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4 VÉRÁ CRLIZ
ME LENA oronGuLLo
Oncto No. CGE/DG FF/3430/11/2019 12 de noviembre de 2019, Sal
pa-Enriguez, Ver.
ASUNTO: Se envía los int unes individuales de la Segunda
Entrega, Cuenta Pública 2018
CGE c„e„i del optado
á
LA. JAVIER M.I3 RTO RENTERÍA FLORES ENLACE DESI NADO ANTE LA AS
RÉGIMEN VERACRUZANO DE PROTECCIÓN SOCIAL EN SALUD PRESENTE
Distinguido Lic ociado:
Con Fundamento en el articulo 24 fracción XV del Reglamento
Interior de la Contraloria General del Estado de eracruz de Ignacio
de la Llave y en cumplimiento al oficio número CGE/1109/2019, de
fecha treint de septiembre del año en curso, mediante el cual he
sido designada como enlace con la Auditoría Superior de la
Federación (ASE), me permito exponer lo siguiente:
Hago referenci al oficio OASF/0933/2019, de fecha prIrnero de
noviembre del año en curso y recibido el dia nce del mismo mes y
año, signado por el Lic. David Rogelio Colmenares Páramo, Auditor
Superior de la Federación y dirigido al Ing. Cuitiármac García
Jiménez, Gobernador Constitucional el Estado de Veracruz de Ignacio
de la Llave, a través del cual envió los Informes Individuales d
auditoria y las cédulas con as acciones determinadas (se anexan
para mayor referencia); en los que se identificó que, por cuanto
hace a la siguiente auditoria, esa Entidad debe atender la acción
que se relaciona a continuación:
Auditoria. Denominación -Acción
1484-OS-GF
Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de
Coordinación Celebrado entre la Secretaria de Salud y la Entidad
Federativa (Seguro Popular)
Recomendación: 2018-A-30000-19-1484-01-001
Al respecto, en té minos del articulo 39 de la Ley de
Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación, en un plazo
de 313 dios hábiles se deberá Eme...gis llar ante la Auditoría
Superior de la
Federación, la info mación y las aclaraciones que consid
ertinentcs; parlo que con la finalidad de que la documentación y
argumentaci.nes aludi 1.-p edan ser revisadas y remitidas co
oportunidad, se deberá entregar en esta Di ecoón eneral más Lar. el
día
año en curso. Aprovecho la oportunidad para enviarle un
ML ENMA PATRIC RODRIGUEZ DIRECTORA GENERAL DE ETS ON A FONDOS
FEDERALES
cç.p, 'NG. MERCEOES sonora coburglurz Convelen Lene,: de te Para
es supenee mance rata MIRO- 305t Leas UnIP FUNGO 5“510 de Fina zris
y Riareacon Eva tu corlee nema UL MEUTtl e orn HERM/ PIDEZ G4FICiA
F Argaria d v Clexpasi de le D eeoán Ge era d g nen Vera Seca en
sem Pm 1w
-
•
As e r1 de la Federación OASFX19312019
ASUNTO; Se notifican los Informes Individuales de auditoria
derivados de la fiscalización superior de la Cuenta Pública 2011.
en disco compacto.
Ciudad de México si de noviembre de 2019
ING.CUITLÁHUAe GARCIAJIMÉNEZ GOBERNADOR CONSTITUCIONAL DEL
ESTADO DE VERACRUZ DE IGNACIO DE LA LLAVE PRESENTE
“8569 °L'u, MI/81,
La Aud1z/1a Supenor de la Federación, en %mance de lodepuesto
por los DraCYAGY. 74 laceen VI y79 de la 177 CO Constilucbn
PoIllica de los Estadas unidos Mexicanos: 1, 2. 3. 6, 14 y 17 de e
Ley de recabasen Y Rendición .. r d.TVO de Cuenlas de b Federación.
y 1.2, 3 y 5 del Reglatnanto talador de bAMdilo,ta Superior de la
Federación, llevo a cabo la fiscalización de la Cuenta Relea
2018
Con fundamento en IcsaIicuks79fracdnIlpSna1 prl de be bac P I
tea d lo Estados Unidos Mexicanos. 35. 37 y 89, fracción XVII, de e
ley de Fiscallación y Rendición de Cuentas de la Fedesadón, y?.
fracción VII del Replamento Inlerbé de 1a Auditoria Superior de la
Federación. en el mart0 de e Segunda entrega de be Informes
Individuales de Buceare correspondientes a la ftecallzación de la
Cuenta Pública 2015, este árgano técnico de liscabation anchó e le
Camara de DipUtEKIOS IISB Informes Inchidualey de auctrInria
Sobre el particular en tambos de be articubs 79,1 ebIZ, II, pa
tal erre ,c1 1 0 hl cie Pollee de los Ellados Lindos Maicena, 10.
fracción I 11 15 35 39 y 40, fracciones 1 y /I. de la Ley de Fec~ Y
Rendeen de Cuentas de la Federación, camilo loe Inertes
Individuales de auditoria que le Indban a continuación, los cuales
carbonen las set:Mudes de actwaCión. pliegos de 013SerVaCI00eS y
las según sea el caso formuladas a b entidad a su cargo. con moteo
de es auditorias rotondas. a Orden de ideas de conformidad ose e/
abierto 39 de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de ts
Federación: dichas amenes quedan formaimanie promovidas y
nolficadas moderna e noble/arzón de be citados Inhumes Individuales
de auditoria, a En de qua en un plazo de 30 des hábiles siguientes
a e recepción de este cfrcio, presente la información y reaLce las
contelerectonee que estime pertbentas
e1LNtlywye de %mg* da la Auditala
TPM1-1.03oP
1461-CEGF de las Partoupaciones redersc.
1405-0SOF Foldo pery s Ferblyena ~me
140-0S-Ca Fondo para EntbsleiteylealYny~elpioaPpyaeledes
dolió
1471-084F Programa pay 1Y Onentla Protyynyel oecene
I 473-DSLY PROSPERA Notatwe de Inckann sayal Conpc~e Saha
711-03-0/ leculas dd Fondo Apyrtallonrs »Fi la filmación
TealCIADYS y
14 /11-~ Recuryoy del Fondo al ~Yenes pan14W~ PYrtglys de b•
1479-0E-GF REILLatle fd Fonda inlransti~ &tal pare I»
Entidades Remite' Federal Tranysyydos Ir/14s del Acumcdo da
coadwación caneas (riTe la Sec,elaii. de la &Mea
'Federativa
En caso de que no se reciba b InferMaCión CD17e-Spondienis
dentro ricd pino concedicb. se hará acreedor de una mute minina de
150a una máxima de 2050 veces el valor dreno de la Unidad de Medida
y Actualización. de Conformidad con be articula 79, [caceen II
párrafo erecto. de la Cansaucen Polaina de es Estados Unidos
fabricante. y 10. fracción I, de la Ley de Fiscalzacen y Reockelo
de Cuentas de La Federeettei, ton
bdependenda don sanciones admeisealivas y perales q ~boli de las
bite dichas inateruF resellen apheades.
Copia Titular OIC la 55 525/0 1500 fel 10601 y-mal eslOar19012
rex ~Leal lob my
'2019, Año del Caudillo del Sur, Emiliano21Mo
OFICINA DEL AUDROR SUPERIOR DELA FEDERACIÓN
17-gqi-z‘
TilióVA1113
N
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ATENTAMENTE
ASID ROGELIO LMENARES PÁRAMO A, ~Sor Superldr e la
Federación
En lérminos der artioub 11 de b ley de Fiscalización y Rendón de
Cuentas de la Sr engegar m'enmango a la Auditoria Superioa de la
Federación, asf corno lasados de sin ain para entorpecer y
ObaLacunzar la acdad fiscalttadors serán sancionados cortarme a
RespOnsabiklades Administrativas y las leyes panales que resulten
aliniicables
Lo enlatan permitirá a la Auditoria Superior de la Federadón
informar o la Camara de DIP1117 de la Comisión de Vigilancia de la
Audrtorla Supeñor de la Federaudn. del estado que Las observaciones
formuladas a esa entidad lederativa, de conformrdad can al articulo
3a e. Fiscelaracion y Rendición de Cuentas de la Federación
ReilerarriOS a usted ta seguridad de nuestra distingurda
consideración
Iba ~Me* ~top 0amnguza.C.~.•44~1 00 62~ dé VIcaevi 11.."410 de
Un* %e amar r
tic te Llawl.a.baáit ~coz_ %lo. d. 1111~ de Niza•MtórtilASF
Con el fil de Identifinar y reglarle la Inlemlainen que se enna
a este &gano Sango de lisodosción. atentamente, panel ofidode
respuesta... di* AudtorSiserbr dela Federacatin y en el mismo se
an-de sama y la acota o encones qte atiende te incirmacke anexa si
orce. y. cuanCn sea posige s.= eleobtnices
-
018440000-11148441401 Recomendación Para que el Gobierno del
Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave pmporcione la
decumeniedón e información que rempmebe las acciones emprendidas a
chao de atender las debilidades e insuficiencias determinadas en la
evaluación de los componentes del control interno, con biela de
forblear los procesos de tremolo, manejo y aplicación de los
recursos, a fin de garantizar el molimiento
de los objelivos del programa 2OlS-A.30000-1944s40M02
Recomendación Para que d Gobierno riel Estado de Veracruz de
Ignacio de la llave proporcione la documentan& e informal&
que compruebe las acciones emprendidas a efecto de que la totefdad
de los establecimientos de sendos. inscritos en el Sistema de
Protección Social en Salud y financiados con recursos de la Cuota
Social y Apenan& Seadana Federal 2018, cuenten con la
acredltacEn de calidad vigente.
Resultado Nom
umado N
ASFEE.- AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN RELACIÓN DE
RESULTADOS Y ACCIONES
Anexo al Oficio N° OASF/013312019
Ente Público Auditado: 30000 Gobierno del Estado de Veracruz de
Ignacio de la Llave
Sector n Ramo: 30 Auditoria: IgiA-30000-111484 Informe del
Resultado de la Fiscalización Supedor de la Cuenta Pública
2013 ROCUrs05 Federales Transferidos a través del Acuerdo de
Coordinación Celebrado entre la
Secretaria de Salud y la Entidad Federativa Unidad
Administrativa Auditora Dirección General de AudItoda a los
Recursos Federales Transferidos 13"
NOTA: er detalle te toa resultados puede consultaree en el diSCO
compacto que SO anexa, ca dispositivo intall el cadige 011 que
*parece en el ángulo superior derecha de este respuesta deberá
amaine al AUr/1101 Superior de la Federerlón e011 la
indice:elan
de la Cl vede
Página1 de 1
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Gellpo Funcional Desarrollo 5odól/oasO rederaiLcado
Gobierna del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave
Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de
Coordinación Celebrado entre la
Secretaria de Saludy la Entidad Federativa
Auditoria De Cumplimiento: 2018-A30000-19-1484-2019
1484-05-GF
Consideraciones para el seguimiento
Los resultados. observaciones y acciones contenidos en el
presente Informe individual de
auditoria se comunicarán a la entidad fiscalizada, en términos
de los artículos 79 de la Constitución Politica de los Estados
Unidos Mexicanos y59 de la Ley de Fiscalización y Rendición de
Cuentas de la Federación, para que en un plaza de 30 das hábiles
presente la Información y
realice las consideraciones que estime pertlnentes.
En tal virtud, las recomendaciones y acciones que se presentan
en este informe Individual de
auditoria se encuentran sujetas al proceso de seguimiento, por
lo que en razón de la
Información y consideraciones que en su caso proporcione la
entidad fiscalizada, podrán
Lonfinnarse, solventarse, aclararse o modlicarse,
Alcance
EGRESOS
Miles de Pesos
Universo Seleccionado 3,942,437,4
Muestra Auditada 3003945.8
Representatividad de la Muestra 503%
Los recursos federales transferidos durante el ejercicio fiscal
.2018, por concepto de la Cuata Social y Aportación solidaria
Federal en el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave fueron
por 3942,437.4 miles de pesos, de los cuales se revisó una
muestra de 3005345.8 miles de
pesos, que representó el 50.9%.
Resultados
Control Interno
1. Se analizó el control interno instrumentado por el Régimen
Veracruzano de Protección
Social en Salud IREVEPS5), ejecutor de los Recursos de la Cuota
Social y Aportación Solidaria Federal ICS y A5f), relativos al
ejercicio fiscal 2018, con base en el Marco Integrado de
Control
Interno IMICI) emitido por la Auditoria Superior de la
Federación; para ello, se aplicó un
cuestionario de control interno y se evaluó la documentación
comprobatoria con la finalidad
de contribuir proactiva y constructivamente a la mejora continua
de los sistemas de control
interno implementados.
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Inierrne Individual 0¢111e5trbdOtle la FISCalliaCran SLIpenOr
deis cuenta Pauta 2011
Después derevisar las evidencias y respuestas, los resultados
más relevantes de la evaluación
arrojaron fortalezas y debilidades en la gestó:1 del Control
Interno entre las que destacan las
siguientes:
RÉGIMEN VERACIINANODEPPOTECCIÓN SOCIPIEN SALUD
FaIlaleleS
ntirbente detnntral
El REvEPSS cuenta rus nurman gentil*1 eu rrolcria da canIci
Intorno que evaluan II discid, II plcurentreón y eM1ratirit Con
el
compromilth [en Fas valore% [tia» Lar normar en mirarla de
[DridIKEY y la prevención de irregylandadirr
[Unto a la comUnrciCidn da la interidad y tos 'Moret !ritas.
asunIsmor el pecrErami de prOnculdn de la Inteetridad prewencOn a
la ecrrupculn (pradera Caen. nrInnuo la
drluriun adecuada de Ira ChrIllus de !ea y conducta
ile[hOSCD(111911DIY la mtegrEdad aslcomp unta
luricrdoesperilica
la Tesponsablidad deSuperillián y...plancha del Interno La
estructura de s'Irlanda es alileWYda rallaYa de las duposlelona
turlditast aplitabla y la estructura y [entre!~
instantia especiairrada d rrellanele son adaeadriS para La
El REVEPSIS acrucluti hube, ter:hado liCtiOna qYY lermun parte
del establetintienlel de una ertruetuta orgánica, atnbuoronei
ilitanlladynd la artignartUn le4pUnSabllidadeS yladelegadrIn
0131YMICIOnti hirldlYM y nann•hvis upUtabler. rete tryclyuya
PrucentrJa rortupttYn V watt ncelttitt " '"Ult•da
iguykiskt. Fo, volvre Urgen al CYMP1141.1412 de 111
OtlyellY05
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Grupo Funclernal las arrollo SoclIfGalto Federalizado
Cielellidadet
erdnalsaan de desees
el REVEP5.5 acidash dad- alado aloa para tapia& el eenreno
estatdeclimPentode les obJetenas metas Inshienionales. RIF corno la
determinación de la toltaricla 1 eleirge Igualmente e tienen
delludes loe objetivo, y al protedimiento de
.idenda. eslan Identrr[ados, analizados y admIlearados los radas
que penden aferrar la anadón de los ob]eteros de la
fraude y de eonrolef encaramados a millar nestos de carmecláSe
en aqueks proewos Que llenen un Impacto en Fa
aelualbeadán del central interno en Andel les árubvial ide
cado ten eleartunea ve que se peTitidicamenle del
InVE135.5aeredreclelberre4tad0 dieCientS pare eempreinr ter
nuteedotra nntitukla pisa prrIerla lenrral de ádminLetravP1 de
lleno% es ~lada ve que nialgece y consol4a le
totrupelee‘le OblIpteeladad de ieslizar la 'niel!» pert6dica de
la, área luSeeptibEn • asibin ara de arada en le In1e1Ulmbre
eletedede.01e isneluide are el ara fenal de arantrada de .1401 el
rateada ye nye alfilere v carneada la Identieleatidn, ee.1111.1s r
le IelsnLnIsiritlúri de len naval que penden afeara' le ceelecnión
de lee ei2Jetive1 de la
Aellvidedes de centroi
ralada FI. mitaca de Inc !lege:E que dbfieultell el laye webajo
en melena Tecnologia de M'Amuelen y
resporisabilhdad,
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InfOrrne IndIvIdUal (I PI Radiad° de la FISC•111 tad 6r1 Su
perJor de la Cuenta Pebl Sei
Fa/Mem Delttlidedes
Inteemezión y Contunkaelán
comprobada limplantattge de tal Pinn e programe de Istetnas de
infointattun euz apOye lut prote.101 per Int que te da
atableter los tesponsablet de &aburar Info!~ sobte .Mtien y
cumplir con tus ObilitaCierla te natertti de
El REVEPIS ha reslizadeattionestenctientesa implentrntal 4ve
funcionamiento genetal del Sistema de Centro; Interne
inFormátttos que avyan el des-array de las atnyiti?de no
ppm-Ludane eil esta melena ton tespettp a elableat la
Iranuanantiente Rotel.] del Ilstenta de Conttol Interna
Supseistels
Evalúen lee abjetlyos metas iwidideors111 lie de COMew le
eficacia y entienda de su cemplianiente. la tlabet•CM de un
detectadas rst dietas etulutierinel y el tottentqadiente,
atitritánti. 'in accdttild eide se efectuaran
Riente Ceetttenatiu deCerivel internoeplitado per la Aiditctia
Supentir de la FedetaCi0.5.
Una vez analizadas las evidencias documentales proporcionadas
por la entidad fiscalltada, relativas a cada respuesta del
Cuestionario de Control Interno y aplicado el instrumento de
valoración determinado para la revisión, se obtuvo un promedio
general de 68.5 puntos de un total de 3.00.0 en la evaluación
practIcatia por componente, lo que ubica al REVEPSS en un
nivel medio.
En razón de lo expuesto, la Auditoria Superior de la Federación
considera que aun y cuando la entidad fiscalizada ha realizado
acciones para la implementación de un sistema de control
interno, éstas no han sido suficientes para establecer un
Sistema que esté integrado con los
4
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Grupo Funuanal DeranroPlo soual/Easto Pederalizado
procesos institucionales y sujeto a b autoevaluacIón y mejora
continua, por lo que se considera necesario reforzar la cultura en
materia de control interno y administración de
riesgos para garantizar el cumplimiento de los objetivos, la
normativa y la transparencia en
su gestión.
2018-430000-19-1484-01-001 Recomendación
Para que el Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la
Llave proporcione la
documentación e información que compruebe las acciones
emprendidas a efecto de atender las debilidades e insuficiencias
determinadas en la evaluación de los componentes del control
interno, Con objeto de fortalecer los procesos de operación,
manejo Y aplicación de iras
recursos, a fin de garantizar el cumplimiento de los objetivos
del programa.
Transferencia de Recursos
2. Con la revisión de las operaciones llevadas a cabo por, la
entidad f iscalizada con cargo a los
recursos de la CS y AM 2018, se determinaron cumplimientos de la
normativa en materia de
transferencia de recursos, que consisten en lo siguiente:
La Secretada de Finanzas y Planeación ISEFIPLANI del Gobierno
del Estado de Veracruz de
Ignacio de la Llave abrió una cuenta bancaria productiva y
especifica para la recepción y
administración de los recursos del programa y de sus
rendimientos financieros.
El REVEPSS abrió una cuenta bancaria productiva y especifica
para la recepción de los
recursos del programa y de sus rendimientos financieros.
El REVEPSS constituyó un depósito ante la Tesorería de la
Federación ITESOFE), para el
ejercicio fiscal 2018 y celebró el convenio respectivo.
la Federación, mediante la TESOFE, transfirió al Gobierno del
Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave los recursos del programa
por 3,942,437.4 miles de pesos, mediante transferencias líquidas
por 1,839,513.5 miles de pesos, que representaron el 46.7%;
depósito constituido en la TESOFE por cuenta y orden del REVEPSS
por 1,990,535.4 miles
de pesos, que representaron el 50.4%; y recursos en especie por
112,387.5 miles de peses,
que representaron el 2.9%.
La SEFIPLAN transfirió al REVEPSS los recursos del programa por
1,239,513.5 miles de pesos, mediante transferencias liquidas;
asimismo, se generaron rendimientos financieros
en la cuenta bancaria específica del REVEPSS por 472.7 miles de
pes, de los cuales
transfirió 470.6 miles de pesos a los Servicios de Salud de
Veracruz (SESVER), y quedaron pendientes de transferir 2.1 miles de
pesos, los cuales se reintegraron a la TESOFE antes
del inicio de la auditoria. Por b anterior, la SEFIPLAN
implementó las medidas para agilizar
la entrega de los recunos a la instancia ejecutora.
fi Al 31 de marzo de 2019, los saldos reflejados en las cuentas
bancarias utlizadaS por la
SEFIPLAN y el REVEPSS para administrar los recursos del
programa, corresponden con los
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lnionme inendrivai del Resultado de la Fiscakación superior de
la cuenta rIblita
saldos pendientes de ejercer reportados en los registros
contables; asimismo, se constató
que no se incorporaron recursos locales u otros, ni las
aportaciones que realizasen, en su caso, los beneficiarlos de las
obras y acciones, y no se transfirieron recursos hacia otras
cuentas bancarias en las que se administraron otras fuentes de
financiamiento.
g) El REVEPSS remitió a la Comisión Nacional de Protección
Social en Salud (CNP5S) la
infamación relativa al padrón de beneficiarios del Sistema de
Protección Social en Salud (SPSS) en el primer dia del mes
subsecuente al corte.
Registro e Información Financiera de las Operaciones
3. Con la revisión de las operaciones llevadas a cabo por la
entidad fiscalizada con cargo a los
recursos de la CS y A5f 2018, se determinaron cumplimientos de
la normativa en materia de
registro e información financiera de las operaciones, que
consisten en lo siguiente:
La SEFIPIAN registró contable y presupuestariamente los recursos
del programa
transferidos por la TESOFE por 3,942,437.4 miles de pesos, asl
como los rendimientos
financieros generados en su cuenta bancaria por 472.7 mies de
pesos; asimismo, se constató que la información contable y
presupuestaria formulada sobre los recursos del
programa es coincidente.
El REVEPSS registró contable y presupuestariamente los recursos
del programa
transferidos por SEMPLAN por 3,942437.4 miles de pesos, mediante
transferencias liquidas por 1,839,513.5 miles de pesos; así como el
depósito constituido ante la TESOFE
por 1,990,536.4 miles depesos, y recursos en especie
transferidos a los SESVER por
112,387.5 miles de pesos; asimismo, registró los rendimientos
financieros transferidos por SEFIPLAN por 470.5 miles de pesos, y
los rendimientos financieros generados en la cuenta
bancaria para la recepción y administración de los recursos del
programa por 254.7 mlles
de pesos, asi como en la cuenta bancaria constituida ante la
TESOFE por 39,021.6 miles de pesos; igualmente, se constató que la
Información contable y presupuestaria formulada sobre los recursos
del programa es coincidente.
De una muestra por 2,005,945.8 miles de pesos, se verificó que
las erogaciones realizadas con recursos del programa por el REVEPSS
y los sEsVER, Por 78,703.5 miles de pesos y
1,927,242.3 miles de pesos, respectivamente, están respaldadas
con la documentación
justificativa y comprobatoria original del gasto, la cual
cumplió con los requisitos fiscales y se canceló con la leyenda
'Operado Ejercicio Fiscal 2018 Seguro Popular".
Destino de los Recursos
4. El Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave
recibió recursos de la CS y ASE
2018 por 3,942,437.4 miles de pesos, los cuales se integraron
mediante transferencias liquidas por 1,839,513.5 miles de pesos,
depósito constituido en la TESOFE por 1,990,536.4
miles de pesos y recursos en especie por 112,387.5 miles de
pesos, de los cuales, al 31 de diciembre de 2018 se reportó
comprometido el 100.0%. y a la misma fecha, se reportaron
6
-
Grupo surbonal Desarrollo social/Gasto Feciesassatin
devengados y pagados recursos por 3,830,797.1 miles de pesos,
y3,992,370.2 miles pesos, al 31 de marzo de 2019, que representaron
el 97.2%y 100.0% respectivamente, de los recursos transferidos. Por
lo anterior, al 31 de marzo de 2019, se determinaron recursos no
comprometidos, no devengados y no pagados por 67.2miles de pesos,
los cuales fueron reintegrados a la TESOFE antes del inicio de la
auditorio..
Respecto de los rendimientos financieros' por un monto de
39,799.0 miles de pesos, se integraron de la siguiente forma: 472.7
miles de pesos, generados en la cuenta bancaria de la SEEIPLAN;
254.7 miles de pesos generados en la cuenta bancaria del REVEPSS; y
39,021.6 miles de pesos generados en la cuenta bancaria constituida
ante la TESOFE. De estos últimos, 21 31 de diciembre de 2018,
11,241.5 miles de pesos se comprometieron, devengaron y pagaron en
el concepto "Medicamentos, Material de Curación y otros insumos".
Por otra parte, antes del inicio de la auditoria, el Gobierno del
Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave reintegró rendimientos
financieros a la TESOFE por 786.5 miles de pesos.
Par lo anterior, se determinaron rendimientos financieros por
721.0 miles de pesos (transferidos por el REVEPS5 a los SESVERI no
comprometidos al 31 de diciembre de 2018, no devengados ni pagados
al 31 de marzo de 2019, ni reintegrados a la TESOFE, en
incumplimiento de la Ley de Discipnna Financiera de las Entidades
Federativas y los Municipios, articulo 17; de la Ley General de
Salud, articulo 77 bis 16, párrafo tercero; del Acuerdo mediante el
cual se establecen los lineamientos para b transferencia de los
recursos federales correspondientes al Sistema de Protección Social
en Salud, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 9 de
diciembre de 2019, numeral octavo; del Acuerdo de Coordinación para
la ejecución del Sistema de Protección Social en Salud que celebran
la Secretaria de Salud y el Estado de Veracruz de Ignacio de la
Llave, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 5 de
enero de 2016, cláusula segunda, fracción IV, Inciso fi y del Anexo
IV Conceptos de Gasta 2018 del Acuerdo de Coordinación que celebran
la Secretaria de Salud y el Estado de Veracruz, para la ejecución
del Sistema de Protección Social en Salid, publicado en el Diario
Oficial de la Federación el 26 de octubre de 2018, apartado C,
párrafo último.
-
Infanile lidMdLlal del ReSallad0 des 8ncaIlzscIón SUpenOr de la
Cuenta Pública 2018
E FEDERALES 1111005 ATLI1V1 DEL ACUERDO DE [0011DINACIÓN
01.5M40 DE lOSIIMP0.505 GDBIER110 DEL ESTADO DE VERAMUZ Of
IGNACIO0E LA LLAVE
ConlOmmet1 levelEado l'apdo Paulo
concapte fewnel d/efilbre de MIL de dLS!ESW..d. 1015
tratIlleridas liddlIlll"1015
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AulenWladds
11513115.1
51.557-E
g
619,1511
Tad 1.9.1247al
Iremedll y IreventiOn de la 5alvt
8
-
Grano FLWICIOfial OPIOS-0110 somalastaFederalinee
2018-A-30000-19-1484-06-001 Pliego de Observaciones
Se presume un probable darlo o perjuicio, o ambos, a la Hacienda
Pública Federal por un monto de 721.01645 pesos ¡setecientos
veintiún mil dieciséis pesos 46/100 M.NJ, Por rendimientos
financieros generados no comprometidos, devengados, pagados o
reintegrados a la Tesoreria de la federación, en incumplimiento de
la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los
Municipios. articulo 17 y de la Ley General de Salud, articulo 77
bis 16, párrafo tercero; del Acuerdo mediante el cual se establecen
los lineamientos para la transferencia de los recursos federales
correspondientes al Sistema de Protección Social en Salud,
publicado en el Diario Oficial de la Federación el 9 de diciembre
de 2010, numeral octavo; del Acuerdo de Coordinación para la
ejecución del Sistema de Protección Social en Salud que celebran la
Secretaria de Salud y el Estado de Veracruz de Ignacio de la llave,
publicado en el Diario Oficial de la Federación el 5 de enero de
2015, cláusula segunda, fracción IV, inciso f; y del Anexo IV
Conceptos de Gasto 2018 del Acuerdo de Coordinación que celebran la
Secretaria de Salud y el Estado de Veracruz, para la ejecución del
Sistema de Protección Social en Salud, publicado en &Diario
Oficial de la Federación el 26 de octubre de 2018, apartado C,
párrafo último.
Servicios Personales
5. Con la revisión de las operaciones llevadas a cabo por la
entidad fiscalizada con cargo a los recursos de la CS y ASf 2018,
se determinaron cumplimientos de la normafiva en materia de
servicios personales, que consisten en lo siguiente:
a) El REVEPSS destinó recursos del programa para el pago de
remuneraciones del personal directamente Involucrado en la
prestación de servicios de atención a los afiliados del Seguro
Popular por 1,628,685.1 miles de pesos, monto que represento el
413% de los recursos asignados y no excedió el porcentaje del
02.9%, ni el Importe autorizado par 1,595,624.0 miles de pesos,
para éste rubro; asimismo, durante el primer trimestre del año
fueron validados los perfiles y puestas por la Dirección General de
Financiamiento de la CNPSS, y la totalidad de estos recursos se
destinó al pago de personal considerado en el Catálogo de la Rama
Médica, Paramédica y Afín.
14 De una muestra de 194 expedientes de servidores públicos
adscritos a los SESVER, se verificó que la totalidad acreditó el
perfil requerido para la plaza bajo la cual cobraron durante el
ejercicio fiscal 2018.
c) Los SESVER realizaron los pagos al personal por los conceptos
0200 Sueldos Base a Personal Eventual, 0200 Asignación Bruta
Mensual y 55AG Ayuda para Gastos de Actualización, los cualesse
ajustaron a los tabuladores autorizados; aslcomo los pagos por
compensaciones adicionales por aguinaldo o gratificación de fin de
año. compensación de impuesto por pago de gratificación,
compensación de alto riesgo, compensación de mediano riesgo,
estímulo por productividad, prima dominical, prima vacacional.
compensación de Impuesto de prima vacacional, ayuda de tesis,
compensación de impuesto a la ayuda de tesis, ayuda de despensa,
previsión social múltiple, compensación
-
informe Individuar del ResIlltado de la Mesurad:3n superior
delaCuenta Panca son
de impuesto a la ayuda por concepto de previsión múltiple, ayuda
por concepto de
anteojos, ayuda para servicios, estímulos anuales por asistencia
y permanencia en el
trabajo, estimulos trimestrales por puntualidad y asistencia,
estlmulos por asistencia perfecta, Prima quinquenal por 5 años de
servicios efectivos, prima quinquenal por 10
años de servicios efectivos, prima quinquenal por 15 años de
servicios efectivos, y prima quinquenal por 20 aros de servicios
efectivos, se efectuaron de conformidad con las
disposiciones jurídicas aplicables.
el) De una muestra de 1920, servidores públicos adscritos a
cinco centros de trabajo, se
confirmó con los Directores Generales y Responsables de Recursos
Humanos del Hospital de Alta Especialidad de Veracruz, el Centro•
de Alta Especialidad "Dr. Rafael Lucio", el
Centro Estatal de Cancerologia "Dr. Miguel Dorantes Mesa", el
Hospital Regional de/bina "Dr. Luis F. Nachon", y el Hospital
General Boca del Río, se constató que los SESVER
realizaron pagos con recursos del programa únicamente al
personal previamente
contratado directamente involucrado en la prestación de
servicios de atención a los
afiliados del 5P55 y de las unidades médicas participantes;
asimismo, se verificó que el personal con plaza de médico no
realizó funciones administrativas.
De una muestra de 154 nombramientos de servidores públicos, se
verificó que la relación
contractual de los prestadores de servidos del REVEPSS se
formalizó mediante los
nombramientos respectivos, y que las percepciones se ajustaron a
los montos convenidos en los mismos..
De una muestra de 152 contratos de prestadores de servicios de
los SESVER, se verificó que •su relación laboral se formalizó
mediante os contratos respectivos, y que las
percepciones se ajustaron a los montos convenidos en los
mismos.
El REVEPSS y los SESVER no efectuaron pagos con recursos del
programa a personal que
causó baja temporal o definitiva; tampoco otorgó licencias con o
sin goce de suelda por comisiones sindicales o a otras
dependencias.
11) De una muestra de 1,920 servidores públicos, cuya población
representa el 29.0% del
personal de losSESVER pagado con recursos del programa, se
verificó que 1,1391 laboraron durante el ejercido fiscal 2018 en
sus centros de trabajo; asimismo, de 29 servidores públicos se
presentó la justificación mediante documento oficial, la cual
comprobó su
ausencia del centro de trabajo.
El REVEPSS y los SESVER realizaron las retenciones y los pagos
del impuesto Sobre la Renta,
los cuales enteraron en tiempo y forma al Servccio de
Administración Tributaria. •
j) El REVEPS5 realizó en tiempo y forma las retenciones y los
pagos de las cuotas y
aportaciones de seguridad social, retiro, cesantía y vejez, al
Instituto Mexicano del Seguro Social, por lo que no existieron
erogaciones adicionales por concepto de multas, recargos
o actualizar Iones.
10
-
Grupo suscsonal Desarrollo Sociatieatto sederaioado
k) Los SESVER efectuaron en tiempo y forma las retenciones y les
pagos de las cuotas y
aportaciones de seguridad social al instituto de Seguridad y
Servicios Sociales de las
Trabajadores del Estado (15.55TE), asl como el pago de lb cuotas
y aportaciones del Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR) y del
Fondo de Vivienda del 1555TE, (FOVISSSTE), por lo que
no existieron erogaciones adicionales por concepto de multas,.
recargos o actualizaciones,
Adquisiciones, Control y Entrega de Bienes y Servicios
6. Con la revisión de las operaciones llevadas acabo por la
entidad fiscalizada con cargo a los
recursos de la CS y ASÍ 2018, se determinaron cumplimientos de
la normativa en materia de
adquisiciones, control y entrega de bienes y servicios, que
consisten en lo siguiente:
Al 31 de diciembre de 2018, cl REVEASS destinó recursos del
programa para adquisición
de medicamentos, material de curación y otros insumos por
1,222,706.3 miles de pesos, y
1,240,873.6 miles de pesos al 31 de marzo de 2019, que
representaron el 31.0%y el 313%
de los recursos asignados, y no excedieron el 31.79 establecido,
ni el monto autorizado por 1,250.699.0 miles de pesos; asimismo, de
una muestra por 305753.5 miles de pesos,
se verificó que los medicamentos corresponden al Catálogo
Universal de Servicios de Salud
(CAUSES) vigente en el ejercicio fiscal 2018, y que no se
destinaron recursos para la
subrogación de medicamentos.
Mediante la modalidad de licitación pública, los SESVER
adjudicaron el contrato número 082/2018, con objeto "Adquisición de
Medicamento y Dispositivos Médicos para la
Atención de Intervenciones Cubiertas por el CAUSES, así como el
Servicio de Distribución y Dtspensación mediante la Administración
de Farmacias en Hospitales y Centros de Salud
que conforman SESVER", financiado con recursos del programa por
255,310.7 miles de
pesos; asimismo, se verificó que la convocatoria respectiva se
publicó en la Gaceta Oficial del Órgano del Gobierno del Estado de
Veracruz de Ignacio de la Llave y cumplid con los
requisitos minimos establecidos en la normativa; igualmente, se
verificó que la adquisición
se amparó en el contrato descrito, el cual fue debidamente
formalizado y se garantizó mediante fianza; se constató que este
contrato cumplió con los requisitos establecidos en las
disposiciones juridicas aplicables, y fue congruente con lo
estipulado en las bases de la
licitación; y se comprobó que las operaciones se realizaron
conforme a los términos y
condiciones pactadas en el mismo.
Mediante la modalidad de licitación simplificada (restringida a
tres personas), el REVERS5 adjudicó •el contrato número
SMRySG/0016/2018, con objeto "Adquisición de Bienes
Informáticos", financiado con recursos del programa por 1,799.2
miles de pesos, correspondientes al concepto "Gasto Operativo del
REVEIT55"; asimismo, se verificó que
se enviaron los oficios de invitación a cuando menos tres
proveedores de servicios y se
cumplió con los requisitos mlnimos establecidos en la normativa;
que la adquisición
efectuada se amparó en el contrato descrito debidamente
formalizado, se garantizó
mediante fianza, y cumplió con los requisitos establecidos en
las disposiciones juridicas aplicables; y que las operaciones se
realizaron conforme a los términos y condiciones
pactadas en el mrsmo,
11
-
Infonme individual del Resultado de la Fistaluar,án superior de
la Cuenta Niblita ¿ola
El REVEPSS aplicó penas convencionales por 1,783.2 miles de
pesos, a cuatro proveedores
que no cumplieron con los plazos de entrega de bienes
establecidos en los contratos y pedidos.
El REVEPSS contó el registro correspondiente de los bienes en su
almacén central; asimismo, se documentó el proceso y práctica de
inventarlos de los bienes adquiridos y su
publicación en la página de Internet del Gobierno del Estado de
Veracruz de Ignacio de la
Llave-
Con las visitas de Inspección física al Instituto Veracruzano de
Salud Mental "Dr. Rafael
Velasco Fernández" y al Centro Estatal de Cancerología "Dr.
Miguel Dorantes Mesa", se verificó que estos establecimientos
contaron con mecanismos de control, guarda, custodia
y entrega de medicamentos controlados y de alto costo al usuario
final. actividades que fueron realizadas por personal médico
adscrito a estas unidades, mediante la solicitud de
medicamento por personal médico autorizado, registros de
entradas, saldas y existencias
en libros de control sanitario autorizados por la Secretaria de
Salud, así como el respectivo
resguardo en áreas restringidas, y la entrega al beneficiario
mediante recetas médicas autorizadas.
los SESVER no destinaron recursos del programa para la
adquisición de medicamentos bajo un esquema de tercerización;
asimismo, con las visitas de inspección fisica al Instituto
Veracruzano de Salud Mental "Dr. Rafael Velasco Fernández" y al
Centro Estatal de Cancerología "Dr. Miguel Dorantes Mesa", y
respecto del contrato m'Amero 082/2018
descrito anteriormente, se verificó que el proveedor cumplió con
las condiciones
establecidas en el contrato correspondiente y con la metodología
para el pago de los medicamentos, igualmente, se verificó que los
SEVER supervisaron la entrega de
medicamentos a los pacientes y su respectivo pago.
El REVEPSS adquirió los medicamentos conforme a las precios de
referencia y al CAUSES
vigente en el ejercicio fiscal 2018.
Gasto Operativo y Pago del Personal Administrativo
Al 31 de diciembre de 2018 val 31 de marzo de 2019, el REVEPSS
destinó recursos de la CS y A5f 2018 para gasto operativo del
REVEPSS y de apoyo administrativo por 197,913.1 miles
do pesos, que representaron el 5.0%, por Foque no excedió el
6.3% establecido ni el monto
máximo autorizado por 250,140.0 miles de pesos; asimismo, se
comprobó que el REVEPSS remitió el Programa Anual de Gasto
Operativo, su organigrama y el costeo bruto anual del
ejercicio fiscal 2018 de personal de apoyo administrativo, los
cuales fueron autorizados por la CNPS5.
Fortalecimiento de la Infraestructura Médica
El REVEPSS no destinó recursos de la CS y ASf 201R para el
concepto "fortalecimiento de la Infraestructura de Unidades
Médicas".
12
-
Grupo Funcional Desarrollo Social/GaatoPederaivacio
Pago a Terceros por Servicios de Salud (Subrogados)
9, Al 31 de diciembre de 2018, el IIEVEPS5 destinó recursos de
la CS y ASf 2018 para pagos a terceros por servimos de salud por
58.627.6 miles de pesos, y 55,799.7 miles de pesos al 31 de marzo
de 2019, que representaron el 1.5% y 1.7% respectivamente, de los
recursos aSIgnados; asimismo, de una muestra por 40,021.0 miles de
pesos, se constató que las servicios garantizaron la atención de
salud a los afiliados al 51335, estuvieron respaldados por un
convenio de prestación de servicios, se ajustaron a los precios
pactados en los mismos, fueron destinados para la atención de las
intervenciones contenidas en el CAUSES vigente en el ejercicio
fiscal 2018; y no rebasaron los tabuladores autorizados.
Otros Conceptos de Gasto
Con la revisión de las operaciones llevadas a cabo por la
entidad fiscalizada con cargo a los recursos de la CS y ASf 2018,
se detertninaron cumplimientos de la normativa en materia
de otros conceptos de gasto, que consisten en lo siguiente;
a} El REVEPSS no destinó recursos del programa al concepto
"AdquIslción de sistemas de información y bienes informáticos".
hi Al 31 de diciembre de 2018, el REVEPSS destinó recursos a
gasto operativo de las unidades malvas partalpantes en la
prestación de servicios del SPS5 por 631451.2 miles de pesos, y
710,775.9 miles de pesos al 31 de marzo de 2019, que representaron
el 16.2% y 18.054, respectivamente, de los recursos asignados;
asimismo, se comprobó que los recursos se destinaron a adquisición
de Insumos y contratación de servicios necesarios de las unidades
médicas, cuya finalidad fue garantizar la prestación de servicios
de salud del CAUSES a favor de los afiliados, los cuales estuvieron
directamente relacionados con la atención
médica de los afiliados en las unidades de salud de acuerdo con
las partidas de gasto que emitió la CNPSS.
c). Al 31 de diciembre de 2018, el REVEPSS aplicó recursos del
programa para financiar acciones de promoción, prevención y
detección oportuna de enfermedades por 929,096.8 miles de pesos, y
942,958.1 mlles de pesos al 31 de marzo de 2019, que representaron
el 23.6% y 23.9%, respectivamente, de los recursos asignados;
asimismo, se constató que estas acciones estuvieron contenidas en
el CAUSES vigente en el ejercicio fiscal 2018, y se encontraron
validadas por el REVEPSS y la CNPS.S.
De 129 establecimientos prestadores de servicios, inscritos en
el SPS5 y financiados con los recursos de la CS y ASf 2018, se
constató que 117 contaron con la acreditación vigente de calidad
correspondiente; sin embargo, de doce establecimientos no se
proporcionó evidencia de la acreditación vigente de calidad, en
incumplimiento de la Ley General de Salud, aniculos 77 bis 5,
inciso A, fracción IV; 77 bis 9, párrafos segundo y tercero, 77 bis
35, y Quinto Transitorio; y del Reglamento de la ley General de
Salud en Materia de Protección Social en Salud, artkulos 23, 25,27,
y Tercero Transitorio.
15
-
infOrrne Indnadlai del Resultado de I FISCaliZa cuán Superior de
la Cuenta Pública 2.01a
El Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, en el
transcurso de la auditorio y
con motivo de la Intervenctán de la Auditoría Superior de la
Federación, remitió la Información y documentación que respalda la
acreditación de dos establecimientos
prestadores de servicios, por lo que quedan pendientes de
acreditar diez establecimientos, con lo que la observación se
solventa parcialmente.
2018-A-30000-19-1484-01-002 Recomendación
Para que el Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la
Llave proporcione la
documentación e información que Compruebe las acciones
emprendidas a efecto de que la
totalidad de los establecimientos de• servicios, inscritos en el
Sistema de Protección Social en Salud y financiados con recursos de
la Cuota Social y Aportación Solidaria Federal 2018,
cuenten con la acreditación de calidad vigente,
2018-8-30000-19-1484-08-001 Promoción de Responsabilidad
Administrativa
Sancionatoria
La Auditoria Superior de la Federación emite la Promoción de
Responsabilidad Administrativa
Sancionatoria para que la Contraloría General del Estado de
Veracruz o su equivalente realice
las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el
procedimiento administrativo correspondiente por las
irregularidades de los servidores públicos que, en su gestión,
omitieron realizar las acciones para promover la acreditación de
calidad de doce
establecimientos prestacores de servicios, inscritos en el
Sistema de Protección Social en Salud, y financiados con los
recursos de la Cuota Social y Aportación Solidaria Federal
2018,
en incumplimiento de la Ley General de Salud, altiCiliOS 77 bis
5, inciso A, fracción IV; 77 bis
9, párrafos segundo y tercero,?? bis 36, y Quinto Transitorio: Y
del Reglamento de la ley
General de Salud en Materia de Protección Social en Salud,
artículos 23, 25, 27, y Tercero Transitorio.
Transparencia
12. Con la revisión de las operaciones nevadas a cabo por la
enlaciad fiscalizada con cargo a los recursos de la CS y ASf 2018,
se determinaron cumplimientos de la normativa en materia
de transParenCia, que consisten en lo siguiente:
Mediante su página de Internet, el REVEPSS puso a disposición
del público en general la
información relativa al universo, coberturas, servicios
ofrecidos, asi como del manejo -financiero y la evaluación de
satisfacción del beneficiario de los recursos del programa.
M El REVEPSS remitió a CNPSS los Informes pormenorizados de
manera mensual de lo'S
pagos a terceros por servicios de salud, los cuales cumplieron
con los aspectos siguientes: nombre del prestador privado; el
padecimiento del CAUSES atendido, fecha de atención;
nombre, póliza de afiliación, Clave tánica de Registro de
Población (CURP) del beneficiario, y el costo unitario por ceda
intervención contratada.
14
-
Grupo aundonal Desarrollo snaetmasto Aderateado
c) El REVEPSS remitió ala CNPSS los reportes mensuales del
avance en el ejerciera de los
recursos del programa
el) El REVEPSS remitió a la CNPSS los reportes mensuales
respecto de todas las adquisiciones
realizadas, en los cuales se apreció el nombre del proveedor,
clave y nombre del
medicamento adquirido incluido en el CAUSES, unidades compradas,
monto unitario. monto total y procedimiento de adquisición.
e) El REVEPSS remitió a la CNPSS el listado nominal de las
plazas pagadas, el cual contiene los siguientes aspectos: número de
empteado, ario, mes, quincena, entidad federativa,
Registro Federal de Contribuyentes, CURP, nombre de empleado,
Clave Única de
Establecimientos de Salud, fecha de inicio de relación laboral,
fecha de baja de relación rama, tipo de unidad, percepción total,
laboral, puesto, clave puesto, turno, total
deducciones percepción neta, fecha timbrado, número de factura,
concepto pagó. estatus
incidencia, descripción incidencia, y firma.
fj El REVEPSS envió a la CNPSS los Informes semestrales del
estatus de la contratación de
Gestores del Seguro Popular y las estrategias desarrolladas para
la promoción y difusión de su figura a los beneficiados del SPSS y
prestadores de servicios de salud; as] como el
avance al cumplimiento del Programa Anual de Capacitación de
Gestores del Seguro
Popular.
g) El REVEPSS remitió a la CNPSS el plan anual de supervisión y
programación de visitas, y un
informe semestral con apego a los Criterios para aplicar el
Modelo de Supervisión y
Seguimiento Estatal de Servicios de Salud 2011.
11) El REVEPSS remitió a la CNPSS los informes semestrales de la
actualización de la Red de Servicios, y realizó las acciones
correspondientes para la promoción ,I difusión a los
beneficiarios del SPSS mediante publicación en su página de
Internet.
I) Los SESVER remitieron a la Secretaria de Salud los cuatro
trimestres de 2018 de los formatos del personal comisionado, los
pagos retroactivos y los pagos realizados
diferentes al costo asociado a la plaza, con cargo a los
recursos del programa, los cuales se
publicaron en la página de Internet del Gobierno del Estado de
Veracruz de Ignacio de la Llave, conforme a los plazos y criterios
establecidos por la normativa.
13. El Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la llave
reportó el primero, tercer y
cuarto trimestres de 3018 del formato "Nivel Financiero"; sin
embargo, no fue reportada el
segundo trimestre; asimismo, de los Informes reportados a la
SHCP se publicaron en la Gaceta
Oficial órgano del Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de
la llave con desfases de hasta 90 diez respecto de las fechas
establecidas en la normativa: adicionalmente, la
información reportada en el fomtato "Nivel Financiero' del
cuarto trimestre no coincidió con
el informe de la CS y A.Sf 2018 al mes de diciembre de 2018.
15
-
Informe individua: del Resultado de la Fficalizadde superior le
la cuenta robara zais
la Contralorla General del Gobierno del Estado de Veracruz de
Ignacio de la llave Inició el procedimiento para determinar
posibles responsabilidades administrativas de servidores
públicos y, para tales efectos, integró los expedientes números
CG-OIMSEFIPLAN-INV-032-
2019 y CG/01C/SS-SESVER/3P18-0572019, por lo que se da como
promovida esta acción.
Montos por Adorar
Se determinaron 721,016.46 pesos pendientes por aclarar.
Buen Gobierno
Impacto de lo observado por la AS para hilen gOblernoi
Vigilancia y rendición de cuentas
Resumen cíe Resultados y Acciones
Se determinaron 13 resultados, dejos.cuales, en 9 no se
detectaron Irregularidades y uno fue
solventado por la entidad fiscalizada antes de la emisión de
este Informe. los 3 restantes
generaron:
2 Recomendaciones, 1 Promoción de Responsabilidad Administrativa
Sanclonatona y 1 Pliego
de Observaciones.
Dictamen
La Auditoria Superior de la Federación revisó una muestra de
3,005.945.8 rndes de pesos, que
representó el 50.936de los 3,942437.4 miles de pesos
transferidos al Gobierno del Estado de
Veracruz de Ignacio de la Llave, mediante la Cuota Social y
Aportación Solidaria Federal; la auditoria se practicó sobre la
información proporcionada Por la entidad fiscalizada, de cuya
veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2018..y al 31 de
marzo de 2019, la entidad
fiscalizada /labia devengado el 97.2% y el 100.0%,
respectivamente, de los recursos
transferidos.
En el ejercicio de los recursos la entidad federativa, observó
la normativa del programa,
principalmente el Acuerda de Coordinación para la ejecución del
Sistema de Protección Social
en Salud que celebran 1a Secretaria de Salud y el Estado de
Veracruz de Ignacio de la Llave, publicado en el Diario Oficial de
la Federación el 5 de enero de 2016, asl corno sus respectivos
anexos para el eiercicio fiscal 2018.
En conclusión, el Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de
la Llave realizó, en general,
una gestión adecuada de los recursos del programa.
1.1
-
Grupo Funcional Deiernaliesneassasto Fe/devastado
Senalores públicas que Intervinieron en la auditorio:
Director de Área Director General
Miro. F ando Domínguez Dial L.C. Octavio Mena Alarcón
Comentarlos de la Entidad Fiscalizada
Es importante señalar que la documentación proporcionada por la
entidad fiscalizada para aclarar o Justificar los resultados y las
observactones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin
de determinar la procedencia de eliminar, rectificar a ratificar
los resultados y las observaciones preliminares determinados por la
Auditorla Superior de la Federación y que se presentó a este órgano
técnico de fiscalización para efectos de id elaboración definitiva
del Informe General Ejecutivo del Resultado de la Fiscalización
Superior
de la Cuenta Pública.
En atención a los hallazgos determinados, la entidad fiscalizada
remitió el oficio número CGE/DGff /2506/09/2019, del 9 de
septiembre de 2019, mediante el cual presentó información con el
propósito de atender lo observado; no obstante, derivado del
análisis efectuado por la Unidad Auditor; a la información y
documentación proporcionada por la entidad fiscalizada, se advierte
que ésta no reúne las caracteristicas necesadas de suficiencia,
competencia y pertinencia que aclaren o Justifiquen lo observado,
por lo cual los resultados números 1, 4y 11, del presente Informe,
se consideran como no atendidos.
17
-
rnforme individual del Resultado de la Fucalosoón Superior da la
CLanta Púlalos 2018
SE!
e VERACRUZ : GOBIERNO DELBSEADO --- 1?.5....x U
1..L,.....p.....! + S
2649 -24a2019 ' -,,
e: GCE VtPA CRIZ 11t LUNADESULt0
Web No CGOOGFFF/2916/09/2019 de septiembre de 20I g, gala pa
rtnriquez, ver.
AS NTO: Se envio IntormadOn para atenciOn de R soltados finales
de la Auditorio 1484-OS-Go.
Seguro Popular 2019
7188188akci 118 .c. OCTAVIO /TENAÁLARCÓ
DIRECTOR GENERAL DE AUDITORÍA A LOS RECURSO EDERALES
TRANSFERIDOS "D" DE LA AUDITORÍA IDJ
SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN 0 Adi IY PRESENTE
OFICIALIAD PARTES Distinguido Director: EDIFICIO AJUSCO
Con fundamento en el articulo 24 frbccIón XV del Relamen O
Interlor de la Contraloda General del Estado de Veracruz de Ignacio
d la Llave, y en seguimiento al acta de presentación de resultados
finales y observaciones preliminares (con observación) número
002/CP2018 de fecha rece de septiembre del año en arto, de la
AudItada número 1484-DS-GF denominada "Recursos Federales
Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación Celebrado entre
la Secretaria da Salud y la EnUdad Federativa" de la Cuenta Pública
2018, y en alcance a los oficios números CGE/DGEFF/ 2630/09/2019.
CGE/DGFER/2684/09/2019 y CGE/DGEFF/2823/09/2019 y de fechas doce y
veinte de septiembre del presente año, remite a Usted la siguiente
Información y documentación
REVEPSS: Copla Simple del oficio número REVOPSS-DG-0597-09-2018,
mediante el cual la Encargada de Despacho de la Dirección General
del Régimen Veracruzane de Protección Social en salud (REVEPSS),
envie.ei soporte documental Integrado en veinte Odas y dos CO
debidamente certificados. Para atender los resultados finales I
procedimiento 1.1 y 19 procedimiento 4.1.
SESVER: Copla simple del oficio número SESVER/DNDAGA/1264/2019,
mediante el cual el Jefe del Departamento de Apoye a la Gestión
Administrativa de
— - - Página 1 da
Fl"!
2.1.1 oq
18
-
Grupo FLsnconalDesarrolle Social/GanoFedoralizado
VERACRUZ GOBIERNO DEL ESTADO
CCE al
919019 909 ME anyibe 9999
OfTclo No. CGETOGEFF/2916/09/2019
Servicios de Salud de Veracruz (SESVER), envía el Soporte
documental integrada en siete fofas y 1 (uno) CD debidamente
certlfiCade, para atender los resultados Inal 14 prooedimlento 4.1
y 43 procedlmlento 4.7.4.
so Sin €90 particular, le envio un afectuo ludo.
A AME
ENMA pATRID DIRECTORA GENERAL DE nS
ADELA RODRÍGUEZ ACIÓN A FONDOS FEDERALES
mismorei
página I de 2
in
-
Informa Individual del Resultado de la 2152222221án Superior de
la Cuenta Públka 2015
Apéndices
Áreas Revisados
fa Secretaria de Finanzas y Planeación? el Régimen Estatal de
Protección Social en Salud, y los Servicios de Salud, del Gobierno
del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave.
Disposiciones lunrdicas y Normativos Incumplidas
Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se
determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y
disposiciones normativas que a continuación se mencionan:
Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los
Municipios: articulo 17
Otras disposiciones de carácter general, espedfrco, estatal o
municipal:
Ley General de Salud, 77 bis 5, Inciso A, fracción IV, 77 bis 9,
párrafos segundo y tercero. 77 bis 16, párrafo tercero, 77 bis 36,
y Quinto Transitorio.
Reglamento de la Ley General de Salud en Materia de PrOteCCIÓI1
Social en Salud, artículos 23, 25, 27, y Tercero Transitorio.
Acuerdo por el que se emiten las Disposiciones y el Manual
Administrativo de Aplicación
General en Materia de Control Interno publicado en el Diario
Oficial de la Federación el 3 de noviembre de 2016, articulo
tercero, titulo segundo, capítulos I y II, numeral 10.
Acuerdo mediante el cual se establecen los lineamientos para la
transferencia de los
recursos federales correspondientes al Sistema de Protección
Social en Salud, publicado en el Diario Oficial de la Federación el
9 de diciembre de 2014, numeral octavo.
Acuerdo a través del cual se emite el Modelo Estatal del Mareo
Integrado de Control Interno para el Estado de Veracruz de 1 de
noviembre de 2018, numeral 0,
Acuerdo de Coordinación para la ejecución del Sistema de
Protección Sedaren Salud que celebran la Secretaria de Salud y el
Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, publicado
en el Dlado Oficial de la Federación el 5 de enero de P016,
cláusula segunda, fracción IV,
inciso f,
Anexo IV Conceptos de Gasto 2018 del Acuerdo de Coordinación que
celebran la Secretada de Salud y el Estado de Veracruz, para la
ejecución del Sistema de Protección
Social en Salud, publicado en el Diario Oficial de la Federación
el 26 de octubre de 2018,
apartado C, Párrafo última
20
-
Grupo FIK1C101111 DP5121E210 oaal/Gasto Federaurzado
Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones
Las facultades de la Auditoria Superior de la Federación para
promover o emitir las acciones
derivadas de la auditorio practicada encuentran su sustento
juridico en las disposiciones
siguientes,
Articulo 79, fracciones II, párrafo terceto, y IV, de la
Constitución Política de los Estados
Unidos Mexicanos.
Anialbs 10, fracción 1, 14, fracción 111, 15, 17, fracción XV,
36, fracción V, 39, 40, de la Ley de
Fiscalizac1ón y Rendición de Cuentas de la Federación.
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0000000100000002000000030000000400000005000000060000000700000008000000090000001000000011000000120000001300000014000000150000001600000017000000180000001900000020000000210000002200000023000000240000002500000026
