e-mail: [email protected] от. 04.SJL. №

БАШКОРТОСТАН РЕСПУБЛИКАЬЫ РЕСПУБЛИКА БАШКОРТОСТАН

К О Н Т Р О Л Ь -И ^ Э П О РГАН Ы 0 Ф 0 К А Л А Ь Ы

К А Л А О К РУ Г Ы Н Ы Ц РЕ В И ЗИ Я К О М И С С И Я Ь Ы

450098. в ф о кал ah 1,1, Комсомол урамы, 165/1 Тел.: (347) 284-61-29. факс: 284-61-29

e-mail: [email protected]

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНЫ Й ОРГАН РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ

ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА

450098, ю род Уфа, ул. Комсомольская, 165/1 Тел.: (347) 284-61-29. факс: 284-61-29

e-mail: [email protected]

от. 04.SJL. №/<?г. №на № от

Председателю Совета городского округа город Уфа Республики Башкортостан В.Н. Трофимову

Заключениеконтрольно-счетного органа Ревизионная комиссия городского округа город Уфа

Республики Башкортостан по проекту решения Совета городского округа город Уфа

Республики Башкортостан «О бюджете городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»(до проведения публичных слушаний)

Уважаемый Валерий Николаевич!

В соответствии со статьей 268.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федеральным Законом от 07.02.2011 года №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов

1

Российской Федерации и муниципальных образований», Уставом городского округа город Уфа Республики Башкортостан контрольно-счетный орган Ревизионная комиссия городского округа город Уфа Республики Башкортостан провел контрольно-аналитическое мероприятие по рассмотрению проекта бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов.

Заключение контрольно-счетного органа Ревизионная комиссия городского округа город Уфа Республики Башкортостан на проект бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, решениями Совета городского округа город Уфа Республики Башкортостан от 21 ноября 2018 года 33/4 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городском округе город Уфа Республики Башкортостан», от 9 ноября 2011 года № 42/7 «О Ревизионной комиссии городского округа город Уфа Республики Башкортостан», от 13.12.2017 года № 17/3 «О бюджете городского округа город Уфа Республики Башкортостан на2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов (ред. от 27.09.2018 № 31/9), Стандартом организации деятельности контрольно-счетного органа Ревизионная комиссия городского округа город Уфа Республики Башкортостан СОД 7 «Экспертиза проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период», утвержденным председателем контрольно-счетного органа Ревизионная комиссия городского округа город Уфа Республики Башкортостан от 20.12.2014 года.

При подготовке заключения на проект бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов контрольно-счетным органом Ревизионная комиссия городского округа город Уфа Республики Башкортостан учтены положения Основных направлений бюджетной и налоговой политики городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов (далее - Основные направления бюджетной и налоговой политики), Основных направлений долговой политики городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов, разработанных в соответствии с Основными направлениями бюджетной и налоговой политики, проектом Стратегии социально-экономического развития городского округа город Уфа Республики Башкортостан до 2030 года,

2

муниципальной программой «Управление муниципальными финансами городского округа город Уфа Республики Башкортостан», утвержденной Постановлением Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан от 16 марта 2018 года №370.

В соответствии требованиями статьи 184.1 Бюджетного кодекса РФ и статьей 39 решения Совета городского округа город Уфа РеспубликиБашкортостан от 21 ноября 2018 года 33/4 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городском округе город Уфа Республики Башкортостан» в проекте решения Совета о бюджете городского округа содержатся основные характеристики бюджета городского округа, к которым относятся общий объём доходов бюджета городского округа, общий объём расходов бюджета городского округа, дефицит бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан, а также иные показатели, установленные Бюджетным кодексом РФ, законами Республики Башкортостан, решениями Совета:

- п.4 проекта бюджета предлагается утвердить приложение №3,устанавливающее перечень главных администраторов доходов бюджета городского округа, п.5 проекта бюджета предлагается утвердить приложение №4, устанавливающее перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета городского округа.

- п.6 проекта бюджета предлагается утвердить приложение №5,6устанавливающее, поступление доходов в бюджет городского округа город Уфа на 2019 год и плановый период 2021 и 2021 годов;

- п. 10 проекта бюджета предлагается утвердить приложение №7,8,9,10,устанавливающий общий объем расходов бюджета городского округа по разделам и подразделам, целевым статьям (муниципальным программамгородского округа и непрограммным направлениям деятельности), группам видов расходов классификации расходов бюджетов на 2019 год согласно и плановый период 2020 и 2021 годов;

- п. 12 проекта бюджета предлагается утвердить приложение № 11,12, устанавливающие ведомственную структуру расходов бюджета городского округа на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов.

В соответствии со статьей 184.2 Бюджетного кодекса и статьей 40 решения Совета городского округа город Уфа Республики Башкортостан от 21 ноября

3

2018 года 33/4 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городском округе город Уфа Республики Башкортостан» проект решения Совета о бюджете городского округа город Уфа Республики Башкортостан на2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов Администрацией внесен в установленные сроки.

Одновременно с проектом представлены следующие документы и материалы:

- основные направления бюджетной и налоговой политики городского округа;

- предварительные итоги социально-экономического развития городского округа за истекший период текущего финансового года и ожидаемые итоги социально-экономического развития городского округа за текущий финансовый год;

- прогноз социально-экономического развития городского округа;- прогноз основных характеристик (общий объём доходов, общий объём

расходов, дефицита (профицита) бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период;

- пояснительная записка к проекту бюджета городского округа;- верхний предел муниципального внутреннего долга городского округа на

1 января года, следующего за очередным финансовым годом и каждым годом планового периода;

- оценка ожидаемого исполнения бюджета городского округа за текущий финансовый год;

- реестр источников доходов бюджета городского округа;- паспорта (проекты паспортов) муниципальных программ городского

округа, проекты изменений указанных паспортов.

При формировании Основных направлений бюджетной и налоговой политики учтены положения Указа Президента Российской Федерации от07.05.2018 года № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года», положения бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации, Республики Башкортостан и муниципальных правовых актов городского округа о бюджетном процессе, итоги реализации бюджетной и налоговой политики в предыдущие периоды.

4

Экспертиза проекта решения Совета городского округа город Уфа Республики Башкортостан «О бюджете городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» позволяет отметить следующее.

Бюджетная политика городского округа город Уфа Республики Башкортостан ориентирована на оптимизацию и повышение эффективности использования финансовых ресурсов, повышение эффективности бюджетного процесса и наращивания налогового потенциала, повышение роли программноцелевого планирования, повышение качества и доступности оказываемых муниципальных услуг, обеспечение исполнения всех ранее принятых социальных обязательств, выполнение поставленных задач по «майским» указам Президента Российской Федерации, повышение открытости и прозрачности бюджета, обеспечение широкого вовлечения граждан в процедуры обсуждения и принятия бюджетных решений, создание современной комфортной инфраструктуры.

Приоритетами бюджетной политики городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов в условиях обеспечения стабильности роста доходов бюджетов, эффективности управления бюджетными расходами, а также оптимальной долговой нагрузки являются ускорение роста собственного экономического потенциала городского округа для достижения национальных целей развития, обеспечение роста реальных доходов населения, повышение качества и доступности услуг в социальной сфере и создание своевременной комфортной инфраструктуры, повышение прозрачности и качества бюджетного планирования.

Налоговая политика на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов в области доходов городского бюджета направлена на сохранение и развитие доходных источников с учетом консервативной оценки доходного потенциала.

Расходная часть бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов сформирована в соответствии с основными направлениями бюджетной политики городского округа город Уфа Республики Башкортостан, с утвержденными планами мероприятий («дорожными картами») изменений в отраслях социальной сферы, направленными на повышение их эффективности, с учетом достижения целевых показателей повышения оплаты труда работников

5

бюджетной сферы в 2018 году и сохранения в 2019-2021 годах достигнутых в2018 году соотношений.

Макроэкономические показатели прогноза социальноэкономического развития городского округа город Уфа Республики

Башкортостан на 2019 год и на период до 2021 года

В соответствии со статьей 172 Бюджетного кодекса Российской Федерации проект решения Совета городского округа город Уфа Республики Башкортостан «О бюджете городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» основывается на Прогнозе социальноэкономического развития городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов (далее - Прогноз социально- экономического развития) и муниципальных программах городского округа город Уфа Республики Башкортостан (далее - муниципальные программы).

Прогноз социально-экономического развития разработан на трехлетний период, что соответствует требованиям статьи 173 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Прогноз социально-экономического развития подготовлен в соответствии с законодательством Республики Башкортостан исходя из ориентиров и приоритетов, обозначенных в Указе Президента Российской Федерации от 07.05.2018 №204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года», Стратегии социально-экономического развития городского округа город Уфа Республики Башкортостан на период до 2030 года, муниципальных программах и иных программных документах по развитию отдельных видов экономической деятельности и социальной сферы, а также задач, поставленных Президентом Российской Федерации и Главой Республики Башкортостан.

При разработке Прогноза социально-экономического развития использованы сценарные условия функционирования экономики на предстоящий период, одобренные Правительством Российской Федерации.

Численность населения города Уфы на 1 января 2019 года может составить1 135 632 чел., соответственно среднегодовая численность населения в 2018 году составит 1 133 531 человек (+ 4 771 человек к прошлому году). Увеличение

6

численности населения ожидается, в основном, за счет миграционного прироста. В 2017 году миграционный прирост составил 3 037 человек. При оценке предполагается, что эта тенденция сохранится в 2019 году.

Промышленный комплекс Уфы является основой экономики города. Он объединяет 132 крупных и средних предприятия различных видов собственности.

По прогнозной оценке, объём отгрузки промышленной продукции в 2018 году составит 939,7 млрд. руб., 121,3% в действующих ценах к 2017 году.

В 2019-2021 годы прогнозируется рост объёма отгрузки промышленной продукции от 987 млрд. рублей до 1 трлн. 74 млрд. рублей по инерционному варианту развития и от 1 трлн. рублей до 1 трлн. 193 млрд. рублей по опережающему варианту развития

По прогнозной оценке, товарооборот в 2018 году может сложиться на уровне 485,4 млрд. рублей с ростом к уровню 2017 года на 2,3% в сопоставимых ценах. В прогнозируемом периоде на 2019-2021 годы снижения товарооборота не прогнозируется. Ежегодный темп роста в сопоставимых ценах составит от101,6 до 103% в зависимости от вариантов.

Оборот общественного питания в 2018 году может сложиться на уровне 14,2 млрд. рублей, что выше уровня 2017 года на 640 млн. рублей (или 100,8% в сопоставимых ценах).

В прогнозируемом периоде на 2019-2021 годы снижения оборота общественного питания не прогнозируется.

По оценке объем платных услуг населению в 2018 году может сложиться на уровне 153,8 млрд. рублей, что выше уровня 2017 года на 6,6 млрд. рублей (104,5% в действующих ценах, 100,1% в сопоставимых ценах).

В прогнозируемом периоде на 2019-2021 годы во всех вариантах прогнозируется рост объемов платных услуг в диапазоне от 161 млрд. рублей (2019г.) до 184 млрд. рублей (2021 год - опережающий вариант развития). Ежегодный темп роста, соответственно составит от 100,2 до 102,2%.

При сохранении корреляции распределения внутригодовых темпов динамики заработной платы ее размер к концу 2018 года может достигнуть на7

крупных и средних предприятиях города Уфы 46 тысяч рублей. С учетом более низкой заработной платы у субъектов малого и среднего предпринимательства в целом среднемесячная заработная плата по городу Уфе по оценке может составить 37 тысяч рублей.

Наблюдается устойчивое снижение уровня безработицы населения. Уровень безработицы продолжил снижаться начиная с 2016 года и достиг исторического минимума - 0,77% от экономически активного населения. Положительным фактором играющим весомую роль на рынке труда являются отраслевые ожидания предприятий города Уфы: спрос на кадры со стороны предприятий и организаций города Уфы увеличился - количество вакансий со стороны работодателей возросло на 24% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

К концу 2018 года ожидается сохранение уровня регистрируемой безработицы на уровне - 0,85%.

Инвестиции, наблюдаемые прямым счётом на основе данных, представленных предприятиями, а также информации, размещенной в сети Интернет, позволяют оценить их объём на уровне 97,9 млрд. рублей, что в сопоставимых ценах составляет 89,9% к уровню 2017 года.

В расчёт приняты крупные инвестиционные проекты уфимских предприятий, вводные объекты инженерной и социальной инфраструктуры, коммерческие торговые предприятия.

В целях определения инвестиционного потенциала города ежеквартально проводится мониторинг инвестиционной деятельности организаций и предприятий на территории городского округа город Уфа Республики Башкортостан. В мониторинге принимают участие свыше 200 предприятий, осуществляющих инвестиционную деятельность.

Данными предприятиями разработано 184 инвестиционных проекта, общей стоимостью 273 миллиарда рублей.

За счёт федеральных и республиканских средств строятся инфраструктурные объекты на сумму 25 миллиардов 700 миллионов рублей (период строительства 2018-2020 гг.).

8

Ожидается снижение объемов ввода жилья с 675,4 тыс. кв.м, до 556,8 тыс. кв.м., в том числе за счёт сокращения строительства индивидуального жилья с342,3 тыс. кв.м, до 200 тыс. кв.м.

В прогнозируемом периоде на 2019-2021 годы ожидается стабилизация и незначительное до 581,0 тыс.кв.м. (в 2019 году) увеличение объёмов вводимого жилья, что будет связано с увеличивающимися, на фоне поддержания низких ставок ипотечного кредитования, объёмами ипотечного финансирования, и стабилизацией действия федерального законодательства в области проектного финансирования строительства.

Основные характеристики бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов

В соответствии со статьей 169 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 36 Решения Совета городского округа город Уфа Республики Башкортостан от 21 ноября 2018 года 33/4 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городском округе город Уфа Республики Башкортостан» проект составлен на три года - очередной финансовый год и плановый период.

Основные характеристики бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов, предусмотренные проектом бюджета, отражены в таблице 1.

Таблица 1(млн. рублей)

Показатель Проект бюджета на 2019 год

Проект бюджета на 2020 год


1 2 3 4Общий объем доходов

24 757,0 24 734,9 25 160,8

Общий объем расходов

24 757,0 24 734,9 25 160,8

в том числе условноутвержденныерасходы

0 332,6 682,8

Дефицит 0 0 0Верхний пределмуниципальногодолга

на 01.01.2020 года на 01.01.2021 года на 01.01.2022 года10 392,5 9 992,5 9 992,5

9

Предельный объем муниципального долга городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 - 2021 годы планируется в пределах 11 600,0 млн. руб. ежегодно, что не превышает ограничений, установленных статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Анализ формирования доходной части бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период

2020 и 2021 годов

Прогнозирование доходной части бюджета осуществлялось исходя из действующих норм бюджетного и налогового законодательства с применением базового варианта прогноза социально-экономического развития города, характеризующегося сохранением основных тенденций изменения показателей развития.

При этом, при формировании доходов бюджета, учитывались следующие изменения:

- установление с 1 января 2019 года единых нормативов отчислений в бюджеты городских округов от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащего зачислению в бюджет Республики Башкортостан, в размере 50 процентов, вместо действующих до2019 года 10 процентов (в соответствии с Законом Республики Башкортостан «О внесении изменения в статью 1 Закона Республики Башкортостан «Об установлении единых нормативов отчислений от отдельных налогов в бюджеты муниципальных районов, городских округов Республики Башкортостан»);

- отказ от применения временного коэффициента, который предусматривал постепенное увеличение суммы налога на имущество физических лиц, рассчитанного от кадастровой стоимости, с одновременным введением коэффициента, ограничивающего ежегодное увеличение суммы налога не более чем на 10 процентов по сравнению с предыдущим годом (Федеральный закон от 03.08.2018 № 334-ф3 «О внесении изменений в статью 52 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»);

- налоговый вычет по земельному налогу. Начиная с 2017 года, для 8 категорий физических лиц, установленных статьей 391 Налогового кодекса Российской Федерации, включая пенсионеров, получающих назначенные в установленном порядке пенсии, применяется уменьшение налоговой базы по

земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка, находящегося в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении (Федеральный закон от 28.12.2017 № 4Э6-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»).

В соответствии со статьями 20, 184.1 Бюджетного кодекса РФ пунктом 4 проекта бюджета предлагается утвердить приложение №3, устанавливающее перечень главных администраторов доходов бюджета городского округа.

Общий объем доходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021

годов

Данные о планируемом поступлении доходов в 2019 году в сравнении с утвержденными и уточненными значениями на 2018 год приведены в таблице 2.

Таблица 2__________________________________ ____________ __________ (млн. рублей)

№и/п

Наименование

Решение Совета ГО г. Уфа РБ о бюджете на 2018 год (№

17/3 от 13.12.2017г.)

Решение Совета ГО г.

Уфа РБ о бюджете на 2018 год (№

31/9 от 27.09.2018г.)

Проект бюджета на 2019

год

Отклонение(гр.4-гр.2)

%(гр.4

/гр.2)

1 2 3 4 5 61 НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 7 230,9 7 230,9 9 422,2 2 191,3 130

2 НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ 4 612,3 4 612,3 5 040,0 427,7 109

3

НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИРОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

43,1 43,1 53,5 10,4 124

4 НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД 1 122,6 1 122,6 2 592,3 1 469,7 231

5 НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО 1 215,6 1 215,6 1 464,1 248,5 120

6

НАЛОГИ, СБОРЫ И РЕГУЛЯРНЫЕ ПЛАТЕЖИ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ

28,1 28,1 21,7 -6,4 77

7ГОСУДАРСТВЕННАЯПОШЛИНА 209,2 209,2 250,6 41,4 120

11

8

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЁТЫ ПО ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ, СБОРАМ И ИНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ

0,0 0,0 0,0 0,0

9 НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 4 367,1 4 367,1 3 406,8 -960,3 78

10

доходы отИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

2 075,1 2 075,1 2 069,3 -5,8 100

11

ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ

39,0 39,0 42,5 3,5 109

12

ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА

1,7 1,7 43,2 41,5 в25р

13

ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ

1 952,0 1 952,0 873,9 -1 078,1 45

14 ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА 168,8 168,8 157,3 -11,5 93

15 ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 130,5 130,5 220,6 90,1 169

16 ИТОГО ДОХОДОВ 11 598,0 11 598,0 12 829,0 1 231 111

17 БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕПОСТУПЛЕНИЯ 11 124,0 14 357,1 11 928,0 804,0 107

ВСЕГО ДОХОДОВ 22 722,0 25 955,1 24 757,0 2 035,0 109

Общий объем доходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год запланирован в сумме 24 757,0 млн. рублей, что на 2 035,0 млн. рублей или на 8,9% выше уровня первоначально утвержденного бюджета на 2018 год. Но, в сравнении с объемом бюджета, уточненным на27.09.2018 года, проект бюджета на 2019 год ниже на 1 198,1 млн. рублей или на 4,6%, в том числе по безвозмездным поступлениям из бюджета Республики Башкортостан на 2 429,1 млн. рублей или на 17%.

Динамика и структура доходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан в 2018-2021 годах отражена в таблице 3.

Таблица 3 (млн.рублей)

12


Решение Совета ГО г. Уфа РБ о бюджете на 2018 год (№ 17/3 от 13.12.2017 г.)

Решение Совета ГО г. Уфа РБ о бюджете на 2018 год (№ 31/9 от 27.09.2018 г.)




Сумма,млн.ру

б.

Удельный

вес,%

Сумма,млн.руб.

Удельный

вес,%

Сумма,млн.руб.

Удельный

вес,%

1 2 3 4 5 6 7 8 9Доходы, всего 22 722,0 25 955,1 24 757,0 100,0 24 734,9 100,0 25 160,8 100,0Налоговые иненалоговыедоходы

11 598,0 11 598,0 12 829,0 51,8 13 150,3 53,2 13 506,5 53,7

в том численалоговыедоходы

7 230,9 7 230,9 9 422,2 X 9 864,5 X 10178,6 X

неналоговыедоходы

4 367,1 4 367,1 3 406,8 X 3 285,8 X 3 327,9 X

Безвозмездныепоступления

11 124,0 14 357,1 11 928,0 48,2 11 584,6 46,8 11 654,3 46,3

Структура и динамика доходов в 2018-2019 годах представлена в диаграмме 1.

Диаграмма 1. Структура и динамика доходов в 2018-2019 годах

Утверждено на 2018 год Прогноз на 2019 год

■(налоговые и неналоговые доходы ^безвозмездные поступления Аналоговые и неналоговые доходы А безвозмездные поступления

Объем налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год прогнозируется в сумме 12 829,0 млн. рублей, при утвержденном объеме собственных доходов на 2018 год 11 598,0 млн. рублей, с увеличением на 10,6 % или на 1 231 млн. рублей.

13

На плановый период 2020 и 2021 годов - 13 150,3 млн. рублей (с ростом на 2,5% к 2019 году) и 13 506,5 млн. рублей (с ростом к 2020 году на 2,7%) соответственно.

В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан в 2019 году на долю налоговых доходов приходится 73,4% (9 422,2 млн. рублей) и неналоговых доходов - 26,6% (3 406,8 млн. рублей), по утвержденному бюджету Уфы на 2018 год налоговые доходы составляют 62,3% (7 230,9 млн. рублей), а неналоговые доходы 37,7% (4 367,1 млн.рублей).

В 2020 году на долю налоговых доходов прогнозируется 75,0% (9 864,5 млн. рублей) и неналоговых доходов - 25,0% (3 285,8 млн. рублей). В 2021 году налоговые доходы составят 75,4% (10 178,6 млн. рублей) и неналоговые доходы- 24,6% (3 327,9 млн. рублей).

Диаграмма 2. Структура налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан в 2018-2021 годах

16000

14000

12000

10000

8000

11598,0

4367,1

12829,0

3406,8

9422,2

13150,3

3285,8

9864,5

13506,5

3327,9

10178,6

6000

4000

7230,9

2000

Утверждено на 2018 прогноз на 2019 год, прогноз на 2020 год, прогноз на 2021 год, год, млн. р млн. р млн. р млн. р

0

■ налоговые доходы ■ неналоговые доходы

14

Налоговые доходы

Налоговые доходы бюджета городского округа планируются в 2019 году в объеме 9 422,2 млн. рублей, с ростом к утвержденному плану 2018 года на2 191,3 млн. рублей или на 30%.

В 2020 году - 9 864,4 млн. рублей (с ростом на 4,7% к 2019 году) и 10 178,7 млн. рублей - в 2021 году (с ростом к предыдущему году на 3,2%).

Динамика поступления налоговых доходов в 2018-2021 годах представлена в диаграмме 3.

12000

10000

8000

6000

4000

2000

0

Налоги на прибыль, доходыНалог на доходы физических лиц

Сумма налога на доходы физических лиц на 2019 год определена в сумме 5 040,0 млн. рублей, с ростом к утвержденному бюджету 2018 года на 427,7 млн. рублей или на 9,3%.

На 2020 и 2021 годы - 5 310,6 и 5 590,0 млн. рублей соответственно, с ростом на 5,4% и на 5,3% к предыдущему году соответственно.

Норматив отчислений от налога в бюджет городского округа на 2019-2021 годы составит 18,0% (15% + 3% дополнительно), что соответствует нормативу2018 года.

Динамика поступления налога на доходы физических лиц в 2018-2021 годах отражена в диаграмме 4.

Диаграмма З.Дииамика поступления налоговых доходов в 2018-2021 годах

Утверждено на прогноз на 2019 прогноз на 2020 прогноз на 20212018 год, млн. р год, млн. р год, млн. р год, млн. р

Диаграмма 4. Динамика поступления налога на доходы физических лиц в 2018-2021 годах

6000

5000

4000

3000

2000

1000

4612,3

5040 5310,65590

Утверждено на 2018 год, млн. р

прогноз на 2019 год, млн. р



Сумма налога на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, рассчитана исходя из прогнозируемого Управлением экономики Администрации городского округа город Уфа объема фонда оплаты труда в городском округе на 2019 год - 229 194,5 млн. рублей, с учетом налоговых вычетов и необлагаемых доходов, и норматива отчислений в бюджет городского округа на соответствующий год.

На 2020 год фонд оплаты труда в городском округе прогнозируется в сумме 249 956,8 млн. рублей, на 2021 год - 258 705,3 млн. рублей, с ростом на 9% и 3,5% к предыдущему году соответственно.

Доля указанного налога в общей сумме налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан составит в2019 году - 39,3%. На плановый период 2020 и 2021 годов 40,4% и 41,4% соответственно.

16

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ

Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территорииРФ

В соответствии с Федеральным законом от 03.12.2012 г. № 244-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» с 2014 года на всех уровнях муниципальных образований в обязательном порядке созданы муниципальные дорожные фонды. Муниципальные дорожные фонды формируются, в том числе, за счет поступлений от акцизов на автомобильный бензин, прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации.

Сумма акцизов на автомобильный бензин, прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории РФ, прогнозируется в размере 53,5 млн. рублей в 2019 году, что выше утвержденных показателей бюджета на 2018 год на 10,4 млн. рублей или на 24%.

Динамика поступления акцизов по подакцизным товарам в 2018-2021 годах отражена в диаграмме 5.

Диаграмма 5. Динамика поступления акцизов по подакцизным товарам в 2018-2021 годах

оУтверждено на прогноз на 2019 прогноз на 2020 прогноз на 20212018 год, млн. р год, млн. р год, млн. р год, млн. р

17

Дифференцированный норматив отчислений в бюджет городского округа город Уфа, начиная с 2017 года, равен 0,4625%. Динамика поступлений в плановом периоде спрогнозирована на основании предполагаемой индексации ставок акцизов в 2019 году.

Прогнозируемые суммы акцизов на плановый период 2020 и 2021 годов, соответственно - 54,9 млн. рублей (с ростом к 2019 году на 2,6%) и 58,4 млн. рублей (с ростом к 2020 году 6,4%).

Налоги на совокупный доход

Объем поступлений налогов на совокупный доход в бюджет городского округа город Уфа прогнозируется на 2019 год в сумме 2 592,3 млн. рублей, с ростом к утвержденному плану 2018 года на 1 469,7 млн. рублей или в 2,3 раза.

Динамика поступления налогов на совокупный доход в 2018-2021 годах отражена в диаграмме 5.

Диаграмма 6. Динамика поступления налогов на совокупный доход в2018-2021 годах

3000

2500

2000

1500

1000

500

1122,6

Утверждено на прогноз на 2019 прогноз на 2020 прогноз на 2021 2018 год, млн. р год, млн. р год, млн. р год, млн. р

Рост поступлений обусловлен установлением с 1 января 2019 года единого норматива отчислений в бюджеты городских округов от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащего

18

зачислению в бюджет Республики Башкортостан, в размере 50 процентов, вместо действующих до 2019 года 10 процентов (в соответствии с Законом Республики Башкортостан «О внесении изменения в статью 1 Закона Республики Башкортостан «Об установлении единых нормативов отчислений от отдельных налогов в бюджеты муниципальных районов, городских округов Республики Башкортостан»).

В 2020 году - 2 696,7 млн. рублей (с ростом на 4,0% к 2019 году), в 2021 году - 2 655,7 млн. рублей (с уменьшением на 1,5% к 2020 году).

УСНДоходы от уплаты налога, взимаемого в связи с применением упрощенной

системы налогообложения, составят в 2019 году 1 705,0 млн. рублей, с ростом к утвержденному плану 2018 года в 6,3 раза.

В 2020 году - 1 820,0 млн. рублей (рост на 6,7% к 2019 году), в 2021 году -2 168,1 млн. рублей (рост на 19,1% к 2020 году). Рост планируемых поступлений в 2021 обусловлен переходом налогоплательщиков, ранее применявших ЕНВД, на УСН в связи с отменой ЕНВД с 1 января 2021 года.

ЕНВДЕдиный налог на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов

деятельности прогнозируется на 2019 год в объеме 779,0 млн. рублей, с ростом к утвержденному плану 2018 года на 1,4%.

На 2020 и 2021 годы ЕНВД планируется в объеме 756,8 и 189,2 млн. рублей со снижением на 2,8 и 75,0 % соответственно. Отрицательная тенденция поступлений объясняется отменой данного спецрежима с 2021 года.

ЕСХНЕдиный сельскохозяйственный налог прогнозируется в 2019 году в сумме

0,8 млн. рублей, со снижением к утвержденному плану 2018 года на 20,0%.

В 2020 году - 0,8 млн. рублей (на уровне 2019 года), в 2021 году - 0,9 млн. рублей (с ростом на 5,9% к 2020 году).

Применение патентной системыНалог, взимаемый в связи с применением патентной системы

налогообложения, в 2019 году составит 107,5 млн. рублей, с ростом к утвержденному плану 2018 года на 28,7%.

19

Налоги на имущество

Налоги на имущество прогнозируются на 2019 год в сумме 1 464,1 млн. рублей, с ростом к утвержденному плану 2018 года на 248,5 млн. рублей или на 20,4%.

В 2020 году - 1 528,9 млн. рублей, в 2021 году - 1 598,6 млн. рублей с ростом в 2020 и 2021 годах к предыдущему году на 4,4% и 4,6% соответственно.

Динамика поступления налога на имущество в 2018-2021 годах отражена в диаграмме 7.

Диаграмма 7. Динамика поступления налога на имуществов 2018-2021 годах

1600

1400

1200

1000

800

600

400

200

0

В 2020 году - 119,0 млн. рублей (рост на 10,7% к 2019 году), в 2021 году -297,5 млн. рублей (рост в 2,5 раза к 2020 году).

Налог на имущество физических лиц Налог на имущество физических лиц на 2019 год прогнозируется в сумме

508,4 млн. рублей, с ростом в 2,3 раза по сравнению с уточненным планом 2018 года.

В 2020 и 2021 годах - в сумме 541,4 и 578,6 млн. рублей соответственно, с ростом к предыдущему году на 6,5% и 6,9% соответственно.

1464,11528,9

1598,6

1215,6





20

Налог на имущество организацийРасчет прогноза налога на имущество организаций на 2019-2021 годы

основан на показателях среднегодовой и кадастровой стоимости отдельных объектов недвижимого имущества, признаваемых объектами налогообложения, и определен с учетом налоговых льгот, ставок налога, средней динамики поступлений налога.

Законом Республики Башкортостан от 13 июля 2011 года № 428-3 с 2018 года в бюджет городского округа передан налог на имущество организаций по нормативу 5%. На 2019 год в бюджете городского округа налог прогнозируется в сумме 346,2 млн. рублей, с уменьшением на 22,3% к утвержденному плану на2018 год, в связи с изменением порядка уплаты налога структурными подразделениями ООО «Башкирская генерирующая компания».

В 2020 году - 364,0 млн. рублей, в 2021 году - 382,9 млн. рублей с ростом в 2020 и 2021 годах к предыдущему году на 5,1% и 5,2% соответственно.

Земельный налогПрогноз поступлений земельного налога в бюджет городского округа

город Уфа на 2019 год определен в сумме 609,4, млн. рублей, с ростом к утвержденному плану 2018 года на 11,2%.

На плановый период 2020 и 2021 годов размер земельного налога определен в сумме 623,4 и 637,0 млн. рублей, соответственно, рост поступлений к предыдущему году составит 2,3% и 2,2% соответственно.

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов, прогнозируется на 2019 год в объеме 504,4 млн. рублей, рост к утвержденному плану 2018 году составит 17,8%.

На плановый период 2020 и 2021 годов - в объеме 488,4 млн. рублей и492,0 млн. рублей соответственно. При этом поступления в 2020 году прогнозируются со снижением к предыдущему году на 3,2% и ростом в 2021 году 0,7% к 2020 году соответственно.

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов, прогнозируется в объеме 105,0 млн. рублей в 2019 году, со снижением на 12,3% к утвержденному плану 2018 года.

21

Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами

Налог на добычу полезных ископаемыхНалог на добычу общераспространенных полезных ископаемых в бюджете

городского округа город Уфа на 2019 год прогнозируется в сумме 21,7 млн. рублей, с уменьшением на 6,4 млн. рублей или на 22,8% к утвержденному плану на 2018 год. Снижение поступлений в 2019 году связано с переходом налогоплательщиков на уплату налога по месту добычи, а не по месту регистрации.

В 2020 и 2021 годах - 21,7 и 21,8 млн. рублей соответственно (на уровне2019 года).

Государственная пошлина

Прогноз поступлений государственной пошлины в бюджет городского округа город Уфа в 2019 году определен на основании прогноза главных администраторов доходов, а также исходя из динамики поступлений, в сумме250,6 млн. рублей, с ростом к утвержденному плану 2018 года на 41,4 млн. рублей или на 19,8%.

Основную долю поступлений (98,0%) составляет государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции и мировыми судьями.

В 2020 и 2021 годах планируется незначительный рост поступлений в объеме 251,6 млн. рублей (на 0,4%) и 254,3 млн. рублей (на 1,1%) соответственно.

Неналоговые доходы

Неналоговые доходы бюджета городского округа планируются в 2019 году в объеме 3 406,8 млн. рублей, со снижением к утвержденному плану 2018 года на 960,3 млн. рублей или на 21,9 %.

В 2020 и 2021 годах - 3 285,9 и 3 327,8 млн. рублей, со снижением к 2020 году на 3,5% и ростом к 2021 году по сравнению с предыдущим годом - на 1,3%. 22

В 2020 году - 135,0 млн. рублей (рост на 28,6 % к 2019 году), и в объеме145,0 млн. рублей - в 2021 году (рост на 7,4% к 2020 году).

Динамика поступлений неналоговых доходов в 2018-2021 годах отражена в диаграмме 8.

Диаграмма 8.Динамика поступлений неналоговых доходов в 2018-2021 годах

4500

4000

3500

3000

2500

2000

1500

1000

500

0

Неналоговые доходы формируются в бюджете городского округа город Уфа Республики Башкортостан за счет следующих источников.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, прогнозируются на 2019 год в бюджете городского округа город Уфа в сумме 2 069,3 млн. рублей, со снижением к утвержденному плану 2018 года на 5,8 млн. рублей или на 0,3%.

На плановый период 2020 и 2021 годов - 2 141,0 и 2 208,6 млн. рублей (в2020 году к 2019 году рост на 3,5%, в 2021 году к 2020 году рост на 3,2%).

Основные поступления указанных доходов формируются за счет поступлений:1. Доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средств от

4367,1


23

продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, которые прогнозируются на 2019 год в сумме 1 686,6 млн. рублей, с ростом к утвержденному плану 2018 года на 1,0%.

Динамика поступлений доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена в 2018-2021 годах отражена в диаграмме 9.

Диаграмма 9. Динамика поступлений доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная

собственность на которые не разграничена в 2018-2021 годах.

1843,7

1850

1800

1750

1700

1650

1600

1550Утверждено на прогноз на 2019 прогноз на 2020 прогноз на 2021 2018 год, млн. р год, млн. р год, млн. р год, млн. р

На плановый период 2020 и 2021 годов предусмотрено 1 767,3 млн. рублей и 1 843,7 млн. рублей, с ростом на 4,8% и 4,3% к предыдущему году соответственно.

Анализ поступлений доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, показывает, что предусмотренная проектом бюджета сумма на 2019 год рассчитана исходя из начисленной к уплате в 2018 году, без учета суммы задолженности.

Согласно информации, представленной Управлением земельных и имущественных отношений Администрации городского округа город Уфа, сумма недоимки по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные24

участки, государственная собственность на которые не разграничена, реальная к взысканию по состоянию на 01.10 2018 составила 1 225,7 млн. рублей (на 01.01.2018года - 1 244,0 млн. рублей).

Таким образом, с целью реализации основных направлений бюджетной и налоговой политики городского округа, а также плана мероприятий, предусмотренных «дорожной картой» в части увеличения собственных доходов за счет имеющихся резервов, контрольно-счетный орган Ревизионная комиссия городского округа город Уфа Республики Башкортостан предлагает увеличить на 2019 год показатель поступлений доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, в размере 10 % от суммы задолженности, реальной к взысканию - на 122,6 млн. рублей.

2. Доходов от сдачи в аренду муниципального имущества, которые прогнозируются на 2019 год в сумме 302,1 млн. рублей, со снижением к утвержденному плану 2018 года на 3,2% (на плановый период 2020 и 2021 годов- 292,1 и 282,1 млн. рублей, снижение к 2019 году на 3,3% и к 2020 году - на 3,4%).

На снижение доходов от сдачи в аренду муниципального имущества влияет выбытие площадей, вследствии приватизации имущества в рамках Федеральных законов от 22 июля 2008 года №159-ФЗ и от 21 декабря 2001 года №178-ФЗ.

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, находящиеся в муниципальной собственности, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, прогнозируются на 2019 год в сумме 24,1 млн. рублей, с ростом к утвержденному плану 2018 года на 4,8%;

(на плановый период 2020 и 2021 годов - 25,3 и 26,4 млн. рублей, рост к предыдущему году на 5,0% и 4,3% соответственно).

Сумма доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим городскому округу, определена в сумме 3,0 млн. рублей ежегодно, что соответствует уровню 2018 года.

25

Прогнозный объем перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городским округом, сформирован в сумме 5,5 млн. рублей на 2019 год, со снижением к утвержденному плану 2018 года на 26,7%.

На 2020 и 2021 годы - 5,4 млн. рублей ежегодно (снижение на 1,8% к 2019году).

Прогнозируемое снижение поступлений от прибыли муниципальных предприятий обусловлено сокращением количества действующих и увеличением убыточных муниципальных предприятий.

Прочие доходы от использования муниципального имущества прогнозируются на 2019 год в сумме 48,0 млн. рублей, ниже утвержденного плана 2018 года на 19,6%.

На 2020-2021 годы в сумме 48,0 млн. рублей ежегодно (на уровне 2018года).

Прогноз поступлений составлен на основании сведений главного администратора доходов Управления земельных и имущественных отношений Администрации городского округа город Уфа.

Платежи при пользовании природными ресурсами

В составе платежей при пользовании природными ресурсами прогнозируется плата за негативное воздействие на окружающую среду на 2019 год в сумме 42,5 млн. рублей, с ростом к утвержденному плану 2018 года на 3,5 млн. рублей или на 8,9%.

На плановый период 2020 и 2021 годов - 41,6 млн. рублей ежегодно (снижение к 2019 году на 2,1%).

Прогноз платы за негативное воздействие на окружающую среду представлен администратором доходов - Управлением Федеральной службы по надзору в сфере природопользования по Республике Башкортостан. Поступления запланированы с учетом норматива отчислений в бюджет городского округа от платы за негативное воздействие в размере 55%.

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства

Сумма доходов от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства прогнозируется в бюджете городского округа город Уфа на 2019 год26

в сумме 43,2 млн. рублей, с ростом на 41,5 млн. рублей или в 25,4 раз к утвержденному плану 2018 года.

По данному виду доходов предполагается возврат неиспользованных бюджетополучателями средств.

На 2020 год - 27,6 млн. рублей (снижение к предыдущему году 36,2%) и2021 год - 31,3 млн. рублей (рост к предыдущему году 13,6%).

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

В составе неналоговых доходов предусматриваются доходы от продажи материальных и нематериальных активов в сумме 873,9 млн. рублей на 2019 год, со снижением на 1 078,1 млн. рублей или на 55,2% к утвержденному плану 2018 года.

На 2020 и 2021 годы - соответственно 797,9 и 768,2 млн. рублей (со снижением к 2019 году на 8,7% и снижением в 2021 году на 3,7% к 2020 году).

Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) предполагается получить от реализации основных средств по указанному имуществу в сумме 623,9 млн. рублей в 2019 году, со снижением к 2018 году на 62,2%.

В 2020 и 2021 годах в сумме 547,9 и 568,2 млн. рублей соответственно (со снижением к 2019 году на 12,2% и с ростом к 2020 году на 3,7%).

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, запланированы в сумме 250,0 млн. рублей, что ниже уровня 2018 года на 16,7%.

На плановый период 2020 и 2021 годов - 250,0 млн. рублей (на уровне 2019 года) и 200 млн. рублей (снижение на 20% к 2020 году) соответственно.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации прогнозируются на 2019 год в сумме 157,3 млн. рублей (снижение на 11,5 млн. рублей или на 6,8% к утвержденному плану 2018 года).

На плановый период 2020 и 2021 годов - соответственно в сумме 157,2 и157,5 млн. рублей (снижение на 0,1% к 2019 году и рост на 0,2% к 2020 году).27

Прогноз составлен, исходя из динамики поступлений в предыдущие годы и сведений администраторов денежных взысканий (штрафов).

Поступления в возмещение вреда, причиняемого автомобильным дорогам транспортными средствами, перевозящими тяжеловесные и (или) крупногабаритные грузы, прогнозируются ежегодно по 11,0 млн. рублей.

Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов), составляющие 52,0% от общего объема штрафов, планируются на 2019 год в сумме 81,7 млн. рублей (снижение на 11,1 % к 2018 году).

На 2020 и 2021 годы - соответственно 81,5 и 81,6 млн. рублей (снижение к2020 году 0,2% и рост к 2021 году - 0,1%).

Прочие неналоговые доходы

Объем прочих неналоговых доходов бюджета городского округа оценивается на 2019 год в сумме 220,6 млн. рублей (рост к утвержденному плану2018 года на 90,1 млн. рублей или в 1,7 раза).

На плановый период 2020 и 2021 годов - в сумме 120,5 млн. рублей ежегодно (со снижением на 45,4% к 2019 году соответственно).

В составе этих доходов запланированы поступления от проведения аукционов (торгов) по продаже права на размещение рекламных установок (в2019 году), а также поступления за предоставление рекламных мест на территории городского округа.

Безвозмездные поступления

Общий объем безвозмездных поступлений в бюджет городского округа город Уфа Республики Башкортостан планируется в соответствии с проектом Закона Республики Башкортостан «О бюджете Республики Башкортостан на2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

Прогнозируемый объем безвозмездных поступлений в бюджет городского округа город Уфа Республики Башкортостан в 2019 году составит 11 928,0 млн. рублей или 48,2% от общего объема доходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан с ростом к утвержденному плану 2018 года на804,0 млн. рублей или на 7,2%.

28

В 2020 году - 11 584,6 тыс. рублей (уменьшение к 2019 году 343,4 млн. рублей или 2,9%), в 2021 году - 11 654,3 млн. рублей (увеличение к 2020 году на69,7 млн. рублей или 0,6%).

Общий объем безвозмездных поступлений в бюджет городского округа город Уфа Республики Башкортостан в 2018-2021 годах отражен в таблице 4.

Таблица 4 (млн. рублей)

Наименованиепоказателя

2018 год решение Совета

№17/3 от 12.12.2017




Общий объем безвозмездных поступлений, млн. рублей

11 124,0 11 928,0 11 584,6 11 654,3

Доля общего объема безвозмездных поступлений в общем объеме доходов, %

49,0 48,2 46,8 46,3

Прирост (снижение) к предыдущему году, м лн.рублей

X +804,0 -343,4 +69,7

Прирост (снижение) к предыдущему году, %

X +7,2 -2,9 +0,6

Структура и объем безвозмездных поступлений в 2018-2019 годах представлены в таблице 5.



Решение Совета ГО г. Уфа РБ о бюджете на 2018 год (№ 17/3 от 13.12.2017г.)

Решение Совета ГО г. Уфа РБ о бюджете на 2018 год (№ 31/9 от 27.09.2018г.)


Дотации 475,6 856,9 154,0

29

Дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов

475,6 856,9 154,0

Субсидии 4 240,5 5 664,5 4 505,3субсидии на реконструкцию и строительство детских дошкольных учреждений 82,5 129,4

субсидии на реконструкцию и строительство объектов общего образования 1 165,2 1 048,3 129,4

субсидии по капитальному ремонту на создание новых мест в школах 75,0 75,0 35,6

субсидии на доведение средней заработной платы педагогических работников учреждений дополнительного образования до средней заработной платы учителей в Республике Башкортостан

131,7 136,9

субсидии на обеспечение питанием обучающихся с ограниченными возможностями здоровья образовательных учреждениях

20,5 20,5 34,4

субсидии на реализацию мероприятий по развитию образовательных организаций 37,1 95,6

Субсидия на поддержку отрасли культуры 1,9субсидии на доведение средней заработной платы работников учреждений культуры до среднемесячной начисленной заработной платы наемных работников в организациях, у индивидуальных предпринимателей и физических лиц (среднемесячного дохода от трудовой деятельности) в Республике Башкортостан

126,0 116,0

субсидии на предоставление социальных выплат молодым семьям на приобретение (строительство) жилого помещения

55,0 55,0 93,5

субсидии на предоставление социальных выплат молодым семьям при рождении (усыновлении) ребенка(детей)

14,8 14,8 15,1

субсидии на осуществление мероприятий по строительству и реконструкции объектов водоснабжения и водоотведения, электро- и теплоснабжения

50,2

субсидии на софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности 150,0 1 339,5 261,0

Субсидии на осуществление дорожной деятельности1 802,7 1 393,4 2 329,3

Субсидии на мероприятия федеральной целевой программы «Развитие водохозяйственного комплекса Российской Федерации в 2012 - 2020 годах»

447,4 332,3 350,5

Субсидии на мероприятия по стимулированию программ развития жилищного строительства субъектов Российской Федерации

410,4

30

Субсидии на поддержку муниципальных программ формирования современной городской среды

244,4 323,6 332,7

субсидии на софинансирование проектов развития общественной инфраструктуры, основанных на местных инициативах

10,3

субсидии на реализацию проектов по благоустройству дворовых территорий, основанных на местных инициативах

159,3 197,4 140,9

субсидии на проведение кадастровых работ по межеванию земельных участков в целях их предоставления гражданам для индивидуального жилищного строительства однократно и бесплатно

2,9

Субсидии на проведение комплексных кадастровых работ в рамках федеральной целевой программы «Развитие единой государственной системы регистрации прав и кадастрового учета недвижимости (2014 - 2020 годы)»

3,6 3,6 1,2

Субсидия на финансовое обеспечение отдельных полномочий

17,2 374,5 22,9

субвенции 6 407,9 6 912,0 7 201,0субвенции на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях, общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования

5 464,9 5 952,1 6 207,1

субвенции на осуществление государственных полномочий по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству

51,5 56,4 69,8

субвенции на осуществление государственных полномочий по образованию и обеспечению в пределах муниципального образования деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав

15,9 17,4 20,0

субвенции на осуществление государственных полномочий по созданию и обеспечению деятельности административных комиссий

2,0 2,2 5,8

субвенции на обеспечение бесплатным проездом детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц, потерявших в период обучения обоих родителей или единственного родителя

2,4 2,4 3,4

субвенции на осуществление государственных полномочий по организации проведения мероприятий по обустройству, содержанию, строительству и консервации скотомогильников (биотермических ям)

0,0 0,0 0,0

31

субвенции на осуществление государственных полномочий по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в части ежемесячного пособия на содержание детей, переданных на воспитание в приемную и патронатную семью, вознаграждения, причитающегося приемным и патронатным родителям, пособий на содержание детей, переданных под опеку и попечительство

163,5 163,5 162,1

субвенции на осуществление государственных полномочий по социальной поддержке учащихся муниципальных общеобразовательных организаций из многодетных малоимущих семей по обеспечению бесплатным питанием

36,4 36,4 42,8

субвенции на осуществление государственных полномочий по социальной поддержке учащихся муниципальных общеобразовательных организаций из многодетных малоимущих семей по обеспечению школьной формой либо заменяющим ее комплектом детской одежды для посещения школьных занятий

3,8 3,8 9,1

субвенции на осуществление государственных полномочий по организации отдыха и оздоровления детей

181,5 192,3 202,9

субвенции на проведение ремонта жилых помещений, нанимателями или членами семей нанимателей по договорам социального найма либо собственниками которых являются дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей

1,3 1,3 0,9

субвенции на осуществление государственных полномочий по финансовому обеспечению получения дошкольного образования в частных дошкольных образовательных организациях

58,4 58,4 72,2

субвенции на осуществление государственных полномочий по финансовому обеспечению получения начального общего, основного общего, среднего общего образования в частных общеобразовательных организациях

29,8 29,8 27,1

субвенции на осуществление государственных полномочий по организации проведения мероприятий по отлову и содержанию безнадзорных животных

9,2 9,2 8,5

субвенции на осуществление государственных полномочий по обеспечению жилыми помещениями инвалидов и семей, имеющих детей-инвалидов, нуждающихся в жилых помещениях, предоставляемых по договорам социального найма, вставших на учет после 1 января 2005 года и страдающих тяжелыми формами хронических заболеваний

38,1 35,6 36,1

32

субвенции на осуществление государственных полномочий по обеспечению детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, жилыми помещениями

106,1 106,1 112,4

Субвенции на компенсацию части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательные программы дошкольного образования

206,6 206,6 177,1

Субвенции на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений

30,8 30,8 35,5

Субвенции на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации

1,9

Субвенции на выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью

5,8 5,8 8,0

Прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских округов 923,7 67,7

ИТОГО 11 124,0 14 357,1 11 928,0Из таблицы видно, что объем безвозмездных поступлений в бюджет

городского округа значительно увеличивается к концу года.

Динамика поступления дотаций в 2018-2021 годах представлена в диаграмме 10.

Диаграмма 10. Динамика поступления дотаций в 2018-2021 годах.

500475

450

425

400

375350

325

300275

250

225

200

175

150

125100

475,6

152,4 148,6





33

Поступление дотаций в 2019 году планируется в сумме 154,0 млн. рублей, со снижением к утвержденным значениям 2018 года на 321,6 млн. рублей или на 67,6%.

В 2020 году размер дотации к уровню 2019 года снизится на 1,7 млн. рублей или на 1,1% и составит 152,4 млн. рублей. В 2021 году объем дотаций планируется в размере 148,6 млн. рублей, что ниже прогнозного уровня 2020 года на 3,7 млн. рублей или на 2,4%.

Динамика поступления субсидий в 2018-2021 годах отражена в диаграмме 11.

Диаграмма 11. Динамика поступления субсидий в 2018-2021 годах.

4600.0

4400.0

4200.0

4000.0

3800.0

3600.0 3625,9

3400.0

3200.0

3000.0

У тверж дено на прогноз на 2019 прогноз на 2020 прогноз на 2021 2018 год, млн. р год, млн. р год, м лн. р год, млн. р

Поступление субсидий в 2019 году планируется в сумме 4 505,3 млн. рублей, с ростом к утвержденным значениям 2018 года на 264,8 млн. рублей или на 6,3%. На 2020 год субсидии предусмотрены со снижением к уровню 2019 года на 614,2 млн. рублей или на 13,6% и составят 3 891,1 млн. рублей, на 2021 год -3 625,9 млн. рублей, что ниже прогноза 2020 года на 265,3 млн. рублей или на 6,8%.

Поступления субвенций согласно проекту бюджета планируется в 2019 году в сумме 7201,0 млн. рублей, с ростом к утвержденным значениям 2018 года на 793,0 млн. рублей или на 12,4%. В 2020 году субвенции предусмотрены в сумме 7 473,4 млн. рублей, с ростом к уровню 2019 года на 272,5 млн. рублей или 3,8%, в 2021 году - 7 812,0 млн. рублей, что на 338,6 млн. рублей или на 4,5% выше прогноза 2020 года.34

Динамика поступления субвенций в 2018-2021 годах отражена в диаграмме 12.

Диаграмма 12. Динамика поступлений субвенций в 2018-2021 годах

7473,4

8000,0

7800.0 7812,1

7600.0

7400.0

7200.0 7 201,0

7000.0

6800.0

6600,0

6400.0

6200.0

6000,0

У тверж дено на прогноз на 2019 прогноз на 2020 прогноз на 2021 2018 год, млн. р год, млн. р год, млн. р год, млн. р

Поступления иных межбюджетных трансфертов планируется в 2019 году в сумме 67,7 млн. рублей. В 2018 году не планировались. В 2020,2021 годах иные межбюджетные трансферты планируются на уровне 2019 года в объеме67,7 млн. рублей.

Динамика поступлений иных межбюджетных трансфертов в 2018-2021 годах представлена в диаграмме 13.

Диаграмма 13. Динамика поступлений иных межбюджетных трансфертов в 2018-2021 годах

80,0

78.0

76.0

74.0

72.0

70.0

680 67 ,7 -----------------------67 ,7 ---------------------- 67,766.0

64.0

62.0

60,0

прогноз на 2019 год, прогноз на 2020 год, прогноз на 2021 год, млн. р млн. р млн. р

35

Дотации из вышестоящего бюджета на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджета на 2019 год предусмотрены в сумме 154,0 млн. рублей, что с учетом дополнительного норматива отчислений превышает предусмотренный 5% порог собственных доходов бюджета Уфы. Согласно статьи 136 Бюджетного кодекса РФ в 2019 году городской округ будет по- прежнему лишен права превышать установленные высшим исполнительным органом Республики Башкортостан нормативы формирования расходов на осуществляющих свои полномочия на постоянной основе муниципальных служащих и (или) содержание органов местного самоуправления.

Анализ формирования расходной части бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период

2020 и 2021 годов

Формирование расходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан осуществляется в соответствии с расходными обязательствами, исполнение которых, согласно законодательству, должно происходить за счет средств бюджета города.

Основополагающим принципом формирования расходной части бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов является сохранение сбалансированности бюджета, дальнейший поиск резервов и оптимизация неэффективных затрат.

В соответствии с основными направлениями бюджетной политики на предстоящий бюджетный период приоритетным условием формирования расходной части бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов является исполнение принятых расходных обязательств наиболее эффективным способом.

Расходные параметры бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов, сформированные по «программной» структуре расходов бюджетов, определены исходя из оценки доходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан до 2021 года, прогнозируемого объема расходных обязательств городского округа город Уфа Республики Башкортостан в соответствии с законодательством Российской Федерации и Республики Башкортостан и

36

объемов бюджетных ассигнований в соответствии с проектом Закона Республики Башкортостан «О бюджете Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

С учетом указанных условий прогнозируемый объем расходных обязательств городского округа город Уфа Республики Башкортостан оценивается в 2019 году в сумме 24 757,0 млн. рублей, с увеличением на 2 035,0 млн. рублей или 9% к утвержденному плану 2018 года.

Прогнозируемый объем расходных обязательств городского округа город Уфа Республики Башкортостан за 2018-2019 отражен в таблице 6.

Таблица 6(млн.]рублей)


Решение Совета ГО г. Уфа РБ о бюджете на

2018 год (№ 17/3 от

13.12.2017г.)

Решение Совета ГО г. Уфа РБ о бюджете на

2018 год (№ 31/9 от

27.09.2018г.)

Проект бюджет

а на 2019 год

Отклоне ние (гр.4-

гр.2)

%(гр.4/гр.2)

1 2 3 4 5 6

ИТОГО 22 722,0 26 008,1 24 757,0 2 035,0 109

Диаграмма 14. Динамика расходов в 2018-2021 годах

25500.0

25000.0

24500.0

24000.0

23500.0

23000.0

22500.0

22000.0

21500,0

Утве 2018

25160,824757,0 24734,9

•ждено на прогноз на 2019 прогноз на 2020 прогноз на 2021 од, млн. р год, млн. р год, млн. р год, млн. р

37

В 2020 году - 24 734,9 млн. рублей, со снижением на 22,1 млн. рублей или 0,1% к уровню 2019 года, в 2021 году - 25 160,8 млн. рублей, с ростом к уровню2020 года на 425,9 млн. рублей или 1,7 %.

Характеристика бюджетных ассигнований по разделам и подразделам классификации расходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов, а также причины изменения объемов расходов приведены в соответствующих разделах настоящего заключения.

Объем бюджетных ассигнований по разделам классификации расходов бюджета в 2018-2021 годах приведены в таблице 6.


Раздел,наименование

раздела

2018 год 2019 год 2020 год 2021годРешение

Совета ГО г. Уфа РБ о бюджете на 2018 год (№ 17/3 от 13.12.2017г

УД-вес,%

проектУД-вес,%



1 2 3 4 5 6 7 8 9Всего, в том

числе: 22 722 100 24 757,0 100 24 734,9 100 25 160,8 100

0100Общегосударстве нные вопросы

1 041,8 4,6 1 552,7 6,3 1 538,8 6,2 1 538,8 6,1

0300Национальная безопасность и правоохранительн ая деятельность

745,1 3,3 728,5 2,9 728,5 2,9 728,5 2,9

0400Национальнаяэкономика

5 161,6 22,7 5 860,0 23,7 5 550,8 22,4 5 413,5 21,5

0500 Жилищнокоммунальное хозяйство

2 572,4 11,3 2 731,5 11,0 2 735,9 11,1 2 733,3 10,9

0600 Охрана окружающей среды

29,0 0,1 33,8 0,1 58,5 0,2 64,8 0,3

0700 Образование 10 348,1 45,6 10 524,8 42,5 10 716,3 43,3 10911,1 43,4

38

Раздел,наименование

раздела

2018 год 2019 год 2020 год 2021годРешение

Совета ГО г. Уфа РБ о бюджете на 2018 год (№ 17/3 от 13.12.2017г

УД-вес,%




1 2 3 4 5 6 7 8 90800 Культура, кинематография 435,1 1,9 592,1 2,4 592,1 2,4 590,0 2,3

1000 Социальная политика 777,3 3,4 814,0 3,3 791,4 3,2 808,1 3,2

1100 Физическая культура и спорт 478,9 2,1 790,5 3,2 557,5 2,3 557,5 2,2

1200 Средствамассовойинформации

69,6 0,3 66,1 0,3 69,6 0,3 69,6 0,3

1300Обслуживание государственного и муниципального долга

1 063,0 4,7 1 063,0 4,3 1 063,0 4,3 1 063,0 4,2

9900 Условноутвержденныерасходы

0 0,0 0 0,0 332,6 1,4 682,8 2,7

Общие объемы условно утвержденных расходов, планируемые проектом на 2020 год в размере 332,6 млн. рублей, на 2021 год - 682,8 млн. рублей, соответствует минимальному уровню, установленному пунктом 3 статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Анализ структуры расходов бюджета по функциональному признаку в динамике на 2019 - 2021 годы сохраняет социальную направленность. На 2019 год бюджетные ассигнования на социальную сферу составили 12 721,4 млн. рублей или 51,4% млн. рублей в общем объеме расходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан, на 2020 год - 12 657,1 млн. руб. или 51,2%, на 2021 год - 12 866,7 млн. руб. или 51,1%.

Доля бюджетных ассигнований по разделу «Национальная экономика» в общем объеме расходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов составит 23,7%, 22,4%, 21,5% соответственно.

39

Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2019 год составляет 55,9 млн. рублей, в 2020, 2021 годах - на уровне 2019 года.

П. 13 проекта бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан предлагается в 2019 году и плановом периоде 2020-2021 годах предоставить субсидии юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения недополученных доходов и (или) финансового обеспечения (возмещения) затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг в порядке, установленном Администрацией городского округа город Уфа Республики Башкортостан, что соответствует ст.78 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

П. 13 проекта бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан предлагается в 2019 году и плановом периоде 2020-2021 годах предоставить субсидии иным некоммерческим организациям, не являющимся государственными (муниципальными) учреждениями, государственными корпорациями (компаниями) и публично-правовыми компаниями, что соответствует п.2 ст. 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

Раздел «Общегосударственные вопросы» включает расходы бюджета на обеспечение деятельности органов местного самоуправления.

Бюджетные ассигнования бюджета города по разделу «Общегосударственные вопросы» отражены в таблице 7.



Утверждении й бюджет на

2018 год (№ 17/3 от

13.12.2017г.)

Уточненный бюджет на


(№ 31/9 от 27.09.2018г.)


год

Отклонение

(гр.4-гр.2)

%(гр.4/гр.2)*100

1 2 3 4 5 6

Объем расходов, млн.рублей

1 041,8 1 377,3 1 552,7 510,9 149

Доля в общем объеме расходов, %

4,6 5,3 6,3 X X

40

Бюджетные ассигнования на 2019 год запланированы в объеме 1 552,7 млн. рублей, с ростом на 510,9 млн. рублей, или на 49% по сравнению с утвержденным планом на 2018 год.

На изменение расходов повлияло увеличение заработной платы согласно Указу Главы Республики Башкортостан от 03 апреля 2018 года № УГ-51 «О денежном поощрении лиц, замещающих государственные должности Республики Башкортостан, и государственных гражданских служащих Республики Башкортостан» и решению Совета городского округа город Уфа Республики Башкортостан от 28 апреля 2018 года № 24/2 «О внесении изменения в размеры и условия оплаты труда муниципальных служащих городского округа город Уфа Республики Башкортостан».

На 2020-2021 годы предусматриваются расходы в объеме 1 538,8 млн. рублей, с ростом на 13,7 млн. рублей или на 1% к уровню 2019 года.

Диаграмм 15.Динамика расходов по разделу 0100 ‘Общегосударственные вопросы” в 2018-2021 годах

1552,7 1538,8 1538,8

1600,0

1400.0

1200.0

1000,0

800,0

600,0

400.0

200.0

0,0


Доля бюджетных ассигнований данного раздела в общем объеме расходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и плановый период 2020 - 2021 годов составит 6,3%, 6,2%, 6,1% соответственно.

41

Планируемые расходы по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» распределяются по подразделам отражены в таблице 8.


НаименованиеПроект

2019 год 2020 год 2021 год

Функционирование представительных органов муниципальных образований

29,0 29,0 29,0

Функционирование местных администраций 882,0 880,0 880,0

Обеспечение проведения выборов и референдумов 16,0 0 0

Резервные фонды 24,0 24,0 24,0

Другие общегосударственные вопросы 602,0 606,0 606,0

ИТОГО 1 553,0 1 539,0 1 539,0

Резервный фонд на 2019 год предусмотрен в объеме 24,0 млн. рублей, что составляет менее 0,1% общего объема расходов бюджета на 2019 год, не противоречит требованиям статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации (не выше 3%). На 2020, 2021 годы - по 24,0 млн. рублей.

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Раздел «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» включает расходы бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на защиту населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданскую оборону, обеспечение пожарной и общественной безопасности.

Объем расходов по разделу «Национальная безопасность иправоохранительная деятельность» в 2018-2019 годах представлен в таблице 9.


42


Утверждении й бюджет на

2018 год (№ 17/3 от

13.12.2017г.)



(№ 31/9 от 27.09.2018г.)


а на 2019 год


%(гр.4/гр.2)*

100

1 2 3 4 5 6Объем расходов, млн.рублей 745,1 796,6 728,5 -16,6 98


3,3 3,1 2,9

Бюджетные ассигнования на 2019 год запланированы в объеме 728,5 млн. рублей, со снижением на 16,6 млн. рублей, или на 2% по сравнению с утвержденным планом на 2018 год.

На 2020-2021 годы предусматриваются расходы в объеме 728,5 млн. рублей ежегодно.

Диаграмма 16.Динамика расходов по разделу 0300 «Национальная безопасность

и правоохранительная деятельность»

750.0

745.0

740.0

735.0

730.0

725.0

720.0

В связи с сокращением штатной численности Муниципального казенного учреждения «Центр общественной безопасности» городского округа город Уфа Республики Башкортостан и с ликвидацией Муниципального

745,1

728,5 728,5 728,5


43

бюджетного учреждения «Служба спасения 112» городского округа город Уфа Республики Башкортостан и Муниципального бюджетного учреждения «Учебно-методический центр по гражданской обороне и чрезвычайным ситуациям» городского округа город Уфа Республики Башкортостан произошло уменьшение бюджетных ассигнований.

Доля бюджетных ассигнований данного раздела в общем объеме расходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и плановый период 2020 - 2021 годов составит 2,9%.

Планируемые расходы по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» по подразделам функциональной классификации отражены в таблице 10.



2019 год 2020 год 2021 год

Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона

189,8 189,8 189,8

Обеспечение пожарной безопасности 344,8 344,8 344,8

Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

193,9 193,9 193,9

В соответствии с п.5 ст. 20 Федеральным законом "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" от 06.10.2003года № 131-ФЭ органы местного самоуправления вправеосуществлять расходы за счет средств бюджета муниципального образования (за исключением финансовых средств, передаваемых местному бюджету на осуществление целевых расходов) на осуществление полномочий, не переданных им в соответствии со статьей 19 «Порядок наделения органов местного самоуправления отдельными государственнымиполномочиями» настоящего Федерального закона, если возможность осуществления таких расходов предусмотрена федеральными законами.

44

Раздел 0400 «Национальная экономика»

По разделу «Национальная экономика» в бюджете городского округа город Уфа Республики Башкортостан планируются расходы на подготовку и проведение торгов по продаже прав на заключение договоров аренды земельных участков, на содержание объектов организации дорожного движения (светофоры, дорожные знаки, ограждения), капитальный ремонт и ремонт улиц и автомобильных дорог, содержание муниципальных бюджетных учреждений по благоустройству районов городского округа, субсидии на возмещение расходов, связанных с перевозкой пассажиров электротранспортом, на возмещение разницы в цене на топливо, реализуемое населению, проживающему в домах с печным отоплением.

Бюджетные ассигнования бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан по разделу Национальная экономика отражены в таблице 11.

Таблица 11 (млн.рублей)


Утвержденны й бюджет на

2018 год (№ 17/3 от

13.12.2017г.)



(№ 31/9 от 27.09.2018г.)


год


(гр.4-гр.2)

%(гр.4/гр.2)*100

1 2 3 4 5 6Объем расходов, млн. рублей 5 161,6 6 488,7 5 860,0 698,4 114


22,7 24,9 23,7 X X

Бюджетные ассигнования на 2019 год запланированы в объеме 5860,0 млн. рублей, с ростом на 698,4 млн. рублей, или на 14% по сравнению с утвержденным планом на 2018 год.

На изменение расходов по разделу повлияло увеличение территориального заказа по содержанию, ремонту, капитальному ремонту, строительству и реконструкции автомобильных дорог общего пользования и Республиканской адресной инвестиционной программы, в частности: расходов на строительство с реконструкцией инженерных сооружений берегоукрепления на р. Белая на участке от створа ул. Бельская до ж/д моста в Кировском и Ленинском районах

45

за счет изменения субсидий, передаваемых из республиканского и федерального бюджетов.

На 2020 год расходы предусмотрены в объеме 5 550,8 млн. рублей, со снижением на 309,2 млн. рублей или 5,3% к уровню 2019 года. На 2021 год планируются расходы в сумме 5 413,5 млн. руб., со снижением на 137,3 млн. рублей, или на 2,5 % к уровню 2020 года.

Диаграмма 17. Динамика расходов по разделу 0400 “Национальная экономика”

6000,0

5800.0

5600.0

5400.0

5200.0

5000.0

5860,0

5161,5

5413,5

4800,0


Доля бюджетных ассигнований данного раздела в общем объеме расходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и плановый период 2020 - 2021 годов составит 23,7%, 22,5%, 21,5 % соответственно.

Бюджетные ассигнования бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан по разделу Национальная экономика представлены в таблице 12.


46


2019 год 2020 год 2021 год

Топливно-энергетический комплекс 3,5 3,5 3,5

Сельское хозяйство и рыболовство 8,6 8,6 8,6

Водное хозяйство 423,9 302,5 165,5

Транспорт 678,8 678,8 678,8

Дорожное хозяйство (дорожные фонды) 4 423,3 4 240,2 4 239,9

Связь и информатика 70,2 66,7 66,7

Другие вопросы в области национальной экономики

251,7 250,5 250,5

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

Раздел «Жилищно-коммунальное хозяйство» включает расходы на финансирование мероприятий по жилищно-коммунальному хозяйству, содержание объектов внешнего благоустройства, зеленого хозяйства, сетей наружного освещения и светофорных объектов, взносы на капитальный ремонт имущества, находящегося в собственности муниципального образования, на реализацию программы по переселению граждан из аварийного жилищного фонда.

Бюджетные ассигнования бюджета городского округа по разделу Жилищно-коммунальное хозяйство отражены в таблице 13.

Таблица 13. (млн. рублей)


Утвержденн ый бюджет на 2018 год (№ 17/3 от

13.12.2017г.)



(№ 31/9 от 27.09.2018г.)


а на 2019 год


%(гр.4/

гр.2)*100

1 2 3 4 5 6

Объем расходов, млн.рублей 2 572,4 2 584,5 2 731,5 159,1 106

Доля в общем объеме расходов,%

11,3 9,9 11,0 X X

47

Бюджетные ассигнования на 2019 год запланированы в объеме 2 731,5 млн. рублей, с ростом на 159,1 млн. рублей, или на 6% по сравнению с утвержденным планом на 2018 год.

На изменение расходов по разделу повлияло продление реализации Адресной программы по переселению граждан из аварийного жилищного фонда согласно Постановлению Правительства РБ № 417 от 31 августа 2018года «О внесении изменений в Постановление Правительства Республики Башкортостан от 31 марта 2015 года № 99 «Об утверждении Республиканской адресной программы по переселению граждан из аварийного жилищного фонда на 2015 -2018 годы».

На 2020 год расходы по разделу предусмотрены в объеме 2 735,9 млн. рублей, с увеличением на 4,4 млн. рублей к уровню 2019 года. На 2021 год планируются расходы в сумме 2 733,3 млн. руб., с незначительным снижением на 2,6 млн. рублей к уровню 2020 года.

Диаграмма 18. Динамика расходов по разделу 0500 “Жилищно-коммунальное хозяйство”

2731,5 2735,9 2733,32750.0

2700.0

2650.0

2600.0

2550.0

2500.0

2450.0


Доля бюджетных ассигнований данного раздела в общем объеме расходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и плановый период 2020 - 2021 годов составит 11,0%, 11,1%, 10,9 %соответственно.48

Планируемые расходы по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» по подразделам функциональной классификации отражены в таблице 14.


Наименование подразделаПроект

2019 год 2020 год 2021 год

Жилищное хозяйство 846,1 830,2 830,1Коммунальное хозяйство 30,5 30,5 30,5Благоустройство 1 358,5 1 378,8 1 376,3Другие вопросы в области жилищнокоммунального хозяйства

496,4 496,4 496,4

Раздел 0600 «Охрана окружающей среды»

Раздел «Охрана окружающей среды» включает расходы бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на реализацию полномочий в области охраны и использования объектов растительного и животного мира, среды их обитания.

Бюджетные ассигнования бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан по разделу Охрана окружающей среды отражены в таблице 15.



Утвержденны й бюджет на

2018 год (№ 17/3 от

13.12.2017г.)



(№ 31/9 от 27.09.2018г.)


а на 2019 год


%(гр.4/

гр.2)*100

1 2 3 4 5 6Объем расходов, млн. рублей 29,0 26,2 33,8 4,8 116,6

Доля в общем объеме расходов,%

0,1 0,1 0,1 X X

49

Бюджетные ассигнования на 2019 год запланированы в объеме 33,8 млн. рублей, с ростом на 4,8 млн. рублей, или на 16,6% по сравнению с утвержденным планом на 2018 год.

На 2020 год расходы по разделу предусмотрены в объеме 58,5млн. рублей, с увеличением на 24,7 млн. рублей или 73,1% к уровню 2019 года. На 2021 год планируются расходы в сумме 64,8 млн. руб., с ростом на 6,3 млн. рублей, или 10,8% к уровню 2020 года.

Диаграмма 19. Динамика расходов по разделу 0600 “Охрана окружающей среды”

70.0

60.0

50.0

40.0

30.0

20.0

10,0

0,0



Планируемые расходы по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» по подразделам функциональной классификации представлены в таблице 16.



2019 год 2020 год 2021 годОхрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания

33,8 33,8 33,8

Другие вопросы в области охраны окружающей среды

0 24,7 31,0

50

Раздел 0700 «Образование»

Раздел «Образование» включает расходы бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на обеспечение доступности дошкольного образования, развитие общего образования, системы дополнительного образования, укрепление их материально-технической базы, расходы в области молодежной политики, на поддержку всех форм семейного устройства детей- сирот, проведение оздоровительной кампании детей, строительство школ и детских садов.

Бюджетные ассигнования бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан по разделу Образование отражены в таблице 17.

Таблица 17( млн. рублей)


Утверждениий бюджет на

2018 год (№ 17/3 от

13.12.2017г.)



(№ 31/9 от 27.09.2018г.)


год


%(гр.4/гр.2)*

100

1 2 3 4 5 6Объем расходов, млн.рублей 10 348,1 11 519,1 10 524,8 176,7 101,7


45,5 44,3 42,5

Бюджетные ассигнования на 2019 год запланированы в объеме 10 524,8 млн. рублей, с ростом на 176,7 млн. рублей, или на 1,7% по сравнению с утвержденным планом на 2018 год. На изменение расходов по разделу повлияло увеличение объема выделяемых из бюджета Республики Башкортостан субсидий на софинансирование расходов муниципальных образований, субвенций на выполнение переданных полномочий, в том числе с целью доведения средней заработной платы педагогических работников муниципальных учреждений до целевых показателей средней заработной платы по Республике Башкортостан.

На 2020 год расходы по разделу предусмотрены в объеме 10 716,3 млн. рублей, с увеличением на 191,5 млн. рублей или 1,8% к уровню 2019 года. На 2021 год планируются расходы в сумме 10 911,1 млн. рублей, с ростом на 194,8 млн. рублей, или 1,8% к уровню 2020 года.

51

Диаграмма 20. Динамика расходов по разделу 0700“Образование”

11000,010911,1

10900,010716,3

10800,0

10700,0 10524,810600,0

10500,0 10348,110400,0 ( |10300,0

10200,0

10100,0 я ти

р4

г И Я Й В10000,0



Планируемые расходы по разделу 0700 «Образование» по подразделам функциональной классификации отражены в таблице 18.

Таблица 18 млн. рублей


2019 год 2020 год 2021 годДошкольное образование 3 692,4 3 704,1 3 809,7Общее образование 4 871,8 5 045,3 5 129,2Дополнительное образование детей 1 008,4 1 008,4 1 005,6Молодежная политика 458,7 465,0 473,1Другие вопросы в области образования 493,5 493,5 493,5

Раздел 0800 «Культура, кинематография»

Раздел «Культура, кинематография» включает расходы бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на сохранение историко-культурного наследия и дальнейшее развитие культуры, создание условий для всестороннего развития личности, роста ее творческой инициативы,

52

духовных и эстетических потребностей, на предоставление субсидий муниципальным унитарным предприятиям паркового хозяйства городского округа город Уфа Республики Башкортостан на возмещение затрат в рамках проводимых мероприятий по созданию условий для массового отдыха населения.

Бюджетные ассигнования по разделу Культура, кинематография отражены в таблице 19.




13.12.2017г.)



(№ 31/9 от 27.09.2018г.)


год


%(гр.4/

гр.2)*100

1 2 3 4 5 6Объем расходов, млн.рублей 435,1 566,7 592,1 157,0 136


1,9 2,2 2,4

Бюджетные ассигнования на 2019 год запланированы в объеме 592,1 млн. рублей, с ростом на 157 млн. рублей, или на 36 % по сравнению с утвержденным планом на 2018 год. Увеличение расходов по данному разделу обусловлено ростом бюджетных ассигнований на доведение средней заработной платы работников учреждений культуры до целевых показателей, обозначенных в указах Президента Российской Федерации.

На 2020 год расходы по разделу предусмотрены в объеме 592,1 млн. рублей, также, как и на 2019 год. На 2021 год планируются расходы в объеме 590 млн. руб., со снижением на 2,1 млн. рублей, или 0,3% к уровню 2020 года.


Диаграмма 21. Динамика расходов по разделу 0800 «Культура, кинематография»

53

600,0

500.0

400.0

300.0

200.0

100,0

0,0

Планируемые расходы по разделу 0800 «Культура, кинематография» по подразделам функциональной классификации отражены в таблице 20.



2019 год 2020 год 2021 годКультура 539,3 539,2 537,0

Другие вопросы в области культуры, кинематографии

52,8 52,8 52,8

Раздел 1000 «Социальная политика»

Раздел «Социальная политика» включает расходы бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан:

- на проведение мероприятий социальной значимости;- содержание муниципального казенного учреждения «Социально

реабилитационный центр для лиц в состоянии алкогольного опьянения» городского округа город Уфа Республики Башкортостан;

- пенсионное обеспечение лиц, замещавших муниципальные должности муниципальной службы Республики Башкортостан и имеющих право выхода на пенсию за выслугу лет по службе;

592,1 592,1 590,0


54

- на социальную поддержку учащихся муниципальных образовательных учреждений из многодетных малоимущих семей по обеспечению бесплатным питанием и школьной формой;

- на выплату единовременного пособия при устройстве детей, лишенных родительского попечения, в семью;

- компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в дошкольных учреждениях образования, выплату компенсации семьям, имеющим детей в возрасте от 1,5 до 3 лет, не посещающих детские сады;

- расходы на содержание детей в семьях опекунов, приемных и патронатных семьях, выплату вознаграждения приемным и патронатным родителям;

- на организацию отдыха и оздоровления детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

- оплату ремонта жилых помещений, нанимателями либо собственниками которых являются дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей;

- обеспечение детей в возрасте от шести месяцев до полутора лет из малоимущих семей городского округа город Уфа Республики Башкортостан специальными молочными продуктами детского питания.

Бюджетные ассигнования бюджета городского округа по разделу Социальная политика отражены в таблице 21.



Утвержденн ын бюджет на 2018 год (№ 17/3 от

13.12.2017г.)



(№ 31/9 от 27.09.2018г.)


год


%(гр.4/

гр.2)*100

1 2 3 4 5 6Объем расходов, млн. рублей 777,3 787,9 814,0 36,7 105


3,4 3,0 3,3


На изменение расходов по разделу повлияли:

55

- увеличение объема выделяемых из бюджета Республики Башкортостан субвенций на выполнение переданных полномочий, а также рост бюджетных ассигнований на выплату компенсации семьям, имеющим детей в возрасте от 1,5 до 3 лет, не посещающих детские сады;

- уменьшение расходов в связи с ликвидацией Управления по работе с населением и институтами гражданского общества Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан.

На 2020 год расходы по разделу предусмотрены в объеме 791,4 млн. рублей, со снижением на 22,6 млн. рублей, или 2,8% к уровню 2019 года. На 2021 год планируются расходы в сумме 808,1 млн. руб., с увеличением на 16,7 млн. рублей, или 2,1% к уровню 2020 года.

820,0

810,0

800,0

790.0

780.0

770.0

760.0

750.0


Планируемые расходы по разделу «Социальная политика» по подразделам функциональной классификации отражены в таблице 22.

Диаграмма 22. Динамика расходов по разделу 1000 “Социальная политика”

814,0


56

Таблица 22(млн.рублей)

Наименование подраздела Проект2019 год 2020 год 2021 год

Пенсионное обеспечение 15,0 15,0 15,0

Социальное обслуживание населения 13,4 13,4 13,4

Социальное обеспечение населения 151,7 113,2 113,2

Охрана семьи и детства 614,9 630,8 647,5

Другие вопросы в области социальной политики

19,0 19,0 19,0

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

Раздел «Физическая культура и спорт» включает расходы бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на организацию и проведение официальных физкультурных и спортивных мероприятий, финансовое обеспечение сборных команд, реализацию программ спортивной подготовки в муниципальных спортивных школах.

Бюджетные ассигнования бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан по разделу Физическая культура и спорт отражены в таблице 23.




13.12.2017г.)



(№ 31/9 от 27.09.2018г.)


год


(гр.4-гр.2)

%(гр.4/гр.2)*100

1 2 3 4 5 6Объем расходов, млн.рублей 478,9 934,5 790,5 311,6 165


2,1 3,6 3,2


57

Изменение расходов по данному разделу обусловлено ростом бюджетных ассигнований на выплату заработной платы работникам муниципальных спортивных учреждений.

На 2020 год расходы по разделу предусмотрены в объеме 557,5 млн. рублей, со снижением на 233 млн. рублей, или 30% к уровню 2019 года. На 2021 год расходы запланированы в сумме 557,5 млн. рублей на уровне 2020 года.

Диаграмма 23. Динамика расходов по разделу 1100 “Физическая культура и спорт”

800,0

700.0

600.0

500.0

400.0

300.0

200.0

100,0

0,0



Планируемые расходы по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» по подразделам функциональной классификации отражены в таблице 24.

Таблица 24____________________________________ _____________________ (млн. рублей)


2019 год 2020 год 2021 годФизическая культура 250,7 17,7 17,7Массовый спорт 524,2 524,2 524,2Другие вопросы в области физической культуры и спорта

15,6 15,6 15,6

58

Раздел 1200 «Средства массовой информации»

Раздел «Средства массовой информации» включает расходы бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на возмещение затрат, связанных с производством программного продукта, наполнением им телеэфира и с обеспечением мероприятий по доведению его до телезрителей на территории городского округа город Уфа Республики Башкортостан; на частичное возмещение расходов, связанных с выпуском газет, публикацией официальных материалов Совета городского округа город Уфа Республики Башкортостан и Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан.

Бюджетные ассигнования бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан по разделу Средства массовой информации представлены в таблице 25.

Таблица 25



13.12.2017г.)



(№ 31/9 от 27.09.2018г.)


год


(гр.4-гр.2)

%(гр.4/гр.2)*100

1 2 3 4 5 6Объем расходов, млн.рублей 69,6 63,6 66,1 -3,5 96

Доля в общем объеме расходов, % 0,3 0,2 0,3

Бюджетные ассигнования на 2019 год запланированы в объеме 66,1 млн. рублей, со снижением на 3,5 млн. рублей, или на 4% по сравнению с утвержденным планом на 2018 год. Уменьшение бюджетных ассигнований в 2019 году произошло, в связи с погашением кредиторской задолженности в 2018 году.

На 2020 год расходы по разделу предусмотрены в объеме 69,6 млн. рублей, с увеличением на 3,5 млн. рублей, или 6% к уровню 2019 года. На 2021 год расходы запланированы в объеме 69,6 млн. рублей, на уровне 2020 года.

Диаграмма 24. Динамика расходов по разделу 1200 “Средства массовой информации1’

59

69,6 69,6 69,670.0

69.0

68.0

67.0

66.0

65.0

64.0

66,1


Доля бюджетных ассигнований данного раздела в общем объеме расходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и плановый период 2020 - 2021 годов составит 0,3%.

Планируемые расходы по разделу 1200 «Средства массовой информации» по подразделам функциональной классификации, отражены в таблице 26.



2019 год 2020 год 2021 годТелевидение и радиовещание 27,9 31,4 31,4Периодическая печать и издательства 38,2 38,2 38,2

Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

Раздел «Обслуживание государственного и муниципального долга» включает расходы бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на выплату процентных платежей по бюджетным кредитам и кредитам кредитных организаций.

60

Бюджетные ассигнования бюджета городского округа по разделу Обслуживание государственного и муниципального долга отражены в таблице27.

Таблица 27

'млн. рублей)


Утвержденный бюджет на 2018

год (№ 17/3 от

13.12.2017г.)


год


%(гр.З/

гр.2)*100

1 2 3 4 5Объем расходов, млн.рублей 1 063,0 1 063,0 0 0

Доля в общем объеме расходов, % 4,7 4,3

Расходы на обслуживание муниципального долга в 2019-2021 годах планируются в объеме 1 063,0 млн. рублей, на уровне 2018 года, что не противоречит статье 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Планируемые расходы по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» представлены в таблице 28.



2019 год 2020 год 2021 годОбслуживание государственного внутреннего и муниципального долга

1 063,0 1 063,0 1 063,0

По результатам анализа распределения бюджетных ассигнований по ведомственной структуре расходов установлено следующее.

Проектом бюджета бюджетные ассигнования на 2019-2021 годы планируются 22 главным распорядителям бюджетных средств (ГРБС).

Согласно ведомственной структуре расходов бюджета городского округагород Уфа Республики Башкортостан в 2019 году выделенные ассигнованияприходятся на ГРБС:

-Администрация городского округа город Уфа Республики Башкортостан- 3 056,2 млн. рублей или в удельном весе 12,4%;61

-Управление транспорта и связи Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан - 578,8 млн. рублей или в удельном весе 2,3%;

-Управление по обеспечению жизнедеятельности городского округа город Уфа Республики Башкортостан - 743,5 млн. рублей или в удельном весе 3,0%;

-Администрация Демского района городского округа город УфаРеспублики Башкортостан - 148,5 млн. рублей или в удельном весе 0,6%;

-Администрация Калининского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан - 324,6 млн. рублей или в удельном весе 1,3%;

-Администрация Кировского района городского округа город УфаРеспублики Башкортостан - 355,4 млн. рублей или в удельном весе 1,4%;

-Администрация Ленинского района городского округа город УфаРеспублики Башкортостан - 284,6 млн. рублей или в удельном весе 1,1%;

-Администрация Октябрьского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан -393,4 млн. рублей или в удельном весе 1,6%;

-Администрация Орджоникидзевского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан - 293,3 млн. рублей или в удельном весе 1,2%;

-Администрация Советского района городского округа город УфаРеспублики Башкортостан - 274,6 млн. рублей или в удельном весе 1,1%;

-Совет городского округа город Уфа Республики Башкортостан - 62,4 млн. рублей или в удельном весе 0,3%;

-Управление по строительству, ремонту дорог и искусственных сооружений Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан - 3 438,6 млн. рублей или в удельном весе 13,9%;

-Управление коммунального хозяйства и благоустройства Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан - 625,7 млн. рублей или в удельном весе 2,5%;

-Управление капитального строительства Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан - 757,0 млн. рублей или в удельном весе 3,1%;

-Управление по опеке и попечительству Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан -292,2 млн. рублей или в удельном весе 1,2%;

-Управление по культуре и искусству Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан - 1 025,9 млн. рублей или в удельном весе 4,1%;

62

-Управление земельных и имущественных отношений Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан - 970,3 млн. рублей или в удельном весе 3,9%;

-Комитет по делам молодежи Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан - 193,0 млн. рублей или в удельном весе 0,8%;

-Управление образования Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан - 9 882 ,9 млн. рублей или в удельном весе 39,9%;

-Управление гражданской защиты Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан - 1,7 млн. рублей;

-Управление по физической культуре и спорту Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан - 558,7 млн. рублей млн. рублей или в удельном весе 2,3%;

-Финансовое управление Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан - 495,6 млн. рублей или в удельном весе 2,0%.

Муниципальный дорожный фонд

П. 14 проекта бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан предлагается утвердить объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда городского округа город Уфа Республики Башкортостан на2019 год в сумме 4423,3 млн. рублей, с ростом к утвержденным назначениям 2018 года на 1 067,6 млн. рублей или на 31,8%. На 2020 год- 4 240,2 млн. рублей, со снижением к уровню 2019 года на 183,1 млн. рублей или на 4,2%. На плановый период 2021 года объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда составляет 4 239,9 млн. рублей, с незначительным снижением к уровню 2020 года на 0,3 млн. рублей.

На увеличение расходов повлияло увеличение территориального заказа по содержанию, ремонту, капитальному ремонту, строительству и реконструкции автомобильных дорог общего пользования за счет межбюджетных трансфертов: в 2019 году предусмотрено 2 739,7 млн. рублей, в 2020 году - 2 556,6 млн. рублей, в 2021 году - 2 556,3 млн. рублей.

В соответствии со п. 5 ст. 179.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации в проекте бюджета предусмотрено, что бюджетные ассигнования муниципального дорожного фонда, не использованные в текущем финансовом году, направляются на увеличение бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда дорожного фонда в очередном финансовом году.63

П р о гр а м м н ы е расходы

Расходные параметры бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов, сформированные по «программной» структуре расходов бюджетов, определены исходя из оценки доходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан до 2021 года включительно, прогнозируемого объема расходных обязательств городского округа в соответствии с законодательством Российской Федерации и Республики Башкортостан и объемов бюджетных ассигнований на2019-2020 годы, утвержденных решением Совета городского округа город Уфа Республики Башкортостан от 13 декабря 2017 года №17/3 «О бюджете городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (с изменениями от 27.09.2018 г.).

На 2019 год в составе бюджета Уфы предусмотрены 23 муниципальные программы на сумму 23 678,8 млн. рублей, что составляет 95,6 % общего объема расходов бюджета.

Сравнительный анализ муниципальных программ городского округа город Уфа Республики Башкортостан и непрограммных направлений деятельности на2018 год и плановый период 2019 года представлен в таблице 29.


№ Наименование

Решение Совета ГО г. Уфа РБ о бюджете

на 2018 год (№ 17/3 от

13.12.2017г )

Решение Совета ГО г. Уфа РБ о бюджете на 2018 год (№

31/9 от 27.09.2018г.

)


год


(гр.5-гр.З)

%(гр.5/гр.З)*

100

1 2 3 4 5 6 7

1

Муниципальная программа «Развитие образования в городском округе город Уфа Республики Башкортостан»

10 065,4 11 145,1 10 046,8 -18,6 99,8

64

2

Муниципальная программа «Развитие культуры и искусства в городском округе город Уфа Республики Башкортостан»

820,4 1 022,9 1 025,9 205,5 125,0

3

Муниципальная программа «Развитие физической культуры и спорта в городском округе город Уфа Республики Башкортостан»

487,8 927,6 802,8 315,0 164,6

4

Муниципальная программа «Развитие опеки и попечительства в городском округе город Уфа Республики Башкортостан»

442,9 450,4 472,0 29,1 106,6

5

Муниципальная программа «Благоустройство городского округа город Уфа Республики Башкортостан»

662,3 1 139,1 549,6 -112,7 83,0

6

Муниципальная программа «Развитие транспортного обслуживания населения городского округа город Уфа Республики Башкортостан»

783,5 693,5 578,8 -204,7 73,9

7

Муниципатьная программа «Развитие жилищнокоммунального хозяйства и улучшение экологической обстановки в городском округе город Уфа Республики Башкортостан»

814,3 213,5 882,1 67,8 108,3

8

Муниципальная программа «Пожарная безопасность городского округа город Уфа Республики Башкортостан»

344,2 344,2 344,8 0,6 100

9Муниципальная программа «Развитие городского

825,5 1 045,9 1 060,5 235,0 128.5

65

округа город Уфа Республики Башкортостан»

10

Муниципальная программа «Развитие молодёжной политики в городском округе город Уфа Республики Башкортостан»

186,0 195,6 193,0 7 103,7

11

Муниципальная программа «Развитие и совершенствование системы мер социальной поддержки населения в городском округе город Уфа Республики Башкортостан»

15,8 21,8 0,0 -21,8 0

12

Муниципальная программа «Развитие системы безопасности, зашиты населения и территории городского округа город Уфа Республики Башкортостан от чрезвычайных ситуаций природного, техногенного характера и иных происшествий»

213,8 223,5 191,5 -22,3 89,6

13

Муниципальная программа «Развитие строительства, реконструкции, капитального ремонта, ремонта дорог и искусственных сооружений городского округа город Уфа Республики Башкортостан»

2 394,7 3 920,1 3 410,6 1 015,9 142,4

14

Муниципальная программа «Развитие земельных и имущественных отношений на территории городского округа город Уфа Республики Башкортостан»

271,7 264,2 268,5 -3,2 98,8

15Муниципальная программа «Управление

1 132,7 946,3 1 168,7 36,0 103,2

66

муниципальными финансами городского округа город Уфа Республики Башкортостан»

16

Муниципальная программа «Развитие территории Демского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан»

123,2 160,2 143,2 20,0 116,2

17

Муниципальная программа «Развитие территории Калининского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан»

302,6 365,8 315,6 13,0 104,3

18

Муниципальная программа «Развитие территории Кировского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан»

315,0 375,5 347,0 32,0 109,8

19

Муниципальная программа «Развитие территории Ленинского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан»

247,1 287,2 275,6 28,5 111,5

20

Муниципальная программа «Развитие территории Октябрьского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан»

344,5 404,0 383,0 38,5 111,2

21

Муниципальная программа «Развитие территории Орджоникидзевского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан»

270,7 319,8 283,9 13,2 104,9

22Муниципальная программа «Развитие территории Советского района

235,2 294,5 267,0 31,8 113,5

67

городского округа город Уфа Республики Башкортостан»

23

Муниципальная программа «Формирование современной городской среды городского округа город Уфа Республики Башкортостан»

244,4 332,0 332,7 88,3 136,1

24

Муниципальная программа «Развитие градостроительной деятельности на территории городского округа город Уфа Республики Башкортостан»

443,1 497,0 335,3 -107,875,7

26 Непрограммные расходы 735,1 418,5 1 078,2 635,1 146,7

Итого 22 722,0 26 008,1 24 757,0 2 035,0 109,0

В структуре финансирования программных расходов наибольший объем финансового обеспечения на 2019 год приходится на муниципальные программы социальной направленности:

-муниципальная программа «Развитие образования в городском округе город Уфа Республики Башкортостан» - 10 046,8 млн. рублей или 42,4%;

-муниципальная программа «Развитие культуры и искусства в городском округе город Уфа Республики Башкортостан» - 1 025,9 млн. рублей или 4,3%;

-муниципальная программа «Развитие физической культуры и спорта в городском округе город Уфа Республики Башкортостан» - 802,8 млн. рублей или 3,4%;

-муниципальная программа «Развитие опеки и попечительства в городском округе город Уфа Республики Башкортостан» - 472,0 млн. рублей или 2,0%;

-муниципальная программа «Развитие молодёжной политики в городском округе город Уфа Республики Башкортостан» - 193,0 млн. рублей или 0,8%.

Программные расходы бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год запланированы проектом бюджета в размере 23 678,8 млн. рублей, с ростом к уровню утвержденного плана на 2018 год на 2 035,0 млн. рублей или на 9%.

68

Непрограммные расходы в бюджете Уфы на 2019 год предусмотрены в объеме 1 078,2 млн. рублей, с увеличением к уровню утвержденных значений2018 года на 343,0 млн. рублей или на 46,7%.

Источники финансирования дефицита городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Дефицит бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019-2021 годы прогнозируется в сумме 0 млн. рублей.

Объем поступления средств по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан планируется в2019 году в сумме 857,5 млн. рублей, в том числе:

- привлечения кредитов кредитных организаций в валюте Российской Федерации в сумме 857,5 млн. рублей.

Указанные средства будут направлены на погашение кредитов от кредитных организаций в сумме 857,5 млн. рублей.

Объем поступления средств по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан планируется в2020 году сумме 1 853,6 млн. рублей, в том числе за счет:

привлечения кредитов кредитных организаций в валюте Российской Федерации - 1 453,6 млн. рублей;

возврата бюджетных кредитов - 400,0 млн. рублей.Указанные средства будут направлены на:- погашение кредитов от кредитных организаций в сумме 993,0 млн.

рублей;- погашение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы

Российской Федерации в сумме 460,6 млн. рублей;- резервирование средств в соответствии с требованиями бюджетного

законодательства на возможное исполнение муниципальных гарантий городского округа город Уфа Республики Башкортостан в случае наступления гарантийных случаев в сумме 400,0 млн. рублей.

Объем поступления средств по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан планируется в2021 году сумме 1 853,4 млн. рублей, в том числе привлечение кредитов кредитных организаций в валюте Российской Федерации в сумме 1 853,4 млн. рублей. Указанные средства будут направлены на:

69

- погашение кредитов от кредитных организаций в сумме 1106,0 млн. рублей;

- погашение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 747,4 млн. рублей.

Источники финансирования дефицита бюджета, указанные в приложениях №1, №2 к проекту бюджета, сформированы в составе, соответствующем источникам, предусмотренным статьей 96 Бюджетного кодекса Российской Федерации для местных бюджетов.

В соответствии со статьями 23, 184.1 Бюджетного кодекса РФ пунктом 5 проекта бюджета предлагается утвердить приложение №4, устанавливающее перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан.

Долговая политика городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов

В соответствии с основными направлениями долговой политики городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов в качестве ключевой цели управления муниципальным долгом городского округа город Уфа Республики Башкортостан на предстоящий трехлетний период определено сохранение его объема на экономически безопасном уровне.

Достижение поставленной цели предполагается в рамках решенияосновных задач:

по снижению уровня долговой нагрузки городского округа;равномерного распределения долговой нагрузки на бюджет городского

округа во времени;определения оптимального вида муниципальных заимствований и

благоприятного периода привлечения заемных ресурсов;постоянного мониторинга и управления рисками, связанными с объемом,

структурой муниципального долга и графиком платежей по долговымобязательствам;

обеспечения безусловного выполнения условий реструктуризациизадолженности по бюджетным кредитам и исполнение принятых обязательств в соответствии с соглашениями, заключенными между Министерством финансов

70

Республики Башкортостан и Администрацией городского округа город Уфа Республики Башкортостан, о предоставлении бюджету городского округа город Уфа Республики Башкортостан из бюджета Республики Башкортостан бюджетных кредитов.

П. 16 проекта бюджета предлагается установить верхний предельный объема муниципального долга городского округа на 01.01.2020 года в сумме 11 600 млн. рублей. На 01.01.2021 года, на 01.01.2022 года предлагается установить верхний предельный объема муниципального долга городского округа - 11 600 млн. рублей.

Структура муниципального долга городского округа представлена в таблице 30.


Долговые обязательства 01.01.2018 01.01.2019бюджетные кредиты 2 763,5 3 050,3кредиты кредитных организаций 7 379,0 6 942,2

муниципальные гарантии 1 128,9 400,0ВСЕГО Муниципальный долг 11 271,4 10 392,5

Снижение объема муниципального долга в 2018 году исполнено в сумме 878,9 млн. рублей благодаря плановому снижению муниципальных гарантий и высвобождению муниципальных гарантий городского округа, предоставленных МУП «Уфаводоканал» - 728,9 млн. рублей.

Кроме этого, Администрацией города осуществлено плановое погашение кредитов кредитных организаций в общей сумме 150 млн. рублей за счет собственных средств.

Планируемые к утверждению объемы верхнего предела муниципального долга городского округа по состоянию на 1 января 2020 года в сумме 10 392,5 млн. рублей, на 1 января 2021 года - в сумме 9 992,5 млн. рублей и на 1 января2022 года в сумме 9 992,5 млн. рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям на 1 января 2020 года в сумме 400,0 млн. рублей, на 1 января 2021 года в сумме 0 рублей и на 1 января 2022 года в сумме 0 рублей являются обоснованными и складываются исходя из действующих и планируемых к привлечению и погашению долговых обязательств, в соответствии с Программой муниципальных заимствований городского округа на 2019 год и плановый период 2020-2021 годов (приложения №13, 14 проекта 71

бюджета) и с Программой муниципальных гарантий городского округа на 2019 год и плановый период 2020-2021 годов (приложения №15,16 проекта бюджета).

Муниципальные заимствования городского округа на 2019 год и плановый период 2020-2021 годов проектом бюджета предлагаются в части:

-объема привлечения муниципальных заимствований в 2019 году в размере 857,5 млн. рублей, в 2020 году - 1 453,6 млн. рублей, в 2021 году -1 853,4 млн. рублей;

-объемам средств, направленных на погашение основной суммы долга в2019 году - 857,5 млн. рублей, в 2020 году - 1 453,6 млн. рублей, в 2021 году -1 853,4 млн. рублей.

Общий объем бюджетных ассигнований, предусмотренных на исполнение муниципальных гарантий городского округа город Уфа Республики Башкортостан по возможным гарантийным случаям предусматриваются в 2019 году - 0 млн. рублей, в 2020 году- 400,0 млн. рублей, в 2021 году - 0 млн. рублей. Предоставление новых муниципальных гарантий на 2019 год и плановый период2020-2021 годов не планируется.

Программа муниципальных заимствований городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов сформирована с учетом положений статьи 110.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Программа муниципальных гарантий городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов сформирована с учетом положений статьи 110.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Объем бюджетных ассигнований на обслуживание муниципального долга городского округа город Уфа Республики Башкортостан на превышает ограничения, установленные ст. 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации в размере, не превышающем 15% объема расходов бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций.

Объем и структура муниципального долга городского округа город Уфа Республики Башкортостан соответствуют требованиям статьи 100 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

72

Выводы и предложения:

1. Проект бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов подготовлен с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации. Имеет форму, обеспечивающую прозрачность и открытость информации.

2. В соответствии со статьей 172 Бюджетного кодекса Российской Федерации проект решения Совета городского округа город Уфа Республики Башкортостан «О бюджете городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» основывается на Прогнозе социально-экономического развития городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период2020 и 2021 годов) и муниципальных программах городского округа город Уфа Республики Башкортостан. Прогноз социально-экономического развития разработан на трехлетний период, что соответствует требованиям статьи 173 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

3. Проект бюджета по составу показателей соответствует требованиям статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьи 39 решения Совета городского округа город Уфа Республики Башкортостан от 21 ноября2018 года 33/4 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городском округе город Уфа Республики Башкортостан».

Состав документов и материалов, представленных одновременно с проектом, соответствует перечню, установленному статьей 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 40 решения Совета городского округа город Уфа Республики Башкортостан от 21 ноября 2018 года 33/4 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городском округе город Уфа Республики Башкортостан».

4. По результатам проверки соблюдения требований статьи 21 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01 июля 2013 года № 65н, по отнесению расходов, отраженных в проекте, к соответствующим кодам бюджетной классификации, в проекте решения Совета городского округа город Уфа «О бюджете городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» нарушений не установлено.

5. Проектом решения Совета городского округа город Уфа Республики Башкортостан «О бюджете городского округа город Уфа Республики 73

Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» предлагается утвердить:

- прогнозируемый объем доходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год в сумме 24 757,0 млн. рублей, что на2 035,0 млн. рублей или на 8,9% выше уровня первоначально утвержденного бюджета на 2018 год, со снижением на 2020 год до 24 734,9 млн. рублей (на 22,1 млн. рублей или 0,1 % к уровню 2019 года), с ростом на 2021 год до 25 160,8 млн. рублей (на 425,9 млн. рублей или 1,7% к уровню 2020 года);

- прогнозируемый объем расходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год в сумме 24 757,0 млн. рублей, что на2 035,0 млн. рублей или на 8,9% выше уровня первоначально утвержденного бюджета на 2018 год, со снижением на 2020 год до 24 734,9 млн. рублей (на 22,1 млн. рублей или 0,1% к уровню 2019 года), с ростом на 2021 год до 25 160,8 млн. рублей (на 425,9 млн. рублей или 1,7% к уровню 2020 года).

Дефицит бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019-2021 годы прогнозируется в сумме 0 млн. рублей.

6. Размер условно утвержденных расходов предлагается предусмотреть на2020 год в размере 333,0 млн. рублей (в объёме не менее 2,5 процента общего объёма расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счёт межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение), на 2021 год - 683 млн. рублей, в объёме не менее 5 процентов общего объёма расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счёт межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение), что соответствует требованиям, установленным пунктом 3 статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

7. Предельный объем муниципального долга городского округа Республики Башкортостан на 2019-2021 годы планируется в пределах 11 600,0 млн. рублей, что не превышает ограничений, установленных статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Объем налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год прогнозируется в сумме 12 829,0 млн. рублей, при утвержденном объеме собственных доходов на 2018 год 11 598,0 млн. рублей, с увеличением на 10,6 % или на 1 231 млн. рублей. На плановый период 2020 и 2021 годов - 13 150,3 млн. рублей (с ростом на 2,5% к2019 году) и 13 506,5 млн. рублей (с ростом к 2020 году на 2,7%) соответственно.

74

8.Прогнозируемый объем безвозмездных поступлений в бюджет городского округа город Уфа Республики Башкортостан в 2019 году составит11 928,0 млн. рублей или 48,2% от общего объема доходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан с ростом к утвержденному плану 2018 года на 804,0 млн. рублей или на 7,2%. В 2020 году - 11 584,6 тыс. рублей (уменьшение к 2019 году 343,4 млн. рублей или 2,9%), в 2021 году - 11 654,3 млн. рублей (увеличение к 2020 году на 69,7 млн. рублей или 0,6%).

9.Бюджетные ассигнования на социальный блок на 2019 год составили12 722,0 млн. рублей или 51,4% млн. рублей в общем объеме расходов бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан, на 2020 год - 12 656,0 млн. руб. или 51,2%, на 2021 год - 12 866,0 млн. руб. или 51,1%.

10.Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств предлагается утвердить на 2019 год - 55850 тыс. рублей, на 2020 год - 55850 тыс. рублей, на 2021 год - 55850 тыс. рублей.

11. Объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год в сумме 4423,3 млн. рублей, с ростом к утвержденным назначениям 2018 года на 1 067,6 млн. рублей или на 31,8%. На 2020 год - 4 240,2 млн. рублей, со снижением к уровню 2019 года на183,1 млн. рублей или на 4,2%. На плановый период 2021 года объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда составляет 4 239,9 млн. рублей, с незначительным снижением к уровню 2020 года на 0,3 млн. рублей.

12. Резервный фонд на 2019 год предусмотрен в объеме 24,0 млн. рублей, что составляет менее 0,1% общего объема расходов бюджета на 2019 год, не противоречит требованиям статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации (не выше 3%). На 2020, 2021 годы - по 24,0 млн. рублей.

13. Источники финансирования дефицита бюджета сформированы в составе, соответствующим источникам, предусмотренных статьей 96 Бюджетного кодекса Российской Федерации для местных бюджетов.

14.Программа муниципальных заимствований городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов сформирована с учетом положений статьи 110.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

15.Программа муниципальных гарантий городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов сформирована с учетом положений статьи 110.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

75

16. Объем бюджетных ассигнований на обслуживание муниципального долга городского округа город Уфа Республики Башкортостан на превышает ограничения, установленные ст. 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации в размере, не превышающем 15% объема расходов бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций.

17. Объем и структура муниципального долга городского округа город Уфа Республики Башкортостан соответствуют требованиям статьи 100 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

18. В случае принятия проекта в предложенной редакции ответственным исполнителям муниципальных программ необходимо провести бюджетную и целевую актуализацию муниципальных программ, в том числе в части приведения целевых показателей в соответствие с Прогнозом социальноэкономического развития городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов.

19. Управлению земельных и имущественных отношений Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан в 2019 году предлагается увеличить объем поступлений доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена на 122,6 млн. рублей.

20. Контрольно-счетный орган Ревизионная комиссия городского округа город Уфа Республики Башкортостан проект решения Совета городского округа город Уфа Республики Башкортостан «О бюджете городского округа город Уфа Республики Башкортостан на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» предлагает принять к рассмотрению.

Председатель КСО РК г. Уфа РБ Н.Р. Савиных

С заключением ознакомлена: Заместитель главы Администрациигородского округа город Уфа Республики Башкортостан -начальник Финансового управления Г.Г. Валиева

76

Documents

e-mail: [email protected] от. 04.SJL. №