Beograd-Subotica. Po završetku drugog svetskog rata Zavod je organizaciono pripadao “Državnom zavodu za proizvodnju veterinarskih lekova i cepiva” sa sedištem u Beogradu

VETERINARSKI ZAVOD “SUBOTICA” A.D., SUBOTICA NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Na dan 31. decembra 2009. godine

1. OSNIVANJE I DELATNOST

Veterinarski zavod “ S U B O T I C A “ a.d. Subotica (u daljem tekstu „Veterinarski zavod“), osnovan je 11.08.1921. godine pod imenom “PATRIA” Zavod za proizvodnju seruma Beograd-Subotica. Po završetku drugog svetskog rata Zavod je organizaciono pripadao “Državnom zavodu za proizvodnju veterinarskih lekova i cepiva” sa sedištem u Beogradu i planski je po nalogu Ministarstva poljoprivrede, proizvodio i plasirao serume i vakcine.

Tokom 1991.godine Zavod se transformisao u Deoničarsko društvo, a 1998. godine u Akcionarsko Društvo. Privatizacija Zavoda u skladu sa Zakonom o vlasničkoj transformaciji iz 1997.godine je završena 11.11.1998.godine. Promena pravnog statusa Preduzeća završena je kod Privrednog suda u Subotici rešenjem broj FI 3138/98.

Prevođenje u Registar privrednih subjekata je izvršeno kod Agencije za privredne registre pod brojem BD 44608/2005 od 01.08.2005 godine u Beogradu.

Osnovna proizvodna delatnost Veterinarskog zavoda je: proizvodnja hrane za životinje (premiksi, gotove smeše i specijalne smeše), proizvodnja hrane za kućne ljubimce, proizvodnja hemofarmaceutskih lekova za upotrebu u veterini, proizvodnja bioloških sredstava (serumi i vakcine za životinje), proizvodnja sredstava za dezinfekciju, dezinsekciju i deratizaciju, proizvodnja sredstava za zaštitu bilja. Navedene proizvodnje se odvijaju u četiri proizvodna pogona: fabrika hrane za životinje, pogon farmacije, pogon biologije i pogon DDD i zaštite bilja. Sa svojim proizvodnim asortimanom Veterinarski zavod je tokom 2009. godine bio prisutan na celokupnoj teritoriji Srbije, a u inostranstvu na teritoriji Crne Gore, Hrvatske, Republike Srpske, Bosne i Hercegovine, Albanije, Bugarske i Rumunije. Dana 01.01.2008. godine sprovedena je statusna promena spajanja uz pripajanje „SYMBIOFARM“ d.o.o. Beograd Veterinarskom zavodu čime se povećala proizvodnja farmaceutskih preparata u veterini, a samim tim i učešće na tržištu. Navedenim pripajanjem proširena je postojeća paleta od 42 hemofarmaceutska preparata u veterini za još 38 preparata.

Veterinarski zavod obavlja delatnost i u poslovnim centrima van svog sedišta, širenjem mreže prodajnih centara ostvaruje se povećanje prodaje poizvodnog asortimana na teritoriji Republike Srbije. U Regionalnom centru Beograd ul. Milana Predića 6ž obavlja se delatnost trgovine na veliko veterinarskim preparatima. Početkom 2008. godine osposobljen je Distributivni centar hrane za životinje ul. Moravska broj 139. Oktobra 2007. godine otvoren je distributivni centar u Srpskoj Crnji za veleprodaju i maloprodaju. Takođe 2007. godine otpočeo je sa radom maloprodajni objekat u Jagodini. Krajem 2007. godine osposobljena je za rad mešaona stočne hrane u Bačkoj Palanci ul Željezničko naselje b.b. kapaciteta 12000 t godišnje, a u 2008. godini je na istoj adresi otvoren maloprodajni objekat. Početkom 2008. godine je otpočela sa radom i maloprodaja u Senti ul. Poštanska broj 19. Najveca kapitalna ulaganaja su otpočeta 2008. godine. Izgrađena je potpuno nova kotlarnica, trafo stanica, izgrađni su putevi, vaga, magacinski prostori, porta, a jedna od najvećih investicija bila je kompletna gasifikacija Veterinarskog zavoda Subotica. U drugoj polovini 2009. godine završena je izgradnja pogona za proizvodnju extrudirane hrane za ribe sa skladištem. Ekstrudirana hrana za ribe je potpuno novi prizvodni program u Veterinarskom zavodu. Na ovaj način Veterinarski zavod ima za cilj da postane vodeći proizvođač hrane za ribe u regionu. Ovde se ne zaustavljaju planovi u pogledu investiranja, vec se u skorom periodu planira proizvodnja hrane za morske ribe i osvajanje novih tržišta. U toku 2009. godine završena je rekonstrukciju pogona za proizvodnu čvrstih farmaceutskih formi u Srpskoj Crnji, sa nabavkom kompletne opeme po GMP standardima. Veterinarski zavod kontinuirano nastavlja sa svjom razvojnom politikom, jer konkurentnost naših proizvoda zavisi od njihovog kvaliteta, prihvatanja međunarodnih standarda i razvoja brenda. Efikasna kontrola kvaliteta je impertiv, pa je u skladu sa svetskim standardima izvršena je sertifikacikaciju sistema menadžmenta kvalitetom po zahtevima ISO 9001:2000, a predstavlja i prvu vetrinarski instituciju u našoj zemlji koja je uvela HCCP standard integrisan sistemom upravljanja kavlitatom ISO 9001:2000, u toku 2009.godine zavrsena je je sertifikacija ISO standarda sistema menadžmenta bezbednosću hrane 22000:2005.


Puno poslovno ime: Veterinarski zavod „SUBOTICA“ a.d., Subotica – Proizvodnja hrane za životinje, farmaceutskih preparata, pesticida i sredstava za deratizaciju, dezinfekciju i dezinsekciju.

Skraćeno poslovno ime: Vetzavod a.d., Subotica. Veterinarski zavod poseduje u Makedoniji zajedničko preduzeće u Skoplju DOO

„Vetzavod Georgi i drugi“ Skoplje organizovano za trgovinu i u svojstvu osnivača ima 51 % udela. Dana 23.02.2007. godine Upravni odbor Veterinarskog zavoda je doneo odluku o prestanku rada DOO „Vetzavod Georgi i drugi“ Skoplje, zbog nepostojanja ekonomskog interesa za daljim radom. Gašenje zajedničkog preduzeća u Makedoniji je u toku.

U maju 2007. godine je osnovano zajedničko preduzeće sa strateškim partnerom iz Holandije Vobra International B.V. pod nazivom DOO „ACTIVEX“ sa sedištem u Subotici ul. Beogradski put 123, radi unapređenja proizvodnje hrane za kućne ljubimce i zajedničkog nastupanja na tržištu kako u zemnji tako i u inostranstvu. Veterinarski zavod u ovom preduzeću ima 77,25 % udela.

Na dan bilansa stanja Veterinarski zavod je imao 332 zaposlena radnika. Poreski identifikacioni broj Veterinarskog zavoda je 100845844.

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I RAČUNOVODSTVENI METOD

2.1. Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja Na osnovu Zakona o računovodstvu i reviziji (Službeni glasnik RS br.46/2006.godine) i Zakona o izmenama i dopunama Zakona o računovodstvu i reviziji (Sl. Glasnik RS br.111/2009) pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vođenje poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda, sastavljanje prikazivanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja vrše u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom, koja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja (’’Okvir’’), Međunarodni računovodstveni sandardi (’’MRS’’), odnosno Međunarodni sandardi finansijskog izveštavanja (’’MSFI’’), kao i tumačenja koja su sastavni deo standarda. Rešenjem Ministarstva finansija Republike Srbije (broj 011-00-738-2003-01, od 30. decembra 2003. godine) utvrđeni su i objavljeni Okvir i MRS koji su bili u primeni na dan 31. decembar 2002. godine i na kome se zasnivaju i prethodni i novi Zakon o računovodstvu i reviziji. Veterinarski zavod je u sastavljanju ovih finansijskih izveštaja primenjivao računovodstvene politike obarzložene u napomeni 3. koje su zasnovane na računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srbije.

Finansijski izveštaji Veterinarskog zavoda su iskazani u hiljadama dinara. Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji.

2.2. Uporedni podaci U cilju usaglašavanja sa prezentacijom podataka za tekući period izvršene su određene reklasifikcaije podataka prezentovanih u finansijskim izveštajima za 2008. godinu. 2.3. Korišćenje procenjivanja Prezentacija finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva Preduzeća korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekat na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza, kao i obelodanjivanje potencijalnih potraživanja na dan sastavljanja finansijskih izveštaja, kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izveštaja.


3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. Prihodi i rashodi Prihodi se iskazuju po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za date popuste, povraćaj proizvoda i porez na dodatu vrednost. Prihodi se priznaju u trenutku kada se roba isporuči odnosno kada svi rizici po osnovu isporučenih gotovih proizvoda ili robe pređu na kupca. Prihodi od usluga se priznaju kada je usluga izvršena. Za usluge koje se vrše u dužem periodu , prihodi se priznaju srazmerno dovršenosti posla. Prihodi i rashodi po osnovu kamata obračunati su po načelu uzročnosti prihoda i rashoda primenom ugovorenih kamatnih stopa. Rashodi se takođe obračunavaju po načelu uzročnosti prihoda i rashoda. Troškovi održavanja i opravki osnovnih sredstava pokrivaju se iz prihoda obračunskog perioda u kojem nastanu. 3.2. Preračunavanje deviznih iznosa Poslovne promene nastale u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene. Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunati su u dinare po srednjem kursu, utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza koji je važio na taj dan. Obaveze po kreditima koje su ugovorene po prodajnom kursu preračunate su na dan bilansa stanja po tom kursu. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po osnovu preračuna poslovnih promena u stranim sredstvima plaćanja i po osnovu preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima plaćanja i po osnovu preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima plaćanja, knjiže se u korist ili na teret bilansa uspeha, kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika. 3.3. Porez na dobitak Tekući porez na dobitak Tekući porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit važećim u Republici Srbiji. Porez na dobitak u visini od 10% se plaća na poresku osnovicu utvrđenu poreskim bilansom. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu uključuje dobitak prikazan u zvaničnom bilansu uspeha i korekcije definisane poreskim propisima Republike Srbije. Poreski propisi Republike Srbije ne predviđaju mogućnost da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda mogu se preneti na račun dobiti iz budućih obračunskih perioda, ali ne duže od deset godina.

Odloženi porez na dobitak Odloženi porez na dobitak se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza prema bilansu stanja, za privremene razlike proizišle iz razlike između poreske osnovice potraživanja i obaveze u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti. Važeće poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrđivaje razgraničenog iznosa poreza na dobitak. Odložene poreske obaveze se priznaju na za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans, koji se mogu prenositi, do stepena do kojeg će verovatno postojati oporezivi dobitak.


Odloženi porez se knjiži na teret ili u korist bilansa uspeha , osim kada se odnosi na pozicije koje se knjiže direktno u korist ili na teret kapitala, i u tom slučaju se odloženi porez takođe raspoređuje u okviru kapitala. 3.4. Godwill i nematerijalna ulaganja Preduzeće je u svojim knjigama na dan 31. decembra 2009.godine iskazalo godwill koji je nastao prilikom kupovine preduzeća „Symbiofarm“d.o.o., Beograd po ceni koja je viša od vrednosti kupljene neto imovine pomenutog preduzeća. Nakon početnog priznavanja, na dan bilansa stanja, Preduzeće procenjuje i knjigovodstveno evidentira obezvređenja goodwill-a. nematerijalno ulaganje se iskazuje po modelu troška nabavke. Nematerijalna ulaganja se prilikom pribavljanja vrednuju po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Nakon početnog priznavanja nematerijalno ulaganje se iskazuje po modelu troška nabavke.Ukoliko vek nije utvrđen ugovorom, nematerijalno ulaganje se otpisuje po stopi koja se procenjuje od strane rukovodstva Preduzeća. 3.5. Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema su materijalna sredstva koja Preduzeće koristi za upotrebu u proizvodnji ili za isporuku robe ili pružanje usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili u administrativne svrhe i za koja se očekuje da će se koristiti duže od jednog obračunskog perioda i čija nabavna vrednost u momentu nabavke nije manja od jedne prosečne bruto zarade za privredu, prema poslednjem objavljenom podatku po zaposlenom u Republici Srbiji, osim za računare i računarsku opremu koji će biti priznati kao osnovna sredstva ako je njihova nabavna vrednost veća od 15 hiljada dinara. Početno vrednovanje nekretnina , postrojenja i opreme vrši se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja. Nakon početnog vrednovanja nekretnine, postrojenja i oprema se procenjuju po poštenoj ( fer vrednosti). Procena nekretnina je izvršena od strane nezavisnih ovlašćenih procenitelja sa stanjem na dan 31. decembra 2005.godine. Procenu revalorizovane vrednosti i ostatka vrednosti sredstava na datum svakog bilansa vrši komisija za procenu fer vrednosti koju imenuje Upravni odbor Preduzeća. 3.6. Amortizacija

Amortizacija osnovnih sredstava vrši se primenom proporcionalne metode otpisivanja pojedinačno za svako sredstvo. Obračun amortizacije počinje narednog meseca u odnosu na mesec u kojem je osnovno sredstvo stavljeno u upotrebu. Vek upotrebe osnovnih sredstava, izražen u godinama, je prikazan u sledećem pregledu: Vek upotrebe______

Građevine i infrastruktura 8 - 40

Proizvodna oprema 2 - 16 Vozila 6 - 8 Računarska i ostala. oprema 5 Za potrebe sastavljanja poreskog bilansa , nekretnine , postrojenja i oprema se razvrstavaju i amortizuju po stopama koje su u skladu sa poreskim zakonodavstvom.


3.7. Zalihe Zalihe materijala koje se nabavljaju od dobavljača mere se po nabavnoj vrednosti, ili po neto prodajnoj vrednosti, ako je niža. Zalihe materijala koji je proizveden kao sopstveni učinak Preduzeća mere se po ceni koštanja ili po neto prodajnoj ceni, ako je niža. Nabavnu vrednost ili cenu koštanja zaliha čine svi troškovi nabavke, troškovi proizvodnje i drugi nastali troškovi neophodni za dovođenje zaliha na njihovo sadašnje mesto i stanje. Vrednost izlaza zaliha materijala utvrđuje se na osnovu metoda prosečnih ponderisanih cena. Terećenjem rashoda vrši se ispravka vrednosti zaliha u slučajevima kada se oceni da je potrebno svesti vrednost zaliha na njihovu neto prodajnu vrednost. Oštećene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima se otpisuju. 3.8. Finansijski instrumenti Finansijska sredstva i obaveze se računovodstveno obuhvataju, odnosno priznaju od momenta kada je Preduzeće ugovornim odredbama vezan za instrument. Finansijska sredstva prestaju da se priznaju kada su prava korišćenja finansijskog instrumenta realizovana , istekla ili ustupljenja. Finansijske obaveze prestaju da se priznaju kada ih Preduzeće izmiri ili kada je ugovorom predviđena obaveza ukinuta ili istekla. Potraživanja od kupaca Potraživanja od kupaca prikazana su u njihovoj nominalnoj vrednosti. Preduzeće vrši pojedinačnu ispravku vrednosti dospelih potraživanja za koja rukovodstvo proceni da su nenaplativa. Smanjenje procenjene ispravke vrednosti knjiži se u korist prihoda. Nenaplativa potraživanja se otpisuju na osnovu sudske odluke, prema dogovoru o poravnanju između ugovorenih strana ili na osnovu odluke Upravnog odbora Preduzeća. Gotovinski ekvivalenti i gotovina Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima podrazumevaju se gotovina, čekovi poslati na naplatu, sredstva na računima (depoziti) kod drugih banaka i sredstva na tekućem računu kao i zlatnici koji su u sefu Preduzeća. Iznosi gotovine ne računima koji glase na strana sredstva plaćanja iskazuju se u dinarima, prema srednjem kursu Narodne banke koji je važio na dan bilansa stanja. Dugoročne obaveze Dugoročne obaveze (obaveze po kreditima i ostale obaveze) se prvobitno iskazuju u iznosima primljenih sredstava, odnosno po nominalnoj vrednosti, a nakon toga, iskazuje se po amortizovanoj vrednosti uz primenu ugovorenih kamatnih stopa. Obaveze iskazane u stranoj valuti Obaveze iskazane u stranoj valuti iskazuju se u dinarima, prema srednjem kursu Narodne banke Srbije koji je važio na dan bilansa, odnosno po kursu koji je ugovorom regulisan. Ugovorena valutna zaštita od rizika se sprovodi na ovim obavezama po ugovorenom kursu i ne predstavlja kursnu razliku već prihode i rashode po osnovu ugovorene valutne zaštite od rizika. Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljačima iskazuju se po nominalnoj vrednosti.


3.9. Benificije za zaposlene a) Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Preduzeće je u obavezi da plaća poreze i doprinose poreskim organima i državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim zakonskim propisima. Preduzeće je, takođe u obavezi da od bruto zarade zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati fondovima. Porezi i doprinosi na teret poslodavca i porezi i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose. b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada Preduzeće je na osnovu odredbi Zakona o radu u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine, pri prestanku radnog odnosa radi korišćenja prava na penziju, u visini tri prosečne zarade isplaćene u Republici prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike. Pored toga Preduzeće može da isplati i jubilarne nagrade zaposlenima u zavisnosti od dužine neprekidnog rada u Preduzeću i to u visini od jedne prosečne zarade ostvarene u mesecu koji prethodi mesecu u kome se isplaćuju jubilarne nagrade. Rukovodstvo Preduzeća smatra da navedena rezervisanja nemaju materijalno značajan uticaj na finansijske izveštaje Preduzeća i zbog toga nisu evidentirana rezervisanja po ovom osnovu u finansijskim izveštajima.

4. PRIHODI OD PRODAJE

U hiljadama dinara 2009. 2008.

Prihodi od prodaje robe na domaćem Tržištu 541.525 374.901Prihodi od prodaje robe na stranom Tržištu 1.445 90 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu: - prodaja na veliko 1.491.954 1.384.723 - prodaja na malo 53.173 40.242 - prodaja usluga 50.621 24.298Prihodi od prodaje proiz. i usluga matič. licima 9.343 6.369 2.148.061 1.830.623Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu 187.373 72.908 2.335.434 1.903.531

Prihodi od prodaje u 2009. godini obuhvataju i prihode od prodaje povezanim i zavisnimprvnim licima u iznosu od 101.492 hiljada dinara (napomena 30).


5.. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

Ostali poslovni prihodi ostvareni u 2009. godini iznose 1.647 hiljada dinara i odnose se na prihode od subvencija od Ministarstva poljoprivrede. 6. TROŠKOVI MATERIJALA


Troškovi materijala za izradu 1.018.195 901.368Troškovi ostalog materijala 10.045 8.969Troškovi goriva i energije 72.212 44.100 1.100.452 954.437

Troškovi materijala za izradu koji u 2009. godini iznose 1.018.195 hiljade dinara i obuhvataju i troškove koji se odnose na povezana pravna lica u iznosu od 483.686 hiljada dinara (napomena 30).

7. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI

U hiljadama dinara 2009. 2008.Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 197.206 178.036Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade

zarada na teret poslodavca 34.996 31.570Troškovi naknada po ugovorima (zakupi i drugo) 8.461 3.570Troškovi naknada članovima Upravnog odbora 2.530 2.530Ostali lični rashodi i naknade 20.745 21.920

263.938 237.626 8. OSTALI POSLOVNI RASHODI

U hiljadama dinara 2009. 2008.Troškovi proizv.usl.na izradi učinaka 29.293 31.140 Troškovi transportnih usluga 12.414 11.845Troškovi sajmova, reklame i propagande 5.126 8.299Troškovi ostalih proizvodnih usluga 12.031 12.031Troškovi premija osiguranja 10.675 6.578Troškovi indirektnih poreza i doprinosa 7.596 7.486Troškovi usluga održavanja 8.674 8.105Troškovi reprezentacije 5.919 4.893Troškovi ostalih neproizvodnih usluga 10.030 6.238Troškovi zakupnina 10.198 3.864Troškovi članarina 1.528 1.422Troškovi platnog prometa 7.948 4.173Ostali nematerijalni troškovi 13.188 7.016

134.620 113.090


Troškovi proizvodnih usluga na izradi učinaka u iznosu od 29.293 hiljada dinara se odnose na uslužnu proizvodnju hemofarmaceutskih preparata za upotrebu u vetirini iz proizvodnog programa pripojenog društva „SYMBIOFARM“ DOO Beograd, koja se obavljala na osnovu Ugovora o uslužnoj proizvodnji u HEMOFARMU AD Vršac i „HEMOFARMU“ DOO Šabac. U toku 2008. godine otpočeta je rekonstrukcija proizvodnog pogona za proizvodnju tečnih hemofarmaceutskih formi u Subotici i rekonstrukcija proizvodnog pogona za proizvodnju praškastih hemofarmaceutskih formi u Srpskoj Crnji, koja je završena krajem 2009. godine, a u drugom kvartalu 2010. godine će se celokupna proizvodnja tečnih hemofarmaceutskih formi odvijati u proizvodnim pogonima Veterinarskog zavoda Subotica a.d.

9. FINANSIJSKI PRIHODI


Prihodi od kamata: - povezana pravna lica - - - ostali 17.036 3 - prihodi od kamata na deponovana sredstva 8.743 9.066Pozitivne kursne razlike 6.977 6.547Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 9.524 138Ostali finansijski prihodi 1 13 42.281 15,767

10. FINANSIJSKI RASHODI


Finansijski rashodi iz odnosa sa povezanim pravnim licima Rashodi kamata 23.152 15.428Negativne kursne razlike 15.926 26.576Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 36.264 53.465Ostali finansijski rashodi - -

75.342 95.469 11. OSTALI PRIHODI

U hiljadama dinara 2009. 2008.Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 8.412 373Dobici od prodaje učešća i dugoročnih hartija od vrednosti - 53Dobici od prodaje materijala 2.954 58Viškovi 1.158 197Naplaćena otpisana potraživanja 8.953 3.939Prihodi od revalorizacije stambenih kredita radnika - 137Prihodi od smanjenja obaveza 43 41Prihodi od usklađivanja vrednosti zaliha - -Prihodi od naplaćenih šteta 1.770 3.913Ostali nepomenuti prihodi 1.111 686 24.401 9.397


12. OSTALI RASHODI U hiljadama dinara 2009. 2008.Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 532 323Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednosti - -Gubici od prodaje materijala 2.700 10Manjkovi 396 690Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 2.760 985Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe 13.608 5581Obez. GOODWILL 1.000 725Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme - 895Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i drugih hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju - -Obezvređenje zaliha materijala - 271 Obezvređenje potraživanja 15.404 19.059Naknadno odobreni popusti kupcima 4.912 6.585Ostali nepomenuti rashodi 5.915 2.211 47.227 37.335

13. GOODWILL


Stanje na dan 01.janur 2009. godine 203.533 215.493Korekcija početnog stanja - (11.235)Obezvrđenje (1.000) (725)Stanje na dan 31.12.2009. godine 202.533 203.533

Goodwill-a u iznosu od 215.493 nastao je, statusnom promenom spajanja uz pripajanje zavisnog društva Symbiofarm. d.o.o. Beograd na dan 01.01.2008. godine, i to kao razlika između fer vrednosti troška sticanja učešća u kapitalu zavisnog preduzeća od 348.508 hiljada dinara, i fer vrednosti neto imovine na datum sticanja u iznosu od 133.015 hiljada dinara. Učešće u kapitalu zavisnog preduzeća od 348.508 hiljada dinara eliminiše se u celini. Obezvređenje goodwill-a izvršeno je na osnovu testiranja od strane rukovodstva na dan bilansa stanja grupe proizvoda koje generišu gotovinu, a ovom statusom promenim Veterinarski zavod je stekao 38 novih prozvoda. Planirana dobit za stečenu grupu proizvoda je 88.414 hiljada dinara, a izvršenom analizom ostvarena je dobit od 87.414 hiljada dinara. Izvršeno je obezvređenje goodwill-a u iznosu od 1.000 hiljada dinara za manje ostvarenu dobit od planirane.


14. NEMATERIJALNA ULAGANJA

U hiljadama dinara

Nemateri-jalna

ulaganja

Avansi za nemateri-

jalna ulaganja Ukupno

Nabavna vrednost Stanje 1. januara 2009. godine 99.535 99.535Nabavke 94.778 94.778Smanjenje 95 95Stanje 31. decembra 2009. godine 194.218 194.218Ispravka vrednosti Stanje 1. januara 2009. godine 34.619 34.619Amortizacija 16.842 16.842Ispravka vrednosti–dugoročni zakup Stanje 31. decembra 2009. godine 51.461 51.461Sadašnja vrednost na dan:

- 31. decembra 2009. godine 142.757 142.757- 01. januar 2009. godine 64.916 64.916

Prikazane nabavke nematerijalnih ulaganja u iznosu od 94.778 hiljada dinara, odnose se na: povećanje nematerijalnih ulaganja koje je nastalo kupovinom zigova i prava intelektualne svojine za proizvodnju novih proizvoda hrane za ribe. Početno stanje, tj. Sadašnja vrednost na dan 01.01.2009. godine u iznosu od 64.916 hiljada dinara odnosi se: na softverski paket, na projekat medijske prezentacije, patente i licence nabavljene u prethodnim periodima,


15. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Građevi-

nski objekti

Zemljiste Postroje

nja i oprema

Ulaganje u

tudja os.sred

st.

Investicionenekretnine

Av.inv.nekretni

ne

Sredstva u

pripremi Avansi Ukupno

Nabavna vrednost

Stanje 1. januara 2008. Godine

804.488 10.827 455.292 12.797 166 393 180.410 48.577 1.512.950

Nabavke - - - - 12.373 - 536.653 281.121 830.147 Prenosi 302.349 - 329.408 - - - (631.757) - - Prenos zem. 10.827 (10.827) - - - - - - - Zatvaranje av. - - - - - (393) - (316.320) (316.713)

Rashod (1.774) - (9.451) - - - - - (11.225) Prodaja - - (16.779) - - - - - (16.779) Stanje 31. decembra 2008. godine

1.115.890 - 758.470 12.797 12.539 - 85.306 13.378 1.998.380

Ispravka vrednosti

Stanje 1. januara 2008. godine

102.356 - 305.234 966 80 - - - 408.636

Amortizacija 33.837 - 31.944 982 33 - - - 66.796

Rashodovanje i prodaja (755) -

(21.952) - - - - - (22.707)

Stanje 31. decembra 2008. godine

135.438 - 315.226 1.948 113 - - - 452.725

Sadašnja vrednost na dan:

- 31. decembra 2009. godine

980.452 - 443.244 10.849 12.426 - 85.306 13.378 1.545.655

-01. janur 2009.godine 702.132 10.827 150.058 11.831 86 393 180.410 48.577 1.104.314


Pozicija sredstava u pripremi na dan 31.12.2009. godine u iznosu od 85.306 hiljada dinara, odnosi se na otpočete investicije u toku 2008. I 2009 godine, koje će biti aktivirane u 2010. godini i to: rekonstrukcija pogona farmacije u Subotici u iznosu od 85.112 hiljada dinara , i izgradnja usipnog koša u iznosu od 194 hiljade dinara. Na poziciji prodaja opreme iskazana je prodaja linije za proizvodnju FLOWABLE u iznosu od 12.516 hiljada dinara I prodaja opreme iz trafo stanice u vrednosti od 4.263 hiljade dinara . Na poziciji rashod građevinskih objekata iskazan je rashod vikendice po rešenju Suda, u iznosu od 1.744 hiljade dinara ,a na poziciji rashod opreme iskazan je rashod po odluci Upravnog odbora o usvajanju godišnjeg popisa, zbog dotrajalosti nabavne vrednosti od 8.087 hiljade dinara i rashod putničkog vozila nabavne vrednosti od 1.364 hiljade dinara. Rashodovana osnovna sredstva nisu imala sadašnju vrednost. Na nekretninama Veterinarskog zavoda uknjižene su hipoteke i to: - Ugovora o izdavanju bankarske garancije broj LG 1933/07 zaključenih sa Hypo Alpe Adria bank a.d. Beograd dana 06.11.2007. godine, kojim se obezbeđuje uredna otplata dugoročnog deviznog kredita odobrenog od strane Hypo Group Nedherlands Corporate Finance Amsterdam, Ugovor broj NL 09/07 uknjižena je hipoteka na nekretninama u iznosu od EUR 1.609.000,00. -Dugoročni kredit za tov junadi, odobren je 12.10.2005. godine od strane Komercijalne banke a.d., Beograd – filijala Subotica u iznosu od EUR 200,000, sredstva kredita u visini od 10%, odnosno EUR 20,000 obezbedila banka, a sredstva u visini od 90%, odnosno EUR 180,000 obezbedilo je Ministarstvo za poljoprivredu, šumarstvo i vodoprivredu. Kao sredstvo obezbeđenja uknjižena je hipoteka na nekretninama,

-Dugoročni investicioni kredit za izgradnju pogona za ekstrudiranu hranu za ribe i za nabavku opreme odobren je od Komercijalne banke a.d. Beograd po osnovu Ugovora o investiconom kreditu br. 00-410-02019769 od 29.08.2008. godine u iznosu od 4,000.000 Eur. Kao sredstvo obezbeđenja uknjižena je hipoteka po Rešenju br. 6563/2008 god.

16. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

U hiljadama dinara % učešća 2009. 2008. Učešća u kapitalu povezanih pravnih lica: - Vetzavod doo, Skolje 51 261 245 Minus: Ispravka vrednosti (50) (50) Ukupno 211 195 Učešća u kapitalu banaka: - Metels banka a.d., Novi Sad - - - Ostale banke - - Minus: Ispravka vrednosti - - Ukupno - - Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica: - Agrozavod a.d., Subotica 156 156 - Ostala pravna lica 19 19 Učešđa u kapitalu zavisnih pravnih lica - Aktivex d.o.o. Subotica 77,25 31 31 - Symbiofarm d.o.o. Beograd - - Ukupno - - Dugoročni krediti radnicima 8.621 9.766 9.038 10.167


Dugoročni krediti radnicima koji na dan 31. decembra 2009. godine iznose 8.621 hiljada dinara, odnose se na odobrene stambene kredite i kredite za adaptaciju i poboljšanje uslova stanovanja radnika Veterinarskog zavoda u periodu do 2003. godine. Krediti su odobreni na period od 10 do 40 godina i otplaćuju se u mesečnim ratama, koje se usklađuju za šestomesečne obračunske periode (januar - jun, odnosno jul – decembar) sa kretanjem cena na malo u Republici, a najviše do visine rasta prosečne mesečne neto zarade u privredi Republike. 17. ZALIHE


Materijal 201.614 262.256 Rezervni delovi 6.998 5.548 Alat i inventar 2.330 27.942 Nedovršena proizvodnja 56.704 52.276 Gotovi proizvodi 78.674 76.007 Roba u prometu na veliko 152.490 6.770 Roba u prometu na malo 8.582 7.123 Dati avansi 7.140 4.428 514.532 442.170 Obezvređenje zaliha materijala - (586)

514.532 441.584 18. POTRAŽIVANJA


Potraživanja od kupaca: - povezana pravna lica 5.148 7.936 - u zemlji 715.873 640.386 - u inostranstvu 106.664 20.616 Potraživanja od zaposlenih 2.610 2.261 Druga potraživanja 17.654 15.443 847.949 686.642 Obezvređenje: - potraživanja od kupaca (12.021) (38.649) - drugih potraživanja - (3.034) 835.928 644.959 Potraživanje za više plaćen porez - 6.156

Ukupna vrednost neusaglašenih izvoda otvorenih stavki kupaca za 2009. godinu iznosi 241 hiljada dinara. U 2009. godini je izvršen i direktan otpis nenaplaćenih potraživanja iz ranijih perioda zbog nemogućnosti naplate u iznosu od 2.536 hiljada dinara. Dana 31.12.2009. godine nije izvršena ispravka nenaplaćenih potraživanja od kupaca, koja potiču iz 2008. godine, iz razloga što su sa tim kupcima zaključeni protokoli o izmirenju potraživanja tokom 2010. godine, a najveći deo će se izmiriti putem kompenzacije. Iz prekgleda kupaca od kojih potiču ova potraživanja, vidi se da su kupci uglavnom poljoprivredna gazdinstva, jer Veterinarski zavod kontinuirano radi na unapređenju stočarske proizvodnje u Republici, i na ovaj način pomaže individualne proizvođače, koji svoje obaveze ne mogu da izmirijuju zbog kašnjenja subvencija. Sledi prikaz kupaca:


AGRICOLA DOO 4,762

BOLIĆ MILE 4,289

MITKOVIĆ SAŠA 4,070 MESCO MESARA FARMA,KLANICA,TRGOVINA 2,402 POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO ŠARANSKI RIBNJAK 732 MILORAD LUČAR 768 PAVEL MELIH POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO 759 FILIĆ STEVAN-POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO 584 KUSTURIĆ SLOBODAN POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO 459 PJEVOVIĆ SLOBODAN-POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO 424 JAROSLAV SPEVAK POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO 341 ZABORSKI PETER-POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO 278 NIKOLIĆ SLAVKO - POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO 190 VUČKOVIĆ VLADAN POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO 187 GERGELJ ROBERT POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO 184 KOCKAR BILJANA-POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO 155 MILORADOV VELIMIR-POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO 114

AGRO PANONIJA D.O.O 580

EKO-PROTEIN SZTR 825

JASENICA PROMET DOO 2,410

UKUPNO 24,513 19. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI


Ostali kratkoročni finansijski plasmani i menice 101.327 42.945

Ispravka vred. kratk.fin.plasmana-menice (26.821) (25.342)Krediti radnicima 19 24Zajmovi dati povezanim i zav. l. 260.000 110.000 334.525 127.627

U 2009. godini su obezvredjena potraživanja od kupaca kojima su puštene menice.Navedeno obezvredjenje je evidentirano na kontu 239 – Ispravka vrednosti kratkoročnih finansijskih plasmana koje ne dan 31.12.2009. godine iznosi 26.821 hilj.dinara. 20. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA


Tekući računi 24.318 22.115Devizni račun 23.805 1.241Zlatnici 1.229 1.229Blagajna 121 173Izdvojena novčana sredstva i akreditivi - -Ostala novčana sredstva 241 223Oročeni depozit u poslovnoj banci - 100.000

49.714 124.981


21. POREZ NA DOBITAK

a) Komponente poreza na dobitak


Tekući porez na dobitak-poreski rashod perioda (12.213) (5.106)

Odloženi poreski prihodi perioda

377

8.382 11.836 3.276 b) Usaglašavanje iznosa poreza na dobit iz bilansa uspeha i proizvoda rezultata

poslovanja pre oporezivanja i propisane poreske stope

U hiljadama dinara

2009. 2008.Dobit poslovne godine: 201.714 33.858 - rashodi za propagandu za koje nije dokumentovan primalac ili je primalac povezano lice 1.184 7.585

- kamate zbog neblagovremeno plaćenih poreza, doprinosa i drugih javnih dažbina 74 162 - novčane kazne i penali 200 2.010 - troškovi koji nisu nastali u svrhu obavljanja poslovne delatnosti (otpisi mat.,god. prosl., sponszorstvo i dr.) 3.171 2.113 - iznos amortizacije obračunate u finansijskim izveštajima 83.637 76.540 - iznos amortizacije obračunate za poreske svrhe (79.690) (33.190)

- Članarine komorama i savezima - 193 - ispravke vrednosti pojedinačnih potraživanja koja prethodno nisu bila uključena u prihode, nisu otpisana kao nenaplativa i nije pružen dokaz o neuspeloj naplati 2.787 1.091 - rashodi po osnovu obezvređenja bioloških sr. i dr 7.588 1.703 Prihod po osnovu kamate između povezanih lica ispod tržišnih kamata 20.252 10.057 Korekcija prihoda po osnovu transfernih cena 3.337 - Oporeziva dobit 244.254 102.122 Porez na dobit (10%) 24.425 10.212 Umanjenja obračunatog poreza po osnovu ulaganja u osnovna sredstva 12.213 5.106 Tekući porez na dobitak-poreski rashod perioda (12.213) (5.106) Odložena poreska sredstva-poreski prihod perioda 377 8.382Ukupan porez na dobitak (11.836) 3.276


v) Kretanje na odloženim poreskim sredstvima


Stanje na početku godine 8.594 8.594Smanjenje (8.594) -Povećanje u odloženim poreskim sredstvima - -Stanje na kraju godine 0 8.594

g.) Kretanje na odloženim poreskim obavezama


Stanje na početku godine 55.331 63.713Povećanje odložene poreske obaveze 2.028 -Smanjenje odložene poreske obaveze (11.000) (8.382)Stanje na kraju godine 46.359 55.331

Povećanje odložene poreske obaveze je nastalo na osnovu razlike računovodstvene i poreske osnovice na dan 31.12.2009. godine u iznosu od 2.028 hiljada dinara i to primenom 10% na razliku dve osnovice. Rukovodstvo Veterinarskog zavoda je procenilo da na dan 31.12.2009. godine odložena poreska sredstva po osnovu neiskorišćenog poreskog kredita treba da se priznaju samo do iznosa od 11.000 hiljada dinara, pošto je verovatno da će u budućim poreskim periodima preduzeće imati oporezivu dobit, u poreskom bilansu, odnosno obračunati porez na dobit za čije umanjenje će moći da se iskoristi neiskorišćeni poreski kredit. Pošto se u skladu sa MRS 12 odložena poreska sredstva i odložene poreske obaveze prebijaju evidentirano je smanjenje odložene poreske obaveze u iznosu od 11.000 hiljada dinara. 22. OSNOVNI KAPITAL

Struktura osnovnog kapitala je kao što sledi:

U hiljadama dinara Broj akcija 2009. 2008. 2009. 2008.Akcijski kapital 926.681 688,933 2.260.196 1.680.324Društveni kapital - - - - 926.681 688,933 2.260.196 1.680.324

Dokapitalizacija Na vanrednoj skupštini akcionara održanoj 19.02.2009.godine doneta je Odluka o izdavanju javnom ponudom običnih akcija VIII emisije radi povećanja osnovnog kapitala, u ukupnom obimu od 688.933 hiljada dinara, odnosno 1.680.324 komada običnih akcija pojedinačne nominalne vrednosti od 410 dinara.Akcionarima peduzeća koji imaju pravo prečeg upisa, akcije VIII emisije su prodavane po ceni od 500 dinara, a akcionarima koji su iskoristili pravo prečeg upisa i drugim zainteresovanim licima akcij VIII emisije su prodavane po ceni od 555 dinara.


Javna ponuda za upis i uplatu akcija VIII emisije običnih akcija uspešno je završena i izdato je 579.872 komada običnih akcija nominalne vrednosti 410 dinara. Komisija za hartije od vrednosti je na sednici održanoj 20.07.2009. godine donela rešenje o odobrenju izdavanj ahartija od vrednosti broj 4/0-03-1134/11-09 kojim je odobreno izdavanje VIII emisije običnih akcija izdavaoca Veterinarski zavod “ Subotica” a.d. Sve akcije VIII emisije registrovane su na vlasničkim računima u Centralnom registru, depou i kliringu hartija od vrednosti dana 23.07.2009. Na taj način je povećan osnovni kapital za 237.748 hiljada dinara Otuđenje sopstvenih akcija U periodu od 14.04.2008. godine do 21.05.2008. kupljene su sopstvene akcije u obimu od 27.345 komada akcija.Pre isteka zakonskog roka od godinu dana od njihovog sticanja Veterinarski zavod “Subotica“ je izvršio otuđenje 27.345 akcija. Na osnovu odluke o otuđenju sopstvenih akcija koju je usvojila Skupština Veterinarskog zavoda “Subotica“ a.d. 19.02.2009. godine i na osnovu odluke upravng odbora o uslovima otuđenja, Društvo je ponudilo akcionarima po principu pro-rata kupovinu 27.345 sopstvenih akcija po ceni od 551 dinara u periodu od 20.03.do 31.03.2009. godine. Na ovaj način izvršeno je otuđenje 7 sopstvenih akcija. Po isteku ovog roka društvo je, na osnovu odluke o uslovima otuđenja sopstvenih akcija na organizovanom tržištu od 02.04.2009. godine otuđilo 27.338 sopstvenih akcija prodajom na Beogradskoj berzi po tržišnoj ceni. Otuđenje ovih akcija izvršeno je zaključno sa 16.04.2009. U periodu od 14.11.2008. godine do 02.12.2008. kupljene su sopstvene akcije u obimu od 43.492 komada akcija.Pre isteka zakonskog roka od godinu dana od njihovog sticanja Veterinarski zavod “Subotica“ je izvršio otuđenje 43.492 akcija. Na osnovu odluke o otuđenju sopstvenih akcija koju je usvojila Skupština Veterinarskog zavoda “Subotica“ a.d. 07.09.2009. godine i na osnovu odluke upravng odbora o uslovima otuđenja, Društvo je ponudilo akcionarima po principu pro-rata kupovinu 43.492 sopstvenih akcija u periodu od 14.10.do 27.10.2009. godine. Na ovaj način izvršeno je otuđenje 2.298 sopstvenih akcija. Po isteku ovog roka društvo je, na osnovu odluke o uslovima otuđenja sopstvenih akcija na organizovanom tržištu od 29.10.2009. godine otuđilo 41.194 sopstvenih akcija prodajom na Beogradskoj berzi po tržišnoj ceni. Pošto su sve sopstvene akcije otuđene u zakonskom roku nije došlo do smanjenja kapitala.

U Bilansu stanja pod AOP pozicijom 102 prikazan je iznos od 946.467 hiljada dinara koji se sastoji od gore navedenog osnovnog kapitala u iznosu od 926.681 hiljada dinara i ostalog kapitala u iznosu od 19.786 hiljada dinara (fond za potrebe stanovanja i fond za potrebe zajedničke potrošnje). Struktura akcijskog kapitala prikazana u Jedinstvenoj evidenciji akcionara - Centralni registar hartija od vrednosti, na dan 31. decembra 2009. godine je data u narednom pregledu:

Broj

akcija Učšće u

%Sojaprotein a.d., Bečej 1.337.501 59,18Pravna lica 273.449 12.09Fizička lica 471.846 20,88Zbirni (kastodi) račun 140.689 6.23PIO fond - -Akcijski fond 36.711 1,62Društveni kapital - -

2.260.196 100 Nominalna vrednost akcije na dan 31. decembra 2009. godine iznosi 410 dinara prema Jedinstvenoj evidenciji akcionara - Centralni registar hartija od vrednosti.


23. REVALORIZACIONE REZERVE


Nekretnine 575.891 577.608Postrojenja i oprema 14.751 14.814Učešća u kapitalu banaka - -Učešća u kapitalu drugih pravnih lica 61 45 590.703 592.467

24. NERASPOREĐENA DOBIT a) U bilansu stanja je iskazana: u hiljadama dinara 2009. 2008. Neraspoređena dobit 410.287 219.656 U toku 2009. godine ostvarena je dobit za raspoređivanje akcionarima u iznosu od 189.878 hiljada dinara (Bilans uspeha AOP 229) Zarada po jednoj akciji na bazi prosečnog ponderisanog broja akcija iznosi 100.42 dinara. 25. DUGOROČNI KREDITI

Banka Datum ugovora

Inicijalni iznos

odobrenog kredita (u EUR)

Godišnja kamatna

stopa

Rok dospeća Grace period u EUR U hiljadama dinara

Hypo Group Netherlands Corporate

Finance Amsterdam

06.11.2007 1,570.479

tromesečni euribor +

1,83%

01.10. 2008. 6 meseci 1.194.608 116.318

Komercijalna banka

a.d., Beograd - filijala

Subotica

12.10.2005 200,000 2.75 30.april

2009. 3,5 godina 103.649 9.720

Kom.bk. 29.08.2008 4,000.000 8% 29.08 2008 1 godina 5.112.278 373.223

Raiffeisen lizing 20.12.2008. 117.663.27 Promen.

mes. mesečno - - 2.696

Ukupno: 501.957 Minus tekuca

dospeca 91.029

Ukupno : 410.928


-Dugoročni devizni krediti od Hypo Group Netherlands Corporate Finance Amsterdam su odobreni za refinansiranje Ugovora o dugoročnim kreditima br.L-642 i L-643 od 31. oktobra 2005. zaključenih izmeću Veterinarskog zavoda “Subotica” a.d. i Hypo Alpe Adri bank a.d. Beograd. Obračun i plaćanje glavnice, kamate i svih drugih plativih iznosa za ove kredite vrši se u EUR. Kamata se obračunava i plaća kvartalno. Kao sredstvo obezbeđenja uknjižena je hipoteka na nekretninama .

-Dugoročni kredit za tov junadi, odobren je 12.10.2005. godine od strane Komercijalne banke a.d., Beograd – filijala Subotica u iznosu od EUR 200,000, sredstva kredita u visini od 10%, odnosno EUR 20,000 obezbedila banka, a sredstva u visini od 90%, odnosno EUR 180,000 obezbedilo je Ministarstvo za poljoprivredu, šumarstvo i vodoprivredu. Otplata glavnice i kamate vrši se u jednakim šestomesečnim anuitetima, u dinarskoj protivvrednosti, po srednjem zvaničnom kursu Narodne banke Srbije na dan plaćanja. Kao sredstvo obezbeđenja uknjižena je hipoteka na nekretninama

-Dugoročni investicioni kredit za izgradnju pogona za ekstrudiranu hranu za ribe i za nabavku opreme odobren je od Komercijalne banke a.d. Beograd po osnovu Ugovora o investiconom kreditu br. 00-410-02019769 od 29.08.2008. godine u iznosu od 4,000.000 Eur. Kao sredstvo obezbeđenja uknjižena je hipoteka po Rešenju br. 6563/2008 god. Kredit je odobren na rok od osam godina sa grace periodom od godinu dana (napomena 15). -Na kontu 419-Obaveze za opremu uzetu u finansijski lizing, preuzete su obaveze pripojenog preduzeća Simbiofarm d.o.o. Beograd za putnička vozila kupljena putem finansijskog lizinga kod Raiffeisen leasing, a Veterinarski zavod je preuzeo obavezu na osnovu Aneksa Ugovora o finansijskom lizingu od 01.04.2008. godine.

26. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Kratkoročne finansijske obaveze na dan 31. decembra 2009. godine iznose 323.147 hiljada dinara i obuhvataju tekuća dospeća po dugoročnom kreditu u iznosu od 90.078 hiljada dinara (napomena 23.), obaveza po osnovu Ugovora kratkoročnom kreditu od Fonda za razvoj Autonomne Pokrajine Vojvodine u iznosu od 24.624 hiljada dinara, obaveze po osnovu Ugovora o kratkorocnom kreditu od Komercijalne banke u iznosu od 191.778 hilj.din obaveze po osnovu kamata za 2009. godinu u iznosu od 1.860 hiljada dinara ,I obaveze po osnovu ugovora opristupanju dugu u iznosu od 14.808 hilj.din. 27. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

U hiljadama dinara 2009. 2008.Primljeni avansi, depoziti i kaucije 4.427 190Obaveze prema dobavljačima: - povezana pravna lica 200.670 64.432 - u zemlji 143.103 72.279 - u inostranstvu 26.414 8.169Ostale obaveze iz poslovanja 1.552 263 376.166 145.333

Sa dobavljačima je izvršeno usaglašavanje obaveza putem izvoda otvorenih stavki i ne postoji materijalno značajna neusaglašenost.


28. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA


Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju 11.238 11.459Obaveze za poreze i doprinose na teret zaposlenog 4.344 4.556Obaveze za poreze i doprinose na zarade na teret poslodavca 2.707 2.842

Obaveze za neto naknade zarade koje se refundiraju 141 176

Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret zaposlenog koje se refundiraju 54 67

Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret poslodavca koje se refundiraju 35 43

18.519 19.143Druge obaveze Obaveze po osnovu kamata Obaveze za dividende (fond PIO i Akcijski fond-

prethodni periodi) 1.164 1.372Obaveze prema zaposlenima 1.113 1.166Obaveze prema članovima Upravnog i Nadzornog odbora 140 140Obaveze prema fizičkim licima za naknade po

ugovorima 589 252Ostale obaveze 345 142 3.351 3.072 21.870 22.215

29. VANBILANSNA AKTIVA/PASIVA

U hiljadama dinara 2009. 2008.Izdata jemstva i garancije 3.896.533 275.169Uknjižene hipoteke na imovinu 451.557 530.115Zalihe tuđih sirovina 3.989 10Ugovoreni akreditivi - - 4.352.079 805.294

Izdata jemstva i garancije koja na dan 31. decembra 2009. godine iznose 4.352.079 hiljada odnose se na uknjižene hipoteke u iznosu od 451.557 hiljada dinara, na izdata jemstva i garancije i to: carinsku garanciju Veterinarskog zavoda u iznosu od 3.100 hiljada dinara, data jemstva poslovnim bankama,u iznosu od 3.887.196 hilj.din., kao sredstvo obezbeđenja za preduzeća: SP Laboratorija a.d., Bečej, Fertil Backa Palanka, Victoria oil Sid, Victoria group Novi Sad,Sojaprotein Becej.


30. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA

U skladu sa oredbama člana 366. Zakona o privrednim društvima i člana 59. Zakona o porezu na dobit, povezana i zavisna pravna lica Veterinarskog zavoda su: „Victoria Group“ d.o.o Novi Sad, „Sojaprotein“ a.d. Bečej, „Activex“ d.o.o. Subotica. Potraživanja i obaveze i prihodi i rashodi nastali su iz transakcija sa sledećim povezanim pravnim licima: U hiljadama dinara

2009

2008 Potraživanja Potraživanja od kupaca

Victoria Group a.d., Novi Sad - 113 Sojaprotein a.d., Bečej 93 111 Aktivex d.o.o. 4.790 7.446 Vetzavod Skoplje 266 266 Ukupna potraživanja: 5.149 7.936 Obaveze Obaveze prema dobavljačima Victoria Group a.d., Novi Sad 148.540 41.248 Sojaprotein a.d., Bečej 44.880 23.184

Ukupne obaveze: 193.420 64.432 Obaveze, neto 188.271 56.496


U hilj.dinara 2009 2008.

Prihodi Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu: Victoria Group a.d. Novi Sad 68.323 65.296Sojaprotein a.d., Bečej 3 2.556Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu: Victoria Group a.d., Novi Sad 15.791 107.700Sojaprotein a.d., Bečej 1.784 -Aktivex d.o.o. 9.343 6.369Prihodi od usluga Victoria Group a.d., Novi Sad 53 686Sojaprotein a.d. Bečej 6.195 7.586Ukupni prihodi: 101.492 190.193Rashodi Nabavna vrednost prodate robe Sojaprotein a.d., Bečej 21.419 15.563Victoria - 109 21.419 15.672Troškovi materijala Sojaprotein a.d., Bečej 84.200 17.074Victoria Group a.d., Novi Sad 263.988 264.392 348.188 281.466Troškovi proizvodnih i ostalih usluga Sojaprotein a.d., Bečej 114.079 2.506Victoria Group a.d., Novi Sad - 5.700 114.079 8.206Ukupni rashodi: 483.686 305.344 Rashodi, neto 382.194 115.151


31. FINANSIJSKI INSTRUMENTI I CILJEVI UPRAVLJANJA RIZICIMA 31.1 Upravljanje rizikom kapitala Ne postoji formalni okvir za upravljanje rizikom kapitala Preduzeća.Rukovodstvo Preduzeća razmatra rizik kapitala putem ublažavanja rizika i uverenja da će Preduzeće biti u mogućnosti da održi princip stalnosti poslovanja, uz istovremeno povećanje dobiti vlasnika, putem optimizacije duga,odnosno obaveze i kapitala. Lica koja kontrolišu finansije na nivou Preduzeća vrše pregled strukture kapitala na godišnjem nivou.U sklopu tog pregleda rukovodstva Preduzeća razmatra cenu kapitala i rizike povezane sa vrstom kapitala.. Pokazatelji zaduženosti Preduzeća sa stanjem na kraju godine su sledeći:

U hiljadama dinara 31. decembar 31. decembar 2009. 2008.

Zaduženost* 733.666 563,502 Gotovinski ekvivalenti i gotovina

49.714

124,981

Neto zaduženost 683.952 438,521Kapital** 2.480.656 1,968,547 Racio (odnos) zaduženosti prema kapitalu

0.30

0.29

*Zaduženost obuhvata:dugoročne obaveze, kratkoročne finansijske obaveze, ostale kratkoročne obaveze i obaveze iz poslovanja **Kapital obuhvata iznos ukupnog kapitala Značajne računovodstvene politike u vezi sa finansijskim instrumentima Značajne računovodstvene politike, kao i kriterijumi za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava i obaveza obelodanjenja su u napomeni broj 3 uz finansijske izveštaje. Kategorije finansijskih instrumenata

U hiljadama dinara 31.decembar

2009. 31.decembar

2008.Finansijska sredstva Dugoročni finansijski plasmani 9.039 10,167Potraživanja od kupaca 815.664 630,289Ostala potraživanja 20.264 14,670Gotovinski ekvivalenti i gotovina 49.714 124,981 894.681 780,107Finansijske obaveze Dugoročni krediti i ostale dugoročne obaveze 410.928 454,745Obaveze prema dobavljačima 376.166 145,333Kratkoročni kred. i tekuća dospeća dugor. kred. i ostalih dugoroč.obaveza

323.147

111,248

1.110.241 711,326


31.2 Finansijski rizici Ciljevi upravljanja finansijskim rizicima Finansijski rizici uključuju tržišni rizik (devizni i kamatni), kreditni rizik i rizik likvidnosti. Finansijski rizici se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju umanjenjem izloženosti Preduzeća ovim rizicima.preduzeće ne koristi posebne finansijske instrumente da bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje zbog toga što takvi finansijski instrumenti nisu u širokoj upotrebi, niti postoji organizovano tržište tih rizika u Republici Srbiji. 31.3 Tržišni rizik U svom poslovanju Preduzeće je izloženo finansijskim rizicima i u tom sklopu izloženo je tržišnom riziku koji se javlja kao devizni rizik i rizik od promene kamatnih stopa. Devizni rizik Preduzeće je izloženo deviznom riziku preko gotovinskih ekvivalenata i gotovine,potraživanja od kupaca, dugoročnih kredita i obaveza prema dobavljačima, denominovanih u stranoj valuti.Preduzeće ne koristi posebne finansijske instrumente za zaštitu od deviznog rizika, odnosno rizika promene kurseva stranih valuta obzirom da ti instrumenti nisu u široj upotrebi u Republici Srbiji. Finansijski izveštaji Preduzeća su osetljivi na promene deviznih kurseva evra (EUR) i američkog dolara (USD).Struktura efekata ukupnih kursnih razlika iskazanih u bilansu uspeha Preduzeća za tekuću i prethodnu godinu prikazani su na sledećoj tabeli:

U hiljadama dinara

2009. 2008. Kursne razlike Kursne razlike

Pozitivne Negativne Pozitivne Negativne Kursne razlike nastale preračunom monetarnih pozicija na kraju godine :

- preračunom EUR 620 566 766 378- preračunom USD 97 216 10 - 717 782 776 378Kursne razlike po osnovu transakcija u toku godine:

- preračunom EUR 6.259 15.144 5,771 26,198- preračunom USD - - - - 6.259 15.144 5,771 26,198Ukupne kursne razlike: - preračunom EUR 6.879 15.710 6,537 26,576- preračunom USD 97 216 10 - 6.976 15.926 6,547 26,576


Rizik od promene kamatnih stopa Preduzeće je izloženo riziku od promene kamatnih stopa na sredstva i obaveze kod kojih je varijabilna kamatna stopa. Ovaj rizik zavisi od finansijskog tržišta а Preduzeće nema na raspolaganju instrumenata sa kojima bi ublažilo uticaj rizika od promene kamatnih stopa. Knjigovodstvena vrednost finansijskih sredstava i finansijskih obaveza na kraju tekuće i prethodne godine data je na sledećem pregledu:

U hiljadama dinara31.decembar 2009.godina

31.decembar 2008.godina

Finansijska sredstva Nekamatonosna Dugoročni finansijski plasmani 9.039 10,167Potraživanja od kupaca 815.664 630,289Ostala potraživanja 20.264 14,670Gotovina i gotovinski ekvivalenti 49.740 24,981 894.681 680,107Varijabilna kamatna stopa Gotovina i gotovinski ekvivalenti - 100,000 - 780,107Finansijske obaveze Nekamatonosne Obaveze prema dobavljačima 376.166 145,745 Fiksna kamatna stopa Kratkor.kred. i tekuća dospeća dugor. kredita i ostalih dugoročnih obaveza

217.310

22,957

Varijabilna kamatna stopa Dugor.kred. i ostale dugoročne obaveze 410.928 452,254Kratkor. kred. i tekuća dospeća dugoročnih kredita i ostalih dugoročnih obaveza

105.837 90,370

516.765 542,624 1.110.241 711,326

Za sredstva i obaveze sa varijabilnom kamatnom stopom, analiza je sastavljena pod pretpostavkom da je preostali iznos sredstava i obaveza bio nepromenjen u toku cele godine.Povećanje ili smanjenje za 1 procentni poen predstavlja procenu realno moguće promene u kamatnim stopama od strane rukovodstva Preduzeća, pod pretpostavkom da su sve ostale varijabile nepromenjene. Sa ovom pretpostavkom , u bilansu uspeha Preduzeća za 2009. godinu povećali bi se (ili smanjili) finansijski rashodi po osnovu kamata u iznosu 5,168 hiljada dinara( 2008. godine u iznosu 5,.426 hiljada dinara).


31.4 Kreditni rizik Upravljanje potraživanjima od kupaca Preduzeće je izloženo kreditnom riziku , koji predstavlja rizik da dužnici neće biti u mogućnosti da svoja dugovanja prema Preduzeću izmire u celosti i na vreme, što bi po ovom osnovu nastao gubitak za Preduzeće.izloženost Preduzeća kreditnom riziku ograničena је na potraživanja od kupaca na dan bilansa stanja. Potraživajna od kupaca sastoje se od velikog broja potraživanja, od kojih se najveći deo odnosi na sledeće kupce, koji reprezentuju 59.96 % ukupnih potraživanja od kupaca (489.040 hiljada dinara).

u hilj dinaraNaziv I sediste kupca 31.12.2009

Kum doo ,Šabac 92,488Per vuk doo ,Kula 79,463VGI RIVIR, Bileca 51,810Cool &Frost doo, Jagodina 42,154Kapetanski rit doo Kanjiza 28,934Victoria logistic,Novi Sad 25,867Interkomerc, Beograd 22,963Farmanima, Beograd 19,123SC Kralex,Rumunija 14,545Univigo Doel, Makedonija 14,026Alfavet, Beograd 11,941Fish Apetite doo, Svilojevo 11,659Biftek, Niš 11,442Libero ort,Pančevo 11,361Vojvodinalek doo,Novi Sad 11,153Nutritio doo,Bosna 9,158Agricola doo, Jagodina 8,192Mivaka doo,Rakovica 8,137Ventura Export Import,Novi Beograd 7,446VGI RIVIR, Nikšič 7,178

489,040


Struktura izloženosti kreditnom riziku ukupnih potraživanja od kupaca sa stanjem na dan 31.decembra tekuće i prethodne godine iskazana je na sledećoj tabeli.

U hiljadama dinara Bruto izloženost Ispravka vrednosti Neto izloženost 31.decembar 31.decembar 31.decembar 2009. 2008. 2009. 2008. 2009. 2008.

Nedospela potraživanja od kupaca

259.599 220,448 - - 259.599 220,448

Dospela ispravljena potraživanja

12.021

38,649

(12.021)

(38,649)

- -

Dospela neispravljena potraživanja

568.086

409,841

-

-

568.086

409,841 Ukupno 815.664 668,938 (12.021) (38,649) 827.685 630,289

Nedospela potraživanja od kupaca Nedospela potraživanja od kupaca na dan 31.decembra 2008. godine u iznosu 259.599 hiljada dinara ( 31.decembra 2008. godine 220.448 hiljada dinara) najvećim delom se odnose na potraživanja od kupaca po osnovu prodaje u iznosu hiljada dinara ( 31.decembra 2008. godine 246.971 hiljada dinara). Ova potraživanja dospevaju za naplatu uglavnom u roku 130 dana nakon datuma fakture, u zavisnosti od ugovorenih rokova za plaćanje. Prosečno vreme naplate potraživanja u 2009. godini iznosi 120 dana (u 2008. godini 120 dana). Dospela, ispravljena potraživanja od kupaca Dospela ispravljena potraživanja od kupaca na dan 31. decembra 2009. godine iznose 12.021 hiljada dinara ( na dan 31.decembra 2008. godine 38.649 hiljda dinara), za koja je Preduzeće utvrdilo da je došlo do pogoršanja njihove kreditne sposobnosti i da potraživanja u navedenim iznosima neće biti naplaćena, odnosno da će biti delimično naplaćena , izvršena je ispravka vrednosti potraživanja da bi se ova potraživanja svela na njihovu naknadivu vrednost. Dospela, neispravljena potraživanja od kupaca Preduzeće nije izvršilo ispravku vrednosti, odnosno nije obezvredilo dospela potraživanja od kupaca iskazana na dan 31. decembra 2009. godine u iznosu 568.086 hiljada dinara (31.decembra 2008.godine 421.967 hiljada dinara) s obzirom da rukovodstvo Preduzeća smatra da nije utvrđena promena u kreditnoj sposobnosti kupca, kao i da se deo ovih potraživanja odnosi na potraživanja čija je naplata pokrivena sa odgovarajućim instrumentima obezbeđenja plaćanja. Shodno tome, rukovodstvo Preduzeća smatra da će sadašnja vrednost ovih potraživanja biti naplaćena. Starosna struktura dospelih, neispravljenih potraživanja od kupaca prikazana je na sledećoj tabeli:

U hiljadama dinara 31.decembar 2009. 31.decembar 2008. Dospelost: Do 30 dana 307.165 93,092Od 30 do 90 dana 207.672 48,443Od 90 do 365 dana 53.249 268,306Ukupno 568.086 409,841


Upravljanje obavezama prema dobavljačima Obaveze prema dobavljačima na dan 31. decembra 2009. godine iznose 376.166 hiljada dinara (31.decembra 2008. godine 145.333 hiljada dinara). Najveći deo ovih obaveza u iznosu od 376.166 hiljada dinara (31.decembra 2008.godine 145.333 hiljada dinara) odnose se na nabavke sirovine i materijala. Saglasno politici upravljanja finansijskim rizicima, Preduzeće izmiruje dospele obaveze prema dobavljačima u ugovorenim rokovima i shodno tome, dobavljači ne zaračunavaju kamatu na dospele obaveze.Prosečno vreme izmirenja obaveza prema dobavljačima u 2009. godini iznosi 90 dana ( u 2008. godini 45 dana). 31.5 Rizik likvidnosti Odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Preduzeća .Za ovu svrhu rukovodstvo Preduzeća je uspostavilo odgovarajući sistem upravljanja za kratkoročno, srednjoročno i dugoročno finansiranje poslovanja Preduzeća .Preduzeće upravlja rizikom likvidnosti putem održavanja odgovarajućeg nivoa novčane rezerve , kontinuiranim praćenjem planiranog i ostvarenog novčanog toka , kao i putem održavanja adekvatnog odnosa dospeća finansijskih sredstava i obaveze. Sledeća tabela prikazuje strukturu dospelosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza sa stanjem na dan 31. decembra tekuće i prethodne godine. Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine finansijskih sredstava i finansijskih obaveza, uz pretpostavku da će se finansijska sredstva naplatiti i da će se finansijske obaveze izmiriti prema navedenoj ročnosti dospeća.

U hiljadama dinara31.decembar 31.decembar

2009. 2008. 2009. 2008. Ročnost Manje od 1 meseca 49.714 124,981 102.950 28,320Od 1 do 3 meseca 526.664 416,830 162.401 144,880Od 3 maseca do 1 godine 309.682 228,530 433.962 83,381Od 1 do 5 godina 8.621 9,766 410.928 454,745Ukupno: 894.681 780,107 1.110.241 711,326

32.SUDSKI SPOROVI

Na dan 31. decembra 2008. godine Preduzeće nema sudske sporove u kojima se javlja kao tuženi. Vrednost sudskih sporova koje je Preduzeće pokrenulo protiv kupaca u 2009. godini iznosi 18.497 hiljada dinara od čega je izvršena ispravka vrednosti u iznosu od 17.426 hiljada dinara.


33. PORESKI RIZICI

Poreski zakoni Republike Srbije se često različito tumače i predmet su čestih izmena. Tumačenje poreskih zakona od strane poreskih vlasti u odnosu na transakcije i aktivnosti Preduzeća mogu se razlikovati od tumačenja rukovodstva Preduzeća. Kao rezultat iznetog, transakcije mogu biti osporene od strane poreskih vlasti i Preduzeća može biti određen dodatni iznos poreza, kazni i kamata. Period zastarelosti poreske obaveze je pet godina. To praktično znači da poreske vlasti imaju prava da odrede plaćanje neizmirenih obaveza u roku od pet godina od kada je obaveza nastala.

34. DEVIZNI KURSEVI Srednji kursevi za devize, utvrđeni na međubankarskom tržištu deviza, primenjeni za preračun deviznih pozicija bilansa stanja u dinare, za pojedine glavne valute su bili sledeći: 31. decembar

2009. 2008.EUR 95.8888 88,6010USD 66.7285 62,9000

35. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA STANJA Nakon datuma bilansa stanja nije bilo materijalno značajnih događaja. U Subotici, dana 24.02.2010. godine Generalni direktor Nataša Pavićević Bajić dipl.pravnik

Documents

Beograd-Subotica. Po završetku drugog svetskog rata Zavod je organizaciono pripadao “Državnom zavodu za proizvodnju veterinarskih lekova i cepiva” sa sedištem u Beogradu