و إاعل تانوف ملا ا يإ - cbl.gov.ly · 2016 تاعوفدملا نازيم لقنلا -3 ااإ ليااب عااصاي اااإ بااها االإ رااخآ ااانإ

2016 تفوعاميزان المد

1

تقديم

تعلا نا اتهاءااء إا إنا ادإدارة البحوث واإلحصاء بمصرف ليبياا المرزا أ يسر

هق يا وإاليا بياهاات ، والايأ يتاامع نلا 2016لعاا ليبيازايب إحصاءات إي ا إ فونات

نااا خاا والعااالا الرااار ليبيااابااي المابادلاا الجارياا والر ااامالي قيماا المعاااإ ت ناا

إاا دليااع إياا ا السادااا لطبعاا الااواردة فاا اجياا والمهااا يا المنء إبوباا حسااب ، 2016

الم فونات الصاادر نا دان ول النقا الا ول زماا يااام ايا الناياب بياهاات إنقحا نا

2015و 2014إي ا الم فونات لعاإ

الاالياا اإلدارات إاا الااواردةوقاا تااا اتناماااد فاا إناا اد اايا المياا ا نلاا البياهااات

، : إدارة الرقاباا نلاا المصااارف والنقاا ، إدارة الحسااابات اا ليبيااا المرزاا أ وبمصاارف

وزايل نلا المعلوإاات ،، إدارة اإلد ار ، إدارة العمليات المصارفي اوال المالي إدارة األ

ا اااا إءا إا الع يا إا الءيواات والم اساات والتارزات الاا تاتاامناءا المساوحات الا

بينءا : وإ ليبيا ف المقيمذات الع ق

، الم اس الوطـني سياح الءيو العاإ لل، إصلح اتحصاء والاع اد )وزارة الارطيط (

المصرف الليب الرار ، الترز الليبي ل ااثمارات للنهط ، المصارف الاجاري ،

، المحهظ طويل إحهظ ليبيا إفريقيا ل ااثمار ، الم اس الليبي ل ااثمار ، الرار ي

الرطوط الجوي الليبي اتشرز ،الوطني شرزات الاأإي شرزات النهط األ نبي ، ، الم ى،

وتقني المعلوإات للبري واتتصاتت الليبي ، الترز الوطني العاإ للنقع البحرأ ، الترز

وغير ا إ يبيا لف ، شرزات الطيرا األ نبي ، بعث األإا الماح ة العاإل القابا

إصادر خار ي زالنترات والاقارير والمواقع المصادر المحلي األخرى ، و ياا

نل التبن العننبوتي اتلناروهي وهظا اتب غ ن المعاإ ت ال ولي

إدارة البحوث واإلحصـاء


2

مصطلحات وتعاريفمصطلحات وتعاريف

إحصاءات تصنيف نل اااءا يااالا توضيحا للمها يا يه المصطلحات والاعاريف تع

للمنءجي يه اإلحصاءات وتصنيف ا زيهي مع وتبويب ـإي ا الم فونات وبي وفقا

ال ول ف نا ـ ه دن ول النقـاليأ نالسادا الطبع ا الم فوناتـدليع إي المابع ف

إسان ة الباحثي و نل المساوى ال ول توحي البياهات فبء ، واليأ وضع 2008

ف حسابات إي ا فءا طبيع وهوني البياهات واألااليب المسار إ ف والمءامي

الم فونات

--أوال : الحساب الجاري :أوال : الحساب الجاري :

بااي ت الااا تاااام قيمااا إقاصااادي تماا يتااامع الحساااج الجااارأ نلاا زافاا المعاااإ

با مقيما الو ءاات خارى غيار ف اتقاصاد الاوطن م مقيالجءات ال)*(

، زايل يتامع القياود

الجاارأ للقيا اإلقاصادي الجاريا المق إا و المساالم دو إقاباع وينقساا الحسااجدلاعالم

ال خع الثاهوأ و اتول الر إات ، ال خع،: السلع الاالي البنود إل

--السلع والخدمات :السلع والخدمات : --أأ

: السلع

تع السلع بنود إادي إناج يمن إثبات حق إلنياءا ، زما يمنا هقاع ايه الملنيا إا وحا ة

إ اسي إل خرى إ خ الاعاإع فا اتااوال، قا تساار فا إشابات حا اات ورغباات

الباااا ع ويتاامع بناا الساالع ، األارالمعيتااي والمجامااع و فاا إهاااا ااالع و خاا إات خاارى

تخرى العاإ والسلع ا

اتقاصااادي فيمااا بااي المقيمااي وغياار تتاامع الساالع الااا تاكياار إلنياءااا : البضااا ع العاماا

المقيمااي وت تاا ر ضاام الساالع قياا الماااا رة والااي ب غياار النقاا أ والساالع الم ر اا ضاام

السهر والبناء

*()

تعن فرد و شرز و إ اسـ و أ إنظم خرى تنو إقيم ف بل غيار ليبياا ، و إقيما فا ليبياا لما ة غيرالمقيم

تقع ن ان


3

ا ع العاإ ـلبا بياهات اـنوإي غير الم ر ف إنا خر، وهجـ إات الحـوالسلع والر

ظاا اتبا غ تمع إحصاءات الاجارة ال ولي وبياهات الجمارك وهتتجمع إ ن د إ المصادر

نااا المعااااإ ت ال وليااا واااقصااااءات التااارزات الاجاريااا ، وقااا ياعاااي تعااا يع البياهاااات

إ حيا هطاال المسارلص إ يه المصادر بما ياهق إع إرشادات إن اد إي ا الم فونات

: اقييا والابويب ، وإ البنود الا ياعي إدرا ءا ضم الباا ع العاإ الطي والاوقي والاك

النقااود الورقياا والمع هياا غياار الما اولاا فاا الوقاا الحااال واتورال المالياا غياار -

المص رة ، ويجرأ تقييمءا زسلع ولي وليس بقيماءا اتامي

النءرباء والكاز والمياه -

ياااوتر المعباااأة الجاااا ة ) الااانظا والاطبيقاااات ( والاساااجي ت السااامعي باااراإل النمب -

والبصري المر ه نل وااا ط إاديا إثاع األقاراي وغير اا إا وااا ع الارا ي

الا تايح تراخيصءا الحق ف اتاار ا ال ا ا لءا

إا وقاود وإا وإر وهاات وإاواد تحصع نليءاا النااق ت فا الماواه السلع الا -

لنقاع غيار المقيما فا الماواه تحصاع نليءاا شارزات ا الا لباا ع المنقول تكليف ا

إ إوردي إقيمي

اتقليا اليأ تقيا في شرز النقع خار السلع الا تورد ا و تتاريءا الناق ت -

السلع الا يقانيءا المساأ ر بمو ب نق تأ ير تمويل -

ياءاا ثاا تباات فيماا بعا إثاع السالع الاا السلع الاا ترااع للراار دو تكيار فا إلن -

تراع إ ا ع الار ي و اتد ح والعرض و الاجءي

المءرب السلع غير المترون و السلع -

الءبات و المسان ات اتهساهي المق إ ف شنع الع -

الطرود البري ي الا ينطوأ إراالءا نل تكير ف الملني -

إلااا غيااار المقيماااي وتتااااريءا إااانءا إثاااع المعااا ات السااالع الاااا تبيعءاااا الحنوإااا -

العسنري


4

والااي ب غياار النقاا أ ، فالساالع قياا الساالع قياا الماااا رة البناا اايا يتاامع : الساالع االىاار

ف اتقاصاد القا ا بإن اد بالبياهات ( لسالع إا ءا الماا رة تعرف بأهءا شراء ء إقيم )

إلاا ءاا غياار إقيماا خاارى دو توا اا الساالع فاا غياار إقيماا وبيااع ههااس الساالع فيمااا بعاا

اتقاصاد القاا ا بإنا اد البياهاات اإاا الاي ب غيرالنقا أ فيتامع مياع شانا الاي ب برا ف

الاي ب النقا أ الايأ تمالنا السالطات النق ياا ويحااهو با زأداو احاياطيا ويمنا ينااو

ب شنع نم ت و قوالاب و اابا ابا الي تاري أ ، الي ب غير النق أ ف شنع ابا

اا ء فاا اتلااف، بمااا فاا ذلاا الااي ب المحاااهو باا فاا حسااابات 995تتقااع هسااب هقا ءااا ناا

الي ب المرصص

:الخدمات

:ىرين لي للمدىالت المادي المملوك آلىدمات الصناع التحوي -1

الاجءيا خاري نملياات لي للما خ ت الماديا المملوزا آاام بن خ إات الصنان الاحويي

الاجميع والاكليف وإا شابءءا الاا تقاو بءاا إ اساات ت تمالا السالع المعنيا ، حيا يقاو و

، فا ايه المالا بعمليات الصنان الاحويلي زيا ت يمال السلع ، وذل إقابع راو ي فعءا

و ءاا الاجءياا ضاام المالاا الحالاا تتاكياار إلنياا الساالع وبالاااال تتقياا المعاااإ ت بااي

الباااا ع العاإاا ، وإاا اإثلاا ذلاا تنرياار الاانهط وتسااييع الكاااز الطبيعاا وتجميااع الملبواااات

واتلناروهات

:ىرو االصالح غير المدرج في موضع آ ىدمات الصيان -2

الصاياه واألدا ح خار نماا واتد ح غير الم ر فا إوضاع تتمع خ إات الصياه

خا إات يإقيم نل الع تمالنءا ءات غيار إقيما ) والعناس ( وقا تنها الا تجريءا ءات

خار ، ويااام ايا البنا نماا الجء إق إا الر إا و فا إناا اتد ح ف إوقع نمع

اتداا ح والصااياه الااا تجاارأ نلاا السااه والطااا رات ، زاايل تاااام خاا إات الصااياه

حات البسيط الا تحافو نل السلع فا حالا خر اتد واتد ح غير الم ر ف إنا

لع واطال نمر ا أ إل زيادة زهاءة السذدالح للاتكيع واتد حات النبيرة الا ت


5

: النقل -3

ياصااع باايل إاا خاار إلاا اهااب إاااآإاا إنااا النقااع نلاا هقااع الساالع والرزاااجيتااامع بناا

إات البريا وتودايع الرااا ع ويمنا خ إات إساه ة وإساان ة ، ويتامع ايا البنا يااا خا

تبويب خ إات النقع وفقا لما يل :

و طاارل خاارى ) ويمناا تقسااا أ النقااع بطريااق البحاار و الجااو :طريقاا النقااع -

طرل النقع األخرى يااا إلا النقاع البارأ والنقاع بطرياق السان الح ي يا ونبار

لهاااااا وهقااااع الطاقاااا المجااااارأ الما ياااا ال اخلياااا وخطااااوط اتهابيااااب والنقااااع ا

ي (ا النءرب

هوت النقع ) هقع رزاج الع ( - ج

:السفر -4

بماا فيءاا تلا تاااعمالءا الرااي و ت ا ا ءا السالع والرا إات شاراء يتامع بن السهر نلا

الماعلق بالصح والاعليا الا يحصع نليءا المسافرو غير المقيماي فا اإلقاصااد الماايف

ق باألنماا و اتااار ا الترصا خا زيااراتءا الاا تقاع إا تءا نا ناا ألغراض تاعلا

ويعاإاع الطا ج ،واح وت يتمع بن السهر خ إات الرزاج ال ولي الا تا خع فا بنا النقاع

والمسافرو للع زمسافري بكض النظر ن إ ة إقاإاءا ، إت ناك فوات خرى إعينا

إثااع العساانريي والعاااإلي فاا السااهارات والعمااا غياار المقيمااي ت تعاباار ضاام المسااافري

ف حي تا ر إصاروفات ،بن السهر ضم إصروفات العما غير المقيمي حي ياا إدرا

غير الم ر ف إنا اخر العسنريي والعاإلي ف السهارات ضم الر إات الحنوإي

:ىدمات التشييد -5

الاتاايي نلاا اهتاااء اتدااو الثابااا وتج ياا ا وإداا حءا ،وتنااو اايه ت يتااامع بناا خاا إا

األدو ف شنع إبا وتحسينات ذات طبيع ن اي ياا إدخالءا نلا اتراضا وغيار ذلا

إاا اتهتاااءات الءن اااي إثااع الطاارل والنبااارأ والساا ود ،ويتاامع ياااا نمااا الارزيااب

إات الااا تتاااريءا تاايي ياااا الساالع و الرااوالاجميااع ذات الصاال ، وتاا ر ضاام بناا الا

بأنما البناء إ اتقاصاد النا في الموقع اليأ تجرأ في انما البنااء، الم اسات القا م


6

فاا اتقاصاااد القااا ا بإناا اد وتنقسااا خاا إات البناااء إلاا خاا إات بناااء بالرااار وخاا إات بناااء

البياهات

: ومعاشات التقاعد ىدمات التأمين -6

يتامع بن خ إات الاأإي نل الر إات الاأإيني الاا تقا إءا إ اساات الااأإي المقيما إلا

الساالع الم اسااات غياار المقيماا والعنااس ، ويتاامع اايا البناا خاا إات الاااأإي نلاا التااح )

المص رة والمساوردة ( وغير ذلا إا خا إات الااأإي المباشار ) بماا فا ذلا الااأإي نلا

غيره إ هوات الاأإي األخرى ( ، وخ إات إنادة الاأإي الحياة و

: المالي خدمات ال -7

يتامع بن الر إات المالي ) ن ا الرا إات المرتبطا بم اساات الااأإي وداناديق المعاشاات

الاقان ي ( نلا خا إات الواااط الماليا والرا إات المساان ة الاا تااا باي المقيماي وغيار

الرااو الماعلقا برطاباات اتنامااد وخطاوط تح يا البن العموتت و ين ر المقيمي ، و

ات اماهيااا اإل اماااا وخااا إات الااااأ ير الماااال ، إعااااإ ت الصااارف األ نبااا ، الرااا إات

للمساءلني ،خ إات ر ا األنما ، خ إات السمسرة ، خ إات الاما وإرالاف ترتيباات

وإاا إلا ذلا إاا الرا إات المساان ة فاتامع الرا إات و دوات الاحوط إ تقلبات األااعار

الماعلقاا بمجاااتت تتااكيع وتنظاايا األاااوال المالياا وخاا إات حهااو األورال المالياا وإااا شاااب

ذل

: ىرفي موضع آ رسوم استخدام حقوق الملكي الفكري غير المدرج -8

إثااع بااراءات اتخااارات والع إااات راااو ااااار ا الحقااول الحصااري ) ياااام اايا البناا

الاجارياا ، وحقااول الاااأليف ، والعمليااات والاصااميمات الصااناني بمااا فيءااا اتااارار الاجارياا

و توزياع الملنيا الهنريا وحقول اتإاياز ( و الراو الم فون إقابع تراخيص ااانساخ و/

اااأليف الراداا بالناااب ) إثااع حقااول ال اتولياا والنماااذ الماااامن فاا المناجااات اتداالي

قااول والمرطوطااات وبااراإل النمبيااوتر و نمااا السااينماتوغرافيا والاسااجي ت الصااوتي ( ح

اناا نلاا الءااواء إباشاارة والبااراإل المنقولاا نباار الناااب ت العاروض وبااراإل الاله يااو المي

ان نبر اتقمار الصناني ذالاله يوهي وات


7

:لمعلومات بيوتر وامىدمات االتصاالت والك -9

: ىدمات االتصاالتأ /

إا ان و هتر المعلوإات الصوتي و المر ي و البياهات و غير ذلا تتمع يه الر إات إذ

معلوإات ن طريق الءاتف والالنس والالكراف ، وبراإل الراديو والاله يو المنقول نبار ال

زس، وتاااام خاا إات اتتصاااتت االناااب ت واتقمااار الصااناني والبرياا اتلناروهاا والهاا

المانقل وخ إات الربط برطوط اتهاره الر يسي

:ب / ىدمات الكمبيوتر

تاام خ إات النمبيوتر الر إات ذات الصل بمعا ات وباراإل النمبياوتر وخا إات إعالجا

نل : النمبيوترالبياهات ، وتتامع خ إات

وترخيص اتاار ا الراد بءا إبيعات براإل النمبيوتر المع ة حسب الطلب -

تصااميا بااراإل النمبيااوتر بناااء نلاا طلااب إسااار إي إعينااي ، بمااا فاا ذلاا هظااا -

الاتكيع واهاا ءا وتق يمءا وتوثيقءا

الحصااو نليءااا إإااا تااا بااراإل النمبيااوتر الجااا ة ) المناجاا بنميااات زبياارة ( الااا -

و بأأ وايل الناروهي خرى بطريق الاحميع

ارخيص بااار ا براإل النمبيوتر الجاا ة ) المناجا بنمياات زبيارة ( المحهو ا ال -

نل واا ع تر ي ، إثع اتقراي المره و اتقراي الم إج ، إقابع دفع راو

المبيعات والمتاريات إا المناجاات اتدالي وحقاول إلنيا هظاا وتطبيقاات باراإل -

النمبيوتر

اعلق بمع ات وبراإل النمبيوتر الم يخ إات اتااتارة والانهي -

ترزيااب إعاا ات وبااراإل النمبيااوتر بمااا فاا ذلاا ترزيااب ءاا ة النمبيااوتر الر يسااي -

ووح ات النمبيوتر المرز ي

دياه وإد ح ء ة النمبيوتر والمع ات الهرني الماصل بءا -

مءا خاا إات تحليااع الاانظا الجااا ة ل اااار ا وتصاااإيخاا إات ااااار ات البياهااات و -

وبرإجاءا وخ إات دياه النظا وخ إات ال نا اتخرى


8

خ إات إعالج البياهات ، خ إات ااااااف داهحات اتهارها وتاوفير الاطبيقاات ، -

تطبيقات العم ء وإدارة إرافق النمبيوتر

: االعمال االىر ىدمات -10

، الراا إات المءنياا اتنمااا اتخاارى نلاا خاا إات البحااوث والاطااوير يتااامع بناا خاا إات

وخاا إات اتااتااارات اتدارياا ، الراا إات الهنياا والراا إات المرتبطاا بالاجااارة وخاا إات

والراا إات ال رانياا وخاا إات الاعاا ي اتنمااا اتخاارى ، إعالجاا النهايااات وإزالاا الالااوث

الاأ ير الاتكيل و

: الترويحي وثقافي الشخصي والخدمات ال -11

مقيمااي المقيمااي وغياار الالمابادلاا بااي الارويحياا اثقافياا والترصااي والراا إات البناا يتاامع

: إا يل نل

مقيمااي ، المقيمااي وغياار الالمابادلاا بااي و الراا إات المرتبطاا بواااا ع ااامعي وبصااري -

الراا إات المرتبطاا باإلهاااا السااينما المسااجع نلاا شاارط األفاا و الهياا يو تاااام و

اإل الرادياااو والاله ياااو والاساااجي ت المواااايقي ) وإااا إثلااا ااايه الرااا إات المباااال وبااار

واأل ور الا يالقا ا الممثلو والمناجو وإا نلا شاازلاءا هظيار اإلهااا وحقاول الاوزياع

المبان لواا ع اإلن (

زال األخرى الارفيءيالترصي والثقافي و الر إات الثقافي األخرى وتتمع الر إات -

ات الصل ذ المرتبط بالمنابات والمااحف وغير ذل إ األهتط الثقافي والرياضي

: ىرغير المدرج في موضع آالخدمات الحكومي السلع و -12

فوا الرا إات الحنوإيا غيار الم ر ا فا إااز خارى نلا زاع الرا إات المرتبطا تتمع

وليا و اقليميا غياار المبوبا تحا بنااود خارى ) إثاا ذلاا بقطاناات حنوإيا و إنظمااات د

( والقوان العسنري إصروفات السهارات والقنصليات

: حساب الدىل االولي -ب

يبي حساج ال خع اتول ت فقات ال خع األول فيما بي الوح ات الم اسي المقيما والكيار

ويتامع نل إا يل : إقيم ،


9

:ملين لعاتعويضات ا -1

والعينياا يتااامع بناا تعوياااات العاااإلي نلاا األ ااور والرواتااب والم ايااا األخاارى النق يااـ

المحلياي العماا ) عما الح ود والعما المواميي وغير ا إ العماا غياـر المقيماي إثاعل

العاإلي ف السهارات (

:دىل اإلستثمار -2

خع المرتبط بحياازات المقيماي ألداو إاليا يتامع بن دخع اإلااثمار نل إاحص ت ال

ويانااو دخااع اإلااااثمار إاا ،مقيمااي الخار ياا وإاا فوناتءا المرتبطاا برصااو تجاااه غياار

هااوات الاا خع المسااام ة إاا هتااط اإلااااثمار المباشاار واااااثمارات الحافظاا واااااثمارات

ااءا داناديق اتاااثمار و وينقسا ننصر اإلااثمار المباشر إل دخع حقاول الملنيا ، خرى

،، والعا ا ات المعااد ااااثمار ا وتوزيعات اترباح والمساحوبات إا دخاع شاباه التارزات

وياهرت دخـع إااثمارات الحافظ إل ال خع إ حقاول الملنيا وال خـع إ ال ي ) الهوا (

اتاااثمار و اءا دناديق اتااثمار ودخاع اتاااثمار الايأ يعا ى إلا حملا ااءا داناديق

ويتامع ،إ الا ي ) فوا ا ( وال خع واترباح المعاد اااثمار ا إ اءا دناديق اتااثمار

ال خع إ إااثمارات خرى الهوا المناسب إ هوات خرى إا ر الماا ) قاروض وإاا

شاب ذل ( ، زما يتمع إ حي المب الا خع المحاساب و المقا ر ل اار إا دااف حقاول

نياءا ف إحاياطيات الاأإي نل الحياة ودناديق المعاشات الاقان ي إل

:: حساب الدىل الثانوي -ج

يبي حساج ال خع الثاهوأ الاحوي ت الجاري بي المقيماي وغيار المقيماي ، حيا يقيا فيا

ت ، نملياا توزيااع الاا خع بااي اتقاصاااداإرالاف هااوات الاحااوي ت الجارياا لبيااا دور ااا فاا

شرصي وتحوي ت اري خرى وتنقسا ال تحوي ت

وتتمع الاحوي ت الترصاي مياع الاحاوي ت الجاريا النق يا والعينيا الاا تمنحءاا اتاار

المعيتي المقيم إل ار إعيتي غير إقيم و تالقا ا إنءا ، زيل تعابار تحاوي ت العااإلي

خر ال إقيمي ف اقاصاد ف الرار تحوي ت اري يرالءا العاإلو

ثاروة وغير ماا ، لخارى فاتامع الاارا ب الجاريا نلا الا خع وااإا الاحاوي ت الجاريا األ

ات امانيااا ، الم اياااا ات امانيااا ، دااااف قسااااط الااااأإي نلااا غيااار الحيااااة المساااان ات


10

هات الموحا ة إطالبات الاأإي نل الحياة والمطالبات المتامول بالااماوالاماهات الموح ة،

والاحوي ت الجاري الممنوح إل الم اساات والاحوي ت الجاري المرتبط بالاعاو ال ول

غير الءادف للربح الا تر اتار المعيتي

--ثانيا : الحساب الرأسمالي :ثانيا : الحساب الرأسمالي :

:المفاهيم ونطاق التغطي –أ

نا ل داو غيار المناجا غيار الماليا يعرض الحساج الر امال القياود ال ا نا والقياود الم ي

ويعنا ذلا ها يساجع نملياات اقانااء والاحوي ت الر امالي بي المقيماي وغيار المقيماي ،

اتدو غيار الماليا غيرالمناجا والاصارف فيءاا ، إثاع بياع اتراضا الا الساهارات وبياع

ا حاا اتطااراف باااوفير نقااود اتيجااار والاااراخيص ، وزاايل الاحااوي ت الراااامالي ، اأ قياا

إوارد ل غراض الر امالي دو حصاول فا المقاباع نلا أ قيما اقاصاادي زعا ا إباشار

ل إجمااوت القيااود ال ا ناا هاقصااا القيااود الم يناا للاحااوي ت ويبااي إياا ا الحساااج الر اااما

جماوت ، وإضااف إلا ذلا يمنا يظءار إالر امالي واتدو غيار المناجا غيار الماليا

إي اهاا الحسااابي الجااارأ والر ااامال زبناا إااواز ، ويطلااق نلاا البناا المااواز داااف

، و اايا المجمااوت ( إاا الحسااابي الر ااامال والجااارأ-قاااراض )تاتقااراض ) ( داااف ا

( إا الحسااج -دااف اتقاراض ) ( / دااف اتقااراض ) يساوأ ياا إ هاحيا المهاا يا

ياساويا إ الناحيا المها ميا ، فقا يرالهاا إا الناحيا العمليا ، المال ، بالرغا إ اهءما

الجارأ و الر امال يبينا المعاإ ت غير الماليا وياسابب رداي ما فا دااف فالحسابا

إقااراض و داااف اقاااراض ، بينمااا يبااي الحساااج المااال زيهياا تمويااع داااف اتقااراض و

اتقاراض

ينو إاسق إع هظاا الحساابات القوإيا لامال ف يا ال ليع لر ويسار إصطلح الحساج ا

، ويبي الحساج الرااامال فا هظاا الحساابات امالي والمالي أ يمي بي المعاإ ت الر الي

القوإي الانوي الر امال للمجمون الناإل إا اتداو المناجا وغيار المناجا ، وت تباي

ات ال وليا ات المعااإ ت فا اتداو غيار المناجا غيار الماليا المقابل فا الحساابات اء

وت ر المعاإ ت ف اتدو المناج ف حساج السلع والر إات


11

ويسجع اقاناء اتدو غير المناج غير المالي والاصرف فيءا ف وق تكير الملني ، ويقيا

احااوي ت الراااامالي إساااحق اقاناااء اتدااو غياار المناجاا غياار المالياا والاصاارف فيءااا وال

ا إ مال وليس نل ااا داف القبض وإساحق ال فع ضم بنود إنهصل نل اا

اقتناء األصول غير المنتج غير المالي والتصرف فيها : -ب

وتاألف اتدو غير المناج غير المالي إما يل :

: الموارد الطبيعي -1

حقول الصي ، المجا الجاوأ ، ، حقول الحرا ، المياه ، الاع ي وتتمع اتراض ، حقول

إكناطيس ءرووالطيف الن

: عقود االيجار والتراىيص -2

و اايه بءااا زأدااو اقاصااادي فويتاامع بناا نقااود اتيجااار والاااراخيص تلاا العقااود المعااار

جامااع وهظاإاا القاااهوه ، ويطلااق نليءااا فاا بعااض اتحيااا ااااا ماتدااو اا إاا داانع ال

دااو غياار الملموااا وإاا إثلاءااا نقااود الاااأ ير الاتااكيل القابلاا للااا او ، وتااراخيص ات

ااااار ا المااوارد الطبيعياا الااا ت تسااجع زملنياا خالصاا لءاايه المااوارد ، وتااراخيص القيااا

لحنوإياا ( ، وتسااجع المعاااإ ت فاا اايه بأهتااط إعيناا ) بمااا فاا ذلاا بعااض الاااراخيص ا

مال ، بينما ت تسجع حياازات ايه اتداو فا وضاع اتاااثمار اتدو ف الحساج الر ا

ال ول لع و ود خصو إقابل لءا

، وت يمناا يمناا هقااع إلنياا نقاا الاااأ ير الاتااكيل القابااع للااا او و تااأ يره إاا الباااط

ا هص العق نل اعر إح د إسبق تااار ا داع إاا يرالاف نا الساعر يعاإع زأدع إت إذ

العقاارات واتقاإا أ زا يمن تأ ير اتدع ب ف الوق الحال وق تكط يه العقود الي

بنظا المتارز بالوق والمع ات واتدو المناج اتخرى ، وتسجع تا فقات داو نقاود

الاأ ير الاتكيل القابل للا او ف الحساج الر امال نن إا يقو المساأ ر ببيع الحق

اتيجار والارخيص تتع دوت غير إناج غير إالي ، وبالااال ت تا ر فا وبعض نقود

الحساج الر امال وإ إثلاءا إا يل :

ا إا تا إنح حق اااار ا رض و إاورد طبيعا خار ألإا قصاير إاع نا قابليا إذ -

، تبوج المبال إساحق ال فع ضم الريع تحويع يا الحق


12

للقيااا بنتاااط إااا، تياعلااق بملنياءااا ألدااع ااااا و ا إنحاا حنوإاا ترخيصاااإذ -

خ إ وزا الارخيص ت ياهق وتعريف اتدع اتقاصادأ تقي يه المعاإل ضام

الارا ب، وإثا ذل نن إا تص ر حنوإ إا نا دا إحا ود إا تاراخيص إماراا

القمار

وباراإل وقوانا ا تا إنح حق اإا ك إناجات الملني الهنري زاالبحوث والاطاويرإذ -

بياهات الحاااب اآلا ، واتنماا الارفيءيا واتدبيا والهنيا ، تقيا ايه المعااإ ت

ضم الر إات

: قي ) الشهرة (ياالصول التسو -3

تاااألف األدااو الاسااويقي إاا بنااود إثااع اتاااا الاجااارأ ، والع إااات الاجارياا والتااعارات

بيااع اتدااو الاساويقي بصااورة إنهصاال نا النيااا الاايأ واااا الناااطق اتلناروهاا ، وننا

يمالنءا ، فإهءا تقي ضم قاناء اتدو غير المناج غير المالي والاصرف فيءا

نلا شابن اتهارها ضام األداو الاساويقي فا بعاض اإللناروهي البطاقاتوتقي اماء

طاقااات بجءااات المراصاا بالالالاا الحاااتت ، إت راااو الاسااجيع العادياا إساااحق الاا فع

ىاتلناروهي تمثع خ إ أل الراو تنو إقابع نمع ي د

ا شمل القيم الم فون إقابع الحصو نلا اااا النطاال اتلناروها نا وة بسابب ه رتا ذإ

يعابر بمثابا تارخيص ويا ر ضام اتداو الاساويقي وبالمثاع ، يعا رااا تصاميا شاعار

، بينمااا ياا ر المبلاا الماا فوت تقاناااء شااعار إو ااود ضاام اتدااو ياا خ إاا تجارياا

الاسويقي

التحويالت الرأسمالي : -ج

تع الاحوي ت الر امالي الاحوي ت الا تناقع فيءا إلنيا اداع إا طارف إلا خار و

إا نا الرصاا و تناز دا الا تل ح الطرفي و زليءما باقاناء دع و الاصرف في ،

المساااحق لاا ، وتتاامع الاحااوي ت الر ااامالي ياااا الاحااوي ت النق ياا الااا ت تنطااوأ نلاا

الاصرف ف دو غير هق ي و اقانا ءا


13

االعفاء من الدين :-1

اتنهاء إ الا ي او اتلكااء الطاون للا ي زلياا او ياا بمو اب اتهاال تعاقا أ باي دا ا

نهاء إ ال ي ، يلك الارتياب الاعاقا أ و يساقط زاع المبلا اتدال القاا ا وإ ي وهايج ات

و ء إن ، بما ف ذلا إااأخرات الها ا ة ) إا فونات الها ا ة الاا ااااحق فا الماضا (

وت ينتأ اتنهاء إ ال ي هايج إلكاء إ فونات فا ة إساقبلي لا تساحق بع

شطب الا ي ويعاإاع بانابااره إعاإلا تحوياع ر اامال ونلا ويرالف اتنهاء إ ال ي ن

ننس شطب ال ي ، ينتأ اتنهاء إ ال ي هايج اتهال بي اطراف ال ي والء ف إن تحوياع

ع المبل يإنهع وليس انارافا إ اهب ال ا وح ه بع إإناهي تحص

على غير الحياة :مطالبات التأمين -2

نادة ضم الاحوي ت الجاريا ، وبالنساب للمطالباات ة نل غير الحياتبوج إطالبات الاأإي

النبياارة للكاياا زالمطالبااات نقااب زارثاا يمناا قياا اا ء إاا المطالبااات زاحااوي ت ر ااامالي

وليس زاحوي ت اري زما يح ث ف اتحوا العادي

المنح االستثماري :-3

الي هق يااا او نينيااا تقااا إءا الحنوإاااات و تااااألف المااانح اتاااااثماري إااا تحاااوي ت رااااام

المنظمات ال ولي إلا وحا ات إ اساي خارى لاموياع تنااليف اقانا ءاا تداو ثاباا زلياا و

يا وق ينو إالقو المانح اتاااثماري حنوإاات او زياهاات خارى ، ويلاا إالقاو المانح

راض إ ماال تناوي ر الماا الثابا ، اتااثماري بااار ا المنح الا يالقوهءا هق ا ف غ

البناء النبرى وغالبا إاياا ربط يه المنح بمتاريع اااثماري إح دة زمتاريع

ونلاا ننااس الماانح اتااااثماري قاا تقااو حنوإاا نبياا ياااا بامويااع إتااروت اااااثمارأ

نيا فا بانابار ا إساثمر إباشر وف يه الحالا يباوج المبلا المسااثمر ضام حصاص المل

إ اساا اااااثمار إباشاار ، وترالااف حصاا اإلااااثمار المباشاار ناا إتااروت يمااو باحويااع

ر امال ف المساثمر المباشر يمال قوة تصوياي ف الم اسا ويحاق لا الحصاو نلا

إنافع إساقبلي ، زاوزيعات األرباح و حق بيع األدـو

ل فق ت فع المنح اتاااثماري النق يا نلا وإذا ااامر المتروت اتااثمارأ فارة زإني طوي

األقسااط ضام الاحاوي ت الر اامالي ، حاا وإ قيا ت فاا قسااط ويظاع تبوياب إا فونات


14

إااالي إا الهاارات المحااابي المرالها وتتامع المانح اتاااثماري العينيا تحاوي ت لالس

وإات إل وح ات غير إقيم تق إءا الحننل يو إع ات هقع ، تت ، وإع ات خرى

الضرا ب : - 4

تهاارض نلاا فاارات غياار إناظما وغياار إانااررة ا بتاناو الااارا ب الر اامالي إاا ضار

المملوز لوح ات إ اسي و نل قيا اتدو الاا تناقاع نل قيا اتدو و داف القيم

اة الوا اب والمو اوج رث او باات إابادلا فا حياإلإلنياءا فيما بي وح ات إ اساي هايجا

ل

وتتمع الارا ب اتتي :

تانااو ااايه الااارا ب إاا ضااارا ب والااارا ب المهروضاا نلااا ر المااا (1)

ي تهرض نل فارات زإنيا غيار داف القيم المملوز لوح ات إ اسنل قيا اتدو و

م إناظ

تانو يه الاحاوي ت إا ضارا ب تهارض و ( الارا ب نل الاحوي ت الر امالي 2)

رث إلنل قيا اتدو الا تناقع إلنياءا فيما بي وح ات إ اساي ، وتاناو إا ضارا ب ا

فاراد )ضرا ب الارزات ( والارا ب نلا الءا ايا بماا فا ذلا ضارا ب نلا ا ايا يابادلءاا

دها حا إمنا رث و ترهيااءا الا إل حياء إ ههس اتارة بكارض تجناب دفاع ضارا ب ا

و يه الارا ب ت تتمع الارا ب نل إبيعات اتدو

التحويالت الرأسمالي االىر : -5

ت ر الم فونات النبيرة غير المانررة المق إا تعويااا نا تلاف زبيار و إداابات خطيارة

ضم الاحوي ت الراامالي غير إكطاة بوثا ق تأإي

ات النبيارة والارزاات بماا فا ذلا المق إا إلا إ اساات اامالي الءبا وتتمع الاحاوي ت الر

ه الاحاوي ت الر اامالي بمو اب وداايا و ثنااء حيااة المااهح يغير ادفا للاربح وقا تااا ا

امالي المنح النبيرة للكاي الاا تقا إءا ااار إعيتاي و إ اساات إلا وتتمع الاحوي ت الر

تناوي ر الماا الثابا ، إثاع الءباات المق إا إ اسات غير ادف للاربح لاموياع إ ماال

إل الجاإعات لاكطي تناليف بناء ان ي داخع الحر الجاإع وإنابات وإرابرات


15

وتع المسا م ف ر اما إنظم دولي و إ اس غير ا إذا لاا دف للاربح تحاوي ر ااماليا

ينتأ ننءا حصو إق المسا م نل حصص إلني

بي األار المعيتي زبن إنهصاع ننا إا تناو قيماءاا زبيارة ن قي الاحوي ت الر امالي ويم

وت ر ضم البن الانميل الراي بالاحوي ت الترصي إ العاإلي ف الرار

ثالثا --مالي :مالي :الال: الحساب : الحساب ثالثا

المفاهيم ونطاق التغطي : – أ

نل داو وخصاو إاليا وتااا باي المقيماي يسجع الحساج المال المعاإ ت الا تنطوأ

ااا وغياار المقيمااي ، ويتااير الحساااج المااال إلاا الهوااات الو يهياا والقطانااات واتدوات و

اتااحقال المسار إ ف داف إعاإ ت الامويع ال ولي

و وتنو القيود الم ر فا الحسااج الماال قياود إقابلا لقياود السالع و الرا إات و الا خع

يناو القيا المقاباع الحساج الر اامال و قياود الحسااج الماال اتخارى، فعلا اابيع المثاا

لصادرات السلع نادة زيادة ف اتدو المالي ، زالعمل والودا ع و ات اماا الاجاارأ وفا

الماال حيا يمنا إبادلا اان بعملا المقابع قا تنطاوأ إعاإلا إاا نلا قيا ي فا الحسااج

ع وودا

ودااااف ، راض ااااتقااراض / دااااف اتق داااف ويساام الردااي النلااا للحساااج الماااال

ا فاا الحساابا اقاناااء ياتقااراض يعناا اتقاصاااد يقاا إااوات إلاا العااالا الرااار ، خاا

اتدااو المالياا والاصاارف فيءااا وتحمااع الرصااو وااا اد ا ، اإااا داااف اتقاااراض فيعناا

إاعلق باتقراض ، فإ ردي داف اتقراض / دااف حات ورغا ااار ا إصطلالعنس،

اتقاراض يأخ ف الحسبا حصص الملني ، المتاقات الماليا والاي ب النقا أ ، الا اهاب

دوات ال ي زيل يتمع داف اتقاراض اهرهااض الرصاو زماا يتامع دااف اتقااراض

اتقااراض إإاا إا إجماوت اهرهاض اتدو ، ويمن ااار ي داف اتقراض / دااف

ردي أ الحسابي الجارأ والر امال و إ ردي الحساج المال


16

:القيد على اساس صافي

يعن القي نل ااا دااف فا الحسااج الماال نملياات تجمياع يااا بواااطاءا ترداي زاع

هاوت بانهسالقيود الم ين الراد بأدع إعي وخصا إعي إقابع زع القيود ال ا نا الرادا

اتدع او ههس هوت الرصا

: موالتقييتوقيت التسجيل

المعاإ ت الماعلق باألداو الماليا تساجع ننا تكيار الملنيا اتقاصاادي وتساجع إعااإ ت

الحساج المال بو نا بالقيم السوقي

االستثمار المباشر : - ب

مار نبار الحا ود الايأ يارتبط بمقايا فا اقاصااد إاا اتااثمار المباشر و فو إ فوات اتااث

أ فا ادارة إ اسا إقيما فا اقاصااد خار وتنتا ذياماع بالسيطرة و در ناليا إا النهاو

ن قاا اتااااثمار المباشاار نناا إا يقااو إساااثمر إقاايا فاا حاا اتقاصااادات باااااثمار يمنحاا

يم ف اقاصاد خر السيطرة او در زبيرة إ النهود ف ادارة إ اس إق

وتنتأ ن قات اتااثمار المباشر ذأ الملنيا المباشارة ننا إا يمالا إسااثمر إباشار بصاورة

% و زثاار إاا القااوة الاصااوياي فاا 10حقااول إلنياا ت لاا للحصااو نلاا هسااب إباشاارة

باشار إ اس اتااثمار المباشار إاع المسااثمر الم وبالنسب لع ق إ اس اتااثمار المباشر

فأ إ اس اتااثمار المباشر تنو إإا إ اس تابع و إ اس إرتبط

إسااثمر إباشار فا إ اسا اتاااثمار المباشار ااااثمارات )ا( إ اهاوات اتاااثمار المباشار

الاابعاا لاا ، )ج( اتااااثمار العنساا الاايأ تقااو باا إ اساا اااااثمار إباشاار فاا إساااثمر ا

باشارة او غيار المباشارة ) ( اتاااثمار باي الم اساات ال إيلا المباشر داحب الملني الم

المقيم وغير المقيم

و قاناااء وينتااأ اتااااثمار العنساا نناا إا تقااو إ اساا اااااثمار إباشاار بااإقراض اتإااوا

حصاص الملنيا فا إسااثمر ا المباشار دااحب الملنيا المباشارة و غيار المباشارة شااريط

% و زثاار إاا إجمااوت القااوة الاصااوياي فاا اايا 10نياا تتاانع ناا اإا زءااا حصااص إل

المساثمر المباشر


17

استثمار الحافظ : – ج

يعرف اااثمار الحافظ بأه المعاإ ت والمراز نبر الح ود الا تنطاوأ نلا اان ات ديا

. و حقول إلني ن ا تل الماامن ف اتااثمار المباشر و اتدو اتحاياطي

فمحهظ اتورال المالي دوات دي وحصاص إلنيا لءاا السام المميا ة لقابليا الاا او ،

وتعا بالاسليا و الاظءيار اأ إلنياءا القاهوهي يمن تناقع بسءول إ وح ة إل خرى

ورال المالي طريق لايسير ت اولءا ، إما يايح حيازتءاا لا ى إرالاف اتطاراف قابلي ت او ات

نل إ ار نمر ا

وتااايح قابلياا الااا او فاا اتورال المالياا الهرداا للمساااثمري لانويااع إحااافظءا اتااااثماري

والامن إ احب اااثماراتءا بسءول

) أ تلا الصاادرة نا ديق اتاااثماروت ر فا ااااثمارات الحافظا ااءا و وحا ات دانا

و ااااثمارات إحاياطيا دناديق اتااثمار ( المثبا بأورال إالي والا ليس بمثابا داو

إباشرة

) نلا اابيع المثاا شانع ورال يتأخ ت وت ت ر ف اااثمار الحافظ حصص الملني الا

اااثمار المباشار و ااااثمارات خارى ف الترزات غير المساا م ( اهماا تا ر تحا بنا ات

وحصص الملني ف ترتيبات اتقاإ بنظا المتارز بالوق والمثباا باأورال إاليا ناادة إاا

% و زثر إا القاوة الاصاوياي 10) رغا الحيازات الا تمنح ت ر ف اااثمار الحافظ

ال إالياا وغياار إ ر اا فاا شاانع ور يااااثمار إباشاار وتقياا الحيااازات الااا ت تأخااإتعاإااع ز

اتااثمار المباشر ضم بن اااثمارات خرى (

ويمناا ناارض اااااثمارات الحافظاا حسااب اتداة ، و ااع اتااااحقال اتداال و حسااب

القطات الم اس

:إعادة استثمار االرباح في صناديق االستثمار -

اتاااثمار بانابار اا إسااحق وزن تااثمار الحافظ فا داناديقمتحاسب اترباح غير ال

ال فع للمالني ثا بانابار إنادة اااثمار ا ف الصن ول ، وقي الحساج المال الرااي بإناادة

اااثمار اترباح و القي المقابع ترباح دناديق اتااثمار المعااد ااااثمار ا فا بنا حسااج

ال خع اتول


18

السندات القابل للتحويل: -

للااا او إاا إالاا الاا خاار يعاا تبويبءااا إاا قااروض الاا ااان ات دياا فاا القااروض القابلاا

ايه القاروض تا او ا الاع يع ف الابويب ينبك و اود دلياع نلا ي وإل راء روف إعين

ف السول الثاهوأ ، بما ف ذل و ود داهع السول ، وتواتر تسعيراتداة زماا يساا نليا

إ الهرول بي اعرأ التراء والبيع

فسخ الدين : -

( اااابعاد خصاو قاروض اان ات ديا و يايح فسخ ال ي للم ي ) اليأ تنو ديوه ف شنع

عموإي بأ يرصص بتنع غير قابع ل لكاء دوت إسااوي فا قيماءاا لإعين إ المي اهي ا

للرصو

( بوضع اتدو والرصو المقاره ف حساج اااوماه داخع الوحا ة 1الهسخ ) يويمن تنهي

باحويع اتدو والرصو ال وح ة إ اسي خرى فا الحالا ( 2الم اسي المعين ، و )

اتول تتقي اأ إعاإ ت تاعلق بالهسخ وت ينبك اااابعاد اتداو والرصاو إا المي اهيا

الحال الثاهي تقي المعاإ ت الا تحول بمو بءا اتدو والرصاو العموإي للوح ة وف

الاا الوحاا ة اتحصااا ي الثاهياا فاا الحساااج المااال ل قاصااادات المعيناا شااريط تنااو

الوح تا إقيماا ف اقاصادي إرالهاي

: إعادة شراء اآلسهم والديون -

ار ا ترهيض فا خصاو حصاص الملنيا ، ا اشارت شرز إا ااءمءا تبوج المعاإل بانابذإ

وليس اقاناء تدع ، وهظرا ت التارز ت يمننءاا الحصاو نلا إطالبا نلا ههساءا يعابار

ا لااا تلا اتاااءا وبالمثااع يعاإااع شااراء اان ات الاا ي إاا اهااب ءاا ذالرصاا إنقااايا حااا إ

باناباره ااارداد لل ي اد اره

أسهم المنح : -

ها بإنادة ينل اءمءا وق تق للمسا مي ن دا إ اتاءا الج يا ة إقاباع تقو الترزات حيا

زع اءا ابق حيازت وق تسم ايه العمليا تج ا اتااءا وإدا ار ااءا المنحا ، ونلا

إا يح ث نن إدا ار ااءا يا ة إقاباع إاوا إضاافي ، تتقا فا ايه الحااتت أ ننس

اإ ت إوارد ي ة وتتسجع أ إع


19

و ىيارات االكتتاب الممنوح للموظفين : االحتياطيات ( داالمشتقات المالي ) ع -د

المتاقات المالي وخيارات اتزاااج الممنوح للمو هي داو وخصاو إاليا لءاا ههاس

ننادر المراطر

تقات المالي :شالم -1

و إ شاار و ااالع اااااي إحاا دة نقاا المتاااقات المالياا ااو داة إالياا إرتبطاا بااأداة إالياا

خرى ويمن إ خ لءا ت او إراطر إالي إح دة ) زمراطر اعار الها ة وإراطر اعار

( ف اتاوال المالي اإل اما الصرف وإراطر ااعار اتاءا والسلع اتاااي وإراطر

فا العقا ذاتا ، زماا ويمن ت او المراطر الماامن ف نق المتاقات المالي إإا بالماا رة

فاا حالاا نقااود الريااار و بإهتاااء نقاا ياا لاا خصااا ص إراااطر تعاااد بتاانع تعويااا

المراطر الا ينطوأ نليءا العق القا ا

ع و ناك هونا ر يسيا إ المتاقات المالي ما نقود الريار والعقود إ النوت اآ

عقود الخيار : -ألف

ءللتاراا زا نق الرياار ذمتارأ إ البا ع نل حق شراء و بيع )إنق الريار يحصع ال ف

إعااي فاا تاااريخ إحاا د و قبااع تاااريخ إحاا د وياا فع إتااارأ نقاا ينلاا اااعر تنهياا وللبيااع (

الريار ن وة لمحرر نق الريار ، وف إقابع ذل يحصع المتاارأ نلا حاق شاراء ) خياار

ا إح د ) نين و إال ( بسعر تعاق أ إاهق نلي و بيع )خيار البيع ( بن اااالتراء (

) اعر الانهي ( ف تاريخ إح د و قبع الااريخ المح د ، دو ا يارتب نليا الاا ا فا حالا

التراء او البيع

جل :العقود من النوع اآل -باء

فا نلا نقود غير إتروط ياهق بمو بءا طر العقود إ النوت ات ع ) العقود اآ ل (

( يتباد زمي إح دة إ بن ااا ) نين و إال ( بسعر تعاق أ إاهاق نليا ) ااعر الانهيا

ف تاريخ إح د وتتمع يه العقود العقود المساقبلي و يا النوت إ العقاود يجارأ ت اولا فا

اتاااوال المنظماا وتعمااع السااول نلاا تيسااير تاا او اايه العقااود ناا طريااق تح ياا التااروط

للعق نمطي ال


20

ونن إبرا نق إ النوت اآ ع ياا تبااد إرااطر ذات قيما ااوقي إاسااوي لايا تناو قيما

تكير اعر البن اتااا تاكيار القيما الساوقي رغاا اها يمنا العق نن اتبرا دهرا ، وإع

إنادتءا للصهر بعمع تسوي دوري طوا إ ة العق ات ع

ممنوح للموظفين : ىيارات االكتتاب ال -2

ج الممنوحاا لمااو هي اا نقااود خيارشااراء اااءا شاارز إااا تقاا لمااو ه خيااارات اتزااااا

الترز زتنع إا شانا الاعاويض ، وفا قلياع إا الحااتت الاا تناو فيءاا التارز الاا

) زاأ يناو رج تص ر نق الرياار إقيما فا اقاصااد يرالاف نا اقاصااد إقاإا الماو هي

رنااا و شاارز تابعاا للتاارز الااا تقاا نقااود الريااار ( وتسااعر خيااارات اتزاااااج العمااع ف

الممنوحاا للمااو هي باانهس الطريقاا الااا تسااعر بءااا المتاااقات المالياا ، ولننءااا ذات طبيعاا

إراله تشامالءا نل ترتيبات تاعلق بااريخ إنح الريار وتاريخ ااااحقال إمارااا ، زماا

هي الماو هي نلا المساا م فا زياادة قيما التارز ولايس تا او غرضءا إرالف ) أ تح

ا إناا تاا او خيااارات اتزاااااج الممنوحاا للمااو هي فاا اتاااوال المالياا ذالمراااطر ( ، وإ

ب و قيود ، فإهءا تبوج ضم المتاقات المالي

:ىر االستثمارات األ -هـ

والمعاااإ ت المالياا ناا ا الم ر اا فاا خاارى اا فواا إابقياا تتاامع المرازاا اتااااثمارت األ

اتااثمارالمباشاار و اااااثمارات الحافظاا و المتاااقات المالياا وخيااارات اتزاااااج الممنوحاا

ا لا تن فوات اتدو والرصو الااليا غيار إ ر ا فا ذللمو هي واتدو اتحاياطي وا

خرى إا يل : فأ اتااثمارات ات اتااثمار المباشر و اتدو اتحاياطي

حصص الملني اتخرى -

العمل والودا ع -

(ن ول والقروض المق إ إ الصن ولالصالقروض )بما ف ذل ااار ا ا اما -

للاأإي نل غير الحياة وإسااحقات الااأإي نلا الحيااة والااأإي اتحاياطيات الهني -

اتدخارأ

ات اما الاجارأ والسلف -

إساحق القبض / ال فع الحسابات اتخرى -


21

إرصصااات حقااول السااحب الراداا ) حيااازات حقااول السااحب الراداا تاا ر فاا -

اتدو اتحاياطي (

--::والبنود المتعلق بها والبنود المتعلق بها االحتياطياتاالحتياطيات: : وو

اتداااو اتحاياطيااا ااا اتداااو الرار يااا المو اااودة تحااا تصااارف السااالطات النق يااا

ا الماا فونات الامويلياا و الااا خع فاا اااوال والراضااع لساايطرتءا لالبياا احايا ااات إياا

تناو اتداو اتحاياطيا داوت بالعملا الصرف للاأثير نل اعر درف العمل وتب ا

ات نبياا و دااوت إو ااودة بالهعااع ويسااان إهءااو األدااو األحاياطياا إلاا إهءااو الساايطرة

،ت النق ياا إاا البناا المرزاا أ وتاااألف الساالطاوإتاحاا اتاااار ا بالنسااب للساالطات النق ياا

تناو اتداو اتحاياطيا نا ا اابا الاي ب ، إطالباات نلا ووفقا لمهءو اتقاإ تبا ا

فمطالبات السلطات بالعمل ات نبي نل المقيمي بما ف ذل المطالبات نلا غير المقيمي

اتحاياطيا إااحا بساءول تبا تناو اتداوبار اداوت احاياطيا االبنوك المقيم تتع

بصورة غيار إتاروط الا قصا حا إمنا ويناو اتداع اتحايااط ااا حيا يمنا

شراؤه وبيع وتصهيا بالنق ات نبا ) هقا ا( بالحا اتدها إا الانلها وفا قاع وقا إمنا

لا للاا او وب و الاأثير ف قيم اتدع بكير دات ويتير يا المهءو ال اتداو غيار القاب

زااالودا ع تحااا الطلااب ، واتداااو القابلاا للاااا او زاااتورال الماليااا المااااح لءاااا باااا عو

ات ااودة نالياا حااا ذوإتااارو لاا يءا الرغباا فاا تاا اولءا وينبكاا تنااو اتحاياطيااات

تنو إااح بسءول للسلطات لالبي احايا يات تمويع إي ا الم فونات

ياطياا إاا الااي ب النقاا أ وحيااازات حقااول السااحب الراداا وإرزاا وتاااألف اتدااو اتحا

ى داان ول النقاا الاا ول والعملاا والودا ااع بالنقاا ات نباا و اتورال المالياا اتحاياااط لاا

والمطالبات اتخرى ) القروض واتدوات المالي اتخرى (


22

2016ملخص لوضع ميزان المدفوعات لعام

الراباعبأ الوضع العا للميا ا قا تاأثر للعاا 2016لعا ليبيا فونات إ إي ا بياهاتتير ت

الصاادرات النهطيا إماا دى لحا وث نجا ا فا الميا ا النلا نوا ا نل الاوال باهرهاض

وير ااع إهرهاااض ، 2015إليااار دينااار نااا 4 16إقابااع نجاا ا بلاا ، إليااار دينااار 5 9بلاا

إلياار ديناار 7 12اهرهاض نج الحساج الجارأ إا اامرارإ العج ف المي ا النل ال

وذلاا بساابب اهرهاااض العجاا فاا المياا ا ، 2016إليااار دينااار نااا 5 6الاا 2015نااا

إليار دينار فا 7 7إقابع نج بل ، 2016إليار دينار ف نا 6 2الاجارأ اليأ بل هحو

2015نا

:2016ميزان المدفوعات لعام ألهم بنود اا موجز لا ليتحوفيما يلي

الحساب الجاري :

حساج ، الر إات ، لا فقات الا هتأت ن المعاإ ت الماعلق بالسلعبياهات ا ءرت

الحساج ح وث نج ا ف 2016 ال خع والاحوي ت الجاري إع العالا الرار خ نا

إليار دينار 6 2الاجارأ اليأ بل لعج ف المي ا با إاأثرا ، رإليار دينا 5 6 بل الجارأ

واهرهاض العج ف داف العمليات غير ، 2015إليار دينار ف نا 7 7بل نج إقابع

ال ، 2015إليار دينار ف نا 1 5( إ لاحوي ت الجاري واخ إات، دخع المنظورة )

2016إليار دينار ف نا 0 4

الميزان التجاري: -1

اهرهاض 2016ارأ لعا شء المي ا الاج الا 2015إلياار ديناار ناا 7 7ف العج إ ا

0 15إا نموإاا هايج اهرهااض قيما الصاادرات السالعي ، 2016إليار دينار ف نا 6 2

اااامراري ، وذلا بسابب 2016إلياار ديناار فا ناا 4 9إلا ، 2015إليار دينار ف ناا

إلياار 7 8إلا ، 2015إليار دينار ف ناا 9 13هحو إهرهاض قيم الصادرات النهطي إ

إلياار ديناار ناا 7 22السالعي إا الوارداتهرهاض قيم ت زما زا ، 2016دينار ف نا

ثاار إباشاار نلاا إهرهاااض العجاا فاا المياا ا 2016إليااار دينااار نااا 0 12الاا ، 2015

2016الاجارأ لعا


23

العمليات غير المنظورة : -2

ا فا اهرهاضالاحاوي ت الجاريا ( وادااف العملياات غيار المنظاورة ) خا إات، دخاع ا ءر

اايا، ويعاا ى 2016إليااار دينااار نااا 0 4الاا ، 2015دينااار نااا إليااار 1 5العجاا إاا

5 5إقاباع ، 2016إليار دينار ف نا 9 3 ف حساج الر إات ليصع إل تهرهاض العج

إلياار 2 1ال اهرهاض نج حساج الاحوي ت الجاري اياا إ و، 2015إليار دينار نا

حسااج الهاا ض فا وإلا اهرهااض 2016إليار ديناار ناا 1 1ال نج 2015دينار نا

2016إليار دينار ف نا 0 1ال 2015إليار دينار نا 6 1 إ ال خع

الحساب الرأسمالي والمالي :

إلا حا وث 2016لي والمالي إع العالا الراار فا ناا اهرت حرز المعاإ ت الر اما

، إقاباع تا فقات للراار بلكاا 2016فا ناا إلياار دينااار 3 1 لراار بلكا لتا فقات إاليا

فاا الاحااوي ت الر ااامالي ، نموإااا ، وتامثااع اايه الااا فقات 2015دينااار فاا نااا إليااار 9 3

ف حرزا اتاااثمارات المباشارة ااواء إلا وحيازة األدو غير المناج غير الماليا ، وداا

ال اخع و إل الرار ، والاكير ف وضع المحافو اتاااثماري ، ودااف حرزا اتاااثمارات

األخااارى المامثلااا فااا اإل اماهاااات الاجاريااا والقاااروض الطويلااا والقصااايرة األ اااع والعملااا

العاإااا و القطاناااات والودا اااع لااا ى السااالطات النق يااا و المصاااارف الاجاريااا و الحنوإااا

األخرى

الميزان الكلي:

السياااي اتحا اث واااامراري 2016الصادرات النهطيا خا ناا نوا هايج تهرهاض

، 2016حقاق الوضاع النلا لميا ا الما فونات لعاا ،الاا تتاء ا الاب دواتإني الماردي

ويعا ى ا ا ، 2015ار ديناار ناا إليا 4 16إقاباع نجا بلا ،إلياار ديناار 5 9 ق رهنج ا

النقاا حرزاا اتحارازياا الااا اهاء ااا المصاارف المرزاا أ لانظاايا اتهرهاااض لر ااراءات

األ نب ف اتغراض الاروري


24

يزان المدفوعاتم

2016 لعام

" Millions of LYD " إليو دينار " "

Items 2016 البنــد

1-Current Account 6540.2- 1- الحساب الجاري

- Credit 11240.0 - دا ن

- Debit 17780.2 - مدين

A-Goods and services 6533.6- خدماتالسلع وال-أ

- Credit 9520.9 - دا ن


1-Goods 2645.0- 1- السلع



a -General merchandise 2645 0- - الباان العاإ

-Credit 9402 1 - دا

-Debit 12047 0 - إ ي

b- goods under merchanting 0 0 السلع قي الماا رة -ج

-Credit 0 0 - دا

-Debit 0 0 - إ ي

c- Nonmonetary gold 0 0 - أ ب غير النقيال

-Credit 0 0 - دا

-Debit 0 0 - إ ي

2-Services 3888.5- 2- الخدمات

-Credit 118.8 - دا ن

-Debit مدين - 4007.4

a-Transport 1226 0- - النقع

-Credit 45 9 - دا

-Debit 1271 9 - إ ي

1-Sea transport 992 2- 1- لبحرأ االنقع

-Credit 0 0 - دا

-Debit 992 2 - إ ي


25

Items

البنــد 2016

2-Air transport 233 8- 2-النقع الجوأ

- Credit 45 9 - دا

- Debit 279 7 - إ ي

3-Other modes of transport 0 0 3- هقع اخر

- Credit 0 0 - دا

- Debit 0 0 - إ ي

b-Travel 992 5- السهر -ج

- Credit دا - 0

- Debit 992 5 - إ ي

c-Construction 0 0 - اتهتاءات

- Credit 0 0 - دا

- Debit 0 0 - إ ي

d-Insurance and pension services 962 6- خ إات الاأإي وإعاشات الاقان -د


- Debit 1011 9 - إ ي

e-Financial services 0 0 الر إات المالي - ـ

- Credit 0 0 - دا

- Debit 0 0 - إ ي

f-Research and development

services خ إات الملني الهنري - و 0 0

- Credit 0 0 - دا

- Debit 0 0 - إ ي

g-Telecommunications and

computer services 4 3-

خ إات اتتصاتت والحااب - ز

اتل

- Credit دا - 6 23

- Debit 27 9 - إ ي

h-Other business services 0 0 خ إات اتنما اتخرى - ح

- Credit دا - 0 0

- Debit 0 0 - إ ي


26


f-Personal, cultural& recreational

services الر إات الترصي والثقافي -ط 0.0

والارويحي

- Credit 0.0 - دا

- Debit 0.0 - إ ي

n-Government goods and services

n.i.e. السلع والر إات لحنوإي غير - أ -2 703

الم ر ف إنا اخر

- Credit 0.0 - دا

- Debit 703 2 - إ ي

B-Primary income 1043.9 الدىل االولي -ب


- Debit 675 1 - إ ي

1-Compensation of employees 0.0 1- تعوياات العاإلي

- Credit 0 0 - دا

- Debit 0 0 - إ ي

2-Investment income 1043 9 2- دخع اتااثمار


- Debit 675 1 - إ ي

a-Direct investment 279 7- - اتااثمار المباشر


- Debit 586 6 - إ ي

b-Portfolio investment 676 1 اااثمارات الحافظ -ج


- Debit 84 4 - إ ي

c-Other investment 647 5 - اااثمارات اخرى


- Debit 4 2 - إ ي

3-Other primary income 0.0 3- ال خع اتول اتخر

- Credit 0.0 - دا

- Debit 0 0 - ي إ


27


C-Secondary income 1050.6- الدىل الثانوي -ج

Credit - 0 0 - دا

- Debit 1050 6 - إ ي

1-General government 0 0 1- الحنوإ العاإ

- Credit 0 0 - دا

Debit - 0 0 - إ ي

2-Other sectors 1050 6- 2- القطانات اتخرى

- Credit 0 0 - دا

Debit - 1050 6 - إ ي

a- Workers' remittances 1050 6- - تحوي ت العاإلي

- Credit 0 0 - دا

Debit - 1050 6 - إ ي

b-Other current transfers 0 0 تحوي ت اري إانون -ج

- Credit 0 0 - دا

Debit - 0 0 - إ ي

2-Capital account 0.0 2- الحساب الرأسمالي


Debit - 0.0 - مدين

1-Capital transfers 0 0 1- الاحوي ت الر امالي

- Credit 0 0 - دا

- Debit 0 0 - إ ي

2-Financial corporations, nonfinancial

corporations,households & NPISHs 0 0

حيازة اتدو غير المناج -2

غير المالي

Credit - 0 0 - دا

Debit - 0 0 - إ ي

Net lending (+) / net borrowing (-)

(balance from current and capital

account )

6540.2- االقتراض صافي االقراض )+( صافي

( من الحساب الجاري والرأسمالي -)


28


3-Financial account 8217.2- 3- الحساب المالي

Net lending (+) / net borrowing (-)

(balance from financial account ) ( من -صافي االقراض )+( صافي االقتراض ) -8217.2

الحساب الجاري والمالي

A-Direct investment 610.9 االستثمار المباشر - أ

Net acquisition of financial assets 610.9 صافي حيازة االصول المالي

Equity and investment fund shares 610.9 حصص الملكي واسهم صناديق االستثمار

1-Equity other than reinvestment of

earnings 610 9

حصص الملني بر ف اترباح المعاد -1

اااثمار ا

a-Direct investor in direct investment

enterprises إساثمر إباشر ف إ اسات اااثمار إباشر - 9 610

b-Direct investment enterprises in direct

investor (reverse investment)) 0 0

إ اسات اااثمار إباشر ف إساثمر إباشر -ج

) اااثمار ننس (

2-Reinvestment of earnings 0 0 2-ح المعاد اااثمار ا اتربا

Debt instruments 0.0 أدوات الدين





إساثمر إباشر إ اسات اااثمار إباشر ف -ج


Net incurrence of liabilities 0.0 صافي تحمل االلتزامات

Equity and investment fund shares 0.0 حصص الملكي واسهم صناديق االستثمار

1-Equity other than reinvestment of

earnings 0 0

حصص الملني بر ف اترباح المعاد -1

ا اااثمار





إ اسات اااثمار إباشر ف إساثمر إباشر -ج


2-Reinvestment of earnings 0 0 2- اترباح المعاد اااثمار ا

Debt instruments 0.0 أدوات الدين




29


b-Direct investment enterprises in

direct investor (reverse investment)) 0 0

إ اسات اااثمار إباشر ف إساثمر -ج

إباشر ) اااثمار ننس (

B-Portfolio investment 2006.9- أستثمارات الحافظ -ب

Net acquisition of financial assets 2006.9- صافي حيازة االصول المالي

Equity and investment fund shares 2006.9- هم صناديق االستثمار حصص الملكي واس

Central bank 0 0 المصرف المرز أ

Monetary authorities 0 0 السلطات النق ي

Deposit-taking corporations 312 7- شرزات تلق الودا ع

General government 1694 1- إ الحنوإ العا

Other sectors 0 0 القطانات اتخرى

Debt securities 0 0 سندات الدين



Deposit-taking corporations 0 0 عشرزات تلق الودا

General government 0 0 الحنوإ العاإ


Net incurrence of liabilities 0 0 صافي تحمل االلتزامات

C-Financial derivatives (other than

reserves) المشتقات المالي ) عدا االحتياطيات (-ج 0 0

Net acquisition of financial assets 0 0 صافي حيازة االصول المالي

Net incurrence of liabilities 0 0 صافي تحمل االلتزامات


30


D-Other investment 2696.3 ىر اآلاالستثمارات -د


Net incurrence of liabilities 426.9- صافي تحمل االلتزامات

1-Currency and deposits 22 1- العمل والودا ع


Central bank 695- المصرف المرز أ


Deposit-taking corporations 71 3 شرزات تلق الودا ع


Other sectors 0 القطانات اتخرى

Net incurrence of liabilities 127.9 االلتزاماتصافي تحمل






2-Loans 57.0- 2- القروض

Net acquisition of financial assets 73.9- صافي حيازة االصول المالي


Monetary authorities 0 0

السلطات النق ي


31



General government 69 8- الحنوإ العاإ


Net incurrence of liabilities 17.0- صافي تحمل االلتزامات

Central bank 0.0 المصرف المرز أ

Monetary authorities 0.0 السلطات النق ي


General government 17 0- الحنوإ العاإ

Other sectors 0.0 القطانات اتخرى

Trade credit and advances- 3 2731.4 3-اال تمانات التجاري والسلف

Net acquisition of financial assets 2193 6 المالي صافي حيازة االصول



Deposit-taking corporations 0.0 شرزات تلق الودا ع


Other sectors 0.0 القطانات اتخرى

Net incurrence of liabilities 537 8- حمل االلتزاماتصافي ت





32


General government 0.0 الحنوإ العاإ

Other sectors 0.0 اتخرى القطانات

E-Reserve assets 9517.5- االصول االحتياطي -هـ

Monetary gold 0 0 الي ب النق أ

Special drawing rights 0 0 حقول السحب الراد

Reserve position in the IMF 217 1 وضع اتحاياط ل ى الصن ول

Other reserve assets -9734.6 ادو احاياطي اخرى

Currency and deposits 3991 2- العمل والودا ع

Securities 5743 3- اتورال المالي

Debt securities 5743 3- ان ات ال ي

4-Net errors and omissions 1676.9- 4-صافي السهو والخطأ


33

-20000

-10000

0

10000

20000

30000

40000

� � �

-


34

-30000

-25000

-20000

-15000

-10000

-5000

0

� � �

-


35

2015 -2014ملخص منقح لميزان مدفوعات ليبيا لعامي

"Millions of LYD " "مليون دينار"

items 2015 2014 البنود

A. Current Account 12713.6- -24172.3 الحساب الجاري -أ

Goods: exports f.o.b. 14996 9 24511 0 )السلع: الصادرات ) فوج

Goods: imports f.o.b. 22684 5 38631 7 )السلع: الواردات ) فوج

Services: credit 372 5 100 6 الر إات : ال ا

Services: debit 5880 0 9469 2 الر إات :إ ي

1- Balance on goods and

services ميزان السلع والخدمات -1 -23489.4 -13195.1

Primary income: credit 2274 3 2361 1 ال خع اتول : ال ا

Primary income: debit 633 2 1620 4 ل :إ ي ال خع اتو

2- Balance on goods, services,

and primary income ميزان السلع والخدمات والدىل االولي-2 -22748.7 -11554.0

Secondary income: credit 0 0 0 0 ال خع الثاهوأ : ال ا

Secondary income: debit 1159 6 1423 5 ال خع الثاهوأ : الم ي

B. Capital Account 0.0 0.0 الحساب الرأسمالي -ب

Capital account: credit 0 0 0 0 الحساج الر امال : ال ا

Capital account: debit 0 0 0 0 الحساج الر امال : الم ي

Net lending(+)/ net borrowing (-

)(balance from current and

capital accounts)

12713 6- 24172 3- ( -ض ) ( / داف اتقاراض )داف اتقرا

)إ الحساج الجارأ والر امال (

C. Financial Account 3938.3- 534.7 الحساب المالي -ج

Direct investment: assets 545 3 98 6- اتاثامار المباشر : اتدو

Direct investment: liabilities 0 0 0 0 اتاثامار المباشر : الرصو

Portfolio investment: assets 2343 5- 1054 0 ااثامارات الحافظ : اتدو


36



Equity and investment fund

shares ءا دناديق اتاثامارحصص الملني و ا 0 1054 -5 2343

Debt securities 0 0 0 0 ان ات ال ي

Portfolio investment: liabilities 0 0 0 0 ااثامارات الحافظ :الرصو

Equity and investment fund

shares حصص الملني و اءا دناديق اتاثامار 0 0 0 0

Debt securities 0 0 0 0 ان ات ال ي

Financial derivatives (other than

reserves) and employee stock

options: net

0 0 0 0

المتاقات المالي ) ن ا اتحاياطيات (

وخيارات اتزاااج الممنوح

للمو هي :داف



options: assets

0 0 0 0

ا اتحاياطيات ( المتاقات المالي ) ن


للمو هي :اتدو



options: liabilities

0 0 0 0

المتاقات المالي ) ن ا اتحاياطيات (


للمو هي :الرصو

Other investment: assets 5736 5 406 3- اتاثامارات اتخرى : اتدو

Other equity 0 0 0 0 اتاءا اتخرى

Other debt instruments 5736 5 406 3- ان ات ال ي اتخرى

Central bank 0 0 0 0 المصرف المرز أ

Deposit-taking corporations

(except the central bank) ت تلق الودا ع ن ا المصرف المرز أشرزا -2 3464 6 3773

General government 2221 4 3057 9 الحنوإ العاإ

Other sectors 552 3 0 0 القطانات اتخرى

Other financial corporations 0 0 0 0 الترزات المالي اتخرى

Nonfinancial corporations,

households, and NPISHs ر المالي واتار المعيتي الترزات الكي 0 0 0 0


37



Other investment: liabilities 33 4- 14 5 اتاثامارات اتخرى : الرصو

Other equity 0 0 0 0 اءا اتخرىات

SDR allocation 0 0 0 0 إرصصات وح ة حقول السحب الراد

Other debt instruments 33 4- 14 5 ان ات ال ي اتخرى

Central bank 0 0 0 0 المصرف المرز أ

Deposit-taking corporations

(except the central bank) ز أشرزات تلق الودا ع ن ا المصرف المر 5 18 -6 20

General government 12 8- 4 1- الحنوإ العاإ

Other sectors 0 0 0 0 القطانات اتخرى

Other financial corporations 0 0 0 0 الترزات المالي اتخرى

Nonfinancial corporations,

households, and NPISHs الترزات الكير المالي واتار المعيتي 0 0 0 0

D. Net Errors and Omissions 2943.7 2697.5- صافي السهو والخطأ-د

E. Reserve assets 16364.8- 27404.4- االصول االحتياطي -ـه

Documents

و إاعل تانوف ملا ا يإ - cbl.gov.ly · 2016 تاعوفدملا نازيم لقنلا -3 ااإ ليااب عااصاي اااإ بااها االإ رااخآ ااانإ