ПОДАТКОВА СИСТГМА€¦ · 3 1. Мета навчальної дисципліни Мета вивчення навчальної дисципліни: засвоєння

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

ПОДІЛЬСЬКИЙ СПЕЦІАЛЬНИЙ НАВЧАЛЬНОЛ^ЕАЬІЛІТАЦІЙНИЙ СОЦІАЛЬНО-ЕКОНОМІЧНИЙ КОЛЕДЖ

Факул ьтет

(назва факульгету)

Кафедраобліку та оподаткування

(назва кафедри)

ДАТВЕРДЖ НОйеджу /

(.Тріпак М.М.)

РОБОЧА ПРОГРАМА НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ

ПОДАТКОВА СИСТГМА(назва навчальної дисципліни)

освітній ступінь

освітньо-професійна програма

шифр і назва галузі знань

шифр і назва спеціальності

назва спеціалізації

мова викладання

«Бакалавр»

«Облік і оподаткування»

07 «Управління та адміністрування»

071 «Облік і оподаткування»

Українська

м. Кам’янець-Нодільський

2019 рік

РОЗРОБЛЕН.а ТА ВНЕСЕНО:Подільським спеціальним навчальио-реабілітаційніш

соціально-економічним коледжем (повне найменування :закладу вищої освіти)

РОЗРОБНИКИ ПРОЕРАМИ:1. Тимків А.О., К .Є .Н ., викладач кафедри фінансів, економіки та економічної

кібернетики

Робоча програма обговорена та схвалена на засіданні кафедри обліку і а оподаткування

їя __року № _1__(Коркуіііко ОН.)

(иН<пис) (прізвище та ініціали)«£(?» 2010(^К\

Протокол від « 28 » _се ̂Завідувач кафедри

Схвалено Науково-мегоднчною комісією Подільського спеціального навчально- реабілітаційного соціально-економічного коледж}

Протокол від « Е олова

« »

20 /у рок}’ № /(Еуменюк І.Л.)

(прізвище та ініціали)

20 /і рок\

Схвалено Вченою радою Подільського спеціального навчально-реабілітаційного соціально-економічного коледжу

Іроірам} перевірено

ну-методичного відділу (Еарбарець І.А.)

(прізвище та ініціали)

20 року

3

1. Мета навчальної дисципліни

Мета вивчення навчальної дисципліни: засвоєння теоретичних та

організаційних засад податкової системи та податкової політики, методики розрахунків,

порядку сплати прямих і непрямих податків юридичними і фізичними особами,

альтернативних систем оподаткування.

1.1. Компетентності, яких набувають студенти в процесі вивчення

навчальної дисципліни: Інтегральна

компетентність

Здатність розв’язувати складні спеціалізовані завдання та

практичні проблеми у сфері оподаткування в процесі професійної

діяльності, що передбачає застосування теорій та методів

економічної науки і характеризується комплексністю й

невизначеністю умов.

Загальні компетентності ЗК 01. Здатність вчитися та оволодівати сучасними знаннями.

ЗК 08. Знання та розуміння предметної області та розуміння

професійної діяльності.

ЗК 12. Здатність діяти соціально відповідально та свідомо.

ЗК 13. Здатність проведення досліджень на відповідному рівні.

ЗК 17. Здатність враховувати правові засади у професійній

діяльності, орієнтуватися в системі трудового та конституційного

законодавства.

Спеціальні (фахові,

предметні)

компетентності

ФК 3. Здатність до застосування знань нормативно-правових актів

та податкового законодавства в практичній діяльності суб’єктів

господарювання

ФК 6. Вміння застосовувати теоретичні засади, методичні підходи

і практичні навички щодо організації податкових розрахунків за

різними системами оподаткування

ФК 9. Здатність підтримувати належний рівень економічних

знань та постійно підвищувати свою професійну підготовку

1.2. Програмні результати навчання: Програмні результати

навчання

РН 20. Застосовувати знання основ права та податкового

законодавства у професійній діяльності та повсякденному житті

РН 23. Знати механізм функціонування бюджетно-податкової

системи України та враховувати її особливості з метою організації

обліку та формування звітності на підприємствах

РН 24. Демонструвати вміння обґрунтовувати вибір оптимальної

системи оподаткування діяльності суб’єкта господарювання,

здійснювати податкові розрахунки та формувати податкову

звітність

РН 27. Володіти методичним інструментарієм обліку, аналізу,

контролю, аудиту та оподаткування господарської діяльності

підприємств

РН 28. Виконувати професійні функції з урахуванням вимог

трудової дисципліни та управління часом

2. Опис навчальної дисципліни

1. Найменування показників:

1.1. Кількість кредитів – 5

1.2. Загальна кількість годин – 150

1.3. Кількість модулів – 1

4

1.4. Кількість змістових модулів – 2

1.5. Індивідуальне науково-дослідне завдання – відсутнє

2. Характеристика навчальної дисципліни:

2.1. Форма навчання – денна, заочна

2.2. Статус навчальної дисципліни – нормативна дисципліна

2.3. Передумови для вивчення дисципліни (перелік навчальних

дисциплін, які мають бути вивчені раніше, перелік раніше здобутих результатів

навчання) –

3. Обсяг навчальної дисципліни

3.1. Інформаційний обсяг навчальної дисципліни Змістовний модуль, тема та її короткий зміст

Ши

фр

и

ком

пет

ентн

ост

ей,

як

им

и

пов

ин

ен

ов

ол

од

іти

зд

об

ув

ач

ви

щої

осв

іти

Ши

фр

и

пр

огр

ам

ни

х

рез

ул

ьта

тів

н

ав

ча

нн

я

здоб

ув

ач

а в

ищ

ої

осв

іти

Змістовий модуль №1 Теоретичні засади оподаткування та

непрямі податки в Україні

Тема 1. ОСНОВНІ ПОЛОЖЕННЯ ОПОДАТКУВАННЯ В

УКРАЇНІ

Суть податкової системи, податкова політика, види податків.

Принципи побудови податкової системи.

Функції податків.

Облік платників податків.

ЗК 01

ЗК 08

ЗК 12

ЗК 13

ЗК 17

ФК 3

ФК 6

ФК 9

РН 20

РН23

РН 24

РН 27

РН28

Тема 2. ПРЯМЕ ТА НЕПРЯМЕ ОПОДАТКУВАННЯ

Економічний зміст прямого

Сутність непрямого оподаткування

Значення прямого і непрямого оподаткування у розвитку

вітчизняної економіки

Вплив прямого і непрямого оподаткування на дохід ДБ

ЗК 01

ЗК 08

ЗК 12

ЗК 13

ЗК 17

ФК 3

ФК 6

ФК 9

РН 20

РН23

РН 24

РН 27

РН28

Тема 3. АКЦИЗНИЙ ПОДАТОК І МИТО

Платники акцизного податку. База оподаткування.

Ставки та особливості сплати акцизного податку.

Марки акцизного податку.

Платники мита. База оподаткування митом. Ставка мита.

Митний контроль.

Види митних режимів

Порядок і терміни сплати акцизного податку.

ЗК 01

ЗК 08

ЗК 12

ЗК 13

ЗК 17

ФК 3

ФК 6

ФК 9

РН 20

РН23

РН 24

РН 27

РН28

Тема 4. ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ (ПДВ)

Платники ПДВ. Об’єкти оподаткування, ставка

Операції, що оподатковуються за ставкою 0%

Визначення суми ПДВ. Терміни подання звітності

Пільги, щодо сплати ПДВ

Оподаткування ПДВ

ЗК 01

ЗК 08

ЗК 12

ЗК 13

ЗК 17

ФК 3

РН 20

РН23

РН 24

РН 27

РН28

5

ФК 6

ФК 9

Змістовий модуль №2 Пряме оподаткування в Україні

Тема 5. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТВ

Пільги щодо сплати податку на прибуток.

Розрахунок суми податку на прибуток. Податковий період.

Амортизація основних засобів з метою визначення розміру

податку на прибуток.

ЗК 01

ЗК 08

ЗК 12

ЗК 13

ЗК 17

ФК 3

ФК 6

ФК 9

РН 20

РН23

РН 24

РН 27

РН28

Тема 6. ПОДАТОК НА ДОХОДИ ФІЗИЧНИХ ОСІБ

Платники податку на доходи фізичних осіб. Об'єкт і база

оподаткування.

Ставки ПДФО. Пільги зі сплати ПДФО. Податкові знижки з

ПДФО.

Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування)

податку до бюджету.

Порядок оподаткування операцій з продажу (обміну) об'єктів

нерухомого майна.

Порядок оподаткування операцій з продажу об'єктів рухомого

майна

Особливості визначення бази оподаткування податком на доходи

фізичних осіб.

Оподаткування ПДФО

ЗК 01

ЗК 08

ЗК 12

ЗК 13

ЗК 17

ФК 3

ФК 6

ФК 9

РН 20

РН23

РН 24

РН 27

РН28

Тема 7. СПРОЩЕНА СИСТЕМА ОПОДАТКУВАННЯ,

ОБЛІКУ І ЗВІТНОСТІ СУБ’ЄКТІВ МАЛОГО

ПІДПРИЄМНИЦТВА

Ставка єдиного податку.

Особливості застосування підвищеної ставки та

подвійного розміру податку.

Обмеження по застосуванню спрощеної системи


Особливості обрання спрощеної системи оподаткування.

Види діяльності, що дозволяють застосування спрощеної

системи оподаткування.

Порядок визначення доходів та їх склад для платників

єдиного податку першої - третьої груп.

ЗК 01

ЗК 08

ЗК 12

ЗК 13

ЗК 17

ФК 3

ФК 6

ФК 9

РН 20

РН23

РН 24

РН 27

РН28

Тема 8. ЗЕМЕЛЬНИЙ ПОДАТОК

Порядок сплати земельного податку

Звільнення від сплати податку

Особливості оподаткування земельним податком в Україні

Нарахування земельного податку

ЗК 01

ЗК 08

ЗК 12

ЗК 13

ЗК 17

ФК 3

ФК 6

ФК 9

РН 20

РН23

РН 24

РН 27

РН28

Тема 9. ПОДАТОК НА МАЙНО

Транспортний податок

Збір за місця паркування транспортних засобів

Туристичний з бір

Податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки.

Розрахунок суми податку на майно

ЗК 01

ЗК 08

ЗК 12

ЗК 13

ЗК 17

ФК 3

ФК 6

РН 20

РН23

РН 24

РН 27

РН28

6

ФК 9

Тема 10. ЕКОЛОГІЧНИЙ ПОДАТОК

Платники екологічного податку, об'єкт оподаткування, ставка

податку.

Порядок подання податкової звітності та сплати екологічного

податку

Аналіз надходжень від екологічного податку

Розрахунок суми екологічного податку

ЗК 01

ЗК 08

ЗК 12

ЗК 13

ЗК 17

ФК 3

ФК 6

ФК 9

РН 20

РН23

РН 24

РН 27

РН28

Тема 11. РЕНТНА ПЛАТА

Рентна плата за користування надрами для видобування корисних

копалин.

Рентна плата за користування надрами в цілях, не пов'язаних з

видобуванням корисних копалин.

Рентна плата за користування радіочастотним ресурсом України.

Рентна плата за спеціальне використання води.

Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів.

Рентна плата за транспортування нафти і нафтопродуктів

магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами,

транзитне транспортування трубопроводами природного газу та

аміаку територією України.

Розрахунок суми рентної плати

ЗК 01

ЗК 08

ЗК 12

ЗК 13

ЗК 17

ФК 3

ФК 6

ФК 9

РН 20

РН23

РН 24

РН 27

РН28

Тема 12. ЗБОРИ ДО ФОНДІВ ДЕРЖАВНОГО

СОЦІАЛЬНОГО СТРАХУВАННЯ

Порядок сплати ЄСВ. Терміни сплати ЄСВ. Терміни

подання звітності.

Повноваження органів доходів і зборів, пенсійного

фонду щодо збору та обліку єдиного внеску.

Розрахунок суми ЄСВ.

ЗК 01

ЗК 08

ЗК 12

ЗК 13

ЗК 17

ФК 3

ФК 6

ФК 9

РН 20

РН23

РН 24

РН 27

РН28

3.2. Розподіл у годинах за формами організації освітнього процесу та

видами навчальних занять, програма навчальної дисципліни

3.2.1. Очна (денна)

1) Програма навчальної дисципліни Назви змістових модулів і тем Кількість годин

УСЬОГО л пр сем лаб сам.в.

Змістовий модуль №1

Теоретичні засади оподаткування та


46 10 8 4 24

Тема 1. ОСНОВНІ ПОЛОЖЕННЯ

ОПОДАТКУВАННЯ В УКРАЇНІ 12 2 2 2

6

Тема 2. ПРЯМЕ ТА НЕПРЯМЕ

ОПОДАТКУВАННЯ 12 2 2 2 6

Тема 3. АКЦИЗНИЙ ПОДАТОК І МИТО 12 4 2 - 6

Тема 4. ПОДАТОК НА ДОДАНУ

ВАРТІСТЬ (ПДВ) 10 2 2 - 6

Змістовий модуль №2 Пряме

оподаткування в Україні 104 28 20 10 46

Тема 5. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

ПІДПРИЄМСТВ 10 2 2 6

Тема 6. ПОДАТОК НА ДОХОДИ

ФІЗИЧНИХ ОСІБ 14 4 2 2 6

7

Назви змістових модулів і тем Кількість годин УСЬОГО л пр сем лаб сам.в.

Тема 7. СПРОЩЕНА СИСТЕМА

ОПОДАТКУВАННЯ, ОБЛІКУ І

ЗВІТНОСТІ СУБ’ЄКТІВ МАЛОГО

ПІДПРИЄМНИЦТВА

14 4 4 -

6

Тема 8. ЗЕМЕЛЬНИЙ ПОДАТОК 10 2 2 2 4

Тема 9. ПОДАТОК НА МАЙНО 12 4 2 - 6

Тема 10. ЕКОЛОГІЧНИЙ ПОДАТОК 16 4 4 2 6

Тема 11. РЕНТНА ПЛАТА 14 4 2 2 6

Тема 12. ЗБОРИ ДО ФОНДІВ

ДЕРЖАВНОГО СОЦІАЛЬНОГО

СТРАХУВАННЯ

14 4

2 2 6

РАЗОМ 150 38 28 14 70

2) Теми та короткий зміст лекційних занять №

з/п

Назва теми Короткий зміст питань теми, що

виносяться на вивчення

Кількість

годин*

1 Тема 1. ОСНОВНІ

ПОЛОЖЕННЯ

ОПОДАТКУВАННЯ В

УКРАЇНІ

Суть податкової системи, податкова

політика, види податків.



2

2 Тема 2. ПРЯМЕ ТА

НЕПРЯМЕ

ОПОДАТКУВАННЯ



Значення прямого і непрямого

оподаткування у розвитку вітчизняної

економіки

2

3 Тема 3. АКЦИЗНИЙ

ПОДАТОК І МИТО

Платники акцизного податку. База


Ставки та особливості сплати акцизного

податку.

2




Платники мита. База оподаткування

митом. Ставка мита.


2

5 Тема 4. ПОДАТОК НА

ДОДАНУ ВАРТІСТЬ

(ПДВ)

Платники ПДВ. Об’єкти оподаткування,

ставка

Операції, що оподатковуються за

ставкою 0%

Визначення суми ПДВ. Терміни подання

звітності

2


ПРИБУТОК

ПІДПРИЄМСТВ

Пільги щодо сплати податку на

прибуток.

Розрахунок суми податку на прибуток.

Податковий період.

Амортизація основних засобів з метою

визначення розміру податку на прибуток.

2


ДОХОДИ ФІЗИЧНИХ

ОСІБ

Платники податку на доходи фізичних

осіб. Об'єкт і база оподаткування.

Ставки ПДФО. 2



ОСІБ

Пільги зі сплати ПДФО. Податкові

знижки з ПДФО. Порядок нарахування,

утримання та сплати (перерахування)

податку до бюджету.

2

8

№

з/п



Кількість

годин*

Порядок оподаткування операцій з

продажу (обміну) об'єктів нерухомого

майна. Порядок оподаткування операцій

з продажу об'єктів рухомого майна

9 Тема 7. СПРОЩЕНА

СИСТЕМА



Особливості застосування підвищеної

ставки та подвійного розміру податку. 2


СИСТЕМА


Обмеження по застосуванню спрощено ї


Особливості обрання спрощеної системи


2

11 Тема 8. ЗЕМЕЛЬНИЙ

ПОДАТОК

Порядок сплати земельного податку.


Особливості оподаткування земельним

податком в Україні

2


МАЙНО


Збір за місця паркування транспортних

засобів 2


МАЙНО


Податок на нерухоме майно відмінне від

земельної ділянки.

2

14 Тема 10. ЕКОЛОГІЧНИЙ

ПОДАТОК

Платники екологічного податку, об'єкт

оподаткування, ставка податку. 2


ПОДАТОК

Порядок подання податкової звітності та

сплати екологічного податку 2

16 Тема 11. РЕНТНА

ПЛАТА

Рентна плата за користування надрами

для видобування корисних копалин.

Рентна плата за користування надрами в

цілях, не пов'язаних з видобуванням

корисних копалин.

Рентна плата за користування

радіочастотним ресурсом України.

Рентна плата за спеціальне використання

води.

2


ПЛАТА


лісових ресурсів.

Рентна плата за транспортування нафти і

нафтопродуктів магістральними

нафтопроводами та

нафтопродуктопроводами, транзитне

транспортування трубопроводами

природного газу та аміаку територією

України.

2

18 Тема 12. ЗБОРИ ДО

ФОНДІВ ДЕРЖАВНОГО

СОЦІАЛЬНОГО


Порядок сплати ЄСВ. Терміни

сплати ЄСВ. Терміни подання звітності.

2





Повноваження органів доходів і зборів,

пенсійного фонду щодо збору та обліку

єдиного внеску. 2

Всього 38

9

3) Теми та короткий зміст семінарських занять №

з/п



Кількість

годин*


ПОЛОЖЕННЯ


УКРАЇНІ


політика, види податків. Принципи

побудови податкової системи. 2

2 Тема 2. ПРЯМЕ ТА

НЕПРЯМЕ


Економічний зміст прямих податків та

сутність непрямого оподаткування



економіки. Вплив прямого і непрямого

оподаткування на дохід ДБ

2



ОСІБ

Платники податку на доходи фізичних

осіб. Об'єкт і база оподаткування. Ставки

ПДФО. Пільги зі сплати ПДФО.

Податкові знижки з ПДФО. Порядок

нарахування, утримання та сплати

(перерахування) податку до бюджету.

Порядок оподаткування операцій з

продажу (обміну) об'єктів нерухомого

майна. Порядок оподаткування операцій

з продажу об'єктів рухомого майна

2


ПОДАТОК

Порядок сплати земельного податку




Нарахування земельного податку

2


ПОДАТОК


оподаткування, ставка податку.


сплати екологічного податку. Аналіз

надходжень від екологічного податку.

Розрахунок суми екологічного податку

2

6 Тема 11. РЕНТНА ПЛАТА

Рентна плата за користування надрами

для видобування корисних копалин.



корисних копалин. Рентна плата за

користування радіочастотним ресурсом

України. Рентна плата за спеціальне

використання води. Рентна плата за

спеціальне використання лісових

ресурсів. Рентна плата за

транспортування нафти і нафтопродуктів

магістральними нафтопроводами та




України.

2





Порядок сплати ЄСВ. Терміни

сплати ЄСВ. Терміни подання звітності.

Повноваження органів доходів і зборів,

пенсійного фонду щодо збору та обліку

2

10

№

з/п



Кількість

годин*

єдиного внеску.

Всього 14

4) Теми та короткий зміст практичних занять

№

з/п



Кількість

годин

1 ТЕМА 1. ОСНОВНІ

ПОЛОЖЕННЯ


УКРАЇНІ

Практичне заняття 1. Облік платників

податків.

2

2 ТЕМА 2. ПРЯМЕ ТА НЕПРЯМЕ


Практичне заняття 2. Вплив прямого і

непрямого оподаткування на дохід ДБ

2

3 ТЕМА 3. АКЦИЗНИЙ


Практичне заняття 3. Порядок і

терміни сплати акцизного податку.

2

4 ТЕМА 4. ПОДАТОК НА

ДОДАНУ ВАРТІСТЬ (ПДВ)

Практичне заняття 4. Оподаткування

ПДВ

2


ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТВ


прибутку підприємств

2


ДОХОДИ ФІЗИЧНИХ ОСІБ


ПДФО

2

7 ТЕМА 7. СПРОЩЕНА

СИСТЕМА


Практичне заняття 7. Порядок

визначення доходів та їх склад для

платників єдиного податку першої -

третьої груп.

2

8 ТЕМА 7. СПРОЩЕНА

СИСТЕМА


Практичне заняття 8. Порядок

визначення доходів та їх склад для

платників єдиного податку першої -

третьої груп.

2

9 ТЕМА 8. ЗЕМЕЛЬНИЙ

ПОДАТОК

Практичне заняття 9. Нарахування

земельного податку

2


МАЙНО

Практичне заняття 10. Розрахунок

суми податку на майно

2

11 ТЕМА 10. ЕКОЛОГІЧНИЙ

ПОДАТОК


суми екологічного податку з скидання

у водні об’єкти та атмосферу

2

12 ТЕМА 10. ЕКОЛОГІЧНИЙ

ПОДАТОК


суми екологічного податку за

продукування радіоактивних відходів

2

11 ТЕМА 11. РЕНТНА ПЛАТА


суми рентної плати

2

12 ТЕМА 12. ЗБОРИ ДО ФОНДІВ

ДЕРЖАВНОГО




суми ЄСВ.

2

Всього 28

11

5) Теми та короткий зміст лабораторних занять №

з/п



Кількість

годин*

- - - -

Всього - - -

6) Теми, що виносяться на самостійне опрацювання, їх короткий зміст

№

з/п Назва теми

Кількість

годин

1 Тема 1. ОСНОВНІ ПОЛОЖЕННЯ ОПОДАТКУВАННЯ В УКРАЇНІ

Історія виникнення податків.

6

2 Тема 2. ПРЯМЕ ТА НЕПРЯМЕ ОПОДАТКУВАННЯ

Значення прямого і непрямого оподаткування у розвитку вітчизняної

економіки

6

3 Тема 3. АКЦИЗНИЙ ПОДАТОК І МИТО

Види митних режимів 6

4 Тема 4. ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ (ПДВ)

Пільги, щодо сплати ПДВ 6

5 Тема 5. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТВ

Амортизація основних засобів з метою визначення розміру податку на

прибуток.

6

6 Тема 6. ПОДАТОК НА ДОХОДИ ФІЗИЧНИХ ОСІБ

Особливості визначення бази оподаткування податком на доходи фізичних

осіб

6

7 Тема 7. СПРОЩЕНА СИСТЕМА ОПОДАТКУВАННЯ

Види діяльності, що дозволяють застосування спрощеної системи


6

8 Тема 8. ЗЕМЕЛЬНИЙ ПОДАТОК

Особливості оподаткування земельним податком в Україні 4

9 Тема 9. ПОДАТОК НА МАЙНО

Податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки. 6

10 Тема 10. ЕКОЛОГІЧНИЙ ПОДАТОК

Аналіз надходжень від екологічного податку 6





аміаку територією України.

6

12 Тема 12. ЗБОРИ ДО ФОНДІВ ДЕРЖАВНОГО СОЦІАЛЬНОГО


Повноваження органів доходів і зборів, пенсійного фонду щодо

збору та обліку єдиного внеску.

6

Разом 70

12

ЗАОЧНА

1. Програма навчальної дисципліни Назви змістових модулів і тем Кількість годин

УСЬОГО л пр сем лаб сам.в.

Змістовий модуль №1

Теоретичні засади оподаткування та


46 4 42

Тема 1. ОСНОВНІ ПОЛОЖЕННЯ

ОПОДАТКУВАННЯ В УКРАЇНІ 24 2

22

Тема 2. ПРЯМЕ ТА НЕПРЯМЕ


Тема 3. АКЦИЗНИЙ ПОДАТОК І МИТО

22 2

20

Тема 4. ПОДАТОК НА ДОДАНУ

ВАРТІСТЬ (ПДВ)

Змістовий модуль №2 Пряме

оподаткування в Україні 104 8 96

Тема 5. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

ПІДПРИЄМСТВ 26 2

24

Тема 6. ПОДАТОК НА ДОХОДИ

ФІЗИЧНИХ ОСІБ

Тема 7. СПРОЩЕНА СИСТЕМА

ОПОДАТКУВАННЯ 26 2

24

Тема 8. ЗЕМЕЛЬНИЙ ПОДАТОК

Тема 9. ПОДАТОК НА МАЙНО 26 2

24

Тема 10. ЕКОЛОГІЧНИЙ ПОДАТОК

Тема 11. РЕНТНА ПЛАТА

26 2

24

Тема 12. ЗБОРИ ДО ФОНДІВ

ДЕРЖАВНОГО СОЦІАЛЬНОГО


РАЗОМ 150 12 138

2. Теми та короткий зміст лекційних занять №

з/п



Кількість

годин*


ПОЛОЖЕННЯ


УКРАЇНІ


політика, види податків.



2 2 Тема 2. ПРЯМЕ ТА

НЕПРЯМЕ






економіки



Платники акцизного податку. База


Ставки та особливості сплати акцизного

податку.


Платники мита. База оподаткування митом.

Ставка мита.


2

13


ДОДАНУ ВАРТІСТЬ

(ПДВ)

Платники ПДВ. Об’єкти оподаткування,

ставка

Операції, що оподатковуються за ставкою

0%

Визначення суми ПДВ. Терміни подання

звітності


ПРИБУТОК

ПІДПРИЄМСТВ

Пільги щодо сплати податку на прибуток.

Розрахунок суми податку на прибуток.

Податковий період.

Амортизація основних засобів з метою

визначення розміру податку на прибуток.

2



ОСІБ

Платники податку на доходи фізичних осіб.

Об'єкт і база оподаткування.

Ставки ПДФО. Пільги зі сплати ПДФО.

Податкові знижки з ПДФО.

Порядок нарахування, утримання та сплати

(перерахування) податку до бюджету.

Порядок оподаткування операцій з продажу

(обміну) об'єктів нерухомого

майна.Порядок оподаткування операцій з

продажу об'єктів рухомого майна


СИСТЕМА



Особливості застосування підвищеної

ставки та подвійного розміру податку.

Обмеження по застосуванню спрощеної


Особливості обрання спрощеної системи

оподаткування. 2


ПОДАТОК

Порядок сплати земельного податку.





МАЙНО


Збір за місця паркування транспортних

засобів


Податок на нерухоме майно відмінне від

земельної ділянки. 2

10 Тема 10.

ЕКОЛОГІЧНИЙ

ПОДАТОК


оподаткування, ставка податку.


сплати екологічного податку

14


ПЛАТА

Рентна плата за користування надрами для

видобування корисних копалин.



корисних копалин.

Рентна плата за користування

радіочастотним ресурсом України.


води.


лісових ресурсів.

Рентна плата за транспортування нафти і

нафтопродуктів магістральними

нафтопроводами та




України.

2


ФОНДІВ

ДЕРЖАВНОГО



Порядок сплати ЄСВ. Терміни сплати

ЄСВ. Терміни подання звітності.

Повноваження органів доходів і

зборів, пенсійного фонду щодо збору та

обліку єдиного внеску.

Всього 12

3. Теми та короткий зміст семінарських занять №

з/п



Кількість

годин*

- - - -

Всього - - -

4. Теми та короткий зміст практичних занять №

з/п



Кількість

годин*

Всього

5. Теми та короткий зміст лабораторних занять №

з/п



Кількість

годин*

- - - -

Всього - - -

6. Теми, що виносяться на самостійне опрацювання, їх короткий зміст

№

з/п Назва теми

Кількість

годин

1 Тема 1. ОСНОВНІ ПОЛОЖЕННЯ ОПОДАТКУВАННЯ В УКРАЇНІ

Історія виникнення податків.

22 2 Тема 2. ПРЯМЕ ТА НЕПРЯМЕ ОПОДАТКУВАННЯ

Значення прямого і непрямого оподаткування у розвитку вітчизняної

економіки

3 Тема 3. АКЦИЗНИЙ ПОДАТОК І МИТО

Види митних режимів 20

4 Тема 4. ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ (ПДВ)

Пільги, щодо сплати ПДВ

15

5 Тема 5. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТВ

Амортизація основних засобів з метою визначення розміру податку на

прибуток. 24

6 Тема 6. ПОДАТОК НА ДОХОДИ ФІЗИЧНИХ ОСІБ

Особливості визначення бази оподаткування податком на доходи фізичних

осіб

7 Тема 7. СПРОЩЕНА СИСТЕМА ОПОДАТКУВАННЯ

Види діяльності, що дозволяють застосування спрощеної системи


24 8 Тема 8. ЗЕМЕЛЬНИЙ ПОДАТОК

Особливості оподаткування земельним податком в Україні

9 Тема 9. ПОДАТОК НА МАЙНО

Податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки. 24

10 Тема 10. ЕКОЛОГІЧНИЙ ПОДАТОК

Аналіз надходжень від екологічного податку





аміаку територією України. 24

12 Тема 12. ЗБОРИ ДО ФОНДІВ ДЕРЖАВНОГО СОЦІАЛЬНОГО


Повноваження органів доходів і зборів, пенсійного фонду щодо

збору та обліку єдиного внеску. Разом 138

4. Форми та методи викладання, навчання і оцінювання

4.1. Форми та методи викладання, навчання: студенто-центрований,

проблемно-орієнтований, професійно-орієнтований, комінікативний,

міждисциплінарний підходи до навчання.

Викладання проводиться у вигляді лекцій, практичних занять, семінарів,

роботи в малих групах, проведення індивідуальних занять, консультацій з

викладачем, самонавчання в системі Moodl.

4.2. Форми та методи поточного контролю: тестування, вибіркове усне

опитування перед початком занять, перевірка домашнього завдання, письмове

опитування (розв’язування індивідуальних завдань), письмова контрольна

робота.

4.3. Форми та методи підсумкового контроль: іспит.

5. Засоби діагностики результатів навчання

Засобами оцінювання та методами демонстрування результатів навчання є:

• екзамен;

• стандартизовані тести;

• командні проекти;

• аналітичні реферати;

• презентації результатів виконаних завдань та досліджень;

• студентські презентації та виступи на наукових заходах;

• розрахункові роботи;

• інші види індивідуальних та групових завдань.

16

6. Розподіл балів, які отримують студенти

6.1. Шкала оцінювання з навчальної дисципліни у балах за всі види

навчальної діяльності (шкала Коледжу), яка переводиться в оцінку за шкалою

ECTS та у чотирибальну національну (державну) шкалу:

Сума балів за

шкалою

Коледжу

Оцінка за шкалою

ECTS

Оцінка за національною шкалою

Іспит Залік

90-100 А (відмінно) Відмінно Зараховано

82-89 В (дуже добре) Добре

75-81 С (добре)

65-74 D (задовільно) Задовільно

60-64 E (достатньо)

35-59 FX (незадовільно з

можливістю повторного

складання)

Незадовільно Не зараховано

1-34 F (незадовільно з

обов’язковим

повторним курсом)

6.2. Розподіл вагових коефіцієнтів за змістовими модулями оцінювання

складових поточного та підсумкового контролю результатів навчальної

діяльності студентів з вивчення нормативних і вибіркових дисциплін:

6.2.1. Розподіл вагових коефіцієнтів для заліку/іспиту (для денної форми

навчання):

Іспит: Змістовий модуль №1 Змістовий модуль № 2

Рейтингова (підсумкова)

оцінка за змістовий модуль

2, враховуючи поточне

опитування)

Іспит

Рейтингова

(підсумкова)

оцінка з

навчальної

дисципліни

(100 балів)

20 % 40 % 40 % 100

Т1 Т2 … Т7… Т8 Т9 … Т16…

6.2.2. Розподіл вагових коефіцієнтів для заліку/ екзамену (для заочної

форми навчання):

Іспит: Змістовий модуль Іспит Рейтингова

(підсумкова)

оцінка з

навчальної


(100 балів)

МКР та підсумкова оцінка за змістовий модуль,

враховуючи оцінку за захист навчального матеріалу, що

виноситься на самостійне вивчення

60 % 40 % 100

Т1 Т2 … Т7… Т8 Т9 … Т16…

17

7. Критерії оцінювання складових поточного контролю

навчальної діяльності студента

7.1. Компетенції (знання, уміння та навички), продемонстровані на

навчальних заняттях (враховуючи знання з тем, що виносяться на самостійне

опрацювання) оцінюються за 100-бальною системою.

Оцінка в балах

(за 100-бальною

шкалою) за всі

види навчальної

діяльності

Критерії оцінювання

98-100 Студент має системні, дієві знання, виявляє неординарні творчі здібності у

навчальній діяльності; використовує широкий арсенал засобів для

обґрунтування та доведення своєї думки; розв’язує складні проблемні

завдання; схильний до системно-наукового аналізу та прогнозу явищ; уміє

ставити і розв’язувати проблеми, самостійно здобувати і використовувати

інформацію; займається науково-дослідною роботою; логічно та творчо

викладає матеріал в усній та письмовій формі; розвиває свої здібності й

нахили; використовує різноманітні джерела інформації; моделює ситуації в

нестандартних умовах.

94-97 Студент володіє узагальненими знаннями з навчальної дисципліни,

аргументовано використовує їх у нестандартних ситуаціях; вміє знаходити

джерела інформації та аналізувати їх, ставити і розв’язувати проблеми,

застосовувати вивчений матеріал для власних аргументованих суджень у

практичній діяльності (диспути, круглі столи тощо); спроможний за

допомогою викладача підготувати виступ на студентську наукову

конференцію; самостійно вивчити матеріал; визначити програму своєї

пізнавальної діяльності; оцінювати різноманітні явища, процеси; займає

активну життєву позицію.

90-93 Студент володіє глибокими і міцними знаннями та використовує їх у

нестандартних ситуаціях; може визначати тенденції та суперечності різних

процесів; робить аргументовані висновки; практично оцінює сучасні

тенденції, факти, явища, процеси; самостійно визначає мету власної

діяльності; розв’язує творчі завдання; може сприймати іншу позицію як

альтернативну; знає суміжні дисципліни; використовує знання, аналізуючи

різні явища, процеси.

86-89 Студент вільно володіє вивченим матеріалом, застосовує знання у дещо

змінених ситуаціях, вміє аналізувати і систематизувати інформацію, робить

аналітичні висновки, використовує загальновідомі докази у власній

аргументації; чітко тлумачить поняття, категорії, нормативні документи;

формулює закони; може самостійно опрацьовувати матеріал, виконує прості

творчі завдання; має сформовані типові навички.

81-85 Знання студента досить повні, він вільно застосовує вивчений матеріал у

стандартних ситуаціях; вміє аналізувати, робити висновки; відповідь повна,

логічна, обґрунтована, однак з окремими неточностями; вміє самостійно

працювати, може підготувати реферат і обґрунтувати його положення.

75-80 Студент правильно і логічно відтворює навчальний матеріал, оперує

базовими теоріями і фактами, встановлює причинно-наслідкові зв’язки між

ними; вміє наводити приклади на підтвердження певних думок,

застосовувати теоретичні знання у стандартних ситуаціях; за допомогою

викладача може скласти план реферату, виконати його і правильно

оформити; самостійно користуватися додатковими джерелами; правильно

використовувати термінологію; скласти таблиці, схеми.

70-74 Студент розуміє основні положення навчального матеріалу, може

поверхнево аналізувати події, ситуації, робить певні висновки; відповідь

18

Оцінка в балах

(за 100-бальною

шкалою) за всі

види навчальної

діяльності

Критерії оцінювання

може бути правильною, проте недостатньо осмисленою; самостійно

відтворює більшу частину матеріалу; вміє застосовувати знання під час

розв’язування розрахункових завдань за алгоритмом, користуватися

додатковими джерелами.

65-69 Студент розуміє сутність навчальної дисципліни, може дати визначення

понять, категорій (однак з окремими помилками); вміє працювати з

підручником, самостійно опрацьовувати частину навчального матеріалу;

робить прості розрахунки за алгоритмом, але окремі висновки не логічні, не

послідовні.

60-64 Студент володіє початковими знаннями, здатний провести за зразком

розрахунки; орієнтується у поняттях, визначеннях; самостійне опрацювання

навчального матеріалу викликає значні труднощі.

50-59 Студент намагається аналізувати на основі елементарних знань і навичок;

виявляє окремі властивості; робить спроби виконання вправ, дій

репродуктивного характеру; за допомогою викладача робить прості

розрахунки за готовим алгоритмом.

35-49 Студент мало усвідомлює мету навчально-пізнавальної діяльності, робить

спробу знайти способи дій, розповісти суть заданого, проте відповідає лише

за допомогою викладача на рівні „так” чи „ні”; може самостійно знайти в

підручнику відповідь.

1-34 Студент володіє навчальним матеріалом на рівні засвоєння окремих термінів,

фактів без зв’язку між ними: відповідає на запитання, які потребують

відповіді „так” чи „ні”.

7.2. Оцінювання індивідуального навчально-дослідного завдання

здійснюється за 100-бальною системою.

7.3. Оцінювання модульних контрольних робіт здійснюється за 100-

бальною системою.

7.4. Оцінювання захист навчального матеріалу, що виноситься на

самостійне вивчення для студентів заочної форми навчання здійснюється за 100-

бальною системою.

7.5. Оцінювання іспиту здійснюється за 100-бальною системою.

8. Інструменти, обладнання, програмне, методичне забезпечення навчальної


1. Навчальна програма з дисципліни.

2. Робоча програма (розглянута та схвалена на засіданнях ЦК).

3. Плани занять, конспекти лекцій

4. Перелік основної та додаткової літератури.

5. Інструктивно-методичні матеріали до практичних занять з комплектами

завдань.

6. Навчально-наочні посібники, технічні засоби навчання тощо.

7. Засоби поточного контролю.

8. Комплекс контрольних робіт (ККР) для визначення залишкових знань, з

дисципліни, завдань для обов’язкових контрольних робіт.

9. Методичні вказівки та індивідуальні семестрові завдання для

самостійної роботи.

19

9. Рекомендовані джерела інформації

9.1. Нормативно-правова база

1. Господарський Кодекс України : за станом на 12жовтня 2018 р.

Верховна Рада України / Відомості Верховної Ради України (ВВР). 2018. №18,

19-20,21-22. 655 с.

2. Податковий кодекс України : Закон України від 23.08. 201№ 2755-VI8

(зі змінами). База даних «Законодавство України» / ВР України. URL

:http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2755-17

3. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні : Закон

України від 03.11.2016 № 996-XIV(зі змінами). База даних «Законодавство

України» / ВР України. URL:http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/996-14 4. Про затвердження Методичних рекомендацій з бухгалтерського обліку

для суб'єктів державного сектору:Наказ Міністерства фінансів України від 23 січня 2015 року № 11.

9.2. Основна література

5. Андрущенко В.Л., Тучак Т.В. Морально-етичні імперативи податків та

оподаткування (західна традиція): монографія. К: Алерта, 2013 с.384

6. Бурдонова О. Ю. Податковий контроль в Україні: сучасний стан і

перспективи розвитку URL: http:ndifp.asta.edu.ua.

7. Ватуля І. Д., Ватуля М. І., Левченко З. М. Облік у бюджетних установах

Київ : Центр учбової літератури, 2009. 368 с. 8. Воронкова, О. М. Податковий менеджмент в Україні: особливості,

проблеми, перспективи: монографія Ірпінь: Нац. унт ДПС України, 2012. 391 с. 9. Дєдков Є. П. Бюджетний облік . Київ : Кондор, 2003. 231 с. 10. Карп М. В. Налоговый менеджмент: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ

ДАНА, 2001. 477 с. 11. Крисоватий А.І. Теоретико-організаційні домінанти та практика

реалізації податкової політики в Україні: Монографія. Тернопіль: Картбланш, 2005. 371 с.

12. Мельник П.В. Розвиток податкової системи в перехідній економіці. Ірпінь: Академія державної податкової служби України, 2001. 362с.

13. Панкевич Л. В. Бухгалтерський облік в бюджетних установах. Львів: Аверс, 2003. 316с.

14. Сахарцева І. І., Романенко Т. П. Бухгалтерський облік у бюджетних установах і організаціях. Київ: Кондор, 2003. 328 с.

15. Система місцевих платежів в Україні: теорія, історія, перспективи : колективна монографія; за редакцією М.І. Карліна, І.О. Цимбалюк; Міністерство освіти і науки України, Східноєвропейський національний університет імені Лесі Українки. Луцьк: Вежа-Друк, 2017. 186 с.

16. Ткаченко І. Т. Звітність бюджетних організацій Київ: КНЕУ, 2005. 216 с.

17. Черничук Л. В., Маниліч М. І.Облік у бюджетних установах. Чернівці:

Книги XXI, 2007. 399 с.

9.3. Додаткова література

http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/996-14

20

18. Андрущенко В.Л. Класностановий тип прибуткового податку. Вісник

податкової служби України, 2000. Листопад-грудень. С. 58-63.

19. Варналій З. С. Податкова політика України: проблеми та перспективи

інституційного забезпечення. Вісник Кам'янець-Подільського національного

університету імені Івана Огієнка. Економічні науки, 2010. Вип. 3. С. 913. URL:

http:nbuv.gov.ua/UJRN/vkpnuen_2010_3_3.

20. Мельник М. І. Податковий контроль в Україні: проблеми та

пріоритети підвищення ефективності: монографія Львів: ДУ «Інститут

регіональних досліджень ім. М.І. Долішнього НАН України», 2015. 330 с.

21. Паславська Р.Ю. Сутність системи адміністрування податків та

особливості її функціонування в Україні. Актуальні проблеми розвитку

економіки регіону, 2013. Вип. 9(1). С. 58-63. URL:

http:nbuv.gov.ua/UJRN/aprer_2013_9(1)__12.

22. Петти В. Трактат о налогах и сборах: Пер. с англ. М.: Ось 89, 1997.

479с.

23. Проскура К.П. Особливості адміністрування податків в Україні.

Економiчний часопис XXI, 2012. № 34. С. 53-55.

24. Ясько І. В. Принципи оподаткування. Вісник Національного

університету «Львівська політехніка». Юридичні науки, 2015. № 824. С. 135-139.

URL: http:nbuv.gov.ua/UJRN/vnulpurn_2015_824_22.

9.4. Інформаційні ресурси

25. Державна податкова служба України. URL: http://sfs.gov.ua/

26. Освітній портал. URL: http://www.osvita.com.ua

27. Офіційний сайт Міністерства освіти і науки, молоді та спорту України

URL: http://www.mon.gov.ua

28. Верховна Рада України. URL: http://zakon2.rada.gov.ua

http://www.vobu.com.ua/

http://www.balance.ua/

http://zakon2.rada.gov.ua/

Documents

ПОДАТКОВА СИСТГМА€¦ · 3 1. Мета навчальної дисципліни Мета вивчення навчальної дисципліни: засвоєння