Презентация решения для финансовой

консолидации ОАО «РусГидро»

Содержание

• Резюме

• Задача: подготовка финансовой отчетности

• Предлагаемое решение: IBM Cognos Controller

• Преимущества IBM Cognos Controller

• Процесс консолидации в IBM Cognos Controller

• Процесс консолидации: основные структуры данных

• Пример процесса построения системы

2

Резюме

АВТОМАТИЗАЦИЯ ПОДГОТОВКИ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ

ОТЧЕТНОСТИ

• Основные задачи, решаемые в результате автоматизации консолидации:

– снижение затрат на подготовку отчетности

– сокращение сроков предоставления отчетности

– повышение достоверности информации и повышение уровня контроля

(соответствие SoX)

• Предлагаемое решение – программное обеспечение IBM Cognos Controller

• Основные преимущества:

– отсутствие необходимости программирования (использование стандартных алгоритмов) и простота настройки

– интуитивно понятен для финансовых специалистов

– соответствие требованиям к системам контроля

3

Задача: подготовка

финансовой отчетности

4

Стандартные задачи и требования при подготовке

консолидированной финансовой отчетности:

• Сбор информации может

происходить как на местах, так и в

головном офисе

• Осуществляется контроль за

предоставлением информации

дочерними компаниями

Сбор информации КонсолидацияПодготовка отчетности

• Предоставление отчетности и

пояснений (notes) в заданном

формате

• Агрегация данных

• Автоматические проводки по

элиминации внутригрупповых

оборотов и остатков, элиминация

инвестиций, другие

консолидационные поправки

Другие задачи и требования:

• Конвертация различных функциональных валют в валюту отчетности

• Трансформационные поправки на уровне дочерних компаний

• Минимальные требования контроля к финансовой отчетности дочерних предприятий

(application controls)

Стандартные задачи и требования при подготовке

консолидированной финансовой отчетности:

Предлагаемое решение:

IBM Cognos Controller

5

IBM Cognos Controller – специализированное решение для

автоматизации процесса финансовой консолидации и формирования

консолидированной отчетности в группах компаний.

Ключевая функциональность:

• Сбор данных для консолидации с использованием механизмов импорта данных и

веб-интерфейса ввода;

• Автоматизация ключевых процессов консолидации, таких как исключение

внутригрупповых оборотов, расчет доли меньшинства, конвертация валют и т.п.;

• Контроль за процессом консолидации;

• Формирование консолидированной отчетности.

Преимущества

IBM Cognos Controller

Процесс внедрения:

6

Отсутствие необходимости в программировании

Диагностика ДизайнПрограммир

ованиеНастройка Тестирование Запуск

• IBM Cognos Controller не требует ни дополнительных разработок и привлечения ресурсов,

ни трудоемкого дорогостоящего программирования.

• Сроки внедрения и, соответственно, стоимость проекта сокращается в связи с

использованием шаблонной консолидационной модели и отсутствия необходимости

детализировать алгоритмы консолидации.

• Управление и настройка системы осуществляются непосредственно пользователями,

специалистами в области финансов.

Настройка также включает в себя загрузку данных в систему, которую можно автоматизировать

поэтапно:

Формы Excel на основе имеющихся

консолидационных пакетов

Приведение баз 1С к единому плану счетов и

аналитике

Прямая загрузка данных из 1С в Controller

Преимущества

IBM Cognos Controller (продолжение)

7

Использование готового шаблона консолидации и стандартной

последовательности действий

В системе автоматизированы и преднастроены все основные механизмы

трансформации и консолидации отчетности:

• трансформационные поправки

• конвертация валют

• агрегация

• консолидационные поправки, включая:

• элиминация внутригрупповых оборотов и остатков

• элиминация инвестиций и уставного капитала

• расчет доли меньшинства

• основные финансовые отчеты, необходимые для раскрытий

отчетности

Предварительные результаты отчетности для анализа руководству

доступны на любом этапе проведения трансформации с момента

открытия следующего периода и переноса остатков с предыдущего.

Преимущества

IBM Cognos Controller (продолжение)

8

Доступна функциональность MS Excel

IBM Cognos Controller позволяет выбрать в

качестве интерфейса для создания и заполнения

форм данных, а также для создания и просмотра

отчетов Microsoft Excel.

Могут быть использованы как все встроенные

формулы и функции MS Excel, так и

дополнительные функции IBM Cognos Controller.

В систему могут быть импортированы данные

предварительно обработанные в MS Excel.

Созданные в Excel при помощи Controller Link

документы защищены от доступа и изменения,

аналогично встроенным отчетам и формам

Controller.

Преимущества

IBM Cognos Controller (продолжение)

9

Работа множества пользователей одновременно

Поддержка МСФО и РСБУ

Возможность хранения нескольких версий данных (например, МСФО,

РСБУ, плановые данные, управленческая отчетность)

Обеспечение соответствия требованиям Закона Сарбейнса-Оксли

(Sarbanes-Oxley Act)

Контроль прав доступа пользователей

Удобный контроль за процессом консолидации и полноценный

аудиторский след (audit trail)

Процесс консолидации

в IBM Cognos Controller

10

Процесс настройки системы происходит одновременно с подготовкой

первой отчетности группы компаний. В общих чертах процесс разбивается

на следующие этапы:

Создание структуры данных

Ввод учетных данных

Конвертация отчетности

Ввод ручных поправок

Консолидация: автоматические поправки

Процесс консолидации:

основные структуры данных

11

Система строится вокруг следующих трех структур:

План счетов

План счетов является центральным

элементом системы. Счет является

ключевой единицей, на которой

строится ввод и вывод данных и вся

аналитическая информация

• Единый для всех консолидируемых

компаний, а также для всех типов

консолидации (МСФО,

управленческого и т.д.)

• Может содержать более 5 000 счетов

• Содержит счета движения (например,

для раскрытия поступлений и

выбытий основных средств и других

движений по статьям баланса)

• Содержит статистические

(забалансовые счета) для учета

любого типа количественных данных,

включая, например, численность

персонала

• Могут быть заданы правила сверки

между счетами

Структура группы

Система позволяет создавать

структуру группы, также задавая

доли участия, которые затем

интерпретируются системой в

соответствии со стандартами

• Структура группы – это набор

компаний, для которых в системе

хранятся первоначальные данные, а

также поправки и прочая

информация

• В структуре хранится информация о

долях владения, функциональных

валютах и т.п., которая используется

системой в процессе консолидации

• Возможно создавать структуры с

субхолдингами, совместным и

перекрестным владением и другими

усложнениями

• Данные о структуре автоматически

интерпретируются системой в

процессе консолидации

Аналитика

Аналитические справочники

(dimensions) расширяют возможности

счетов по хранению аналитики,

добавляя дополнительные

информационные измерения

• В системе хранится до 4-х

аналитических справочников для

каждого счета

• Каждый из справочников может

иметь до 6 уровней вложенности

• На практике, сочетание информации

в 4-х справочниках с использованием

6-и уровней вложенности позволяет

задать в системе до 15-20

справочников

• Использование аналитики позволяет

автоматизировать даже такие

раскрытия как сегменты и IFRS 7

• Подготовка отчетности означает

также ее анализ, что полностью

реализовано в Controller

Пример процесса построения системы

12

Основные функциональные возможности

IBM Cognos Controller:

Пример процесса построения системыСтруктура группы

13

В системе создана структура Группы 2008 год

Maintain/Company Structure/Define…

Система позволяет формировать из компаний группы сложные

иерархической структуры: прямое подчинение, кросс-холдинги и т.д. Также,

компании можно объединять в группы с целью анализа финансового

результата иного периметра консолидации.

Пример процесса построения системыСтруктура Группы (продолжение)

14

Структура компаний – древовидное представление

Maintain/Company Structure/Reports…

Пример процесса построения системыПлан счетов

15

В системе создан план счетов МСФО

Maintain/Account Structure/Define…

• План счетов имеет

древовидную структуру,

аналогичную структуре

отчетности и раскрытий

• Все счета имеют кодировку,

отражающую соподчиненность

• Созданы счета движения для

подготовки раскрытий к

отчетности (например,

раскрытия по ОС)

• Созданы статистические счета

для подготовки раскрытий к

отчетности с использованием

натуральных показателей

Пример процесса построения системыСтруктура аналитики

16

В системе заданы аналитические справочники

Maintain/Dim 1 Structure/Define…

• В системе создана аналитика для

группировки информации в

консолидированной отчетности по

видам производственной

деятельности предприятий группы

Пример процесса построения системыВвод данных по компаниям

17

В системе реализована возможность ввода данных в

созданные формы

Company/Data Entry – Reported Values…

Пример процесса построения системыВвод данных по компаниям (продолжение)

18

Загруженные данные:

Group/Reports/Trial Balance with Drilldown…

Пример процесса построения системыПоправки – ручные

19

Введены ручные поправки:

Company/Reports/Company Journals… (Journals by Journal

Number, 1003)

Пример процесса построения системыПоправки – элиминация ICO

20

Настроена автоматическая элиминация

внутригрупповых оборотов и остатков

Group/Reconcile/Intercompany Balances…

Пример процесса построения системыПоправки – элиминация инвестиций

21

Для всех компаний созданы элиминационные поправки

Group/Data Entry/Shareholdings and Investments in Group

Companies…

Пример процесса построения системыОтчетные формы

22

Заданы некоторые отчетные формы

Reports/Run…

• Основные отчеты

созданы в системе и

увязаны со счетами

плана счетов МСФО