č FINANSIJSKI IZVEŠTAJ ZA 2005. GODINU»Naknade zaposlenima« i izvršilo rezervisanje po osnovu jubilarnih nagrada i otpremnina za odlazak u penziju za 2006.godinu. Procena rukovodstva

Na osnovu čl.32. Zakona o računovodstvu i reviziji ("Službeni glasnik RS", br. 46/06) objavljuje seFINANSIJSKI IZVEŠTAJ ZA 2005. GODINU

METALCA A.D. IZ GORNJEG MILANOVCA

I OSNOVNI PODACI1. Pun naziv: METALAC A.D. 3. matični broj: 71779842. adresa: Gornji Milanovac, Kneza Aleksandra 212 4. PIB: 100887751

II FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

BILANS STANJA (u 000 din)AKTIVA 2004 2005 PASIVA 2004 2005

A. STALNA IMOVINA 1 641 300 1 685 725 A. KAPITAL 2 196 893 2 482 431I Neuplaćeni upisani kapital I Osnovni i ostali kapital 441 899 441 899II Nematerijalna ulaganja 11 774 8 489 II Neuplaćeni upisani kapital

III Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva 1 600 404 1 538 819

III Rezerve 94 467 94 467IV Revalorizacione rezerve

IV Dugoroč 29 122ni finansijski plasmani 138 417 V Neraspoređ 1 660 527ena dobit 1 946 065B. OBRTNA IMOVINA 1 274 541 1 653 333 VI GubitakI Zalihe 579 280 746 725 VII Otkupljene sopstvene akcijeII Kratk. potraživanja,plasmani i got. 695 261 906 608 B. DUGOROČNA REZERVISANJA I

OBAVEZE 718 948 856 627III Odložena poreska sredstvaV. POSLOVNA IMOVINA 2 915 841 3 339 058 I Dugoroč 3 675na rezervisanja 3 870G. GUBIT. IZNAD VISINE KAPITALA II Dugoroč 282 825ne obaveze 279 494D. UKUPNA AKTIVA 2 915 841 3 339 058 III Kratkoroč 319 668ne obaveze 497 026Đ 489. VANBILANSNA AKTIVA 13 318 IV Odložene poreske obaveze 112 780 76 237

V. UKUPNA PASIVA 2 915 841 3 339 058

G. VANBILANSNA PASIVA 489 13 318

IZVEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA ( u 000 din)A. NOVČANI TOKOVI IZ

2004 2005POSLOVNIH AKTIVNOSTI

BILANS USPEHA (u 000 din)I Prilivi got. iz poslovnih aktiv. 1 567 704 2 097 686II Odlivi got. iz poslovnih aktiv. 1 425 588 1 780 577 A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG

POSLOVANJA 2004 2005III Neto priliv / odliv gotovine 142 116 317 109

B. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIV. INVESTIRANJA

I Poslovni prihodi 1 920 848 2 280 272II Poslovni rashodi 1 741 918 2 038 205

I Prilivi got. iz aktivnosti invest. 7 737 10 556 III Poslovna dobit / gubitak 178 930 242 067II Odlivi got. iz aktivnosti invest. 138 424 249 705 IV Finansijski prihodi 37 852 48 070 III Neto priliv / odliv gotovine (130 687) (239 149) V Finansijski rashodi 89 340 91 295V. NOVČANI TOKOVI IZ VI Ostali prihodi 271 936 225 872AKTIVNOSTI FINANSIRANJA VII Ostali rashodi 46 244 22 798I Prilivi got. iz aktivnosti finans. 160 300 41 937 VIII Dob/ gub. iz redov. poslovanja 353 134 401 916II Odlivi got. iz aktivnosti finans. 108 444 146 533

B. VANREDNE STAVKEIII Neto priliv / odliv gotovine 51 856 (104 596)G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE 1 735 741 2 150 179 I Vanredni prihodiD. SVEGA ODLIVI GOTOVINE 1 672 456 2 176 815 II Vanredni rashodiD. NETO PRILIV / ODLIV GOTOV. 63 285 (26 636) III Dobit / gubitak po osnovu vanrednih

stavkiĐ. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 29 534 94 714 V. DOBIT/ GUBITAK PRE

OPOREZIVANJA 353 134 401 916E. POZIT. / NEGAT. KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 1 895 5 835 G. POREZ NA DOBIT

Ž. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 94 714 73 913 D. NETO DOBITAK / GUBITAK 353 134 401916

p

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU2005

Stanje na Povećanje Smanjenje Stanje

početku god. tokom god tokom god. na kraju god.

1. Osnovni kapital 408 000 408 0002. Ostali kapitalp 33 899 33 899kapital4. Otkupljene sopstvene akcije

5. Ukupno osnovni i ostali kapital 441 899 441 8996. Emisiona premija 4 257 4 2577. Rezerve iz dobiti 90 210 90 2108. Revalizacione rezerve9. UKUPNO REZERVE 94 467 94 46710. Dobit 1 660 527 438 459 152 921 1 946 06511. Gubitak12. UKUPNO KAPITAL 2 198 893 438 459 152 921 2 482 431

13. GUBIT. IZNAD VISINE KAPITALA

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALUU periodu od 01.01.do 31.12.2005.godine (u 000 din)

OpisOsnovni kapital

Otkupljene sopstv akcije Ostali kapital

Neuplaćeni upis kapital

Emisiona premija

Rezerve iz dobiti

Revalizacione rezerve Dobit Gubitak Ukupno

Gubit iznad vis kapitala

Stanje na dan:31.12.2003. 226181 37192 247251 464131 974755

Ispr fundamen greške i prom računov politike 128619 33899 41015 (247251) 951706 907988

Korigovano poč stanje 354800 33899 78207 1415837 1882743

Povećanje/smanjenje revalorizacionih rezervi

Neto dobit/gubitak perioda 353134 353134

Prodaja/sticanje sopstvenih akcija

Prenos sa jednog oblika kapitala na drugi 53200 4257 12003 69400

Raspodela dividende (108444) (108444)

Uplate/isplate vlasnicima

Stanje na dan:31.12.2004. 408000 33899 4257 90210 1660527 2196893

Ispr fundamen greške i prom računov politike

Korigovano poč stanje

Povećanje/smanjenje revalorizacionih rezervi

Neto dobit/gubitak perioda 438459 438459

Prodaja/sticanje sopstvenih akcija

Prenos sa jednog oblika kapitala na drugi

Raspodela dividende (152921) (152921)

Uplate/isplate vlasnicima

Stanje na dan:31.12.2005. 408000 33899 4257 90210 1946065 2482431

» Metalac » a.d. Gornji Milanovac Napomene uz finansijske izveštaje

1

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Na dan 31.12.2005. godine

1. OSNIVANJE I DELATNOST

»Metalac« A.D. iz Gornjeg Milanovca osnovan je 04.aprila 1959.godine kao društveno preduzeće i tako funkcioniše sve do kraja 1990. godine, tačnije do 08.decembra 1990.godine kada započinje postupak privatizacije preduzeća donošenjem dve značajne odluke – o izdavanju internih deonica i o organizovanju kao deoničarskog društva u mešovitoj svojini. Započeti postupak privatizacije nastavlja se 02. aprila 1998. godine donošenjem odluke o izdavanju akcija radi prodaje preostalog društvenog kapitala, a završava krajem 2002. godine, potpunom privatizacijom. Sa stanjem na dan 31.12.2002. godine utvrdjena je struktura kapitala »Metalac« a.d. i iskazana stoprocentnim akcijskim kapitalom. Tokom 2003. godine došlo je do dalje vlasničke transformacije u kojoj je društveni kapital Preduzeća u potpunosti privatizovan, dok je u poslovnoj 2004.godini, Preduzeće izvršilo drugu emisiju običnih akcija. »Metalac« a.d. se u okviru registrovanih delatnosti bavi proizvodnjom i trgovinom svih vrsta posudja, pre svega širokim asortimanom emajliranog, tefloniziranog i inox posudja, zatim proizvodnjom i trgovinom rostfraj sudopera, kazana grejača vode za električne bojlere, kartonske ambalaže, kao i uslugama iz ovih oblasti.

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU IZVEŠTAJA

Preduzeće vodi svoje računovodstvene evidencije i sastavlja finansijske izveštaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji(»Službeni list SRJ« br. 71/02 i »Sl. Glasnik, br. 55/04) i na osnovu Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za preduzeća , zadruge i preduzetnike ( u daljem tekstu »Pravilnik«). Shodno tome, Medjunarodni standardi finansijskog izveštavanja (»MSFI«) primenjuju se za finansijske izveštaje koji obuhvataju period koji počinje sa 01. januarom 2004. godine.

Preduzeće je izvršilo korekciju početnog stanja, u skladu sa zahtevima MSFI 1Prva primena Međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja i Pravilnika, kako bi se obezbedila polazna osnova za računovodstvo u skladu sa MRS. Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara, odnosno u funkcionalnoj valuti koja je domicilna valuta Republike Srbije, a prikazani su u formatu propisanom Pravilnikom o obrascima i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za preduzeća, zadruge i preduzetnike (Službeni glasnik RS, br.75/04).


2

Prezentacija finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva korišćenje najboljih mogućih procena i razumih pretpostavki, koje imaju efekte na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza obelodanjivanje potencijalnih potraživanja, kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izveštaja, a budući stvarni rezultati mogu da se razlikuju od procenjenih iznosa.

3. PREGLED ZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

3.1. Prihodi i rashodi

Prihodi od prodaje prikazani su po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za popuste, povraćaje i poreze.

Prihodi i rashodi od kamata knjiže se u korist, odnosno na teret obračunskog perioda na koji se donose.

Rashodi se obračunavaju po načelu uzročnosti prihoda i rashoda.

Troškovi održavanja i opravki osnovnih sredstava se pokrivaju iz prihoda obračunskog perioda u kome nastanu.

3.2. Pozitivne i negativne kursne razlike

Poslovne promene u stranim sredstvima plaćanja tokom godine preračunavaju se u dinare po zvaničnom kursu na dan svake promene. Sve pozicije sredstava i obaveza u stranim sredstvima plaćanja su preračunate u njihovu dinarsku protivvrednost po zvaničnom kursu na dan bilansa stanja. Pozitivne i negativne kursne razlike, nastale po osnovu preračuna poslovnih promena i potraživanja i obaveza u stranim sredstvima plaćanja, knjižene su u korist ili na teret bilansa uspeha.

3.3. Beneficije za zaposlene

Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih

U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Preduzeće je u obavezi da plaća poreze i doprinose poreskim organima i državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim zakonskim propisima. Preduzeće je, takođe, obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi doprinose i da ih , u ime zaposlenih, uplati fondovima. Porezi i doprinosi na teret poslodavca i porezi i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose.


3

Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada.

Preduzeće je,u skladu sa odredbama Zakona o radu,u obavezi da zaposlenom prilikom odlaska u penziju isplati otpremninu, u visini tri prosečne zarade u Republici Srbiji, utvrđene prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za statisitku. Preduzeće je u obavezi da isplati otpremninu i zaposlenom koji je oglašen tehnološkim viškom, koja se utvrđuje zavisno od godina provedenih u radnom odnosu i prema odredbama Pravilnika o radu iznosi dve do šest zarada zaposlenog u mesecu koji prethodi mesecu prestanka radnog odnosa. Takođe, na osnovu Pravilnika o radu, Preduzeće je u obavezi da isplati i jubilarne nagrade zaposlenima u zavisnosti od dužine neprekidnog rada u Preduzeću i to u visini od jedne prosečne zarade ostvarene u Preduzeću u mesecu koji prethodi mesecu u kojem se isplaćuje jubilarna nagrada za 20 godina neprekidnog rada u Preduzeću, a dve ovakve zarade za 30 godina.

3.4. Rezervisanja

Rezervisanja se priznaju i vrše kada Preduzeće ima zakonsku ili ugovorenu obavezu kao rezultat prošlih dogadjaja i kada je verovatno da će odliv resursa koji stvaraju ekonomske dobiti biti potreban kada se izmiri obaveza i kada se može pouzdano proceniti iznos obaveze. Preduzeće je primenilo MRS19 »Naknade zaposlenima« i izvršilo rezervisanje po osnovu jubilarnih nagrada i otpremnina za odlazak u penziju za 2006.godinu. Procena rukovodstva Preduzeća je da ovo rezervisanje nije materijalno značajno i da nema planiranog prevremenog odlaska u penziju. Rezervisanja za naredne godine nisu ni vršena osim za 2006.godinu.

3.5. Ispravka vrednosti potraživanja i plasmana

Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca i finansijskih plasmana vrši se na osnovu procene rukovodstva Preduzeća, a u skladu sa članom 24.Pravilnika o računovodstvu.

3.6. Porezi i doprinosi

Porez na dobit

Porez na dobit se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit preduzeća ( »Sl. Glasnik R.S., br. 84/04 ). Porez na dobit u visini od 10,00% se plaća na poresku osnovicu utvrđenu poreskim bilansom Preduzeća. Oporeziva dobit utvrdjuje se u poreskom bilansu uskladjivanjem dobiti iskazane u bilansu uspeha Preduzeća na način utvrđen Zakonom o porezu na dobit preduzeća. Obaveza po osnovu poreza na dobit u poreskom bilansu umanjuje se za izvršena ulaganja u osnovna sredstva za sopstvenu delatnost za 80% izvršenih ulaganja, bez ograničenja u odnosu na obračunati porez tj. do visine obračunatog poreza. Prema članu 48a. Zakona o porezu na dobit preduzeća, Preduzeće koristi poreski kredit jer je razvrstano u grupu 28 – Proizvodnja standardnih metalnih proizvoda.


4

Odloženi porez na dobit

Odloženi porez na dobit se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza prema bilansu stanja, za privremene razlike proizašle iz razlike između poreske osnovice potraživanja i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti. Važeće poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrđivanje razgraničenog iznosa poreza na dobit. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans, koji se mogu prenositi, do stepena do kojeg će verovatno postojati oporeziva dobit od koje se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti. Odloženi porez se knjiži na teret ili u korist bilansa uspeha, osim kada se odnosi na pozicije koje se knjiže direktno u korist ili na teret kapitala, i u tom slučaju se odloženi porez takođe raspoređuje u okviru kapitala.

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata uključuju poreze na imovinu i druge poreze i doprinose koji se plaćaju prema različitim republičkim i opštinskim propisima koji služe za finansiranje raznih komunalnih i republičkih potreba. Ovi porezi i doprinosi su uključeni u ostale poslovne rashode.

3.7. Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna ulaganja

Nekretnine, postrojenja i oprema na dan 31.decembra 2005.godine iskazana su po procenjenoj vrednosti utvrđenoj, sa stanjem na dan 31.decembra 2003.godine, od strane nezavisnih ovlašćenih procenitelja i umanjena za ispravku vrednosti. Nekretnine, postrojenja i oprema su do 31.decembra 2003.godine vrednovani po nabavnoj revalorizovanoj vrednosti, u skladu sa ranije važećim računovodstvenim propisima. Procena vrednosti izvršena je metodom tržišne vrednosti, uzimajući u obzir procenjeni preostali vek korisnog trajanja sredstva. Sve nabavke opreme u toku 2005.godine iskazane su po nabavnoj vrednosti. Nabavna vrednost uključuje sve izdatke koji se priznaju u skladu sa MRS16 Nekretnine, postrojenja i oprema. Pod osnovnim sredstvima smatraju se sva sredstva čiji je korisni vek upotrebe duži od jedne godine bez obzira na njihovu vrednost.Dobici ili gubici koji se javljaju prilikom rashodovanja ili prodaje osnovnih sredstava, iskazuju se u bilansu uspeha. Amortizacija se ravnomerno obračunava na nabavnu vrednost nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja primenom sledećih godišnjih stopa:

Gradjevinski objekti 2% 10% Oprema 10% Transportna sredstva 12,5% Poslovni inventar i nameštaj 14,3% 20% Računarska oprema 25% Ostala oprema 16,6%


5

– Nematerijalna ulaganja 20%

3.8. Nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja se iskazuju po nabavnoj vrednosti umanjenoj za amortizaciju, a sastoje se od kupljenog softvera koji se otpisuje u roku od pet godina.

3.9. Dugoročni finansijski plasmani

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju sastoje se od učešća u kapitalu povezanih pravnih lica, poslovnih banaka i drugih pravnih lica. Ove hartije su iskazane po nominalnoj vrednosti na dan ulaganja, uvećanoj za revalorizaciju u godinama inflacije, a umanjenoj za indirektan otpis srazmerno iznosu iskazanog gubitka, na osnovu izveštaja pravnog lica kod koga ima učešće u kapitalu, radi svođenja na realnu vrednost.

3.10. Finansijski instrumenti

Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Preduzeća , od

momenta kada je Preduzeće ugovornim obavezama vezano za instrument.

Potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca prikazana su po njihovoj nominalnoj vrednosti, umanjenoj za ispravke vrednosti nenaplativih potraživanja. Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca i finansijskih plasmana vrši se na osnovu procene rukovodstva Preduzeća,a u skladu sa članom 24. Pravilnika o računovodstvu.

Dobavljači

Obaveze prema dobavljačima se procenjuju po njihovoj nominalnoj vrednosti.

3.11. Zalihe

Zalihe se iskazuju po ceni koštanja ili po neto prodajnoj vrednosti u zavisnosti koja je niža. Zalihe materijala se evidentiraju po planskim cenama. Na kraju obračunskog perioda vrši se svođenje planskih na stvarnu cenu alokacijom prosečnih odstupanja izmedju troškova realizovanih proizvoda i zaliha na stanju. Vrednosti proizvodnje u toku i gotovih proizvoda uključuju sve direktne troškove proizvodnje, kao i odgovarajući deo troškova pogonske režije. Zalihe robe u magacinu evidentiraju se po nabavnim cenama,a u maloprodaji po maloprodajnim cenama. Na kraju obračunskog perioda vrši se svođenje vrednosti zaliha na cenu koštanja alokacijom razlike u ceni, izračunate na prosečnoj osnovi, izmedju nabavne vrednosti prodate robe i robe na stanju na kraju godine.


6

3.12. Pravična vrednost

Poslovna politika Preduzeća je da obelodani informacije po pravičnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije i kada se pravična vrednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti.U Srbiji ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale finansijske aktive i pasive, pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu vrednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta. Rukovodstvo Preduzeća vrši procenu rizika i, u slučajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana, vrši ispravku vrednosti. Po mišljenju rukovodstva Preduzeća, iznosi u ovim finansijskim izveštajima odražavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izveštavanja.

4. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I NEMATERIJALNA ULAGANJA

Zemljište i zgrade

Oprema Investicije u toku

Ukupno Nematerijalna ulaganja

Nabavna vrednost Stanje, 1. januara 2005.

1.493.399 1.199.605 289 2.693.293 19.158

Povećanja 122.813 122.813 594 Prenos 61.316 48.125 (109.441) Isknjižavanje (1.580) (289) (1.869)

Stanja, 31.decembra 2005. 1.554.715 1.246.150 13.372 2.814.237 19.752

Ispravka vrednosti Stanje, 1. januara 2005.

541.177 551.712 1.092.889 7.384

Amortizacija 40.140 143.319 183.459 3.879 Isknjižavanje (930) (930)

Stanje, 31.decembra 2005.

581.317 694.101 1.275.418 11.263

Sadašnja vrednost 31.decembra 2005. 973.398 552.049 13.372 1.538.819 8.489


7

5. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

U hiljadama dinara Ulaganja u povezana pravna lica % učešća 2005. Metpor, Beograd 100% 289 Metkopex, Beograd 100% 80 Metalac trade, Gornji Milanovac 100% 263 MetalacMetalurgija, Novi Sad 82,36% 57.912 Proleter, Gornji Milanovac 64,64% 60.282 MetalacBojler, Gornji Milanovac 100% 43 MetalacInko, Gornji Milanovac 100% 43 MetalacMarket, Gornji Milanovac 100% 43 MetalacPosudje, Gornji Milanovac 100% 43 MetalacPrint, Gornji Milanovac 100% 43 Saga Print,Beograd 50% 410 Promo Metal, Zagreb 50% 1.455

120.906

Ulaganja u banke Čačanska banka Beznačajan 30.440 Kulska banka Beznačajan 23.729 Ostale banke Beznačajan 272

54.441

Ulaganja u druge finansijske institucije Osiguravajuće organizacije Beznačajan 11.021 Ostalo Beznačajan 50

11071

Dugoročni krediti dati zaposlenima 2.986 Ostali dugoročni plasmani 9.295

Dugoročni finansijski plasmani 198.699 Minus: Ispravka vrednosti (60.282)

138.417

6. ZALIHE

U hiljadama dinara 31.12.2005.

Materijal 253.020 Rezervni delovi 43.978 Alat i inventar 301 Nedovršena proizvodnja 82.597 Gotovi proizvodi 241.391 Roba 105.830

727.117 Minus: Ispravka vrednosti (4.378)


8

722.739 7. DATI AVANSI

U hiljadama dinara Povezanim pravnim licima

2.113 Dobavljači u zemlji 4.359 Dobavljači u inostranstvu 17.921 PDV u datim avansima (408)

23.985

8. POTRAŽIVANJA

U hiljadama dinara Potraživanja od povezanih pravnih lica 5.811 Potraživanja od kupaca u zemlji 267.391 Potraživanja od kupaca u inostranstvu 317.251 Potraživanja od konsignacione prodaje – povezana pravna lica 80.306 Potraživanja od konsignacione prodaje – domaće

1.843

Potraživanja od konsignacione prodaje – ino 20.094 Ukupno: 692.696 Ispravka vrednosti (66.084) Neto 626.612

9. OSTALA POTRAŽIVANJA

U hiljadama dinara Potraživanja od zaposlenih 2.468 Potraživanja po osnovu izvoza 4.960 Potraživanja za više plaćen porez na dobit 30.794 Potraživanja za više plaćen PDV 8.960 Druga potraživanja 1.118 Ukupno: 48.300

10. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

U hiljadama dinara Kratkoročni krediti – zavisnim pravnim licima

5.537

Kratkoročni potrošački krediti 158.365 Kratkoročne hartije od vrednosti 1.800 Ukupno 165.702 Ispravka vrednosti (7.918) Neto 157.784


9

11. GOTOVINSKI EKVIVALENT I GOTOVINA

U hiljadama dinara Čekovi gradjana 1.150 Tekući ( poslovni račun ) 11.910 Blagajna 771 Devizni račun 59.731 Deponovana novčana sredstva 351 Ukupno: 73.913

12. AKCIJSKI KAPITAL

Tokom poslovne 2003.godine završen je drugi krug vlasničke transformacije pri čemu je društveni kapital Preduzeća u potpunosti privatizovan. Shodno tome ukupan kapital Preduzeća se sastoji od akcijskog kapitala. Nakon završetka drugog kruga vlasničke transformacije, Ministarstvo za privredu i privatizaciju je verifikovalo strukturu kapitala Preduzeća, Rešenje br. 892/98 KO33/2003. U poslovnoj 2004. godini, Preduzeće je izvršilo drugu emisiju običnih akcija u vrednosti od 53,200 hiljada dinara. Ukupno je emitovano 133,000 akcija, pri čemu je nominalna vrednost jedne akcije utvrđena u iznosu od 400 dinara. Prodaja akcija izvršena je po tržišnoj vrednosti od 432 dinara, što je imalo za rezultat ostvarenje emisione premije u iznosu od 4,256 hiljada dinara. Povećanje osnovnog kapitala Preduzeće je registrovalo kod Trgovinskog suda u Čačku rešenjem FI476/04 od 05.jula 2004.godine. Na dan 31.decembra 2005.godine, akcijski kapital preduzeća sastojao se od 1.020.000 akcija.

13. ZAKONSKE REZERVE

U skladu sa računovodstvenim propisima najmanje 5% neto dobiti za poslovnu godinu izdvajalo se u zakonske rezerve dok one ne dostignu najmanje 10% ukupnog kapitala preduzeća.

14. OSTALI KAPITAL

Ostali kapital je formiran u skladu sa zahtevima iz MSFI 1 i prelaznih odredbi Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za preduzeća i na osnovu koga je Preduzeće izvršilo reklasifikaciju izvora vanposlovnih sredstava u korist računa ostalog kapitala.


10

15. DUGOROČNI KREDITI

Kamata EUR U hiljadama din. HVB banka Beograd Tromesečni

EURIBOR 4,5% godišnje

2.918.054 249.494

Kulska banka Kula U visini plaćene dividende

30.000

279.494

16. KRATKOROČNI KREDITI

Kratkoročni krediti na dan 31.12.2005. godine su iskazani u nominalnoj vrednosti i očekuje se da budu otplaćeni u roku od godine dana od datuma bilansa stanja.

Kamata EUR U hiljadama din. Čačanska banka Čačak 25,34%

na god.nivou 90.000

Societe Generale Tromesečni EURIBOR

2,5% godišnje

51.300

Metkopex trade, Nikozija 6% godišnje

600.000 51.300

Ukupno 192.600

17. REZERVISANJA

U hiljadama din. Beneficije zaposlenima 3.870

18. PRIMLJENI AVANSI

U hiljadama din. Primljeni avansi domaći 1.106 Primljeni avansi ino 161 Ukupno 1.267

19. DOBAVLJAČI

U hiljadama din. Dobavljači povezana pravna lica 1.108 Dobavljači domaći 209.577 Dobavljači ino 39.305 Ukupno 249.990


11

20. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE

U hiljadama din. Odložene poreske obaveze – MRS 12 76.238

21. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

U hiljadama din. Obaveze za zarade 21.375 Obaveze za doprinose 5.576 Obaveze za poreze i doprinose na teret poslodavca

9.963

Obaveze po osnovu kamata 3.488 Obaveze za dividende 477 Obaveze zaposlenima za učešće u dobiti 10.367 Ostale obaveze 1.924 Ukupno: 53.170

22. PRIHODI OD PRODAJE

U hiljadama din. Domaće tržište Prihodi od prodaje robe u veleprodaji 76.904 Prihodi od prodaje robe u maloprodaji 252.204 Prihodi od prodaje robe u tranzitu 1.788 Prihodi od prodaje proizvoda u veleprodaji

607.203 Prihodi od prodaje proizvoda u maloprodaji 220.369 Prihodi od usluga 11.124

Povezana pravna lica Prihod od prodaje robe 8.658 Prihod od prodaje proizvoda 119.720 Prihod od usluga 2.321 Ukupno domaće tržište 1.300.291

Inostrano tržište 826.193 Ukupno 2.126.484


12

23. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

U hiljadama din. Prihodi od zakupa 1.743 Prihodi od prodaje otpada 39.252 Aktiviranje sopstvenih učinaka 19.344 Prihod od subvencija 3.633 Ostalo 4.555 Ukupno 68.527

24. FINANSIJSKI PRIHODI

U hiljadama din. Finansijski prihodi od povezanih pravnih lica 1.203 Prihodi od kamata 1.365 Pozitivne kursne razlike 44.124 Prihodi od dobiti ostalih pravnih lica 1.378 Ukupno: 48.070

25. OSTALI PRIHODI

U hiljadama din. Dobici od prodaje osnovnih sredstava 118 Dobici od prodaje akcija drugih pravnih lica

1.735 Viškovi po popisu 143 Ostali prihodi 13.993 Prihodi od usklađivanja potraživanja 209.882 Ukupno 225.871

26. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI

U hiljadama din. Troškovi bruto zarada i naknada 343.799 Troškovi doprinosa 61.209 Ostali lični rashodi 45.198 Ukupno: 450.206


13

27. OSTALI POSLOVNI RASHODI

U hiljadama din. Troškovi transportnih usluga 25.761 Troškovi održavanja 37.844 Troškovi zakupa 26.522 Troškovi sajmova 5.292 Troškovi reklame 17.692 Troškovi istraživanja 657 Troškovi izvozničke provizije 16.303 Troškovi vode 6.068 Troškovi omladinskih zadruga 4.825 Troškovi za ostale usluge 12.199 Troškovi neproizvodnih usluga 5.150 Troškovi reprezentacije 3.940 Troškovi premije osiguranja 7.573 Troškovi platnog prometa 6.413 Troškovi članarina 7.552 Troškovi poreza 19.838 Ostali nematerijalni troškovi 6.518 Ukupno: 210.147

28. FINANSIJSKI RASHODI

U hiljadama din. Rashodi kamata 43.114 Negativne kursne razlike 40.485 Ostali finansijski rashodi 7.694 Ukupno 91.293

29. OSTALI RASHODI

U hiljadama din. Troškovi donacija 14.500 Dozvoljeni rashod robe 2.768 Manjkovi 154 Negativni efekti ugovorene valutne klauzule 2.222 Ostali rashodi 3.154

22.798


14

30. POTENCIJALNE OBAVEZE

Kao sredstvo obezbeđenja za izvršavanje obaveza povezanog preduzeća Proleter a.d. Gornji Milanovac prema HVB banci a.d. Beograd po osnovu kratkoročnog kredita u iznosu od 600.000 EUR, Preduzeće je stavilo pod hipoteku svoj gradjevinski objekat.

31. SUDSKI SPOROVI

Preduzeće sa stanjem na dan 31.12.2005. godine, vodi sudske sporove u kojima se javlja kao tužitelj. Sudski sporovi se vode sa kupcima zbog naplate potraživanja za robu:

Vrednost potraživanja u hiljadama dinara

“1. oktobar” Žabalj 981 “Joka” Stepojevac 139 “Fasau” Užice 51 “Đulović” Novi Pazar 9.634 “Jedinstvo” Mladenovac 305 CTC “Elektronik” Niš 2.592 Ukupno: 13.702

Preduzeće sa stanjem na dan 31.12.2005. godine, vodi sudske sporove u kojima se javlja kao tužena strana.

Vrednost potraživanja u hiljadama dinara

“Sartid” Smederevo 203

32. DEVIZNI KURSEVI

Zvanični kursevi za većinu valuta koje se koriste za preračun deviznih pozicija bilansa stanja u dinare su sledeći:

U dinarima 31.12.2005. EUR 85,5000 USD 72,2189 GBP 124,5085


15

33. ODNOSI SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA

Potraživanja i obaveze sa povezanim pravnim licima na dan bilansa stanja, kao i prihodi i rashodi u posmatranom periodu obuhvaćeni su sledećim bilansnim pozicijama:

U hiljadama din. 2005.

Potraživanja Dati avansi Proleter a.d., Gornji Milanovac 2.114

Potraživanja od kupaca: Proleter a.d., Gornji Milanovac 4.897 MetalacMetalurgija a.d., Novi Sad 113 Metalac Trade, Gornji Milanovac 854 Metlac Bojleri, Gornji Milanovac 4

7.982 Potraživanja iz konsignacione prodaje MetalacMetalurgija a.d., Novi Sad 80.306

Kratkoročni krediti: Proleter a.d., Gornji Milanovac 5.537

93.825 Obaveze: Obaveze prema dobavljačima Proleter a.d., Gornji Milanovac 244 MetalacMetalurgija a.d., Novi Sad 1.030 Metalac Trade,Gornji Milanovac (164) Metpor, Beograd 3.028 Metkopex, Beograd 769

4.907 Prihodi od prodaje Metalac Trade,Gornji Milanovac 5.328 Proleter a.d., Gornji Milanovac 5.401 MetalacMetalurgija a.d., Novi Sad 119.755


16

Metlac Bojleri, Gornji Milanovac 215 130.699

Prihodi od kamata Proleter a.d., Gornji Milanovac 704 MetalacMetalurgija a.d., Novi Sad 500

1.204 Prihod od ugovorene valutne klauzule Proleter a.d., Gornji Milanovac 421

Nabavna vrednost prodate robe nabavljene od: Metalac Trade,Gornji Milanovac 35.463 MetalacMetalurgija a.d., Novi Sad 15.521

50.984 Trošak materijala nabavljenog od: Proleter a.d., Gornji Milanovac 9.839

Troškovi usluga Metpor, Beograd 6.530 Metkopex, Beograd 860 Proleter a.d., Gornji Milanovac 726 Metlac Bojleri, Gornji Milanovac 350

34. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA

Nakon datuma bilansa počela su sa radom preduzeća koja je ¨Metalac¨ a.d. osnovao tokom decembra 2005. godine i koja su 100% u vlasništvu ¨Metalca¨ a.d. Početkom januara radnici ¨Metalca¨ a.d. raspoređeni su u nova preduzeća, tako što su raskinuli radni odnos u ¨Metalcu¨ a.d., a zasnovali radni odnos u novom preduzeću.

U Gornjem Milanovcu, 25.02.2006. godine

Lice odgovorno za sastavljanje bilansa Rukovodilac


17

___________________ __________________

IV ZNAČAJNE PROMENE PRAVNOG I FINANSIJSKOG POLOŽAJA DRUŠTVA I DRUGE VAŽNE PROMENEPODATAKA SADRŽANIH U PROSPEKTU ZA DISTRIBUCIJU HARTIJA OD VREDNOSTI:

Nema

V VREME I MESTO GDE SE MOŽE IZVRŠITI UVID U KOMPLETAN GODIŠ. RAČUN DRUŠTVA

Uvid se može izvršiti svakog radnog dana od 13 do 15 časova u sedištu društva u službi pravnih poslova. Direktor

Petrašin Jakovljević, dipl.ing.

Documents

č FINANSIJSKI IZVEŠTAJ ZA 2005. GODINU»Naknade zaposlenima« i izvršilo rezervisanje po osnovu jubilarnih nagrada i otpremnina za odlazak u penziju za 2006.godinu. Procena rukovodstva