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证 券 简 称

NEEQ : 证券代码

公 司

标 识

公 司 全 称 （ 中 英 文 ）

图片（如有）

年度报告

2018

2

公 司 年 度 大 事 记

2018 年 3 月，公司车轴产品获得乌克兰的 GOST 认证，证书有效期限为

2018 年 3 月 12 日至 2020 年 3 月 11 日。

公告编号：2019-025

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目录

第一节 声明与提示 ......................................................... 5

第二节 公司概况 ........................................................... 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9

第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11

第五节 重要事项 .......................................................... 19

第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 21

第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 23

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 26

第九节 行业信息 .......................................................... 29

第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 30

第十一节 财务报告 ........................................................ 36

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释义

释义项目 释义

全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统

全国股份转让系统公司或全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

公司、瑞铁股份、江苏瑞铁 指 江苏瑞铁轨道装备股份有限公司

金海投资 指 张家港保税区金海投资有限公司

安徽瑞铁 指 安徽瑞铁轨道装备有限公司

苏州瑞信 指 苏州瑞信轨道交通科技有限公司

江苏瑞泰 指 江苏瑞泰铁路配件有限公司

股东大会 指 江苏瑞铁轨道装备股份有限公司股东大会

董事会 指 江苏瑞铁轨道装备股份有限公司董事会

监事会 指 江苏瑞铁轨道装备股份有限公司监事会

三会 指 江苏瑞铁轨道装备股份有限公司股东大会、董事会、

监事会

公司章程 指 江苏瑞铁轨道装备股份有限公司章程

高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监

元、万元 指 人民币元、万元

报告期 指 2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日

主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司

会计师事务所、审计机构 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙)

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第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人文生、主管会计工作负责人张艳萍及会计机构负责人（会计主管人员）张艳萍保证年度

报告中财务报告的真实、准确、完整。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应

对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、

完整 □是 √否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

宏观经济周期性波动的风险

宏观经济的发展具有周期性波动的特征,公司所处的轨道交通装

备制造业作为国民经济的基础性行业之一,行业发展与国民经济

的景气程度有很强的相关性。近年来,随着我国国民经济持续快

速增长,对铁路和城市轨道交通的快速发展构成有力支撑。同时,

铁路和城市轨道交通对我国经济增长的瓶颈作用日益突出,国家

对这一行业的支持力度将进一步增强。地方铁路、大型工矿企

业、港口等项目的建成投产和扩能改造,也促使对铁路运输装备

需求的较大增长。

汇率、政治风险

随着铁路运输设备制造行业技术水平的提高,公司来自海外市场

业务收入将持续增长,人民币汇率波动将对公司收入产生一定影

响。通过全球范围内采购原材料可以对冲一部分外汇风险,公司

未来还需要不断完善销售政策和研究金融工具来对冲这一风

险。

市场竞争风险

国内外大型公司目前借助其更大的产品规模、更好的产品质量、

更先进的技术设备、低廉的原材料成本而控制着市场,给江苏瑞

铁造成一定的竞争压力。此外,市场规模的扩大也会不断吸引新

的竞争者,同质化竞争现象日趋加剧,国内轨道装备市场的竞争

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愈加激烈。

原材料价格上升风险

公司生产所需原材料主要为钢材,2018 年、2017 年、2016 年,公

司原材料成本占生产成本的比例分别为 83.12%、90.71%、

93.76%。如果未来原材料价格出现明显上涨,而公司产品价格无

法及时作出相应调整,将对公司经营情况造成不利影响。

公司管理的风险

股份公司设立后,公司建立了股东大会、董事会、监事会及管理

层的“三会一层”治理结构并制定了相关的会议和工作制度,完

善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是,随着公司的快

速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因

此,公司未来经营中如果不能根据公司发展制定适合公司发展需

要的管理制度,则存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司

发展的风险。

本期重大风险是否发生重大变化： 否

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第二节 公司概况

一、基本信息

公司中文全称 江苏瑞铁轨道装备股份有限公司

英文名称及缩写 JIANGSU RAILTECO EQUIPMENT CO.,LTD.

证券简称 瑞铁股份

证券代码 833120

法定代表人 文生

办公地址 张家港经济开发区(塘市镇中西路)

二、联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人 罗滨

职务 董事会秘书

电话 0512-80157992

传真 0512-82509835

电子邮箱 luobin@railteco.com

公司网址 cn.railteco.com www.railteco.com www.wheels-world.com

联系地址及邮政编码 江苏省张家港经济开发区(塘市镇中西路) 215600

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 董事会办公室

三、企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2012年 1月 5日

挂牌时间 2015年 8月 5日

分层情况 基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业-C37铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业-C371

铁路运输设备制造-C3711铁路机车车辆及动车组制造

主要产品与服务项目 铁路轨道装备制造、加工、销售;自营和代理各类商品及技术的进

出口业务。城市轨道交通车辆整车及内饰的设计、制造、维修、

维护、保养、集成、咨询、技术服务及相关服务;道路普通货物运

输。

普通股股票转让方式 集合竞价

普通股总股本（股） 56,000,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 0

控股股东 张家港保税区金海投资有限公司

实际控制人及其一致行动人 文生

四、注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 91320500588444496D 否

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注册地址 张家港经济开发区(塘市镇中

西路)

否

注册资本 56,000,000.00 是

公司于 2018年 8月 14日完成股份发行，新增股本 600万股，发行完成后股本为 5600万股。

公司注册资本与总股本一致。

五、中介机构

主办券商 东北证券

主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28号恒奥中心 D座

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙)

签字注册会计师姓名 颜新才、王新娟

会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16号院 7号楼 1101

六、自愿披露

□适用 √不适用

七、报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 305,504,659.22 289,225,103.81 5.63%

毛利率% 34.55% 29.97% -

归属于挂牌公司股东的净利润 23,492,871.22 21,469,332.28 9.43%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损

益后的净利润 20,597,804.38 18,757,488.10 9.81%

加权平均净资产收益率%（依据归属于挂

牌公司股东的净利润计算） 12.46% 15.45% -

加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公

司股东的扣除非经常性损益后的净利润

计算）

10.93% 13.50% -

基本每股收益 0.44 0.43 2.33%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 499,570,454.88 492,823,871.64 1.37%

负债总计 273,743,554.67 342,560,689.45 -20.09%

归属于挂牌公司股东的净资产 226,203,280.73 149,950,014.47 50.85%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.04 3.00 34.67%

资产负债率%（母公司） 47.92% 64.34% -

资产负债率%（合并） 54.74% 69.51% -

流动比率 1.25 1.19 -

利息保障倍数 3.03 5.00 -

三、 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 4,341,770.76 5,770,456.16 -24.76%

应收账款周转率 1.81 2.02 -

存货周转率 3.10 3.94 -

四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% 1.37% 25.07% -

营业收入增长率% 5.63% 5.65% -

净利润增长率% 7.98% -5.86% -

五、 股本情况

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单位：股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 56,000,000 50,000,000 12.00%

计入权益的优先股数量 0

计入负债的优先股数量 0

六、 非经常性损益

单位：元

项目 金额

非流动资产处置损益

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

国家统一标准定额货定量享受的政府补助除外） 3,752,533.64

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

次性调整对当期损益的影响

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

值变动产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,000.00

其他符合非经营性损益定义的损益项目

非经常性损益合计 3,724,533.64

所得税影响数 713,946.85

少数股东权益影响额（税后） 115,519.95

非经常性损益净额 2,895,066.84

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □不适用

单位：元

科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）

调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后

应收票据 322,997.40

应收账款 149,809,033.72

应收票据及

应收账款 150,132,031.12

应付票据 79,401,571.84

应付账款 75,340,998.90

应付票据及

应付账款 154,742,570.74

管理费用 37,776,119.72 22,563,672.10

研发费用 15,212,447.62

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第四节 管理层讨论与分析

一、业务概要

商业模式:

公司所处的行业属于铁路运输设备制造（C-371），以订单生产的方式，设计、加工、集成和销售轨

道交通产品，并提供从售前至售后的全过程服务。公司的主要产品为：整车及大部件（包括客车整车、

货车整车、特种车辆、转向架、轮对、轴箱），轨道交通维修保障设备（包括轮对压装机、轮对退卸机、

轴承压装机、轴承退卸机、齿轮箱清洗机、车钩缓冲器组装压装机）、车轮、车轴以及其他配件。公司

向城市轨道交通领域内的行业客户提供车轮车轴新造、修复、转向架检修、齿轮箱检修、车辆内饰装配

及翻新、维保装备检修等服务。为了完成上述产品的制造，公司需要链接一批有实力、有资质的国际国

内供应商，以获得包括毛坯车轮、特种钢材、锻造铸造件在内的原料和半成品。

公司的主要客户可分为：国际大客户（包括阿尔斯通、通用电气）、国外轨道交通运营服务商、国

外轨道交通装备产品制造商、国内参与“一带一路”国家战略的央企和大型企业、国内地铁交通运营商

（如南京地铁集团有限公司、上海申通地铁集团有限公司）及国内其他轨道交通制造商等客户。

公司在国际市场的销售，大部分为直接销售，只有少部分通过关联方进行销售。在国内市场的销售，

全部为直接销售。公司通过参加国际、国内的轨道交通行业展会，推广 Railteco 品牌并推动产品直接销

售。公司通过网络推广产品，包括设立自己的符合国际标准的车轮世界专业平台（网址：

http://www.wheels-world.com）、在专业产品网站发布公司信息、在阿里巴巴国际网站建立产品销售平台

以及通过 Google 推广定向投放。公司在国外设立了办事处，与国外经销商进行密切合作。同时，公司

利用自己的“快速响应、短期交付、全面服务”的核心竞争力，以车轮、车轴、轮对等具有国际竞争力

主营产品，积极参与国际轨道交通行业分工协作。

报告期内， 公司商业模式较上年度没有发生重大变化。

报告期内变化情况：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是 √否

主营业务是否发生变化 □是 √否

主要产品或服务是否发生变化 □是 √否

客户类型是否发生变化 □是 √否

关键资源是否发生变化 □是 √否

销售渠道是否发生变化 □是 √否

收入来源是否发生变化 □是 √否

商业模式是否发生变化 □是 √否

二、经营情况回顾

（一） 经营计划

报告期内，公司实现销售收入 30,550.47万元， 较上期增长 5.63%， 实现净利润 2,280.33万元，

较上期增加 7.98%，总体变化不大。

截至报告期末，公司资产总额为 49,957.05 万元， 较上期增长 1.37%； 负债总额为 27,374.36 万

元， 较上期减少 20.09%，主要因为本期归还了部分机构借款和应付票据；所有者权益总额为 22,620.33

万元，较上期增长 50.85%，增长主要原因为本期募集资金的投入和经营利润的增加。

（二） 行业情况

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2017年全球经济形势逐渐回暖，轨道交通行业仍然处于蓬勃发展趋势，世界各地都有庞大的轨道交

通建设需求，涵概铁路客车需求、货车需求、工矿车需求、特种作业车辆需求、城市轨道交通需求等，

发展中国家在轨道交通产业上的投入连续递增，发达国家则保持在一个相对平稳的投入水平。根据各国

铁路网规划的规划，未来 20到 25年，世界铁路里程的增量约在 12万到 15万公里之间，其中高速铁路

建设大概在 1.5万到 3 万公里，另外，城轨普速铁路新建及扩能改造需求达到 26000公里以上，全球城

市轨道交通潜在需求量达 19855公里。

尽管全球经济不景气，但轨道交通装备行业还是呈现出强劲的增长态势。产值从 2010年的 1310亿

欧元增长到 2017 年的 1850 亿欧元。未来每年还将有 3.4%的年均增长率，预计到 2018 年，全球轨道交

通装备制造业产值将突破 1900 亿欧元。从全球市场分布上看，中国、美国、俄罗斯拥有全球最大的铁

路网，是全球轨道交通装备制造业最大的市场，独联体、中东、南非、亚洲、南美等地区则快速呈现出

轨道交通装备的巨量需求。

国内城市轨道交通建设来看，根据国际经验，城镇化率在 70%左右时地铁建设进入爆发期，接近 80%

的时候开始接近天花板。我国 2016 年的城镇化率目前仅为 57.4%，预计 2020 年达到 60%，尚有很大的

发展空间。我国城市轨道交通仍有至少二十年的“黄金发展期”。

（三） 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

项目

本期期末 上年期末 本期期末与

上年期末金

额变动比例 金额

占总资产的比

重 金额

占总资产的比

重

货币资金 55,483,292.36 11.11% 109,432,858.72 22.21% -49.30%

应收票据与应

收账款 175,543,068.45 35.14% 150,132,031.12 30.33% 16.93%

存货 66,057,567.12 13.22% 62,983,506.33 12.78% 4.88%

投资性房地产

长期股权投资

固定资产 129,504,916.12 25.92% 81,704,515.21 16.58% 58.50%

在建工程 764,061.73 0.15% 28,821,832.93 5.85% -97.35%

短期借款 109,298,479.01 21.88% 100,519,400.00 20.40% 8.73%

长期借款 2,000,000.00 0.40% 19,000,000.00 3.86% -89.47%

资产负债项目重大变动原因：

1、 货币资金减少原因为保证金到期支付应付票据。

2、 固定资产增加原因为本期增加了设备投入和上期未完工的工程在本期完工验收转入固定资产投

入使用。

3、 在建工程减少原因为上期未完工的工程在本期完工验收转入固定资产投入使用。

4、 长期借款比例减少原因为本期归还了部分长期借款和借款期限在一年之内的转为短期借款。

2、 营业情况分析

（1）利润构成

单位：元

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项目

本期 上年同期 本期与上年同

期金额变动比

例 金额

占营业收入的

比重 金额

占营业收入

的比重

营业收入 305,504,659.22 - 289,225,103.81 - 5.63%

营业成本 199,957,916.43 65.45% 202,537,178.01 70.03% -1.27%

毛利率 34.55% - 29.97% - -

管理费用 27,595,939.28 9.03% 22,563,672.10 7.80% 22.30%

研发费用 16,881,873.11 5.53% 15,212,447.62 5.26% 10.97%

销售费用 20,452,806.73 6.69% 23,781,479.42 8.22% -14.00%

财务费用 10,147,556.74 3.32% 4,321,020.20 1.49% 134.84%

资产减值损失 6,700,132.34 2.19% -1,368,698.47 -0.47% 589.53%

其他收益 3,752,533.64 1.23% 2,461,710.62 0.85% 52.44%

投资收益 212,549.54 0.07% -100.00%

公允价值变动

收益

资产处置收益

汇兑收益

营业利润 26,049,102.99 8.53% 23,642,898.67 8.17% 10.18%

营业外收入 2,000.00 0.00% 518,500.21 0.18% -99.61%

营业外支出 30,000.00 0.01% 2,355.45 0.00% 1,173.64%

净利润 22,803,322.98 7.46% 21,118,025.66 7.30% 7.98%

项目重大变动原因：

1、财务费用本期较上年同期金额变动比例 134.84%，主要原因为本期借款总额和融资成本的增加；

2、资产减值损失本期较上年同期金额变动比例 589.53%，主要原因为计提应收账款减值准备；

3、其他收益本期较上年同期金额变动比例 52.44%，主要原因为本期收到了多项政府补助；

4、投资收益本期较上年同期金额变动比例-100.00%，主要原因为上期出售了控股 51%的子公司常州

瑞鸿轨道交通装备科技有限公司；

5、营业外收入本期较上年同期金额变动比例-99.61%，是上期有收到单项项目补贴；

6、营业外支出本期较上年同期金额变动比例 1173.64%，是本期有慈善费用支出。

（2）收入构成

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

主营业务收入 289,740,996.83 279,698,504.01 3.59%

其他业务收入 15,763,662.39 9,526,599.80 65.47%

主营业务成本 191,308,469.22 196,569,991.87 -2.68%

其他业务成本 8,649,447.21 5,967,186.14 44.95%

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

车轮 76,619,761.39 25.08% 78,257,090.75 27.06%

公告编号：2019-025

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车轴 59,760,817.63 19.56% 43,226,391.65 14.95%

轮对 43,441,496.10 14.22% 34,326,338.16 11.87%

客车内饰组件 756,923.04 0.25%

铁路用整车 26,468,196.14 8.66% 29,633,599.12 10.25%

转向架 21,596,363.14 7.07% 36,866,910.54 12.75%

铁路配件及其他 40,184,567.42 13.15% 66,157,850.55 22.87%

城规车辆的检修

及配套装备城规

服务

11,422,204.44 3.74%

城规服务 26,011,252.95 8.52%

合计 305,504,659.22 100.00% 289,225,103.81 100.00%

按区域分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

1、 全资子公司安徽瑞铁锻造的投入，增加了车轴年产量。

2、 本期新增加了城轨车辆的检修及配套装备业务和城轨服务业务。

（3）主要客户情况

单位：元

序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关

联关系

1 SERVICIOS FERROVIARIOS DE NORTE 27,649,950.00 9.05% 否

2 铜陵恒昶实业有限公司 25,525,862.06 8.36% 否

3 ARVIN TABRIZ CO 18,179,847.85 5.95% 否

4 Sahand Rail sepahan CO 13,732,296.16 4.49% 否

5 株洲旭阳机电科技开发有限公司 13,596,643.37 4.45% 否

合计 98,684,599.44 32.30% -

注：通过与应收（预收）款项联动分析，上述前五大客户年总销售 9868.46 万元，占年度总销售收入的

32.30%，期末应收款余额合计 5005.99 万元，占期末应收款总额的 27.12%，都在一年以内。

（4）主要供应商情况

单位：元

序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关

联关系

1 马鞍山钢铁股份有限公司车轮公司 46,299,740.38 24.81% 否

2 上海申航进出口有限公司 31,587,013.04 16.92% 否

3 张家港保税区华泰成进出口有限公司 17,297,232.22 9.27% 否

4 张家港市泰胜金属材料有限公司 9,937,249.03 5.32% 否

5 太原重工轨道交通设备有限公司 7,103,318.30 3.81% 否

合计 112,224,552.97 60.13% -

注：通过与应付（预付）款项联动分析，马鞍山钢铁股份有限公司车轮公司、张家港市泰胜金属材料有

限公司、太原重工轨道交通设备有限公司为预付采购，张家港保税区华泰成进出口有限公司应付总计

83.92 万元。

公告编号：2019-025

15

3、 现金流量状况

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

经营活动产生的现金流量净额 4,341,770.76 5,770,456.16 -24.76%

投资活动产生的现金流量净额 -27,955,749.46 -37,242,219.10 24.94%

筹资活动产生的现金流量净额 11,563,107.48 49,315,152.85 -76.55%

现金流量分析：

本期筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 76.55%，主要原因为本期归还了部分机构借款。

净利润与经营活动产生的现金流量净额差异较大的原因:大额应收账款未到收款账期，还未实现现

金流入。

（四） 投资状况分析

1、 主要控股子公司、参股公司情况

截至报告期末，公司有 1 家全资子公司，1家控股子公司，具体情况如下：

1、全资子公司安徽瑞铁轨道装备有限公司（持股 100%）

安徽瑞铁于 2014 年 4 月成立，经营范围为铁路车辆制造及修理，机械设备设计、制造及安装，铁

路车辆配件、铆焊件、紧固件加工及锻造，钢材销售，提供劳务服务，自营和代理国内各类商品及技术

的进出口业务。安徽瑞铁报告期内，实现销售收入 7099.02 万元（其中销售给母公司江苏瑞铁 4213.89

万元），净利润 208.89 万元。

2、控股子公司苏州瑞信轨道交通科技有限公司（持股 65%）

苏州瑞信注册资本 100万元，经营范围为轨道交通设备的研发、销售和相关软硬件的开发并提供相

关设备的维修保障服务；销售：铁路机车车辆及零配件、自动化设备及配件、电子产品，从事上述产品

的进出口业务。苏州瑞信在报告期内，实现销售收入 13.68万元（其中销售给母公司江苏瑞铁 13.68万

元），净利润-198.15万元。

注：子公司销售收入、利润数据含母子公司之间的关联交易数据。

2、 委托理财及衍生品投资情况

无。

（五） 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

（六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

1、会计政策变更

财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财

会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表

项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要

求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收

益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。

本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更

公告编号：2019-025

16

的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行

调整。

对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：

列报项目 2017 年 12 月 31 日之

前列报金额 影响金额

2018 年 1 月 1 日经重

列后金额 备注

应收票据 322,997.40 322,997.40

应收账款 149,809,033.72 149,809,033.72

应收票据及应收账款 150,132,031.12 150,132,031.12

应付票据 79,401,571.84 79,401,571.84

应付账款 75,340,998.90 75,340,998.90

应付票据及应付账款 154,742,570.74

管理费用 37,776,119.72 15,212,447.62 22,563,672.10

研发费用 15,212,447.62 15,212,447.62

2、会计估计变更

无。

3、重大会计差错更正

无。

（七） 合并报表范围的变化情况

√适用 □不适用

本期其他合并范围减少常州瑞鸿轨道交通装备科技有限公司，原因是该公司于 2017 年 6 月已全部

出售。

（八） 企业社会责任

公司通过改善经营、提升管理能力，按时足额清偿借款，保障了债权人的权益；公司积极改善管理，

提升职工工作效率，降低劳动强度，加强员工培训与学习；公司通过优化产业链结构，提升产业链运转

效率，提升产品质量，保障消费者权益；公司在满足国家环保、安全的基本要求纸上，倡导技术先行，

不断进行技术投入，通过积极的技术创新，引入技术人才，提升产品附加值，提升运营效率，降低相对

成本，贯彻绿色发展理念，实现可持续发展。

三、持续经营评价

公司在经营过程中，坚持市场导向，坚持企业经营战略方向不变，加强自身核心竞争能力建设，采

取了一系列举措，逐步实现企业转型升级。

根据市场战略的计划，企业在稳定轮、轴、转向架、整车等已有业务的前提下，积极开拓城市轨道

交通装备市场，以实现“先外后内，逐步走向城轨市场”的市场发展方向；

根据产品发展的计划，加大对产品研发的投入，以技术投入支撑市场拓展，以实现“从轮轴到部件，

逐步走向整机市场”的产品升级方向；

为了强化核心研发能力，逐渐扩大技术团队规模， 持续加强研发投入， 持续引入和培养技术人才。

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轨道交通装备团队人才不断壮大，有力的支撑了企业的产品战略和市场战略。

为了强化核心产品的供应能力，稳定企业经营发展情况，安徽瑞铁的建设工作如期进行，设备安装

调试基本完成，调试情况良好，试运行基本完成。

在自身的生产过程中，注重系统化的总结提升，注重积累技术工艺。

在经营方面，在市场情况基本稳定的前提下，加强对应收款项的清理， 改善业务结构， 改善财务

状况。

在面临人民币对美元汇率变化、 钢材价格上涨的情况下，企业产品和市场战略表现出良好的发展

势头。经过对产业链的培养和管理， 以及对自身核心能力的建设，表现出了良好的抗风险能力， 持续

经营能力良好。

四、未来展望

是否自愿披露

□是 √否

五、风险因素

（一） 持续到本年度的风险因素

1、 宏观经济周期性波动的风险

宏观经济的发展具有周期性波动的特征,公司所处的轨道交通装备制造业作为国民经济的基础性行

业之一,行业发展与国民经济的景气程度有很强的相关性。近年来,随着我国国民经济持续快速增长,对

铁路和城市轨道交通的快速发展构成有力支撑。同时,铁路和城市轨道交通对我国经济增长的瓶颈作用

日益突出,国家对这一行业的支持力度将进一步增强。地方铁路、大型工矿企业、港口等项目的建成投

产和扩能改造,也促使对铁路运输装备需求的较大增长。

应对措施：公司积极拓展国内和国际城市轨道交通市场，重点提升在国内城市轨道交通市场的开拓，

以及国外市场的营销力度。公司同时也加强了在行业体系标准的认证力度，在新产品的研发力度，行业

产品的认证力度。 公司已完成 AAR 和 TSI 的认证，同时成为了德国 DB 公司的合格供应商。

2、 汇率、政治风险

随着铁路运输设备制造行业技术水平的提高, 公司来自海外市场业务收入将持续增长,人民币汇率

波动将对公司收入产生一定影响。通过全球范围内采购原材料可以对冲一部分外汇风险,公司未来还需

要不断完善销售政策和研究金融工具来对冲这一风险。

应对措施：公司灵活掌握远期结售汇、押汇、福费廷)等金融工具，通过对这些外汇内容工具的使

用来规避汇率风险。

3、 市场竞争风险

国内外大型公司目前借助其更大的产品规模、更好的产品质量、更先进的技术设备、低廉的原材料

成本而控制着市场,给江苏瑞铁造成一定的竞争压力。此外,市场规模的扩大也会不断吸引新的竞争者,

同质化竞争现象日趋加剧,国内轨道装备市场的竞争愈加激烈。

应对措施：第一，公司积极参加全球行业展会，利用展会平台向客户集中展示公司产品，同时获得

最新技术、产品资讯，了解市场需求情况。针对用户多元化、需求多样性不断增强这一趋势，有针对性

地提供不同的售前售后服务，及时生产、运输，更好的为客户服务，努力满足客户需求，提高客户的粘

滞度。第二，公司坚持不懈的提升自身的技术实力、生产水平，不断研发新的产品，通过提高产品的附

加值，降低成本，提高自身竞争力。第三，在产业链纵向整合理论的指导下，公司积极参与国际轨道交

通产业的国际化分工，提高在产业链中的影响力。在对国际市场方面，通过与多国轨道交通企业进行产

业链分工协作，采用灵活、多样的产品交付手段和客户服务方式，减少与国际同行的正面竞争，与下游

的代理商、经销商和客户之间，形成利益共同体，获得代理商、经销商和客户的支持；在对国内市场方

面，灵活选取市场定位，通过技术研发能力的支撑，积极寻求差异化竞争，减少与同行业的同质化竞争。

4、 原材料价格上升风险

公告编号：2019-025

18

公司生产所需原材料主要为钢材，2018年、2017年、2016 年，公司原材料成本占生产成本的比例

分别为 83.12%、90.71%、 93.76%。如果未来原材料价格出现明显上涨，而公司产品价格无法及时作出

相应调整，将对公司经营情况造成不利影响。

应对措施：公司在产品研发领域加强投入，通过提高产品的技术含量与集成度，提高产品的附加值，

降低原材料价格上升对公司盈利能力的影响。

5、 公司管理的风险

股份公司设立后,公司建立了股东大会、董事会、监事会及管理层的“三会一层”治理结构并制定

了相关的会议和工作制度,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但由于股份公司成立的时间较

短,各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生

产经营过程中逐渐完善； 同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,特别是公司股份进入全国中小

企业股份转让系统转让后,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适

应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。

应对措施：公司在经营过程中，按照资本市场的要求，结合企业生产实际的需要，针对出现的问题，

有计划地补充制定各项规章制度，完善公司管理各项流程。

（二） 报告期内新增的风险因素

无。

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第五节 重要事项

一、重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 二、（一）

是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者

本年度发生的企业合并事项 □是 √否

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 二、(二)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 二、(三)

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

（一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 20,000,000.00 4,723,828.80

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）

4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000.00 67,341,626.60

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型

6．其他 125,000,000.00 85,189,500.00

注：报告期内财务资助超出年初预计范围，公司已召开第二届董事会第四次会议和 2018 年第四次

临时股东大会进行审议确认。

“其他”主要系关联方为公司贷款、授信等提供担保、反担保，已在年初预计，经 2018 年第一次

临时股东大会审议

（二） 承诺事项的履行情况

公司的控制股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争

承诺函》，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间

接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何

经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或

在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。

公司控股股东、实际控制人出具了《对资金占用等事宜的承诺》：自本承诺签署之日起，本人（本

公告编号：2019-025

20

公司）及本人（本公司）的关联方将不会发生任何占用或者转移江苏瑞铁的资金、资产及其他资源的情

形。若发生上述情形，本人（本公司）愿意就因此给江苏瑞铁造成的损失承担赔偿责任。

公司的实际控制人、控股股东、公司的董事、监事、高级管理人员、核心技术人员等均已出具《避

免关联交易承诺函》，承诺如下：本人/本公司将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免

发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易

价格将按照市场公允的合理价格确定；将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规

定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信

息披露；承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合

法权益。

报告期内，上述人员履行了相关承诺。

（三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比

例 发生原因

张 国 用 2015 第

0250220号土地 抵押 5,279,869.18 1.06% 农业银行借款做抵押

张 房 权 证 杨 字 第

0000336686 、

0000336687 、

0000336688号房

抵押 17,242,189.93 3.45% 农业银行借款做抵押

苏(2016)张家港市不

动产权第 0033460号 抵押 30,254,760.79 6.06% 浦发银行借款做抵押

银行承兑保证金 保证金 37,664,897.45 7.54% 开具银行承兑汇票保证金

贷款保证金 保证金 2,000,000.00 0.40% 江苏银行借款保证金

保函保证金 保证金 3,383,433.66 0.68% 贸易业务保函保证金

存货 抵押 720,690.11 5.74% 融资租赁抵押

信用证保证金 保证金 28,684,931.15 0.14% 贸易业务信用证保证金

皖（2018）铜陵市不动产

权第 006704 号，研发楼、

皖（2018）铜陵市不动产

权第 006703 号，科技楼、

皖（2018）铜陵市不动产

权第 006706 号，值班室、

皖（2018）铜陵市不动产

权第 006705 号，厂房

抵押 51,552,463.47 10.32%

总计 - 176,783,235.74 35.39% -

注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。

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第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限

售条

件股

份

无限售股份总数 21,010,000 42.02% 26,080,000 47,090,000 84.09%

其中：控股股东、实际

控制人 11,960,000 23.92% 20,080,000 32,040,000 57.21%

董事、监事、高

管 2,970,000 5.94% 0 2,970,000 5.30%

核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%

有限

售条

件股

份

有限售股份总数 28,990,000 57.98% -20,080,000 8,910,000 15.91%

其中：控股股东、实际

控制人 25,840,000 51.68% -20,080,000 5,760,000 10.29%

董事、监事、高

管 8,910,000 17.82% 0 8,910,000 15.91%

核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%

总股本 50,000,000 - 6,000,000 56,000,000 -

普通股股东人数 23

（二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序

号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数

期末持

股比例%

期末持有

限售股份

数量

期末持有

无限售股

份数量

1

张家港保税区

金海投资有限

公司

30,120,000 0 30,120,000 53.79% 0 30,120,00

0

2 文生 7,680,000 0 7,680,000 13.71% 1,920,000 5,760,000

3 袁佳 4,200,000 0 4,200,000 7.50% 1,050,000 3,150,000

4

张家港市金茂

创业投资有限

公司

3,000,000 0 3,000,000 5.36% 0 3,000,000

5 张莹 477,000 2,000,000 2,477,000 4.42% 0 2,477,000

合计 45,477,000 2,000,000 47,477,000 84.78% 2,970,000

44,507,00

0

普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

文生及其配偶彭晓军，共同持有张家港保税区金海投资有限公司（以下简称金海投资）的股权，其

中，文生持有金海投资 60%的股权，彭晓军持有金海投资 40%的股权。其他股东无相互关系。

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二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

（一） 控股股东情况

公司的控股股东是张家港保税区金海投资有限公司，法定代表人为彭晓军女士。金海投资于

2010 年 8 月 10 日取得工商营业执照，登记在江苏省张家港保税区工商行政管理局，统一社会信用

代码是 91320592560267942T，注册资本 1000万元整。

报告期内，公司控股股东未发生变化。

（二） 实际控制人情况

文生，男，1967年 11月出生，中国籍，无境外永久居留权。1989年 7月毕业于西南交通大学，本

科学历。1989年 7月至 1995年 12月，就职于安徽铜陵车辆厂，历任企业管理处副处长、计划处副处长、

生产处副处长、车间主任等职；1996年 1月至 1999年 2月，就职于张家港保税区工商局，任科长；1999

年 2 月至 2002 年 2 月，任张家港保税区开发总公司贸易部部长、总经理、张家港长谊进出口公司总经

理；2002 年 2 月至 2004 年 1 月，就职于江阴市海博进出口有限公司，任总经理；2004 年 2 月至 2010

年 7 月，就职于江苏金利进出口有限公司，任总经理；2010年 8月至今，就职于张家港保税区金海投资

有限公司，任总经理；2012 年 1月至 2015 年 2 月，就职于江苏瑞铁轨道装备有限公司，任执行董事；

2015年 2月至今，就职于江苏瑞铁轨道装备股份有限公司，任董事长。

报告期内，公司实际控制人未发生变化。

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第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用 □不适用

单位：元/股

发行

方案

公告

时间

新增

股票

挂牌

转让

日期

发行价

格

发行数

量

募集金

额

发行对

象中董

监高与

核心员

工人数

发行对

象中做

市商家

数

发行对

象中外

部自然

人人数

发行对

象中私

募投资

基金家

数

发行对

象中信

托及资

管产品

家数

募集

资金

用途

是否

变更

2018

年 5

月 14

日

2018

年 8

月 14

日

9.00 6,000,0

00

54,000,

000.00 0 0 2 2 0 否

募集资金使用情况：

本次发行募集资金的用途为偿还银行贷款、机构借款和应付票据（包括本金、利息、相关手续费等）。

募集资金的实际用途与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产或可供出售的金

融资产、借与他人、委托理财等情形。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况：

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求：

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

√适用 □不适用

单位：元

融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否

违约

保证借款 合肥科技农村商业银行

股份有限公司 10,000,000.00 6.18% 20161229至 20191227 否

抵押借款 中国农业有限公司张家

港沙洲路支行 7,000,000.00 5.57% 20170417至 20180416 否

抵押借款 中国农业银行张家港沙

洲路支行 8,000,000.00 5.57% 20170420至 20180419 否

抵押借款 中国农业银行张家港沙

洲路支行 4,000,000.00 5.57% 20170425至 20180424 否

保证借款 中国农业银行张家港沙

洲路支行 5,000,000.00 5.66% 20170524至 20180523 否

公告编号：2019-025

24

保证借款 中国农业银行张家港沙

洲路支行 5,000,000.00 5.66% 20170601至 20180525 否

保证借款 中国农业银行张家港沙

洲路支行 5,000,000.00 5.66% 20170905至 20180904 否

保证借款 中国农业银行张家港沙

洲路支行 5,000,000.00 5.66% 20171221至 20181220 否

保证借款 工商银行张家港支行 5,000,000.00 5.44 20170113至 20180110 否

抵押借款 浦发银行张家港支行 19,000,000.00 5.66% 20171221至 20181221 否

信用借款 苏州银行张家港支行 5,000,000.00 5.66% 20170124至 20180123 否

保证借款 浦发银行铜陵长江二路

支行 5,000,000.00 5.66% 20170303至 20180303 否

保证借款 上海银行苏州分行 5,000,000.00 5.66% 20170629至 20180629 否

保证借款 合肥科技农村商业银行

股份有限公司 10,000,000.00 6.18% 20170725至 20200725 否

保证借款 江苏银行股份有限公司

张家港分行 20,000,000.00 5.22% 20170519至 20180614 否

抵押借款 中国农业银行张家港沙

洲路支行 19,000,000.00 5.66% 20180417至 20180412 否

保证借款 中国农业银行张家港沙

洲路支行 5,000,000.00 5.75% 20180523至 20190523 否

保证借款 中国农业银行张家港沙

洲路支行 5,000,000.00 5.75% 20180525至 20180522 否

保证借款 中国农业银行张家港沙

洲路支行 7,000,000.00 5.75% 20180810至 20190809 否

抵押借款 中国农业银行张家港沙

洲路支行 3,000,000.00 5.66% 20181207至 20191206 否

保证借款 江苏银行股份有限公司

张家港分行 20,000,000.00 5.5245% 20180516至 20190513 否

信用借款 苏州银行张家港支行 5,000,000.00 5.66% 20180123至 20190122 否

信用借款 苏州银行张家港支行 5,000,000.00 5.75% 20180831至 20190821 否

抵押借款 浦发银行张家港支行 19,000,000.00 5.8725% 20180731至 20190613 否

保证借款 工商银行张家港支行 5,000,000.00 5.555% 20180116至 20190111 否

保证借款 上海银行苏州分行 5,000,000.00 6.09% 20180730至 20190729 否

保证借款 宁波银行张家港支行 8,000,000.00 5.655% 20180621至 20181220 否

保证借款 徽商银行五松山支行 5,000,000.00 6.09% 20180615至 20181215 否

保证借款 徽商银行五松山支行 5,000,000.00 6.09% 20181219至 20191219 否

保证借款 中国银行铜陵分行 5,000,000.00 5.97% 20180608至 20181208 否

保证借款 中国银行铜陵分行 5,000,000.00 4.57% 20181217至 20191217 否

保证借款 中国邮政储蓄银行铜陵

分行 5,000,000.00 5.566% 20180329至 20190329 否

押汇 宁波银行张家港支行 17,903,798.76

按照客户实际结算时

间 , 已 完 成 结 算

16,605,319.72元

否

公告编号：2019-025

25

押汇 中信银行张家港支行 3,360,770.36 按照客户实际结算时

间,已完成结算 否

合计 - 270,264,569.12 - - -

注：2016 年 12 月，向合肥科技农村商业银行股份有限公司借款 1000 万元， 2017 年归还 100 万

元，2018 年归还 200 万，截至 2018 年 12 月 31 日贷款余额为 700 万元。子公司安徽瑞铁轨道装备有

限公司于 2017年 7月向合肥科技农村商业银行股份有限公司贷款 1000万元整，期限三年（自 2017 年 7

月至 2020年 7月），2018年归还 400万元，截止 2018年 12月 31日，尚有 600万元未归还。

期初尚有 2,519,400.00元未完成结算的中信银行张家港支行押汇。

违约情况：

□适用 √不适用

五、 权益分派情况

报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

□适用 √不适用

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

公告编号：2019-025

26

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名 职务 性

别 出生年月 学历 任期

是否在公司领取

薪酬

文生 董事长 男 1967年 11月 本科 2018 年 2 月 10 日至

2021年 2月 9日 是

彭晓军 董事 女 1969年 6月 大专 2018 年 2 月 10 日至

2021年 2月 9日 否

袁佳 董事 男 1973年 9月 大专 2018 年 2 月 10 日至

2019年 3月 20日 否

王海 董事 男 1972年 12月 本科 2018 年 2 月 10 日至

2021年 2月 9日 否

吴天启 董事 男 1951年 10月 本科 2018 年 2 月 10 日至

2021年 2月 9日 是

黄启国 董事 男 1965年 9月 本科 2019 年 4 月 16 日至

2021年 2月 9日 是

朱卫国 监事会主席 男 1953年 4月 中专 2018 年 2 月 10 日至

2021年 2月 9日 是

樊丽玉 监事 女 1965年 2月 大专 2018 年 2 月 10 日至

2021年 2月 9日 否

何永红 职工代表监事 男 1983年 3月 本科 2018 年 2 月 10 日至

2021年 2月 9日 是

黄启国 总经理 男 1965年 9月 本科 2018 年 2 月 10 日至

2021年 2月 9日 是

朱红军 副总经理 男 1979年 4月 本科 2018 年 2 月 10 日至

2021年 2月 9日 是

李明 副总经理 男 1962年 12月 本科 2018 年 1 月 25 日至

2021年 2月 9日 是

张艳萍 财务总监 女 1972年 6月 大专 2018 年 2 月 10 日至

2021年 2月 9日 是

罗滨 董事会秘书 男 1984年 4月 硕士 2018 年 2 月 10 日至

2021年 2月 9日 是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 5

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

文生及其配偶彭晓军,共同持有张家港保税区金海投资有限公司(以下简称金海投资)的股权,其中,

文生持有金海投资 60%的股权,彭晓军持有金海投资 40%的股权。其他董监高之间以及与控股股东、实际

控制人之间不存在关联关系。

（二） 持股情况

公告编号：2019-025

27

单位：股

姓名 职务 期初持普通

股股数 数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例%

期末持有

股票期权

数量

文生 董事长 7,680,000 0 7,680,000 13.71% 0

袁佳 董事 4,200,000 0 4,200,000 7.50% 0

合计 - 11,880,000 0 11,880,000 21.21% 0

（三） 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

截止本年度报告披露之日，袁佳先生已于 2019 年 3 月 20 日辞去董事职务，并经公司 2019 年第一

次临时股东大会审议后生效。经 2019年第一次临时股东大会审议，总经理黄启国先生补选为公司董事，

任期自 2019年 4月 16 日起至 2021年 2月 9日。

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

□适用 √不适用

二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 33 43

生产人员 242 226

销售人员 26 30

技术人员 45 50

财务人员 9 8

采购人员 12 7

辅助后勤人员 10 15

质量检测人员 35 25

员工总计 412 404

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 15 12

本科 92 80

专科 98 123

专科以下 207 189

员工总计 412 404

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

公告编号：2019-025

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1、 员工培训

瑞铁股份视员工为公司最宝贵的财富，将员工的成长与发展作为衡量公司成功与否的重要标志。公

司为员工营造简单、透明、公正的工作氛围，建立了健全的培训体系。员工培训覆盖了高中基层员工，

课程内容涵盖了销售、采购、生产、管理、安全、质量、技术设计与开发等各项经营内容，帮助员工在

企业内快速成长。

2、 员工薪酬政策

员工薪酬包括基本薪金、技能薪金、绩效薪金、服务薪金、专项薪金和年底奖金等。公司实行全员

劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》、《保密协议》，核心岗位签订《竞

业限制协议》；并按照国家和地方相关政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育、大病统筹保

险和住房公积金；另外，为了更好的给予员工保障，公司为每位员工提供带薪休假、健康体检、年度旅

游、婚丧礼金、团队活动、节日慰问、在职进修等福利政策。

3、 需公司承担费用的离退休职工人数

需要公司承担费用的离退休职工人数为 0。

报告期内，公司员工人数减少了 8人，降幅为 1.94%，主要原因为正常员工流动。

（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

√适用 □不适用

核心人员 期初人数 期末人数

核心员工 0 0

其他对公司有重大影响的人

员（非董事、监事、高级管理

人员）

2 2

核心人员的变动情况

截至报告期末，公司尚未认定核心员工；公司核心技术人员为李明（副总经理，未持有公司股份）、

何永红（职工监事，未持有公司股份）、邬勇辉及朱祥， 报告期内，公司核心技术人员未发生变化。

公告编号：2019-025

29

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

公告编号：2019-025

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第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否

董事会是否设置专门委员会 □是 √否

董事会是否设置独立董事 □是 √否

投资机构是否派驻董事 √是 □否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否

管理层是否引入职业经理人 □是 √否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否

一、 公司治理

（一） 制度与评估

1、公司治理基本状况

公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系统公司制定

的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立健全

公司内部管理和控制制度，形成了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事

会议事规则》、《关联交易管理制度》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保管理制度》、《信息披露事务

管理制度》、《投资者关系管理制度》等在内的一系列管理制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、

召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。除

部分关联方为公司提供担保、公司贷款、融资租赁等业务未及时履行决策程序，事后进行追认外， 公

司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规

则进行。

公司在 2018 年 4 月 23 日，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并修订了《信息披露

管理制度》，并在制定和修订之后严格执行。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东

大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他

法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内， 除部分关联担保、融资租赁、公司贷款等业务未及时履行决策程序外，事后进行追认

外，公司其他的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项，均按照《公司法》、《证券法》、《公

司章程》等法律法规和制度履行规定程序。

4、公司章程的修改情况

公司 2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，因股票发行事项拟修订

《公司章程》。公司在 2018 年 8 月 14 日完成了股票发行，并于 2018 年 11 月 1 日完成了公司注册资本

的信息变更备案，注册资本从 5000万元变更为 5600万元。

（二） 三会运作情况

公告编号：2019-025

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1、三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）

董事会

6

第一届董事会第 24次会议

审议通过《关于公司董事会换届选举的议

案》；审议通过《关于续聘会计师事务所的议

案》；审议通过《关于召开 2018 年第二次临

时股东大会的议案》。

第二届董事会第 1次会议

审议《关于选举公司第二届董事会董事长的

议案》；审议《关于聘任公司总经理的议案》；

审议《关于聘任朱红军为公司副总经理的议

案》；审议《关于聘任李明为公司副总经理的

议案》；审议《关于聘任张艳萍为公司财务总

监的议案》审议《关于聘任罗滨为公司董事

会秘书的议案》。

第二届董事会第 2次会议

审议《2017 年度总经理工作报告》；审议

《2017 年度董事会工作报告》；审议《2017

年度报告及其摘要》；审议《2017 年度财务

决算报告》；审议《2018 年度财务预算报告》；

审议《2017 年度利润分配方案》；审议《关

于确认关联方为公司贷款提供担保的议案》；

审议《2017 年度募集资金存放与实际使用情

况的专项报 告》；审议《关于修订的议案》；

审议《关于制定 的议案》；审议《关于提请

召开公司 2017 年度股东大会的议 案》。

第二届董事会第 3次会议

审议《关于公司 2018 年第一次股票发行方

案的议案》；审议《关于修改公司章程的议

案》；审议《关于设立募集资金专项账户并签

订募集资金三 方监管协议的议案》；审议《关

于提请股东大会授权董事会全权办理公司

2018 年第一次股票发行相关事宜的议案》；

审议《关于召开 2018 年第三次临时股东大

会的议案》

第二届董事会第 4次会议

审议《2018 年半年度报告》；审议《2018 年

半年度募集资金存放与使用情况的专项报

告》；审议《关于 2018 年度关联方向公司提

供借款超出年初预计的 范围议案》；审议《关

公告编号：2019-025

32

于确认公司购置土地的议案》；审议《关于提

请召开公司 2018 年第四次临时股东大会的

议案》。

第二届董事会第 5次会议

审议《关于预计公司 2019 年度银行融资额

度的议案》；审议《关于预计 2019 年度关联

方为公司贷款额度进行担保的 议案》；审议

《关于预计 2019 年度关联方向公司提供借

款的议案》；审议通过《关于提请召开 2018

年第五次临时股东大会的议案》

监事会 4 第一届监事会第 7次会议

审议《关于公司监事会换届选举的议案》。

第二届监事会第 1次会议

审议《关于选举公司第二届监事会主席的议

案》。

第二届监事会第 2次会议

审议《2017 年度监事会工作报告》；审议

《2017 年度报告及其摘要》；审议《2017 年

度财务决算报告》；审议《2018 年度财务预

算报告》；审议《2017 年度利润分配方案》；

审议《2017 年度募集资金存放与实际使用情

况的专项报告》。

第二届监事会第 3次会议

审议《2018 年半年度报告》；审议《2018 年

半年度募集资金存放与使用情况的专项报

告》。

股东大会 6 2018 年第一次临时股东大会

审议《关于预计公司 2018 年度银行融资额

度的议案》；审议《关于向浦发银行张家港支

行申请贷款的议案》；审议《关于预计 2018

年度关联方为公司贷款额度进行担保 的议

案》；审议《关于预计 2018 年度关联方向公

司提供借款的议案》；审议《关于预计公司

2018 年度向关联方进行销售的议案》。

2018 年第二次临时股东大会

审议《关于公司董事会换届选举的议案》；审

议《关于续聘会计师事务所的议案》；审议《关

于公司监事会换届选举的议案》。

公告编号：2019-025

33

2017 年年度股东大会

审议《2017 年度董事会工作报告》；审议

《2017 年度报告及其摘要》；审议《2017 年

度财务决算报告》；审议《2018 年度财务预

算报告》；审议《2017 年度利润分配方案》；

审议《2017 年度监事会工作报告》；审议《关

于确认关联方为公司贷款提供担保的议案》。

2018 年第三次临时股东大会

审议《关于公司 2018 年第一次股票发行方

案的议案》；审议《关于提请股东大会授权董

事会全权办理公司 2018 年 第一次股票发

行相关事宜的议案》；审议《关于修改公司章

程的议案》。

2018 年第四次临时股东大会

审议《关于 2018 年度关联方向公司提供借

款超出年初预计的范围议案》。

2018年第五次临时股东大会

审议《关于预计公司 2019 年度银行融资额度

的议案》、关于预计 2019 年度关联方为公司

贷款额度进行担保的议案》、《关于预计 2019

年度关联方向公司提供借款的议案》

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内， 除部分关联方为公司提供担保、公司贷款、融资租赁等业务未及时履行决策程序，事

后进行追认外，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、

表决和决议，均符合法律、行政法规和公司章程的规定。

（三） 公司治理改进情况

公司治理持续改善，自本届董事会成立之日起，张家港市金茂创业投资有限公司即委派王海先生担

任本公司董事一职，袁佳先生亲自担任董事一职。

（四） 投资者关系管理情况

公司为保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，经常与股东进行沟通交流，并

在 “三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。报告期内，公司与股东的沟通

机制顺畅，投资者关系良好。

（五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

□适用 √不适用

（六） 独立董事履行职责情况

□适用 √不适用

公告编号：2019-025

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独立董事的意见：

不适用

二、 内部控制

（一） 监事会就年度内监督事项的意见

监事会对本年度内的监督事项无异议。

（二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法

人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均能够独立运行，具体情况如下：

1、公司的业务独立

公司具有独立面向市场的自主经营能力以及独立的研发、生产和服务体系，公司具有独立的生产经

营场所，具有独立的供应、销售部门和渠道。公司有完整的业务流程，包括独立生产、采购、销售、服

务等，能够独立开展业务。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，与控股股东、实

际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。

2、公司的资产独立性

公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立完整的采购、生产和销售相关的固定资产及配套设施。

3、公司的人员独立性

公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》

的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事

会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职

务或领取报酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。

4、公司的财务独立性

公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责人及财务人员均专

职在本公司工作并领取薪酬， 未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司

按照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财

务管理制度。公司开设独立的银行账户， 作为独立纳税人依法纳税。 公司能够依据 《公司章程》和

相关财务制度独立做出财务决策， 不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况；公司独

立对外签订各项合同。

5、公司的机构独立

公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构，并制订了相应的议事规则；公

司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构。公司与控股股东、实

际控制人及其控制的其他企业之间在机构设置和运作等方面相互独立，不存在控股股东、实际控制人及

其控制的其他企业干预公司机构设置和运作的情形。

（三） 对重大内部管理制度的评价

1、关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算

的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工

作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

公告编号：2019-025

35

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等

的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

（四） 年度报告差错责任追究制度相关情况

公司于 2018 年 4 月 23 日召开第二届董事会第二次会议，审议通过了《关于制定<年报信息披露

重大差错责任追究制度>的议案》，报告期内，公司未发生重大会计差错需追溯重述的情况。

公告编号：2019-025

36

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 标准无保留意见

审计报告中的特别段落

√无 □强调事项段

□其他事项段 □持续经营重大不确定段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号 大华审字[2019]005466号

审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)

审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16号院 7号楼 1101

审计报告日期 2019年 4月 24日

注册会计师姓名 颜新才、王新娟

会计师事务所是否变更 否

审计报告正文：

江苏瑞铁轨道装备股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏瑞铁轨道装备股份有限公司(以下简称江苏瑞铁公司)财务报表，包括 2018年 12月

31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并

及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏瑞铁公

司 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审

计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立

于江苏瑞铁公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，

为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

江苏瑞铁公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务

报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务

报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，

我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

江苏瑞铁公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执

行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，江苏瑞铁公司管理层负责评估江苏瑞铁公司的持续经营能力，披露与持续经营

相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江苏瑞铁公司、终止运营或别无其

他现实的选择。

治理层负责监督江苏瑞铁公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

公告编号：2019-025

37

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包

含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大

错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务

报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行

以下工作：

1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风

险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗

漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误

导致的重大错报的风险。

2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意

见。

3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江

苏瑞铁公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结

论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披

露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然

而，未来的事项或情况可能导致江苏瑞铁公司不能持续经营。

5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易

和事项。

6. 就江苏瑞铁公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意

见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计

中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 颜新才

（项目合伙人）

中国·北京

中国注册会计师：王新娟

二〇一九年四月二十四日

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

公告编号：2019-025

38

流动资产：

货币资金 二(一)注释 1 55,483,292.36 109,432,858.72

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款 二(一)注释 2 175,543,068.45 150,132,031.12

其中：应收票据 644,494.40 322,997.40

应收账款 174,898,574.05 149,809,033.72

预付款项 二(一)注释 3 25,290,899.36 18,476,171.45

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 二(一)注释 4 4,593,482.57 4,694,028.45

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 二(一)注释 5 66,057,567.12 62,983,506.33

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 二(一)注释 6 736,052.64 7,154,308.13

流动资产合计 327,704,362.50 352,872,904.20

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 二(一)注释 7 129,504,916.12 81,704,515.21

在建工程 二(一)注释 8 764,061.73 28,821,832.93

生产性生物资产

油气资产

无形资产 二(一)注释 9 32,413,697.54 20,752,581.03

开发支出

商誉 二(一)注释 10 139,687.59 139,687.59

长期待摊费用 二(一)注释 11 498,125.96 1,130,865.68

递延所得税资产 二(一)注释 12 1,650,345.33 605,717.86

其他非流动资产 二(一)注释 13 6,895,258.11 6,795,767.14

非流动资产合计 171,866,092.38 139,950,967.44

资产总计 499,570,454.88 492,823,871.64

公告编号：2019-025

39

流动负债：

短期借款 二(一)注释 14 109,298,479.01 100,519,400.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 二(一)注释 15 106,634,320.82 154,742,570.74

其中：应付票据 54,102,414.78 79,401,571.84

应付账款 52,531,906.04 75,340,998.90

预收款项 二(一)注释 16 2,618,507.03 1,634,444.09

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 二(一)注释 17 3,120,772.34 2,839,827.54

应交税费 二(一)注释 18 5,930,330.76 2,678,871.83

其他应付款 二(一)注释 19 14,222,492.37 34,843,444.83

其中：应付利息

应付股利

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 二(一)注释 20 19,744,384.07

其他流动负债

流动负债合计 261,569,286.40 297,258,559.03

非流动负债：

长期借款 二(一)注释 21 2,000,000.00 19,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 二(一)注释 22 3,414,353.48 20,247,804.59

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 二(一)注释 23 6,759,914.79 6,054,325.83

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 12,174,268.27 45,302,130.42

负债合计 273,743,554.67 342,560,689.45

所有者权益（或股东权益）：

股本 二(一)注释 24 56,000,000.00 50,000,000.00

公告编号：2019-025

40

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 二(一)注释 25 88,203,354.98 40,542,977.62

减：库存股

其他综合收益

专项储备 二(一)注释 26 291,413.76 1,191,396.08

盈余公积 二(一)注释 27 8,733,316.71 6,504,697.71

一般风险准备

未分配利润 二(一)注释 28 72,975,195.28 51,710,943.06

归属于母公司所有者权益合计 226,203,280.73 149,950,014.47

少数股东权益 -376,380.52 313,167.72

所有者权益合计 225,826,900.21 150,263,182.19

负债和所有者权益总计 499,570,454.88 492,823,871.64

法定代表人：文生 主管会计工作负责人：张艳萍 会计机构负责人：张艳萍

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 53,133,611.88 94,717,564.32

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款 二(八)注释 1 172,864,898.57 139,899,440.97

其中：应收票据 344,494.40 322,997.40

应收账款 172,520,404.17 139,576,443.57

预付款项 44,340,528.65 14,234,586.64

其他应收款 二(八)注释 2 3,587,560.18 29,012,549.77

其中：应收利息

应收股利

存货 51,095,889.57 55,018,545.17

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 286,414.25 3,214,232.37

流动资产合计 325,308,903.10 336,096,919.24

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 二(八)注释 3 20,650,000.00 20,650,000.00

投资性房地产

公告编号：2019-025

41

固定资产 69,419,505.42 64,489,276.69

在建工程 617,295.17 1,767,614.07

生产性生物资产

油气资产

无形资产 23,281,957.39 11,424,810.68

开发支出

商誉

长期待摊费用 138,125.96 500,865.68

递延所得税资产 1,563,463.88 605,717.86

其他非流动资产 4,146,824.70 4,146,824.70

非流动资产合计 119,817,172.52 103,585,109.68

资产总计 445,126,075.62 439,682,028.92

流动负债：

短期借款 94,298,479.01 95,519,400.00

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 90,394,494.51 139,690,701.42

其中：应付票据 52,925,414.78 65,397,311.20

应付账款 37,469,079.73 74,293,390.22

预收款项 2,414,867.80 1,404,214.65

应付职工薪酬 3,095,325.78 2,799,074.97

应交税费 5,812,307.01 2,525,004.90

其他应付款 12,162,175.70 32,121,617.53

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 4,119,358.23

其他流动负债

流动负债合计 212,297,008.04 274,060,013.47

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 1,001,131.74 8,840,664.64

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,001,131.74 8,840,664.64

负债合计 213,298,139.78 282,900,678.11

公告编号：2019-025

42

所有者权益：

股本 56,000,000.00 50,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 88,203,354.98 40,542,977.62

减：库存股

其他综合收益

专项储备 291,413.76 1,191,396.08

盈余公积 8,733,316.71 6,504,697.71

一般风险准备

未分配利润 78,599,850.39 58,542,279.40

所有者权益合计 231,827,935.84 156,781,350.81

负债和所有者权益合计 445,126,075.62 439,682,028.92

（三） 合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 305,504,659.22 289,225,103.81

其中：营业收入 二(一)注释 29 305,504,659.22 289,225,103.81

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 283,208,089.87 268,256,465.30

其中：营业成本 二(一)注释 29 199,957,916.43 202,537,178.01

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 二(一)注释 30 1,471,865.24 1,209,366.42

销售费用 二(一)注释 31 20,452,806.73 23,781,479.42

管理费用 二(一)注释 32 27,595,939.28 22,563,672.10

研发费用 二(一)注释 33 16,881,873.11 15,212,447.62

财务费用 二(一)注释 34 10,147,556.74 4,321,020.20

其中：利息费用 12,843,431.94 8,272,604.91

利息收入 1,470,474.09 1,523117.51

资产减值损失 二(一)注释 35 6,700,132.34 -1,368,698.47

加：其他收益 二(一)注释 36 3,752,533.64 2,461,710.62

投资收益（损失以“－”号填列） 二(一)注释 37 212,549.54

公告编号：2019-025

43

其中：对联营企业和合营企业的

投资收益

公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填

列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,049,102.99 23,642,898.67

加：营业外收入 二(一)注释 39 2,000.00 518,500.21

减：营业外支出 二(一)注释 40 30,000.00 2,355.45

四、利润总额（亏损总额以“－”号

填列） 26,021,102.99 24,159,043.43

减：所得税费用 二(一)注释 41 3,217,780.01 3,041,017.77

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,803,322.98 21,118,025.66

其中：被合并方在合并前实现的净利

润

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号

填列） 22,803,322.98 21,118,025.66

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号

填列）

（二）按所有权归属分类：

1.少数股东损益 -689,548.24 -351,306.62

2.归属于母公司所有者的净利润 23,492,871.22 21,469,332.28

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合

收益

1. 重新计量设定受益计划变动额

2. 权益法下不能转损益的其他综合

收益

（二）将重分类进损益的其他综合收

益

1. 权益法下可转损益的其他综合收

益

2. 可供出售金融资产公允价值变动

损益

3. 持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4. 现金流量套期损益的有效部分

5. 外币财务报表折算差额

6. 其他

公告编号：2019-025

44

归属于少数股东的其他综合收益的税

后净额

七、综合收益总额 22,803,322.98 21,118,025.66

归属于母公司所有者的综合收益总额 23,492,871.22 21,469,332.28

归属于少数股东的综合收益总额 -689,548.24 -351,306.62

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.44 0.43

（二）稀释每股收益 0.44 0.43

法定代表人：文生 主管会计工作负责人：张艳萍 会计机构负责人：张艳萍

（四） 母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 二（八）注释

(4) 288808287.91 278,292,271.23

减：营业成本 二(八)注释 4 201845808.49 198,667,662.14

税金及附加 1,106,191.79 403,537.91

销售费用 16,834,086.99 23,208,984.00

管理费用 19,693,566.45 18,593,180.53

研发费用 12,189,638.24 12,500,331.33

财务费用 7,335,036.66 3,237,877.57

其中：利息费用 9,921,939.93 7,134,127.84

利息收入 1,341,100.32 1,446,245.63

资产减值损失 6,384,973.44 -976,950.87

加： 其他收益 2,201,865.60 1,939,776.10

投资收益（损失以“－”号填列） 736,100.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,620,851.45 25,333,524.72

加：营业外收入 518,500.00

减：营业外支出 30,000.00 2,340.73

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,590,851.45 25,849,683.99

减：所得税费用 3,304,661.46 3,005,170.05

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,286,189.99 22,844,513.94

（一）持续经营净利润 22,286,189.99 22,844,513.94

（二）终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1. 重新计量设定受益计划变动额

2. 权益法下不能转损益的其他综合收益

公告编号：2019-025

45

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1. 权益法下可转损益的其他综合收益

2. 可供出售金融资产公允价值变动损益

3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

4. 现金流量套期损益的有效部分

5. 外币财务报表折算差额

6. 其他

六、综合收益总额 22,286,189.99 22,844,513.94

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 242869498.61 265,829,211.40

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 20,006,210.71 21,348,334.00

收到其他与经营活动有关的现金 二(一)注释 42 36,295,681.74 35,786,488.34

经营活动现金流入小计 299,171,391.06 322,964,033.74

购买商品、接受劳务支付的现金 186,151,570.61 224,800,065.11

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 36,260,350.32 27,778,522.32

支付的各项税费 5,451,953.04 5,905,231.05

支付其他与经营活动有关的现金 二(一)注释 42 66,965,746.33 58,709,759.10

经营活动现金流出小计 294,829,620.30 317,193,577.58

公告编号：2019-025

46

经营活动产生的现金流量净额 4,341,770.76 5,770,456.16

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,246,100.00

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,246,100.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金 27,955,749.46 38,488,319.10

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 27,955,749.46 38,488,319.10

投资活动产生的现金流量净额 -27,955,749.46 -37,242,219.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 54,000,000.00 350,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 152,264,569.12 146,414,715.75

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 二(一)注释 42 67,341,626.60 56,500,000.00

筹资活动现金流入小计 273,606,195.72 203,264,715.75

偿还债务支付的现金 149,987,106.96 148,014,919.96

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,561,117.62 5,934,642.94

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 二(一)注释 42 102,494,863.66

筹资活动现金流出小计 262,043,088.24 153,949,562.90

筹资活动产生的现金流量净额 11,563,107.48 49,315,152.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -488,670.06 -686,290.56

五、现金及现金等价物净增加额 -12,539,541.28 17,157,099.35

加：期初现金及现金等价物余额 24,253,812.42 7,096,713.07

六、期末现金及现金等价物余额 11,714,271.14 24,253,812.42

法定代表人：文生 主管会计工作负责人：张艳萍 会计机构负责人：张艳萍

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 226,773,228.58 247,481,309.72

收到的税费返还 18,008,010.71 20,952,147.15

公告编号：2019-025

47

收到其他与经营活动有关的现金 102,214,882.56 127,077,781.93

经营活动现金流入小计 346,996,121.85 395,511,238.80

购买商品、接受劳务支付的现金 223,520,801.60 243,492,231.06

支付给职工以及为职工支付的现金 27,109,453.88 23,318,371.37

支付的各项税费 4,968,615.17 4,498,925.95

支付其他与经营活动有关的现金 102,876,664.64 114,145,680.56

经营活动现金流出小计 358,475,535.29 385,455,208.94

经营活动产生的现金流量净额 -11,479,413.44 10,056,029.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,246,100.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,246,100.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金 15,240,382.14 12,813,887.13

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 15,240,382.14 12,813,887.13

投资活动产生的现金流量净额 -15,240,382.14 -11,567,787.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 54,000,000.00

取得借款收到的现金 127,264,669.12 131,414,715.75

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 67,341,626.60 43,000,000.00

筹资活动现金流入小计 248,606,295.72 174,414,715.75

偿还债务支付的现金 128,987,206.96 143,856,966.16

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,884,990.84 5,624,667.55

支付其他与筹资活动有关的现金 97,047,756.06

筹资活动现金流出小计 233,919,953.86 149,481,633.71

筹资活动产生的现金流量净额 14,686,341.86 24,933,082.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -488,670.06 -686,290.56

五、现金及现金等价物净增加额 -12,522,123.78 22,735,034.21

加：期初现金及现金等价物余额 23,683,214.44 948,180.23

六、期末现金及现金等价物余额 11,161,090.66 23,683,214.44

48

（七） 合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数股东

权益 所有者权益

股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项储备 盈余公积

一般

风险

准备

未分配利润 优先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 50,000,000.00 40,542,977.62 1,191,396.08 6,504,697.71 51,710,943.06 313,167.72 150,263,182.19

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 50,000,000.00 40,542,977.62 1,191,396.08 6,504,697.71 51,710,943.06 313,167.72 150,263,182.19

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列） 6,000,000.00 47,660,377.36 -899,982.32 2,228,619.00 21,264,252.22 -689,548.24 75,563,718.02

（一）综合收益总额 23,492,871.22 -689,548.24 22,803,322.98

（二）所有者投入和减少资

本 6,000,000.00 48,000,000.00 54,000,000.00

1．股东投入的普通股 6,000,000.00 48,000,000.00 54,000,000.00

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 2,228,619.00 -2,228,619.00

1．提取盈余公积 2,228,619.00 -2,228,619.00

2．提取一般风险准备

49

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股

本）

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他

（五）专项储备 -899,982.32 -899,982.32

1．本期提取 1,295,757.82 1,295,757.82

2．本期使用 2,195,740.14 2,195,740.14

（六）其他 -339,622.64 -339,622.64

四、本年期末余额 56,000,000.00 88,203,354.98 291,413.76 8,733,316.71 72,975,195.28 -376,380.52 225,826,900.21

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东权

益 所有者权益

股本

其他权益工具

资本公积 减：库

存股

其他

综合

收益

专项储备 盈余公积

一般

风险

准备

未分配利润 优先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 50,000,000.00 40,542,977.62 961,347.49 4,220,246.32 32,526,062.17 1,142,594.27 129,393,227.87

加：会计政策变更

50

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 50,000,000.00 40,542,977.62 961,347.49 4,220,246.32 32,526,062.17 1,142,594.27 129,393,227.87

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列） 230,048.59 2,284,451.39 19,184,880.89 -829,426.55 20,869,954.32

（一）综合收益总额 21,469,332.28 -351,306.62 21,118,025.66

（二）所有者投入和减少资

本 -478,119.93 -478,119.93

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他 -478,119.93 -478,119.93

（三）利润分配 2,284,451.39 -2,284,451.39

1．提取盈余公积 2,284,451.39 -2,284,451.39

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股

本）

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

51

留存收益

5.其他

（五）专项储备 230,048.59 230,048.59

1．本期提取 1,445,154.12 1,445,154.12

2．本期使用 1,215,105.53 1,215,105.53

（六）其他

四、本年期末余额 50,000,000.00 40,542,977.62 1,191,396.08 6,504,697.71 51,710,943.06 313,167.72 150,263,182.19

法定代表人：文生 主管会计工作负责人：张艳萍 会计机构负责人：张艳萍

（八） 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积 减：库

存股

其他

综合

收益

专项储备 盈余公积 一般风

险准备 未分配利润

所有者权益合

计 优先

股 永续债

其

他

一、上年期末余额 50,000,000.00 40,542,977.62 1,191,396.08 6,504,697.71 58,542,279.40 156,781,350.81

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 50,000,000.00 40,542,977.62 1,191,396.08 6,504,697.71 58,542,279.40 156,781,350.81

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列） 6,000,000.00 47,660,377.36 -899,982.32 2,228,619.00 20,057,570.99 75,046,585.03

（一）综合收益总额 22,286,189.99 22,286,189.99

（二）所有者投入和减少资

本 6,000,000.00 48,000,000.00 54,000,000.00

1．股东投入的普通股 6,000,000.00 48,000,000.00 54,000,000.00

2．其他权益工具持有者投入

52

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 2,228,619.00 -2,228,619.00

1．提取盈余公积 2,228,619.00 -2,228,619.00

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股

本）

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他

（五）专项储备 -899,982.32 -899,982.32

1．本期提取 1,295,757.82 1,295,757.82

2．本期使用 2,195,740.14 2,195,740.14

（六）其他 -339,622.64 -339,622.64

四、本年期末余额 56,000,000.00 88,203,354.98 291,413.76 8,733,316.71 78,599,850.39 231,827,935.84

项目 上期

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合

53

优先

股

永续

债

其

他

股 收益 险准备 计

一、上年期末余额 50,000,000.00 40,542,977.62 878,621.87 4,220,246.32 37,982,216.85 133,624,062.66

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 50,000,000.00 40,542,977.62 878,621.87 4,220,246.32 37,982,216.85 133,624,062.66

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列） 312,774.21 2,284,451.39 20,560,062.55 23,157,288.15

（一）综合收益总额 22,844,513.94 22,844,513.94

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 2,284,451.39 -2,284,451.39

1．提取盈余公积 2,284,451.39 -2,284,451.39

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1.资本公积转增资本（或

股本）

54

2.盈余公积转增资本（或

股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5.其他

（五）专项储备 312,774.21 312,774.21

1．本期提取 1,445,154.12 1,445,154.12

2．本期使用 1,132,379.91 1,132,379.91

（六）其他

四、本年期末余额 50,000,000.00 40,542,977.62 1,191,396.08 6,504,697.71 58,542,279.40 156,781,350.81

55

江苏瑞铁轨道装备股份有限公司

2018 年度财务报表附注

一、 公司基本情况

(一) 公司注册地、组织形式和总部地址

江苏瑞铁轨道装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为江苏瑞铁轨道装备有限公司,

于 2014 年 11 月经江苏省张家港市人民政府【张发改[2014]52 号】号文批准，由江苏瑞铁轨道装备有限公

司以净资产折股方式（2014 年度 12 月 31 日为基准日）改制成为股份有限公司。2015 年 02 月 10 日由江

苏瑞铁轨道装备有限公司整体变更为江苏瑞铁轨道装备股份有限公司，公司的企业法人营业执照注册号：

91320500588444496D，并于 2015 年 08 月 05 日在全国中小企业股份转让系统上市（股票代码：833120）。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行

股本总数 5600 万股，注册资本为 5600 万元，注册地址：张家港经济开发区（塘市镇中西路），总部地址：

张家港经济开发区（塘市镇中西路），实际控制人为文生，集团最终实际控制人为文生。

(二) 经营范围

铁路轨道装备制造、加工、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。城市轨道交通车俩整

车及内饰的设计、制造、维修、维护、保养、集成、咨询、技术服务及相关服务；道路普通货物运输。

(三) 营业期限有限的特殊企业信息

本公司的营业期限为长期，而非为营业期限有限的特殊企业。

(四) 公司业务性质和主要经营活动

按照中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，公司所处的行业属于“轨道交通装备”行业。按照

2011 年《国民经济行业分类》，公司所处的行业属于“C-3711 机械制造业”行业。本公司的主要产品包括：

旅客普通列车及列车内饰，铁路机客货车车轴、车轮、轮对、转向架及其他配件等。

(五) 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 24 日批准报出。

二、 合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例

（%）

表决权比例

（%）

安徽瑞铁轨道装备有限公司 有限责任公司 一级 100.00 100.00

苏州瑞信轨道交通科技有限公司 有限责任公司 一级 65.00 65.00

子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依

据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 0 户，减少 1 户，其中：

56

1． 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经

营实体

名称 变更原因

常州瑞鸿轨道交通装备科技有限公司 出售

合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

三、 财务报表的编制基础

(一) 财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业

会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确

认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15

号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事

项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、 重要会计政策、会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，重要的会计政策和会计估计主要体现在应

收款项坏账准备的计提方法，存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、投资性房地产的计量、

开发支出资本化的判断标准、收入的确认时点等。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、

经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将

多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

57

2． 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购

被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价

值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积

中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额

的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的

交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合

并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资

本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算

或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，

直至处置该项投资时转入当期损益。

3． 非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控

制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价

值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项

取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算

的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的

初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投

资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投

资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，

作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益

58

的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4． 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入

当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(五) 合并财务报表的编制方法

1． 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）

均纳入合并财务报表。

2． 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制

合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，

按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采

用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间

进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合

并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本

公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的

当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的

商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

行调整。

（1） 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的

报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开

始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之

日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

59

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的

股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投

资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合

收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购

买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收

益除外。

（2） 处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入

合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差

额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综

合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新

计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的

条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会

计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项

处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转

入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不

丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置

子公司一般处理方法进行会计处理。

60

（3） 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或

合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资

本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权

投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表

中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1． 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，

将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合

营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，

如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2． 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理：

（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第

三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符

合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确

认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8

号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负

债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

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(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期

限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小

四个条件的投资，确定为现金等价物。

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(八) 外币业务和外币报表折算

1． 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购

建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计

入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账

本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额

作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他

综合收益。

2． 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均

汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表

折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营

权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于

少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营

相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1． 金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金

融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其

他金融负债等。

2． 金融工具的确认依据和计量方法

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和

直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利

方式对该组合进行管理；

63

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计

入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失

在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产

和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改

变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工

具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣

除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易

费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期

损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2） 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃

市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向

购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3） 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期

的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关

交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。

实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该

投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在

出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融

资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

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1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该

项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

（4） 可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类

别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息

期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利

确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融

资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资

产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应

处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5） 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3． 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止

确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金

融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项

金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未

终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4． 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权

65

人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质

上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同

时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资

产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该

金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金

资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易

于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，

且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在

当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负

债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可

观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进

行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；

（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融

资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明

显下降、所处行业不景气等；

（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

具投资人可能无法收回投资成本；

（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

66

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债

表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明

其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到

50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计

入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当

时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公

允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售

期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公

开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收

益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于

可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减

值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减

值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发

生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值

损失，不得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值

之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入

当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

7． 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相

互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十) 应收款项

1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 10 万元以上（含）的应收款项。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于

67

其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合

计提坏账准备。

2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

（1）信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风

险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，

结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据：

组合名称 计提方法 确定组合的依据

无风险组合 不计提坏账准备 企业保证金

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

①采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 0 0

1－2 年 30 30

2－3 年 50 50

3 年以上 100 100

3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

（1）公司对单项金额虽不重大的应收款项但单项计提坏账准备的理由：

应收款项金额小于 100 万元，且存在客观证据表明引起了特殊减值或无法按应收款项的原有条款收

回所有款项时，需按个别认定进行减值计提。

（2）计提方法

公司对单项金额不重大但需单项计提减值准备的应收款项采用个别认定法进行减值计提，即单独进

行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

准备，确认减值损失计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

(十一) 存货

1． 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、自制半成品、产成品（库

存商品）、发出商品、低值易耗品和周转材料等。

2． 存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一

次加权平均法计价。

3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

68

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价

减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产

经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同

价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销

售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提

存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与

其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金

额内转回，转回的金额计入当期损益。

4． 存货的盘存制度

采用永续盘存制

5． 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1） 低值易耗品采用分期摊销法；

（2） 包装物采用分期摊销法；

（3） 其他周转材料采用分期摊销法摊销。

(十二) 持有待售

1． 划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），

且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、

时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2． 持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售

费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值

损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待

售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用

公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具

69

相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(十三) 长期股权投资

1． 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制

下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行

或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货

币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据

表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应

支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追

加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照

享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价

值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不

调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实

70

现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的

账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长

期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照

投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，

减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

的账面价值后，恢复确认投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1） 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控

制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其

他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位

在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业

外收入。

（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非

同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新

增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行

会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3） 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公

允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

71

（4） 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置

后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5） 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融

工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当

期损益。

4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算

的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应

比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交

易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财

务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧

失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投

资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢

价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失

控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例

计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资

收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收

益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子

72

公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面

价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动

决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，

该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该

单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有

权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计

准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与

其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，

判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被

投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理

人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、

持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建

筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为

投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费

和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状

态前所发生的必要支出构成。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，

在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额

计入当期损益。

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产

交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而

对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法

取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类房地产的最近交易价格，并考虑资

73

产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或

基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日

的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存

货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换

当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其

差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项

投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额

计入当期损益。

(十五) 固定资产

1． 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有

形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关

税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造

固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定

资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价

款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用

期间内计入当期损益。

3． 固定资产后续计量及处置

（1） 固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资

产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使

用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，

对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的

调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 直线法 20 3 4.85

机器设备 直线法 5-10 3 9.70-19.40

运输设备 直线法 4 3 24.25

电子设备 直线法 3 3 32.33

办公设备 直线法 3-10 3 9.70-32.33

（2） 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认

条件的，在发生时计入当期损益。

（3） 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资

产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公

允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低

者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租

赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始

直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期

届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取

得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(十六) 在建工程

1． 在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发

生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应

分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根

75

据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计

提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧

额。

(十七) 借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条

件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入

当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间

不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用

停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资

产整体完工时停止借款费用资本化。

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则

借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产

的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得

的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按年初期末简单平均乘以所占用一般

76

借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算

确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每

期利息金额。

(十八) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利

权、非专有技术、各类商标、许可证和管理软件。

1． 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的

其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本

以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将

重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货

币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入

资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相

关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同

一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开

发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到

预定用途前所发生的其他直接费用。

2． 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资

产。

（1） 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无

形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依 据

外贸软件 5 年 软件使用年限

土地使用权 50 年 土地使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，

进行相应的调整。

77

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2） 使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果

期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出

新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在

以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到

预定用途之日起转为无形资产。

(十九) 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，

以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产

组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减

记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资

产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使

用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值

78

测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或

资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者

资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，

并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，

比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，

如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十) 长期待摊费用

1． 摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2． 摊销年限

类别 摊销年限 备注

土地使用权 50 年

软件 5 年

(二十一) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职

工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1． 短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的

职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为

负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2． 离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种

形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失

业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3． 辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁

减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退

福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时

79

计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、

经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退

休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司

比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日

期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精

算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4． 其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金

额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日

由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务

的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1． 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2． 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数

按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可

能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及

多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，

作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十三) 股份支付

1． 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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2． 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的

不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以

下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；

（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行

权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条

件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正

预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4． 会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按

照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业

绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按

照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不

再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价

值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加

负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内

的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当

期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负

债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩

余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权

条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的

经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部

分分类为金融负债或权益工具：

1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变

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数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交

换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融

资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交

付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益

工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3． 会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、

注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或

赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

(二十五) 收入

1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管

理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入

企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

本公司根据以上规定与原则来确定销售商品收入的时点，即

（1）内内销业务，以按照合同条款将产品交付客户，经客户验收并核对无误后作为收入的确认时间；

（2）出口业务，以报关单上记载的出口日期作为确认外销收入的时点。

2． 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资

产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3． 提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供

劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

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（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允

的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入

后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累

计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提

供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能

够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。

销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳

务部分全部作为销售商品处理。

4． 建造合同收入的确认依据和方法

（1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按

完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同

完工进度按照累计已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。

固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1） 合同总收入能够可靠地计量；

2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业；

3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业；

2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认

为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，

确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同

总收入。

（2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的

当期确认为合同费用。

2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

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（3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

5． 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条

款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不

确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

(二十六) 政府补助

1． 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者

投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相

关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或

与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注之递延收益/营业外收入项目注释。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与

收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按

应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价

值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补

助，直接计入当期损益。

3． 会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的

方法分期计入损益；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相

关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损

益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利

率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借

款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相

关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直

接计入当期损益。

(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计

算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间

的适用税率计量。

1． 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中

因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2． 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所

得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并

且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间

内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债

务。

(二十八) 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租

赁，其他租赁则为经营租赁。

1． 经营租赁会计处理

（1）经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费

用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按

扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁

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收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在

整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按

扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2． 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费

用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四（十五）固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认

为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直

接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十九) 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

1． 安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科

目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建

工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形

成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折

旧。

(三十) 重要会计政策、会计估计的变更

1． 会计政策变更

本报告期重要会计政策未发生变更。

2． 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

(三十一) 财务报表列报项目变更说明

财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会

〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项

目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求

代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相

关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。

本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更

的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调

整。

86

对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：

列报项目 2017 年 12 月 31 日之

前列报金额 影响金额

2018 年 1 月 1 日经重

列后金额 备注

应收票据 322,997.40 322,997.40

应收账款 149,809,033.72 149,809,033.72

应收票据及应收账款 150,132,031.12 150,132,031.12

应付票据 79,401,571.84 79,401,571.84

应付账款 75,340,998.90 75,340,998.90

应付票据及应付账款 154,742,570.74

管理费用 37,776,119.72 15,212,447.62 22,563,672.10

研发费用 15,212,447.62 15,212,447.62

五、 税项

(一) 公司主要税种和税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 17%、13%、16%

城市维护建设税 实缴流转税税额 5%

企业所得税 应纳税所得额 15%

教育费附加 实缴流转税额 3%

地方教育费附加 实缴流转税额 2%

房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%

注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的规定，本公司

自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整

为 16%、10%。

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称 所得税税率

江苏瑞铁轨道装备股份有限公司 15%

安徽瑞铁轨道装备有限公司 15%

苏州瑞信轨道交通科技有限公司 15%

(二) 税收优惠政策及依据

母公司于 2015 年 10 月 10 日，于 2018 年 11 月 28 日，获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏

省国家税务局、江苏省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201832002719，

有效期三年。

子公司安徽瑞铁轨道装备有限公司于 2018 年 10 月 26 日,获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国

家税务总局安徽省税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201834002053，有效期三

年。

子公司苏州瑞信轨道交通科技有限公司于2018年11月 28日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、

国家税务总局江苏省税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201832003719，有效期

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三年。

根据《科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发

火[2016]32 号）明确的税收优惠享受的时间为企业获得高新技术企业资格证书颁发之日所在年度开始享受

高新技术企业税收优惠，所得税税率为 15%。

六、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1． 货币资金

项 目 期末余额 期初余额

库存现金 78,887.19 62,152.30

银行存款 11,635,383.95 24,191,660.12

其他货币资金 43,769,021.22 85,179,046.30

合 计 55,483,292.36 109,432,858.72

其中：存放在境外的款项总额

截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在冻结，或有潜在收回风险的款项。

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票保证金 37,664,897.45 79,495,516.28

保函保证金 3,383,433.66 3,543,094.24

用于担保的定期存款或通知存款 2,000,000.00 2,000,000.00

信用证保证金 720,690.11

履约保证金 140,435.78

合计 43,769,021.22 85,179,046.30

注释2． 应收票据及应收账款

项目 期末余额 期初余额

应收票据 644,494.40 322,997.40

应收账款 174,898,574.05 149,809,033.72

合计 175,543,068.45 150,132,031.12

（一） 应收票据

1． 应收票据的分类

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 300,000.00

商业承兑汇票 344,494.40 322,997.40

合计 644,494.40 322,997.40

88

2． 期末公司无已质押的应收票据

3． 期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据金额

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 53,655,546.38

商业承兑汇票 605,707.53

合计 54,261,253.91

（二）应收账款

1． 应收账款分类披露

类别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收账款 184,574,948.50 100.00 9,676,374.45 5.24 174,898,574.05

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 184,574,948.50 100.00 9,676,374.45 5.24 174,898,574.05

续：

类别

期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收账款 153,302,598.09 100.00 3,493,564.37 2.28 149,809,033.72

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 153,302,598.09 100.00 3,493,564.37 2.28 149,809,033.72

2． 应收账款分类的说明：

（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

无。

89

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 153,931,837.79 -

1－2 年 29,045,713.06 8,713,713.92 30.00

2－3 年 1,269,474.24 634,737.12 50.00

3－4 年 104,854.66 104,854.66 100.00

4－5 年 223,068.75 223,068.75 100.00

5 年以上

合计 184,574,948.50 9,676,374.45

3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 6,182,810.08 元：本期无收回或转回的坏账准备。

4． 本报告期无实际核销的应收账款

5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

注释3． 预付款项

1． 预付款项按账龄列示

账龄 期末余额 期初余额

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内（含 1 年） 24,089,072.48 95.25 17,811,905.79 96.40

1-2 年（含 2 年） 1,105,488.04 4.37 453,557.91 2.45

2-3 年（含 3 年） 96,338.84 0.38 210,707.75 1.14

3 年以上

合计 25,290,899.36 100.00 18,476,171.45 100.00

单位名称 期末余额 占应收账款期末余

额的比例(%) 已计提坏账准备

铜陵恒昶实业有限公司 16,710,000.00 9.05

TRADE MOTION MANAGEMENT AND LOGI

STICS 14,605,544.35 7.91

CBFA COMERCIAL BRASLIEIRA DE

FERRO AV ROTARY 13,069,749.07 7.08

SOCIETE CHERIFIENNE DE MATERIEL

INDUSTRIELET FERRO 12,843,063.82 6.96

SERVICIOS FERROVIARIOS DE NORTE 12,770,201.27 6.92

合计 69,998,558.51 37.92

90

2． 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的预付账款

账龄 期末余额

预付账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 24,099,529.29

1－2 年 1,564,330.34 469,299.10 30.00

2－3 年 192,677.67 96,338.84 50.00

3 年以上 378,261.65 378,261.65 100.00

合计 26,234,798.95 943,899.59

续：

账龄 期初余额

预付账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 17,811,905.79 -

1－2 年 647,939.87 194,381.96 30.00

2－3 年 421,415.50 210,707.75 50.00

3 年以上 37,450.15 37,450.15 100.00

合计 18,918,711.31 442,539.86

3． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

单位名称 期末余额 比例% 未及时结算原因

江苏博大数控城套设备有限公司 400,000.00 1-2 年 设备预付款，还未提货

马鞍山钢铁股份有限公司销售公司 226,635.02 1-2 年 采购预付款，还未提货

广东三品软件科技有限公司 155,000.00 2-3 年 软件预付

合计 781,635.02

4． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末金额 占预付账款总

额的比例(%) 预付款时间 未结算原因

张家港市泰胜金属材料有限公司 8,396,038.96 32.00 2018 年度 还未提货

马鞍山钢铁股份有限公司车轮公司 4,349,177.74 16.58 2018 年度 还未提货

太原重工轨道交通设备有限公司 2,935,806.89 11.19 2018 年度 还未提货

西王特钢有限公司 1,330,000.00 5.07 2018 年度 还未提货

昆山源博信予智能装备有限公司 569,000.00 2.17 2018 年度 还未提货

合计 17,580,023.59 67.01

91

注释4． 其他应收款

项目 期末余额 期初余额

应收利息

应收股利

其他应收款 4,593,482.57 4,694,028.45

合计 4,593,482.57 4,694,028.45

（一）其他应收款

1． 其他应收款分类披露

类别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

准备的其他应收款 4,744,306.82 150,824.25 3.18 4,593,482.57

单项金额虽不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合计 4,744,306.82 150,824.25 3.18 4,593,482.57

续：

类别

期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

准备的其他应收款 4,828,890.17 100 134,861.72 10.61 4,694,028.45

单项金额虽不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合计 4,828,890.17 100 134,861.72 10.61 4,694,028.45

2． 其他应收款分类说明

（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 1,890,638.32 -

1－2 年 158,267.50 47,480.25 30.00

2－3 年 147,500.00 73,750.00 50.00

3 年以上 29,594.00 29,594.00 100.00

合计 2,225,999.82 150,824.25

92

（2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

单位名称

期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比

例（%） 计提理由

无风险组合 2,518,307.00 保证金

合计 2,518,307.00

3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 27,347.53 元，本期收回或转回坏账准备金额 11,385.00 元。

4． 公司本期不存在核销的其他应收款情况。

5． 其他应收款按款项性质分类情况

项目 期末余额 期初余额

保证金 2,518,307.00 3,557,400.00

备用金 810,993.22 966,058.90

代垫社保费用 24,761.00 76,262.30

应收出口退税 1,243,582.74

其他 146,662.86 204,088.97

往来债权 25,080.00

合计 4,744,306.82 4,828,890.17

6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 与本企业

关系 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收

款期末余额

的比例(%)

坏账准备

期末余额

江苏金茂融资租赁有限公司 非关联方 保证金 1,450,000.00 2-3 年 30.56

苏州金融租赁股份有限公司 非关联方 保证金 342,900.00 1-2 年 7.23

张家港市金茂机械担保投资有限公司 非关联方 保证金 200,000.00 1 年以内 4.22

清华大学天津高端装备研究所 非关联方 研发备用 100,000.00 1 年以内 2.11

江苏省张家港经济开发区建筑管理站 非关联方 保证金 100,000.00 3-4 年 2.11

合计 2,192,900.00 46.22

注释5． 存货

1． 存货分类

项 目 期末余额 期初余额

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 26,550,323.13 26,550,323.13 25,195,385.48 25,195,385.48

库存商品 12,557,319.32 12,557,319.32 10,579,748.68 10,579,748.68

在产品 23,885,779.02 23,885,779.02 27,078,743.89 27,078,743.89

委托加工材料 1,263,873.09 1,263,873.09 129,628.28 129,628.28

发出商品 1,800,272.56 1,800,272.56

93

项 目 期末余额 期初余额

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

周转材料

合计 66,057,567.12 66,057,567.12 62,983,506.33 62,983,506.33

注释6． 其他流动资产

项 目 期末余额 期初余额

待抵扣增值税进项税额 736,052.64 7,154,308.13

合计 736,052.64 7,154,308.13

注释7． 固定资产

项 目 期末余额 期初余额

固定资产 129,504,916.12 81,704,515.21

固定资产清理

合计 129,504,916.12 81,704,515.21

1． 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 电子设备 其它 合计

1． 期初余额 49,762,748.56 40,640,049.98 2,414,149.34 3,818,108.66 639,663.87 46,974.36 97,321,694.77

2． 本期增加金额 44,654,013.05 9,991,845.31 2,008,671.30 510,881.60 326,278.30 89,637.93 57,581,327.49

购置 2,975,713.02 1,195,848.23 510,881.60 326,278.30 89,637.93 5,098,359.08

在建工程转入 44,654,013.05 1,110,959.88 812,823.07 46,577,796.00

企业合并增加

股东投入

融资租入 5,905,172.41 5,905,172.41

其他转入

3． 本期减少金额

处置或报废

融资租出

处置子公司

4． 期末余额 94,416,761.61 50,631,895.29 4,422,820.64 4,328,990.26 965,942.17 136,612.29 154,903,022.26

二. 累计折旧

1． 期初余额 5,235,203.90 5,023,707.95 1,679,621.16 3,434,896.97 241,340.74 2,408.84 15,617,179.56

2． 本期增加金额 4,406,882.40 4,391,765.44 481,463.53 298,331.57 189,211.10 13,272.54 9,780,926.58

本期计提 4,406,882.40 4,391,765.44 481,463.53 298,331.57 189,211.10 13,272.54 9,780,926.58

企业合并增加

其他增加

3． 本期减少金额

处置或报废

94

项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 电子设备 其它 合计

融资租出

处置子公司

4． 期末余额 9,642,086.30 9,415,473.39 2,161,084.69 3,733,228.54 430,551.84 15,681.38 25,398,106.14

三. 减值准备

1． 期初余额

2． 本期增加金额

3． 本期减少金额

4． 期末余额

四. 账面价值

1． 期末账面价值 84,774,675.31 41,216,421.90 2,261,735.95 595,761.72 535,390.33 120,930.91 129,504,916.12

2． 期初账面价值 44,527,544.66 35,616,342.03 734,528.18 383,211.69 398,323.13 44,565.52 81,704,515.21

2． 期末无暂时闲置的固定资产

3． 期末融资租赁租入的固定资产

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

机器设备 28,905,172.41 3,946,538.56 24,958,633.85

合 计 28,905,172.41 3,946,538.56 24,958,633.85

4． 期末无未办妥产权证书的固定资产

注释8． 在建工程

1． 在建工程情况

项目

期末余额 期初余额

账面余额 减值

准备 账面价值 账面余额

减值

准备 账面价值

新建动车轮对生产工作间和整理工

作间 150,010.79 - 150,010.79

轴承和轮轴车间改造 284,077.51 - 284,077.51

整车项目 183,206.87 - 183,206.87

二期工程装修

车轮生产线 1,767,614.07 1,767,614.07

安徽瑞铁一期工程 27,054,218.86 27,054,218.86

其他 146,766.56 146,766.56

合计 764,061.73 764,061.73 28,821,832.93 28,821,832.93

2． 重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入

固定资产

本期其他减

少 期末余额

二期工程装修 656,147.14 656,147.14

车轮生产线项目 1,767,614.07 5,437,147.31 7,204,761.38

95

工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入

固定资产

本期其他减

少 期末余额

安徽瑞铁一期工程 27,054,218.86 3,265,418.29 30,319,637.15

合计 28,821,832.93 9,358,712.74 38,180,545.67

续：

工程项目名称 预算数

(万元)

工程投入

占预算比

例(%)

工程进度(%)

利息资本化累

计金额

其中：本期利

息资本化金额

本期利

息资本

化率(%)

资金来源

二期工程装修 2,000,000.00 32.81 100 自筹

车轮生产线项目 9,000,000.00 80.05 100 自筹

安徽瑞铁一期工程 50,000,000.00 96.12 100 859,354.18 859,354.18 6.18 自筹和银行

贷款

合计 61,000,000.00 859,354.18 859,354.18

注释9． 无形资产

1． 无形资产情况

项 目 土地使用权 软件 合计

一. 账面原值

1． 期初余额 21,778,357.44 666,666.67 22,445,024.11

2． 本期增加金额 12,272,458.00 110,827.76 12,383,285.76

购置 12,272,458.00 110,827.76 12,383,285.76

3． 本期减少金额

4． 期末余额 34,050,815.44 777,494.43 34,828,309.87

二. 累计摊销

1． 期初余额 1,535,177.99 157,265.09 1,692,443.08

2． 本期增加金额 578,647.68 143,521.57 722,169.25

计提 578,647.68 143,521.57 722,169.25

3． 本期减少金额

4． 期末余额 2,113,825.67 300,786.66 2,414,612.33

三. 减值准备

1． 期初余额

2． 本期增加金额

3． 本期减少金额

4． 期末余额

四. 账面价值

1． 期末账面价值 31,936,989.77 476,707.77 32,413,697.54

2． 期初账面价值 20,243,179.45 509,401.58 20,752,581.03

注释10． 商誉

1. 商誉账面原值

96

被投资单位名称或形成商

誉的事项 期初余额

本期增加 本期减少 期末余额

企业合并形成 其他 处置 其他

非同一控制下企业合并 139,687.59 139,687.59

合计 139,687.59 139,687.59

商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

本公司按照《企业会计准则》的要求，于年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试，即对公

司 2016 年度通过非同一控制下合并取得的苏州瑞信轨道交通科技有限公司形成的商誉部分进行减值测

试。

（1）测试方法：本公司对合并商誉采用收益法进行测试，即根据预计未来现金流情况选择恰当的折

现率折现后的金额作为估值；

（2）收益年限的确定：收益年限根据上述四家公司所处行业发展趋势及能够带来收益期间来确定；

（3）折现率的确定：参考行业报酬率及收购时的评估折现率来确定。

注释11． 长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额

融资租赁管理费、保险费 1,130,865.68 632,739.72 498,125.96

绿化费 108,108.11 33,033.00 75,075.11

合计 1,130,865.68 108,108.11 665,772.72 75,075.11 498,125.96

注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债

1． 未经抵销的递延所得税资产

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 10,770,618.29 1,650,345.33 4,070,965.95 605,717.86

合计 10,770,618.29 1,650,345.33 4,070,965.95 605,717.86

注释13． 其他非流动资产

类别及内容 期末余额 期初余额

递延收益—未实现售后租回损益 4,146,824.70 4,146,824.70

递延收益 2,386,604.41 2,648,942.44

预付工程款 361,829.00

合计 6,895,258.11 6,795,767.14

注释14． 短期借款

1． 短期借款分类

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 41,000,000.00 38,000,000.00

97

项目 期末余额 期初余额

保证借款 63,298,479.01 57,519,400.00

信用借款 5,000,000.00 5,000,000.00

合计 109,298,479.01 100,519,400.00

2． 已逾期未偿还的短期借款

本期末无已逾期未偿还的短期借款。

3． 短期借款其他说明

保证借款保证人见下表：

贷款银行 保证人 金额

中国农业银行张家港沙州路支行 张家港金茂机械担保有限公司提供担保，袁佳反担保 5,000,000.00

中国农业银行张家港沙州路支行 张家港金茂担保有限公司担保，张家港保税区金海投资有限

公司 150 万股权反担保 5,000,000.00

中国农业银行张家港沙州路支行 张家港金利织带有限公司担保 7,000,000.00

江苏银行股份有限公司张家港分行 张家港市金港投资担保有限公司担保，张家港保税区金海投

资有限公司 600 万股权质押反担保 20,000,000.00

工商银行张家港支行 文生、彭晓军夫妇担保 5,000,000.00

上海银行股份有限公司苏州分行 文生、彭晓军夫妇担保 5,000,000.00

宁波银行股份有限公司苏州分行--押

汇 文生、彭晓军夫妇担保 1,298,479.01

中国银行铜陵朝阳支行 铜陵市金狮融资担保有限责任公司+江苏瑞铁轨道装备股份

有限公司+文生，安徽瑞铁房屋、土地做抵押反担保 5,000,000.00

中国邮政储蓄银行铜陵市中和园支行 铜陵市金狮融资担保有限责任公司+江苏瑞铁轨道装备股份

有限公司+文生，安徽瑞铁房屋、土地做抵押反担保 5,000,000.00

徽商银行铜陵五松山支行 铜陵市金狮融资担保有限责任公司+江苏瑞铁轨道装备股份

有限公司，安徽瑞铁房屋、土地做抵押反担保+文生 5,000,000.00

合计 63,298,479.01

抵押借款情况见下表：

贷款银行 抵押物 金额

中国农业银行张家港沙州路支行 一期土地、房产 19,000,000.00

中国农业银行股份有限公司张家港

分行 一期土地、房产 3,000,000.00

浦发银行张家港支行 二期土地、房产 19,000,000.00

合计 41,000,000.00

注释15． 应付票据及应付账款

项目 期末余额 期初余额

应付票据 54,102,414.78 79,401,571.84

98

项目 期末余额 期初余额

应付账款 52,531,906.04 75,340,998.90

合计 106,634,320.82 154,742,570.74

（一）应付票据

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 46,790,145.33 79,401,571.84

商业承兑汇票 7,312,269.45 0.00

合计 54,102,414.78 79,401,571.84

（二）应付账款

项目 期末余额 期初余额

应付材料款 41,050,448.66 47,690,963.78

应付工程款 7,934,564.07 2,020,440.76

应付设备款 2,143,778.38 12,266,709.76

其它 1,403,114.93 13,362,884.60

合计 52,531,906.04 75,340,998.90

注释16． 预收款项

1． 预收账款情况

项目 期末余额 期初余额

预收货款 2,618,507.03 1,634,444.09

合计 2,618,507.03 1,634,444.09

2． 账龄超过一年的重要预收款项

无。

注释17． 应付职工薪酬

1． 应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 2,633,567.70 34,381,309.16 34,090,205.97 2,924,670.89

离职后福利-设定提存计划 206,259.84 2,159,985.96 2,170,144.35 196,101.45

辞退福利

一年内到期的其他福利

合计 2,839,827.54 36,541,295.12 36,260,350.32 3,120,772.34

2． 短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

99

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 1,655,073.19 30,109,718.16 30,036,426.91 1,728,364.44

职工福利费 18,894.00 1,815,210.72 1,834,104.72 -

社会保险费 94,448.19 1,111,640.10 1,112,070.77 94,017.52

其中：基本医疗保险费 13,962.39 871,569.39 875,562.67 9,969.11

补充医疗保险

工伤保险费 80,495.19 165,719.30 163,593.33 82,621.16

生育保险费 -9.39 74,351.41 72,914.77 1,427.25

住房公积金 47,549.96 424,754.60 398,319.00 73,985.56

工会经费和职工教育经费 817,602.36 938,879.58 728,178.57 1,028,303.37

合 计 2,633,567.70 34,400,203.16 34,109,099.97 2,924,670.89

3． 设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 178,277.59 2,106,652.60 2,116,419.89 168,510.30

失业保险费 27,982.25 53,333.36 53,724.46 27,591.15

企业年金缴费

合计 206,259.84 2,159,985.96 2,170,144.35 196,101.45

注释18． 应交税费

税费项目 期末余额 期初余额

增值税 2,174,628.89 -

企业所得税 3,486,642.07 2,490,161.21

个人所得税 5,166.76 29,117.78

房产税 195,284.48 42,000.00

土地使用税 48,554.39 108,830.56

其他 20,054.17 8,762.28

合计 5,930,330.76 2,678,871.83

注释19． 其他应付款

项目 期末余额 期初余额

应付利息

应付股利

其他应付款 14,222,492.37 34,843,444.83

合计 14,222,492.37 34,843,444.83

（一）其他应付款

100

1． 按款项性质列示的其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额

公司往来款 12,379,298.52

32,901,610.96

个人款项 27,098.96 11,515.00

社会保险费 41,061.15

其他 1,816,094.89 1,889,257.72

合计 14,222,492.37 34,843,444.83

2． 账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因

张家港市金茂创业投资有限公司 6,400,000.00 政府扶持资金

合计 6,400,000.00

注释20． 一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 11,000,000.00

一年内到期的长期应付款 8,744,384.07

合计 19,744,384.07

注释21． 长期借款

借款类别 期末余额 期初余额

保证借款 2,000,000.00 19,000,000.00

合计 2,000,000.00 19,000,000.00

说明：1、子公司安徽瑞铁轨道装备有限公司于 2016 年 12 月份向合肥科技农村商业银行股份有限

公司铜陵支行贷款 1000 万元整，期限三年（自 2016 年 12 月至 2019 年 12 月），年利率 6.175%，借款担

保：最高额保证，保证人为安徽德信融资担保有限公司，并于 2017 年 12 月、2018 年 6 月、2018 年 12

月分别归还 100 万元，截止 2018 年 12 月 31 日，尚有 700 万元未归还。

2、子公司安徽瑞铁轨道装备有限公司于 2017 年 7 月向合肥科技农村商业银行股份有限公司贷款

1000 万元整，期限三年（自 2017 年 7 月至 2020 年 7 月），年利率为 6.175%，由铜陵金狮融资担保公司

担保，在建工程抵押反担保，并于 2018 年 6 月、2018 年 12 月分别归还 200 万元，截止 2018 年 12 月 31

日，尚有 600 万元未归还。

注释22． 长期应付款

项目 期末账面余额 年初账面余额

应付融资租赁款 3,414,353.48 20,247,804.59

合计 3,414,353.48 20,247,804.59

注释23． 递延收益

101

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

与资产相关政府补助 6,054,325.83 1,500,000.00 794,411.04 6,759,914.79 投资奖励基金

未实现售后租回损益

合计 6,054,325.83 1,500,000.00 794,411.04 6,759,914.79

与政府补助相关的递延收益

负债项目 期初余额 本期新增补

助金额

本期计入当期

损益金额 其他变动 期末余额

与资产相关/与

收益相关

投资奖励基金 3,992,422.50 84,051.00 3,908,371.50 与资产相关

转型升级专项资金 2,061,903.33 210,360.04 1,851,543.29 与资产相关

省创新专项资金 1,500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 与资产相关

合计 6,054,325.83 1,500,000.00 794,411.04 6,759,914.79

本期计入当期损益金额中，计入其他收益 794,411.04 元，营业外收入 0.00 元，冲减营业成本 0.00 元。

注释24． 股本

项 目 期初余额 本期变动增（+）减（－）

期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

江苏瑞铁轨

道装备股份

有限公司

50,000,000.00 6,000,000.00 56,000,000.00

注：根据瑞铁股份 2018 年第一次临时股东大会决议的规定，瑞铁股份申请发行新股不超过 600.00 万

股，发行价格为每股人民币 9.00 元，募集资金金额为人民币 5400.00 万元，本次发行费用 36.00 万元，其

中计入“股本”人民币 600.00 万元，计入“资本公积”人民币 4764.00 万元，分别由苏州敦行价值投资合伙企

业（有限合伙）、苏州新联科创业投资有限公司、缪向阳、张莹于 2018 年 06 月 08 日之前一次缴足，变

更后的注册资本为人民币 5600.00 万元。

上述出资已于 2018 年 06月 14日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华验字[2018]第 000320

号验资报告验证。

截止 2018 年 12 月 31 日最新股本持有人见下表：

持有人 持有数量 金额

张家港保税区金海投资有限公司 30,120,000.00 30,120,000.00

文生 7,680,000.00 7,680,000.00

袁佳 4,200,000.00 4,200,000.00

张家港市金茂创业投资有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00

张莹 2,477,000.00 2,477,000.00

张家港市金城融创创业投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

苏州新联科创业投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

苏州敦行价值投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00

廖向阳 1,000,000.00 1,000,000.00

杭西平 658,000.00 658,000.00

102

持有人 持有数量 金额

张家港市桓汇投资管理有限公司 409,000.00 409,000.00

周培淋 325,000.00 325,000.00

沈晓红 300,000.00 300,000.00

郁全兴 300,000.00 300,000.00

迟睿峰 140,000.00 140,000.00

蔡利峰 80,000.00 80,000.00

常幼跃 80,000.00 80,000.00

苏州旭昊德咨询服务有限公司 60,000.00 60,000.00

陆永刚 50,000.00 50,000.00

赵利东 50,000.00 50,000.00

张惠龙 30,000.00 30,000.00

肖早娥 29,000.00 29,000.00

黄祥生 12,000.00 12,000.00

合计 56,000,000.00 56,000,000.00

注释25． 资本公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 40,542,977.62 48,000,000.00 339,622.64 88,203,354.98

合计 40,542,977.62 48,000,000.00 339,622.64 88,203,354.98

说明详见注释 24．股本。

注释26． 专项储备

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 1,191,396.08 1,295,757.82 2,195,740.14 291,413.76

合 计 1,191,396.08 1,295,757.82 2,195,740.14 291,413.76

专项储备情况说明： 江苏瑞铁轨道装备有限公司作为机械制造业企业，按照《企业安全生产费用

提取和使用管理办法》的通知财企〔2012〕16 号，机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采

取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：

（一）营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；

（二）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取。

（三）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。

注释27． 盈余公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 6,504,697.71 2,228,619.00 - 8,733,316.71

103

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

合 计 6,504,697.71 2,228,619.00 - 8,733,316.71

注释28． 未分配利润

项 目 金 额 提取或分配比例(%)

调整前上期末未分配利润 51,710,943.06

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 51,710,943.06

加： 本期归属于母公司所有者的净利润 23,492,871.22

减：提取法定盈余公积 2,228,619.00 10%

提取任意盈余公积

加：盈余公积弥补亏损

期末未分配利润 72,975,195.28

注释29． 营业收入和营业成本

1． 营业收入、营业成本

项 目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 289,740,996.83 191,308,469.22 279,698,504.01 196,569,991.87

其他业务 15,763,662.39 8,649,447.21 9,526,599.80 5,967,186.14

合计 305,504,659.22 199,957,916.43 289,225,103.81 202,537,178.01

2.按产品类别列示如下：

产品名称 2018 年度 2017 年度

营业收入 所占比例（%） 营业收入 所占比例（%）

车轮 76,619,761.39 25.08 78,257,090.75 27.06

车轴 59,760,817.63 19.56 43,226,391.65 14.95

轮对 43,441,496.10 14.22 34,326,338.16 11.87

转向架 21,596,363.14 7.07 36,866,910.54 12.75

客车内饰组件 756,923.04 0.26

铁路配件及其它 40,184,567.42 13.15 66,157,850.55 22.87

轨道车辆 26,468,196.14 8.66 29,633,599.12 10.25

城轨车辆的检修及配套装备 11,422,204.44 3.74

城轨服务 26,011,252.95 8.52

合计 305,504,659.22 100.00 289,225,103.81 100.00

3. 公司前五名客户营业收入情况：

客户名称 2018 年度 是否存在

关联关系 金额 占全部收入比例（%）

104

客户名称 2018 年度 是否存在

关联关系 金额 占全部收入比例（%）

SERVICIOS FERROVIARIOS DE NORTE 27,649,950.00 9.05 否

铜陵恒昶实业有限公司 25,525,862.06 8.36 否

ARVIN TABRIZ CO. 18,179,847.85 5.95 否

Sahand Rail sepahan CO 13,732,296.16 4.49 否

株洲旭阳机电科技开发有限公司 13,596,643.37 4.45 否

合计 98,684,599.44 32.30

注释30． 税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设费 105,301.12 45,388.15

教育费附加 105,301.12 39,245.02

其它 1,261,263.00 1,124,733.25

合计 1,471,865.24 1,209,366.42

注释31． 销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

包干费 7,375,679.47 9,997,298.49

工资 2,235,770.60 1,466,539.28

差旅费 1,191,856.38 961,772.18

佣金 3,621,751.31 5,759,730.82

服务费 1,036,869.92 284,432.91

展览会 1,058,013.78 925,752.88

业务招待费 374,655.13 341,080.37

运输费 1,930,391.52 2,486,719.39

办公费 49,580.16 115,320.89

交通运输费 24,554.00 339,906.55

物料消耗（领用材料） 691,005.48 482,988.59

快递费 87,415.17 193,010.33

社会保险费 208,373.36 202,421.80

广告宣传费 123,253.19 100,593.97

保险费 19,944.68 10,941.68

检验费 19,456.85 104,416.28

代理费 17,725.00 -

折旧费 2,348.64 1,508.15

修理费 74,946.66 60.00

邮电通讯费 4,115.50 2,817.43

招议标 93,958.64 1,000.00

105

项目 本期发生额 上期发生额

委外加工费 40,740.00

其它 170,401.29 3,167.43

合计 20,452,806.73 23,781,479.42

注释32． 管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 15,097,137.63 11,901,031.22

折旧费 3,125,054.74 2,232,698.14

差旅费 961,253.88 1,220,345.03

业务招待费 1,531,851.13 1,472,378.43

租赁费 279,692.74 223,278.83

规费及税金 101,912.66 26,297.98

中介机构服务费 694,398.78 1,498,578.58

办公费 622,404.50 563,697.64

无形资产摊销 722,169.25 506,222.45

交通运输费 639,661.67 507,063.50

低值易耗品 212,906.95 165,654.86

软件及服务费 170,569.47 137,894.87

保险费 405,364.14 266,481.16

广告费 62,502.91 321,891.83

修理费 523,054.99 321,415.18

检验费 36,878.68 98,544.72

邮电通讯费 123,027.59 106,339.41

管理费 47,169.81 28,301.89

知识产权代理费 392,619.63 129,366.89

网络通讯费 32,825.40 30,535.83

快递费 67,955.96 37,371.86

中介及会员费 63,423.55 50,520.46

机物料消耗 105,878.40 240,724.27

商标注册费 51,600.00

水电物管费 75,401.29 248,083.26

其他 1,500,823.53 177,353.81

合计 27,595,939.28 22,563,672.10

注释33． 研发费用

项目 本期发生额 上期发生额

轴箱轴承自动压装系统开发和服务项目 1,876,505.46

106

CYJ 大齿轮轴承压紧油压机 553,398.08

MH 微控轮对轴承磨合机 130,578.00

ZSJJ 转向架举升台 212,507.57

ZCMH 轮对轴承双工位磨合机（宽轨标轨） 223,573.59

CX4 轴承拆卸机升级 99,010.97

隧道清洗车 1,106,837.06 743,005.86

越南车门及电系统 401,425.62

越南车监控系统 88,398.52

隧道清洗车 1,716,465.51

时速 160km/h 铁路客车轴装制动盘研发项目 1,299,519.61

N85 型运梁平车开发项目 1,557,642.09

70km/h 液力传动轨道工程车转向架研发项目 1,122,882.76

一种公铁两用转向架开发项目 987,702.07

20m3 矿车开发项目 267,500.91

1676mm 轨距焊接三大件铁路货车转向架开发项目 614,360.37

城轨弹性车轮研发项目 424,205.05

时速 160km/h 快捷铁路货车转向架开发项目 345,208.44

载重 70t 低边敞车研发项目 451,287.63

轨道动力车科研项目 3,402,863.80

台湾观光车开发项目 6,387,433.67

窄轨粮食漏斗车开发项目 2,499,738.01

塞内加尔磷酸罐车开发项目 1,011,692.72

多规格车轴端面加工装备的研发 824,182.35

DRRS 开发项目 775,623.18

焊接型货车转向架开发项目 695,864.00

智能铁路轮对压装退卸一体机研发 580,559.46

分体式制动盘技术与设备的研发 310,976.97

低地板有轨电车转向架轮对开发项目 220,042.43

地铁车辆转运转向架开发项目 191,383.22

时速 160KM 铁路货车转向架焊接构架开发项目 148,403.97

气动轮对转盘研发 144,985.93

带转镐的液压轮转器研发 144,257.83

铁路轮对轮转器研发 111,545.69

窄轨粮食漏斗车开发项目 90,913.50

车轴热处理吊装机构研发 87,935.65

宽轨车轴（乌克兰车轴）矫正的技术研究 77,358.13

铁路车轴锻造的技术研究 66,043.52

其他 100,501.53

合计 16,881,873.11 15,212,447.62

注释34． 财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 9,584,897.82 6,037,578.93

107

项 目 本期发生额 上期发生额

减：利息收入 1,470,474.09 1,523,117.51

汇兑损益 -1,704,952.54 -2,673,991.81

融资财务费用 2,013,018.89 2,235,025.98

银行手续费 21,054.74

其他 1,704,011.92 245,524.61

合计 10,147,556.74 4,321,020.20

注释35． 资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 6,700,132.34 -1,368,698.47

合计 6,700,132.34 -1,368,698.47

注释36． 其他收益

1． 其他收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助 3,752,533.64 2,461,710.62

合计 3,752,533.64 2,461,710.62

2． 计入其他收益的政府补助

项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/

与收益相关

张家港地方税务局手续费返还 18,303.19 474,247.44 与收益相关

财政文明企业标兵补贴 20,000.00 - 与收益相关

财政保险补贴 45,742.41 35,434.66 与收益相关

张家港经济技术开发区管理委员会高温费 10,000.00 与收益相关

商务发展专项资金 126,620.00 115,700.00 与收益相关

双重预防机制建设先进企业 15,000.00 与收益相关

张家港经济技术开发区管理委员会企业科技创新

补贴 428,000.00 与收益相关

新三板补贴 1,538,200.00 与收益相关

张家港市财政国库收付中心扶持企业专户 2016 年

免企业申报展会项目资金 172,500.00 与收益相关

张家港市财政国库收付中心退款 29,594.00 与收益相关

2016 年度企业科技创新奖 309,000.00 与收益相关

稳增长促发展扶持资金 189,700.00 与收益相关

张家港财政国库先进制造产业和电商平台奖 610,900.00 与收益相关

张家港财政国库专利资助 - 2,700.00 与收益相关

土地使用税年度返还 128,200.00 261,200.00 与收益相关

转型升级专项资金 200,000.00 41,696.67 与收益相关

108

项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/

与收益相关

土地补贴 84,051.00 84,051.00 与资产相关

创新专项资金补助 500,000.00 与收益相关

设备投资补贴 210,360.04 与资产相关

奖补资金 100,000.00 与收益相关

增值税退税 112,324.83 与收益相关

所得税退税 22,662.02 与收益相关

奖励资金 328,057.00 - 与收益相关

合计 3,752,533.64 2,461,710.62

注释37． 投资收益明细情况

项 目 本期发生额 上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益 212,549.54

合计 212,549.54

注释38． 政府补助

1． 按列报项目分类的政府补助

政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注

计入递延收益的政府补助 1,500,000.00 2,061,903.33

计入其他收益的政府补助 3,752,533.64 2,461,710.62

计入营业外收入的政府补助 30,000.00

冲减相关资产账面价值的政府补助

冲减成本费用的政府补助

减：退回的政府补助

合计 5,252,533.64 4,553,613.95

注释39． 营业外收入

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益

的金额

与日常活动无关的政府补助 30,000.00

违约赔偿收入 2,000.00 488,500.00 2,000.00

其他 0.21

合计 2,000.00 518,500.21 2,000.00

1． 计入当期损益的政府补助

补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关

/与收益相关

109

张家港市杨舍镇财政集中收付中心文明考核款 10,000.00 与收益相关

张家港经济技术开发区管理委员会高温慰问费 10,000.00 与收益相关

杨舍镇人民政府集体奖 10,000.00 与收益相关

合计 30,000.00

注释40． 营业外支出

项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益

的金额

债务重组损失

对外捐赠 30,000.00 30,000.00

非常损失

盘亏损失

非流动资产毁损报废损失

其他 2,355.45

合计 30,000.00 2,355.45 30,000.00

注释41． 所得税费用

1． 所得税费用表

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 4,262,407.48 2,894,475.14

递延所得税费用 -1,044,627.47 146,542.63

合计 3,217,780.01 3,041,017.77

2． 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额

利润总额 26,021,102.99

按法定税率计算的税额 3,903,165.45

其他子公司适用不同税率的税额影响 12,051.48

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不征税、免税收入的税额影响

不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 172,450.92

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -869,887.84

所得税费用 3,217,780.01

注释42． 现金流量表附注

1． 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

110

项目 本期发生额 上期发生额

往来款 23,069,205.37 29,173,268.66

政府补贴 2,201,865.60 4,082,313.40

其他 11,024,610.77 2,530,906.28

合计 36,295,681.74 35,786,488.34

2． 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

往来款 34,940,509.41 18,647,069.98

管理费用 10,431,588.43 7,610,365.88

销售费用 14,451,749.28 18,905,061.81

财务手续费及其他 7,141,899.21 13,547,261.43

合计 66,965,746.33 58,709,759.10

3． 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

企业资金拆借 67,341,626.60 39,500,000.00

融资租赁款 - 17,000,000.00

合计 67,341,626.60 56,500,000.00

4． 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

企业资金拆借 88,741,626.60

融资租赁款 12,741,237.06

其他 1,012,000.00

合计 102,494,863.66

注释43． 现金流量表补充资料

1． 现金流量表补充资料

项 目 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 22,803,322.98 21,118,025.66

加：资产减值准备 6,700,132.34 -1,368,698.47

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,780,926.58 6,639,966.04

无形资产摊销 722,169.25 506,222.45

长期待摊费用摊销 665,772.72 520,332.31

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

111

项 目 本期金额 上期金额

财务费用（收益以“－”号填列） 11,596,976.09 8,062,907.60

投资损失（收益以“－”号填列） -212,549.54

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,044,627.46 -146,542.63

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -3,074,060.79 -23,326,070.83

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,870,987.91 -85,750,089.87

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,937,853.04 79,726,953.44

其 他

经营活动产生的现金流量净额 4,341,770.76 5,770,456.16

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 11,714,271.14 24,253,812.42

减：现金的期初余额 24,253,812.42 7,096,713.07

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -12,539,541.28 17,157,099.35

2． 现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 期初余额

一、现金 11,714,271.14 24,253,812.42

其中：库存现金 78,887.19 62,152.30

可随时用于支付的银行存款 11,635,383.95 24,191,660.12

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 11,714,271.14 24,253,812.42

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

112

注释44． 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 账面价值 受限原因 受限类型

张国用 2015 第 0250220 号土地 5,279,869.18 农业银行借款做抵押 抵押

张房权证字第 0000336686 、 0000336687 、

0000336688 号房 17,242,189.93 农业银行借款做抵押 抵押

苏(2016)张家港市不动产权第 003346 号房屋、

张国用(2015)第 0250197 30,254,760.79 浦发银行借款做抵押 抵押

银行承兑保证金 37,664,897.45 开具银行承兑汇票保证金 保证金

借款保证金 2,000,000.00 借款保证金 保证金

保函保证金 3,383,433.66 国外业务保函保证金 保证金

信用保证金 720,690.11 国外业务信用证保证金 保证金

存货 28,684,931.15 融资租赁抵押 抵押

皖（2018）铜陵市不动产权第 006704 号，研

发楼、皖（2018）铜陵市不动产权第 006703

号，科技楼、皖（2018）铜陵市不动产权第

006706 号，值班室、皖（2018）铜陵市不动产

权第 006705 号，厂房

51,552,463.47

为安徽瑞铁银行借款做抵押反担

保

抵押

合计 176,783,235.74

七、 合并范围的变更

(一) 其他原因的合并范围变动

1、本期其他合并范围减少常州瑞鸿轨道交通装备科技有限公司，原因是该公司于 2017 年 6 月已全

部出售。

八、 在子公司中的权益

1． 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务

性质

持股比例(%) 取得方式

直接 间接

安徽瑞铁轨道装备有限公司 安徽省铜陵市 安徽省铜陵市 民营 100.00 股东投入

苏州瑞信轨道交通科技有限公司 江苏苏州市 江苏苏州市 民营 65.00 股东投入

2． 重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东

持股比例(%)

本期归属于少数股

东损益

本期向少数股东

宣告分派的股利

期末少数股东权益

余额 备注

苏州瑞信轨道交通科技有限公司 35.00 -689,548.24 -376,380.52

113

3． 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称 期末余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

苏州瑞信轨道交通科

技有限公司 623,899.19 37,807.04 661,706.23 1,737,079.15 1,737,079.15

合计 623,899.19 37,807.04 661,706.23 1,737,079.15 1,737,079.15

续：

子公司名称 期初余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

苏州瑞信轨道交通

科技有限公司 6,505,670.47 73,733.36 6,579,403.83 5,684,638.91 5,684,638.91

合计 6,505,670.47 73,733.36 6,579,403.83 5,684,638.91 5,684,638.91

续：

子公司名称 本期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

苏州瑞信轨道交通科技有限公司 136,752.14 -1,970,137.84 -1,970,137.84 -164,069.17

续：

子公司名称 上期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

苏州瑞信轨道交通科技有限公司 6,049,353.14 -461,332.58 -461,332.58 -112,616.60

九、 与金融工具相关的风险披露

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率

风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不

利影响。

（一） 信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信

用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为

这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任

何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对

客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司

会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

114

（二） 流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义

务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控

是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需

求。

（三） 市场风险

1． 汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但同时存在部分以外币结算的进出口贸

易业务，故汇率的变化对公司有一定的风险。公司主要通过利用金融机构提供的金融工具来控制汇率风

险。结合具体业务情况有选择的使用远期结售汇、,远期合同套期保值、货币期货套期保值、货币期权套

期保值、货币掉期、出口宝(汇率锁定)等工具进行汇率的锁定，达到降低汇率风险。

截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如

下：

项目 期末余额

美元项目 欧元项目 港币项目 合计

外币金融资产：

货币资金 4,663,115.95 1,359,045.70 10,043.18 6,032,204.83

应收账款 71,748,307.52 20,157,365.20 1,444,787.98 93,350,460.70

预付账款 45,480.92 45,480.92

其他应收款 3,169.65 15,694.60 18,864.25

小计 76,414,593.12 21,577,586.42 1,454,831.16 99,447,010.70

外币金融负债：

短期借款 1,298,479.01 1,298,479.01

其他应付款 3,210.35 3,210.35

小计 1,301,689.36 1,301,689.36

续：

项目 期初余额

美元项目 欧元项目 港币项目 合计

外币金融资产：

货币资金 4,244,415.88 187,817.12 8,395.09 4,440,628.09

应收账款 59,916,371.85 27,413,431.14 5,144,274.78 92,474,077.77

预付账款

其他应收款

小计 64,160,787.73 27,601,248.26 5,152,669.87 96,914,705.86

115

项目 期初余额

美元项目 欧元项目 港币项目 合计

外币金融负债：

短期借款 2,519,400.00 2,519,400.00

其他应付款 1,980,800.53 1,980,800.53

小计 4,500,200.53 4,500,200.53

2． 利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。利率的变化将导致公司现金流支付出现一定波动，公司实

施债务融资和股权融资相结合，不断降低债务融资成本及比重，基本可以控制因利率波动带来的财务风

险。

十、 关联方及关联交易

(一) 本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

(万元)

对本公司的持

股比例(%)

对本公司的表决

权比例(%)

张家港保税区金海投资有限

公司

张家港保税区锦泰

大厦 306 室 投资咨询 1000 60.24 60.24

1.本公司的母公司情况说明

张家港保税区金海投资有限公司办公室地址位于中国园林之城，人间天堂苏州，苏州 张家港保税

区锦泰大厦 306 室，于 2010 年 08 月 10 日在江苏省张家港保税区工商行政管理局注册成立，注册资本为

1000 万元。

2.本公司的实际控制人为文生。

(二) 本公司的子公司情况详见附注在子公司中的权益

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

张家港保税区金海投资有限公司 控股股东，实际控制人控制的公司（2003 年成立，注册资本 1000 万元）

江苏瑞泰铁路配件有限公司 实际控制人控制的公司（2003 年成立，注册资本 500 万元）

张家港保税区金海运输有限公司 实际控制人控制的公司（1998 年成立，注册资本 201 万元）

江苏金利进出口有限公司 实际控制人文生参股 30%、公司监事樊丽玉持股 3%的公司（2006 年成

立，注册资本 500 万元）

张家港保税区锦泰农村小额贷款有限公司 文生担任董事，张家港保税区金海运输有限公司参股

江苏瑞金轨道科技有限公司 文生弟弟文俊、弟媳张娜控制的公司（2011 年成立，注册资本 500 万元）

张家港特锐机械制造有限公司 文生弟弟文俊、弟媳张娜控制的公司（2012 年成立，注册资本 800 万元）

张家港市华立鑫源实业有限公司 公司监事樊丽玉及其配偶宋建元控制的公司

张家港市海纶纺织有限公司 文生妹婿袁涛持股的公司

张家港保税区锦泰投资发展有限公司 张家港保税区锦泰农村小额贷款有限公司的大股东，同一法定代表人、

执行董事袁佳

张家港昌盛农村小额贷款有限公司 锦泰小贷的法定代表人袁佳为该公司董事，锦泰小贷的监事会主席许凤

良为该公司监事，张家港市秉升贸易有限公司为两公司共同出资人

116

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

张家港保税区锦泰农村小额贷款有限公司 股东袁佳为该公司法人代表

张家港市锦泰资产管理有限公司 股东袁佳名下公司

张家港市锦泰典当有限公司 股东袁佳名下公司

张家港保税区格朗油品贸易有限公司 股东袁佳名下公司

张家港佳泰成贸易有限公司 股东袁佳名下公司

张家港市秉升贸易有限公司 股东袁佳名下公司

张家港市金港投资担保有限公司 为江苏瑞铁轨道装备股份有限公司借款作担保的关系

彭晓军 本公司母公司股东、法人代表；

文生 本公司实际控制人、股东、法人代表；本公司母公司股东

何永红 职工代表监事

袁佳 本公司股东

张家港市金城融创创业投资有限公司 本公司股东；与股东张家港金茂创业投资有限公司关联

张家港金茂新三板投资企业（有限合伙） 与股东张家港金茂创业投资有限公司关联

(四) 关联方交易

1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作

抵销。

2． 购买商品、接受劳务的关联交易

无

3． 销售商品、提供劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

江苏瑞泰铁路配件有限公司 车轮、车轴等铁路配件 4,723,828.80 26,226,103.56

合计 4,723,828.80 26,226,103.56

注：双方交易价格为市场价。

4． 关联方担保情况

（1） 本公司作为担保方

无。

（2） 本公司作为被担保方

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经

履行完毕

文生 5,000,000.00 2018-12-17 2019-12-14 否

文生 4,999,900.00 2018-6-8 2018-12-8 是

文生 5,000,000.00 2018-3-30 2019-3-28 否

文生 5,000,000.00 2018-6-15 2018-12-15 是

文生 5,000,000.00 2018-12-22 2019-12-21 否

张家港保税区金海投资有限公司、张家港

保税区金海运输有限公司、文生、彭晓军、20,000,000.00 2016-12-22 2019-12-21 否

117

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经

履行完毕

文思敏（注 1）

文生 5,000,000.00 2017-3-3 2018/3/3 是

张家港保税区金海投资有限公司 20,000,000.00 2017-5-17 2018-5-10 是

袁佳 5,000,000.00 2017-5-24 2018-5-23 是

张家港保税区金海投资有限公司 5,000,000.00 2017-6-1 2018-5-25 是

张家港保税区金海投资有限公司、文生、

彭晓军夫妇 15,000,000.00 2017-6-15 2018-6-15 是

文生、彭晓军夫妇 15,000,000.00 2017-6-23 2018-6-23 是

张家港保税区金海投资有限公司、文生、

彭晓军（注 2） 10,000,000.00 2015-11-16 2018-11-16 是

张家港保税区金海投资有限公司、文生、

彭晓军（注 2） 6,000,000.00 2016-4-26 2019-4-25 否

张家港保税区金海投资有限公司、文生、

彭晓军（（注 2） 13,500,000.00 2017-5-11 2020-5-10 否

张家港保税区金海投资有限公司、文生、

彭晓军（注 2） 3,500,000.00 2017-5-11 2020-5-10 否

张家港保税区金海投资有限公司、文生、

彭晓军（注 2） 6,850,000.00 2017-9-22 2019-9-21 否

文生、彭晓军夫妇 5,000,000.00 2017-1-13 2018-1-10 是

文生、彭晓军夫妇 19,602,600.00 2017-4-2 2018-4-1 是

袁佳 5,000,000.00 2018-5-25 2019-5-24 否

张家港保税区金海投资有限公司（注 3） 5,000,000.00 2018-5-24 2019-5-23 否

文生、彭晓军夫妇（注 4） 20,589,600.00 2018-4-2 2019-4-1 否

张家港保税区金海投资有限公司（注 5） 20,000,000.00 2018-5-14 2019-5-13 否

张家港保税区金海投资有限公司（注 6） 9,600,000.00 2018-7-12 2019-7-12 否

合计 234,642,100.00

关联担保情况说明：

注 1：2000 万元为关联方提供的担保额度，截至报告期末实际发生 1000.00 万元贷款，已归还 300.00

万元，贷款余额为 700.00 万元；

注 2：关联方为公司融资租赁业务提供担保；

注 3：关联方以 150 万股股权为公司在农业银行张家港支行 500 万元贷款做抵押反担保；

注 4：文生、彭晓军夫妇为宁波银行的$3,000,000.00 美金贸易融资额度提供担保。按照 12 月 31 日汇

率，美元兑人民币中间价为 6.8632 元，折合人民币金额为 20589600.00 元。截至报告期末实际发生的融

资额度为 1737259.70 美元；

注 5：关联方以 600 万股股权为公司在江苏银行张家港支行 2000 万元借款做抵押提供反担保；

注 6：关联方以 450 万股股权为公司在中信银行 960 万贸易融资额度做抵押提供反担保。

5． 关联方资金拆借

（1） 向关联方拆入资金

118

关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明

张家港市海纶贸易有限公司 500,000.00 2018/2/10 2018/4/20 已归还

张家港市海纶贸易有限公司 991,626.60 2018/2/11 2018/3/20 已归还

张家港市海纶贸易有限公司 6,100,000.00 2018/3/6 2018/9/6 已归还

张家港市海纶贸易有限公司 11,500,000.00 2018/4/11 2018/6/5 已归还

张家港市海纶贸易有限公司 6,000,000.00 2018/4/12 2018/5/17 已归还

张家港市海纶贸易有限公司 1,300,000.00 2018/4/23 2018/5/17 已归还

张家港市海纶贸易有限公司 18,000,000.00 2018/5/10 2018/5/17 已归还

张家港市海纶贸易有限公司 1,900,000.00 2018/5/16 2018/9/16 已归还

张家港市海纶贸易有限公司 2,500,000.00 2018/5/21 2018/8/21 已归还

张家港市海纶贸易有限公司 5,000,000.00 2018/5/22 2018/6/11 已归还

张家港市海纶贸易有限公司 2,000,000.00 2018/6/11 2018/9/11 已归还

张家港市海纶贸易有限公司 2,000,000.00 2018/6/28 2018/8/28 已归还

张家港市海纶贸易有限公司 1,000,000.00 2018/6/29 2018/8/29 已归还

张家港市海纶贸易有限公司 500,000.00 2018/7/5 2018/8/5 已归还

张家港市海纶贸易有限公司 1,300,000.00 2018/7/9 2018/8/9 已归还

张家港市海纶贸易有限公司 3,000,000.00 2018/7/13 2018/8/13 已归还

张家港市海纶贸易有限公司 3,000,000.00 2018/7/31 2018/8/31 已归还

张家港市海纶贸易有限公司 50,000.00 2018/8/31 2018/9/30 已归还

张家港市海纶贸易有限公司 100,000.00 2018/8/31 2018/9/30 已归还

张家港市海纶贸易有限公司 300,000.00 2018/9/25 2018/10/25 已归还

张家港市海纶贸易有限公司 300,000.00 2018/11/20 2018/11/30 已归还

张家港金茂创业投资有限公司 8,000,000.00 2015/7/23 2019/12/31 扶持基金，已归还 160 万元

张家港金茂新三板投资企业（有限

合伙） 9,800,000.00 2016/5/13 2018/8/12 已归还

合计 85,141,626.60

关联方拆入资金说明：

向张家港金茂创业投资有限公司共拆入资金 800 万元，借款利率 5.1%。

6． 关联方应收应付款项

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

江苏瑞泰铁路配件有限公司 4,723,828.80 16,043,410.38 -

张家港特锐机械制造有限公司 173,451.00 173,451.00 173,451.00 173,451.00

其他应付款

文生 66,420.14

张家港金茂新三板投资企业（有限合

伙） 9,800,000.00

张家港金茂创业投资有限公司 6,400,000.00 8,000,000.00

119

十一、 承诺及或有事项

（一） 重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二） 资产负债表日存在的重要或有事项

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（三） 资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十二、 其他重要事项说明

（一） 前期会计差错

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

120

十三、 母公司财务报表主要项目注释

注释1． 应收票据及应收账款

项目 期末余额 期初余额

应收票据 344,494.40 322,997.40

应收账款 172,520,404.17 139,576,443.57

合计 172,864,898.57 139,899,440.97

（一）应收票据

1． 应收票据的分类

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票

商业承兑汇票 344,494.40 322,997.40

合计 344,494.40 322,997.40

2． 期末公司已质押的应收票据

无。

3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 23,137,869.10

商业承兑汇票 605,707.53

合计 23,743,576.63

（二）应收账款

1. 应收账款分类披露

类别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收账款 181,859,709.62 100.00 9,339,305.45 5.14 172,520,404.17

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 181,859,709.62 100.00 9,339,305.45 5.14 172,520,404.17

121

续：

类别

期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款 143,048,546.04 100.00 3,472,102.47 2.43 139,576,443.57

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 143,048,546.04 100.00 3,472,102.47 2.43 139,576,443.57

2． 应收账款分类的说明：

（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

无。

（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 152,282,061.91

1－2 年 28,046,113.06 8,413,833.92 30.00

2－3 年 1,212,126.24 606,063.12 50.00

3－4 年 96,339.66 96,339.66 100.00

4－5 年 223,068.75 223,068.75 100.00

5 年以上 100.00

合计 181,859,709.62 9,339,305.45

3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,867,202,98 元：本期无收回或转回的坏账准备。

4. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称 期末余额 占应收账款期末

余额的比例(%) 已计提坏账准备

铜陵恒昶实业有限公司 16,710,000.00 9.19

TRADE MOTION MANAGEMENT AND LOGI STICS 14,605,544.35 8.03

CBFA COMERCIAL BRASLIEIRA DE FERRO AV ROTARY 13,069,749.07 7.19

SOCIETE CHERIFIENNE DE MATERIEL INDUSTRIELET

FERRO 12,843,063.82 7.06

SERVICIOS FERROVIARIOS DE NORTE 12,770,201.27 7.02

合计 69,998,558.51 38.49

注释2． 其他应收款

122

项目 期末余额 期初余额

应收利息

应收股利

其他应收款 3,587,560.18 29,012,549.77

合计 3,587,560.18 29,012,549.77

（一）其他应收款

1． 其他应收款分类披露

类别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

准备的其他应收款 3,737,904.43 100.00 150,344.25 4.02 3,587,560.18

单项金额虽不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合计 3,737,904.43 100.00 150,344.25 4.02 3,587,560.18

续：

类别

期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

准备的其他应收款 29,136,026.49 100.00 123,476.72 10.80 29,012,549.77

单项金额虽不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合计 29,136,026.49 100.00 123,476.72 10.80 29,012,549.77

2． 其他应收款分类的说明：

（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 1,741,135.93

1－2 年 156,667.50 47,000.25 30.00

2－3 年 147,500.00 73,750.00 50.00

3－4 年 29,594.00 29,594.00 100.00

4－5 年

5 年以上

合计 2,074,897.43 150,344.25

（2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

123

单位名称

期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比

例（%） 计提理由

无风险组合 1,663,007.00 保证金

合计 1,663,007.00

3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 26,867.53 元；本期无收回或转回的坏账准备。

4． 其他应收款按款项性质分类情况

项目 期末余额 期初余额

保证金 1,663,007.00 2,243,700.00

备用金 676,959.69 937,564.20

代垫社保费用 24,761.00 76,262.30

关联方往来 25,748,750.02

应收出口退税 1,243,582.74

其他 129,594.00 129,749.97

合计 3,737,904.43 29,136,026.49

5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称 与本公司

关系 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收

款期末余额

的比例(%)

坏账准备

期末余额

江苏金茂融资租赁有限公司 非关联方 保证金 775,000.00 2-3 年 20.73

苏州金融租赁股份有限公司 非关联方 保证金 342,900.00 1-2 年 9.17

张家港市金茂机械担保投资有限公司 非关联方 保证金 200,000.00 1 年以内 5.35

清华大学天津高端装备研究所 非关联方 研发备用 100,000.00 1 年以内 2.68

江苏省张家港经济开发区建筑管理站 非关联方 保证金 100,000.00 3-4 年 2.68

合计 1,517,900.00 40.61

注释3． 长期股权投资

款项性质

期末余额 期初余额

账面余额 坏账

准备 账面价值 账面余额

坏账

准备 账面价值

对子公司投资 20,650,000.00 20,650,000.00 20,650,000.00 20,650,000.00

对联营、合营企业投资

合计 20,650,000.00 20,650,000.00 20,650,000.00 20,650,000.00

124

1． 对子公司投资

被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

本期

计提

减值

准备

减值

准备

期末

余额

安徽瑞铁轨道装

备有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00

苏州瑞信轨道交

通科技有限公司 650,000.00 650,000.00 - 650,000.00

合计 20,650,000.00 20,650,000.00 20,650,000.00

注释4． 营业收入及营业成本

1． 营业收入、营业成本

项 目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 280,718,192.99 197,120,758.78 269,545,164.49 191,778,290.51

其他业务 8,090,094.92 4,725,049.71 8,747,106.74 6,889,371.63

合计 288,808,287.91 201,845,808.49 278,292,271.23 198,667,662.14

2.按产品类别列示如下：

产品名称 2018 年度 2017 年度

营业收入 所占比例（%） 营业收入 所占比例（%）

车轮 76,619,761.39 26.53 78,257,090.75 28.12

车轴 55,242,830.32 19.13 38,943,229.25 13.99

轮对 43,395,722.79 15.03 34,596,984.31 12.43

转向架 21,588,322.69 7.47

铁路配件及其它 39,567,546.46 13.70 96,861,367.80 34.81

轨道车辆 26,382,851.31 9.14 29,633,599.12 10.65

城轨服务 26,011,252.95 9.01

合计 288,808,287.91 100.00 278,292,271.23 100.00

3.公司前五名客户营业收入情况

客户名称 2018 年度 是否存在

关联关系 金额 占全部收入比例（%）

SERVICIOS FERROVIARIOS DE NORTE 27,649,950.00 9.47 否

铜陵恒昶实业有限公司 25,525,862.06 8.74 否

ARVIN TABRIZ CO. 18,179,847.85 6.23 否

Sahand Rail sepahan CO 13,732,296.16 4.70 否

株洲旭阳机电科技开发有限公司 13,596,643.37 4.66 否

合计 98,684,599.44 33.80

注释5． 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

125

项 目 本期发生额 上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益 736,100.00

合计 736,100.00

十四、 补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定

额或定量享受的政府补助除外） 3,752,533.64

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期

损益的影响

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损

益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,000.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额 713,946.85

少数股东权益影响额（税后） 115,519.95

合计 2,895,066.84

（二） 净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均

净资产收益率（%）

每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 12.46 0.44 0.44

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

净利润 10.93 0.39 0.39

江苏瑞铁轨道装备股份有限公司

（公章）

二〇一九年四月二十四日

126

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报

表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

董事会办公室