc;ti Kampong Traclach, Tinh Kompong Cham, Cambodia. C6 gici trj con !c;ti 71,814.63 USD dung ai thi chdp khoan vay ngan hang.

* Nguyen gia tai san c6 djnh cu6i nam da kh~u hao h€t nhung v~n con sir dt,mg: 150.710.000 VND.

* Tai san c6 djnh v6 hlnh Ia quy€n sfr dt,mg d~t c6 thoi h?n t?i khu c6ng nghi~p S6ng Th~n 1, mAn, Blnh Duang duqc dung d~ th€ ch~p cho cac khoan vay trong nam.

10. Chi phi trii truo·c 31/12/2016

144.953.203

144.953.203

5.602.412.368

5.602.412.368

01101/2016

109.411.118

1 09.411.118

6.759.164.632

6.759.164.632

Chi phi trii truo·c ngiin h~n

Chi phi c6ng Cl,l, dl,lng Cl,l va chi phi khac

Chi phi trii truo·c dai h~n

Chi phi c6ng c1,1, d1,1ng c1,1 va chi phi khac

CQng

11. Phiii tra nguo"i ban 31112/2016

sa co kha

a. Ngiin h~n Gia tri nang tra nQ·

Nha cung dp trong nu6'c 8.391.304.429 8.391.304.429

Cty TM MTV QT Him Vi?t

Khcich hang khac 8.391.304.429 8.391.304.429

Nha cung c~p nu6'c ngoai 9.162.090.498 9.162.090.498

Amoda Trading 3.981.198.674 3.981.198.674

FPT industrial SP.A 1.329.569.129 1.329.569.129 '

Mecc Alte (FE) PTE., Ltd 1.507.820.090 1.507.820.090

Mercury Line Company ltd 1.731.713.074 1.731.713.074

Cac nha cung cdp khcic 611.789.531 611.789.531

CQng 17.553.394.927 17.553.394.927

5. 7 47.365.571 6.868.575.750

0110112016

Gia tri

10.532.958.003

1.612.936.525

8.920.021.478

3.774.458.709

3. 774.458.709

14.307.416.712

sa co khii nang trii nQ'

I 0.532.958.003

1.612.936.525

8.920.021.478

3.774.458.709

3. 774.458.709

14.307.416.712

'::::: ' .,

A Ql

'/

' ;

CONG TY c6 PHAN CUE T ~0 MAY DZI AN Mdu sa B 09 - DN/HN


Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thcmg 12 nam 2016 Dan vj tinh: D6ng Vi?t Nam

12. Nguiri mua tra ti~n tru6'c 31112/2016 0110112016

Nglin h~n 6.173.543.629 11.668.598.700 ' " '

Cty TV SXTM Phuc Thjnh 1.520.122.450 \1

Cty Tu Nhan va XD TM Di?u Hi in 2.203.520.000 2.203.520. 000 ;l Cty Premier Global Vietnam 1.442.277. 000 ,

1: Trung Tam Internet Vi?t Nam 688.353.600 ·S Cong ty CP Xay D~,mg S6 2 1.503.048.030

Cac khcich hang khcic I. 778.621.999 6.502.679.250

C9ng 6.173.543.629 11.668.598.700

13. Thu~ va cac khoan phai DQP nha DllcYC

s6 phai n9p s6 eta n9p 1:· 0110112016 trong nam trong nam 31112/2016

a.PhainQp

Thu€ gia tri gia tang diiu ra 1.367.909.434 24.992.033.904 23.372.530.665 2.987.412.673 Thu€TNDN 109.712.947 498.467.201 376.757.950 231.422.198 Thu€ thu nh~p ca nhan 662.236.766 803.943.988 562.237.529 903.943.225

Cac khoan phi, 1~ phi va cac khoan phai n()p khac 1.240.726.180 L104.614.311 1.839.975.064 505.365.427

C9ng 3.380.585.327 27.399.059.404 26.151.501.208 4.628.143.523

b. Phai thu

Thu€ GTGT hang nh~p khAu 18.007.961 10.225.521.927 10.207.513.966

Thu€ xuAt nh~p khAu 6.860.6Q0.313 6.866.089.908 5.489.595

C9ng 18.007.961 17.086.122.240 17.073.603.874 5.489.595

:14. Phiii tra nguiri lao d9ng 31/12/2016 0110112016

Luang phai tra 2.268.116.261 1.506.136.348

C9ng 2.268.116.261 1.506.136.348

15. Chi phi phai tra 31112/2016 0110112016 Chi phi lip d~t hc~mg m1,1c cua Viettel 1.326.666.666 Chi phi cua cac h~ng ffil,lC cong trinh khac 218.537.453 Chi phi lai vay ca nhan phai tra 279.709.000 Chi phi phai tra khac 171.237.659

C9ng 1.996.150.778

16. Doanh thu chua thvc hi~n 31112/2016 0110112016

,Nglin h~n Doanh thu nh~n tru6c 7.087.075.240 2.331.000.000

C9ng 7.087.075.240 2.331.000.000



Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 niim 2016

17. Phili tra khac

Ngiin h~n Kinh phi cong doan Bao hiim xa hQi, bao hiim y ti va Bao hiim thdt nghi?p Mur;rn tidn cua D(mg Thu Hidn Mur;rn tidn cua Vo Anh Th1,1y Mur;rn tidn cua Ducmg Thi Phucmg Thao

Chi phi phai tra hoa h6ng, thu(rng theo doanh thu Cac khoan phai tra, phai n(Jp khac

Cqng

18. Vay va DC}' thue tai chinh

a. Vay ngiin h~n Vay ngan hang

CN Ngan hang Cong Thucmg

Vay dai h~n d€n h~n tni BIDC Cambodia bank

Yay ca nhan VuAnhNg(Jc

D~ng Thu Hidn

b. Vay dai h~n

Vay ngan hang BIDC Cambodia

CN Ngan hang Cong Thucmg

Cqng

31112/2016

Gia tri

108.580.485.938

79.932.884.938

79.932.884.938

10.121.525.000

10.121.525.000

18.526.076.000

18.000.000.000

526.076.000

1.877.999.485

1.877.999.485

1.877.999.485

110.458.485.423

s6 co kha nang tra DC}'

98.458.960.938

79.932.884.938

79.932.884.938

18.526.076.000

18. 000.000.000

526.076.000

1.877.999.485

1.877.999.485

1.877.999.485

100.336.960.423

Thuy@t minh cac khoiin vay ngan hang

Mdu s6 B 09 - DN/HN

Dcm vj tinh: EJ6ng Vi?t Nam

31/12/2016 0110112016

36.487.310 16.886.270

571.914.542 206.727.199

1.141.500.969 3.486.863.575

331.689.512 59.408.105

800.000.000

4.949. 700.758 3.155.231.588

571.770.370 78.158.526

8.403.063.461 7.003.275.263

0110112016

Gili tri

50.494.304.065

50.494.304.065

50.494.304.065

11.743.249.485

11.743.249.485 9.990.250.000

1. 752.999.485

62.237.553.550

s6 co kha nang tra DC}'

50.494.304.065

50.494.304.065

50.494.304.065

1.752.999.485

1.752.999.485

I. 752.999.485

52.247.303.550

Khoan vay ngan hang Cong Thucmg ngiin hc;m g6m co cac hr;p a6ng vay sau:

s6 hqp d6ng

16.171/2016-HflTDHMINHCT90 1-DZIMA

Ngayvay

15/8/2016

Ngay dao h~n

31/8/2017

LAi su!t

Uli suat thi truemg theo tirng ldn nh~n

nQ'

Khoan vay ca nhcin thm h(;:m vay tit 3 din 6 thang. Tin chdp. Lai sudt theo !iii sudt vay thj tru6ng.

Hinh thli'c dam bao

Th€ chap d<)ng san, bat d<)ng san va tfli san hlnh thanh tir

v6n vay

-~

D ) ~

~

" ' • , r.

I

~~-~

'

CONG TY c6 PHAN CH.E T ~0 MAY DZi AN Miu s6 B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO c.Ao TAl CHiNH HOP NHAT . Cho nam tai chfnh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Dcm vj tfnh: D6ng Vi?t Nam

Thuy~t minh de khoan vay ng!ln hang (ti~p theo)

Vay ngan hang adu tu & phat triin Cambodia (BJDC) cua C6ng ty TNHH NM Tonlebet (c6ng ty con)

s6 hqp d6ng Ngayvay ThOi hl,ln

1612010/MC-BIDC 19/04/2011 19/04/2015

Khoim vay nay c6ng ty con kh6ng co khil nang tra n(J.

Khoan vay ngan hang C6ng Thucmg dai hc;m g6m co cac h9P a6ng vay sau:

s6 h91> dAng Ngayvay Ngay dao hl,ln

15.036/2015-HDTDAINHCT901- 03/06/2015 03/06/2020 DZIAN

Lai suit

Lai suit

Lili suAt thi tnrang theo tirng lin nh~

nq

Hinh thll'c dam bao

D(jng san va bdt d(jng san nha may di~n

Hinh thll'c dam bao

May m6c thi~t bi cuaCongty

Van ban sua tJ6i b6 sung s6 15.090/2015- SDBS OJ/ NHCT901-DZIAN thang 9/2015 sua tJ6i khoim 2.04, tJiJu 2 h9P tJ6ng tin dt,mg s6 15.03 6/20 15-HDTDDAINHCT90 1-DZIAN: Sua a6i lich tra n(J g6c.

19. Dv phOng phai tra

Nglln hl,ln

D\1' phOng bao hanh sfm phim hang h6a

C9ng

D11 phong bao hanh san phim hang bOa

s6 dudiun~m s6 dl,l' phong trich trong n~m s6 dl,l' phong sir d\}ng trong n~m s6 du cu6i n~m

20. v6n chii sO' hfru

a. Bang d6i chi~u bi~n d9ng ciia V6n chii sO' hfru (xem chi ti~t trang s6 36)

b. Chi ti~t v6n gop ciia chii sO' hfru

D~ng Dinh Hung

Nguy~n Dire Cuang

Cty QLNKTTS NH Vi~t A Cac c& dong khac

C9ng

c. Cac giao djch v€ v6n v6i de chii sO' hfru

' va phan ph6i c6 tll'c, chia IQi nhu*n

v 6n diu tu cua chu sa hihl

v6n gop adu niim

v6n gop cu6i nam -! . , • • • ... ....__ ••

Ty I~ v6n gop

20.15%

5.36%

7.23%

67.26%

100.00%

31112/2016 0110112016

2.706.020.854 1.280.441.582

2. 706.020.854 1.280.441.582

Nllm 2016 Nllm 2015

1.280.441.582 1.928.830.135 2.899.43 7.050 425.230.923 1.473.857.778 1.073.619.476 2. 706.020.854 1.280.441.582

31112/2016 0110112016

10.871.230.000 10.871.230.000

2.893.010.000 4.393.0 I 0.000

3.900.000.000 3.900.000.000

36.295.610.000 14.795.610.000

53.959.850.000 53.959.850.000

Nllm 2016 Nllm 2015

53.959.850.000 53.959.850.000

53.959.850.000 53.959.850.000

53.959.850.000 53.959.850.000

' ~ j

~ .•

CONG TY c6 PHAN CUE T~O MAY DZi AN Mill sfi B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH HOP NIIAT

Cho nam tai chinh kit thUc ngay 31 thcmg 12 nam 2016

d. ca phi~u s6 h.rqng c6 phi~u drtng kY phat hanh

s6 luqng c6 phi~u da ban ra cong chung

c6 phiiu ph6 thOng s6 luqng c6 phi~u dang luu hanh

c6 phiiu ph& thOng M?nh gia c6 phiiu ilang ltru hanh: a6ng Vi?t Nam!c6 phiiu.

e. Cac quy ciia doanh nghi~p

Quy dau tu phat tri~n

C()ng

* M\lc dich trich l~p va sir d\lng cac quy cua doanh nghiep

. Dcm vi tinh: D6ng Vi?t Nam

31112/2016 0110112016

5.395.985 5.395.985

5.395.985 5.395.985

5.395.985 5.395.985

5.395.985 5.395.985

5.395.985 5.395.985

10.000 10.000

31112/2016 01/0112016

7.510.945.741 7.510.945.741

7.510.945. 741 7.510.945.741

Quy adu fu phat triin QU(JC trfch /tjp ti.r [(Ji nhwjn SQU thui thu nh(ip doanh nghi?p VQ QU(JC SU d1,mg VQO vi?c adu tU m& r9ng quy m6 san xudt, kinh doanh hoi;ic adu tu chiiu sau cua doanh nghi?p.

21. Cac khoan myc ngoai Bang can d6i k~ toan

a. Ngo~i te cac lo~i

USD EUR

b. Nq kh6 doi da xu ly

Cong n(J phcii thu

C()ng

31112/2016 -------Nguy~n te Gia trj

I . 770.850.100

1. 770.850.100

31112/2016

1.234.11 151.74

0110112016

1.639.17

308.40

___________ 01_ffl_11~2~01~6 ________ __

Nguy~n te Gia trj

1. 770.850.100

1.770.850.100

VI. THONG TIN B6 SUNG CHO CAC KHOAN MVC TRiNH BAY TRONG BAO cAo KET QUA HO~T DQNG KINHDOANH

1. Doanh thu ban hang va cung cAp djch V\1 NAm 2016 NAm 2015

' a. Doanh thu

Doanh thu ban hang 270.240.328.015 126.593.977.361

C()ng 270.240.328.015 126.593.977.361

2. Cac khoan giam trir doanh thu NAm 2016 Nlim 2015

Hang ban bi tni l~i 2.003.200.000

C()ng 2.003.200.000

3. Doanh thu thudn v@ ban hang va cung dp djch vy NAm 2016 Nlim 2015

Doanh thu thuan v~ ban hang 270.240.328.015 124.590.777.361 '

C()ng 270.240.328.015 124.590.777.361

CONG TY CO PHAN CUE T~O MAY DZI AN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH HQP NIIAT

Cho nam tai chfnh kit thuc ngay 31 thcing 12 nam 2016

4. Gia v6n hang ban

Gia v6n ban hang

D\I phOng giam gia hang t6n kho

Cqng

5. Doanh thu ho~t dqng tai chinh Uli ti€n girl, ti€n cho vay

Ui chenh l~ch tY gia da thl,Ic hi~n Uli chenh l~ch tY gia chua thl,Ic hi~n

Cqng

6. Chi phi tai chinh

Uli ti€n vay

L6 chenh l~ch tY gia da thl,Ic hi~n L6 chenh l~ch tY gia chua thl,Ic hi~n Chi phi tfti chinh khac

Cqng

7 Chi phf ban hang va chi phf quan ly doanh nghi~p

a. Chi phf ban hang

Chi phi nhan vien

Chi phi hoa h6ng, thm'mg theo doanh thu Chi phi d\lng C\1, d6 dung Chi phi khfiu hao TSCD va phan b6 CCDC Chi phi dl,I phOng bao hanh Chi phi djch Y\1 mua ngoai Chi phi b~ng ti€n khac

C{)ng

b. Chi phf quan ly doanh nghi~p

Chi phi nhan vien Chi phi d6 dung_v~n phong

Chi phi khfiu hao TSCD va phan b6 CCDC

Thu€, phi, I~ phi

D\I phOng phai thu kh6 doi Chi phi djch Y\1 mua ngoai va b~ng ti€n khac

Cqng

8., Tho nh~p khac Thanh ly hang t6n kho Thu€ n9p thua Cac khoan khac

C{)ng

Miu sfi B 09- DN/HN

Dcm vj tinh: D6ng Vi?t Nam


BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH H<}P NHAT

Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31 thcing 12 niim 2016

9. Chi phi khac

Gia tri con l~i TSCD va chi phi thanh ly, nhm;mg ban TSCD

Cac khoan bi ph~t

Cac khmln khac

Cqng

Thuyit minh hor;~t a(jng thanh ly tai scm Thu tir thanh ly Gia tri con l~i CUa tai san thanh ly

Liii/(16) tir thanh ly tai san

10. Chi phi san xuAt, kinh doanh theo y~u t6

Chi phf nguyen li~u, v~t li~u

Chi phf nhan cong

Chi phi khiiu hao tai san c6 dinh

Chi phi djch V\1 mua ngoai - Chi phf khac

Cqng

11. Chi phf thu@ thu nh~p doanh nghi~p hi~n banh

1. Chi phf thu@ thu nh~p doanh nghi~p t\li cac cong ty C6ng ty TNHH MI'V Chi Tr;~o May An Tam

2. TAng chi phf thu@ thu nh~p doanh nghi~p nlim hi~n hanh

12. Liii c<Y ban tren cA phi@u

Lqi nhu~n k@ toan sau thu@ thu nh~p doanh nghi~p Cac khoan di~u chinh tling ho~c giam

Lqi nhu~n ho~c 16 phan bA cho cA dong sO' hfru cA phi@u phA thong

c6 phieu ph6 thOng dang Juu hanh binh quan trong nam Liii c<Y ban tren cA phi@u

13. Liii suy ghim tren cA phi@u

Lqi nhu~n ho~c 15 phan b6 cho c6 dong scr httu c6 phieu ph6 thOng

Lqi nhu~n ho~c 16 phan bA cho cA dong sO' hfru cA phi@u phA thOng sau khi dii di~u chinh cac y@u t6 suy giam

c6 phieu ph6 thOng dang luu hanh binh quan trong nam

cA phi@u phA thong dang hru banh blnh quan trong nlim sau khi dii di~u chinh de y@u t6 suy giam

Liii suy giam tren cA phi@u

M§u sa B 09- DNIBN

Dcm vi tinh: D6ng Vi~t Nam

Nlim 2016 Nlim 2015 184.133.779

890.793.200 485.690.159

4 74.492.342 240.098.412

1.549.419.321 725.788.571

206.090.909 l

390.224.688 / -~ ~.

(184.133.779) / ,

't 0

Nlim 2016 Nlim 2015 I

'" 139.869.899.290 82.881.872.843 , .. ,, 11.962.774.435 12.088.826.381 " '!'

8.388.054.182 6.381.535.921

25.453.461.726 13.616.906.395

74.071.999.267 11.471.211.506

259.692.433.628 126.440.353.046

Nlim 2016 Nlim 2015

498.467.201 190.297.405

498.467.201 190.297.405

498.467.201 190.297.405

Nlim 2016 Nlim 2015

16.033.520.715 (1.836.570.699)

16.033.520.715 (1.836.570.699)

5.395.985 5.395.985 2.971 (340)

Nlim 2016 Nlim 2015

16.033.520.715 (1.836.570.699)

16.033.520.715 (1.836.570.699) 5.395.985 5.395.985

5.395.985 5.395.985 2.971 (340)

CONG TY CO PHAN CUE T.;.o MAY DZi AN

BAN THUYET MINH B.AO c.Ao TAl CHiNH H<}P NIIAT


14. Myc tieu va chfnh sach quiin ly rui ro tai chfnh

M§u sa B 09- DN/HN

DIYn vj tinh: D6ng Vi?t Nam

Cac nii ro chinh tir cong C\1 tai chfnh bao g6rn nii ro thi tnremg, nii ro tin d1.1ng va nii ro thanh khmin

Ban T6ng Giarn d6c xern xet va ap d1.1ng cac chinh sach qmin 1y cho nhUng nii ro n6i tren nhu sau:

U.J Rui To thi tnrlmg

Rui ro thi tnremg 1a nii ro rna gia tri hqp 1y cua cac 1u6ng ti~n trong tuong 1ai cua rn()t cong C\1 tai chinh se bi~n d()ng theo nhUng thay d6i cua gia thi tnremg. Rui ro thi tnremg c6 ba 1o~i nii ro: nii ro 1ai suAt, nii ro ti~n t~ va nii ro v~ gia khac, chang h~n nhu nii ro v~ gia c6 phfin. Cong C\1 tai chinh bi anh hu6ng b<'Yi rui ro thi truemg bao g6rn cac khoan vay va nq, ti~n glri

Cac phan tich d¢ nh~y nhu duqc trinh bay du6i day lien quan d~n tinh hinh tai chinh cua Cong ty t~i ngay 31 th_ang 12 n~rn 2016 va ngay 31 thang 12 n~ 2015.

Cac phan tich d¢ nh~y nay da duqc 1~p tren ccr sa gia tri cac khoan nq thufin, tY 1~ giita cac khoan nq c6 1ai suat c6 dinh Va cac khoan nq c6 1ai suat tha n6i vat)' 1~ tu<mg quan giita cac cong C\1 tai chfnh C6 g6c ngo~i t~ 1a khong thay d6i

Khi tinh toan cac phan tfch d¢ nh~y, Ban T6ng Giarn d6c gia dinh r~ng d¢ nh~y cua cac cong C\1 nq sful sang d€ ban tren bang can d6i k~ toan va CaC khoan rn\lC c6 lien quan trong bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh bi anh hu6ng b(yj cac thay d6i trong gia dinh v~ nii ro thi tnremg tuong (mg. Phep phan tich nay duqc dl!a tren cac tai san va nq phai tra tai chfnh rna Cong ty nirn gilt t~i ngay 31 thang 12 n~rn 2016 va ngay 31 thang 12 n~rn 2015.

Rui To ldi sutft

Rui ro 1ai suAt 1a rui ro rna gia tri hqp 1y ho~c cac 1u6ng ti~n trong tuong 1ai cua rn()t cong C\1 tai chinh se bi~n d()ng theo nhUng thay d6i cua 1ai suAt thi tnremg. Rui ro thi tnremg do thay d6i 1ai suAt cua Cong ty chli y~u lien quan d~n khoan vay va nq, ti~n va cac khoan ti~n glri ngin h~n cua Cong ty.

Cong ty quan 1y nii ro lai suAt b~ng each phan tich tinh hlnh c~nh tranh tren thi tnr<mg d€ c6 duqc cac lai suat c6 lqi cho rn1.1c dich cua Cong ty va v!n n~rn trong gi6i h~n quan 1y nii ro cua rninh.

lJp nhfly iJJi vbi ldi sudt

DQ nh~y cua cac (khoan vay va nq, ti~n va cac khoan ti~n glri ngin· h~n) cua Cong ty d6i v6i S\l' thay d6i c6 th€ xay ra (y rnuc dQ hqp 1y trong 1ai suat duqc th€ hi~n nhu sau.

V6i gia dinh 1a cac bi~n s6 khac khong thay d6i, cac bi~n d()ng trong 1ai suat cua cac (khoan vay va nq, ti~n va cac khoan ti~n glri ngin h~n) v6i 1ai suat tha n6i c6 anh hu6ng d~n 1qi nhu~n truac thu~ cua Cong ty nhu sau:

Cho narn-tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2016 VND VND Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 tbang 12 nam 2015

VND VND

Tang! giam adm cuban

+100 -100

+100 -100

Anh hu6'ng din lr;ri nhu(ln truac thui

(1.086.864.097) 1.086.864.097

(615.780.200) 615.780.200

Muc t~ng/ giarn di€rn ccr ban sir d1.1ng d€ phan tich d¢ nh~y d6i v6i 1ai suat duqc gia dinh d\l'a tren cac di~u ki~n c6 th€ quan sat duqc cua thi tnremg hi~n t~i. Cac di~u ki~n nay cho thAy rnuc bi~n d()ng cao han khong dang k€ so v6i cac Icy tru6c.

CONG TY c6 PHAN CHE T~O MAY DZI AN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH HQP NIIAT Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thimg 12 nam 2016

Rui ro ngo(li tf

Mlu s6 B 09- DN/HN

Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam

Rui ro ngoSti t~ Ia rui ro rna gia tri hqp ly cua cac luAng ti€n trong tuang lai cua mOt cong C1;1 tai chfnh se bi~n dOng theo nhOng thay d6i cua tY gia ngoSti t~. Cong ty chiu rui ro do Sl,T thay d6i cua tY gia h6i daai lien quan trvc ti~p d~n cac hoStt dOng kinh doanh cua cong ty b~ng cac dan vi ti€n t~ khac DAng Vi~t Nam.

Cong ty quan ly rui ro ngoSti t~ b~g each xem xet tlnh hlnh thi tru<mg hi~n hanh va dv ki~n khi Cong ty l~p k~ hoStch cha cac nghi~p Y\1 trong tuang lai b~ng ngoSti t~. Cong ty khong sir d1;1ng bdt kY cong C\1 tai chfnh phai sinh d~ phong ngira rui ro ngaSti t~ cua mlnh.

Dp nh(ly a&i vOi ngo(li tf

Cong ty khong thvc hi~n phan tfch dO nhSty d6i v6i ngaSti t~ vi rui ro do thay d6i ngaSti t~ tSti ngay l~p bao cao tai chfnh Ia khong dang k~

14.2 Rui ro tfn d~;mg

Rui ro tin d1,1ng Ia rui ra rna mOt ben tham gia trong m9t cong C\1 tai chfnh ha~c hqp dAng khach hang khong thvc hi~n cac nghia Y\1 cua mlnh, dan d~n t6n thdt v€ tai chfnh. Cong ty c6 rui ro tin d1,1ng tir cac ho~t dOng sim xudt kinh doanh cua mlnh (eM y~u d6i v6i cac khoan phai thu khach hang) va tir haStt dOng tai chfnh cua mlnh, baa gAm ti€n giri ngan hang.

Phai thu khach hang

Cong ty giam thi~u nii ra tfn d1,1ng b~g each chi giaa dich v6i cac dan vi c6 kha ni!.ng tai chfnh t6t cong ty thubng xuyen thea deli cMt che nq phai thu d~ don d6c thu hAL Tren CCJ sa nay va khaan phai thu cua Cong ty lien quan d~n nhi€u khach hang khac nhau nen rui ra tin d1,1ng khong t~p trung vaa m¢t khach hang nhdt dinh.

Tiin gUi nglln hang

Cong ty eM yful duy trl s6 ti~n giri t~i cac ngan hang 16n c6 uy tfn a Vi~t Nam. Cong ty nh~n thdy muc dO t~p trung rtii ro tin d1,1ng d6i v6i ti€n gUi ngan hang Ia thdp.

Ban Tbng Giam d6c cua Cong ty danh gia r~g hdu h~t cac tai san tai chfnh d€u trong h~n va khong bi suy giam vi cac tai san tai chinh nay d€u lien quan d~n cac khach hang c6 uy tin va c6 kha nang thanh taan t6t ngo~i trir cac khaan phai thu qua h~ va bi suy giam duqc trinh bay trang bang sau day:

KMngquahStn

Phai thu khach hang khong bi suy giam bi suy giam Ngay 31 thang 12 nAm 2016 Dum 90 ngay 91-180 ngay >181 ngay T6ng cl)ng gia tri ghi s6 Dv phong giam gia tri Gia trj thuAn

Ngay 31 thang 12 nAm 2015

Dum 90 ngay 91-180 ngay >181 ngay T6ng cl)ng gia tri ghi s6 Dv phong giam gia tri Gia trj thuAn

55.110.672.979

29.374.039.579

6.802.198.238

91.286.910.796

91.286.910.796

46.535.153.967

46.535.153.967

46.535.153.967

Quah~n

khong bi suy giam

6.800.368.025

6.800.368.025

6.800.368.025

4.811.900.000

4.811.900.000

4.811.900.000

bi suy giam

7 .088. 704.420

7 .088. 704.420 (5.791.508.889)

1.297.195.531

6.667.504.268

6.667.504.268 (3.277.96 1.543) 3.389.542.725

CONG TY C6 PHA.N CH:E T ~0 MAY DZi AN Mlu s6 B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH HOP NIIAT . Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thimg 12 nam 2016 Dcrn vj tinh: DJng Vi?t Nam

14.3 Rui ro thanh khoiin

Rui ro thanh khocin Ia rui ro Cong ty g~p kh6 khan khi th11c hi~n cac nghra V\1 tai chinh do thiSu v6n. Rui ro thanh khoan cua Cong ty eM ySu phat sinh tir vi~c cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh c6 cac thbi di€m dao h~n l~ch nhau.

Cong ty giam sat rui ro thanh khoan thong qua vi~c duy tri m¢t luqng ti~n m~t va cac khoan tuang duang ti~n va cac khoan vay ngan hang a m(rc rna Ban T6ng Giam d6c cho Ia du d€ dap (rng cho cac ho~t d¢ng cua Cong ty va d€ giam thi€u anh huang cua nhUng bisn d¢ng v~ Iu6ng ti~n.

Bang du&i day t6ng hqp thbi h~n thanh toan cua cac khoan nq phai tra tai chinh cua Cong ty d11a tren cac khoan thanh toan dl! kiSn theo hqp d6ng theo C(J sa chua duqc chiSt khau:

Ngay 31 tbang 12 ni'im 2016 Cac khoan vay va nq Phai tra ngubi ban

Cac khoan phai tra khac Cqng

Ngay 31 thang 12 ni'im 2015

Cac khoan vay va nq

Phai tra ngucri ban

Cac khoan phai tra khac

Ci}ng

Dum 1 nam

108.580.485.938 17.553.394.927

2.844.960.851

128.978.841.716

Dum 1 nam

50.494.304.065

14.307.416.712

3.624.430.206

68.426.150.983

Tu 1-5 nam

1.877.999.485

1.877.999.485

Tu 1-5 nam

11.743.249.485

11.743.249.485

Tren 5 nam

Tren 5 nam

T6ngc9ng

110.458.485.423 17.553.394.927

2.844.960.851

130.856.841.201

T6ngc9ng

62.237.553.550

14.307.416.712

3.624.430.206

80.169.400.468

Cong ty c6 du kha nang tiSp c~ cac ngu6n v6n va cac khoan vay dSn h~n thanh toan trong vong 12 thang c6 th€ duqc tai tvc v6i cac ben cho vay hi~n t~i.

Tai san dam bao

Cong ty da su dvng hang t6n kho, may m6c thiSt bi, nha cll'a v~t kiSn trUe va quy~n su dvng dat lam tai san th€ chap cho cac khoan vay tir cac ngan hang (Thuyst minh Vay va nq thuetai chinh).

15. Tai san tai chfnh va nq phai tra tai chfnh: Xem chi tiSt trang s6 37

VII. THONG TIN B6 SUNG CHO cAc KHOAN MVC TRiNH BAY TRONG BAO CAO LUU CHUYEN TIEN T.¢

1. Sa ti@n di vay thl!C thu trong ni\m

- Ti~n thu tir di vay theo khS u&c thong thuang

2. Sa ti@n da thl!C tra gac vay trong ni\m

- Ti~n tra nq g6c vay theo khS u&c thOng thuang

VIII. NHUNG THONG TIN KHAC

l.'Cac Sl! ki~n pbat sinh sau ngay k@t thuc nien dq

Ni'im 2016

256.94 7.366:789

Ni'im 2016

(208.726.434.916)

Ni'im 2015

87.488.435.979

Ni'im 2015

(85.1 06.789.269)

KMng c6 Sll ki~n quan trQng nao xay ra k€ tir ngay kSt thuc nam tai chinh yeu du phai c6 cac di~u chinh ho~c thuySt minh trong cac bao cao tai chinh.

CONG TY CO PHAN CUE T ~0 MAY DZi AN Miu s6 B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH HQP NHAT

Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31 thcmg 12 niim 2016 Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam

2. Nhii'ng khoiin nQ' ti~m tang, khoiin cam k~t va nhii'ng thOng tin tai chinh khac

Khong c6 cac khoim nq ti~m tang, khoan cam k~t nao xay ra trQng y~u dang k€, k€ tir ngay k~t thuc nam tai chinh yeu du phai c6 cac di~u chinh ho~c thuy~t minh trong cac bao cao tai chinh.

3. Giao djch v6·i cac ben lien quan

Cac giao djch trQng y~u va s6 du voi cac ben lien quan trong nam nhu sau:

Tinh chit Phat sinh

Ben lien quan M6i quan h~ giao djch trong nam sa dtr cu6i nam

D~n~ Dlnh Hun~ T6n~ ~iam d6c Muqn con~ ty 500.000.000 500.000.000

Nguai lien quan Tc;t Thi My Dung T6ng Giam d6c Tc;tm (rng 2.608.544.343 4.552,579.097

Vo Anh Thv~ Ph6 T6n~ ~iam d6c Con~ !l: muqn 272.281.407 331.689.512

Duong Thi Phuang Thao K~ toan truan~ Cong ty muqn 800.000.000 800.000.000 Giam d6c

D~n~ Thu Hi~n cong ty con Con~ ty vay muqn 1.667.576.969 1.667.576.969

Tinh chit

Thanh vien chii ch6t giao djch Nqi dung Nam 2016 Nam 2015

HQi d6ng quan tri Luang Chi tra trong nam 1.541.839.566 697.824.800

va T6ng Giam d6c

4. Bao cao bq ph~n

Cac bao cao bQ pMn chinh y~u theo hai khu Vl,I'C dja ly va bao cao thu y~u theo lTnh V\TC kinh doanh du6i Sl,l' quan ly ctia cong ty c6 Ph§n Ch~ Tc;to May Dzi An nhu sau:

Theo khu Vl}'C dja ly

Tf!.i VifiNam

Cong ty C6 ph§n Ch~ Tc;to May Dzi An

Cong ty TNHH MTV Ch~ Tc;to May An Tam

Tf!.i Cambodia

Cong ty TNHH MTV Nha May Di~n Sinh Kh6i Tonie bet

Theo linh Vl}'C kinh doanh

San xutit va kinh doanh may phat ilifn

Cong ty C6 ph§n Ch~ Tc;to May Dzi An

Cong ty TNHH MTV Ch~ Tc;to May An Tam

San xutit ilifn sinh kh6i

Cong ty TNHH MTV Nha May Di~n Sinh Kh6i Tonlebet

(Bao cao bQ ph~n duqc trinh bay chi ti~t tinh hlnh tirng bQ pMn nhu sau: xem trang s6 38-40)

5. ThOng tin v~ ho;tt dqng lien tyc: Cong ty van ti~p t1,1c hoc;tt dQng trong tuang lai.

Binh Ducm 'ngay 24 thclng 3 niim 2017

Ngtr(ri l~p bi~u K~ toan truong

= :, -6 T'

VI \ ~

c

-p

"

TY CO PIIAN CHE T~O MAY DZi AN

THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH H<}P NIIAT tizi chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

'c khoin diu til tai cbinh iu til nim gifr d~n ngay dao h'n

~in h'n · Ti€n giri co kY h~n tren 3 thang va du&i 1 nam

~ng

Diu til gop van vao don vj khat

)iu til vao cong ty con

lu tu vito Cty TNiffi MTV CbS T~o iy An Tam

1ng ty TNiffi Nha May Di~n Sinh Kh&i 1nlebet

rom tAt tinh hinh ho~t d9ng cua cac cong ty con trong niim:

31/12/2016

Gia gac Gia trj ghi sA 358.093.307 358.093.307 358.093.307 358.093.307

358.093.307 358.093.307

31/12/2016 Ty I~ van gop Gia gac

100% 4.000.000.000

100% 67.116.203.358

Mliu sfi B 09 - DN/HN

Don vi tinh: £J6ng Vi¢t Nam

01/01/2016

Gia gac Gia tr! ghi sA 358.093.307 358.093.307 358.093.307 358.093.307

358.093.307 358.093.307 --

01/01/2016 Ty I~ van gop Gia gac

100% 4.000.000.000

100% 67.116.203.358

-.:ong ty cJ Phdn Chi Tt;zo May Dz'i An tiin hanh gop v6n ddu tu 100% (mua lt;zi) vao Cty TNHH MI'V Chi Tt;zo May An Tam nam 2012. Kit qua hot;zt d6ng ldnh doanh nam

16/iii sau thui 9.311.165.192 d&ng.

Cong ty CJ phdn Chi tt;zo may Dz'i An tiin hanh gop v6n ddu tu 100% vao Cohg ty TNHH MI'V Nha May £Ji¢n Sinh Kh6i Tonlebet- dii di vao hot;zt d6ng nam 2011. Kit qua gt d9ng cita Cong ty co 16 lien tiip cac nam va 16 lily ki din 31/12/2016/a USD 1,933, 721.13. Qua trinh v(ln hanh nha may di¢n sinh kh6i hi J6i kjJ thu(lt nen cong ty khOng ~ san xucit di?n theo nhu ki hot;zch ban ddu. Trdng khi sim xucit chi phi nguyen li¢u tang, chi phi wjn hanh nha may phat sinh rcit lfm ddn din tit- khi bat ddu hot;zt d6ng scm tit din nay Cong ty 16 ngoai ki hot;zch. Cong ty co cac ddu hi?u imh hufmg din hot;zt dQng lien I'IJC do thu&ng xuyen tri ht;zn thanh loan cac khoan n(l din ht;zn, nha may khOng gt d9ng dung cong sucit thiit ki va thua 16 lien tiip qua cac nam. Hi?n nay, Cong ty TNHH MI'V Nha May £Ji¢n Sinh Kh6i Tonlebet dang ngimg san xucit, chi hot;zt d6ng rzg ccip dich V'IJ /U vein kjJ thug/ VG dang xem xet phuong an chuyin nhU(lng dz.r an.

Cac thuyit minh nay Ia b9 phq.n h(7JJ thanh cac Bao cao tai chinh. Trang 35

'\i"'~~., _:;...::;,_-;.... ~.~ 4- ~~~:u -.,.....-;r--~-~~~

:6NG TY COPHAN CHE T~O MAY DZI AN M~u s6 B 09- DN/HN

~AN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH HQP NIIAT ~ho niim tai chfnh kit thuc ngay 31 thang 12 niim 2016 DO'fl vi tfnh: D6ng Vi?t Nam

T.20. Van chii sO' hihl

a. Bang dai chi~u bi~n d(}ng ciia van chii sO' hihl

van gop ciia chii Th~ng dtr van cA Quy diu ttr L(}i nhu'n sao

Khoan myc slY hihl ph in

Chenh I~ch tY gia phat tri~n

tho~ chtra phan C(}ng h..(. p 01

:a dtr diu nam trtrO'c 53.959.850.000 16.090.726.000 3.199.034.081 7.510.945.741 7.577.512.331 88.338.068.153

Lqi nhu~ nam 2015 - - - - (1.836.570.699) (1.836.570.699)

Tang/(giam) do hqp nhAt - - 2.216.234.173 - - 2.216.234.173

:a dtr cuai nam trtrO'c 53.959.850.000 16.090.726.000 5.415.268.254 7.510.945.741 5.740.941.632 88.717.731.627 :a dtr diu nam nay 53.959.850.000 ' 16.090.726.000 5.415.268.254 7.510.945.741 5.740.941.632 88.717.731.627 Lqi nhu~n nam 2016 - - - - 16.033.520.715 16.033.520.715 Tang/(giam) do hqp nhAt - - 2.732.597.471 - (2.254.142.440) 478.455.031

,..( d ..(. -•O tr cum nam nay 53.959.850.000 16.090.726.000 8.147.865.725 7.510.945.741 19.520.319.907 105.229.707.373

:'tic thuyi t minh nay Ia b9 ph<Jn h(fp thanh cac Bao clio tai chinh. Trang36

- l i V '• I :::! :r:; , .:;: ~J 16 il

G TY CO PHAN CH:E T~O MAY DZi AN Milo sA B 09- DN/HN

~ THUYETMINH BAo cAo TAI cHiNH HQP NIIAT ram tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 niim 2016 Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam

5 Tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh:

Bang du6i day trinh bay gia tri ghi s6 va gia tri hqp ly cua cac cong C\1 tai chinh dUQ'C trinh bay trong hao cao tai chinh cua Cong ty.

Gia tri ghi sa Gia tri hQ"P ly 31/12/2016 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2015

Tai san tai chinh

- Cac khoa11 d~u tu nim giO' d~n ngay dao hl;ln

- Phai thu khach hang

- Phai thu khac

- Tien va cac khoan tuang duang tien

TONGCQNG

Nq phai tra tai chinh -Yay va n(Y

- Phai tra ngucri han

- Phai tra khac

TONGC()NG

Gia tri Dl! phOng Gia tri Dl! phOng

358.093.307

105.175.983.241

3.113.524.209

1.413.982.435

110.061.583.192

110.458.485.423

17.553.3'94.927

2.844.960.851

130.856.841.201

(5.791.508.889)

(5. 791.508.889)

358.093.307

58.014.558.235

1.914.588.918

659.533.584

60.946.77 4.044

62.237.553.550

14.307.416.712

3.624.430.206

80.169.400.468

(3.277.961.543)

(3.277.961.543)

358.093.307 358.093.307

99.384.474.352 54.736.596.692

3.113.524.209 1.914.588.918

1.413.982.435 659.533.584

104.270.074.303 57.668.812.501

110.458.485.423 62.237.553.550

17.553.394.927 14.307.416.712

2.844.960.851 3.624.430.206

130.856.841.201 80.169.400.468

Gia tri hqp ly cua cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh duqc phan anh theo gia tri rna cong C\1 tai chinh c6 th€ chuy€n d6i trong mQt giao dich hi~n 4J.i giii'a cac ben tham gia, ngol;li trir truang hqp bit buQc phai ban ho~c thanh ly.

Cong ty sir dt,mg phuang phap va gia dinh sau ~iiy duqc dung d€ m1c tinh gia tri hqp ly:

Gia tri hqp ly cua tien m~t va tien girl ngin hl.lfl, cac khoan phai thu khach hang, cac khoan phai tra ngucri ban, vay va nq phai tra ngin hl;ln khac tuang duang v6i gia tri ghi s6 CUa CaC khoan ffil,IC nay do nhO'ng cong Cl,l nay c6 Icy hl;ln ngifl.

Ngol;li trir cac khoan de c~p a tren, gia tri hqp ly cua nq phai tra tai chinh dai hl.lfl chua duqc danh gia va xac dinh mQt each chinh thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2016 va 31 thang 12 nam 2015. Tuy nhien, Ban T6ng Giam d6c Cong ty danb gia gia tri hqp ly cua cac tai san tai chinh va nQ' phai tra tai chinh nay khong c6 khac bi~t trQng y~u so v6i gia tri ghi s6 vao ngay k~t thUc Icy tai chinh.

::."ac thuyit minh nay Ia b9 phqn h(lp thanh cac Bao cao tai chinh. Trang37

i-------------------------------------------------------~~-~·· n \. ?:.:z:.. ~ -~ - :i 1 .:-.L•

:ONG TY CO, PIIAN CHE T~O MAY DZi AN

l'HUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH H<}P NIIAT ?ho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thimg 12 nam 2016

Bao cao bf} ph~n theo khu Vl}'C dja ly: B.ANG CAN DOl KE TOAN

T~i Cambodia

31/12/2016 CtyTNHHMTV Nha May Di~n Sinh

Kh6i Tonie Bet

TAl sAN •• TAl sAN NGAN ~ 477.645.000

I. TiSn va ttrong duong tiSn -II. Cac khoan diu ttr tai chinh ng~n hl.ln -ill. Cac khoan phai thu ng~n hl.ln 477.645.000

IV. Himg tbn kho -V. Tai san ng~n hl.ln khac -

1. TAl SANDAl~ 40.925.461.981

I. Cac khoan phai thu dai hl.ln ; -' II. TSCD hfru hinh 31.978.020.461

ill. TSCD vo hinh 3.766.813.779

IV. Tai san dcr dang dai h~ -v. Cac khoan diu ttr tai chinh dai hl.ln -VI. Tai san dai hl.ln khac 5.180.627.741

TONG C(>NG TAl SAN 41.403.106.981

NGUONVON

•· N<} PIIAI TRA .

10.121.525.000

I. N q ng~n hl.ln 10.121.525.000

II. Nq dai hl.ln -~. VON cHiJ SO Hfru 31.281.581.981

I. v6n chll sa hfru 31.281.581.981

II. Ngubn kinh phi va quy khac -TONG CONG NGUON VON 41.403.106.981

Mftu s6 B 09- DN/HN

Dr:m vi tinh: DJng Vi?t Nam

T~i Vi~tNam

CongtyTNHH Cong ty C6 Phin Lo~i trir T~ A

ChB T~o May An chB 4to may Dzi An -ongcqng

Tam · Vi~tNam

10.148.413.102 211.829.020.352 (10.069.939.191) 212.385.139.263 50.349.490 1.363.63:2.945 - 1.413.982.435

- 358.093.307 - 358.093.307 10.080.584.100 127.811.684.261 (10.069.939.191) 128.299.974.170

- 80.930.428.499 - 80.930.428.499 17.479.512 1.365.181.340 - 1.382.660.852

7.863.576.848 39.016.145.236 (33.678.224.641) 54.126.959.424

- - - -7.854.221.573 3.949.340.249 - 43.781.582.283

- 976.150.994 - 4.742.964.773

- - - -- 33.678.224.641 (33.678.224.641) -

9.355.275 412.429.352 - 5.602.412.368

18.0ll.989.950 250.845.165.588 (43.748.163.832) 266.512.098.687

4.215.829.255 157.014.976.250 (10.069.939.191) 161.282.391.314

4.215.829.255 155.136.976.765 (10.069.939.191) 159.404.391.829

- 1.877.999.485 - 1.877.999.485

13.796.160.695 93.830.189.338 (33.678.224.641) 105.229.707.373

13.796.160.695 93.830.189.338 (33.678.224.641) 105.229.707.373

- - - -18.0ll.989.950 250.845.165.588 (43.748.163.832) 266.512.098.687

Trang 38

"'<':'>~ ~··;:;.~ _/-:>..v

~ONG TY CO PHAN CHE TAO MAY DZi AN ' .

rHUYET MINH BAO c.Ao TAl CHiNH HQP NIIAT :ho nam tai chinh kit thuc ngiry 31 th{mg 12 nam 2016

Bao cao b{) ph~n theo khu VI!C dja ly: BANG CAN DOl KE TOAN

T~i Cambodia

01/01/2016 CtyTNHHMTV Nha May Di~n Sinh

Kh6i Tonle Bet

TAisAN ~.TAISANNGAN~ 739.157.719

I. Ti~n va tuong dtrahg ti8n -II. Cac khofm dAu tu tai chinh ngAn h~n -m. Cac khoan phai thu ngiln h~n 724.012.500

IV. Hang t6n kho 15.145.219

v. Tai san ngAn h~n khac -tTAISANDAI~ 45.964.645.228

;

I. Cac khoan phai thu dai h~n ' -II. TSCD hfru hinh 36.059.916.482

ill. TSCD vo hinh 3.717.958.644

IV. Tai san d<Y dang dai h~ -V. Cac khoan dftu tu tai chinh dai h~n -VI. Tai san dai h~n khac 6.186.770.102

TONG CQNG TAl sAN 46.703.802.947

NGUONVON . ~. NQ PIL.\.1 TRA 10.292.564.170

I. Ng ngAn h~ 302.314.170

II. Ng dai h~n 9.990.250.000

t VON clliJ SO HfJu 36.411.238.777

I. V6n chii s<Y hfru 36.411.238.777

II. Ngubn kinh phi va quy khac -TONG CONG NGUON VON 46.703.802.947

Mftu sa B 09- DN/HN

Dcrn vi tinh: D6ng Vi?t Nam

T~i Vi~tNam

CongtyTNHH Cong ty C6 PhAn Lo~i trir T~ A ongcqng ChS T~o May An chS ~o may Dzi An -

Tam . Vi~tNam

4. 736.556.880 138.778.632.729 (12.219.166.810) 132.035.180.518

13.016.941 646.516.643 - 659.533.584

- 358.093.307 - 358.093.307

4.700.597.792 81.378.323.803 (12.219.166.810) 74.583.767.285

22.942.147 56.227.061.570 - 56.265.148.936

- 168.637.407 - 168.637.407

8. 714.223.597 45.013.423.451 (39.286.336.468) 60.405.955.807

- - - -8.698.652.491 4.120.416.992 - 48.878.985.965

- 1.049.846.567 - 4.767.805.210

- - - -- 39.286.336.468 (39.286.336.468) -

15.571.106 556.823.424 - 6.759.164.632

13.450.780.477 183.792.056.180 (51.505.503.278) 192.441.136.325

8.965. 784.97 4 96.684.222.365 (12.219.166.810) 103.723.404.699

8.965.784.974 94.931.222.880 (12.219.166.810) 91.980.155.214

- 1.752.999.485 - 11.743.249.485

4.484.995.503 87.107.833.815 (39.286.336.468) 88.717.731.627

4.484.995.503 87.107.833.815 (39.286.336.468) 88.717.731.627

- - - -13.450.780.477 183.792.056.180 (51.505.503.278) 192.441.136.325

Trang 39

,,.,_, ii ..... /.'" j/

~ONG TY CO/PIIAN CHE T~O MAY DZi AN M§u sa B 09- DN/HN

~HUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH HQP NIIAT 'ho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thting 12 nam 2016 Dun vi tinh: D6ng Vi?t Nam

Bao cao b() ph'n theo khu V\fC dja ly: BAO cAo KET QUA HO~ T D<)NG KINH DOANH

CHiTIEU T,i Cambodia T,i Vi~tNam Lo'i trir TA A ong cqng

Cty TNllli MTV Cong ty TNllli Cty cb PhAn ch~ t{lo

Nha May Di~n Sinh Ch8 T~o May An Kh6i Tonie Bet Tam

mayDziAn

Nim2016 . Tbng doanh thu tir cac giao djch ben ngmii - - 270.240.328.015 - 270.240.328.015

. Tbng doanh thu tir giao djch gifra cac b() ph~ - 23.916.336.000 361.757.370 (24.278.093.370) -• TAng doanh thu theo b() ph'n - 23.916.336.000 270.602.085.385 (24.278.093.370) 270.240.328.015 . T bng chi phi theo b() ph~n 5.681.815.180 13.904.381.579 250.728.555.872 (24.584.380.042) 245.730.372.589

. LC}'i nhu'n tir ho,t d()ng kinh doanh (5.681.815.180) 10.011.954.421 19.873.529.513 306.286.672 24.509.955.426

~ . LC}'i nhu'n tili chinh - (42.610.395) (12.479.159.434) 5.608.111.827 (6.913.658.002)

·• LC}'i nhu'n tir ho,t d()ng khac 73.703.353 (159.711.633) (672.014.556) (306.286.672) (1.064.309.508) ~ . TAne loi nhuan truO'c thu~ (5+6+7) (5.608.111.827) 9.809.632.393 6. 722.355.523 5.608.111.827 16.531.987.916

Nim 2015 . Tbng doanh thu tir cac giao djch ben ngoai 673.500.000 123.917.277.361 - 124.590.777.361

.. Tbng doanh thu tir giao djch gifra cac b() ph~ - 10.950.720.750 4.126.880.843 (15.077.601.593) -~ . TAng doanh thu tbeo b() ph'n 673.500.000 10.950.720.750 128.044.158.204 (15.077.601.593) 124.590.777.361

·. Tbng chi phi theo b() ph~n 5.696.732.400 7.131.099.477 123.776.160.112 (15.077.601.593) 121.526.390.396

I. LC}'i nhu'n tir ho't d()ng kinh doanh . (5.023.232.400) 3.819.621.273 4.267.998.092 - 3.064.386.965

i. LC}'i nhu'n tai chinh - (17.554.172) (3.656.652.108) (767.368.044) (4.441.574.324)

'. LC}'i nhu'n tit ho,t d()ng khac - (126.774.193) (142.311. 742) - (269.085.935) I. TAng loi nhuan truO'c thu~ (5+6+7) (5.023.232.400) 3.675.292.908 469.034.242 (767.368.044) (1.646.273.294)

_______....;-~ ' . ~ Trang40

,,.

Documents

BAO cAo TAl NHAT - Vietstockstatic2.vietstock.vn/data/HNX/2016/BCTC/VN/NAM/DZM_Baoca...Try sO' chinh: S6 3 Du