وزارة ا����� ا����� وا�� ا�����وزارة ا����� ا����� وا�� ا�������� ز��ن ����ر ������������ ز��ن ����ر ���������

�������� ����� ا��� ق وا��� م ا�����ا��� ق وا��� م ا

�رھ� ����� ز��ن ��� ر ����������� #���� ��"!� ��رھ� ����� ز��ن ��� ر �������� �!"�� ����# ����

20142014 //أ#+�.أ#+�.ا�*��- �,+ ا�*��- �,+ ا���د ا���د ا�!��� ا�*��(ا�!��� ا�*��(//ا���د ا'&��ديا���د ا'&��دي

IISSSSNN:: 11111122--88224400 اع�اعإ��20072007--20992099 ::إ�

اعةلطبل لةقابغیرسخةن

::ا�$'�& ا�%$#�ا�$'�& ا�%$#�

����� ز��ن ��� ر �������. . دد..أأ +������� ز��ن ��� ر ��������"+ي ��(، � +�� �"+ي ��(، �

�+*ول ا�)%$�+*ول ا�)%$ : : ���$ ا����� ���$ ا����� ::

�- داود �+اھ��3- داود �+اھ�3. . دد �2&�ري �+اد�2&�ري �+اد. . دد

::ر'�,� ا��$�$ر'�,� ا��$�$

د. . دد�� -�� د�4 ا��� -�� ر�5�ر�5�، ، �4 ا�

�85، ���85 � ي ط9 7�-� ي ط9 7�-. . دد/ / ���85 ���85 ،،7!��ة �2&�ر 7!��ة �2&�ر ..دد�� ،

:: ا��ـ)+�1 ا��ـ0ـ)�ا��ـ)+�1 ا��ـ0ـ)� : : ا�+.$���ر�� وا��)��-ا�+.$���ر�� وا��)��-

�ة�- �� د 7�ة�- �� د 7�ة �>�� � رة ، ;��ي زھ+ة�>�� � رة ، ;��ي زھ+ة �-�-�; ��ة، ا�!ـ�; � ، ا�!ـ

:: ا��2�3 ا������ا��2�3 ا������

��� ................................7�دة أ7�, 7�دة أ7�, . . دد..أأ�� �������� .. .. ..……7�ي �� ا�����7�ي �� ا����� ..دد..أأ 33ا��8ا'$ ا��8ا'$ �� ����� 33ا��8ا'$ ا��8ا'$

�$وة أ;���$وة أ;��..دد..أأ .............. ����� �������� ا=�Aاط..............................��$ات �0�م��$ات �0�م..دد..أأ ا=ردن ا=ردن --#�>د�����#�>د���������� ا=�Aاط��

��� ..دد..أأ �;$# ������ ا=�Aاط ..............................#$;� ����� ا=�Aاط ����� A$دا��............................��$اج ھ�اري��$اج ھ�اري..دد..أأ ����� A$دا����

��� ... ... ........…………���� أ;������ أ;��. . دد..أأ�� �������� ........................................أ;�� ا���لأ;�� ا���ل..دد..أأ 33ا��8ا'$ ا��8ا'$ �� ������ ط��ط�

��,D..دد..أأ E� ل��FD,�� E� ل��F.................... ����� �������� د�H�......................1%$س ���1 ������H$س ���1 �����..دد 33ا��8ا'$ ا��8ا'$ ��1%���� د��

�$داس..........................��ز�� ;�����ز�� ;���..دد..أأ�� ������$داس�� �������� ................���ا#� أ;�����ا#� أ;��..دد �� ������ ا��8�8� Iا��8�8ا��� �� Iا���

� ا����ح د;��ن. . دد..أأ� Eا����ح د;��ن� �� E�........ . . ����� �������� ا����� ...... ...... ......7�دري ��� ا�H�ھ$7�دري ��� ا�H�ھ$ ..دد أدرار أدرار ����� ا����� ��

��� ..............................�E�+; �7$� E�+; �7$ . . دد..أأ�� �������� ا�����................................�Lي ط�LE�+; Kي طE�+; K..دد ا�����ا���������� ا�������

��� ��M ....................................7�ور �L E�#��7�ور �L E�#��..دد�� M�� �������� ا�����....................................;���ة ��N�ر;���ة ��N�ر. . دد ����� ا�������

::ھ��2 ا��$�$ھ��2 ا��$�$

� ا�.$� . . دد �E أ;�� �� ا��)� �E أ;�� �� ا��)� ..دد� ���� . . أأ ���� �� ا�.$�,�0�� ���+� ز��ن ا�+Oز��ن ا�+O..أأ �+��� ��0�,

���� ;��� ..أأ �E ;��ف ,����E� P ;��ف ,����P ..أأ ���; �������. . أأ #�$م #�ط�� ا�8ھ$اء #�$م #�ط�� ا�8ھ$اء ..أأ ��,��� ��,

ھ8ر�� ط�رقھ8ر�� ط�رق. . أأ ���0�ري ھ�ى���0�ري ھ�ى ..أأ �)�ف ا���� �)�ف ا���� ..أأ �%�$ ;���S��; $�%��S. . أأ

�� �W$ة . . أأ در��ش �E �8وز در��ش �E �8وز ..أأ ;$��وي �>ن ;$��وي �>ن ..أأ�W ��� ة$�W ���W ��� أأ..��� X�ارة ���X�ارة

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

�7ا�� وإ�$اءات ا�)%$

#� ا�����

ا��� ق وا��� م ا����� #( �". دوري <!- ��ر ���� �#�? -� ، �����أ;� Cة و��7*( ا������ت ا��� ل ا���� ��� وا@�&!���� وا

�� �����E ا��+��� أو ا��+��� أو ا������4 ، و�,&+ط #( ا�D�8 أ@ &"� F�C� �G�&� أن D7�8ا� Hو�� ، +Iأي �"�ن آ )# +,K�� م� ن '� �,+ أو '"� 3� ��3 ا�K�� D�8,+ ، و NO2 ا��8 ث ?��G ��&�"�3 وا�&�� �K� ����&?

ل ا���!�� ا�!&��8PQا�,+وط وا R7. � ا���0Y ��7ا�:

�,&+ط #( ا�!��@ت ا�!���� أن &3 �����ا�U وأ@ " ن �4ء �- .1 ����; �G!��� 3 �?&�ب أو �C?+ة أو أط+و�7، ودون أن �" ن '

��!�� �G� .أI+ىQي �ى .2�&� @ �!�# �� ���P 3�7 -� ���Pت 20 ��م ا�!��@ت �"&

Arabic Transparent، وأن �&N8 #( ذ�ZI F )25/17(ا�!��� ذج !�14 ZI ��8 �&3 ا;&�!�لK�، و#( �7ل ?&��� ا�!�ا�E�� ��I أ

Book Antiqua ذج ، و���م ا�D�8 #( �2&�- ور'�&�- �12!و "&CD �+� ^� _�� WINDOWS XP Rو�H�� �2 '+ص

�G�� .أ;!�ء ا�7�8*�- ور 3G8 ا���!�� وا������ ا�&( ��!� ن �3. �G� م��+#N� b ا��E���� a2�� D�8 ا��+��� وآ�E�� +I `�+ ا�&( '

D�8ا� . 4. cا� Gا� Hرة إ��� أ;�. ا����� ���>+��� ا@�"&+و���<+ورة ا

ان ا�"&�ب أوKو� e�f!ن ا���� N� ،���&� ر'�مg� د�ا�!���، ا�� F؛ و��( ذ�����ا� ،+,Kا� �K; ،+,Kا� ��� ،+,Kأو ا�>��8، دار ا�

D�8ة #( ا�� .'�5!� ا�!+ا�N وا�!��در ا�!�&!�� �K,+ #( ا�!��� ��8+ �- رأي ?� 98 ، و@ �!*. رأي ا�!��� .5

.���O+ورة6. Hإ� ���!��� �P�2ت ا�i;ا�!+ا N�!� : +;. ا��8 ث و

���� ا�0 $��� Z�.���L�+L[د ا]�7\�دي - �ق وا����م ا�ا�� ��� ز��ن ����ر ���������

�Lا[�.�$و ��$ drbrahimb@yahoo.com :ا�

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

ا��3$س الصفحة الموضــــــــــــــــــوع

خدمات المؤسسات السياحية ة لتفعيل وترقي ةالتسويق االلكتروني كآلي بوراوي عيسى :الدكتور عيساني عامر ، األستاذ

-باتنـة –جامعـة الحـاج لخضـر

06

دور اإلجراءات التحليلية في اكتشاف التضليل في القوائم المالية 3جامعة الجزائر مشيد مـحمد: األستاذ

23

المنشآتاعتماد نظام التكلفة المستهدفة كآلية لدعم تنافسية -ب –آيت محمد مــــــــراد أستاذ محاضر قسم : الدكتور

35

في الجزائر خالل (P.C.I)فروقات –نمو اقتصادي -فقر: دراسة تحليلية للمثلث )2010-2000(الفترة

3جامعة الجزائر بختاش راضية: األستاذة

54

التجارية على نجاح استراتيجية التوسع للعالمةمخاطر الصورة الذهنية قريش بن عالل والدكتور بوثلجة عبدالناصر األستاذ

جامعة تلمسان

68

وفق النظام المحاسبي المالي )الجوانب القانونية والجبائية( العقود طويلة األجل الدكتورة بكطاش فتيحة

)ب(أستاذة محاضرة قسم

81

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(العالقة مع الزبون إدارةدور

: ا����ذ �� ھ��ل ��دل ���� ا

3�ؤاد أو��ش ���� ا �زا�ر : ا����ذ

94

# ��+ �وا�د ا��*م وا �)���ت �! 'ط��! ا �%وك وا ���#ن �! �ور ا�ز��تأ�ر �� ا )2011–1994(�ن ��

األردن - البيت آلجامعة –عمال دارة المال واألإكلية : الدكتور حسين علي الزيود

األردن -ومالي اقتصاديباحث : الدكتور مشهور أحمد حمادنه

120

حالة في شركة دراسة االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في أربيل –كوكا كوال المحدودة

درمان سليمان صادق سكول اإلدارة واالقتصاد جامعة دهوك. د. أ ألفن ناظر الداود سكول اإلدارة واالقتصاد جامعة دهوك. م.م

جامعة السليمانية -إسماعيل عزيز أسد سكول اإلدارة واالقتصاد.م.م

اعة 150لطبلة ل قابغیر

خة نس

تونس للمنتوجات المالية خالل الفترة -المغرب-الجزائر: تطور سوق اإلصدار المغاربي2000-2011

بن لكحل نوال : الدكتورة المركز الجامعي تيبازة

177

أثر اليورو على التجارة الخارجية الجزائرية

األستـاذ بغـداد زيـان جامعـة تلمسـان

208

الغاز الطبيعي في سوق الطاقةمستقبل )ب(أستاذ محاضر قسم / دعــاس خليـل: الدكتور

219

الموقع " نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية في الجزائر "المحلية االلكترونية االلكتروني كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومة

جامعة الجلفة - رابحي مختار: األستاذ

233

)2010- 2005: دراسة تحليلية للفترة (البـطـالة والتشغـيـل في الجـزائــر -ب –أستاذ محاضر قسم / صادقي عبد الرحمان : الدكتور

259

دور أسواق األوراق المالية العربية في التنمية االقتصادية 3جامعة الجزائر / األستاذة عيسى نجاة

272

الذكاء االقتصادي في تحقيق الميزة التنافسية في المنظمات االقتصاديةمكانة جامعة البليدة د كمال رزيق.أ

جامعة برج بوعريريج عقون عبد السالم .د

285

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة العسالي جمال جامعة الجلفة: األستاذ

295

التأمين، استيراتيجية لمواجهة التحدياتبنك م بجامعة معسكر.ص.عضوة في مخبر م :بن زكورة لعونية . أ

م بجامعة معسكر.ص.رئيس فرقة الطرق الكمية في مخبر م: عدوكة لخضر. د

318

La conception sociale du temps chez les managers algériens

Par : Dr. Hassane OUACHERINE

Maître de Conférences à EHEC d’Alger

329

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

18 - ا���د ا'&��دي- ا��������� ا��� ق وا��� م

لتفعيل وترقية خدمات المؤسسات السياحية ةالتسويق االلكتروني كآلي ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

6

لتفعيل وترقية ةالتسويق االلكتروني كآلي

خدمات المؤسسات السياحية

بوراوي عيسى : عيساني عامر ، األستاذ : الدكتور -باتنـة –جامعـة الحـاج لخضـر

:ملــخـص احلديثة التكنولوجيات يف اهلائل النمو مع خاصة بالغة أمهية للسياحة االلكرتوين التسويق احتل لقد

يف ودوره احلديث، العصر يف السياحي التسويق بيئة يف منافسة األكثر اال أصبح إذ االنرتنت، استخدام وتزايد الذي والدور للسياحة االلكرتوين التسويق مفهوم على الضوء ليسلط هذا حبثنا جاء لذا السياحة، اخلدمات ترقية إىل السياحية اخلدمات مؤسسات مجيع تتجه أن أمهية وتوضيح ،اوتنشيطه أداء املؤسسات السياحية ترقية يف يلعبه

جودة أكثر خدمات تقدمي يف السياحية للمعلومات اجلديدة والقنوات اجلديدة املصادر استخدام جمال يف املنافسةأما عن استخدام عناصر التسويق االلكرتوين لتطوير حركة السياحة فهذا يعد العمالء، لدى لإلشباع حتقيقا وأكثر

وىف نفس الوقت تساهم يف خلق وتعزيز بالنسبة للمؤسسات، ركيزة أساسية من أجل تطوير املبيعات السياحية .اخلاصة بالسفر والفنادق جلذب العديد من السياح خلدماتاالطلب على املنتج السياحي وبالتايل الرتكيز على

، واليات تفعيله يف ترقية االلكرتوينالسياحي إبراز مفهوم التسويق هذا املقالوسنحاول من خالل .تسويق اخلدمات السياحية يف اجلزائردور املؤسسات يف

.االلكرتوين، الرتقية السياحية، اخلدمات السياحيةالسياحة االلكرتونية، التسويق : الكلمات الدالةRésumé : Nous avons occupé le e-marketing pour le tourisme importance primordiale, en particulier avec la croissance explosive dans les nouvelles technologies et l'utilisation croissante de l'Internet, comme cela est devenu le domaine le plus compétitif dans un marché du tourisme de l'environnement dans l'ère moderne , et son rôle dans la promotion des services , du tourisme, c'est ce qui a notre recherche pour mettre en évidence le concept de e-marketing pour le tourisme et le rôle que jouer dans la promotion du tourisme et de la revitalisation et de préciser l'importance de passer toutes les institutions de services touristiques à la concurrence dans l'utilisation de nouvelles sources et de nouveaux canaux d'information touristique de fournir des services de qualité et plus pour atteindre la satisfaction des clients et l'utilisation des éléments de e-marketing pour le développement du tourisme, il est un pilier fondamental de pour le développement du chiffre d'affaires du tourisme en même temps contribuer à la création et au renforcement de la demande pour le produit touristique et de se concentrer sur les services de voyage et hôtels pour attirer de nombreux touristes donc .

Et nous essayerons à travers le papier pour mettre en évidence le concepts : e-tourisme et e -marketing, et les mécanismes d'activation dans la promotion et la

commercialisation de services touristiques en Algérie Mots clés: e- tourisme, e-marketing, la promotion du tourisme, services touristiques.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

18 - ا���د ا'&��دي- ا��������� ا��� ق وا��� م

لتفعيل وترقية خدمات المؤسسات السياحية ةالتسويق االلكتروني كآلي ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

7

:مقدمةيف ظل التطورات اليت تشهدها صناعة السياحة أضحت تقنية التسويق اإللكرتوين للخدمات

وكذلك تطوير القطاع ،السياحية ضرورة ملحة ومطلبا أساسيا لزيادة إسهامه يف تسويق اخلدمات السياحيةالتسويق ولكن لكي حتقـق االستفـادة من . واسعة اليت يوفرها التسويق االلكرتوينالسياحي واالستفادة من الفرص ال

فإنه من الضروري أن تعمل على تذليل العقبات اليت تواجهها يف استخدام هذه التقنية، وكذلك توفري االلكرتوينبتطبيقاا وذلك لتطوير اخلدمات متطلباا الضرورية من البين التكنولوجية التحتية والتنظيمات والتشريعات املتعلقة

.السياحية وتنميتها : إشكـاليــة البحث •

احلديثة االتصال وسائل على كبرية بدرجة االعتماد هو اخلدمة تسويق يف احلديث التوجه إن يف واختصار سرعه من حيققه ملا الزبائن، مع واالتصال الشركات بني التعامالت يف االنرتنت شبكة واستخدام

:التالية التساؤالت يطرح والبحث الدول، بني املسافات وتقريب والوقت اجلهد ؟ كيف يمكن أن يساهم التسويق االلكتروني في تفعيل خدمات المؤسسات السياحية

:ولتوضيح هذه اإلشكالية ميكن طرح جمموعة من األسئلة الفرعية أمهها االلكتروني، وما هي متطلبات تطبيقها؟ما هو مفهوم السياحة االلكترونية أو التسويق -1 ؟تنمية المبيعات السياحية في االلكترونيدور التسويق هو ما -2 كيف يمكن إقامة نموذج ناجح للتسويق االلكتروني السياحي؟ -3

: أهميـــة البحث •عامال مؤثرا تكمن أمهية هذا البحث يف أن السياحة اإللكرتونية والتسويق االلكرتوين أصبحت كما

السياحية، وقد غدت وسيلة هامـة يف زيادة القـدرة التنافسية من تسويق للمنتجات اخلدماتيف منو تسويق واخلدمات السياحية ويف توفري املعلومات الفوريـة للمتعاملني، إضافة إىل متكيـن السائح أينما كان من الطلب

ع السياحة للتحول إىل ولذلك اعتنت الدول املتقدمة وغريها من الدول بتهيئة قطا . الفوري للخدمات السياحيةمن خالل تطبيق نظام السياحة اإللكرتونية عرب شبكة اإلنرتنت ) Digital Tourisme( منط السياحة الرقمي

.والعمل على االستفادة القصوى منهامن التجارب احملفزة للدراسة، للسياحة االلكرتوين التسويقوتعـد جتارب بعض الدول العربية يف جمال عبـر شبكة التسويق السياحي االلكرتوينعلى توظيف تقنية املعلـومات لالستفادة من تطبيقات تحيث عمل

. اإلنرتنت للنهـوض بالقطـاع السياحي فيهما واللحاق بالـدول اليت سبقتـها يف هذا اـالوآفاقها على ضوء يهدف البحث إىل حتليـل عوامل التسويق االلكرتوين ودراسة لواقعـها : هــــدف البحث •

:وحتديدا سوف ترتكز الدراسة على النقاط التاليـة رب بعض الدول،اجتاعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

18 - ا���د ا'&��دي- ا��������� ا��� ق وا��� م

لتفعيل وترقية خدمات المؤسسات السياحية ةالتسويق االلكتروني كآلي ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

8

.العام للسياحة االلكترونية والتسويق االلكتروني اإلطار: األولالمبحث .السياحية المؤسسات تنمية مبيعات في االلكترونيدور التسويق :المبحث الثاني .التسويق االلكتروني للخدمات السياحيةتجـارب تطبيق المبحث الثالث

: العام للسياحة االلكترونية والتسويق االلكتروني اإلطار: األولالمبحث اكتسبت مصطلحات كل من السياحة االلكرتونية التسويق االلكرتوين يف السنـوات األخيـرة انتشارا

ا إىل درجـة أن أصبحت رمزا للغـة اخلاصة بالثقافة املعلوماتية اليت تعتبـر مصدر الثورة اليت حدثت يف األلفية ـواسعواليت تعرب عن . ي املؤسسات السياحية املختلفةأصبحت هذه املصطلحات شائعة االستعمال لد حيث ،الثانية

جمموعة من النشاطات اليت ترجـع دائما يف تعامـالا إىل احلاسوب واالنرتنت ملبادلـة سلـع وخدمات بطريقـة

.ةإلكرتوني : السياحــة االلكترونيـةماهية : أوال E-Tourisme تعـريف السياحـة االلكترونيـة -1

يعترب مفهوم السياحة االلكرتونيـة مـن املفـاهيم احلديثـة يف علـم السـياحة الـيت تتـداخل بشـدة مـع مفهـوم أنـه يشـري ، كـان أمههـا ملفهوم السـياحة االلكرتونيـةوقد استطاع الباحث أن يرصد عدة تعريفات . التجارة االلكرتونية

ياحة، واســتخدام تقنيــات االنرتنــت مــن أجــل تفعيــل عمــل اســتخدام األعمــال االلكرتونيــة يف جمــال الســفر والســ"إىل . املوردين السياحيني والوصول إىل تسهيالت أكثر فعالية للمستهلكني السياحيني

منـــط ســـياحي يـــتم تنفيـــذ بعـــض معامالتـــه بـــني مؤسســـة ســـياحية وأخـــرى، أو بـــني كمـــا ميكـــن اعتبارهـــا تتالقـى فيـه حبيـثيـا املعلومـات واالتصـاالت، چتكنولـو مؤسسة سياحية وشرائح السياح وذلك من خالل اسـتخدام

السـائحني الـراغبني يف مـع رغبـات مجـوع) اإلنرتنـت(اخلدمات السياحية من خالل شبكة املعلومات الدوليـة عروض )1(.قبول اخلدمات السياحية املقدمة عرب شبكة اإلنرتنت

املعلومات تكنولوجيا توفـرها اليت اخلدمات بأا تلك: (*)تعريف المنظمة الدولية للسياحة االلكترونية • واملغلقة، املفتوحـة الشبكات خمتلف عرب والفندقية السياحية اخلدمات وترويج إجناز بغرض واالتصال

تشمل فهي ذلك، من أبعد إىل مفهومها الواقع يف وتتعدى ؛ اإللكرتونية التجارة وأسـس مبـادئ على باالعتمـاد واملفكرات احملمـولة كاهلـواتف اجلـوالة اإللكتـرونية لألجهـزة املستخدمة (m-tourisme) املتنقلـة السياحة حىت

تستخدم من طرف مجيع شركات القطاع واالتصال املعلومات تكنولوجيا فإن وبذلك وغريها، احملمولة اإللكرتونيةالسياحي من مؤسسات وهيئات وأفراد، وقد تستغل هذه التكنولوجيا يف تشييد وإقامة كيانات سياحية يتطلب تشغيلها أيضا قدرا من املعرفة التكنولوجية لدى روادها، مثل الفنادق الذكية اليت تعتمد يف بنائها وإدارا على

اعة )2(.تقنيات حديثةلطبلة ل قابغیر

خة نس

18 - ا���د ا'&��دي- ا��������� ا��� ق وا��� م

لتفعيل وترقية خدمات المؤسسات السياحية ةالتسويق االلكتروني كآلي ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

9

شبكة املعلومات علىأا توىل أمهية كربى للتقدم التكنولوجي احلاصل هذه املفاهيمويالحظ على " الكرتوين"الدولية، وتأثريها على األمناط السياحية املختلفة، حبيث أصبح باإلمكان تسمية أي منط سياحي بأنه

إذا ما مت استخدام التقنيات احلديثة يف عرض منتجاته وتقدميها للسائحني على شبكة املعلومات، ويشمل ذلك من عروض الربامج السياحية، وحجز الرحالت السياحية وتنظيمها من كافة العمليات السياحية النمطية املعروفة

.خالل اإلنرتنت، وخدمات ما بعد احلصول على املنتجويرتبط مفهوم السياحة االلكرتونية ارتباطا وثيقا مبفهوم التجارة االلكرتونية الذي يتفاوت تعريفه

. بيناه سابقاباختالف النظرة الضيقة والواسعة إليه وذلك كما وذلك من خالل األنشطة املتعلقة باملعامالت السياحية وهي تعريف جامع للسياحة االلكترونيةوميكن تقدمي •

اإلعالن عن اخلدمات السياحية اليت يتم عرضها عرب شبكة االنرتنت من خالل متاجر افرتاضية أو ومواقع بيع مقدمي اخلدمات السياحية والسائح، باإلضافة إىل عقد على االنرتنت، وكذا تبادل املعلومات والتفاعل بني

الصفقات وإبرام العقود من خالل شبكة االنرتنت، وسداد االلتزامات املالية من خالل وسائل الدفع االلكرتونية، أو on –lineوعمليات توزيع وتسليم اخلدمات السياحية ومتابعة اإلجراءات سواء عن طريق شبكة االنرتنت

وهذا جيعل السياحة االلكرتونية تتسع لتشمل كل املعلومات اليت تقدمها شركات . القنوات العاديةعن طريق سياحة ألخرى أو الشركات السياحية للمستهلك عرب االنرتنت أو غريها من وسائل االتصال االلكرتوين اليت

)3(.تدخل ضمن نطاق السياحة االلكتروني التسويق السياحي: ثانيا

االلكرتوينالتسويق السياحي برنامج سياحي عرب االنرتنت ويعترب أوعرض أوتسويق خدمة ميثل )4(.مثل املقروءة واملرئية والسمعية األخرىواألقل يف التكلفة من الوسائل التقليدية األهداف يفحتقيقا األكثر

:مفهوم إستراتيجية التسويق االلكتروني في المجال السياحي -1

هي عبارة عن اخلطوات املتخذة على صعيد املنتج والسوق التسويق االلكرتوين إسرتاتيجيةإن مفهوم ك جلعل السوق أكثر فاعلية وذلك ألا خمصصة واهلادفة إىل تطوير أو وضع خطة تسويقية طويلة األمد وذل

النتباه األفراد والشركات إىل املنتج اخلاص بك،جيب أن تقرر باخلطوط العامة كيف جيب أن التسويق االلكرتوين تيجيةإسرتامن هذا املفهوم يتبني لنا أن

.يتم اختيار وحتليل السوق املستهدف من جهة أوىل، وحتديد املزيج التسويقي من جهة ثانيةهي أعم وأمشل وأبعد مدى زمنيا، إذ أا تشخص من جهة أوىل التسويق االلكرتوين إسرتاتيجيةإن

وضع وهيكلية املؤسسة من أجل حتديد نقاط القوة ونقاط الضعف، ومن جهة ثانية بيئة املؤسسة اخلارجية اليت اعة .تعمل فيها املؤسسة من أجل حتديد الفرص واملخاطر

لطبلة ل قابغیر

خة نس

18 - ا���د ا'&��دي- ا��������� ا��� ق وا��� م

لتفعيل وترقية خدمات المؤسسات السياحية ةالتسويق االلكتروني كآلي ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

10

عامال أساسيا لتحقيق التنمية السياحية نظرا ملا يقوم به من دور هام يف التسويق السياحييعترب و الرتويج السياحي واخلدمات السياحية بصفة عامة ومن هذا املنطلق فإن التسويق السياحي من خالل الدعاية

وافع واإلعالن يشكل امرا ضروريا يف هذا االجتاه يعتمد على الرضا النفسي واملتعة من أجل خلق رغبات وداستهالك املنتج السياحي وتوسيع السوق السياحية وجذب أكرب عدد ممكن من طاليب هذه اخلدمات، ويتمركز

حول املستهلك خاصة على ضوء التطورات احلديثة لتقنيات املعلومات واالتصاالتعمل القطاع السياحي ت السفر وتطويرها بناء على أفضليات وجتربته، إذ تتم دراسة سلوك واجتاهات الزوار ليتم بعد ذلك توجيه خدما

الزبائن، يقوم وكالء السياحة والسفر يف األسواق املصدرة للسياحة بتطوير تقنيات تسويقية جديدة ومتقدمة .لشرائح وأمناط سياحية خمتلفة

:للتسويق اإللكترونياإلستراتجية العلمية -2

)5(:األخذ بعدد من اخلطوات أمههاوميكن يف هذا الصدد .البحث عن فرص يف األسواق العربية • .ز على األسواق األوربية الرئيسيةالتوسيع والرتكي • .واألسيويةصة السوقية األفريقية العمل على منو احل • .البحث عن فرص يف األسواق األوربية واآلسيوية اجلديدة •

:التسويق السياحي عبر االنترنتمزايا وفوائد � .االنرتنت فهو دائما يف أما ،الواقع يتلف سريعا يف اإلعالن • .على االنرتنت رخيص مقارنة بالواقع اإلعالن • .انتشارا بني الناس عن الواقع وأسرع أسهلعلى االنرتنت اإلعالن • .مكان وأيوقت أي يفعلى الشبكة فاملعلومات متاحة للجميع لإلعالناتال يوجد حدود جغرافية •اجلرائد ملدة يوم رغم مميزات إحدى يف إعالنشهور على االنرتنت اقل من كلفة وضع 3ملدة اإلعالن •

.االنرتنت )6(:يف التسويق السياحييساعد كما

زيادة أعداد السياح القادمني إىلتعزيز وضع السياحة وزيادة حجم السياحة والصادرات السياحية، مبا يؤدي .1 .م من النقد األجنيب بنسب عاليةوزيادة عائدا

.حتسني اهلياكل التنظيمية والتسويق لتصبح الدولة وجهة سياحية تنافسية يف السوق العاملية .2مستويات عليا من األداء تتجاوب بشكل سريع وكفء إىلتطوير املهارات التسويقية للرتويج السياحي .3

اعة .احتياجات العمالءلطبلة ل قابغیر

خة نس

18 - ا���د ا'&��دي- ا��������� ا��� ق وا��� م

لتفعيل وترقية خدمات المؤسسات السياحية ةالتسويق االلكتروني كآلي ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

11

كوجهة سياحية الدولةمن خالل وضع االقتصادتعظيم املسامهة اليت ميكن للقطاع السياحي تقدميها يف .4 .تنافسية وجذابة يف سوق السياحة العاملي

.عية الغنية والرتاث التارخيي والثقايف واملعماري الفريدالطبي اقعدعم املو .5حتسني القدرة على حتديد وتوجيه املنتجات التسويقية والتجارب اليت تليب بالشكل األمثل الفرص احملددة يف .6

.اموعات املستهدفة، وحتسني أداء قنوات التوزيعيف األسواق الدولية واإلقليمية واحمللية والرتكيز على مكامن القوة التسويق والرتويج للسياحةحتديد أولويات .7

.واجلذب السياحي .لية وغريها من أجل ضمان أن تصبح الدولة مقصدا سياحيا تنافسياتعظيم استخدام املوارد املا .8 .ر السياحة وتسويقها والرتويج هلاحشد اإلمكانات اليت ميتلكها القطاع العام واخلاص واملختلط دف تطوي .9

)7(:التالية لألسباب تسويق السياحيلل طريق أفضلاالنرتنت

.االنرتنت مستخدميعدد يفالتزايد السريع والدائم • .الشركات واملؤسسات الكبرية فال يوجد شركة كبرية بدون انرتنت يفالدور االساسى لالنرتنت • باإلضافةتصميم املوقع يفالتفكري وإعادةخطة التسويق للمواقع البد من حتسني حمتوى املوقع يفبل البدء •

قنيات السياسات والت جعل املوقع متوافق مع املعايري القياسية لفتح املوقع من مجيع املتصفحات بدون مشاكل إىل :لتنشيط اال السياحي التسويق اإللكرتوين اإلجرائية اليت تساعد يف تنمية دور

للمنتجات يف األسواق السياحية اإلقليمية والدولية الرئيسية، األخذ باألساليب احلديثة للتسويق السياحي • .والتوسع باجتاه األسواق اجلديدة

.البحث عن فرص يف األسواق السياحية الدولية •استخدام الوسائل الرتوجيية والتسويقية املختلفة يف كافة األسواق السياحية الدولية واإلقليمية من خالل تنفيذ •

املعارض والربوصات السياحية العاملية، واإلقليمية وإعداد وإنتاج مواد تروجيية باللغات احلية محالت تروجيية يف .مواكبة لتطور تكنولوجيا املعلومات

.لسياحية الرئيسية املصدرة للسياححتسني الصورة السياحية للدولة يف األسواق ا • .السوق السياحي العاملي دخول األسواق السياحية اجلديدة والواعدة لزيادة حصة الدولة من • .دعم الدراسات السياحية والبحوث التسويقية •التعريف باملعامل السياحية واملوروثات احلضارية والتارخيية والثقافية والرتويج هلا وتنظيم وسائل وأساليب الدعاية •

.واإلعالن السياحي عرب اإلنرتنت .تعزيز األمن واالستقرار السياحي • .دمات السياحيةاالرتقاء جبودة اخل •

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

18 - ا���د ا'&��دي- ا��������� ا��� ق وا��� م

لتفعيل وترقية خدمات المؤسسات السياحية ةالتسويق االلكتروني كآلي ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

12

.تقدمي املزيد من التسهيالت السياحية • .حتسن عرض املنتج السياحي وتنويع جماالته • .تنويع الربامج واألنشطة السياحية اهلادفة إىل حتقيق زيادة يف اإلنفاق السياحي وإطالة مدة البقاء • .إشراك سكان اتمعات احمللية يف األنشطة والربامج السياحية • .وأساليب الرتويج والتسويق السياحيتطوير وسائل • .املشاركة الفاعلة يف املهرجانات واملعارض واحملافل السياحية الداخلية واخلارجية •إعداد دراسات متخصصة حول تكاليف وسياسات التسعري للمنتج السياحي وأسواق السياحة الدولية •

.املصدرة للسياح والعوامل املؤثرة فيها .السياحية جلذب اهتمام منظمي الربامج السياحية يف األسواق الدوليةإعداد اخلطط والربامج •إقامة املهرجانات واألسابيع السياحية املتخصصة يف الدول املصدرة للسياح، دف الرتويج للدولة يف األسواق •

.الدولية واستقطاب أعداد كبرية من السياح إىل البالدبفاعليته الكبرية يساعد يف تعزيز جمموعة الفعاليات واألنشطة السياحية التسويق اإللكرتوينإن

)8(.القابلة للتطوير يف األسواق العاملية واإلقليمية واحمللية التسويق اإللكتروني في المجال السياحيالخدمات التي يقدمها �

حتفيز األسواق ذات األولوية من خالل أدوات تسويقية حمددة كالتعاقد مع شركات ومكاتب العالقات العامة •واملشاركة يف املعارض والبورصات السياحية، والتعاون مع السفارات خارج البالد واملزيج الرتوجيي مبختلف أمناطة

.املطلوبةالستهداف األسواق السياحية .تسويقية متميزه يتم اختيارها بعناية اخلرباء أدواتة من خالل حتفيز األسواق النشط • .حتفيز األسواق الناشئة من خالل رصد ومراقبة آفاق منوها املستهدف •

والدعاية واإلعالن عبر اإلنترنت التسويق السياحي مميزات � .واصل املباشر بني املعلن والعميلالت .1 .حديثو املرونة يف توصيل اخلدمة السياحية بأسلوب مبتكر .2 .تكررة و دائمة أمام أعني العمالءوجود اإلعالن بصفة م .3 .ت للرأي حوهلاعمل استطالعاأو القدرة على إيصال معلومات أكثر عن املادة اإلعالنية .4 .ر اإلحصائية بشكل دقيقخالل التقاريإتاحة الفرصة للمعلن ملعرفة مدى فعالية اإلعالن من .5 .ة مثل الفالش والصور املتحركةومؤثرات خاصتقنيات التصميم تتيح وضع اإلعالن بأشكال متغرية .6، التعليم، املهنة، العمر، اجلنس، املدينة، الدولة(حسبإمكانية حتديد الفئة املستهدفة من احلملة اإلعالنية .7

)9( .)اخل..احلالة االجتماعية اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

18 - ا���د ا'&��دي- ا��������� ا��� ق وا��� م

لتفعيل وترقية خدمات المؤسسات السياحية ةالتسويق االلكتروني كآلي ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

13

. تعد اإلنرتنت ذات فعالية يف تقدير التكاليف إىل حد ما، حيث ميكن أن تنفصل التكلفة عن حجم اجلمهور .8املشاهدين للموقع على سبيل املثال ال ختتلف قيمة تكاليف الظهور على شبكة اإلنرتنت مع اختالف عدد

ولكنك يف حاجة إىل أن تتأكد من القدرة الفنية للجهة اليت تقدم خدمة اإلنرتنت اليت تتعامل معها على تقدمي .حلجم مرتادي الشبكة الذي تتوقعه اخلدمة

على . ميكن للمعلنني استهداف نوع معني من مرتادي الشبكة عن طريق وضع عالمات اإلعالن يف مواقع حمددة .9املثال إن كنت تستهدف أشخاصا يبحثون عن معلومات عن موضوع حمدد ميكنك شراء مساحة إعالنية سبيل

على صفحات اإلنرتنت املتعلقة ذه الفئة يف مواقع البحث الرئيسية وبذلك ميكن لعطار يقدم مبيعاته عرب الربيد لفهرسي هلذه اوبذلك يسمح اهليكل ." الطهي للذواقة"أو " األغذية العضوية"اإلعالن عن منتجاته يف فئات

.عن طريق املوقع اجلغرايف وجمال االهتمام السياحاملواقع باستهداف .تصل الرسائل يف وقتها ألن تغيري احملتوى عادة ما يكون سهال وفوريا .10 ميكن لإلعالنات عرب اإلنرتنت أن تتسم بالتفاعل مع اجلمهور، حيث ميكنك السؤال عن رد فعل املشاهد أو .11

.استقبال طلبات أو اإلجابة عن األسئلة مباشرةميكن للمعلنني عرب اإلنرتنت الوصول إىل مجهور عاملي، بغض النظر عن حواجز اللغة فإن أي شخص يف أي .12

)10(.مكان يف العامل ميكنه احلصول على معلومات عن منتجك أو خدماتك )11( الدعاية واإلعالن عبر اإلنترنتعيوب التسويق السياحي و : ثالثا

ال جيب أن يكون اإلقدام على اإلعالن عرب اإلنرتنت قد أتى من فراغ، بل ال بد من أن يكون اإلعالن ذه � .الطريقة واحدا من مكونات إسرتاتيجية التسويق السياحي عرب اإلنرتنت

.ازدياد واضح إال أنه من الصعب قياس تأثري اإلعالن باستخدامهابالرغم من أن شعبية اإلنرتنت يف �ميكن أن ختتلف تكلفة اإلعالن عرب اإلنرتنت اختالفا كبريا، لذا من األفضل مقارنة عدد من املواقع اليت يزورها �

.عدد كبري من األشخاص لتحديد أفضل الطرق إلنفاق أموالك على اإلعالن ذه الطريقة السياحية المؤسسات تنمية مبيعات في االلكترونيدور التسويق :يالمبحث الثان

أن معظم حيث جند ،التجارية الفريدة من نوعها القطاعاتميثل قطاع اخلدمات السياحية من أهم السياحية أو وكاالت السفر أو حجز أو املؤسسات املنتجات السياحية يتم بيعها عن طريق الوكاالت والشركات

أصبحت عامل االنرتنت يفع دخول الشركات السياحية أو يتم التعامل مع الرحالت اجلوية، ولكن م الفنادق الكثريوفر تبشكل فعال وأصبحت مادة متالئمة لصفحة االنرتنت، حيث أن االنرتنت و السياحة عنصر مستخدم

.من املعلومات الفورية رد النقر فقط؛ ومن مث فان هذا األمر حيقق املاليني من املبيعاتبشكل و تم ا الشركات واملؤسسات السياحية اليتمن أهم العناصر السياحي ويقالتسأصبح كما

، فنجد أن السياحة ال حتقق نتائجها والدويلعلى املستويني احمللى السياحيكبري وهذا من أجل زيادة النشاط اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

18 - ا���د ا'&��دي- ا��������� ا��� ق وا��� م

لتفعيل وترقية خدمات المؤسسات السياحية ةالتسويق االلكتروني كآلي ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

14

فهناك عدة طرق ،صناعة السياحةتطوير يفناجح يساهم بشكل كبري سياحيباستخدام تسويق إالاملبهرة نظرا ،االلكرتوين السياحيالتسويق على أدوات رئيسيأساسية البد من استخدامها ومنها االعتماد بشكل

مقارنة بني األماكن بإبداءالت سياحية كما أنه يسمح الستخدام االنرتنت كوسيلة مفضلة للتسويق أو التوجه لرح .واألسعار والعروض

لتطوير حركة السياحة فهذا يعد ركيزة أساسية من أجل االلكرتوينأما عن استخدام عناصر التسويق لرتكيز على ا وبالتايل السياحيخلق وتعزيز الطلب على املنتج يفتطوير املبيعات السياحية وىف نفس الوقت تساهم

)12(.اخلاصة بالسفر والفنادق جلذب العديد من السياح اخلدمات تخدام أساليب التسويق االلكترونيآليات تنمية المبيعات السياحية باس:أوال التسجيل في محركات البحث -1

تتضمن كافة املعلومات السياحية مبا فيها من عرض واليتيتم التسجيل داخل مواقع املؤسسات السياحية جانب تنظيم الرحالت وحجز تذاكر إىل، وعرض املقاصد واألماكن السياحية املتميزة يق السياحيالتسو خلدمات

.الطريان إضافة إىل إبراز طرق الدفع االلكرتوين

اإلعالن عبر المواقع السياحية-2يعد اإلعالن أداه مهمة للتسويق السياحي، فمع التغريات االقتصادية تغريت صناعة السياحة والسفر

من األعمال السياحية، فهو أداه اقناعية متميزة وحتقق العديد من حيوينسبة للمستهلكني؛ فالتسويق هو جزء بال .املبيعات

االت على إىل ةباإلضافعلى عدد من املواقع السياحية أو املدونات املتعلقة بالسياحة اإلعالنميكن حتقق األهداف اليت اإلعالنية تالالفتااالستفادة من إىل باإلضافةاالنرتنت وتقدمي معلومات حول السفر

والبد ، البد أن تقوم باختيار مواقع السياحة والسفر األكثر قراءة بالنسبة للعديد من القراء مميز و السياحية بشكل ،الظهور يف أعلى الصفحات حىت يتم مشاهدا دون مترير من قبل الزوار يفيساعد الذيمن دفع مثن اإلعالن

.عملية القراءة يفبشكل بسيط ومقنع وسهل اإلعالناتوالبد من تصميم الطريقة األكثر مثالية وذا هيحمركات البحث على أساس الكلمات الرئيسية يفاملوقع إشهارويعد

مل يكن لديك القدرة أناالعتبار يف األخذالبد من ، عن أنواع خاصة من املنتجات السياحية اإلعالنكنك ميبشكل صحيح فالبد من استئجار شركة تصميم مواقع على شبكة االلكترونيالتسويق على استخدام أدوات

.االنرتنت لضمان اجناز املهمة بشكل صحيح

اعة اإلخباريةاستخدام الرسائل -3لطبلة ل قابغیر

خة نس

18 - ا���د ا'&��دي- ا��������� ا��� ق وا��� م

لتفعيل وترقية خدمات المؤسسات السياحية ةالتسويق االلكتروني كآلي ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

15

أو أن يتم عن االلكرتوينويتم ذلك سواء بتقدمي العروض اجلديدة عن طريق الرسائل النصية والربيد وذه ،رسائل باألماكن السياحية املناسبة والعروض املتميزة إرسالحيث يتم تويرت طريق استخدام التغريدات عرب

.الطرق السريعة واملوجزة ميكن حتقيق املبيعات عن طريق تكرار زيارة املواقع السياحية املختلفة seoكتابة مقاالت -4

تتضمن معلومات مكتوبة بشفافية بشكل مثريا لالهتمام واليتتعد كتابة مقاالت سياحية متميزة ، السياحية وأفضل العروض السياحية وجذاب حول السياحة والسفر وتقدمي معلومات سياحية عن أفضل األماكن

.السياحيةاملبيعات ومن خالل ذلك ميكنك حتقيق العديد من ، وتقدمي نصائح حول السفرمواقعهم فقط إىلختلفة جذب حركات سريعة ومستهدفة من العمالء ميكن ألصحاب املواقع السياحية امل

اكتساب عمالء يفهذا سوف يساعد ، حمركات البحث يفالبد من فهرسة املقاالت وجعلها من أفضل املقاالت )13(.الربحبشكل أكرب ومن مث ميكن حتقيق

االلكتروني للمواقع السياحية المحتوى-5حمتوى متميز عن بأعداد، هامة لتسويق املنتجات السياحية الكرتوينيعترب احملتوى أداه تسويق

ودائما تذكر أن اجلماهري دائما تقوم بالبحث عن ، الرحالت السياحية والسفر وتقدمي معلومات أكثر جذبا .مجهورك باملعلومات الصحيحة مع التحديث الدائم هلا بإمدادأفضل اخلدمات، لذلك قم

فهذه املواقع قادرة على حتقيق املاليني من ) expedia ،orbitz(فهناك العديد من املواقع مثل والرات كعائدات، لذا فان التبادل السريع للبيانات حول مواقع السياحة والوكاالت والشركات السياحية الد

.زيادة حجم املبيعات يفوشركات الطريان والفنادق أمرا يساهم أو مواقع املدوناتاملشاركات عرب إبراز يفأما عن املشاركات، فالتسويق عرب االنرتنت يساهم

موضوعات ذات صلة باألهداف السياحية فعندها سوف إطار يفوهذه املشاركات جيب أن تتم ، السياحة والسفرتبدو املنتجات السياحية أكثر وبالتايلاألفراد مبعلومات ذات قيمة بإمدادتظهر كخبري وىف نفس الوقت تقوم

.ة ومن مث حتقيق مبيعات سياحية هائلةجاذبي السياحاحتياجات وتفضيالت -6

يشهدها االقتصاد البد أن تكون رسالتك التسويقية متفقة مع األوضاع االقتصادية اليتمع التحوالت أن تقدم عروض رحالت سياحية منخفضة االلكرتوينحتقق الربح من خالل تسويقك لكيالبد ، احلالية

.يف تناسب قطاعات عديدة من اجلماهريالتكال التسهيالت الممنوحة لشرائح السياح -7

النجاح االلكرتوينفيمكن من خالل التسويق ،تقدمي شيئا مميزا وجمانا للجمهورالبد من احلرص على عةاللذين لألفرادملكان معني أو عمل مسابقات عرب االنرتنت تقدمي عروض جمانية للعمالء مثل تقدمي هدية سفر يف

طباة للقابل

یر ة غسخن

18 - ا���د ا'&��دي- ا��������� ا��� ق وا��� م

لتفعيل وترقية خدمات المؤسسات السياحية ةالتسويق االلكتروني كآلي ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

16

إىل باإلضافةالسياحية الرائعة باألماكناالستمتاع يففهذه األمور تساهم بشكل كبري ،يقومون باحلجز مبكرا .حتقيق قدر كبري من املبيعات

عالياستخدام مواقع ذات ترافيك -8واقع أخرى وهذا األمر لربط املوقع اخلاص بك مع امل إمكانيةهناك أنالغرف التجارية والسياحية جتد

كانت حتتاج إذاترتبط ا جمانية أما اليتكانت املواقع إذايعد حماولة هائلة لتطوير املنتجات واخلدمات السياحية لرسوم من أجل الدفع فالبد من القيام بذلك

البد من حتديد السوق االلكرتوينيتم حتقيق العديد من املبيعات السياحية من خالل التسويق لكي )14(.التسويقيواملوارد واملنافسني واالهم من ذلك هو حتديد عناصر املزيج السياحي

السياحي التسويقيعناصر المزيج :ثانيا السياحيالمنتج -1

اجلمايلالعنصر إبرازالبد من اليتهو جمموعة من اخلدمات واخلصائص والفوائد السياحييعد املنتج جانب أن املنتج حيقق سبل الراحة املختلفة مثل حجز إىلجذب أعداد هائلة من اجلمهور إلمكانيةداخلها نظرا

.حركات املبيعات داخل املواقع املختلفةتنشيط ومن خالل املنتج ميكن ،حجرات الفنادق السعر -2

البد أن يقدم أسعار السياحي االلكرتوينفالتسويق ،املقدم السياحيالسعر مع املنتج يتالءمالبد أن جتذب االنتباه عرب اليتاخلصومات إبرازوالبد من يالسياحمميزات أكثر للمنتج إضافةأكثر جاذبية من أجل

)15( .صفحات االنرتنت السياحيالترويج -3

وهو طريقة هامة خالل الوسائل الرتوجيية ميكن توضيح معلومات تفصيلية حول السعر أو املنتج من األفراد املستهدفني عرب إىلجانب احملتوى للوصول إىل السياحيفالبد من تعزيز املنتج ،لتوصيل املعلومات .صفحات االنرتنت

المكان -4هناك أنلذا جند ،سوف يتم تقدمي اخلدمات السياحية من خالله الذياملوقع إىليشري املكان

يفالعمالء احملتملني واملساعدة إىلالعديد من أصحاب املواقع السياحية اللذين يقومون بتعزيز اخلدمات املقدمة موقع إىلولنجاح هذه العملية البد من توجيه العمالء احملتملني ،فرصه سهلة لنظم املدفوعات عرب االنرتنت إعطاء

.جذاب حىت تتم عملية الشراء :أبرز النقاط التي تساعد في تنمية المبيعات السياحية األتي: ثالثا

.قيق األهداف املرجوةبتقدمي املعلومات السياحية على املواقع على شكل أسئلة وأجوبة لتح - 1اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

18 - ا���د ا'&��دي- ا��������� ا��� ق وا��� م

لتفعيل وترقية خدمات المؤسسات السياحية ةالتسويق االلكتروني كآلي ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

17

.تثري اهتمام اجلمهور اليتتوضيح خرائط ومعامل اجلذب - 2 .أو مكان سياحيا بعينه سياحيعنه سواء منتج باإلعالنتقدمي أخبار عن ما تقوم - 3 .متعدد اللغات على كافة املواقع الستقطاب أكرب عدد من اجلمهور حمتوىتقدمي - 4

تنمية املبيعات السياحية ومن مث تنشيط حركة السياحة يف رئيسيكافة هذه األمور تساهم بشكل :مثل االجتماعيسياحية على صفحات التواصل إعالنيةمحالت ذلك ميكن تصميم إىل باإلضافةبشكل كبري جانب إىل األهدافشعبية هائلة لذلك ميكن استغالهلا لتحقيق هذه املواقع هلا أنوتويرت وخاصة ،الفيس بوك

)16( .السياحية مع استخدام أفضل للصور اجلذابة األماكنمتميز يعرب عن أفضل سياحياستخدام بروشور التسويق االلكتروني للخدمات السياحيةتجـارب تطبيق المبحث الثالث

الجزائر -مصر - اإلمارات :دراسة تجارب بعض الدول -كان للتطورات يف اال السياحي األثر البارز يف بعض الدول العربية اليت بادرت بتطبيق السياحة

االلكرتونية وذلك دف مواكبة التطورات يف صناعة السياحة واليت أصبحت تعتمد بصفة كبرية على تكنولوجيا .ةالسياحيللخدمات املعلومات واالتصاالت يف عمليات الرتويج

اإلمارات العربية املتحدة ومصر واجلزائر : وميكن عرض جتارب بعض الدول اخرتنا منها جتارب كل من )17( .اااللكرتوني تسويق اخلدمات السياحية يف جمال

التجربـة اإلماراتيـة .1االلكرتونية يف دولة اإلمارات، وحتديدا يف مدينة ديب السياحية من التسويق السياحيينبع متيز جتربة

ن أفضل عشر مدن ، صنفت مدينة ديب ضم 2010تقدم يف جمال عمل احلكومة االلكرتونية فيها ففي عام لعامل مدينة رقمية يف ا 20املدينة العربية الوحيدة اليت مت تصنيفها ضمن قائمة أفضل ما تعتربك. رقمية يف العامل

مدن فقط يف العامل تتيح 10كما جاءت ضمن أفضل " مدار" وفقا لتقرير مركز دراسات االقتصاد الرقمي اإللكرتونية عامليا يف جمال توفري املعلومات 11خدمات دفع رسوم اخلدمات السياحية إلكرتونيا ، واحتلت املركز

نقطة، باإلضافة إىل متركز كربى الشركات 4‚77 مقارنة باملتوسط العام البالغ 20نقطة من 8‚25مبعدل )18(.السياحية العاملية واليت لعبت الدور البارز يف تطوير النشاط السياحي باإلمارات

كما تتميز بنيـة تكنولوجيا املعلومات بتقدم كبري فيها حيث اختذت اإلمارات العربية املتحدة يف شهر ديب لإلنرتنت، رة حرة للتجارة اإللكرتونية والتقنيات، وذلك إضافة إىل مدينةقرار إنشاء منطقة جتا 2002فرباير

واالتصاالت يقع داخل منطقة التجارة ، وهى مركز متكامل لتقنيات املعلومات2000واليت افتتحت يف نوفمرب وتشكل . املعلوماتباختصاصات خمتلفة يف صناعة شركة سياحية 450وتستضيف املدينة حاليا أكثر من . احلرة

وفيها تعفى الشركات . لالتصاالت وتقنيات املعلومات يبىن داخل املنطقة احلرة مدينة ديب للسياحة أول مركز كامل كما حتضى الشركات السياحية العاملة يف هذه املدينة مبعاملة خاصة مل تكن متاحة سابقا . ضرائب األرباح من

.قة احلرة يف اإلمارات سابقاللشركات السياحية العاملة يف املنط

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

18 - ا���د ا'&��دي- ا��������� ا��� ق وا��� م

لتفعيل وترقية خدمات المؤسسات السياحية ةالتسويق االلكتروني كآلي ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

18

فضال عن هذه اجلوانب، فقد كان السبق حلكومة ديب يف استحداث دبلوم للسياحة االلكرتونية موظفي الدائرة وتطوير على تعزيز مفهوم اإلبداع واالبتكار لدىيركز التجاري بالتعاون مع دائرة السياحة والتسويقاجلمهور، وخاصة يف ااالت املتعلقة بالعمل عمالء والتواصل االجتماعي معمهارام يف جمال العالقات مع ال

)19(.السياحي

التجربـة المصريـة. 2عن غريها من الدول العربية للخدمات السياحية االلكرتوين التسويقتتميز التجربة املصرية يف جمال

وذلك يعود إىل الدور الذي يلعبه قطاع السياحة يف التنمية االقتصادية عامة ومن هذا املنطلق كان عليها أن تساير التطورات احلاصلة يف جمال صناعة السياحة

اطق سياحية تعترب مصر من أهم نقاط اجلذب السياحى بني دول العامل نظرا ملا تتمتع به من من وقد ظهرت يف الفرتة األخرية أمناط سياحية جديدة أصبحت . متعددة، وإىل تنوع املنتج السياحى الذي تقدمه

ختاطب شرائح أوسع من السائحني عرب العامل، وذلك إضافة إىل األمناط التقليدية املعروفة كسياحة اآلثار على ملعارض الدولية وسياحة السفاري الصحراوية وسياحة اليخوت ومن هذه األمناط سياحة املؤمترات وا. سبيل املثال

سياحة " والسياحة البحرية والبيئية والعالجية والرياضية ، وسياحة املهرجانات والفعاليات الرتفيهية والثقافية، وا تعكسه وغريها من األنشطة السياحية واليت أصبحت متثل اليوم نشاطا سياحيا يلقى رواجا كبري "...مراكز الغوص

موقع 346زيادة عدد هذه املواقع االلكرتونية اليت ختتص باجلانب الرتوجيي للسياحة يف مصر والذي وصل إىل )20(.2010حالل العام كما تقوم باستخدام هذا املواقع االلكرتونية يف عرض خمتلف اخلدمات السياحة مثل احلجز وبيع

السياحية، حيث أن الشركات السياحة تشرتي تذاكر السفر إلكرتونيا وتقوم التذاكر ، ودليل اإلرشاد ألهم املواقع بتحويل إمجايل سعر هذه التذاكر إىل مؤسسات النقل املعنية ا، أما عملية بيع التذاكر للزبون فتتم على مرحلتني

)21(.احلجز وتأكيد احلجز التجربـة الجزائريـة. 3

واملؤسسات السياحي ووضع خمطط لتدعيمه وتنظيم عمل الوكاالتشرعت اجلزائر يف تنمية القطاع كما دف إىل السياحية لتحسن املناخ العام للقطاع السياحي، يف ظل التطورات يف نظم املعلومات واالتصاالت

ا، ربط إدارات السياحة الوطنية إلكرتوني عرب ثالث مراحل، األوىل للخدمات السياحية اإللكرتوين التسويقتفعيل التسويقاملعلومات وإحالة الزائر إلكرتونيا إىل الشركات السياحية اليت تعتمد والتنسيق فيما بينها بشأن عرض

إجياد البنية اليت متكن املؤسسات وتتمثل املرحلة الثانية يف .اإللكرتونية كأسلوب تسويقي لعروضها السياحيةاملبالغ املالية املرتتبة عليها، فضال عن متكني السائح من التجارية وتسويةالسياحية يف اجلزائر من إمتام الصفقات

اعة .إلكرتونيا شراء العروض ودفع قيمتهالطبلة ل قابغیر

خة نس

18 - ا���د ا'&��دي- ا��������� ا��� ق وا��� م

لتفعيل وترقية خدمات المؤسسات السياحية ةالتسويق االلكتروني كآلي ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

19

اإللكرتوين املتكامل حيث يتمكن القطاع السياحي بأكمله التسويقتطبيق يتم يف املرحلة األخريةو والتنسيق فيما اإللكرتونية يف جمال السياحة وإاء املعامالت املالية إلكرتونيا السياحةخدمات االستفادة من من

.واالقتصادية يف البلدان املختلفة بينهم، عالوة على ربط السياحة اإللكرتونية مع بقية األنشطة التجارية

قع الكرتوين على شبكة ويف هذا اإلطار قامت وزارة السياحة والصناعات التقليدية اجلزائرية بإنشاء مو على العديد من البيانات اخلاصة بالقطاع السياحي يف TUOR ALGRE.DZاالنرتنت ويتضمن هذا املوقع

اجلزائر وذلك للتعريف الزائر باملقومات السياحية يف اجلزائر ، كما حيتوى على قائمة الشركات السياحية )22(.املعتمدة

وتعترب وكاالت السفر والسياحة من األدوات اليت تساهم يف تطوير القطاع السياحة اجلزائري واليت كان هلا األثر يف كان هلا الدور الكبري يف جتسيد نظام السياحة االلكرتونية من خالل املواقع االلكرتونية اليت

)23(.التعريف باخلدمات السياحية املتاحة يف اجلزائر

:النتائج والتوصيات، التسويق االلكتروني كآليات لتفعيل وترقية الخدمات السياحيةعلى ضوء الدراسـة اليت تناولت

، ميكـن اخلروج ببعض النتائـج اهلامة وكذلك لدوره يف ترقية اخلدمات السياحيةوما تضمنتها من استعراض وحتليل : أهـم التوصيات املقرتحـة، وهي كاآليت

:نتائـــج الدراســـــة : أوال

من أحدث الظواهر التكنولوجية ذات األبعاد التجارية والتسويق االلكرتوين خاصة تعترب السياحة االلكرتونية .1 .واالقتصادية واليت جتسد بقوة تفعيل استخدام تكنولوجيا املعلومات يف املمارسات االقتصادية والتجارة خاصة

أن حداثة تلك الظاهرة يتجسد بوضوح يف التباين الكبري بني املفاهيم املختلفة لتلك الظاهرة ومن مث فال .2غرابة يف أن جند تعريف السياحة االلكرتونية حيصرها يف أضيق احلدود يف حني جند تعريف أخر يتسع ا يف أوسع

. ة نطاق، بني هذا وذاك مجلة من التعريفات واملفاهيم املتباينااللكرتوين جيب أال حنصره يف جمال معني، أو قطاع معني بل جيب أن يكون للتسويقلكي نعطي مفهوم .3

االلكرتونية شامال جلميع ااالت والقطاعات وحىت التخصصات، أما إذا حصرناها يف جانب السياحة مفهوم .إمنا جانب معني منهامعني فان هذا مفهوم ال يعرب عن كافة جوانب السياحة االلكرتونية و

الفنادق، تذاكر الطائرات، سياحة : الصلة مثل ذات املختلفة األنشطة طبيعة منالتسويق االلكرتوين غري لقد .4 حيث التقليدية، بالصورة مستخدم هو عما خمتلفة جديدة أساليب استخدام إىل أدى مما ،...املؤمترات

باجتـاه مرجحة الكفة ألن عليه هو ما على يبقى لن األمر أن إال إلكرتوين، والثاين تقليدي األول سوقان ظهراعة السياحية خاصة املؤسسات على حتتم والبقاء النمـو ضرورة فإن وبالتايل التقليدي حساب على اإللكرتوين السوق

لطبلة ل قابغیر

خة نس

18 - ا���د ا'&��دي- ا��������� ا��� ق وا��� م

لتفعيل وترقية خدمات المؤسسات السياحية ةالتسويق االلكتروني كآلي ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

20

واخلدمات األداء حتسني دف وذلك اإللكرتونية السياحة على الرتكيز خالل من اجلديـد السوق مع التكيف .التقدم السريع يف صناعة السياحة العاملية ملواكبة املتعاملني بني االتصال وتسهيل

:التوصيــات: ثانيا

إعطاء األولوية لقطـاع العلوم وتقنية املعلومات يف إعـداد وصياغة برامـج وخطط التعليم الوطنيـة .1شاملة لتعزيز دور املعلوماتية يف اتمع و بني األفراد يف دولة وحىت بني املؤسسات السياحية مع شرائح

يادة حجم االستثمار وترقية تعزيز البنية التحتية وتطوير منظومة االتصاالت وز من خالل .السياح . تطورات العاملية يف هذا اال وحفز وتشجيـع القطاع اخلاصالمبا يتماشى و اخلدمات السياحية

إنشاء مراكز وهيئات وطنية يف جمال تقنية املعلومات واالتصاالت، وتعزيـز دور البحوث والتطوير يف القطاع .2التكنولوجي واستخدام تقنية املعلـومات بني أفـراد، وذلك من خالل برامج السياحي وتبين سياسة التثقيف التسويق

التدريب يف املؤسسات املهنية واإلدارية، مع االهتمام بنشر الوعي يف املؤسسات التعليمية واألكادميية وحتديث

التسويق"منهج مناهج مبا يتناسب والبيئة التكنولوجية وذلك بالتنسيق مع وزارة التعليم العايل حول إدخال

.ضمن مناهج كليات السياحة والفنادق والتجارة يف اجلامعات" االلكتروني

من األمهيـة مبكان أن تبـادر الدول اليت تعمـل على تطويـر صناعـة السياحـة إىل سن التشـريعات القانونيـة .3ـوق املستهلكني والبائعني يف بيئة وحتديـد األطر التنظيمية حلمايـة مستخدمي تقنيـة املعلـومات واحلفـاظ على حق

.يف هدا اال اإللكرتونيـ والعمل على حتقيـق االستفـادة من دور الشركات السياحيـة األجنبيـة العاملـةالتسويق زيادة حوافز االستثمار السياحي لتشجيع رؤوس األموال الوطنية واألجنبية للدخول جبدية يف جماالت .4

وافز للشركات اليت تعمل يف جمال السياحة اإللكرتونيـة اليت ستصبح من أهم حمـددات السياحة مع زيادة هذه احل .اجتاهات الطلب السياحي العاملي مستقبال

حتديث األنظمة املصرفية مبا يتناسب واملتطلبات احلديثة واليت تفرض نفسها يف ظل استخدام نظم الدفع .5الم واالتصال، بالتكويـن والتدريب املستمرين للقوى ـدة يف اإلعتكوين قاعدة تكنولوجيـة جديوالسداد املختلفة و

العاملة يف قطاع السياحة، بل واستحداث وظيفـة البحث وتطويـر هذه املؤسسات حىت تتواءم مع التطورات يف .االلكرتوين يالسياحالتسويق

تشجيع إقامة شبكة من قطاع السياحة، وهذا من خالل العمل على يفتشجيع ظهور الوسيط اإللكرتوين .6املواقع اإللكرتونية املوازية جلميع العاملني يف قطاع السياحة سواء جمال الفندقة، وخطوط الطريان، ووكاالت السفر

ويتم ذلك بالتعاون مع الوسطاء التقليدين يف جمال . واملرشدين السياحيني، وغريها من قطاعات العمل السياحي .السياحة فكالمها مكمال لآلخر

للخدمات اإللكرتوين التسويقأخيـرا، ضـرورة إميان القائمني على إدارة قطاع السياحة يف الدولة بأمهية .7وأن الدخول يف هـذا اال مل يعـد خيـارا لقطاع السياحة فقـط بل ضرورة البـد منها، وأن التأخري يف السياحية،

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

18 - ا���د ا'&��دي- ا��������� ا��� ق وا��� م

لتفعيل وترقية خدمات المؤسسات السياحية ةالتسويق االلكتروني كآلي ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

21

هميش القطاع السياحي يف ظل اقتصاد عاملي تتزايـد فيه حجم تطبيـق استـراتيجيات متكاملـة اليـؤدي فقـط إىل التد من التدهـور يف هذا النشاط وبالتايل تناقص نصيب ـاملعامـالت اإللكرتونيـة يف قطاع السياحة، وإمنا إىل املزي

.من صادرات السياحة العامليـةالسياحة صادرات

~� : ا��ا�� وا��3ا

.18، ص2008مروان، القطاع السياحي يف ظل العوملة، دار اهلناء للنشر، لبنان، باسل (1) International Organization for the E-Tourism : :لمنظمة الدولية للسياحة االلكترونيةا (*)

Industry IOETIدف، واليت إيطاليا يف رحبية تأسست غري هي منظمة السياحة صناعةاألطراف املشاركة يف و العناصر مجيع خلدمة وهذا .األعضاءميع واالتصاالت جلمعلومات قنوات جديدة لل ستفتح IOETI ومن املؤمل أن. البلدان الناميةمنطقة الشرق األوسط و اإللكرتونية يف

من تعليماتعضائه، ألامج التعليمية الرب و التدريب توفر أيضا سوف IOETI .الكفاءة املهنية أعلى مستوى من إىل تصل أعضاء أن مجيع يضمن .السياحة اإللكرتونية صناعة يف كبار اخلرباء

(2) http: www. IOETI.com/sabject/ E-Tourism, date entre de site 12/04/2011. .23، صمرجع سابقباسل مروان، (3)

(4) Smith, PR & Dave Chaffy E-Marketing Excellence: The Heart of E-Business-London: MPG Books Lted.2002.pp.10-12.

.24، ص2008 والتوزيع، للنشر العلمية اليازوري دار :عمان ،"احلديث للتسويق العلمية األسس" ،وآخرون محيد الطائي،(5) 27-26، صنفس املرجع السابق(6) الة ،"االلكرتوين التسوق حجم وبني االلكرتوين املتجر وخصائص االنرتنت عرب املشرتي خصائص بني العالقة" امحد، يوسف فارة، ابو(7)

.103-102ص ، 2004 االول، العدد السابع، الد التطبيقية، للعلوم االردنية .106، مرجع سابق، صيوسف فارة، ابو (8) اإلسالمية، .سعود بن حممد اإلمام جامعة العوملة، حنو االجتاه ظل يف االلكرتوين التسويق وحتديات فرص الغين، عبد اليمني أبو عمرو(9)

.47ص ، 2005 السعودية، القصيم، .53-52، مرجع سابق، صالغين عبد اليمني أبو عمرو(10) .13ص ، 2001 األردن،-عمان ،1 ط والتوزيع، للنشر الربكة دار ، السياحية لخدماتل االلكرتوين تسويق وآخرون، رمحة أبو مروان(11) 18، مرجع سابق، صوآخرون رمحة أبو مروان(12) .58، مرجع سابق، صالغين عبد اليمني أبو عمرو(13) 61، مرجع سابق، صالغين عبد اليمني أبو عمرو(14)

(15)Smith, PR & Dave Chaffy E-Marketing Excellence.op; cit, p58. (16)http://www.feedo.net/LifeStyle/TravelTripsRelaxation/TourismAllOverWorld.htm

.153مناخ االستثمار يف الدول العربية، مرجع سابق، ص )17( .62هند حامد، مرجع سابق، صا )18( .155تقرير مناخ االستثمار يف الدول العربية، مرجع سابق، ص )19(على سبيل املثال موقع اهليئة العامة لالستعالمات يف اليت تنشط يف جمال السياحة يف مصر جند للمؤسسات من بني أهم املواقع االلكرتونية) 20(

، Tour Egyptصريةوزارة السياحة املمواقع : موقعا رمسيا ذا صلة باحلركة السياحية االلكرتونية مثل 23اجلزء اخلاص بالسياحة يف مصر حصرا بـ املكاتب السياحية املصرية موقع اهليئة العامة للتنمية السياحية املصرية، و ، و http://www.egypt.travel/index.phpهيئة تنشيط السياحةو

دليل السياحة يف ، و اث املصريبوابة الرت ، و غرفة شركات ووكاالت السفر والسياحة املصرية، و االحتاد املصري للغرف السياحيةيف الواليات املتحدة، و اهليئة العامة لشئون املعارض مركز القاهرة الدويل للمؤمترات واملعارض، و ، و http://www.visitegypt.gov.egدليل مصر السياحي مصر، و

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

18 - ا���د ا'&��دي- ا��������� ا��� ق وا��� م

لتفعيل وترقية خدمات المؤسسات السياحية ةالتسويق االلكتروني كآلي ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

22

أهم اخلدمات ، و الفنادق ووسائل الرتفيه بالقاهرة، و القرية الفرعونية، و شركة مصر للطريانو ،مطار القاهرة الدويلالصوت والضوء، و ، و واألسواق الدولية

ملتقى احلضارات على مصر أرض الفراعنة، و السفريات، و دليل، و مناطق الغوص بالبحر األمحر، و مناطق الغوص يف سيناء، و املوجودة يف أحياء القاهرة .اخل...املتحف املصري، و أرض مصر .64صهند حامد ، مرجع سابق ، ) 21( :موقع وزارة السياحة والصناعات التقليدية اجلزائرية على املوقع االلكرتوين : للمزيد راجع )22(

WWW.TUOR ALGRE.DZ.COM .86، ص2008جامعة بسكرة ، -دراسة حالة وكالة سياحية- حامدي حممد ، التجارة االلكرتونية يف املؤسسات الصغرية واملتوسطة ) 23(

:والمصادرقائمة المراجع .18، ص2008باسل مروان، القطاع السياحي يف ظل العوملة، دار اهلناء للنشر، لبنان، -1-International Organization for the E : :لمنظمة الدولية للسياحة االلكترونيةا-2

Tourism Industry IOETI :دف، واليت إيطاليا يف رحبية تأسست غري هي منظمة العناصر مجيع خلدمة ستفتح IOETI ومن املؤمل أن. البلدان الناميةمنطقة الشرق األوسط و السياحة اإللكرتونية يف صناعةاألطراف املشاركة يف و

.الكفاءة املهنية أعلى مستوى من إىل تصل أعضاء أن مجيع يضمن وهذا .األعضاءميع واالتصاالت جلمعلومات قنوات جديدة للIOETI السياحة اإللكرتونية صناعة يف كبار اخلرباء من تعليماتعضائه، ألالربامج التعليمية و التدريب توفر أيضا سوف.

3-http://www. IOETI.com/sabject/ E-Tourism, date entre de site 12/04/2011.

4-Smith, PR & Dave Chaffy E-Marketing Excellence: The Heart of E-Business-London: MPG Books Lted.2002.pp.10-12.

.2008 والتوزيع، للنشر العلمية اليازوري دار ،عمان، احلديث للتسويق العلمية األسس ،وآخرون محيد الطائي،-5

التسوق حجم وبني االلكرتوين املتجر وخصائص االنرتنت عرب املشرتي خصائص بني العالقة" امحد، يوسف فارة، أبو-6 103-102ص ، 2004 ،األول العدد السابع، الد التطبيقية، للعلوم األردنية الة ،"االلكرتوين

.سعود بن حممد اإلمام جامعة العوملة، حنو االجتاه ظل يف االلكرتوين التسويق وحتديات فرص الغين، عبد اليمني أبو-7 .47ص ، 2005 السعودية، القصيم، اإلسالمية،

األردن،-عمان ،1 ط والتوزيع، للنشر الربكة دار ، السياحية لخدماتل االلكرتوين تسويق وآخرون، رمحة أبو مروان-8 .13 ص ، 2001

9-http://feedo.net/LifeStyle/TravelTripsRelaxation/TourismAllOverWorld .155تقرير مناخ االستثمار يف الدول العربية، مرجع سابق، ص-10

:موقع وزارة السياحة والصناعات التقليدية اجلزائرية على املوقع االلكرتوين -11WWW.TUOR ALGRE.DZ.COM

جامعة بسكرة، -دراسة حالة وكالة سياحية-حامدي حممد، التجارة االلكرتونية يف املؤسسات الصغرية واملتوسطة-12 .86، ص2008

اعة لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اإلجراءات التحليلية في اكتشاف التضليل في القوائم المالية دورـــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

23

اكتشاف التضليل في القوائم الماليةدور اإلجراءات التحليلية في مشيد مـحمد: األستاذ

03جامعة الجزائر

�Nا���: �+اءات أھ!�� ��ى �8- أن ا��را;� ھCه �7و�^ ا�&( ا�+'��� ���Kت أ7� �&8+ ا�&( ا�&������ ا

-��&� �G� N� ل ا�!+ا���� H�� د��Qاء ا�"�#�� ا���ى ا��را;� ��K^ و'�. ا�!���� ا�� ا35 7 ل رأ�9 � �+اءات، ھCه >b�8 و�� '�ت أھ!���+اءات �4ا�� إ�H ا�&>+ق 3 ذ�F و�&���b ا وا�� ا5� ا�&������ ا

ة��+اءات �CGه ا@;&���� �+ا7. إ�H ا�&>+ق 3 و?�G��8< F�C، �- ا�!+ .��G ا�!&��ن واR���;Q ا��+اءات أن إ�H ا��را;� ھCه �P^ و' �- و &>�R ا�&"���e و'���� ا�&>��G; ،b�8 ا�&������ ا

N� �K�P ?!� ا7����5، واR���;Q ا�!��( ا�&���. #( وا;�� ��+#� ا�!+ا Hام أن إ�� ���. ا;&2 ��ــ� و > را #��K د�!� ا�!+ا��� �!KGـ� أ�>^ ا@���ار و ���. ا@ ��ه�.

Résumé L’objet de cette étude est de montrer l’importance des procédures analytiques, qui est

une des techniques de contrôle utilisées par l'auditeur pour obtenir des preuves suffisantes

afin d'exprimer leur opinion sur les états financiers. L'étude a montré l'importance et les

contraintes de l'application de ces procédures. Pour atteindre cet objectif nous avons inclus

dans l’étude les avantages de procédures analytiques et les avantages de son application,

ainsi nous avons inclus les étapes de ces procédures et les méthodes utilisées.

Les résultats de cette étude ont indiqué que l'application des procédures analytiques

est facile et à moindre coût et exige de l’auditeur des connaissances approfondies dans

l'analyse financière et des méthodes statistiques. Aussi l'utilisation de l'analyse des

tendances et l'analyse de régression a apporté le soutien technique de la profession d'audit

et évolution qualitative.

�+اءات ا�&������، ا�&���. ا�!��( :ا�.���ت ا��ا�� .ا�!+ا���، ا�&�'�b، ا

�� :ا��0�

ا�*�� وإ�"���� ا@�&!�د ��H @ �4ال ا�ZEO �- اQط+اف ا�!�H�� ��K ا�!+ا�N ا�Cي ���ول إ<��ء7�وث أI>�ء وا�&�8�iت �- أ�. <!�ن NK� H�� �Oأ� �ا�� ا35 ا�!���� ا�!��ة �- ط+ف ا�!g,Kة، و���

N!&�!ا��!�ل وا� H�� .O���� د .ا��+ ا��- ��!g,Kة �!� ��

�اء رأ�9 �,". ���ه �� ��K� ."� N� �( و��7دي وQداء �9��G ���,". ا���� �&��- ا�!+ا>7 ل ا�� ا35 ا�!����، وF� �P�I ا�&( � �G� )P ا�!,+ع ا��4ا5+ي �- ط+�b ا�� ا��- أو �F ا�&(

���ور`3 أن ا��4ا5+ �3 &8- ��� ا�!����+ ا��و��� . ��رھ� ا���Gت ا�!2&�� #( > �+ ��KG ا�!+ا�+اءات ا�&��������!+ا���، إ@ أ�9 �- ا�!3G درا;� أ7� أھ3 ا�&���Kت ا�!&!*�� #( ا.

)# ��;�;Qرا;� ا� :�- ھ�K "!- �,"�� ا�

�+اءات ا�&������ أ�KUء أدا9��G!� 95؟ � ا�!+ا�H�� N ا!&�� e�?

: و�K&_ �- ا�&�ؤل ا�+�5( اQ;¯�� ا�&����

�+اءات ا�&������، و�� ھ( أ� ا��G؟ -1 �� ��HK ا

ا�&������؟ ا�!+ا��� إ�+اءات ا;&2�ام �&3 !+ا���ا� �+ا7. أي #( -2

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اإلجراءات التحليلية في اكتشاف التضليل في القوائم المالية دورـــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

24

�+اءات ا�&������؟ -3 �� ھ( أ;���R ا

:ا�����P #� ا��0ا' ا������ -1

Z��E أو �2�اع ا�,+?�ت '8. �- ا�!��( �- ا@7&��ل �&�!�ة ا�&��O. #( ا�� ا35 ا�!���� ھ ���و��)�� رة، ا�!���� ا�����8ت �&2,K!ا� �P�I&*!+�- وا�! ،-�K5ا� ا35 و�,+ إ��اد iIل �- وا�' �����

�G� ?�8ر ا�!*�ل ;H�� .�8( ذ?( #+�b '8. �- وا�2�اع ا���� ا�!��( ا@7&��ل �&>�R. ��د�� أI>�ء , 1.ا�!�رو;� ا�!2>>�ت �- ��! �� �N) وا�!�'��- ا�&��C��K- ا�!fو��-

:��H ا���Kط ا�&���� ا�!��( �&O!- ا@7&��ل

� e��4 أو +��E أو R�i&ت #( ا�i�ا�!���� ا�!�د�� ا� b5�U ا�!���iت أو ا��ا�!�، وا� ا�&��ر��؛

7�اث �+�e أو ا��Cف، أو ا�!&�!�ة، اIQ>�ء �Qت اi���!ت وا����ت أو وا���� ا����G ا�!�� ا�� ا35 ا�!���� ��G؛ إ��اد �&3 ا�&( اIQ+ى

� b�8<&;�ت وا�!�8دئ ا�!��;�8 �!����+ ا��2ط± ا���وا� R���;Qوا ��� وا@�&+اف، ����س ا�!&23��7�اث �- �+�+ ��O. و �Qد�� ا��ت ا@'&i���!ا�&��ر��؛ وا�

� 3�� ��ت ���� +�` ��#�? �!�# b��&� +����!� �8;��!اد وا�!!�ر;�ت وا�!�8دئ ا�� ا�� ا35 وإ� ا�!����؛

ا�!,+و��؛ `�+ اQر��ح إدارة iIل �- ∗ا�!��;��K� �8ت ا;&2�ام �

� R�i&ا�!��;��8 و#�� ا�!��;��8 ا�!!�ر;�ت #( ا� ��ا، ����� أ�8P^ ا�&( ا������ ��� ا�� ��G;ا و����Iء ��,+?�ت !µ ا�&( ا�*E+ات وإ���د ��i&��ف N'ا .أدا�G5 �- ا@'&��دي ا�

7¶ #( ا� @��ت ا�!&��ة ا�K� ��"�+�Qء� H�� �7@ت ا;&�+اض cEت أن ا������، ا����!� ن أن إ�H !�. ا�!���� ا@7&��ل" �G��,� ا�� -� D�7 ����? �G��" ار .-!O& ا@7&��ل �7@ت ��¸3 و

ل، #( وا�!�E��8 ا�a'�K ��¹+ادات، ا@�&+افPQ. أو/ و ا��3 `�+ ا�&��ت ا����K�� . ء�<IQأن ا �!��� �Kدي ا@7&����� ا�&�+���ت �- ا�f )# ت�#i&Iا º��8!ا� ،��' �+اءات ?,��G �&3 أن �E8K( ا�!&��

2.ا�&������

2- M�$�Y �����اءات ا��$� :ا]

�+اءات ا�&������ ��H أ�9 520 و�+ف ا�!���ر ا��و�( ر'3 ا�!G!�، وا�!�f+ات ا�KR ���."ا

أو ا��i'�، ذات اIQ+ى ا�!�� ��ت �N �&��ر<� " ن ا�&( ا��i'�تو ��&���8ت ا��GK!> _5�&� D�8 و�-F� ف �&(ا+�K -� º��8!8± ا�K&!ا��G�."3

�K أن ��?+ أن ��½ ا�"&�ب �!( �+ا��� ا�����ت ��;&2�ام ا�&���. ا�!��( �� @ �!? �P�2ات ا�+�f!ا� H�� ف+�&�� N��+اءات ا�&������ ?¾7�ى و;�5. ا�&�'�b ا�&( ���g إ���G ا�!+ا��

��U�!� ى+Iت أ¿,K!� 4.���!,+وع ���ر�� ��&+ات ;���� أو

H�8 اءاتا+�� وأ�!. #( ا�!+ا���، #����� اQ?*+ اQدوات �- وا7�ة ا�&������ ���&� e�? ھ #+ ا;&!+ار�� ا�K,�ط، 7 ل أد�� أي ا?&,�ف و���&��( ��+'���، ا��2<�� ا���G �,�ط �Oة وأ�+¸� �����

اعة g,K!��.5ةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اإلجراءات التحليلية في اكتشاف التضليل في القوائم المالية دورـــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

25

:ا]�$اءات ا������� �8ا�� -3

�+اءات ا�&������ �- ��� N� ا�!4ا�� iIل �- وذ�Fا�!+ا��� أھ�اف ���bأ�. &��- ا�!+ا�� À6:ا

ف �!"- ا�2&���� ا�!���� ا�����8ت ���. iIل �- �' � ��H ا��� د ا�&( ا�!¸�ھ+ �- ا��� Hإ� .ا�����8ت #( �I. ا?&,�ف

� � ا��2<�� ا���Gت �,�ط �- وا�����8ت ا�!�� ��ت �- �!�4� �����تا +ا'�R ا�!��( ا�&���. �!b�'� ء #( ��&> �� )G&K� 9إ�� �Gا����( �,�ط ،+�Qي اCا� ±�G� 9� �P+ه �!��ر�� �����م ا��Cھ .ا�!+; �� ا�&���+ات �N وا�K&�5_ ا�����8ت

� µ�& RKات ا�+�f!ا�&( وا� �G���+اءات � ا�!+?P�K� 4+ ��- ا��i'�ت درا;� ا�&������ ا ا�! ارد �!��در ا�K8( ا�*�. ازن ��ى � ���3!+ا�N و، ��+'��� ا��G��� ��>�2 ا�!��(

�. #( ا�!2&���! 9� .ھ�ا#�Gوأ ا��F� �G أ`+اض �N ذ�F ا���م ��ى 3U و�- ا@;&2�ام أو

� 3� �� �G �- أداري �& ى أي #( ا�&��C��K ادارة ?��ءة �&�.

�+اءات &2�م �� ا�!�2ط+ ���3 ?¾�+اءات ا�&������ ا�� ا�� اUf H�� 35+ ا�&( ا�!��@ت �&� 7.ا�����ت و�+ا��� ا�!����

]�$اءات -4�� �L���,ا[ P;ا$� :ا�������

�' 3&� C��K اءات+� :ا�&���� ا�!+ا7. ا�*iث �- أي #( ا�&������ ا

�$;�� - أ ��HNا��:

�أ �!��� ا�!+ا��� إ�4ا��� #( ھCه ا�!+��7،� �K� ������&اءات ا�+� ف ��H 8 �&8+ ا' �� Fوذ��G�# ���Iا��+اءات .ا�!�� ��ت 7 �. ا�!g,Kة و��¯&�G، و�!Z ا�&��+ دا�G�I، و�¸�م ا�+'��� ا�إن ا

�� #( ا�&������ ������H وھ �� ���. ا�!+ا�e�� N ا�!+ا���، إ�+اءات و '�^ و��ى ط���8 � ر�Qا ���Gا�&( ا� R�<& ���!&اھ �P�I )# ^'و b7@ �K�9 iI� .H�� .�8; ،ب ا�!*�ل�ل 7��� � ا�!42ون ;�+ اI&�8رات إ�+اء �&3 أن '8. ا�!42ون دوران' +�,� Hإ� �� iIل �P�I ر���� إ�H ا���

F� �8رات&I@ا.

: ا��� �$;�� - ب

�+اءات �� `���8 �!"- ا�!*�ل، ;H�� .�8. ا�&������ �� م ا�!+ا�a�# ��7+� )# N ا�����ت �� ع���ر�� #�� وذ�F ا���b ����م ا���;� ��N� Á ���8 ا���;� ا�&( 3 ا7&�ب 'Z ا�&��g- ا�!K�

ع ا�&a�# -��g 7�ب#��+اءات #+ھ� ا�&( إن ا�O!���ت. ���8 ا�! #( ھCه ا�!+��7 ا�&������ ا '�� ا�& 'N #( ا��'� �- #iO ا�&H�� ،f8K &!*. #( إ���د ا��i'� وا���رةU ا�!&2��� ا�����8ت و�

N' �+ ھCا ا�&<&�.

a��7 ا���+� )# �Gا��� ا;&2K� ������&اءات ا�+� &!*. أھ3 ا�!�f+ات ا�&( �!"- أن Uf+ #( ا�، ط#9(�?g&�8ت وا�U، ا�!&2��� #( أ��اد ا�� ا35 ا�!���� إ�"���� ا@�&!�د ��H ا�����8ت، ���8 أد�� ا

�G� ±8K&!ا� �'iق ا���Pات د'�، وf8K&ا� N�اعة .ا�!+الطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اإلجراءات التحليلية في اكتشاف التضليل في القوائم المالية دورـــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

26

�E ا[3�L�ء �$;�� - ج ��� : ا��$ا

R�� H�� N�ا�!+ا��� �- �!��� ����G #( أو ����G '+ب ا�&������ ا�!+ا��� إ�+اءات C��K ا�!+ا�ى � H�� ل ن ��دة،. ��!g,Kة ��+#&H�� 9 ا�!���� ��Kء ��P و��ا�� ا�� ا35 أ�. ا���"� ���K�

�#+�� H�� .��&� N��4 �9 ا�&��ر�� ا�Q!�ل �- وا;�� ا�!+ا�)��� م ،)ا�!g,Kة '�� ا�!+ا�� �+اءات� ا�5�GK( ا��+ض أ�KUء ا�&������ ���� ا35 ا�!���� �&���� Gع #�9 #( ا� ' �!��� ا�!!"- ا�

b�'� .ا�&

.*� �!G!ط ا���Kه ا�!+��7 ��½ ا�Cاءات ا�&������ #( ھ+� 10:و'� �K&_ �- ا@;&���� ��

� �' e," اءات+� د ��½ أن ا�&������ اK8ا35 #( ا� '��ت �- e�&2 ا�!���� ا�� N��¸+ا ا�!+ا�+اءات. أداiI 9��G!� 95ل �!��G 3 ا�&( ا�!�� ��ت �- و`�+ھ� ا�!g,Kة �Q!�ل �7ط&9 ھCه ا

�' e," -� �� .ا�!���� �+ض ا�� ا��E )# 35+ات إ�H ا���

� 3 إذا ��� ��+د ا�!2>>� ا�!+ا��� إ�+اءات ���3 إ��دة ا�!+ا�N إ�H ��&�ج '� أI+ى، ��2ط+ �.",� R;�K�.

:ا������� ا]�$اءات أ�Lاع -5

5�#�ة +G¸ اءات+� ع �- ا�i� )# ½E� +¸Kء�� أد�� و'+ا5- ا�!+ا��� ا�&������ ا� -� �+اءات�ة. ا�!&2��� ا�&������ اPوأر R� N��ةا��4 ن �N ��دة �� ���رن ا�!+اPرQوا R�

��' 2�ام ا�!&&;�� � اع �- أ?*+ أو وا7�Qاءات �- ا�&���� ا+� �!���U �����ت ا��>�ع، �����ت :ا�&������ ا ا�&( 7�دھ� ا�!+ا�N، ا�K&�5_ ا�!& '�� ا�!& '�� ا�&( '��^ ��G ا�!g,Kة، ا�K&�5_ ا�����، ا�K&�5_ ���&+ة

��' .`�+ ا�!���� ا�����8ت ��;&2�ام ا�!&

:���L�ت ا�H0�ع - أ

ات ;����('�ر�� �R ا�!���� ا�;f!��� �P�2� ��� N�G إذاK; N� ) أي ،g<2( ا�# N�� أن -"!� د ��م �N �&�+ة ا�!;f� g?ن 8�و�� ا�!f;� ?��^ ا��� ��ت، ور�!� إ�H وا<�� إ��رة و'

� و�CGا #¾ن ا�!+ا�N ��&�ج . #�K�� ��H ;�8. ا�!*�ل أ;��رھ� "- �3 ا� ق إذا #( 7�I �G&+ت���&� د��ات و�?g �� 11.أI>�ء , ��G @ ا�� ا35 ا�!���� �gن ���

وا��� ل ���f� H+ ا�!f;� أ�!�ل #3G ���ر�� �R ا�!;f� �N ا��>�ع �- ا�� ا5� إن أھ3�ة) �R ا��>�ع( ���G ھCه ا�!�� ��ت إن. ا�!��( ا��,. ا7&!�ل��� )�� ا�� ة ���3 #( ا�����ت �!+ا��8Kا� ."�G� ا�!�ل رأس ،�;f!رة ا�� .ا�!��( ا��,. وا7&!�ل ا@'&+اض، ��H وا��

Nو� ،Fد ا�!��ر��ت #¾ن ذ� � ن ��G أي �4Eى �"� @ � ا�&( �� م ��G ا�!+ا�� N� NR ا��>�ع ' ,". ا�&( �F� N ا�,+?�ت ��!f;� ا�!���� ا�!�� ��ت ط���8 ��- ا��+ق ��½ ا��� ب &!*. #(

<�#� .ا��>�ع ��8رة �- ا�!& ;>�ت ا����� �����ت Qن ا��>�ع،�� Hإ� ،Fذ� N8& ت�?+� R���;ا��>�ع أ ا�,+?�ت ��¸3 ?�ن إذا ا�!*�ل، ;H�� .�8. ��!��ر�� ا�����8ت '����� ��Uf� H+ وھCا �2&���، ���;��8

�8 ن ط+��� <�FIFO 3��� �K� م ا�!42ون�2& �;f!ط+�� وا� �LIFO � ذات ا�!��ر��ت " ن @ '�� ��f+ ھ( وإ�!�. �R�� �G8K ا��>�ع ���ر��ت أن ��K( @ ھCاو .�4Eى��� Hوا;�� إ� �'+�� )# +�� _5�&Kا��>�عو ،ا� Á�� )# +*?أو أ �?+� N� �;f!ا� R� رن��� e�Oط ا���� H�� R�E&��. اعة

لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اإلجراءات التحليلية في اكتشاف التضليل في القوائم المالية دورـــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

27

:ا�+���0 ����$ة ������ ���L�ت - ب

�;f!ا� R� ة���ر���و !"- ا�!+ا�N �- ا�>+ق، أ;�� N� -� .G�G #( #&+ات �2&��� ھ( وا7 دة #( ���ر��� �� ا�����ت ا�!G4ان و��� ��� #( '+ار، @ �2ذ وا��K ا�!�<�� ���K ا������ ا�!+ا

7�وث ���- �R8 ا@ھ&!�م أ?*+ ���ب �E8K( ?�ن إذا �� �8"+، و'^ +�E +�8? 9�# .H�� .�8; ،ا�!*�ل 7�وث إذا N�� ا�!+ا�R�� H�� N 7�ب ا�! اد اQو���، #( ?�8+ة ز��دة @7¶ ا�!+ا�� ?�ن إذا �� �

R8ام ا���4دة ا�� .ا�&�e�K #( ا�� g<2R8 ا���ب #( و��g<I Á ا�� ازم، ھ ا;&2

�+اءات ا�&������ ا�&( �&�G�# 3 ���ر�� �����ت ر اP ع K& ةوg,K!ات ;���� ا�+&# )# �G����� �� N�Kو��G12 ،����ا� �Kا� N� ا������ �Kا� º��8� ، ���ر������ا� �Kا� N� ا������ �Kة ا��Pر�� أر��� ،

ات ا�����وKا� N� �G&ا�!���� و���ر� RKوا� �� . 7�ب ا�KR ا�!¯

-�KUا �� ���ر�� �- ��K� ب ات ا���Kا� N� ا������ �Kت ا����7 ����ول �&!*. #(. ا�Qا Rا��� ��ھ.!Kأو ا� N� ��ھ. ا��i'� ا�&( +��GO�� N� Z ا���R ا�*��( �&!*. #(. ا�&��ري ا�K,�ط #( ا�&+ا

. ا�!���8 ا����O8 �&"��� ا�!���8ت �*. ا��8½،

:ا������7 ا��� 7��� �3� ا��)%�ة ا�)��'� - ج

�اد ا�,+?�ت �- ا�!�+وض أن � م ��¸3�¾� ��+�� ا�e�&2!� R ا�!�4ا���ت ا�&�� �G�!� �G�5�&و� '��ت !*. ا�!�4ا���ت Qن. ا�!���� �;f!ه ا�CG� ،ا��&+ة N� ا@i&I#�ت #( ا�&�'�b و��H�� R ا�!+ا+*?Q5_ ��- أھ!�� ا�&Kا� �� ي '� ھCا ا�!��ل أن D�7 ا�&���+�� وا������، ا�!�4ا��� #( ا�!�ر&�� H��

د ��م. ا�!�&!�� اIQ>�ء�� iI#�ت و' +�,� Hء أن إ��<IQدة `�+ ا � �.

�K� ةا �����ت ���ر��g,K!� N� ،ك ا�!�4ا���ت�Kن ھ�� ا�!+ا�R�� H�� N أو@،. ا�!�2وف �- � ا�!�4ا���ت إ��اد �&3 ا�!K¸!�ت، ��½ #(. وا'��� و<�^ و#Z<I b ا�!�4ا���ت ?��^ إذا �� ���3

�N إ�+اءات إ��اد ا�!�4ا��� و�c'�K ا�!+ا�N. وا'��� �^ا�& '��ت � و���&��( �>+��� `�+ ��!��، '��E -� .8+ھ� 3 ا������ ا�!���� ا�!�� ��ت أن ا7&!�ل ھ ����U. ا�2 ف ھCا ��&���. �- ا�!g,Kة � ظ�( ا#b ا�!g,Kة � ظ�(&&� N� از��ت 7�ث إذا. ا�! Fن ،ذ�¾# N�� أي اi&I#�ت ��� @ ا�!+اK� ر����� H&7 ا�!�4ا���، #( ا�!�ر�� ا�����8ت �N ا������ ا�����8ت� �� &3 �� و��دة. ا�!���� ا�����8ت #( اIQ>�ء و .ا������ ��H ا�����8ت ا�!���� ا�+'��� ا��ا���I وا@I&�8رات �&���3 ا�!�2وف ��H ا��>+ة

:ا��� ;�دھ� ا��$ا�O ا������7 ا�)��'� -د

+I����8ت ا�!,&+?� ا�!��ر��ت آ�� �;f!ا� N� _5�&Kا� ��' �ث ا�!&� ���K� N� ��R ا�!+ا�G&و���ر� ��' �ة ا�!&PرQا N� ة�PرQا #(. ا������ اCع ھ Kاءات �- ا�+��ر ا�!+ا�N ا�&������، ا��

��Pب ر�ا�� -� b�+ى ا�!���� ا�!�4ا��� ط+IQ5_ أو أو ا�&Kت ا����ل �- 7iI �K&� N' Hإ� `�+ ������ت ا�!&�+ك ��!fو��ت ا�!& ;H�� Z ;�8. ا�!*�ل �!"- ��!+ا�N 7�ب. ا�&�ر�2( ا@ ��ه

����' .���&�� 3���� �K�� �� ?K�8 ا�!¯� -� )��!�� ��3U 9��8< H و�- ا��8½، 7���ت إ�Pر )��!� إ� ��!+ا�N �!"- ا�&�ر���2، ا@ ��ھ�ت ھCه ��;&2�ام. �'����G� �K; b #( ا��8½ 7���ت�� ا���!� ���' .�!��ر�&�G �����!� ا������ ا�!&

:�A$ ا������ ا���L�ت ��,�N�ام ا������7 ا�)��'� -ه

�ق ��K&+ضK# )# b'�� N��!��( ا�& '��ت و<� NN�<&. أن ا�!+ا �- ا�E+ف �- ا�+ادات b�+د <+ب ط� ���ر�� �!"9K، وا��Eل ���ل و�& ;Z `+#�، �". ا�� �( ا�!��ل �& ;Z ا�E+ف #( �

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اإلجراءات التحليلية في اكتشاف التضليل في القوائم المالية دورـــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

28

��+ه� N� ادات+��ى اI&�8ر أ�H�� �G ا�!��� ا!� ��� ا�b�8< Á�� _GK و�!"-. ا�!��� ا�+ادات ��� ر ���ل #( ا��!. ;���ت ��! ع( ا�!+ �8ت #( ا�!�NK �*. أI+ى، �7@ت #( ���+ات �,�ء�Qا(، 7�ة "���( ا�!���8 ا�! اد و "��� ).و7�ة �". ا�! اد #( ا� '^ ا�!���8 �- ا�

�ق، �*�ل #(. ا�����8ت د'� ھ `�+ ا�!���� ا�����8ت ا���b #( ا;&2�ام ���رKا�� R�� م @ أن�2& �ق ?gد�� ا�!��رة ا�+ادات 7�بKا�� )# b�'� ��� �- ا�!+ا�N را<�� ?�ن إذا إ@ #( ا�&��� Z; &�

+�; ،�#+Eا� Z; �� أ?*+ ھ ا��Eل ��8 أن د'� ا� ا<µ، �-. ا��Eل ���ل �&�P -� 3 `�+ھ����&� -�Cھ -��K8ا�.

6- Z+(ا������ ا� �����اءات ا��$� :أداة ��

� أدا�K 9��G!� 95�+ #( إ��اء ا�+أي 7 ل ;��i ا�� ا35 ا�!���� و��ى K� N�إن �fو��� ا�!+اوا�&�E+ات #( �+?4ه ا�!��( ط��8 ��!�8دئ ا�!��;��8 ��ا�� !*���G ��!+?4 ا�!��( ��!,+وع و�&��� أ�!��9

رة !"9K �- ا;&2�ام ?�#� إ�+اءات �� ���ا�!&��رف ����G، وا�&( &>�Z�<2 9K� R �!��� ا�!+ا�اء ا�+أي 7 ل ��ا�� � �!5iا5- أو �+اھ�- ?�#�� و�+' H�� ل ا�!+ا��� ا�&( �+اھ� <+ور�� ����

13.ا�&�'�b ا�&( �&2���G �+ا�N ا�����ت ا�&���. ا�!��(ا�!���� و�- ���در ا�� ا35

Hإ� �K&� _GK� 9أ� H�� )��!ف ا�&���. ا�+� � ا�&( وا�!���� ��!�� ��ت ا�!��;��8 ����� درا;� و'�G���ف ا�!g,Kة، �G� 3��� ر��� -"!� -� ��� > �iء�� ا�+����،( وا@'&��دي ا�!��( اQداء ا�!

ا� #�ء ��H وا���رة ا�H�� ،+�E ,"�9 ا�Cي ا�!�&!. ا�2>+( و'�رة ا�!g,Kة) ...ادارة ��Iرات�G 4 ا�!��( ،...)���&4ا��?+� ��� 14.وأ�I+ا �

7- P;ا$� :ا������ ا�)+Z ا,�N�ام

و �G8;�K ا�!���� ا�KR اI&��ر، 15ر�5�� �+اi*� .7ث �!+ ا�&���. #( ا�!���� ا�KR ا;&2�ام نإN� ف�Gه ���ر��، ا�&���. �- ا�C�8 ھK�8 ا�ت ا�!�&@�، ;H�� �G&�i ا��"3 �!"- �����+ أو '��;�� �!� .و ��+ھ� ا�K&�5_ ���.و

�� ا������ ا�)+Z أ�Lاع -8�N�+ا��:

،N�إن ا�&���. ا�!��( ��;&2�ام ا�KR ھ �- أ?*+ وأ'�م اR���;Q ا�"!�� ا;&2�ا�� �- '8. ا�!+ا-�+�K� -�� ت�'iوھ( �8+ �- ا�� R� )م وھ�أ' �!I Hا�!���� إ� RK3 ا��K أو أ?*+، و

ا�&! �.، �R ا�� ��، �R ا��وران، �R ا@;&iEل و�R ا�!+دود��، ��<�#� إ�� HR أI+ى ل ���-��� H�� �8� .? ل� D��� RKاع �- ا� �ة أ�� H3 إ�3 ?. '�Kو� ،N� .�&��- ��G ا�!+ا

� Pا����� Z+L :ا� R� ��� .� �ى ��ھ!� ?. �K�+ �- ���در ا�&!� �#+�� )# N� �. ا�!+ا!& H�� ةg,K!رة ا��#( ا;&2�ا��ت ا�!g,Kة، ?!� ��� ھCه ا�KR #( ا �2ذ '+ار ا@;&���� ����+وض و'

���� �- ا�KC� R?+ أھ!�G. ا�&�� :و��� ا��

� � ا�����P ا��ا'+L: �8Kه ا�Cھ +�, Hا5!�، وھ( �". إ�� ال ا��Q�� �&��*ل ا� PQا ��<E ى�� :و �R و#b ا��i'� ا�&���� .آI+ �+أس ا�!�ل ا����.

ال ا��ا5!� =��8 ا�&! �. ا��ا35 �Qا اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اإلجراءات التحليلية في اكتشاف التضليل في القوائم المالية دورـــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

29

� ا[,�0>��� ا������ �+L : -� ����� ةg,K!ا� ���i�&;ى ا�� ����&� �8Kه ا�CG� N��&��- ا�!+اا��2رج، D�7 ?�!� ?��^ ھCه ا�K�8 ?�8+ة دل ��H ا;&����i ا�!g,Kة، و?�!� EP+ت ?��^ ا�!g,Kة

:وا����E ا�+��<�� ����i�&;i ا�!���� ?��&��( .#( و<N 7+ج

� HW ��H�Y$ ا]#>س �+L : �8Kه ا�Cار ��^ ھ �!�? Á"وا�� ،e��> سi#?�!� ?�ن I>+ اµ��P . د�G� +<I د �ھCه ا�KK��� �!G� �8�8 ��!+ا�Q Nن ا���� ن ا��4ا5+ي ��8+ه #( ���7 و

:و��R ھCه ا�K�8 و#b ا��i'� 16.ا;&!+ار ا@;&iEل ذ?+ ذ��I +�+� )# Fص

� Z+L����+ا�: Á�� ه وCھ RKرة ا���.، '��+ة ��@�&4ا��ت ا� #�ء ��H ا�,+?� 'Qأي ا �!� F�! ل ����� أو �-Pى أ+Iأ -"!� �G�� � Hإ� � ل(و !H ���8 '��+ة #&+ة #( ��PQاو�� ا� ، و?!�)ا�!&

#( #,�3�K -� �Gا�&( ا#iس �!�2ط+ ا�,+?� �+ض ا7&!�ل �!�ى ��f+ا �� ا�� �� �R #¾ن �8�و�اد; �� �G��� -� 17.ا�&4ا��ت RKأھ3 ا� -� �� . و �&� +8R ا��

� ��2�م ����س ��ى #+ ا�� �� ا�iز�� ��اد ا�&4ا�� �G، و?�!� ار ��^ : Z+L ا�+���� ا���& �ة��� ال #( ا;&*!�رات �Qا eظ� .ھCه ا�K�8 ?*�+ا د�^ ��H ��4 ا�!,+وع �-

�رة ا�!g,Kة ��H ا� #�ء :Z+L ا�+���� ا���N\$ة �' Á�� �8� )ھ �G� ���. ا����+ة �Qا )# .0.7و@�� أن " ن �! �� أ?8+ �-

� Z+Lوران�ل، :ا�iE&;@ة #( 7+?� '�3 اg,K!ا� �GK� )��� )&ا�!,�?. ا� a�2,&� RKه ا�Cھ R� ل �E+ض . ا�5��4- وا�! ردونPQا +P�K� e�&2� كi&ا� Hإ� H� �?+,أن ا� RKه ا�Cو �&+ض ھ

ل و�&PQد ا K� e�&2� 3�7 -�� ط+د�� �'i� ك�Kا #¾ن ھC� ،ا�!���8ت ��� )# �G�iE&;ى ����8ت ا .ا�!g,Kة

و ��Á ا��&+ة ا�&( ��G�# H�8 ا�!42ون داI. ا�!g,Kة، و#( ���7 : وا��)���ت Z+L دوران ا��8Nون ��د ا�!+ات ا�&( ��ورھ� ا�!42ون iIل ا��K، أي ��د � H�� .��&� �K�¾# �8Kه ا�Cھ Á"�

ال #( ا�!42ون ��!� أن ھCه ا��!��� �+ 8>� �Qا �G�# eظ .���8+ة ���+�µا�!+ات ا�&(

ل ا�*��&�PQا

=��8 ا@;&����i ا�!���� �P�2ال ا� �Qا

ن�� ع ا�!��

=�I ��<E �8>+ ا#iس �P�2ال ا� �Qا

ع ا�2� م!��

�� = ا������R ا�� ل ا�!&�او��PQا

.�Q+ة ا��ن ' �� ا�

= �R ا�� �� ا�!2&�+ة b���&�� ����' 3�' +3 ا���ھ4ة�'

.�Q+ة ا��ن ' �� ا�

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اإلجراءات التحليلية في اكتشاف التضليل في القوائم المالية دورـــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

30

ات ا�����، و#( Kا� N� ت��&K!ل دوران ا�!42ون أو ا�� ���7 �� إذا�� م ا�!+ا�N �!��ر�� ��?�ن ���ل ا��وران ار �CG# Nا ��K( أن ا�,+?� @ �&�¶ �!42ون زا5� �!� ھ <+وري �&���8 ط��8ت �ل دوران ا�!42ون #CGا ��K( أن ا�!42ون '��3 أو أ�N� H��!&� @ 9 ا�>+از �� Z8ا�5��4-، و�"- إذا ھ

N'ا .ا�����(ا����D أو أن ��. ا�!���8ت #( ا��#� + @ �8+ �- ا�

� E'��8ا� P�\Y ة�� : ���Àا N�8ة ��!��� ا�g,K!+ ا���ءة ��? H�� 3"��� �8Kه ا�Cم ھ�2& ات ا����� دل ��H ا�&�- Kا� N� ه ا��&+ة ���ر��C^ ھ�ا�5��4-، و?�!� �� -� �Gا� و ���. أ�

.#( اQداء

ا��+��� ��ة �Eرد�����: R� 9�8 أنK&ا� Rرد�-، و�� 2�م #( ��+#� ?��ءة ا�!g,Kة #( إدارة د� ��G ا ��ه ا�!&�

N�� )# ءZ� ���7 )# -���اد ا�; .",� )# N� ةg,K!ن ا�Q ،ا+�*? �GO�8� �<8 +� ط�,Kا� .ا�!42ون

�!"- ��!+ا�N أ�CG� ����&;@�� �Oه ا�KR أن �&K&_ ا�����ت أو أوراق ا��8½ ا� ھ!�� إن ن ا�!," ك #��G أو H&7 ا�!��و���� ف ��H ا��� ق وا�' �ت، ?!� �!"9K ا�� . و

� ;+�� دوران ا���Z+L: 3 ا[,��>ل ���� Hف إ��G ل، و�!�Qر'3 ا -� �'i<ا� RKه ا�Cھ R� ة ا�!g,Kة)ا�!��د�+(' �K� 3�+& �G+ ا�!��( . ، ?3 أ���ا�& H�� 3"ا�� )# aIQ�� RKه ا�Cھ �و ��

�. ��!g,KةQ+ ا��ا��.

� ا��.��P ا����دي �+L: �G' ; 3�7 Hإ� +¸K��� ةg,K!ا� �G��� )&�8 أھ!�� ا�*+وة ا�Kه ا�Cھ Á�� ات ا�&( '�G�8 د�^ ��H #����� أ?8+Kا� N� �8 ���ر��Kه ا�Cو?�!� ?8+ت ھ �G��!وأ� . -"!�

د ����8ت وھ!�� أو 3�2O #( ر'3 ا�Q!�ل�وا��i'� ا�+��<�� �CGه . ��!+ا�N أن ���د ��ى وÀ�? )�8 ھKا�) :

� +L� E���N�+ا�� Mر��\� : N� �&8+ ھCه ا�K�8 �- أ?*+ ا�KR ا;&2�ا��، Á��� D�7 ا�!+ا ر ا��!�ل� د 3�2O #( أ� د #�5½ #( ا��� ا������ أم @، أو و��ى و� .R� و:

= �R دوران ا�!42ون���O8�� Z; 18x360ا�!42ون ا�!&

�"�G&!اد ا� "��� �+اء ا�!

=ا�!K&��ت �R دوران x 360ا�!42ون ا�!& ;K!�� Z&��ت

"��� إ�&�ج ا�!K&��ت ا�!���8

�ة ���. � = ا�5��4-

ا �+ +أوراق ا��8½+ا�5��4-#�¹�اد�

(TTC)ر'3 ا�Q!�ل

����ة ا�&� رد�-!��=

ا �+ +ا��#Nأوراق +ا�!+دون#.���&�� (TTC) 19ا�!,&+��ت

=��8 ا�&"��. ا��! دي �#�O!ا���!� ا�

إ�&�ج ا��ورة

8�� -��� = ���ر�e ا�!&2 eر����-��� ا�!&2

�#�O!ا���!� ا�

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اإلجراءات التحليلية في اكتشاف التضليل في القوائم المالية دورـــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

31

<�K� µ ھCه ا�KR ا���رة ا�&#�K�� ��g,K!ة #( ا��>�ع ا�&( Z,K #�9 وأ�Z+L: �O ا��$دود�� � �ى �! ا�!g,Kة� RKه ا�Cھ +G¸ �!? ،ق .ا�

� ا��$دود�� ا����ر�� �+L :�G' �&���� ا�&> ر �CGه ا�K� �8H�� 3"���� �K� µ! #����� ا�!g,Kة #( ;� #����� ا�!g,Kة #( ا��>�ع ا�Cي K&!( إ��9���&� µ!و� �G��,!ت ا��;f!ا� RK� �G&ا. و���ر�Cھ

+�f!ا�&��ر�� ا��!���ت ر���� �- #"+ة ��>( ا�.

� ا��$دود�� ا������ �+L: ،-�!ھ�&*!+ة �- '8. ا�!ال ا�! �Æ� ل ا�!+دود����� �8Kه ا�Cھ Á�� 3G�K� ھ!�- و�3 ا�!G )&�8 ھ( ا�Kه ا�Cا. إذ أن ھCG� N� #"+ة �>�95 ا�!�f+ و�&��- ا�!+ا

�!���� ا�+���� �- .ا�!g,Kة �!���ت ��!�N ا

ب ھCا >b�8 ��ط� �- و���+`3�;Q9 أ�9 إ@ "��&9 وا���2ض ا� � وا�&( ��½ ا��� ب �,' �� �ة Qن ;��!�، " ن @ �&�5_ ا�!��ر�� أن #( ا��� ب ھCه أھ3 و &!*. ا�8Uت، أد�� و?���� ?��ءة �-Pأر

ات ا�����تK�� ����ا� @ ب ھCا و@ �&>�N اIQ>�ء �- �2�;Qا e,? ء�<IQن ا�&( ا " H�� ب �&>�N و@ �&��7i، #&+ات�;Qا اCات ا?&,�ف ھ+�E&ن ا�&( ا��? ��' &� �GUو�7 �GK"ث �3 و��� i�# R8� ،cEء وا��<IQوھ( ا @ +# ��� أ;�;� > � 3"��� H�� �� K�� ة ��- ا@��+ا#�ت�PرQا�ة ا������PرQدھ� ا�&( وا�7 N� iIل ��G ا�!K,�ة !+ ا�&( ا�¸+وف " ن و'� ��!��ر��، ?g;�س ا�!+ا

ات ��ةK; +�` �&��U ��# e�&2 -� �K; Hى، إ�+Iأ R�E&و�� H�� ����ب ا� أن ا�!+ا�H�� N ا��� 20.وا�+��<�� اR���;Q ا7����5 وھ( �!��، أ?*+ أI+ى ������ إ�+اءات �&2�م

:ا[�Y�ه Y��P أ,��ب -9

�ة ا�����ت iIل ا��K إن ���. Pأر H�� ات ا�&( ط+أت+�E&ا� H�� ا�&�+ف Hف إ��G� ا@ ��ه� آ�Uرھ� �� ف ��H أ;�8ب ا@��+ا#�ت و �' �ة 7���ت ا��&+ات ا�����، وا�Pأر N� �����. ا�!+ا

�� اQ?*+ اR���;Q ���. ا@ ��ه �- و��&8+. و ��+ھ��� -�� -���#( ���. اQ;�;�� ا�!�4ة نإ. ا�!+ا دا@ ��ه ھ( �ا�!���� و`�+ ا�!���� #( ا�!g,Kة ����iت Á"� ����7 ا�&( ا�����8ت ��- �&�8د�� �i'� و

��# ¶7i� N� أي نوأ ا�5��4- 3�7 #( ز��دة إ�f Hدي أن ا�!& 'N �- ا�!���8ت 3�7 #( ا���4دة أنا�!+ا+��E )# �!ھ�� ا��+اف إ�H ا�&��E+ ھCاأدى #¾ذا، ا��E )# +IQ+ إ�f� Hدي أن ا�!& 'N �- ا7�� Fذ�

.ذ�F إ�H أدت ا�&( اQ;�8ب ����دإ�H ا�!+ا��f� �!G� N+ا

5�#� �- ��G ا�&�E+ات ��+ �!���إن H�� ���!� ��� ر �� ا�!+ا�N ا�&�8ه ��R، وھ!�ا�!+ا�Qا ا�����8ت �- '8. ا�!+ا�9K"! N �- ا��� ل ��3G# H ?�ف ��G، وا��� ل و ���3 ���.، وا���د�� `�+

�Oأ�H�� ت���&K&;ا �GK� � 21.ا�!+ا��� وإ��اء ا�+أي �������9 ���� '��K ���دإ #(�&��

�GK� ة �!�ذج� 22:و�&���. ا@ ��ه �

ا���ب �- D�7 �&3 ا;&2�ا�9 ��@�&!�د ��H ا�i;. ا���L :F�C� ��K�4ذج ا�����$ ا��;�� � R���;ا�9 و'�� "��&9، و�- <!- أ� �� ا;&2G� ذج�!Kي ��&8+ �- أھ3 ا�C، وا�����ا��&+ات ا�

µ� ب ا����8( وأ;� ب ا�!& ;Z ا�!+�;Qذج ا !Kا ا�Cھ.

=��8 ا�!+دود�� ا�&��ر�� )ا��!��� ��(�&��� ا@;&iEل

ر'3 ا�Q!�ل

=��8 ا�!+دود�� ا�!���� ا�K&��� ا���#��

ال �Qا�P�2ا�

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اإلجراءات التحليلية في اكتشاف التضليل في القوائم المالية دورـــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

32

� ��H ا�&�E&!� f8K+ و�7� و�"- �- وا'i; N;. ز���L: ��Kذج ا�����$ات ا�����دة �!&�� وھ+�E&� -� +*?g� �<8 +� f8K&أ?*+ . #( �!��� ا� ��K�4ا� .;i�� ه ا���م�� @�� f8K&و��&8+ ا�

ذج !Kا ا�Cا@�&�8ر أن ھ )# CIQورة ا+> N� ������&ا� ���ا��P�K+ أھ!�� #( ���ل ا�!+ا���b در�� ����� �- ا�"��ءة، و�"- ��H ا�!+ا�N أن �&2�م 8I+ 9 و7"!9 ا�,2�( �!�+#�

�ار g<I ا�&Q ،f8Kن ��� N� f8K&ا� g<I ���&� )� > ن ����;� `�+ �"� ���. ا@ ��ه 'aة ��. ا����PرQا ��� 9 ���د �9 ��ى ����Q N� .أھ!�&9 ا�"�8+ة ��!+ا

:ا[L�ار Y��P أ,��ب -10

��&8+ ���. ا@���ار و;��� إ7����5 &2�م �&���. ا���E&� -�� �'i+ �&�. وا7� أو أ?*+ أ?*+ ا�>+ق ا7����5 ا;&2�ا�� #( ا�!+ا��� ا�&������، � 9�Q�e ا��i'� ��- و�&N�� +�E، و��&8+ �-

'��ت ا�!+ا���-، �N إ���د ����س ��*�� &� µ>ر'!( وا ���� )# �ا�!&�E+ات ��H ھ�¯� ���د��، و���F�C? �'� ��- أ;�;��- ھ!�. و����س ��� Hار إ�� 23:و��K3 ���. ا@��

:Y��P ا[L�ار ا�+�� -أ

،+Iب آ�7 ��Pب ���- ور�7 ��Pر -�� �'iأ;�س إ���د ا�� H�� Z�8ار ا�� م ���. ا@���� .�8; H��# ،�'iا�� F� ام�2&;�� +IÀب ا�ا�� ��Pل رiI -� -���ا�� �� أ7�P+� f8K&و���و�� ا�

7�ات ا�!K&�� ھ( ا�!*�ل � #+<�K أن "��� ا�&�ج ھ( ا�!&�E+ ا�&��N ا�!+اد ا�&f8K ���!&9، وأن � �د ا�ا�!&�E+ ا�!&�.، وأ�9 أ�"- 7�ب '�i���� 3ت ا@���ار �- iIل درا;� ا��i'� ��- 3�7 ا�&�ج � 3�7 إ�&�ج K� ج�&� ات ��<��، و��Kء ��H ذ�F �!"- ا�&e���"&� f8K اK; ة�و "���e إ�&�ج ھCا ا���3 ��

.ھCه ا�iI -� �Kل >b�8 ���د�� ا@���ار

:P ا[L�ار ا�����دY�� -ب

�ة ��! �� �- ا�����ت Pأر -�� �'i� أ;�س إ���د H�� م �&�E+ات ( ���. ا@���ار ا�!&��د �����&�( +Iب آ�7 ��Pور ،)N�� +�E&� ( +�E&!إ���د '�!� ا� )# ���&!ات ا�+�E&!��� ل@�&;i� Fوذ�N��&ج . ا��&�ا�!&�E+ ا�&��N ا�!+اد ا�&f8K ���!&9، وا�&�8ر ا��H��# +P�K ;�8. ا�!*�ل، �!"- ا�&�8ر "��� ا

����K�ج ا��&�ا�!" �� ��E&� �G+ات �&��� �*. ا�! اد ا��2م ا�!��8+ة، ا��!. ا�!e���" +P�K� ،+��8 ا ات ��<��، K; ة��� �G� �� `�+ ا�!��8+ة، و�- iIل درا;� ا��e���" -�� �'i ا�&�ج وا��P�K+ ا�!"

��� ����iت ا@���ار، 3U �&3 ا;&2�ام ���د�� ا@���ار ��&f8K �&"��� ا�&�ج ���K ا�������!"- �.

:وا����X�ت ا�)��'�

)# .*!& �Gإ�� �K�P ء �� +'�K إ���K*�� )# 9 #¾ن ��!. ا�& ��Pت ا�&( > )#:

� 5��7�ر ?�ف �- ا�&" �- #( ا����R ا�&���. ا�!��( وا' H�� N� #+ ا�!+ا R�� -"!&�� )µ��P .",� ������&اءات ا�+� .�- >b�8 ا

�!�N ا�!+ا7. � )# �G� -��&� .� ،������&اءات ا�+��� N��د @;&���� ا�!+ا�� ^�' �� � @��7+� .? R7 �G#ا� .ا�!+ا���، و e�&2 أھ!�&�G وأھ

� ����' �G����" نQ N��+اءات ا�&������ �- '8. ا�!+ا �� ا@;&���� ��G; 3`ر ،�!G� �G�5�&و� �� #( >�GO�� b�8 #( ا��4ا5+ ���م #+ �R ا�!���� ا��P�2 ����>�ع�P د � .و

��ــ� ا�!+ا��� د�!� #�K و > را أ�>^ �!KGـ� ا@ ��ه و ���. ا@���ار إن ا;&2�ام ���. �� a�#ا35 و .ا�!���� ا��

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اإلجراءات التحليلية في اكتشاف التضليل في القوائم المالية دورـــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

33

� )# ��� ا?H�� R�� �8 ا��4ا5+ أن &HK8 ا�!����+ ا��و��� ��!+ا!� Fأ'+ب و'^ �!"-، وذ� .ا�&> ر ا�Cي �+�KG� 9# ا�!+ا��� ���!��، وا@��&�ح ا@'&��دي ا�Cي �+#9 ا�i8د

cا� Gا�( وا� :ا��.

1 Zabihollah Rezaee : « Causes, consequences, and deterence of financial statement fraud », Critical

Perspectives on Accounting, volume 16, USA , 2005, P 279. ∗ �E���� H! ��4����@ا Aggressive Accounting Techniques.

2 Carol A. Knapp, Michael C. Knapp : « The effects of experience and explicit fraud risk assessment in detecting fraud with analytical procedures », Accounting Organizations and Society, volume 26, USA, 2001, P 27.

3: 520، ا�!���ر ا��و�( ر'3 "!+ا���ـ!����+ ا��و��� �+'��� ا�� دة وا�&�'�b وا�ـا�" :ا@ ��د ا��و�( ��!��;�8-

�+اءات ا�&������" .157، ص 2010�!��� ا�!�!N ا��+�( ��!��;�8- ا���� ���-، اQردن، ط��8 : �!� + ، 4ا���+ة ،"ا4 ع �+� e; � ،3��; ��E ا,�N�ا�3� و��ى ا������� ا��$ا���: Á�7 هللا �8 P7 ���، ا�E��L�L�0 ا�+���ت �$ا

��!K -�� – 231. 209 ص، 2002 ،24 ا���د، ا�+ا#5 Elena M. BARBU, Benoît MALLET, Sébastien THEALET : « Le Commissaire Aux Comptes Face A La

Crise Economique Et Financière », HAL , version 1 – 5, France, May 2010, P 8. 6�ي G� ل�!? �!�� :"b�'��+اءات ا�&������ #( ا�&��� ���اد، "ا�� ،E��L�L�0ا� E�، ا���3� ا��$�� ����,

.6، ص 20017 .، �&�+ف265، ص ، �+�315b��; Nا@ ��د ا��و�( ��!��;�8-، ا�!���ر ا��و�( ر'3

8، دار واK�� .5,+، اQردن، ا�>��8 ا�+ا���، ا�+���ت #� ��ء ا������$ ا��و���Y�1�7 : علي عبد القادر الذنيبات

.212ص ،20129�+اءات ا�&������ #( ا�&�'�b ودورھ� #( ا?&,�ف ا�&��O. #( ا�� ا35 : "��ظi�� 3ن ��8ر �ى ا;&2�ام ا�

. ، �&�+ف129، ص �2011�K 2 ، ا���د13���� ا�0�د,�� �����م ا]دار�� وا[�7\�د��، ا����� ، "ا�!����10

Comité des Cabinets d’Expertise Comptable de Petite et Moyenne Taille « SMPC » IFAC : « Guide pour l’utilisation des Normes Internationales d’Audit », traduit par Néjib SFAYHI, publié par l’IFAC en décembre 2007, P 230.

11جد بعض الشركات يف الواليات املتحدة األمريكية تقوم جبمع معظم البيانات املالية للمؤسسات وتقوم حبساب نسب تو

. Dun & Bradstreetالقطاع وتبيعها إىل الشركات واملراجعني احملتاجني إىل ذلك، مثل شركة 12

F� � Á!�� ،4Kا���- أر� :P��.�� PW�� ����!�، +ا��$ا :�8� �!�� �!�� +,K�� Í�+!دار ا� ،)<��ا���در ا�

.257ص ،2005ا�!!�"� ا��+��� ا�� د��، 13 -���� ��ا��G;! أ� هللا �8" :���، "���@ت ��ھ!� ا;&2�ام ا�!+ا��� ا�&������ #( Z�<2 وأداء �!��� ا�!+ا

+�&� رة ر;��� ا�!�,K� +�` ،-�<�# ،���i; .32، ص 2006، ا������ ا14

Florent Deisting, Jean-Pierre Lahille : analyse financière, 4ème édition, DUNOD, Paris, 2013,P 1. 15

.9حممود كمال مهدي، مرجع سابق، ص

29ا�! ا#b �ـ ه1431ر�f�16 Rرخ #( 01-10ر'3 '�� ن 16�� �&��G!� b- ا��82+ ا�!��;R م،�2010

.25، ا�!�دة 2010، 42ا��+��ة ا�+;!�� ا���د ا�!�&!�، وا�!��;R ا�����ت و���#¶ اجلامعية الدار ،البورصة في واالستثمار األداء ومراجعة تقييم ألغراض المالي التحليل :أمحد السيد أمني لطفي 17

.67ص ، 2005، مصر للنشر،

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اإلجراءات التحليلية في اكتشاف التضليل في القوائم المالية دورـــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

34

18

] Z; ]Í�1+Í�2/(2= (ا�!42ون ا�!&19

).% Í�1 +Í�2(x1.17 ) ���7 )#TVA 17 –ا@;&iG?�ت = ( TTCا�!,&+��ت 20

H; � �!�� )��" :N� ا�����، "إ�+اءات ا�!+ا��� ا�&������ ودورھ� #( +��� ا��"3 ا�,2�( ��!+ا$%� &��Nد ا��ا=ردن، ا�� ،��� .334، ص 2013، ا�!��� ا�*��(، ا���

21�ي، �+�b��; N، ص G� د ?!�ل .، �&�+ف��14!

22 N�+� ،H; � � .b��;336، ص ��( ��!

23�8 ث ، "دور ا�!+ا��� ا�&������ #( ر#N ?��ءة �!��� ا�!+ا���": أ7!� ا�> �.، �!�د ا��8ز �� -�<�# ����

ر #( � 'N ،وا��را;�ت,K� D��journal.up.edu.ps، م � 9��� N81/08/2014اط�.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اعتماد نظام التكلفة المستهدفة كآلية لدعم تنافسية المنشآتـــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

35

اعتماد نظام التكلفة المستهدفة كآلية لدعم تنافسية المنشآت آيت محمد مــــــــراد: كتور دال

- ب –أستاذ محاضر قسم :ملخص

شهدت بيئة األعمال على مدار العقدين األخيرين عدة تغيرات نتيجة للطفرة الهائلة في االعتماد على وسائل االتصاالت الحديثة و االنفتاح على األسواق العالمية، ترتب عليها احتدام المنافسة بين

وارد، للسيطرة على المنشآت، و محاولة كل منها تحقيق أقصى كفاءة ممكنة في استغالل ما لديها من مو قد أدت حدة هذه المنافسة إلى الحد من قدرة المنشأة على . األسواق أو للحفاظ على مكانتها التنافسية

التأثير في جانب اإليرادات األمر الذي دفعها إلى التركيز على الجانب الخفي للربحية و المتمثل في و من ثم تبلورت . ق و ذلك من منظور إستراتيجيجانب التكلفة عن طريق تدنية التكلفة و ترشيد اإلنفا

أهمية مدخل التكلفة المستهدفة و يهدف إلى مدى مساهمة األنشطة في تحقيق إستراتيجية المنشأة، وتعتمد .على تحليل عوامل البيئة الداخلية و الخارجية المحيطة بالمنشأة أي أنها تهتم بعنصر المنافسة

.سعر البيع المستهدفهدفة، المنافسة، هندسة القيمة، التكلفة المست: الكلمات الدالة

Abstract :

Reliance on modern means of communication and openness to global markets have led to enormous changes in the business environment for the last 20 years, resulted in intense competition among enterprises, and trying to achieve the maximum efficiency in the exploitation of its resources, to control the markets or to keep its competitive position.

From a strategic perspective, the severity of this competition have led to a decrease in the entity's ability to influence the revenue, that drove its to focus on the hidden side of profitability, which is the cost through minimizing the cost and rational spending. However the importance of cost has became a factor key in the contribution of activities to achieve the strategies established by the enterprise, based on the analysis of internal and external factors environment surrounding the enterprise, that take into consideration element of competition. Key Words: Target cost, competition, engineering value, target sale price.

:مقدمة

التكنولوجية و التنافس الشديد بين المنشآت الصناعية على ات زيادة حدة التطور في ظل كان لزاما على منظمات األعمال و المنشآت بتقديم ميزة تنافسية، و في ظل المستويين المحلي والعالمي

. عدم قدرتها على رفع أسعار منتجاتها كان ال بد لها من التركيز على التكلفة و العمل على تخفيضهافي مواكبة سرعة منافسيها في تخفيض التكاليف ستجد أن هوامش أرباحها فشلي تالت آتفالمنش

و أن وجودها مهدد، إذ أن المحيط التنافسي يتطلب تكوين ممارسات محنكة إلدارة التكلفة و عفتضإبقائها منخفضة، فالهدف في هذه الحالة ليس فقط الرقابة على التكاليف و تحقيق المستوى المستهدف من اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اعتماد نظام التكلفة المستهدفة كآلية لدعم تنافسية المنشآتـــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

36

. كاليف المنخفضة و إنما الهدف هو السعي المتواصل و المستمر في تخفيض التكلفة كلما أمكن ذلكالتلهذا فإن فعالية نظم محاسبة التكاليف تعني درجة بلوغ الهدف الرئيسي على المستوى اإلستراتيجي و

. في آن واحد تدعم إرضاء العمالء المحاسبي إضافة إلى اتخاذ إجراءات تؤدي إلى تخفيض التكاليف ولقد أخذ مفهوم التكلفة أهمية إستراتيجية كبيرة خاصة بعد أن برهنت الشركات اليابانية أن التكلفة

و الجودة تمثل عوامل النجاح الرئيسية لهذه المنشآت، كونها تعتمد من جهة على تحليل التكاليف و لتنافسية في األجل الطويل و من جهة أخرى استخدام معطياتها لصياغة و تنفيذ اإلستراتيجيات المرتبطة با

.تحديد القرارات المناسبة لتدعيم العالقة مع العمالء و اكتساب رضاهمو لقد تأثر هيكل و سلوك التكلفة في ظل مراعاة البعد اإلستراتيجي و اعتماد نظم المحاسبة في

التكلفة اإلستراتيجية و التي تختلف بدرجة بيئة التصنيع الحديثة على التقنيات العالية و المتقدمة إلدارة فكان التوجه نحو إدارة التكلفة مفتاح . كبيرة عن نظم المحاسبة التقليدية التي ال تلبي أهداف المنشأة

النجاح للعديد من المنشآت كونها تركز على تخفيض التكاليف، التحسين المستمر و التغيير دون االكتفاء .دعيار المحدمبالوصول إلى ال

Total Qualityإدارة الجودة الشاملة : و تجسيدا لألهداف السابقة وجدت عدة تقنيات منها

Management ،نظام التكلفة على النشاط Activity Based Costing ،و نظام التكلفة المستهدفة Target

Costing، في التوجه نحو أهدافهاو غيرها من األساليب المحاسبية و اإلدارية التي وجدت لتدعيم اإلدارة. إن نظام التكلفة المستهدفة يلعب دورا حيويا في مساعدة المنشآت على اتخاذ قراراتها

اإلستراتيجية التنافسية المتعلقة بتطوير المنتجات باستعانته ببعض التقنيات التي تقوم على تقوية فرص الشركات العالمية له يتمثل في تحقيق التكاليف ثم إن الدافع الحقيقي وراء تبني معظم . استمرارية نجاحه

التنافسية من خالل التحكم في التكاليف زيادة عن تحسين كفاءة تسعير المنتجات وصوال إلى أفضل كما أن عامل التكلفة يعد ركيزة اقتصادية . النتائج في استثمار و استغالل الموارد المتاحة لدى المنشأة

األولوية في السوق و التكيف مع البيئة التنافسية بوضع أسعار تنافسية مهمة يجب بلوغها لهدف تحقيق .للتقدم على المنافسين

: اإلشكالية

ال تقتصر حاليا أصبحت المنافسة نحاول من خالل هذه الورقة البحثية إبراز فكرة أال و هي أن ى اإلنتاج بأعلى جودة و على معدل المبيعات و الحصة السوقية فقط، بل تعدت ذلك لظهور منافسة عل

و في ظل هذه الشروط عرف تطبيق نظام التكلفة المستهدفة كنظام محاسبي استراتيجي . بأقل تكلفة .متكامل يعمل على توفير االتجاه التنافسي للتكاليف مما يؤدي إلى تميز المنشأة عن باقي منافسيها

:تأسيسا على ما سبق، فإن اإلشكال المطروح هو التالي كيف يمكن تحسين تنافسية المنشأة باستخدام نظام التكلفة المستهدفة ؟

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اعتماد نظام التكلفة المستهدفة كآلية لدعم تنافسية المنشآتـــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

37

:و تتفرع على هذه اإلشكالية األسئلة الفرعية التالية ما هي أهم األسباب التي أدت إلى التوجه نحو نظام التكلفة المستهدفة؟ - 1 ستهدفة؟هل يمكن تحقيق المركز التنافسي للتكاليف من خالل استخدام التكلفة الم - 2 ما هي الشروط الواجب توافرها في المنشآت لالستغالل األمثل لنظام التكلفة المستهدفة؟ - 3

:لإلجابة على هذه األسئلة الفرعية تم صياغة الفرضيات التالية .أنظمة التكاليف التقليدية ال تتالءم و البيئة الصناعية الحديثة - 1 .التكاليف التنافسية للمنشأة يسعى نظام التكلفة المستهدفة إلى تحقيق - 2 .لضمان التطبيق الفعال للتكلفة المستهدفة تهتم المنشأة بالجوانب اإلدارية و غير اإلدارية - 3 :الدراسة هميةأ

تكتسب هذه الدراسة أهمية في كونها تسلط الضوء على نظام التكلفة المستهدفة كأحد أهم النظم المحاسبية اليابانية األكثر استخداما على النطاق الدولي نتيجة دوره في تحسين الموقع التنافسي للمؤسسة

تخدام األمثل للموارد محاسبيا من خالل قدرتها على التحكم في تكاليفها، ماليا باالس: من عدة جوانب . المالية المتاحة لديها و إداريا بتحسين قدرتها على اتخاذ قراراتها اإلستراتيجية

.نظام التكلفة المستهدفة عموميات حول - أوال :مفهوم التكلفة المستهدفة - 1

التعاريف لم يتفق الكتاب فيما بينهم على تعريف محدد للتكلفة المستهدفة، إذ أن هناك العديد من :المتباينة التي تعكس وجهات نظر مختلفة يمكننا أن نورد بعضا منها فيما يلي

أداة إلدارة التكلفة ألجل تخفيض التكلفة :" بأنها (Sakurai, 1989)عرفها فعلى سبيل المثال التسويق و الكلية للمنتوج على كامل دورة حياته بمساعدة قسم اإلنتاج، الهندسة، البحث و التطوير،

".1المحاسبةتساعد في تحديد تكلفة إنتاج لمنتوج مقترح بحيث يحقق :"بأنها (Cooper,1995)عرفها كما

،"2المنتوج عند بيعه هامش الربح المرغوبالتكلفة المستهدفة هي الجهد المبذول في مراحل " فقد أورد التعريف التالي (Takao, 1993) أما

لبلوغ هدف تكلفة محدد من طرف اإلدارة، و يستعمل هذا الجهد المتصاص الفرق التخطيط و التطوير و الهدف النهائي هو . بين التكلفة المستهدفة و التكلفة المقدرة بأفضل تصميم و أفضل خصائص للمنتوج

".3 السماح للمنتوج بتحقيق أهداف ربح خالل كامل حياته التجاريةو بما أن مدخل التكلفة المستهدفة ظهر أوال باليابان فإنه من المناسب عرض تعريف جمعية

عبارة عن عملية إلدارة األرباح بصفة عامة و :" المحاسبون اليابانيون للتكلفة المستهدفة حيث تعرفها بأنهان األهداف المتعلقة ذلك عن طريق تحديد مستويات جودة المنتج و سعره و شروط توزيعه و غير ذلك م

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اعتماد نظام التكلفة المستهدفة كآلية لدعم تنافسية المنشآتـــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

38

بالمنتج و التي تمكن المنشأة من تحقيق إستراتيجيتها للربح على أن يتم تحقيق تلك المستويات المذكورة ."4في مراحل التخطيط للمنتج و كذلك تطويره للمستوى الذي يقابل تطلعات و احتياجات العمالء

:و هي أالا تشترك في محاور أساسية بعد استعراض التعريفات السابقة للتكلفة المستهدفة نجد أنهالمستهدفة على تحديد وظائف المشروع من تخطيط و تصميم و إنتاج و رقابة على تعمل التكلفة ����

المنتج لتمكينه من المنافسة؛ ؛تحديد السعر و هامش الربح إلى تخفيض تكاليف المنشأة و كذاالمستهدفة تكلفةال سعىت ���� . المنتجات داخل المنشأةتنوع ة عند المستهدف لفةالتك تزداد فعالية ����

التكاليف و األرباح المخططة أحد أنظمة إدارة بأنها التكلفة المستهدفة أن تعرف مما سبق يمكن ضف إلى ذلك عن طريق دراسة للسوق و تحديد للسعر و معرفة رغبات العميل للوصول إلى ما يرضيه،

.خالل دورة حياة المنتج أنها تطبق :التكلفة المستهدفة ميزات - 2تتميز التكلفة المستهدفة بمجموعة من الخصائص التي تضع المنشأة في موقف تنافسي قوي، أهم

: 5 هذه الخصائص ؛ تتميز المحاسبة على أساس التكلفة المستهدفة بأنها تخطيط للتكلفة و ليست رقابة على التكاليف ����الطرق التقليدية في بينما )مرحلة التطوير و التصميم(المنتج التكلفة المستهدفة تطبق خالل دورة حياة ����

إدارة التكاليف تطبق في مرحلة اإلنتاج؛إن عمليات و إجراءات التكلفة المستهدفة لها طرق أولية كثيرة مستخدمة ألن األهداف األولية للتكلفة ����

تشتمل على تقنيات التطوير و التصميم؛المستهدفة دفة على إنتاج أجزاء عديدة من المنتج في وقت واحد بدال من إنتاجها بصورة تساعد التكلفة المسته ����

متتابعة، مما يساعد على تقليل الزمن المخصص للتصنيع، و من ثم تخفيض التكاليف الناتجة عن ؛6ذلك

التكلفة المستهدفة تساعد على تحقيق درجة الجودة المطلوبة في المنتج، على اعتبار أن قيمة هذا ���� . 7ال تتحدد إال بما يقبل به المستهلك من مواصفات و سعر األخير

:العالقة بين التكلفة المستهدفة و تصميم المنتج - 3

من تكلفة دورة حياة المنتج تتحدد أثناء مرحلة %90إلى %80يرى العديد من الباحثين أن هذه التكاليف تكون ثابتة بمجرد االنتهاء من مرحلة تصميم المنتج حيث تكون تصميم و تطوير المنتج، و

من تكاليف %80عملية خفض التكلفة صعبة جدا بعد مرحلة التصميم و قد أيدت إحدى الدراسات أن اعة .اإلنتاج النهائية يتم تحديدها و تصميمها من خالل القرارات المرتبطة بتصميم المنتجلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اعتماد نظام التكلفة المستهدفة كآلية لدعم تنافسية المنشآتـــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

39

مدخل التكلفة المستهدفة بأنه مدخل التصميم من أجل تكلفة معينة، حيث تتمثل و ينظر إلى الفكرة األساسية لهذا المدخل في إعادة النظر في تصميم المنتج و خصائصه بهدف خفض التكلفة

و معلوم أن العديد من المنشآت اليابانية تستخدم مدخل . التقديرية له حتى تصل إلى التكلفة المستهدفةو يجب أن . لفة المستهدفة لتحفيز مهندسي اإلنتاج الختيار التصميم الذي يمكن إنتاجه بأقل تكلفةالتك

يركز تصميم المنتج الجديد على مقابلة أهداف ربح معينة بحيث إذا لم يتم مقابلة هذه األهداف فسوف دة التصميم المستمرة تفترض يعاد تصميم المنتج باستمرار إلى أن تتم مقابلة األهداف المذكورة، فعملية إعا

أنه يمكن الوصول للتكلفة المستهدفة بينما يتم اإلبقاء على سعر البيع ذاته و عملية إعادة تصميم المنتج .8تمكن من منع التكاليف بدال من خفضها بعد الحدوث

.المستهدفة مراحل تطبيق التكلفة - ثانيا

لمراحل و التي ال بد و أن تبدأ بمرحلة تخطيط و تمر عملية تطبيق التكلفة المستهدفة بعدد من ا تصميم المنتج قبل البدء بعملية التصنيع، و من ثم متابعة محاوالت التحسين المستمر من خالل المراحل التالية عن طريق ما يعرف بدورة حياة المنتج، دون أن يتم تخفيض خصائص أو جودة المنتج، لذلك

:فة المستهدفة على النحو اآلتييمكن أن تقسم خطوات تطبيق التكل : تخطيط التكلفة المستهدفة - 1

تبدأ عملية التخطيط للتكلفة المستهدفة من خالل البحث السوقي لمستوى جودة المنتج التي يمكن أن تجذب العمالء المتوقعين و السعر المتوقع الذي يمكن للمنتج في ظله أن يكون أكثر جاذبية للعمالء و

ما يعكس ظروف السوق ليست الحالية و إنما المستقبلية و يمكن التعرف على هذه هذا السعر عادة :المرحلة من خالل الخطوات التالية

و هو سعر بيع الوحدة من المنتج الجديد الذي يتحدد على أساس : تحديد سعر البيع المستهدف/ أ .9تحليل السوق و يستخدم كأساس في تحديد التكلفة المستهدفة

ينبغي أن يكون هذا السعر يمكن المنافسة به في السوق و هناك العديد من العوامل التي تؤثر و على سعر البيع المستهدف مثل خصائص المنتج، خصائص العمالء المتوقعين و تفضيالتهم، السوق

إلستراتيجية المستهدف، دورة حياة المنتج، و أسعار السلع المنافسة و إستراتيجيات المنافسين، و األهداف ا .10للمنشأة بالنسبة للمنتج

) بالنسبة للمنتجات القائمة(و المبدأ األساسي الذي يسترشد به عند تحديد سعر البيع المستهدف هو أن يضل السعر كما هو ما لم يكن هناك تغيير ما في الكفاءة الوظيفية بالمقارنة بالنموذج السابق قبل

فإن هذا التغيير سوف يغير من قيمة المنتج في عيون العميل و عليه التطوير، و إذا كان هناك تغير اعةفإنه يمكن زيادة قيمة المنتج لدى العميل إما عن طريق زيادة الكفاءة الوظيفية للمنتج مع ثبات سعره أو لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اعتماد نظام التكلفة المستهدفة كآلية لدعم تنافسية المنشآتـــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

40

تخفيض سعر المنتج مع ثبات كفاءته الوظيفية أو زيادة الكفاءة الوظيفية بمعدل أعلى من معدل زيادة .11رالسع

أما بالنسبة للمنتجات الجديدة فإنه لتحديد سعر البيع المستهدف يمكن االختيار بين احد :اإلستراتيجيتين التاليتين

و تقضي بدفع أسعار منخفضة مبدئيا للحصول على حصة سريعة من السوق : إستراتيجية االختراق ����سلع منافسة تتمتع بنفس مستوى نتيجة إلقبال العمالء على األسعار المنخفضة خاصة في حالة وجود

الجودة و تتطلب هذه اإلستراتيجية التضحية باألرباح في األجل القصير من أجل الحصول على .حصة من السوق في األجل الطويل

و تكون هذه اإلستراتيجية مناسبة في حالة كون المنتج يتمتع بخصائص : إستراتيجية تصفح السوق ����قضي هذه اإلستراتيجية بتحديد أسعار مرتفعة مبدئيا لتعظيم األرباح في مميزة عن السلع المنافسة، و ت

.األجل القصير ثم تخفيض هذه األسعار فيما بعد للتجاوب مع السوق و المنافسةو تختار المنشأة بين أي من اإلستراتيجيتين السابقتين وفقا ألهدافها و ينبغي التنبيه على أن مدخل

في التسعير إذ ينبغي على اإلدارة معرفة تفضيالت العمالء و ردود لعميلى االتكلفة المستهدفة يركز عل .12أفعالهم اتجاه السعر المتوقع أو المستهدف

و هو الهامش الذي يجب أن تحققه المنشأة من المنتج :هامش الربح المستهدف تحديد/ بلتحقيق أهداف الربح طويلة األجل و هذا الهامش يحدد بناءا على عوامل كثيرة مثل الربح المتوقع، النتائج التاريخية، تحليل المنافسة، و ينبغي ان يكون هامش الربح واقعي و كافي لتعويض تكاليف دورة حياة

.المنتجمن األحيان يتحدد هامش الربح المستهدف على أساس معدل العائد المستهدف على و في كثير

األصول او معدل العائد المستهدف على المبيعات و مهما يكن األمر فينبغي مراعاة واقعية و كفاية :هامش الربح المستهدف و يمكن للمنشأة أن تحدد هوامش ربح واقعية بأحد الطرق التالية

تبدأ المنشأة بهامش الربح الفعلي للمنتج السابق ثم يعدل هذا الهامش طبقا للتغيرات :الطريقة األولى ���� .المتوقعة في ظروف السوق و بناءا على هذه العالقة التاريخية تحدد المنشأة هامش الربح المستهدف

و تبدأ المنشأة بهامش الربح المستهدف لمجموعة من المنتجات مع إجراء زيادة: الطريقة الثانية ����تخفيض لهوامش الربح داخل مجموعة المنتجات و ذلك في ظل ظروف السوق المتوقعة مع

.المحافظة على هامش الربح المستهدف لمجموعة المنتجات مجتمعةيقصد بها أقصى تكلفة يمكن بها إنتاج المنتج و التي تتحدد : تحديد التكلفة المسموح بها/ ج

مستهدف و في بعض األحيان تعد على أنها هي التكلفة بطرح الربح المستهدف من سعر البيع ال .المستهدفة و قد يحدث بعض التعديالت على التكلفة المسموح بها حتى نصل إلى رقم التكلفة المستهدفةاعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اعتماد نظام التكلفة المستهدفة كآلية لدعم تنافسية المنشآتـــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

41

:13و يمكن التعبير عن التكلفة المسموح بها بالمعادلة التالية

.المستهدفهامش الربح –سعر البيع المستهدف =التكلفة المسموح بها

و نالحظ انه طبقا لمدخل التكلفة المستهدفة فإننا نبدأ بسعر البيع للوصول إلى التكلفة على عكس .النظم التقليدية حيث نبدأ بالتكلفة للوصول إلى سعر البيع

هدف خفض التكلفة :14تحديد و تحليل هدف خفض التكلفة للوصول إلى التكلفة المستهدفة/ دتكلفة المنتج المقترح بافتراض تصنيعه في الوقت (فة المسموح بها و التكلفة الجارية هو الفرق بين التكل

الحاضر من المكونات الحالية و باستخدام عمليات التصنيع الحالية دون إجراء أي محاولة لخفض :، و يتكون هدف خفض التكلفة من عنصرين هما)التكلفة

للتحقيق عن طريق تطوير تصميم المنتج و تطوير و هو الجزء القابل : هدف خفض التكلفة الممكن ����الطاقات المتاحة لدى المنشأة و لدى الموردين و هو الفرق بين التكلفة الجارية و التكلفة المستهدفة

للمنتج؛و هذا الجزء يصعب تحقيقه في ظل سيادة نفس الظروف الحالية : التحدي اإلستراتيجي لخفض التكلفة ����

غيره و هو عبارة عن الفرق بين التكلفة المسموح بها و التكلفة المستهدفة من تكنولوجيا مستخدمة و .للمنتج :تحقيق التكلفة المستهدفة باستخدام أدوات تحجيم التكلفة - 2

بعد نهاية المرحلة األولى من مراحل تطبيق أسلوب تطبيق التكلفة المستهدفة نكون قد توصلنا و التكلفة المستهدفة، و كذلك نكون قد حددنا الفجوة التكافلية بين تكلفة إلى معرفة رقم التكلفة المسموح بها

و التكلفة المسموح بها، و كذلك نكون قد تعرفنا على مقدار الخفض ) التكاليف الجارية(التصميم المبدئي جيم الممكن في التكاليف و التحدي اإلستراتيجي في خفض التكلفة، و عند هذه النقطة يأتي دور أدوات تح

التكلفة و هي مجموعة من األساليب و اإلجراءات يتم استخدامها للقضاء على الفجوة التكالفية بين التكلفة .المستهدفة و التكلفة المبدئية لتصميم المنتج و من ثم تحقيق غرض خفض التكلفة الممكن

:هناك العديد من األدوات التي تستخدم لتحقيق هذا الهدف من أشهرها ما يلي ؛Value Engineeringسة القية هند ���� ؛Cost Tablesجداول التكلفة ���� ؛Reverse Engineeringالهندسة العكسية ���� ؛ Functional cost analysisتحليل التكلفة الوظيفي ����

.Simultaneous Engineeringالهندسة المتزامنة ����التكلفة التي يمكن و سوف نتناول بشيء من التفصيل أسلوب هندسة القيمة كأحد أدوات تحجيم

.استخدامها لتحقيق التكلفة المستهدفة

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اعتماد نظام التكلفة المستهدفة كآلية لدعم تنافسية المنشآتـــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

42

فقد كان أول ظهور ألسلوب هندسة القيمة في أثناء الحرب العالمية الثانية حيث كان هناك نقص في وجود بعض المواد الخام فحاول مهندسي التصميم إنتاج المنتجات باالعتماد على مصادر بديلة

حة، ثم تم تطوير هذه الفكرة من جانب اليابانيون الستخدامها في محاولة للمواد و األجزاء غير المتاتخفيض تكاليف اإلنتاج عن طريق إجراء بعض التغييرات الهندسية على المنتج دون اإلضرار بوظائف أو

.خصائص المنتج عملية فحص لكل عنصر في المنتج لتحديد ما إذا"و يمكن تعريف أسلوب هندسة القيمة بأنها

.15"كانت تكلفة المنتج يمكن تخفيضها مع الحفاظ على الحالة الوظيفية و جودة أداء المنتجمنهج لتصميم المنتج بما يعظم القيمة التي يحصل عليها العميل عن "و يعرفها البعض بأنها

دون طريق إجراء فحص منظم للعوامل التي تؤثر على تكلفة المنتج و محاولة التأثير فيها بالتخفيض .16"المساس بالكفاءة الوظيفية للمنتج

فإنه يمكن القول بأن هندسة القيمة معنية بالحصول على نفس الوظائف و نفس درجات هو علي األمان و االعتمادية و نفس االستخدام للمنتج القائم و لكن بتكلفة منخفضة، و تعمل هندسة القيمة على

لى تصميم المنتج و التي يمكن عن طريقها تخفيض تكلفة المنتج تحديد التحسينات التي يمكن إدخالها عمع استبعاد الوظائف غير الضرورية التي تزيد من تكلفة و درجة تعقيد المنتج، على سبيل المثال فإن تبسيط تصميم المنتج يقلل من الوقت الالزم لالختبار و الفحص و يسهل عملية تجميع المنتج بما يخفض

ة المباشرة و كذلك التصميم ذو المكونات األقل يقلل من تكاليف طلب و مناولة المواد من تكلفة العمال :الخام، و عادة ما يتضمن أسلوب هندسة القيمة القيام بثالثة أنشطة و هي

فكل منتج له وظائف رئيسية معينة تتجمع معا لتحقيق الغرض :التحليل الوظيفي للمنتج/ أهذه العملية يتم تحليل المنتج إلى مجموعة من الوظائف الرئيسية و الرئيسي من المنتج و في خالل

الثانوية و مقارنة تكلفة كل وظيفة مع ما يرغب العميل في دفعه مقابل االنتفاع بتلك الوظيفة، فقد يتطلب األمر حذف بعض الوظائف التي تشير التغذية العكسية إلى عدم أهميتها من وجهة نظر العميل، فهذا

لن يدفع مقابل لوظائف ليست قيمة لديه، و بعد عمل التحليل السابق يتم تخصيص التكلفة األخير .المستهدفة للمنتج على الوظائف و ذلك بناءا على األهمية النسبية لكل وظيفة

بمجرد تخصيص التكلفة المستهدفة للمنتج على الوظائف يتم تحديد :تحليل مكونات المنتج/ بزمة ألداء كل وظيفة من وظائف المنتج، و في سبيل ذلك يتم االستعانة بالفنيين المكونات الرئيسية الال

القائمين بتخطيط و تصميم و تصنيع المنتج ثم يتم إعداد الترتيب النسبي للمكونات في ضوء االعتبارات الفنية، و مدى مساهمة كل مكون في تحقيق وظائف المنتج، و يتم توزيع التكاليف المستهدفة على

ستوى الوظائف إلى تكاليف مستهدفة على مستوى المكونات بحيث يكون مجموع التكاليف المستهدفة مثم يتم تحديد المكونات التي . على مستوى المكونات يتساوى مع التكلفة المستهدفة على مستوى الوظائف

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اعتماد نظام التكلفة المستهدفة كآلية لدعم تنافسية المنشآتـــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

43

مقارنة باألهمية يمكن ترشيحها لعمليات خفض التكاليف عن طريق الحذف أو الدمج أو اإلحالل و ذلك بال .النسبية لكل مكون

حيث أن التكلفة المستهدفة على مستوى المكونات تحدد أسعار :17إدارة العالقة مع الموردين/ جالبيع المسموح بها بالنسبة لموردي تلك المكونات، و يتم مقارنة تلك التكاليف باألسعار المعروضة من قبل الموردين، فإذا كانت تلك األسعار مرضية تقبلها المنشأة أما إذا كانت تلك األسعار مرتفعة فتقوم المنشأة

اوضات إضافية مع الموردين، كما قد ترسل المنشأة مهندسيها إلى الموردين لمساعدتهم في تخفيض بمفتكاليفهم بما يؤدي إلى تخفيض في أسعار المكونات، كما يمكن للمنشأة إتباع السحب من الموردين و وفقا

ات من الموردين إلى لهذا النظام تطلب المستلزمات من الموردين وقت الحاجة إليها بحيث تتدفق المكونمواقع اإلنتاج مباشرة بما يؤدي إلى تخفيض في تكاليف التخزين، و قد يتم إشراك الموردين في عملية تصميم المنتج، فهذه الخطوة تمثل نقل العالقة مع الموردين من ربح طرف على حساب خسارة اآلخر إلى

.عالقة تكامل بين المنشاة و الموردين : Kizen Costرلفة المستهدفة باستخدام مدخل التكلفة المطوتحسين مدخل التك - 3

و هو ال يعني الوصول إلى التكلفة المستهدفة نهاية األمر و إنما يعني بداية مرحلة جديدة في .18مراحل البحث المستمر عن مواطن الختراق و تخفيض التكلفة كلما أمكن

هي مصطلح ياباني يعني إجراء تحسينات للعمليات اإلنتاجية من خالل كميات Kizenو كلمة صغيرة متزايدة بدال من إجراءها من خالل ابتكارات كبيرة، بما يعني االستمرار في إجراء تحسينات على المنتج و مراحل إنتاجه مما يؤدي إلى خفض التكلفة عما هو متوقع عند تصميم المنتج، و يشار إلى

.ض في التكلفة الناتج من التحسن بالتكلفة المطورةالخفو أهم ما يميز التكلفة المطورة خاصية االستمرارية في التحسين، و مهما كانت التخفيضات محدودة

ن ’فإنها تعطي بمرور الوقت نتائج هامة و إيجابية، و بمجرد أن يحقق برنامج التكلفة المطورة أهدافه فتنخفض بما يجعل التكلفة في كل فترة أفضل من التكلفة في الفترة السابقة لها، و التكلفة الكلية لإلنتاج

تجدر اإلشارة إلى أنه إذا كان مدخل التكلفة المستهدفة يعمل على إدارة التكلفة في مرحلة تصميم و كس تطوير المنتج فإن مدخل التكلفة المطورة يدعم األنشطة التحسين في مرحلة اإلنتاج، و كذلك على ع

التكلفة المستهدفة فإن مدخل التكلفة المطورة ال يركز على منتجات فردية و لكن بدال عن ذلك فإنه يركز .19على جعل عمليات اإلنتاج بصفة عامة أكثر فاعلية

يعتبر أمر في غاية األهمية للمحافظة على ربحية Kizen Costو تطبيق مدخل التكلفة المطورة واجه المنشأة ضغوط تنافسية متزايدة أو كانت تخطط إلحداث تخفيضات المنتجات خاصة عندما ت .20مستقبلية على سعر المنتج

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اعتماد نظام التكلفة المستهدفة كآلية لدعم تنافسية المنشآتـــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

44

:طرق تقدير التكلفة المستهدفة -ثالثا

إال أن باختالف األهداف التي ترمي اإلدارة إلى تحقيقها،تختلف طرق تقدير التكلفة المستهدفة :21هناك ثالث طرق رئيسية لتقدير التكلفة المستهدفة

: Addition Methodطريقة اإلضافة - 1يتم وفقا لهذه الطريقة تقدير التكلفة المستهدفة لكل جزء أو نشاط بدال من مستوى التكلفة الحالي

يتم تجميع التكلفة لكل مع أخذ أي تخفيضات محتملة في التكلفة سواء ألسباب داخلية أو خارجية، و .منتج وفقا للوظائف التي يحققها حتى يتم التوصل للتكلفة المستهدفة للمنتج الجديد

: Target Reduction Cost Methodالتكلفةطريقة معدل تخفيض - 2

يمكن تقدير التكلفة المستهدفة وفقا لهذه الطريقة عن طريق محاولة تخفيض التكلفة الحالية بمعدل معين يعكس معدالت التطور في أداء المهام، و عليه يمكن تطبيق هذه الطريقة على للمنتج

. منتجات قائمة يراد تطويرها، أو في حال إنتاج المنشأة لمنتجات أخرى مشابهة للمنتج الجديد بشكل كبير :و تكون معادلة التكلفة المستهدفة على النحو اآلتي

)التكلفة الفعلية xمعدل التخفيض ( –التكلفة الحالية =التكلفة المستهدفة

: Substruction Methodطريقة الخصم - 3يعد تحديد التكلفة المستهدفة عن طريق خصم الربح المستهدف الذي يتم احتسابه على أساس

فضل العائد على المبيعات في كثير من األحيان، و يعد من الطرائق الشائعة االستخدام و التي ياستخدامها لتقدير التكلفة المستهدفة و ذلك ألن هذه الطريقة تمكن المدير من ربط التكلفة المستهدفة بخطط الربحية متوسطة األجل و طويلة األجل، و كذلك التخطيط اإلستراتيجي لألعمال و الذي يغطي

مع الظروف المرتبطة بالمنتجات - إلى حد كبير –مدة من ثالث إلى خمس سنوات و هي تتناسب لذلك يفضل استخدامها في تحدي التكلفة المستهدفة التي يمكن االعتماد عليها لرفع كفاءة قرار . الجديدة

.تسعير المنتجات الجديدة :و وفقا لهذه الطريقة تصبح معادلة احتساب التكلفة المستهدفة على النحو اآلتي

.معدل الربح المستهدف –سعر البيع المستهدف =التكلفة المستهدفة

:تقييم تطبيق نظام التكلفة المستهدفة -رابعا

على الرغم من بساطة نظام التكلفة المستهدفة إال أن تطبيقه ليس كذلك، فهو يتطلب تغيير تنظيمي و معرفي و قناعة من المستويات اإلدارية بجدوى إتباعه فضال عن حاجته لمعلومات تفصيلية

لية و ليس فقط عن األسعار المتوقعة للمنتج النهائي و إنما كل ما يؤثر في التكاليف من عوامل داخو قد أورد العديد من الباحثين مجموعة من المظاهر المميزة لنظام التكلفة المستهدفة، و لكن هذا . خارجية

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اعتماد نظام التكلفة المستهدفة كآلية لدعم تنافسية المنشآتـــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

45

ى كان دلم يمنع من وجود مخاوف من تطبيقه في المنشآت ألسباب و عوامل قد تحد من عملية نجاحه، لة المستهدفة، المشاكل التي من الضروري تخصيص هذا العنصر للتعرف على مزايا تطبيق نظام التكلف

.تنجم عنها، و أخيرا متطلبات التطبيق السليم لهذا النظام :مزايا تطبيق نظام التكلفة المستهدفة - 1

يعد نظام التكلفة المستهدفة من األنظمة التي تستند كأساس لتحديد السعر، فهو يعد من أفضل ، باإلضافة إلى التخلص من التكاليف 22الجديدةما يمكن االعتماد عليه في تطوير و تسعير المنتجات

فالميزة األساسية من تبني نظام التكلفة المستهدفة هي . اإلضافية و تخفيض تكاليف دورة حياة المنتجتركيزها على مرحلة التصميم لذلك فهي تمتلك أقصى تأثير في تحديد مستوى التكاليف الملتزم بها و

:خرى أهمهافضال عن هذه الميزة نجد مزايا أ يساعد نظام التكلفة المستهدفة على توجيه و تشجيع العاملين بالمنشأة على العمل الجماعي؛ ���� ؛23تحسين العالقات مع الموردين من خالل إشراكهم بعملية التصميم ����أهم ما يميزها هو تطوير المنتجات الجديدة و تخفيض التكاليف باالستخدام األمثل للمصادر و ����

الموارد؛ على تخفيض أسعار اإلنتاج و تحقق بالوقت نفسه رغبات العمالء في منتجات عالية الجودة؛ يساعد ���� تساهم في التحكم بالقرارات المتعلقة بالتصميم و اإلنتاج؛ ���� يشكل هذا النظام حافزا قويا للبحث و التطوير لتحقيق التقدم التكنولوجي على مستوى المنشأة؛ ����المستهدفة، أي التركيز على معطيات السوق إلعطاء سعر السوق التركيز الخارجي لنظام التكلفة ����

المستقبلي وصوال إلى التكلفة المستهدفة؛نظام التكلفة المستهدفة يساهم في اإلدارة اإلستراتيجية لألرباح المستقبلية فهو يعتبر نظام إلدارة ����

التكلفة و الربحية في آن واحد؛المكونات يساعد في تحفيز قدرات الموردين على االبتكار بما تحديد التكلفة المستهدفة على مستوى ����

.يفيد المنشأة و الوردين معا

بالفائدة يمكن القول أن نظام التكلفة المستهدفة أةو من خالل هذه المزايا التي تعود على المنش بعد حدوثها عن ما هو إال نظام يساعد على تخفيض التكاليف قبل حدوثها لصعوبة التأثير على التكلفة

فباإلضافة إلى التكلفة . طريق المعلومات المفصلة التي تشملها جداول التكلفة حول السوق و متطلباتهنجد أهم عاملين يميزان نظام التكلفة المستهدفة و هما الوقت و الجودة، حيث يعمل هذا النظام على

.ة التي ترغب فيها المنشأةتصميم منتجات بالجودة المطلوبة و في الوقت المحدد و بالتكلفاعة :صعوبات تطبيق نظام التكلفة المستهدفة - 2

لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اعتماد نظام التكلفة المستهدفة كآلية لدعم تنافسية المنشآتـــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

46

بالرغم من تعدد مزايا هذا النظام و أهميته في تحقيق مصلحة المنشأة، إال أنه يعاني من مجموعة من الصعوبات و نقاط الضعف تحد من نجاعة تطبيقه، لذا ال بد لإلدارة من التعرف المسبق

حتى تتمكن من تخطيها أو تجنبها بأقل ضرر ممكن، و أمثلة عن هذه الصعوبات على هذه الصعوبات :ما يلي

ظهور نزاعات بين مختلف األطراف المعنية بعمليات التكلفة المستهدفة بسبب اختالف األهداف التي ����يسعى إليها كل طرف أو بسبب الضغط الذي تفرضه اإلدارة على عمالها مما يؤدي إلى صعوبة في

؛24النظام بنجاحتطبيق ؛25يتطلب نظام التكلفة المستهدفة العديد من التغيرات التنظيمية عبر المناطق الوظيفية المختلفة ����يحتاج هذا النظام إلى تكاليف لتطوير و تجربة المنتج و هي تكاليف اختيارية، و لهذا يصعب إدخال ����

المدخالت بالمخرجات في هذه التكاليف مثل هذه التكاليف في تحديد التكلفة المستهدفة ألن عالقة .غير واضحة

قد يزداد وقت التطوير بسبب إعادة دورة هندسة القيمة لتخفيض التكاليف، و التي تقود في النهاية ����لوصول المنتج متأخرا إلى السوق، و لبعض أنواع المنتجات فإن التأخر لمدة ستة أشهر قد تكون

مكلفة جدا؛النظام أكثر تعقيدا و متضمنا لمتغيرات و قياسات مما يصبح أكثر صعوبة عند نقطة معينة يصبح ����

للفهم؛يتمثل أحد مشاكل نظام التكلفة المستهدفة في التحديد الفعلي للتكلفة المستهدفة، إذ انه من غير ����

السهل التنبؤ بسعر السوق المستقبلي لمنتج معين و خاصة إن كان هذا المنتج جديد؛ن للمنشأة التنبؤ سواء بالمنافسين المستقبليين، بالتطورات التكنولوجية و تفضيالت نه ال يمكأكما ����

. العمالء المستقبلية مما يعني أن قياسات نظام التكلفة المستهدفة غير دقيق تماماو ما زال يالحظ لحد اآلن مشاكل عند تطبيق التكلفة المستهدفة فلقد أوجدت بعض الدراسات

ء أداء بعض المنشآت أقل من أداء منشآت أخرى تنتمي إلى نفس المجال الصناعي على تفسير لسبب بقا، فالسبب وراء ذلك هو أن التكلفة المستهدفة وحدها 26المستهدفةالرغم من تطبيق كل منها لنظام التكلفة

فة المستهدفة ال يمكن أن توفر إستراتيجية طويلة المدى الالزمة لنجاح المنشأة بل يجب مساندة نظام التكل . بأنظمة و تقنيات أخرى لتأكيد البلوغ العملي للهدف المقصود

و األكيد أنه ال يمكن أن نجد أي نظام للتسيير خالي من العيوب و نقاط الضعف، لكن هذا ال يدل على فشلها بل يؤكد المحللون على أن صعوبات تطبيق نظام التكلفة المستهدفة يمكن تجاوزها

ارنة ببعض األساليب األخرى، األمر الذي يزيد من أهمية هذا النظام و قدرته على الوصول بسهولة مق .إلى ما عجزت األنظمة التقليدية على تحقيقه

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اعتماد نظام التكلفة المستهدفة كآلية لدعم تنافسية المنشآتـــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

47

:متطلبات التطبيق السليم لنظام التكلفة المستهدفة - 3

ال يكون إن االستفادة من مفاهيم و عناصر نظام التكلفة المستهدفة من قبل إدارة المنشآت قد الهدف منها فقط تحقيق موقع تنافسي كما هو الحال عند باقي المنشآت التي ال تطبق هذا النظام، بل الهدف قد يكون في تحسين استغالل الموارد و تحقيق كفاءة أعلى من خالل تحسين الجودة و رفع

ي وقت دورة اإلنتاج و اإلنتاجية و تخفيض تكاليف تصميم و إنتاج المنتجات، باإلضافة إلى االقتصاد ف .تنوع المنتجات و غيرها

و ال ريب في أن تطبيق نظام التكلفة المستهدفة يتطلب تشخيصا دقيقا و تقييما موضوعيا لبيئة التطبيق بالنسبة للمنشآت المتبنية له، خاصة و أن هذه البيئة تعاني من منافسة حادة و سوق دولي مفتوح

جو من المنافسة و االحتكار، لذى ينبغي أن تمتلك مجموعة من على منتجات دولية مما يخلق المواصفات األساسية من حيث الوظائف و الوحدات التنظيمية و الوظيفية و األساليب العلمية في اإلدارة

.و التنظيم و التسيير خاصة في مجال محاسبة التكاليفالفوائد المرجوة نشير إلى بعض و من أجل جعل هذا التطبيق فعاال و أكثر قدرة على تحقيق

:النصائح و المتطلبات التي ال بد من االهتمام بها للوصول إلى أفضل تكلفة مستهدفة

ال بد من تحديد فترة زمنية معينة و عدم تجاوزها للوصول إلى التكلفة : الوقت المستهدف ���� ؛27المستهدفة

لمراقبة الدورية خالل مرحلة التصميم؛من خالل تعيين مهندس مختص لعملية المراجعة و ا: الرقابة ����حتى ) المنتج(يجب استخدام نظام التكلفة المستهدفة على جميع مراحل المشروع و عناصره : التطبيق ����

يكون التطبيق فعاال؛يتطلب نظام التكلفة المستهدفة قدرا من عالقات التعاون المستقرة و التفاهم المتبادل : تنمية العالقات ����

العمال، –اكة المصالح و ليس تعارضها، و هذه العالقات تتمثل بعالقات اإلدارة القائم على شر ؛28العمالء - الموزعين –الموردين، اإلدارة –اإلدارة

إزالة أي هدر سواء خالل عملية النقل، معالجة، اإلنتاج الزائد و المخزون؛ ����أن زيادة اإلنفاق على تكاليف إعطاء أهمية للجودة من خالل الرقابة على الجودة و تكاليفها، حيث ����

الوقاية و التقويم تؤدي إلى ظهور نسبة منخفضة من العيوب، مما يمنع من وجود وفرات مالية ؛29مستقبلية

توفير قنوات اتصال مفتوحة بشكل دائم بين أقسام المنشأة لتسهيل الحصول على : قنوات االتصال ���� المعلومات و مناقشة االقتراحات؛

اهتمام اإلدارة بنظام التكلفة المستهدفة يتطلب وعي و دعم من قبل الغدارة إلعطاء :الوعي اإلداري ���� رؤية طويلة األمد حول التغيير الجذري الذي سيطرأ داخل المنشأة؛

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اعتماد نظام التكلفة المستهدفة كآلية لدعم تنافسية المنشآتـــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

48

.وجود نظام معلومات محاسبي فعال ����نتها إن التكلفة المستهدفة هدف ال بد من تحقيقه و عدم تجاوزه إذا ما أرادت المنشأة ضمان مكا ، لكن الواقع يشير إلى انه ليس كل من تبنى نظام التكلفة المستهدفة نجح في تطبيقه، بل 30في السوق

معظم المنشآت لم تيسر لها استخدامه خاصة المنشآت العربية و بعض المنشآت الغربية، و يرجع السبب . نشاة و السوق إلى المنافسةفي ذلك إلى سوء فهم و إدراك تقنية استخدامه و أسلوبه في تغيير نظرة الم

فالمعروف أن المنافسة ترتبط بالربحية و المكانة السوقية إال أن نظام التكلفة المستهدفة غير من هذا المفهوم و أورد مفهوم آخر و هو أن المنافسة ال تتحقق إذا لم يكن للمنشأة نظام تكاليفي إستراتيجي يحقق

و التخطيط للتكاليف المستهدفة من خالل ما يحدده السوق من مستويات عالية من التسيير و التنظيم .أسعار، لذا كانت التكلفة و الجودة هما العامالن األساسيان في نجاح نظام التكلفة المستهدفة

: الخالصة

إن تحقيق أداء فعلي مرتفع هو أسمى األهداف الذي تضعه المنشأة من أولى اهتماماتها، إذ المنشأة بحسن إدارتها ألعمالها و نشاطاتها الداخلية و كذلك بالتركيز على األداء يتحقق األداء في

و لما كانت المنشأة تسعى إلى البقاء . الخارجي من خالل تحقيق الربحية و ضمان استمرارها في السوقادة بتنمية و االستمرار في مزاولة نشاطها، كان ال بد لها من أن تدعم نفسها في ظل البيئة التنافسية الح

قدراتها في اتخاذ قدراتها في اتخاذ القرارات اإلستراتيجية التي من شأنها تحقيق االختراق السوقي من خالل االستجابة األفضل و انتهاز الفرص السوقية و التعلم من العميل، حيث أصبح العميل هو االكتشاف

لمنشأة ال يمثل في أحسن األحوال إال الكفاءة ، لذا كان االهتمام بداخل المنشآتاألهم و العامل رقم واحد لالداخلية التي تظهر في السجالت و القيود المحاسبية، في حين أن االهتمام بالعميل هو الذي يحقق الكفاءة الخارجية التي تظهر في المبيعات و العوائد و األرباح، و هذا ما وعته المنشآت و أصبح عامل

و سعيا وراء تحقيق الكفاءة الداخلية و الخارجية في آن واحد، توجب . ميةتفوقها على باقي المنشآت العالعلى المنشآت التغيير من النموذج التقليدي للمحاسبة عن التكاليف و االنتقال نحو أساليب و نظم محاسبية تتكامل و متطلبات البيئة المتغيرة، خاصة و أن التكلفة أصبحت الركيزة األساسية للقدرة

ية للمنشآت على المنافسة في السوق و أن الجودة و االبتكار يحقق لها التميز بين المنتجات االقتصاد .المنافسة

يعد نظام التكلفة المستهدفة من احدث األنظمة المحاسبية التي تركز على التكاليف و األرباح و النشطة التي يتم صياغتها األخذ بعين االعتبار عامل الجودة، فهو نظام استراتيجي متكامل لمجموعة من

و تحديدها لبلوغ مستويات التكاليف المطلوبة، أي أنه نظام يهدف إلى تخفيض تكاليف دورة حياة المنتج ذي الجودة العالية و الذي يلبي احتياجات العمالء عن طريق البحث عن إمكانية تخفيض تلك التكاليف

. في مرحلتي التخطيط و التصميماعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اعتماد نظام التكلفة المستهدفة كآلية لدعم تنافسية المنشآتـــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

49

الدراسة و لإلجابة على اإلشكالية المطروحة في بداية الدراسة، توصلنا إلى انه فمن خالل هذه فعال باستخدام نظام التكلفة المستهدفة في ظل المنافسة التي تشهدها األسواق يمكن المنشأة من تطوير

ها منتجاتها و التحسين من كفاءتها الداخلية و الخارجية و منه زيادة الحصة السوقية و تقوية مركز فنظام التكلفة المستهدفة يعد من . التنافسي و التميز عن باقي منافسيها بفعالية و تحكمها في التكاليف

أفضل ما يمكن اإلعتماد عليه في تخفيض التكاليف و تسعير المنتجات باإلضافة إلى المحافظة على يض التكاليف قبل حدوثها جودة المنتج المطلوبة، فما يميزه عن باقي األنظمة هو أنه يساعد على تخف

فأصبح واضحا أن المنشأة تحتاج إلى نظام التكلفة المستهدفة . لصعوبة التأثير على التكلفة بعد حدوثهالتحسين من موقعها التنافسي و التركيز على التكلفة كسالح تنافسي مهم و هدف يجب بلوغه لتحقيق

. الجانب األكبر من السوقالميزة التنافسية التي تمكن المنشأة من السيطرة على و من أجل تحقيق هدف الدراسة، حاولنا تقديم بعض االقتراحات التي نرجو أن تكون فيها فائدة

:على المنشآت ككلبتحسين مقوماته و الوعي بأسلوب نظام التكلفة ام الداخلي للمنشآتضرورة التركيز على النظ ����

المستهدفة قبل الشروع في استخدامها؛وث تسويقية لمعرفة ما يريده العمالء من خصائص في المنتج و ما يتوجب فعله لكسب القيام ببح ����

والئهم؛يجب العمل على تخفيض و تحديد التكاليف في مرحلة التخطيط و التصميم قبل البدء بأي عملية ����

إنتاجية من خالل استخدام أدوات تحجيم التكاليف مثل هندسة القيمة؛مية نظام التكلفة المستهدفة و فوائده من خالل عقد ندوات و دورات ضرورة توعية المنشآت حول أه ����

تدريبية؛العمل على تفعيل العناصر الالزمة للتطبيق السليم لنظام التكلفة المستهدفة و إزالة المعوقات التي ����

.تواجه هذا النظام :قائمة الهوامش

- Feil Patrick, Kim Il-Woon, “Japanese Target Costing: A Historical Perspective” in

International Journal of Cost Management, spring 2004, PP 10-19.

2 - Robine Cooper, When Lean Enterprises Collide, Competing Through Confrontation,

Boston, Harvard Business School Press, 1995.

3 - Demeestrére René, Lorino Philipe, Mottis Nicolas, Le contrôle de gestion et pilotage

de l’entreprise, Paris : Dunod, 2ème édition, 2004, P276.

4 -Keun-Hyo Yook, Target costing the construction industry evidence from Japan,

construction accounting & taxation, 2005, P06.

5 – Kwah, Discole Ganye, Target Costing in Swedish Firm-Fiction, Fad or Fact An

empirical Study of some Swedish firms, International Management, Masters, Graduate

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اعتماد نظام التكلفة المستهدفة كآلية لدعم تنافسية المنشآتـــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

50

Business School, School of Economics and commercial law, Goteborg University,

2004/2005, P26. 6 –Ansari Shahid, Janice Bell, Target Cost Core Group, Target Costing: The Next

Fronier In Strategic Cost Management, USA, Mac graw-Hill, 1997, P12.

ذوادي مهيدي، مدخل التكلفة المستهدفة كأداة لإلدارة اإلستراتيجية للتكلفة و دوره في تحقيق - 7المركز التنافسي، مجلة العلوم االقتصادية و علوم التسيير، جامعة فرحات عباس، سطيف، الجزائر،

.210، ص2009، 09العددصفاء محمد عبد الدايم، نحو إطار مقترح إلدارة التكلفة المستهدفة في بيئة التصنيع الحديثة، - 8

.472-471، ص ص 2001، 03المجلة العلمية لإلقتصاد و التجارة، جامعة عين شمس، العدد أحمد زامل، نحو إطار شامل لتحديد التكلفة المستهدفة، مجلة الدراسات و البحوث التجارية، - 9

.336، ص1999كلية التجارة، العدد األول، سنة .474صفاء محمد عبد الدايم، مرجع سبق ذكره، ص -10 .344-343، ص ص سبق ذكرهأحمد زامل، مرجع - 11

نضال رضا، التسعير باستخدام منهج التكلفة المستخدمة، مجلة جامعة الملك عبد العزيز - 12 . 175-169، ص ص 2007، سنة 21لالقتصاد و اإلدارة، العدد األول، المجلد

شوقي فوده، إطار مقترح للتكامل بين أسلوب التكلفة المستهدفة و التحليل اإلستراتيجي للتكلفة - 13بهدف تخفيض تكاليف األنشطة من خالل مفهوم سلسلة القيمة، مجلة كلية التجارة للبحوث العلمية،

.203-209، ص ص 2007، سنة 44جامعة اإلسكندرية، العدد األول، المجلد .337، ص سبق ذكرهمرجع أحمد زامل، - 14 .475، ص سبق ذكرهصفاء محمد عبد الدايم، مرجع - 15 .337، ص مرجع سبق ذكرهأحمد زامل، - 16 .483-476، ص ص سبق ذكرهصفاء محمد عبد الدايم، مرجع - 17عاطف عبد الرحمان، إطار مقترح لتحليل و إدارة التكلفة من منظور إستراتيجي بهدف تعظيم - 18، 2003، 2، العدد 17شأة، مجلة البحوث التجارية المعاصرة، كلية التجارة ، مصر، المجلد قيمة المن

.127ص .485-484، ص ص سبق ذكرهصفاء محمد عبد الدايم، مرجع - 19

20- Ken C. Snead and al. Advances In Management Accounting, V14, Elsevier Ltd,

2005,P 271.

اعة edu.org -www.olc.buالتكلفة المستهدفة، متوفر على الموقعبحث إلكتروني، - 21لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اعتماد نظام التكلفة المستهدفة كآلية لدعم تنافسية المنشآتـــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

51

طالل سليمان جريرة، منهج التسعير على أساس التكلفة المستهدفة و إمكانية تطبيقه في - 22، 01، العدد38قطاع األدوية و الصناعات الطبية في األردن، دراسات مجلة العلوم اإلدارية، المجلد

. 165-164، ص ص2001اضية عطوي، دور التكلفة المستهدفة و تحليل القيمة في تخفيض التكاليف، مذكرة ر - 23

، 2008-2007ماجستير، تخصص إدارة أعمال، جامعة الحاج لخضر، باتنة، الجزائر، السنة الجامعية .27ص

حيدر علي المسعودي، إدارة تكاليف الجودة إستراتيجيا، دار اليازوري للنشر و التوزيع، - 24 .171، ص2010األردن، عمان،

علي عدنان أبو عودة، أهمية استخدام منهج التكلفة المستهدفة في تحسين كفاءة تسعير - 25الخدمات المصرفية، مذكرة ماجستير، تخصص المحاسبة و التمويل، كلية التجارة، الجامعة اإلسالمية،

.41، ص2010غزة، فلسطين، .60، ص سبق ذكرهراضية عطوي، مرجع - 26ميساء محمود محمد راجخان، دور التكاليف المستهدفة في تخفيض التكاليف و تطوير - 27

المنتجات، دراسة ميدانية على المشروعات الصناعية في مدينة جدة، مذكرة ماجستير، تخصص محاسبة، .34، ص2002السنة الجامعية

اإلستراتيجية و النظم و األساليب، دار : نجم عبود نجم، المدخل الياباني إلى إدارة العمليات - 28 .208، ص2004الوراق للنشر و التوزيع، عمان، األردن،

.167، مرجع سبق ذكره، صحيدر علي المسعودي - 2930 - Thierry Jacquot et Richard Milkoff, Méthode des Couts Cibles ou Target Costing,

Dareios et Pearson Education, 2011, P293.

O� :7�'�� ا��$ا

:باللغة العربية - 1 :الكتب.1- 1

حيدر علي المسعودي، إدارة تكاليف الجودة إستراتيجيا، دار اليازوري للنشر و التوزيع، عمان، -1 .2010األردن، اإلستراتيجية و النظم و األساليب، دار : نجم عبود نجم، المدخل الياباني إلى إدارة العمليات -2

.2004الوراق للنشر و التوزيع، عمان، األردن،

اعة :المجالت. 2- 1لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اعتماد نظام التكلفة المستهدفة كآلية لدعم تنافسية المنشآتـــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

52

أحمد زامل، نحو إطار شامل لتحديد التكلفة المستهدفة، مجلة الدراسات و البحوث التجارية، -3 .1999كلية التجارة، العدد األول، سنة

ذوادي مهيدي، مدخل التكلفة المستهدفة كأداة لإلدارة اإلستراتيجية للتكلفة و دوره في تحقيق -4م التسيير، جامعة فرحات عباس، سطيف، الجزائر، المركز التنافسي، مجلة العلوم االقتصادية و علو

.2009، 09العددطالل سليمان جريرة، منهج التسعير على أساس التكلفة المستهدفة و إمكانية تطبيقه في قطاع -5

.2001، 01، العدد38األدوية و الصناعات الطبية في األردن، دراسات مجلة العلوم اإلدارية، المجلد نضال رضا، التسعير باستخدام منهج التكلفة المستخدمة، مجلة جامعة الملك عبد العزيز -6

.2007، سنة 21لالقتصاد و اإلدارة، العدد األول، المجلد عاطف عبد الرحمان، إطار مقترح لتحليل و إدارة التكلفة من منظور إستراتيجي بهدف تعظيم -7

.2003، 2، العدد 17عاصرة، كلية التجارة ، مصر، المجلد قيمة المنشأة، مجلة البحوث التجارية المصفاء محمد عبد الدايم، نحو إطار مقترح إلدارة التكلفة المستهدفة في بيئة التصنيع الحديثة، -8

.2001، 03المجلة العلمية لإلقتصاد و التجارة، جامعة عين شمس، العدد شوقي فوده، إطار مقترح للتكامل بين أسلوب التكلفة المستهدفة و التحليل اإلستراتيجي للتكلفة -9

بهدف تخفيض تكاليف األنشطة من خالل مفهوم سلسلة القيمة، مجلة كلية التجارة للبحوث العلمية، .2007، سنة 44جامعة اإلسكندرية، العدد األول، المجلد

:المذكرات.3- 1

ميساء محمود محمد راجخان، دور التكاليف المستهدفة في تخفيض التكاليف و تطوير -10المنتجات، دراسة ميدانية على المشروعات الصناعية في مدينة جدة، مذكرة ماجستير، تخصص محاسبة،

.2002السنة الجامعية اءة تسعير علي عدنان أبو عودة، أهمية استخدام منهج التكلفة المستهدفة في تحسين كف -11

الخدمات المصرفية، مذكرة ماجستير، تخصص المحاسبة و التمويل، كلية التجارة، الجامعة اإلسالمية، .2010غزة، فلسطين،

راضية عطوي، دور التكلفة المستهدفة و تحليل القيمة في تخفيض التكاليف، مذكرة -12 .2008-2007ر، السنة الجامعية ماجستير، تخصص إدارة أعمال، جامعة الحاج لخضر، باتنة، الجزائ

:باللغة األجنبية - 22-1. Les Ouvrages : 13-Ansari Shahid, Janice Bell, Target Cost Core Group, Target Costing: The Next

Fronier In Strategic Cost Management, USA, Mac graw-Hill, 1997.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

اعتماد نظام التكلفة المستهدفة كآلية لدعم تنافسية المنشآتـــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

53

14- Demeestrére René, Lorino Philipe, Mottis Nicolas, Le contrôle de gestion et

pilotage de l’entreprise, Paris : Dunod, 2ème édition, 2004.

15- Keun-Hyo Yook, Target costing the construction industry evidence from Japan,

construction accounting & taxation, 2005.

16- Thierry Jacquot et Richard Milkoff, Méthode des Couts Cibles ou Target Costing, Dareios et Pearson Education, 2011.

2-2. Les revues:

17- Feil Patrick, Kim Il-Woon, “Japanese Target Costing: A Historical Perspective” in

International Journal of Cost Management, spring 2004.

18- Keun-Hyo Yook, Target costing the construction industry evidence from Japan,

construction accounting & taxation, 2005.

19- Ken C. Snead and al. Advances In Management Accounting, V14, Elsevier Ltd,

2005.

20 - Robine Cooper, When Lean Enterprises Collide, Competing Through

Confrontation, Boston, Harvard Business School Press, 1995.

2-3. Les theses et memoires:

21- Kwah, Discole Ganye, Target Costing in Swedish Firm-Fiction, Fad or Fact An empirical Study of some Swedish firms, International Management, Masters, Graduate Business School, School of Economics and commercial law, Goteborg University,

2004/2005.

2-4. Sites d’internet: 22- www.olc.bu-edu.org

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

(P.C.I)فروقات –نمو اقتصادي -فقر: دراسة تحليلية للمثلثـــــــــــــــــــــــ ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ )2010- 2000(في الجزائر خالل الفترة

54

(P.C.I)فروقات –نمو اقتصادي -فقر: دراسة تحليلية للمثلث

)2010-2000(في الجزائر خالل الفترة بختاش راضية: األستاذة

3جامعة الجزائر

: ملخصدراسات الفقر في الجزائر تتميز بالقلة نسبيا، وبتبنيها ألهداف األلفية للتنمية بدأت الجزائر تهتم عبر

. سياستها االقتصادية بتقليص معدالت الفقر، وهو ما سمح لها بأن تصنف ضمن الدول ذات تطور بشري متوسطقر المطلق في الجزائر مخلفا وراءه نسبة من بالرغم من غياب عتبة رسمية للفقر وأمام عدة عتبات نقدية تراجع الف

هذه الفئة من المجتمع تعاني من سوء التغذية خصوصا لدى . السكان تعيش تحت الحد األدنى للظروف المعيشيةاألطفال؛ األمية؛ عدم الربط بقنوات المياه الشروب؛ وحالة صحية هشة لهؤالء السكان كما يدل عليه مؤشر الفقر

علىقتصادي الحالي النمو اإل قدرةهنا تبرز أهمية هذه الورقة البحثية في التحقق من ومن، IPH البشري كل الفئات المهنية من الزيادات في المداخيل ةاستفاد مدى، من جهة، و تقليص الفقر ببعديه النقدي والبشري

عل الدولة وضعية الفروقات وقدرة باإلضافة إلى الوقوف علىالمتأتية من النمو اإلقتصادي، من جهة أخرى؛ -نمو-فقر( ة، باختصار العالقة موضوع الدراسة هي عالقة ثالثيةفعالعبر سياسة إعادة توزيع تقليصها

).فروقاتRésumé:

Les études de pauvreté en Algérie sont plutôt rares, mais, en adoptant les objectifs du Millénaire pour le développement OMD, l’Algérie s’est mise à s’intéresser, à travers sa politique économique, à faire baisser ces taux. Ce qui a permis de la classer à coté des pays à développement humain moyen. Malgré que nous soyons devant plusieurs seuils de pauvreté monétaire, à cause de l’absence d’un seuil de pauvreté officiel, la pauvreté monétaire en Algérie a reculé tout en laissant une partie de la population vivre en dessous d’un minimum de conditions humaines, telles que la malnutrition infantile, l’analphabétisme, le non raccordement à l’eau potable et l’état de santé précaire de sa population, réunis au sein de l’indice de pauvreté humaine IPH. D’où l’intérêt de ce papier qui tend à vérifier si la croissance économique actuelle a pu diminuer les deux aspects de la pauvreté ; alimentaire et humaine, et si elle a fait de même pour les inégalités, si elles existent, entre les différentes catégories socioprofessionnelles par le biais d’une politique redistributive fiable. En bref, c’est une relation tridimensionnelle qui fait l’objet de notre étude (Pauvreté-Croissance-Inégalité).

:تمهيدفي الماضي القريب كان الحوار االقتصادي مرتكزا على طبيعة العالقة بين الفروقات والنمو االقتصادي

والذي أثبت من خالله وجود عالقة بين النمو اإلقتصادي ؛)Kuznets)1955ونذكر في هذا الشأن منحنى غير أن تنامي االهتمام . )Guérard)2002 و Cogmeanوالفروقات انتقدت أساسا حديث من طرف أعمال

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

(P.C.I)فروقات –نمو اقتصادي -فقر: دراسة تحليلية للمثلثـــــــــــــــــــــــ ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ )2010- 2000(في الجزائر خالل الفترة

55

، والتي أوصت بجعل مشكل الفقر جوهر سياسات 2000بمحاربة الفقر منذ عقد قمة األلفية في نيويورك من سنة فروقات، -نمو-فقر: وهو ما أضاف بعدا جديدا للنقاش الدائر لتصبح العالقة ثالثية. القادمةالتنمية لأللفية

وأضحى اإلشكال األساسي كيف يمكن تسريع وتيرة تقليص الفقر؟الجزائر، وبتبنيها ألهداف األلفية انضمت إلى هذه اإلستراتيجية الدولية لتقليص الفقر، بيد أن الدراسات

الجزائر هي نسبيا قليلة وهو ما يصعب من الوقوف على تشخيص وضعيتها، فآخر دراسة حول قياس الفقر في، بعد تلك التي 2005لسنة تعود CENEAPقام بها المركز الوطني للدراسات والتحاليل الخاصة بالسكان والتنمية

. المجال ، ضف إلى ذلك الضعف النسبي للبحوث األكاديمية المتخصصة في هذا1995و 2001أجراها في نحن ومن خالل هذه الورقة البحثية سنعمل على تشخيص هذه الظاهرة بعد قياسها استنادا إلى تحقيقات السكان المشار إليها أعاله، محاولين ربطها بالنمو االقتصادي المدعوم بالنفقة العامة في إطار البرامج الثالثية والخماسية

، لننتقل بعد ذلك إلى الوقوف على وضعية الفروقات في )2010-2000(لإلنعاش ودعم النمو اإلقتصادي للفترة :المداخيل لدى العائالت الجزائرية واضعين نصب أعيننا اإلجابة على اإلشكالية التالية

هل سمح النمو االقتصادي في الجزائر بتحسين مداخيل السكان والقضاء على الفقر وما هي وضعية

اسات النمو المدعومة بالنفقة العامة سياسات إعادة توزيع لصالح الفروقات في الجزائر؟ وهل صاحبت سي

؟)2010-2000(الفئات األكثر فقرا في المجتمع الجزائري خالل الفترة

Ӏ- فروقات-نمو اقتصادي -اإلطار النظري للعالقة فقر: العالقة الموجودة بين متغيرة الفقر والنمو االقتصادي والفروقات في المداخيل بين P.C.Iيظهر المثلث

:أفراد المجتمع، هذه العالقة يمكن إبرازها من خالل الشكل الموالي فروقات -نمو -المثلث فقر: 1الشكل رقم

Source : [10 ; p32]

:يمكن قراءة المثلث وتوضيحه من خالل النقاط التالية. يقاس بالمؤشر العددي للفقر المطلق؛ بمعنى حصة السكان الذين يعيشون تحت عتبة الفقر الفقر •

. هذه األخيرة هي التي تفصل بين الفقراء وغير الفقراء الذين يتم تحديدهم على أساس مستوى رفاهية فردية معين، وخط الفقر المطلق يرتكز على ]]]]95، ص18[[[[حيث يمكننا أن تعتمد في ذلك مقاربتين واحدة مطلقة وأخرى نسبية

احتساب حد أدنى من اإلحتياجات الغذائية التي يجب إشباعها لدى الفرد، ويترجمها مستوى نقدي من النفقات

الفقر المطلق وتقليص الفقر

مستوى الدخل المحقق و النمو االقتصادي

التوزيع سياسات و إعادة التوزيع

استراتيجيات التنمية

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

(P.C.I)فروقات –نمو اقتصادي -فقر: دراسة تحليلية للمثلثـــــــــــــــــــــــ ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ )2010- 2000(في الجزائر خالل الفترة

56

في /دوالر للفرد الواحد 1الغذائية كفيل بتحقيقها يكون هو عتبة الفقر، ويقدر هذا األخير على المستوى الدولي بـــ :، وحاليا توجد طريقتين لتقدير خط الفقر المطلق]]]]2، ص1[[[[لشرائية المكافئة للدوالراليوم مع احتساب القوة ا

تقوم على تحديد سعرات حرارية ناتجة عن تحويل الغذاء إلى طاقة؛ :FEIا��-ا'��طريقة إشباع الحاجات -1 وبعد ذلك تحديد مستوى الدخل الذي يضمن للفرد الحصول على هذا القدر من الطاقة؛

تعتمد على تكوين سلة من السلع والخدمات التي يجب أن يمتلكها : CBNتكلفة اإلحتياجات األساسيةطريقة -2غير الفقراء، وهي ال تجمع الغذاء فقط بل الملبس كذلك والسكن، ومن ثم احتساب النفقات الدنيا والضرورية

.للحصول على هذه السلة

هذا عن المقاربة المطلقة أما بخصوص المقاربة النسبية فيتعلق األمر بتحديد نفقة متوسطة للفرد ونكون وهو ما يقودنا إلى القول بأن الفقر هو عدم الحصول على مستوى معين . بذلك أمام عدة قيم محتملة لعتبة الفقر

تمثيل هذا المستوى في مفهوم نقدي كالدخل وحاولت الدراسات. الئق أو كافي في المجتمع الذي يعيش فيه الفردمحاور أساسية؛ 3قياس عالمي لمستوى المعيشة يظم 1945أو الثروة، وهو ما جعل األمم المتحدة تقترح منذ

مجاالت أساسية 9تقرير جديد لألمم المتحدة حدد 1961مستوى المعيشة، نمط المعيشة، معايير المعيشة، وفي الصحة، اإلستهالك الغذائي، العمل وظروفه، السكن، التعليم، الضمان اإلجتماعي، : للمحاور السابقة وهي

وعرفت على هذا األساس الفقراء على أنهم األفراد الذين مداخيلهم النقدية، . اللباس، الترفيه والحريات الفردية، 12[[[[ي يعيشون فيهمستوى ثروتهم المادية وظروف حياتهم أقل من المستوى المتوسط السائد في المجتمع الذ

؛]]]]21صالفروقات يمكن قياسها من خالل اإلنحرافات في الدخل النسبي بين مجموع السكان، بمعنى •

ويتم في ذلك استخدام طرق . االختالفات في الدخل المحصل بعد تعديل المعطيات مقارنة بمتوسط السكان .إحصائية مختلفة

ارتفاع ؛يرتبط بعاملين P.C.Iعلى ضوء ما تقدم، فإن تقليص الفقر المطلق كما هو موضح في مثلث متوسط الدخل الفردي للسكان الناشئ عن النمو االقتصادي من جهة، ومن جهة أخرى، عبر سياسات إعادة

وفي هذا . و االقتصاديتوزيع مختلفة تكون لصالح الفقراء عند نفس مستوى الدخل المتوسط المتحقق بفضل النمطورا Dollar et Kraay(2001) Ravaillon(2001,2003); Bourguignon(2003)مناإلطار نجد أن كال

ونقصد به كل ارتفاع في الدخل effet croissanceأثر نمو تطور مؤشر الفقر إلى بتحليل طريقة تسمحسياسة نمو مصحوبة بسياسة إعادة (المتوسط لمجموع السكان بتوزيع ثابت للمداخيل يساهم في تقليص الفقر

يعني تقليص كل الفروقات عبر سياسة إعادة التوزيع بدخل متوسط effet inégalitésوأثر فروقات، )توزيع ):1أنظر المنحنى رقم(وهو ما يوضحه المنحنى أسفله ]]]]31، ص10[[[[ثابت يساهم في تقليص الفقر

دالة ( هذا الشكل يمثل دالة كثافة توزيع الدخل، وهي دالة تبرز توزيع األفراد عند مستويات دخل مختلفة، والتي من خالل مالحظة الشكل يتبين لنا أن نسبة معتبرة من السكان تقع مداخيلهم )التوزيع األولي للمداخيل

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

(P.C.I)فروقات –نمو اقتصادي -فقر )2010- 2000(في الجزائر خالل الفترة

، ذلك أن هذا 1لعمودي في المنحنىمنحنى إعادة (لي إلى التوزيع الثانوي

)1نى المرحلة الوسيطية في المنحنىخيل السكان التي تحققت بفضل النمو

، وهو ما يمكننا من استخراج )لتوزيع الذي غادروا عالم الفقر بفضل النمو

وبعد ذلك ). للفرد الواحد/يوميا/دوالر1و ما يتم على أساس متوسط الدخل ع المداخيل عبر فرض ضرائب على المداخيل النسبية، فيظهر بذلك األثر ثانوي، ويمس مجموع األفراد الذين لم

. توزيع المداخيل لصالحهم ادة التوزيع على الفقر

بأن الفروقات مفيدة للنمو فهما في :]]]]110، ص16[[[[لي

أن الفروقات تغذي النمو على أساس ء ميلهم لإلدخار يكون أكبر؛ فوجود

كما أن تركز الثروة لدى هذه . النموصناعية جديدة ومن ثم ترقية اإلبتكار

�W ا��$0

أ�$ ا�)��Oأ�$ ا���ز�

!Kا� +Uأ

أ�$ D�� Oز��

����

" ا�

�#�*"

ا�

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ا

فقر: دراسة تحليلية للمثلثـــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــفي الج

57

، والتي يشير إليها المحور العمودي)للفرد الواحد/ يوميا/والرعملية اإلنتقال من التوزيع األولي إلى . ق دون تدخل الدولة

ر منحنى المرأنظ(ط بالدولة يتم عبر المرور بمرحلة وسيطيةكثافة اإلبتدائية، وهو ما من شأنه إبراز الزيادة في مداخيل الس

ال توجد هنا سياسات إلعادة التوزيع(ل في المداخيل النسبية الفرق بين المنحنيين قبل عتبة الفقر، أي عدد األفراد الذي غ

1( معه زيادة في مداخيلهم بما يفوق عتبة الفقر المحددةزيع الثانوي، وهو ما يت من المرحلة الوسيطية إلى دالة التو

االقتصادي المحقق مع تطبيق سياسات إلعادة توزيع المداخح تلك المنخفضة تحويالت، وهو ما سيعدل من توزيع المداخي؛ أي الفرق بين منحنيي المرحلة الوسيطية والتوزيع الثانوي، ل النمو ولكن بفضل تدخل الدولة عبر سياسات إعادة توزيع ال

أثر النمو االقتصادي و عملية إعادة التوزي: 1المنحنى رقم

لم تتفق معه كل النماذج النظرية، فمنها من تعتبر بأن الفني من النماذج تعتبر بوجود عالقة سلبية بينهما كما يلي

بمعنى أن الفرو: عالقة موجبة: نمو اقتصادي- فروقات: ولن معدل اإلدخار الوطني ومعدل النمو وأن األغنياء ميلهملصالح األغنياء وعلى حساب الفقراء يكون في صالح النمو

ضروريا ألنهم هم الذين يبادرون إلى نشاطات صناعية

D((�

PW�و[رات (ا��د ا��� )#� ا���م

�W ا��$0

D((�ا���ز�O ا=و��

P�Wا����

أ�$ ا�)��Oأ�$ ا���ز�

!Kا� +Uأ ��H ا���+

D�� Oا���ز� ا��$0

Source : [10 ; p33]

��������� ا��� ق وا��� م ا

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

دوالر 1(فقرتحت عتبة الالتوزيع يقوم به السوق دون ت

الذي هو منوط بالدول )التوزيعأي مسح أفقي لدالة الكثافة اإلباإلقتصادي دون تعديل في الم

لصافي من الفرق بيأثر النمو ااالقتصادي الذي حمل معه زياوكمرحلة ثانية اإلنتقال من المالسابق أي بعد النمو االقتصاالمداخيل المرتفعة ومنح تلك ال

لتوزيع؛ أي الفالصافي إلعادة ايعودوا فقراء ليس بفضل النمو

التحليل السابق لم تتفقعالقة إيجابية، ونوع ثاني من ا

النوع األول -1وجود عالقة موجبة بين معد

فروقات في المداخيل لصالح ا الفئة من المجتمع يعد

D((�

�))D ا��$;�� ��H,ا��

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

(P.C.I)فروقات –نمو اقتصادي -فقر: دراسة تحليلية للمثلثـــــــــــــــــــــــ ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ )2010- 2000(في الجزائر خالل الفترة

58

التكنولوجي مصدر التطور التقني الذي أجمعت نظريات النمو التقليدية منها والحديثة على أنه مصدر رئيسي ع الحافزية ويعظم كما أن توزيع مداخيل متمايزة على العمال وفقا ألدائهم يشج. ]]]]201، ص17[[[[للنمو اإلقتصادي

اإلنتاج ومن ثم النمو اإلقتصادي على الرغم من الفروقات؛

تعتبر هذه النماذج أن تركز المداخيل لدى فئة :عالقة سالبة: نمو اقتصادي-فروقات: النوع الثاني -2صغيرة من السكان يخلق حالة من السخط العام ويساعد على ظهور نشاطات غير رسمية، كما يكون مصدر لعدم

فالمجتمعات المنقسمة داخليا ليس بإمكانها تطبيق برامج إصالحية ترفع من احتماالت نموها، . اإلستقرار السياسيمصيدة الفقر وتتالشى الطبقات الوسطى من المجتمع، وتتراكم نسبة قليلة من رأس المال ويقع المجتمع في

اإلجتماعي، حيث تنشأ فئة من األغنياء األكثر تكوينا وفقراء بدون تكوين ويتوارث الفقر من جيل آلخر مع إقصاء نظمة سياسية ديمقراطية فمع أما في ظل أ .إجتماعي ينتهي بأثر سلبي على النمو اإلقتصادي في األجل الطويل

توزيع غير عادل للمداخيل يرتفع الطلب الشعبي على إعادة التوزيع، وبما أن الناخب الوسيط في المجتمع ينتمي إلى فئة الفقراء تضطر الطبقة السياسية لتبني نظام ضريبي تصاعدي تتقلص معه معدالت اإلدخار وكذا

.في األجل الطويلاإلستثمار والتراكم أي النمو اإلقتصادي

كخالصة لإلطار النظري للعالقة محل دراستنا نصل إلى أن النمو هو شرط ضروري لمحاربة الفقر لكونه يرفع من مستوى معيشة كل األفراد، ولكنه غير كافي لتقليص الفروقات ومن هنا تبرز أهمية سياسات إعادة

يبقى مطلوبا ألنه يضمن استمرارية التراكم والنمو التوزيع في تحقيق ذلك، على أن قدرا طبيعيا من الفروقات ويجنب المجتمع ضغوطات إعادة التوزيع التي قد ترهن اإلستقرار اإلجتماعي والنمو خصوصا في حالة البلدان

.النامية حديثة العهد بالمسار الديمقراطيӀӀ- إسقاط العالقة النظريةP.C.I 2010- 2000(على حالة اإلقتصاد الجزائري خالل الفترة:(

سيتم هذا اإلسقاط من خالل تقدير وضعية الفقر لدى العائالت الجزائرية باإلعتماد على التحقيقات المتوفرة ومن ثم ننتقل إلى قياس العالقة بين الفقر والنمو، . وذلك وفقا لمقاربتي الدخل واإلستهالك 2005والتي تعود لسنة

لنقف أخيرا على وضعية الفروقات لدى العائالت الجزائرية مع اإلشارة إلى السياسات العمومية المتخذة في هذا .الصدد

ӀӀ-1 العائالت الجزائرية بين الفقر الغذائي والفقر البشري: إجراء مقارنة بين عتبة الفقر الغذائي المعتمدة في تحقيق مستوى المعيشة لسنة د إلبراز ذلك على سنعتم

1995)•LSMS1995( 1 ، هذه المقارنة يعرضها الجدول رقم2005وذلك الذي يخص سنة:

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

(P.C.I)فروقات –نمو اقتصادي -فقر: دراسة تحليلية للمثلثـــــــــــــــــــــــ ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ )2010- 2000(في الجزائر خالل الفترة

59

LSMS 2005و LSMS1995 تطور معدل الفقر في الجزائر باعتماد عتبة الفقر: 1الجدول رقم ):2005LSMS(عتبة الفقر )(LSMS1995الفقرعتبة

من المستوى الوسيطي %50عتبة / دج131074لنفقات العائالت أي يوميا/ $4.96سنويا أي ما يعادل

قيمة العتبة

عتبة الفقر الغذائي سنويا ما /دج10940

يوميا/$ 1.07يعادل

عتبة الفقر الدنياسنويا ما /دج14820

يوميا/$ 1.45يعادل

الفقر العليا عتبةسنويا /دج18190

1.67ما يعادل يوميا/$

عتبة الفقر الغذائي

عتبة الفقر الدنيا

عتبة الفقر العليا

معدل الفقر

5.7% 14.1% 22.6% 9.3% 11.1% 22.2%

يتضح لنا بأن الجزائر ال تمتلك عتبة فقر معتمدة رسميا، فتحقيق مستوى أعالهمن خالل مالحظة الجدول

اعتمد على عتبة فقر غذائي، أي قيمة سلة من السلع التي تشبع حد أدنى من الحاجات 1995المعيشة لسنة ي خلصت هذه الدراسة إلى أن نسبة الفقراء ف. الغذائية األساسية، باإلضافة إلى استهالك غير غذائي أساسي

من %19نجد أن 1995من الفقراء يعيشون في األرياف، وفي %70، حوالي % 9المناطق الحضرية قدرت بــ 1995و 1988ومهما كانت عتبة الفقر المتبناة ارتفع عدد الفقراء بين .األرياف يعيشون تحت عتبة الفقر سكان

وبنسبة أعلى في األرياف، فالفقر يمس مرتين أكثر سكان األرياف مقارنة بسكان المدن، وبصفة أكثر عندما يكون احد انتقل يوميا للفرد الو $ 1باعتماد عتبة فقر. ]]]]109، ص11[[[[المسؤول عن العائلة امرأة أو شخص بدون تكوين

، أما عند احتساب عتبة الفقر الغذائي والمقدرة 2000في %0.8إلى 1988في %1.9معدل الفقر من في %3.1، ومن ثم 1995في %5.7إلى 1988في %3.6للفرد الواحد انتقل معدل الفقر من /يوميا 1.5$ب

المعيشة الناتج عن ، وذلك بسبب تدهور مستوى ]]]]123، ص19[[[[2004في %1.6، ليسقط إلى 2000سنة ضف إليها .1986حالة األزمة االقتصادية ومعدالت النمو السالبة التي عرفتها الجزائر منذ األزمة النفطية لسنة

وما نتج عنها من تحرير لألسعار )1998-1994(تبني الجزائر لإلصالحات الواردة في برامج التعديل الهيكليحل المؤسسات العمومية وتسريح العمال من جهة أخرى، وقد وأسعار الصرف مع تجميد لألجور من جهة و

من أرباب %66.67من العائالت لم يعد لديهم حساب إدخاري؛ %91.05إلى أن ) 1995(خلصت الدراسةمن العائالت قلصوا من استهالكهم %50العائالت يستدينون لمواجهة نفقاتهم الجارية؛ كما أن أكثر من

سكريات والدسم، الخضر والفواكه، وأحلت مكانها منتجات أخرى كالبقول الجافة للبروتينات الحيوانية، ال . ]]]]9، ص8[[[[والحبوب

Source : [08 ; p 9] et [9 ; p 59]

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

(P.C.I)فروقات –نمو اقتصادي -فقر: دراسة تحليلية للمثلثـــــــــــــــــــــــ ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ )2010- 2000(في الجزائر خالل الفترة

60

باعتماد عتبة (تبرز زيادة في الفقر الغذائي CENEAPأصدرها 2005في دراسة لقياس الفقر لسنة في %12.1، وثبات في العتبة العليا، عموما تراجع الفقر من %11.1، انخفاض في العتبة الدنيا إلى )أكبر

.2005في %5.7إلى 1995نظرا للنقائص المرتبطة بالتصريح بالدخل الفعلي للعائالت وانتشار سوق غير رسمي توفر مداخيل موازية

وفي . ى الرفاهيةلبعض العائالت، وجهت عدة انتقادات لمقاربات قياس الفقر المرتكزة على الدخل كقياس لمستو هذا الصدد نجد جامعة األمم المتحدة توصي باستخدام استهالك العائالت كمؤشر أكثر فعالية للتعبير عن مستوى المعيشة، فالدخل أقل استقرارا من اإلستهالك ومسألة إمكانية الحصول وكذا وفرة السلع والخدمات تحد من مدلول

والذي استعمل المعامل الميزاني ) 2005LSMS(تحقيق السكان الدخل في قياس المعيشة، وهو خيار تبناه الغذائي الذي يعكس الحصة من ميزانية العائالت المخصصة للغذاء؛ والذي بقدر ما تكون مرتفعة بقدر ما ال

فنتخلص من الفقر ،الخ...تطيع الفرد تخصيص حصص أخرى من دخله للصحة، التربية، التكوين والترفيهسيفي %58.5إلى 1988في %52.5هذا المعامل انتقل في الجزائر من .الغذائي ولكن ليس الفقر البشري

40في الجزائر، وعلى مدى أكثر من %50دائما أكبر من فلقد كان، 2005في %52، لينخفض إلى 1995على الفقر الغذائي ولكن ذ االستقالل قضينا، وهو ما يعني أننا من]]]]20[[[[نقاط فقط 6سنة منذ اإلستقالل تناقص ب

•.ليس الفقر البشري :]]]]56، ص9[[[[إلى جملة من النتائج نلخصها في النقاط التالية )2005LSMS(كما خلصت الدراسة

من النفقات تخص سلع غير غذائية %41انخفاض المعامل الغذائي في ميزانية العائالت فنجد أن •مع تسجيل انخفاض في نسبة ، %15.9الصحة ،%16.45من النفقات؛ النقل %23.6مع أولوية للسكن بـــ

اللحوم واألسماك والفواكه ضمن النفقات الغذائية لهذه العائالت؛من العائالت %5.1 بمالحظة أن سمح IMCقياس جودة التغذية باستخدام مؤشر الكتلة الجسمية •

في حالة سمنة خصوصا عند %10ض في الوزن، في حالة فائ %38.1الجزائرية في حالة نقص في الوزن، اإلناث؛

مقارنة بالمعدل المسجل في سنوات الستينات، وتبقى 5معدل الوفيات لدى األطفال تم تقسيمه على •حالة في ألف75.5/100الوفيات أثناء الوالدة مشكل الصحة العمومية األكثر انتشارا إذ يبقى المعدل مرتفع

؛]]]]46، ص6[[[[2004لة في حا ألف37/100مقابل 1995 1992ألف والدة في 100حالة لكل 215األمهات عند الوالدة من لدى انخفاض حاالت الوفايات •

من المجتمع؛ %62، باإلضافة إلى معدل تغطية مخططات المباعدة بين الوالدات يمس 2005حالة في 96إلى مع انتشار التسرب المدرسي؛ ، %94.1سنة إلى نسبة 14-6ارتفاع معدل التمدرس لألطفال من • .والكهرباء وبنسبة أقل بالنسبة لغاز المنازل تطهيرارتفاع نسب التوصيل بشبكات الماء وال •

نقدي إلى جانب الفقر البشري ولكن بصفة أقلنصل إلى ما مفاده من هذا التحليل أن مستويات الفقر ال، وهذا بالرغم من أن 2005-1995تقلصت في الجزائر وتحسنت مستويات المعيشة للسكان نسبيا خالل العشرية

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

(P.C.I)فروقات –نمو اقتصادي -فقر )2010- 2000(في الجزائر خالل الفترة

فماهي أسباب . 1995 السكان لسنة اسة حكومية ل األفراد أم بفضل سيخي

نسجل التالزم الحاصل بين مؤشر ث لفقر البشري مرتبط بحجم التحويالت

تحت بند تحسين ة المعتبرة المسطرةوكذا برامج دعم ) 2004- 2000

، ارتفع نصيب الفرد من ى حد السواء ناتفع األجر الوطني !O!�SNMG

الك العائالت مقاسا بالكميات بوتيرة كمتوسط %2.93(رة النمو اإلقتصاديتحت ) 2003منذ (البية فترة الدراسة

سن مداخيل األفراد المتأتي من النمو الفردي الوطني الكبير في نمو الدخل

ص حصة األطفال الجزائريين الذين خدمة التربية والتكوين لدى هؤالء، لم

-30

-20

-10

0

10

20

30

40

2001 2002 2003 2004 2005

<'� �دي، %�و ا �دا>#ل، و���وى 2010(

p ; 7]و ن ا� طK( �7¹����5ت

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ا

فقر: دراسة تحليلية للمثلثـــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــفي الج

61

مرات من تلك المعتمدة في تحقيق السكان 4أكبر ب 2005ي هل تحقق ذلك بفضل النمو االقتصادي وتحسن مداخي

؟ :مو اإلقتصادي في تقليص الفقر في الجزائر

حيث ).2المنحنى رقم(ذا األثر من خالل المنحنى أدناهالفقر الب، أي أن تقليص PIB مستوى التحويالت نسبة إلى

وبفضل األظرفة المالية المعتب. بر النفقة العامة من ميزانيتها2000(كان ومحاربة الفقر في إطار برامج اإلنعاش

2(•.

اع معدالت النمو االقتصادي وارتفاع التحويالت على حد ال، ارتفع األج]]]]4[[[[2007لتر في 160إلى 1999لتر في 12

، زيادة استهالك العا2010في ]]]]15[[[[دج15000إلى 200سنويا وهي وتيرة أكبر من وتيرة النمو ا %4يرة سنوية متوسطة

وبالمقابل نالحظ أن منحنى الفقر يقع غالبية فت .))2010ردي وال يتغير بتغيره، وهو ما يجعلنا نستخلص أن تحسن مداثير يذكر على مؤشر الفقر البشري، أي أن التحسن الكبير ف

لم يكن له أثر يذكر على تقليص ح 2009لفية باستثناء التغذية، أو تقليص األمية عبر تسهيل الحصول على خدمة ال

2005 2006 2007 2008 2009 2010

)ر ا ��ري �د? ا %�و ا<'� �دي، %�و ا : �2%@%+ ر'م �طور �ؤ�ر ا�رة 2010- 2000(ا �@و#Bت >Bل ا

���دي

ا د�لا �ردي

�و��ت

ا ��ري

-�H�� اد ا�7�8*� ا�&!�دا� ان ا� طK( �7¹ -: إ�����>��ت ا�47]

��������� ا��� ق وا��� م ا

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

عتبة الفقر المعتمدة في هذا التراجع النسبي، هل تحق

؟مرتكزة على التحويالتӀӀ-2 :دور النمو اإلقت

يمكن عرض هذا األثرومستوى ال IPH الفقر البشري

التي تسخرها الدولة عبر النفقظروف معيشة السكان وم

2009-2005(اإلنعاش

تحت تأثير ارتفاع معد123المياه الشروب من

2001دج في 8000من بوتيرة سنوي 2005مرتفعة منذ 2010 -2005(خالل الفترة

منحنى نمو الدخل الفردي وال االقتصادي ليس له تأثير يذكالمسجل منذ بداية األلفية باسيعانون من نقص في التغذية،

ا �%@%+ ر'م

ا����ديا ��و��دل

ا د�ل��و��دلا �ردي

PIB/ا ��و��ت

ا ��را ��ري�ؤ�ر

�- : ا��\�ر

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

(P.C.I)فروقات –نمو اقتصادي -فقر: دراسة تحليلية للمثلثـــــــــــــــــــــــ ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ )2010- 2000(في الجزائر خالل الفترة

62

يسمح لهم بالحصول على قنوات أن توى الصحي لألفراد وأن يحسن المسكذلك يستطع هذا التحسن في المداخيل وهي مالحظة جد مقلقة كون أن هذا يعني أن ثمار النمو اإلقتصادي الذي نتج عنه نمو . رسمية للماء الشروب

المداخيل ليست متاحة أمام الجميع بطريقة عادلة؛ أي وجود فروقات معتبرة في المداخيل تجعل من تحسن كل الفئات السوسيومهنية بطريقة عادلة هذا من جهة، ومن جهة أخرى أن تقليص الفقر البشري المداخيل ال يمس

أنه ذو طابع مؤقت ألن هذه األخيرة من مصدر ريعي، وهو ما يقودنا إلى القول أن أيمرتبط بالنفقة العامة فما هي . على خزينة الدولةالمعالجة اإلجتماعية لمشكل الفقر تحدث آثار آنية وال تتسم بالديمومة كما تضغط

السياسات التي اتخذتها الدولة في هذا الصدد؟ӀӀ-4 السياسات العمومية المعتمدة للحد من الفقر في الجزائر:

بتبنيها ألهداف األلفية التي ركزت على قيم الحرية، المساواة والتضامن، عبر تكثيف الجهود فيما يخص الفقر الخ، ...نسين واستقاللية المرأة، تقليص الوفايات عند األطفال، ضمان محيط سليموالجوع، ترقية المساواة بين الج

:بادرت السلطات العمومية باتخاذ جملة من اإلجراءات قصد الحد من الفقر توجزها النقاط التالية، 2003في %20، 2000في سنة %3.9والتي نمت بــ: الرفع من التحويالت اإلجتماعية للدولة -1

منحة التضامن منح التمدرس، المنح العائلية، : واستهدفت أساسا 2010في %11.44، و 2008في 29.12%تنظيم النقل المدرسي في البلديات النائية، الرفع من عدد المطاعم دج شهريا، 3000التي وصلت إلى

وبالتالي 2009في %98وهو ما كان له األثر اإليجابي في ارتفاع معدل التمدرس ليصل إلى . الخ...المدرسيةباإلضافة إلى إنشاء .]]]]13[[[[ار، لتصنف الجزائر ضمن مصاف الدول المتقدمة في هذا اإلطتراجع معدالت األمية

مطاعم الرحمة، إيواء واستقبال األطفال بدون مأوى، المساهمة في امتصاص السكنات الهشة، المساعدة على ، فقد عرفت الميزانية اإلجتماعية الوطني للسكنالحصول على السكن بكل صيغه من خالل إنشاء الصندوق

، وبذلك انتقل نصيب الفرد من التحويالت ]]]]36، ص5[[[[2000منذ سنة %16للدولة زيادة سنوية بما متوسطه ، أي ما 2008دج شهريا في 2654إلى 2000في سنة SNMGمن %14دج أي ما يعادل 843شهريا من

؛]]]]33، صSNMG ]]]]7من %22يعادل بمعدالت نمو مدعمة بالنفقة العامة في الهياكل القاعدية تحديدا، تم : تقليص البطالةالتصالح مع النمو و -2

تحت تأثير الركود الذي يشهده القطاع 2006وتتراجع منذ 2003في % 6.8استعادة معدالت النمو لتصل إل تم اتخاذ عدة D�7. 2010في %10في بداية األلفية إلى %29.5من الطاقوي، تم تقليص معدالت البطالة

إنشاء صندوق وطني لدعم تشغيل الشباب، المساعدة على خلق المؤسسات والنشاطات المصغرة، إجراءات منها،، على أن أغلبها ذات على أساس أن خلق مناصب شغل توفر مداخيل لألفراد تسمح بإخراجهم من دائرة الفقر

؛les emplois d’attentesظاريةطابع مؤقت وهو ما يعرف بالوظائف اإلنت

بغرض تحسين ظروف معيشية أحسن، تم : تحسين التوصيل بشبكات المياه، الغاز والكهرباء -3 %34بالنسبة للكهرباء و %96، 2008في %95العمل على الرفع من نسبة التوصيل بالماء الشروب إلى

؛فيما يخص شبكات التطهير %75و بالنسبة لغاز المدينةاعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

(P.C.I)فروقات –نمو اقتصادي -فقر: دراسة تحليلية للمثلثـــــــــــــــــــــــ ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ )2010- 2000(في الجزائر خالل الفترة

63

على أساس أن الفقر أكثر انتشارا في أوساط األرياف، تم إطالق عدة : الفالحة وعالم الريفتطوير -4برامج تنموية للتنمية الفالحية والريفية، فبسبب ضعف مداخيل الفالحين وارتباطها بالظروف المناخية وتحديدا

ل مادية ومالية ترفع من معدالت التساقط، تهدف هذه البرامج إلى تزويد الفالحين برأس مال عقاري ووسائقرض (وفي هذا اإلطار يمكن أن نذكر منح قروض بدون فوائد لهؤالء الفالحين. إنتاجيتهم ومن ثم مداخيلهم

RFIG( ، إطالق مشاريع جوارية لتطوير األريافPPDR تساهم فيها البلدية وتحاول من خالل توفير مداخيلالفالحين وعائالتهم عبر مشاريع تعالج مشاكل محلية كالتصحر وحماية الثروات المحلية، تطوير زراعات

الذي يهدف إلى حماية المداخيل الفالحية بتعديل السوق Syrpalacالخ، باإلضافة إلى إطالق برنامج ...محليةعلى المدخالت TVAإنشاء صندوق الضمان ضد الكوارث الفالحية، اإلعفاء من . نتاجفي حاالت فائض اإل

الفالحية، تكثيف المكننة الفالحية لرفع اإلنتاجية وتحسين مداخيل هذه الفئة عبر القرض اإليجاري؛ وأيضا إنشاء مناصب عمل أقطاب مندمجة في مناطق متخصصة في زراعات معينة بهدف إخراجهم من دائرة الفقر، خلق

؛]]]] 14[[[[وتحقيق األمن الغذائيهو أجر مدير ألن كل أجور العمال تحسب : SNMGالرفع من األجر الوطني األدنى المضمون -5

فترة الدراسة، ضف إليها المراجعة السنوية لمنح التقاعد في خالل مرات 4على أساسه، هذا األخير تمت مراجعته ومنح ، SNMGمن %75أدنى منحة تقاعد تحسب على أساس فشهر ماي تحسينا للقدرة الشرائية لهذه الفئة،

كما يمكن الحديث عن الزيادات المعتبرة في األجور التي ، ]]]]SNMG ]]]]3 مرة 2.5المجاهدين تقدر على أساس .2010و 2006حدثت في

باإلضافة إلى هذه اإلجراءات يمكن الحديث عن امتيازات جبائية وتسهيالت استثمارية للمستثمرين الخواص واألجانب، بهدف تسهيل إنشاء مؤسسات صغيرة محلية تراعي خصوصيات المنطقة الموجودة فيها وتخلق

إخراج السكان المحليين من بوتقة مناصب عمل للسكان المحليين، فوحده االستثمار والمقاولة والنمو من يضمن .الفقر المطلق و تحسين ظروف معيشتهم إلخراجهم من الفقر البشري

فرضية وجود فروقات في المداخيل تجعل من ثمار زيادة الدخل الفردي ال تمارس تأثيرا على تقليص الفقر خالل دراسة وضعية الفروقات في البشري وان كانت تقلص من الفقر النقدي؛ سنعمل على تأكيدها أو نفيها من

.المداخيل لدى العائالت الجزائريةӀӀ-3 2010-2000(وضعية الفروقات في المداخيل لدى العائالت الجزائرية خالل الفترة(:

وهو مؤشر عام GINIوضعية الفروقات في الجزائر يمكن أن يعرضها كذلك بوضوح تطور مؤشر مقارنة بوضعية نظرية لمساواة تامة، بين مختلف طبقات المجتمع المداخيلللفروقات في المداخيل لتقييم توزيع

بقدر ما نقترب من المساواة، أي أن الفروقات بين مداخيل األفراد الصفرفكلما كانت قيمة هذا المؤشر تقترب من هذا المؤشر منوعلى العكس من ذلك، كلما اقترب .)تقريبا كل األفراد لديهم نفس المستوى من المداخيل(ضعيفة

؛ )مجموعة من األفراد يحتكرون كل المداخيل(من حالة الالمساواة الكلية االقتصادكلما اقتربنا في هذا الواحدباإلضافة إلى عرض هيكل الدخل الخام للعائالت والحصص التي تحتلها األجور مقارنة بمداخيل المقاولين اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

(P.C.I)فروقات –نمو اقتصادي -فقر )2010- 2000(في الجزائر خالل الفترة

إلعادة التوزيع وهو ما سيمكننا من جهود الدولة في تقليصا عبر سياسات

: ر في هيكل الدخل المتاح بالنسبة لفئة

من % 32-30ن عددهم يتراوح بين تتركز العائالت ثروة منمعتبرة سبة

ن والتي تنحصر في أنشطة تجارية سمح بدوره بالرفع من معدالت التراكم هؤالء المقاولين ليس لديهم أي تكوين،

من مدراء الصناعة لديهم %23.6ن 0.21تراوح بين ، والذي4لمنحنى رقم

ل اتجاه طفيف نحو اإلنخفاض ولكنه .يكل الدخل المتاح المقابل له

ات سننتقل إلى مقاربة اإلستهالك عبر من العائالت %20يعبر عن األول

من العائالت الجزائرية، في حين أن

Sou

0

0.05

0.1

0.15

0.2

0.25

0.3

1997 2001 2003 2004

خالل GINIتطور مؤشر: 4

) 2006- 1997(رة

�GINIؤ�ر

Source: O

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ا

فقر: دراسة تحليلية للمثلثـــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــفي الج

64

ا العون االقتصادي كأداة إلعادةى التحويالت الممنوحة لهذهناك فروقات أم ال في توزيع المداخيل، كما سنقيس جهود الد

:4و 3مقاربتان سنعرضهما في المنحنqين ال. تحويالتيتضح لنا بأن هناك استقرار في هي أدناه 3حظة المنحنى رقم

بالرغم من أن عددهم األحرارا الدخل لصالح فئة المقاولين ، وهو ما يبين أن نسبة ••••2010-2008ما بين ) قاولين

وى ثلث العمالة، كما أن طبيعة نشاط هؤالء المقاولين والتيبعيدة كل البعد عن اإلستثمار اإلنتاجي الذي يسمح بدوحديدا

من هؤالء الم %19.3ــ ف .صادي وامتصاص البطالة من جديدهم مستوى عالي، وينتشرونأكثر في الصناعة على أن

الذي يبرزه المنحنى GINIوهو ما يعبر عنه مؤشر الفروقات مع تسجيل اتجاه )2006-1997(يمة قصوى على طول الفترة

مؤكدا بذلك هيكل الدرز أن الفروقات لم تتقلص بصفة كافية

ية الدخل كمقياس لمستوى المعيشة ومن ثم الفروقات سننتقلالخميس األولالت الجزائرية معبر عنها بالخميسات، حيث أن

يعبرون عن الطبقة المتوسطة من العائ الرابعو الثالث، الثاني

Source: ONS, Série T.E.E (2000-2009), N0570, et

19

95

20

00

20

01

20

02

20

03

20

04

20

05

40.338.840.444.843.541.440

40 39.938.943.445.444.852

19.721.320.111.811.113.8

خل المتاح للعائالت الجزائرية

1995-2009(

ا��راء��و���ت

2005 2006

4المنحنى رقم

الفترة

Source: ONS, Série T.E.E (2000-2009), N0570, et [5 ;

��������� ا��� ق وا��� م ا

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

الفرديين، باإلضافة إلى التحويالتعرف عما إذا كانت هناك ف

إعادة التوزيع وأساسا التحويالتمن خالل مالحظة الاألجراء وتركز في هذا الدخل

مقاولين+أجراء(الكليةالعمالة لدى فئة ال تشكل سوى ثلث

تحديدا ونشاطات اإلستيرادالضرورية للنمو االقتصادي وا

منهم لديهم مست %5.7وفقط وهو ما ي، ]]]]20[[[[مستوى ابتدائيكقيمة قص 0.27كقيمة دنيا، و

وهو ما يبرز أن ا. غير منتظم

بسبب مح

بسبب محدودية الدخعرض نفقات العائالت الجزائر

الخميس الثانياألكثر فقرا،

570, et [5 ; p 31].

20

05

20

06

20

07

20

08

20

09

40.238.5 40 40 40

52.255.3 52 51 53

7.6 6.2 8 9 7

هيكل الدخل المت: 3المنحنى رقم

1995(خالل الفترة

��و���ت

; p 31]اعة .

لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

(P.C.I)فروقات –نمو اقتصادي -فقر: دراسة تحليلية للمثلثـــــــــــــــــــــــ ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ )2010- 2000(في الجزائر خالل الفترة

65

من العائالت األكثر غنى، وذلك قصد تأكيد هذه الفروقات في المداخيل إذا ما %20يعبر عن الخميس الخامس :هذا التوزيع سنعرضه من خالل الجدول الموالي. تباعدت الحصص االستهالكية بين الخميس األول والخامس

)2005-1988(نفقات العائالت الجزائرية معبر عنها بالخميسات خالل الفترة: 2ول رقم الجد

1988 1995 2000 2005

0.073 0.078 0.068 0.0654 )من العائالت األكثر فقرا %20(الخميس األول

0.122 0.117 0.1097 0.1086 )من الطبقة المتوسطة%20(الخميس الثاني

0.163 0.159 0.149 0.1481 )من الطبقة المتوسطة %20(الخميس الثالث

0.221 0.216 0.207 0.2059 )من الطبقة المتوسطة %20(الخميس الرابع

0.421 0.432 0.46 0.4689 )من العائالت األكثر غنى %20(الخميس الخامس

من %20من نفقات العائالت الجزائرية تتركز لدى %42.1قراءة الجدول تمكننا من مالحظة أن من النفقات تخص %7.3، وأن فقط 1988في %46.89بعد أن كانت 2005العائالت األكثر غنى في

كما أن هيكل توزيع هذه النفقات بين الطبقة الفقيرة، الطبقات المتوسطة لم يتغير على مدار ما . العائالت الفقيرةالزمن، على الرغم من تناقص طفيف في قيمة الخميس الخامس لصالح الطبقات الفقيرة يقارب العشريتين من

والمتوسطة غير أن الهيكل المعروض أعاله ال يزال يعرض بوضوح حجم كبير من الفروقات في المستوى .المعيشي على أساس تركز كبير لإلستهالك لدى العائالت األكثر غنى

:خالصةأو مقاربة اإلستهالك لدى العائالت الجزائرية تبين وجود مستوى معتبر من سواء وفقا لمقاربة الدخل

الفروقات يجعل من النمو اإلقتصادي وما يترتب عنه من تحسن مداخيل السكان ال يستفيد منه الجميع بطريقة عن استمرار الفقر وأن تراجع الفقر النقدي الناتج عن تحسن المداخيل في الجزائر منذ بداية األلفية لم يغن . عادلة

هذا األخير تعمل الدولة على تقليصه عبر النفقة العامة . من المجتمع %20البشري الذي ال يزال يمس ما يقارب تهبه الدولة عند تحسن مداخيل النفط والتحويالت فكل ارتفاع في األجور .المستقاة من مصادر غير متجددة

عمومي والمؤسسات العمومية ما دامت شروط نمو القيمة المضافة لهؤالء الفقراء من الفالحين وعمال الوظيف الالبشري ولو أخرجهم من الفقر الحقيقية وليس النمو الريعي لم تجتمع، ليس من شأنه إخراجهم من دائرة الفقر

فالرهان هو اإلنتاجية والعمل . تولد قيمة مضافة هي التي توزع أجور جيدة ، فوحدها القطاعات التيالمطلقنمو، وتقليص الفروقات لتحقيق عدالة أكبر في توزيع المداخيل بين مختلف طبقات المجتمع من مهمة الدولة وال

وليس استخدام التحويالت كأداة لضخ األموال العامة للقضاء على الفقر . عبر نظامها الضريبي والنفقة العامةله وزن كبير في ظاهرة الفقر في الجزائر فالفقر الحاد ليس. الذي عجز النمو في المداخيل عن التأثير عليه

دوالر يوميا ال تتوافق مع خصائص اقتصادنا حيث ال يشكل الفقر المطلق الصفة السائدة مع اإلعتراف 1وعتبة

Source : [9 ; p 56]

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

(P.C.I)فروقات –نمو اقتصادي -فقر: دراسة تحليلية للمثلثـــــــــــــــــــــــ ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ )2010- 2000(في الجزائر خالل الفترة

66

فالمؤشرات الكلية شاهدة عل تحسن استهالك العائالت بفضل تدخل الدولة عبر . بوجود بؤر للفقر ال يجب إغفالهاغير أن هذا ال يخفي الفروقات التي تظهر على المستوى الجهوي وعلى مستوى الفئات السياسات العمومية،

. المهنية كذلك، والتي تدخل الدولة للحد منها أكثر من ضروريالنمو اإلقتصادي في أن في الجزائر مكنت من الوقوف على (P.C.I)إذن الدراسة التحليلية لمثلث

، فقطاعات ريعيا الجزائر سمح بتحسين مداخيل كل فئات المجتمع ولكن ليس بنفس المقدار بالرغم من كونه نمواBTP والخدمات وحتى القطاع الفالحي ينموا بالنفقة العامة أي عبر دعم الدولة للفالحين، المساعدة على إنشاء

ادي يصعب على الدولة التحكم فيه أكثر فأكثر، باإلضافة إلى مشاريع مؤسسات خدمية وتنامي قطاع تجاري استير عمومية في الهياكل القاعدية وقطاعات البناء فهي برامج لإلنعاش اإلقتصادي عبر الهياكل القاعدية وفقا لمقاربة

إلى حجم رأس المال العمومي في نظريات النمو الداخلي في ظل غياب تكاملية مع رأس المال الخاص، باإلضافةى الفروقات في المداخيل بين العمال في ظل غياب سياسة إعادة معتبر من التحويالت، فهو إذن نمو ريعي نم

توزيع فاعلة تستهدف تخفيف هذه الهوة بين اإلغنياء والفقراء، فكل جهود الدولة في هذا الصدد متركزة على الفقر . ات التي تولد فقرا أجرياالنقدي ومن ثم البشري دون النظر إلى هذه الفروق

:الهوامشنور الدين هرمز، النمو و العمالة و الفقر في البلدان النامية، مجلة جامعة تشرين للدراسات و البحوث العلمية، .1

.2007، 1، العدد29سلسلة العلوم االقتصادية و القانونية، سوريا، المجلد

2. Abderahmane Mebtoul, Bilan des politiques ecoomiques de 1963-2010, développement économique de l’Algérie, experiences et perspetives, ouvrage collectif sous la direction de Taieb Hafsi (édition Casbah, Alger, 2011).

3. Article N°14 de l’ordonnance N°96-18 du 06 juillet 1996 modifiant et complétant la loi N°83-12 du juillet 1983 relative à la retraite

4. CNES, état économique et sociale de la nation 2005-2006-2007, Novembre 2008. 5. CNES, rapport national sur le développement humain, Algérie 2006. 6. CNES, rapport National sur le développement humain 2007. 7. CNES, rapport national sur le développement humain, Algérie 2008. 8. El Hadi Makboul, pour une approche dynamique et durable de la lutte contre les

phénomènes de pauvreté et d’exclusion, la revue du CENEAP, la pauvreté en Algérie : évolution et tendances, N°22, 2001.

9. El Hadi Makboul, Niveau de vie et mesure de la pauvret é en Algérie(LSMS2005), la revue du CENEAP, N°41, 2009.

10. François Bourguignon, la croissance et son impact sur la pauvreté et les inégalités, dossier du revue "Afrique contemporaine", automne 2004.

11. Khaled Saadaoui, Mokhtar Maazouz, « au-delà de la lutte contre la pauvreté, un projet de développement humain »revue des recherches économiques et managériales, université des sciences économiques et commerciales et sciences de gestion, université Mohamed Khider –Biskra, N°5, juin 2009.

12. Lionel Stoleru, vaincre la pauvreté dans les pays riches (édition flammarion, paris, 1972).

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 -ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

(P.C.I)فروقات –نمو اقتصادي -فقر: دراسة تحليلية للمثلثـــــــــــــــــــــــ ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ )2010- 2000(في الجزائر خالل الفترة

67

13. Maria Donnat, fond pour la réalisation des OMD, Algérie : évaluation à mi-parcours « l’égalité entre les genres et l’autonomisation des femmes en Algérie, New York, février 2012.

14. Ministère de l'agriculture et du développement rurale, Institut national de la vulgarisation agricole, session de formation de l'encadrement féminin du secteur de l'agriculture, "le renouveau de l'économie agricole et rurale: stratégies, principes et outils, CD-ROM, 28 février 2009.

15. Ministère de l’emploi, de l’emploi et de la sécurité Sociale. 16. Orazio Attamasi, Chiaraa Binelli, Inégalités, croissance et politiques redistributives,

dossier de revue Afrique contemporaine, automne 2004. 17. Patricia Crifo-Tillet, l'analyse de l'innovation dans les modèles de croissance

endogène, revue défense nationale, volume XIV2, 1999, paris. 18. Samuel Fabon, Croissance économique, Pauvreté et Inégalités au Cameroun, Revue

d'économie du Développement N°1, Mars2005. 19. Sofi Imane, Impact des dépenses publiques sur la pauvreté en Algérie, mémoire de

magistère en sciences économiques, université AbouBekr Belkaid de Tlemcen, 2010-2011.

20. www.ceneap.com.dz, consulté le 18-02-2014.

• LSMS: Living Standard Measurement Survey.

•� ا� @دة ��م �� غ ;- : ����iت ��4& ي ��PNUD، H ا'&+97 �+���_ ا3�Q ا�!&��ة ��&�f� IPH ��!K+ ا���+ ا�8,+ي K� ا7&!�ل

40 ،�K; -� +8?�2ص أ�Æ� ���Qل ا���15 ��7 ،�K;��CE&ا� )# a�� -� ن ���� -�Cط��ل ا�Qا ��"�ن ا�!�+و��- �- ا�!�ء ا�,+وب، 7ا�. •مليار دج 80مليار دج لتحسين ظروف معيشة السكان، 155تم تخصيص ) 2009-2005(االقتصاديفي البرنامج دعم اإلنعاش من تكاليف البرامج %22. مالي رصد لهذا البرنامج الخماسيدج كغالف مليار 480والموارد البشرية من ما مجموعه االجتماعيةللحماية

مليار دج لترقية التشغيل 7.2تم رصد 2003منها للسكن، وفي %59تتعلق بالتنمية البشرية و) 2004-2003(والية 35اإلضافية التي تخص .تضامنمليار دج كإجراءات 1.6مليار دج للتدخل االجتماعي للدولة، و 170.2ومحاربة الفقر،

• ان ا� طK( �7¹����5ت �� .�- ا7&�ب ا�7�8*� ا�&!�دا ��H ا�

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

التجارية على نجاح استراتيجية التوسع مخاطر الصورة الذهنية للعالمةـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

68

التجارية مخاطر الصورة الذهنية للعالمة

على نجاح استراتيجية التوسع والدكتور بوثلجة عبدالناصر قريش بن عالل األستاذ

جامعة تلمسان ملخص

دف هذه الورقة البحثية إىل تبيان أن املؤسسة اليت متتلك عالمة جتارية قوية، ينبغي عليها توسيعها إىل أصناف أخرى من غري أنه يف ظل التغريات والتهديدات اليت فرضت . املنتجات املختلفة، ألن أساس تطورها و منوها يرتكز على هذه اإلسرتاتيجية

املستمر يف عدد العالمات و زيادة حدة املنافسة و حدوث تغريات جذرية يف طبائع و عادات و على املؤسسات من خالل التزايدثقافة املستهلكني جعلت من عملية تطبيق إسرتاتيجية التوسع أمرا ليس باهلني و غالبا ما تبوء بالفشل، خاصة إذا اقرتنت مبصطلح

يف حني إذا ارتكزت على مصطلح . دراك و تصورات املستهلكنيحيث أن مصدر هذه األخرية األساسي هو إالصورة الذهنية، عناصر الدائمة و األبدية للعالمة وهوية العالمة، فإا حتقق جناحا، ألن مصطلح اهلوية يتميز بأنه أكثر مشولية و يقوم على ال

وبالتايل تكون األجدر ملسايرة تتصف اهلوية بالديناميكية و التماسك و التطور الدائم ، . تسجل ضمن جمال أوسع للمؤسسة. الغربية يتجه صوب هذه املقاربة من واقع ما حققته من نتائج جيدة يف العقد األخري إن املسار البحثي يف الدول. عملية التوسع

. التوسع أما وضعية املؤسسات اجلزائرية و العربية تقتصر فقط على سياسة الرتويج، مما جيعلها غري قادرة على تطبيق اسرتاتيجية .فهي مؤسسات فتية و يف حالة من التحول و هي مدعوة الكتساب هذه املسارات اجلديدة

.العالمة التجارية،رأمسال العالمة ، الصورة الذهنية، هوية العالمة، اسرتاتيجية التوسع: الكلمات المفتاحيةAbstract :

The aim of this paper is to show that a company with a strong brand should extend it to

its other product types. Such strategy is very basic for a company’s development and growth.

However, the given changes and threats imposed on companies by the continuous increase in

the number of brands, competition intensity and the radical changes in consumers nature,

habits and culture, made the process of applying difficult and often fail, especially when

associated with brand mental image because the basic source of this latter is consumers

perceptions. Strategy extension however, could be successful if it stands on brand identity

concept, which is more inclusive, reliable on brand permanent elements. Brand identity is

characterized by dynamism, cohesion and is therefore, more convenient for the extension

process. The good results achieved from this latter approach in the last decade, made it more

attractive thing that justifies researches track in western countries shifts towards it. However,

Algerian and Arabic companies’ situation is limited to promotion policy which makes them

unable to follow extension strategy. They are young and in a transition state and are invited

to acquire these new methods tracks.

Keywords: Brand, Brand equity, Brand image, brand identity, extension strategy.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

التجارية على نجاح استراتيجية التوسع مخاطر الصورة الذهنية للعالمةـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

69

مقدمة

استمرارية العالمة التجارية يف جمال تنافسي شديد على جمموعة من االختيارات اإلسرتاتيجية،يرتكز جناح و باتت إسرتاتيجية التوسع متثل أداة مهمة و سهلة لغزو األسواق و بأقل التكاليف، و معها أصبحت مقاربة حيث

أن التزايد املستمر يف العالمات غري . االستثمار يف العالمات التجارية متثل حلوال ناجعة الكتساب زبائن جددالتجارية و حدة املنافسة جعل امكانية ممارستها من طرف املديرين صعبة، خاصة إذا ارتكزت على مصطلح

مثال ( تشكل جمموعة انطباعات و أراء املستهلكني االجيابية أو سلبية يف فرتة زمنية حمددةالصورة الذهنية اليت تتأثر الصورة الذهنية للعالمة نتيجة مزاج املستهلكني ، حيث 1)عرض أمام محلة إعالنيةنتيجة جتربة استهالكية أو

يف حني أن ترشيد القرارات املهمة املتعلقة بالعالمة و ضمان انسجام خمتلف . تغريمما يكسبها صفيت الظرفية و ال" مبعىن أن اهلوية متثل ) من حنن؟ الذي حياول اإلجابة(العمليات املستقبلية، ينبغي أن ترتكز على مصطلح اهلوية

أي أا مصطلح أكثر مشولية و استقرارا و تتصف بالديناميكية ،2"كل ما هو أساسي و دائم و مميز يف املنظمة .حتقيق اسرتاتيجية التوسعمما يكسبها املقدرة على 3.و التماسك و يف تطور دائم من الصورة الذهنية

تثمين العالمة التجارية . 1

تشكل أحد أهم االصول اليت تثمني العالمة لتصبح قبل كل شيء تتطلب، التوسع إسرتاتيجيةإن ممارسة وجود أداء خاص آخر مبعىن و، أ4ؤسسةلملقيمة للمستهلك و الالعالمة خلق حبيث تستطيع ، ؤسسةمتتلكها امل

الذي تقوم به، األداء اإلضايف الل من خإن االعرتاف بانفصالية العالمة عن املنتج . للعالمة مستقل عن املنتجاليت للتعبري عن هذه القيمة (Brand equity) "رأمسال العالمة التجارية" يسمى مصطلح جديد انبثاقأدى إىل

.5ختلقها العالمة العالمة كأصل من أصول المنشأة 1.1 على ؤسسةقياس قيمة امليتم إن اهتمام علم االقتصاد بالعالمات التجارية ظاهرة حديثة العهد، فبعدما كان

، مت اكتشاف أن القيمة احلقيقيةو مباين أصول مادية من معامل و آالت أراضي و ما متتلكه من عقارات و .6نفسها أي يف ذهن الزبائن احلاليني و املرتقبني نشأةخارج امل تتشكل

امللموسة إىل رؤية مقاربة تعتمد على األصول املاديةمن من حيث طبيعة خلق القيمة، انتقالحاليا حيدث و . التجارية غري مادي يتمثل يف العالمات و غري ملموس ؤسسةالرأمسال احلقيقي للم تركز على أنجديدة

كائن خماطب يرتكز نتج إىل العالمة؛ يوضح انتقال خلق القيمة من اخلصائص امللموسة و تسويق امل1.الشكل .على القيم الغري ملموسة

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

التجارية على نجاح استراتيجية التوسع مخاطر الصورة الذهنية للعالمةـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

70

source: Andrea semprin, 1992, le marketing de la marque, approche sémiotique, Ed. Liaisons, Paris, p.9.

على األصول سوىال تشتمل كون أن ميزانيتها، ؤسسةال تظهر يف ميزانية املالتجارية رغم أن العالمة و Perrier فعلى سبيل املثال بيعت عالمة ،املشهورة مببالغ خياليةالتجارية قد بيعت بعض العالمات إال أنه الثابتة،

يف شراء الضخمة، فالذين يدفعون هذه املبالغ دوالرمليار 10حوايل همببلغ قدر 1992سنة Nestléإىل شركة ة أرباحنشأمشراء متوقع جاهز يف ذهنية الزبائن تضمن لل غبونمعروفة، إمنا ير جتارية ذات عالمات ؤسساتم

. 7مستقبلية (Brand equity) تعريف رأسمال العالمة 2.1

لقد أصبحت العالمات التجارية تشكل إحدى املمتلكات األكثر أمهية بالنسبة للمؤسسات، إىل درجة أا يعترب هذا املصطلح من املفاهيم . عن رأس املال البشري و رأس املال املايل متثل رأمسال حقيقيا، مثل ما نتكلم

األساسية يف البحوث التسويقية احلديثة يف إدارة العالمة التجارية، و لقد مت تعريفه بطرق عديدة و خمتلفة على ن قيمة األصول املادية رأمسال العالمة ميثل القيمة اإلضافية للمنشأة زيادة ع: " غرار التعريف الذي يرى بأن

و اليت ميكن . اآلخرى، هذه القيمة مصدرها املكانة اليت حتتلها العالمة التجارية يف السوق، مقارنة بعدم وجودهاقياسها عن طريق ردود أفعال الزبائن، من خالل شهرا و صورا الذهنية و الوالء إليها و حصص السوق و

مفهوم يستعمل لإلشارة إىل القيمة املالية "رأمسال العالمة التجارية على أنه ميكن تعريف كما .8" التغطية اجلغرافيةللعالمة التجارية، و أن األرباح احملررة من العالمة التجارية سواء احلالية أو املستقبلية ال جيب أن يكون مصدرها

.9"رية نفسهاالسعر أو الصفات املميزة للمنتج أو اخلدمة و إمنا من العالمة التجا

ملاخلصائص اخلصائص الغري ملموسة ملوسةا

تطوير خطاب املنتج

تسويق املنتج

العالمة

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

التجارية على نجاح استراتيجية التوسع مخاطر الصورة الذهنية للعالمةـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

71

و جتدر اإلشارة إىل أن العديد من الباحثني و مسئويل التسويق يستعملون عدة مقاربات لتقييم أو تثمني رأمسال العالمة التجارية، فاملقاربات اليت تأسس على الزبائن تعتمد على فكرة أن ما يرتتب عن العالمة التجارية

الذي يقوم على رأسمال العالمة التجاريةو أن . زبائن هلذه األخريةحيدد من خالل الطريقة اليت يدرك ا الجتاه االختالف أو التميز احملدث من معرفة عالمة جتارية ما، حبيث يتفاعل املستهلكني"الزبائن ميكن تعريفه بأنه

.10"طريقة تسويقها

مختلف مقاربات رأسمال العالمة التجارية 3.1

:رأمسال العالمة التجارية، جند هناك مقاربتني خمتلفتني عندما نتطرق إىل فكرة تقييم المقاربة الفردية 1.3.1

يتم قياس رأمسال العالمة يف هذه املقاربة من خالل إدراك الزبائن للعالمة و أيضا األثر الذي حيدثه معرفة القوة، يزداد عدد فلما ما تكتسي العالمة التجارية قيمة ذا املقدار من. العالمة على سلوكهم الشرائي

و ). االنتباه للعالمة(املستهلكني الذين يعرفوا فتزداد شهرا أو مسعتها، و بالتايل يتذكروا عند عملية االختيار . 11من جهة أخرى تتشكل يف ذاكرم العديد من االنطباعات الذهنية االجيابية

و كذلك العناصر النوعية ) باه و االنطباعات الذهنيةكالشهرة و االنت( ترتكز هذه املقاربة على العناصر الكمية .، كما متثل أداة ملتابعة قوة العالمة التجارية لدى الزبائن)املعيار االجيايب لالنطباعات(

المقاربة التجميعية 2.3.1

أو طرق ترتكز هذه املقاربة على املنطق املايل، باعتبار العالمة أصل مايل، حبيث ميكن استعمال طرق حماسبيةو هي عبارة عن مكتب متخصص يف إدارة العالمات التجارية، Interbrandتقوم شركة . 12مالية للتقييم العالمة

مت ترتيب يف املركز 2013و بالتقييم سنوي لقيمة عدد معترب من العالمات التجارية الكربى يف العامل، ففي سنة

يوضح 2 الشكلو 13.الثانية يف املرتبة Googleعالمة مليار دوالر و 98,316بقيمة قدرها Apple األول .املراتب األوىل للعالمات األكثر قيمة يف العامل

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

التجارية على نجاح استراتيجية التوسع مخاطر الصورة الذهنية للعالمةـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

72

Source : http://interbrand.com/fr/best-global-brands/2013/top-100-list-view.aspx

.يوضح منطق رأمسال العالمة التجارية الذي جيمع بني منظور املستهلك و املؤسسة 3 الشكلاما

Source : Sophie Changeur,(2004), P.25 . إستراتيجية توسيع العالمة التجارية. 2

أسس و مفاهيم حول إستراتيجية توسيع العالمة التجارية 1.2

األخرية بكيفية استغالل رأمسال العالمة التجارية لتحقيق لقد اهتمت العديد من الدراسات خالل السنواتو أنه يف اطار غزو أسواق جديدة، يبدو أن عملية التوسع اليت تؤسس على عالمة موجودة .14اسرتاتيجية التوسع

نشأةلما رأسمال العالمة من وجهة نظرستهلك رأسمال العالمة من وجهة نظر الم

االنتباه أو االهتمام .)س(بالعالمة

انطباعات قوية و فريدة و ايجابية للعالمة في

ذاكرة المستهلكين

في إضافية فائدة اختيار

المنتجات الموضوع عليها

عالمة

قوة العالمة في السوق

دفقاتتمالية إضافية نتيجة العالمة

القيمة المالية للعالمة

القيمة المالية

ةمنشألل

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

التجارية على نجاح استراتيجية التوسع مخاطر الصورة الذهنية للعالمةـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

73

مسبقا يف السوق و معروفة من طرف املستهلكني تعترب قليلة التكلفة و أقل خطورة، أفضل من خلق عالمات و هلذا ال ينبغي أن ننخدع من النجاح . 15خاصة إذا كانت تكتسي هذه العالمة مكانة قوية يف السوق جديدة،

الذي ميكن أن حتققه العالمة خالل السنوات األوىل من وجودها، ألن هذا النجاح قد ال يستمر طويال بسبب وعة من االختيارات اإلسرتاتيجية، يف إن قيادة عالمة جتارية يف جمال تنافسي شديد ترتكز على جمم. شدة املنافسة

البداية تتشكل عالقة ازدواجية بني املنتج و الفئات املستهدفة، و ملا تكتسب العالمة قوا يف السوق، فإا تنال استقالليتها عن املنتج، و عندما يصل السوق إىل مرحلة النضج و أن اال التنافسي يصبح أكثر حدة، فإن

النمو و التطور أصناف أخرى من املنتجات تصبح اإلسرتاتيجية األكثر مالئمة و اليت جتلب توسع العالمة حنوو لكن قبل التطرق إىل هذه اإلسرتاتيجية اليت أصبحت متارس يف معظم املؤسسات اليت ترغب . 16ةنشأللمحصصها السوقية، ينبغي فهم هذا املصطلح من مجيع اجلوانب للوصول إىل أن أساس جناح هذه العملية زيادة يف

.هوية العالمةتؤسس على يعتمد على املقاربة الديناميكية للعالمة التجارية اليت توسيع العالمة التجارية ممارسة ضرورية 2.2

بدأت العديد من املؤسسات تدرك أا متلك مورد تطورت هذه اإلسرتاتيجية خالل السنوات األخرية عندما. 17غري مستغل بشكل جيد، إا إسرتاتيجية جد مرحبة عندما يتعلق األمر بعالمة قوية و هلا صورة ذهنية جذابة

من و أنه . خالل منتصف الثمانيناتبشكل فعلي لقد بدأت أدبيات الفكر التسويقي تم بسياسة توسع العالمة أيضا التعاضد ، و )؟ملاذا و كيف مبعىن( إسرتاتيجيةهذه فهم آليات عمل سنحاول ذه األدبيات التطرق هلخالل ردود فعل املستهلكني أمام عملية و املنتج أو املنتجات اجلديدة و أيضا األصليةبني العالمة التجارية ينجم الذي

فحسب : دراسات االكادميية ميكن ذكر بعضهالقد تعددت تعاريف سياسة توسع العالمة يف ال. توسيع العالمة(Aaker D.A. et Keller K.L, 1992) ميثل استعمال عالمة جتارية موجودة يف صنف "يعرفان التوسع على أنه

.18"منتجات أو عالمات أخرىمنتج أو خدمة هلما ( هو تقدمي حتت اسم عالمة جتارية موجودة لعرض خمتلف" أما تعريف الثاين للتوسع

.19"وظيفتان خمتلفتان مقارنة باملنتجات األخرى للعالمة التجاريةليس عملية التوسع يف حد مارسةيف هذه امل املهمن الشيء من خالل حتليل عملية التوسع ميكن اإلشارة إىل أ

:20ذاا و لكن الفائدة املرجوة منها، هناك عدة عناصر تدعم ذلك ميكن إمجاهلا فيما يلي

ال ينحصر فقط على ،عديد من املؤسسات تفهم أن وجود العالمة التجارية ككيانلقد بدأت ال* .ألجل أداء مهمة حمددة اعملية اتصال أو تغيري شكل الغالف، و إمنا حتي

أي العنصر الثاين هو ارتفاع يف تكاليف الدعاية، إن منطق العالمة التجارية قائم على املنافسة، * من اإلنتاجية و من اقتصاديات السلم، و هذا ال يتحقق إال من خالل الرغبة ربحاملستمر عن أكرب البحث

.يف التوسع من األسواق احمللية إىل الوطنية مث األسواق العامليةاعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

التجارية على نجاح استراتيجية التوسع مخاطر الصورة الذهنية للعالمةـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

74

.إن توسيع العالمة التجارية تعترب الطريقة الوحيدة الستمرارية و بقاء عالمة جتارية* دة من قيمة الصورة الذهنية املرتاكمة، فمن خالل إن توسيع العالمة التجارية تسمح من االستفا*

.املنتجات اجلديدة اليت توقعها العالمة التجارية جتد حداثتها

.إن عملية توسيع تسمح برفع احلصار عن العالمة التجارية من املنتج األحادي*

:الصورة الذهنية و انطباعات المستهلكين على استراتيجية التوسع. 3

. يقصد بالصورة الذهنية ذلك اإلدراك احلسي للمستهلكني من العالمة و اآلثار النامجة عنه يف ذهنيتهمو تكون الصورة الذهنية أكثر وضوحا نتيجة درجة املعلومات املتوفرة عن العالمة التجارية اليت يتصرف فيها

لذهنية يف مستوى تصوري من التقييم و لكن قد تبقى الصورة ا. 21الشخص أو من خالل التجربة املعاشة معهاو هلذا السبب هل ميكن ملديري املنشأة االعتماد على انطباعات املستهلكني يف حتقيق ). إجيايب أو سليب( الشامل

اسرتاتيجية التوسع؟ تعريف الصورة الذهنية 1.3

ج أو عالمة جتارية أو رجل سياسي تتناول الدراسات املتعلقة بالصورة الذهنية الطريقة اليت يتصور ا األفراد ملنتالطريقة اليت يـفك من خالهلا اجلمهور " حيث ميكن تعريف الصورة الذهنية على أا. أو مؤسسة أو بلد معني

إن .22"جمموعة اإلشارات اليت تصدر من املنتجات و اخلدمات و كذلك االتصاالت املنبعثة من العالمة التجاريةميكن أن تكتسب . عن فك للرموز و انتزاع للمعىن و إيضاح أو تفسري لإلشارات الصورة الذهنية هي عبارة

تطور اتمعات غري أن . العالمة التجارية قوا نتيجة شهرا أو صورا الذهنية اللتان متثالن فعال قيمة حقيقية. يجة العرض املستمر للمنتجاتاالستهالكية خالل النصف الثاين من القرن العشرين، أدى إىل تزايد العالمات نت

كما متيزت هذه الفرتة بتغري جذري يف طبائع و عادات املستهلكني، فظهر مستهلك جديد أكثر ذكاء و إحاطتا أخر، أصبحت تتمثل يف بعدا أخذت ةعالقة املستهلك بالعالمة التجاريف . بكثري من املعلومات، و تعقد سلوكياته

بل أكثر من ذلك نالحظ للمستهلك بأن يتحدد بشكل دائم بالعالمة التجاريةجمموعة االرتباطات اليت تسمح تستدعي هذه العملية وجود هوية قوية مما وجود إحساس عاطفي يتمثل يف تعلق املستهلك بالعالمة التجارية،

. 23و ليس من خالل الصورة الذهنية للعالمة للعالمة التجاريةي املؤسسات إدارة عالمام التجارية على أساس انطباعات املستهلكني و أصبح من الغري ممكن على مدير

اليت تشكل الصورة الذهنية و إمنا على اساس مصطلح هوية العالمة التجارية يف ظل املخاطر و التهديدات غي أن على ضرورة أن اإلطار الفكري للعالمة التجارية ينب (Kapferer, J.N 1994)و هذا ما اشار إليه .احملتملة

إن هوية العالمة تعترب مصطلح إرسايل يف حني أن . 24يؤسس حول هويتها عوضا الرتكيز على بناء صورا الذهنية .الصورة الذهنية للعالمة ميثل مصطلح استقبايل

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

التجارية على نجاح استراتيجية التوسع مخاطر الصورة الذهنية للعالمةـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

75

:الفرق بين الصورة الذهنية و هوية العالمة التجارية 2.3علمنا أن العديد من املؤسسات تنفق مبالغ معتربة لقياس ماذا يقدم مصطلح اهلوية مقارنة بالصورة الذهنية، إذا

لتطوير عالمات جتارية قوية، ينبغي : " و قد مت تفسري ذلك بكل وضوح بأنه. الصورة الذهنية لعالمام التجاريةعلى املؤسسات أن تدير عالماا من رؤية إسرتاتيجية و على اساس مصطلح ثري و واضح املتمثل يف اهلوية،

اهلوية هي اليت ترشد القرارات املهمة بشأن العالمة التجارية و تضمن الرتابط و االنسجام ملختلف العمليات اليت ف . 25"تنجز عرب الزمن

جتد هوية العالمة التجارية أصوهلا يف تارخيها و الذين سامهوا يف بنائها عرب فرتات طويلة من الزمن، فهي تدرك كالغالف و اإلشهار و العالقة مع ( ة املرسلة من طرف املؤسسة إىل حميطهااملنسج من خالل كل اإلشارات

تلك الرسالة "فتعترب مصطلحا أكثر دميومة عرب الزمن، و عليه ميكن تعريفها بأا ...). الزبائن و خدمة املستهلك،لواقع حتت سيطرا و هي اليت تقوم املنظمة بنقلها للسوق املستهدف، معربة عن ذلك اجلزء من العالمة التجارية ا

مبشروع شخصي ةجمهز فالعالمة. 26"ختتلف عن الصورة الذهنية اليت متثل ما يدركه املستهلكني ملا ترسله املنظمةعناصر يف ترابط منسجم، فكل ما ميس من قريب أو من جمموعةمتثل جمموعة أنظمة بداخلها ،متميز و ثابت

أصبح مصطلح هوية العالمة التجارية حاليا املفهوم األساسي .تكوين اهلوية بعيد إىل العالمة التجارية يساهم يفيف تعريف العالمة التجارية و حتديد اخلطوط التوجيهية إلدارا و تطويرها، إنه بدأ شيئا فشيئا حيل حمل مصطلح

الذهنية، و أن اهلوية هي الصورة الذهنية، فهوية العالمة التجارية هي مصطلح أكثر مشولية و استقرارا من الصورةتتصف هوية .27اليت ترشد القرارات املهمة املتعلقة بالعالمة التجارية و تضمن انسجام خمتلف العمليات املستقبلية

.العالمة التجارية بالديناميكية و التماسك و يف تطور دائم

إدارة العالمة التجارية، و أنه بأن مصطلح هوية العالمة هو مفهوم أساسي و جوهري يف (Lewi G) يشري فه . ميكن حتقيق جناحات يف توسعاا من منطلق منتجها األصلي عندما تنسجم هذه التوسعات مع هوية العالمة

املهمة اليت جيب حتقيقها و خصوصية الوعود اليت تتبناها العالمة التجارية، عل سبيل اليت حتدد يف بعض الكلمات أو جند العالمة التجارية " تغذية صحية و ممتعة: "تقرتح الوعد التايل (Danone)ارية إن العالمة التج: املثال

(L’Oréal) أو العالمة التجارية " املرأة العصرية اليت تثق يف نفسها"تقرتح(Yves Rocher) " الطبيعة يف خدمة ".28املرأة

يف بعض الكلمات، ينبغي على أي تلخص كل العالمات التجارية العاملية املشهورة هويتها وحقيقة وجودها :منظمة أن تطرح على نفسها بعض األسئلة اليت تعترب األصعب ما يكون و اليت تتمثل يف

من أكون؟ -

ما هو الشيء الذي أقدمه و متميز عن اآلخرين أي تطرح هنا فكرة التفرد؟ - ار؟ملاذا يسمح يل الزبائن و أيضا السوق بالبقاء و االستمرارية و االزده -

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

التجارية على نجاح استراتيجية التوسع مخاطر الصورة الذهنية للعالمةـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

76

من أنا؟ ما هو : اليت متثل وثيقة شخصية جتيب يف بعض األسطر عنألفرد " بطاقة اهلوية" هوية العالمة تشبه 29.امسي و لقيب؟ ماهي عالمايت اخلصوصية؟

و ذات بعد تكتيكي، يف حني أن إن الصورة الذهنية للعالمة التجارية فاقدة للنشاط و موجهة حنو املاضيتظهر . التجارية ينبغي أن تكون فعالة و موجهة حنو املستقبل و ذات بعد إسرتاتيجي و حتقق التميزهوية العالمة

الفوارق اجلوهرية بني الصورة الذهنية و اهلوية يف أن الصورة الذهنية تابع للمنتج يف حني اهلوية هي مفهوم جيب أن . 30يأخذ استقالليته عن املنتج

:مصادر هوية العالمة التجاريةتتمثل هوية العالمة يف القيم التأسيسية للعالمة و كل العناصر اليت تساهم يف تعميقها، من أجل حتقيق نوع من التوافق بينها و بني اجلمهور، و أنه ال ميكن تسهيل و تسريع هذا االعرتاف و التوافق إال من خالل ثالثة

:31خاصيات و تتمثل يف .ل كبري بانسجام العروض و التنبؤ التام لتوقعات اجلماهري املعنيةاملصداقية مرتبطة بشك :المصداقية -

و العالمة اليت تكتسي . االستمرارية عرب الزمن و التوسع يف املكان خيلقان ما يسمى بشرعية العالمة :الشرعية - .الشرعية تستطيع ضمان سلسلة جديدة من املنتجات و أن تتوسع بسهولة

تسهيل عملية قبول هويتها يتمثل يف إلباس عروضها بشحنة عاطفية و هذا بتكثيف من :العاطفية أو التأثيرية - .االستثمارات التأثريية حنو اجلماهري

إن اكتساب العالمة التجارية هذه اخلصائص الثالثة املتمثلة يف املصداقية و الشرعية و العاطفية اليت متثل مة و يتحدد من خالهلا مبجموعة من االرتباطات مثل الوالء و مصادر اهلوية، يصبح املستهلك وثيق الصلة بالعال

الثقة و التعلق و االلتزام، و بالتايل مييل املستهلك حنو حتويل هذه املتغريات إىل جمموعة أصناف أخرى من ة املنتجات، و ال يتم ذلك إال من خالل االنفصال بني العالمة و املنتج من خالل املقاربة الديناميكية هلوي

.العالمة : المقاربة الديناميكية لهوية العالمة التجارية. 4

يعرب مصطلح هوية العالمة التجارية يف املقاربة الديناميكية من جهة عن ظاهرة االنفصال بني العالمة التجارية ل العالمة متث. و املنتج و بناء جمموعة دائمة من اإلشارات و القيم و ذكريات املاضي عرب الوقت من جهة أخرى

.32التجارية عن قوة موجهة لعملية االتصال سواء عن طريق االسم أو من خالل اال االتصال الذي يصاحبها

:خلق هوية العالمة التجارية 1.4من النادر ما تولد العالمة التجارية يف السوق وية قوية، لكن املعاينة تستدعي أن الطريق حنو حتقيق ذلك

بتكر، و لكن بعد ذلك تبدأ يف . طوياليتطلب وقتا نتج امل

تكون العالمة التجارية يف البداية جد مشرتكة مع امل

لتكتسب هوية خاصة ا، مستقلة و قوية بشكل كاف لكي تسمح بافرتاقها عن مرحلة التحرر التدرجيياعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

التجارية على نجاح استراتيجية التوسع مخاطر الصورة الذهنية للعالمةـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

77

ال تدرجيي بني العالمة التجارية و إن وجود قوة ذاتية للعالمة التجارية تطرح فكرة أنه حيدث انفص. املنتجاتجمموعة اإلشارات املدركة من طرف ( يتميز هذا االنفصال باالنتقال من صورة ذهنية أكثر ارتباطا باملنتج. املنتج

جمموع تاريخ العالمة التجارية املروي و املدرك من ( إىل هوية خاصة بالعالمة التجارية) املستهلكني املرتبطة باملنتج، يف هذه املقاربة كلما تصبح العالمة التجارية قوية كلما يكون )ور و املرتبط باستهالك العالمةطرف اجلمه

و هكذا فإن اهلوية اليت مت إنشائها هي نتاج تاريخ مكثف موصولة يف آن واحد . 33االنفصال عن املنتج مهماأكثر قوة جيب أن تدمج نوع من باملنتج األصلي و املقاول و املؤسسة، لكي تكون هوية العالمة التجارية

.األسطورة و جمموعة قيم و منتج و سلوك نوعي

سياق تحرير العالمة التجارية عن المنتج 2.4يتميز سياق حترير العالمة التجارية عن املنتج بأربعة مراحل اليت تتواىل على فرتات زمنية ختتلف من مرحلة إىل

.34أخرى المرحلة التأسيسية 1.2.4

العالمة التجارية خالل هذه املرحلة يف غالب األحيان باملنتج الذي مشله اإلبداع، تشكل املرحلة ترتبطالتمهيدية للعالمة التجارية، فامسها قد يرتبط باسم مؤسسها أو مبتكرها، و أن املنتج يغذي مركز العالمة التجارية

.خاصة من خالل اخلصائص الوظيفية

مرحلة االنفصال 2.2.4 كل خالل هذه املرحلة الصورة الذهنية للعالمة و تكتسب استقالليتها عن املنتج و تصبح قوية بشكل تتش

على سبيل املثال إن .كايف إليصال تصور ما عن العالمة التجارية الذي ال يرتبط إطالقا باملنتج األصليو مدلول ذايت يف وعودها اكتسبت مع مرور الوقت معىن أ Peugeotأو Sonnyأو Bicالعالمات التجارية

لكن تبقى فرتة انفصال املنتج هشة يف هذه الوضعية، ألن العالمات . اجتاه املستهلك يتعدى وظيفة املنتج األصليالتجارية قد رم رم األجيال اليت ختاطبهم من خالل التقادم الفين للمنتجات، و أن عمليات جتديد املظهر

.ومتهااخلارجي ال تكفي دائما لضمان دمي

مرحلة الترسيخ 3.2. 4

ترتكز العالمة التجارية يف هذه املرحلة على معامل أكثر استقرارا، حبيث تسمح بإدماج الصورة الذهنية للعالمة . التجارية يف ديناميكية تارخيية اليت سرتبط املنتج والعالمة يف نظام تصوري على املدى املتوسط و الطويل األجل

النضج هذه بأن تصبح العالمة التجارية موردا و ليس فقط حالة جتديد املظهر و هذا عن طريق كما تسمح حالة .خلق مستقبلها اخلاص ا من خالل تطوير منتجاا و قيمها

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

التجارية على نجاح استراتيجية التوسع مخاطر الصورة الذهنية للعالمةـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

78

مرحلة االفتراق 4.2.4

ة ، حبيث حتقق قوة هويتها من جهة بتغطي"األم احلامل" تصبح العالمة التجارية يف هذه املرحلة تشبه تتميز هذه املرحلة بتطبيق إسرتاتيجية ". تولد عالمات جديدة"تشكيالت خمتلفة من املنتجات و من جهة أخر

توسع العالمة التجارية حنو أسواق أخرى غري املنتج األصلي، إن مثل هذا السياق غري مؤهل للبقاء إال حتت بعض

.نتجيوضح سياق حترير العالمة التجارية عن امل 4 فالشكلالشروط،

Michon, Ch,(2000), p5: املصدر

الخاتمة

غري أن . ضرورية و ذات أمهية يف متييز املنتجات و إدراكها من طرف الزبائن أصبحت العالمات التجاريةالتحديات اليت تواجه العالمات التجارية، مثل اكتظاظ األسواق و ارتفاع التكاليف اإلعالمية و التشابه يف

و يف . الماتمواصفات املنتجات اجلديدة، أدت إىل عدم قدرة املستهلكني يف اكتشاف الفروق اجلوهرية بني العظل هذه التطورات و التحديات فإن محاية مستقبل املؤسسة من طريف املديرين يرتكز على بناء عالمات جتارية قوية و مؤثرة، أي تشكل رأمساال قادرا على خلق القيمة، و كقاعدة إلثراء و انطالق منتجات أخرى عن طريق

، ينبغي على عن املنافسني ملية التوسيع و بالتايل حتقيق التميزمن أجل توقع نتائج جيدة لعو . إسرتاتيجية التوسع

املنتج األصلي

أوال: املرحلة التأسيسية

املنتجال

اسم العالمة

التجارية

منتج جديد منتج جديد عالمة جتارية

عالمة جتارية

عالمة جتارية

ثانيا: مرحلة االنفصال

املنتجال

الصورة الذهنية

للعالمة

ثالثا: مرحلة الترسيخ

اهلوية العالمة

رابعا: مرحلة االفتراق

العالمة األم القوية

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

التجارية على نجاح استراتيجية التوسع مخاطر الصورة الذهنية للعالمةـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

79

معرفة العناصر الدائمة و األبدية هلا، لغرض استعماهلا كخط رجل التسويق حتديد هوية عالماته التجارية و ألن هوية . توجيهي يف القرارات املتخذة تضمن الرتابط و االنسجام ملختلف العمليات اليت تنجز عرب الزمن

اليت العالمة التجارية متثل الطريقة اليت من خالهلا ترغب املؤسسة تقدمي عالمتها يف السوق، خبالف الصورة الذهنية متثل جمموع االنطباعات الذهنية والتجربة املعاشة للمستهلكني مع العالمة قد تشكل خماطرة يف جناح اسرتاتيجية

. التوسع ألا تبقى يف مستوى تصوري من التقييم الشامل اإلجيايب أو السليب :المراجع و االحاالت

، ترمجة الطبعة الثانية خالد العامري، حقوق الطبع و النشر حمفوظة لدار الفاروق للنشر (Branding)"كيف تضع عالمة جتارية ملنتجاتك و تروجها"جيفري راندل، )1

.45ص .2002و التوزيع، 2 ) Aillawadi, K., Keller, K.,( 2004). Understanding retail branding: conceptual insights and research

priorities. Journal of Retailing 80 (4), pp 331–342. 3 ) Lewi, G, 2005, Branding Management, la marque, de l’idée à l’action, Pearson Eduction, p93.

4 ) TCHENG Henri et al., 2006, « Repenser le pilotage de la marque », L'Expansion Management Review,

Vol 3, N° 122, p. 110-118. http://www.cairn.info/revue-l-expansion-management-review-2006-3-page-110.htm. 5 ) Lisa Wood, (2000), Brands and brand equity: definition and management. Management Decision,

Vol 38, N°9, p 662, http://www.emerald-library.com. 6 ) Kapferer, J-N, 1998, les marques, capital de l’entreprise créer et développer des marques fortes,

éditions d’organisation, pp. 12-13. 7 ) Kotler, Ph & Keller, K, L & Dubois, B, 2006, Marketing Management, 12° édition, Paris, édition

PEARSON Education, , p 314. 8 ) Michon, Ch, 2009, le Marketeur, Fondements et nouveautés du marketing. PEARSON Education, p

183. 9) Kapferer, J-N, 2003/4, Réinventer la marque ? Lavoisier | Revue française de gestion.

http://www.cairn.info/article.php?id_revue=rfg&id_numpublie=rfg_145&id_article=rfg_145_0119. pp119-130. 10

) R.A. Kerin et R. Sethuraman, 1998, “Exploring the Brand Value-Shareholder Value Nexus for Consumer Goods Companies”, Journal of the academy of marketing science, vol. 26, n° 4, , p. 260-273.

11 ) Czellar S et Denis J E, 2002 , « Un modèle intégrateur du capital-client de la marque : une

perspective psycho-cognitive », Recherche et Applications Marketing, Vol. 17, n°1, , P.43-56. 12 ) Sophie Changeur, 2004, Stratégies de marque et richesse des actionnaires : une approche financière

du capital-marque, Recherche et Applications en Marketing, vol. 19, n° 4/2004. 13 ) Koromyslov, M, 2009, L’impact de la délocalisation du luxe sur les attitudes des consommateurs, Le

cas des maisons françaises de luxe, Thèse Doctorat, Université Nancy II, Institut d’Administration des

entreprises. http://cyberdoc.univ-nancy2.fr/htdocs/docs_ouvert/doc452/2009NAN22002-1.pdf. p53. 14

) Barwise P. 1993, Brand Equity: Snark or Boojum ?, International Journal of Research in

Marketing, Vol, 10,n° 1, pp 93-104. 15

) Aaker D.A. & Keller K.L. 1990, Consumer Evaluations of Brand Extensions, Journal of Marketing, Vol 54, n°1, pp27-41.

16 ) Michon, Ch, 2009, Op cite, p 196.

17 ) Lye Ashley, Venkateswarlu, P., & Barrett, Jo, 2001, Brand Extensions: Prestige Brand Effects, Australasian Marketing Journal, Vol 9 Issues(2), pp 53-65.

18 ) Aaker D.A. et Keller K.L, 1992, “The effects of sequential introduction of brand extensions”,

Journal of Marketing Research, vol.29, February, pp.35-50

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

التجارية على نجاح استراتيجية التوسع مخاطر الصورة الذهنية للعالمةـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

80

19

) Smith, C Daniel et C Whan Park, 1992, « The effects of brand extensions on market share and advertising efficiency », Journal of marketing research, vol 29 (Août), pp 296-313

20

) Dimitriadis Serge, 1994, Le management de la marque -vecteur de croissance, édition d’Organisations, , p 56.

21

) Kambiz H H & Fatemeh T F 2011, The Effects of Brand Image and Perceived Public Relation on Customer Loyalty, World Applied Sciences Journal, Vol 13, Issue (2): pp 277-286.

22

) Keller, K. L, & Lehmann, D. R. 2006. Brands and branding: Research findings and future priorities. Marketing Science, Vol,25 Issues(6), pp740-759.

23

) Michon, Ch, 2006, le marketeur, fondements et nouveautés du marketing, 2 édition, PEARSON Education, P 176.

24

) Kapferer, J-N, 1998, Op cité, p. 42. 25

) Gioia, D. A., Schultz, M., & Corley, K.G., 2000. Organizational Identity, Image, and Adaptive Instability, The Academy of Management Review, Vol. 25, No. 1. Pp 63-81. http://www.jstor.org/stable/259263.

26

) Hailin Qu,. 2011, A mode l of destination branding: Integrating the concepts of the branding and destination image, Tourism Management, Vol. 32, pp 465- 476. journal homepage: ww w.els evier.com/locate/tourman.

27

) Samprini, A. 2005, La marque, une puissance fragile, Vuibert, Paris p101. 28

) Lewi, G, 2005, Branding management, la marque, de l’idée à l’action, PEARSON Education, France, p93.

29

) Samprini, A. 2005, Op cite, p.97. 30

) Andreea, C. 2013, Exploring Kapferer’s Brand Identity Prism Applicability in Theatre, International

Journal of Advances in Management and Economics, Vol.2 | Issue 2| pp18-23. www.managementjournal.info. 31 ) Semprini, A, 1992, le marketing de la marque, éditions Liaison, France, p46. 32 ) Ghodeswar B, M., 2008, Building brand identity in competitive markets: a conceptual model,

Journal of Product & Brand Management, Vol, 17 · N° 1, pp 4–12. http://www.iei.liu.se/fek/svp/mafo/artikelarkiv/1.310120/Building_brand.pdf 33

) De Chernatoy, L, 2001, A model for strategically building brands, Brand Management, Vol. 9, N°. 1, pp32–44.

34

) Michon, Ch, 2000, le rôle de l’identité, source dans la création de l’identité de marque, Convegno(le

tendenze del marketing in Europa). P4. اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

)الجوانب القانونية والجبائية( العقود طويلة األجلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ وفق النظام المحاسبي المالي

81

)الجوانب القانونية والجبائية( العقود طويلة األجل

وفق النظام المحاسبي المالي بكطاش فتيحةالدكتورة

)ب(أستاذة محاضرة قسم :الملخص

جاء به النظام المحاسبي المالي التيالمفاهيم المجددة أهمتعتبر العقود طويلة األجل من تطبيقاته بفعل المشاريع إلىمن أهمية المفهوم تزايد الحاجة الجزائري مقارنة بالمخطط السابق، و زاد

إذا ولغرض فهم وشرح هذه ،بالضرورة عقود انجاز متعددة السنواتؤطرها العمومية الضخمة والتي ت االقتراب من مدى تغطية ،لمقامن خالل هذا الحاول العقود من الناحية القانونية والجبائية، و سن

ه حدثأالنصوص الجبائية والقانونية المتوفرة حاليا لمتطلبات هذه العقود و مدى مسايرتها للتجديد الذي .حاسبي الماليالمخطط الم

Résumé :

Les contrats à terme, de par leur nature et leur durée de réalisation, présentement des spécificités fiscales et juridiques propres. Ces contrats posent également pour l’entreprise qui les réalise des problèmes comptables qui peuvent être résumés de la manière suivante :

Opter pour des méthodes de comptabilisation qui tiennent compte de l’avancement des travaux ou des prestations de service. Les aspects juridique, fiscal, comptable des contrats à terme constituent le thème de notre travail. En matière juridique et fiscale, les questions auxquelles ce mémoire tentera de répondre sont les suivantes : Sur le plan juridique : quelles sont les caractéristiques des contrats à terme et sur le plan fiscal : quelles sont les répercussions fiscales de la conclusion et delà réalisation d’un contrat à terme?

Mots clés : contrats à termes, l’achèvement des travaux, comptabilisation, fiscal, juridique l’avancement des travaux,

:المقدمة

النظام المحاسبي المالي طرق بد لنا أن من أهم المفاهيم الجديرة بالدراسة والتي جاء بها معالجة العقود طويلة األجل حيث انه غطا فراغ كان موجودا في المخطط القديم إال أنه في الوقت نفسه

.نشأ عن هذا المفهوم عدة إشكاالت قانونية وجبائية ومحاسبية ارتأينا اإلقتراب منها من خالل هذا المقالI- الجانب القانوني:

:يلة األجلعموميات العقود طو - 1

، عقود أعمال المؤسسات، تختلف هذه )البناء(عقود اإلنشاء العقود طويلة األجل، العقود اآلجلة، األسماء وفق المراجع والمعايير ولكن المعنى يبقى نفسه هو العقد الذي يمتد تنفيذه لفترات محسابية إثنين

. األقل على اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

)الجوانب القانونية والجبائية( العقود طويلة األجلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ وفق النظام المحاسبي المالي

82

، العقود طويلة األجل كعقود رئيسية في تحقيق )CGNC(عرف القانون العام للمعايير المحاسبية القانون العام . أو خدمات التي يتم إنجازها على مدى عدة سوات األصل، خدمة أو مجموعة أصول،

1.استبعد في هذا التعريف الخدمات المقدمة والتي لم يتم فوترتها بعد) CGNC(للمعايير المحاسبية تعرض بدوره عن تقديم الخدمات التي ) عقود اإلنشاء ( IAS11المعيار المحاسبي الدولي رقم

يتجاوز أدائها سنة مالية باستثناء عقود اإلنشاء التي عولجت خصيصا من قبل المعيار المحاسبي الدولي ربما يرجع ذلك الجزء المهم التي يحتله هذا النوع من العقود بالنسبة للعقود طويلة ). IAS11( 11رقم

2.األجلعقود "، تناول عقود اإلنشاء أو ما يطلق عليها أحيانا )IAS11( 11لمعيار المحاسبي رقم ا

بأنه عقد يتم بين طرفين المقاول والعميل بشروط محددة "عقد اإلنشاء ) IAS11(كما عرف " المقاوالتة إلنشاء أصل أو مجموعة من األصول المترابطة التي تعتمد على بعضها من حيث التصميم والتقني

الخ في حالة أصل واحد، كما قد ...، مثال عن ذلك بناية ملعب، سد3والوظيفة أو الغاية النهائية منها .4يكون في إنجاز مجموعة أصول التي ترتبط ارتباطا وثيقا كالمصفاة على سيبل المثال

: 5من بين عقود اإلنشاء) IAS11(يأخذ المعيار

شاء األصل مثل عقود خدمات مدراء المشاريع عقود تقديم الخدمات المرتبطة مباشرة بإن • .والمهندسين المعماريين

. عقود هدم أو ترميم األصول وترميم البيئة بعد إزالة األصول القديمة •أن العقود طويلة األجل يتضمن عقد من العقود " 6كما تعرف في النظام المحاسبي المالي الجزائري

طويلة األجل إنجاز سلعة، خدمة، مجموعة سلع أو خدمات تقع تواريخ انطالقها واالنتهاء منها في سنوات : مالية مختلفة ويمكن أن يتعلق األمر بما يلي

.عقود البناء • . عقود إصالح حالة األصول آو بيئة • .عقود تقدم الخدمات •

1 Code général de la normalisation comptable : volume , 8 , page 14.

، جمعية المجتمع العربي للمحاسبين القانويين 2008لسنةويلي، المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية، الطبعة الثانية، . 2 .45األردن، ص

3 .171، ص��2008!� أ� ���ر، �����+ ا�!��;�8 وا�iغ ا�!��( ا��و�(، ا�� ا�R ا�K¸+�� وا��!���، اQردن، .

4. CGNG, op,cit p 15. 5

.; N�+�8،bر، ص ذ?+ه��� � أ�!��171. 6

ر� .G!��� ��!;+ة ا�� .18، ص��2009رس 25ا�!fر�I #( 19، ا���د 2و1 �133 ا��4ا5+�� ا�!�دة ا��+�

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

)الجوانب القانونية والجبائية( العقود طويلة األجلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ وفق النظام المحاسبي المالي

83

الحسابات األعباء والمنتوجات التي تخص عملية تمت في إطار عقد طويل األجل حسب تدرج في راج في الحسابات إد(وتيرة تقدم العملية عن طريق تحرير نتيجة محاسبية بالتتابع وبمقياس إنجاز العملية

»التقدم حسب طريقة : خصائص العقود طويلة األجل - 2

طويلة اآلجل، نوضح خصائص مهمة التي تعطينا خصوصياتها لعقود أخذا بعين اإلعتبار طبيعة ا :1ونذكر منها

والتكاليف لفترات ) اإليراد(أهمية العقود طويلة األجل، الذي يطرح صعوبة تحويل المنتوج • .محاسبية توزع من خاللها تنفيذ العقود

.خصوصية كل عقد، الذي يتغير حسب رغبات كل زبون •ناصر التي ذكرناها من جهة، ومن جهة أخرى التقدير قبل إمضاء األخطار المتأتية لمختلف الع •

وامكانية تحيين بطريقة دقيقة مع تقدم ) األخطار(العقد كل من مبلغ التكاليف المرتبطان به األخطار المتعلقة بالعقود طويلة األجل ترتبط عموما بالطبيعة، . أشغال المشروع موضوع العقدقليال ما تأخذ بعوامل خارجيةرجة التعقيد، أو هذه األخطار ترتبط الموقع الجغرافي للمشروع أو د

.بعين االعتبار :أئواع العقود طويلة األجل - 3

عموما سعر العقد يتم االتفاق عليه بين األطراف بعد نهاية هذا األخير، عادتا يأخذ بعين االعتبار حيان أن المبلغ يحدد خالل التقدم في طول مدة التنفيذ واالتفاقيات التي تنجم عنها، ويقبل في بعض األ

:لهذا يمكن العقود طويلة األجل ترتيبها في صنفين. األشغال أو الخدمات ).ذو سعر محدد(العقود الجزافية • ).التكلفة زائدة النسبة( العقود المسيرة •

):ذو السعر المحدد(العقد الجزافي •

بل فيه المقاول مبلغ ثابت للعقد أو نسبة يحدد أن هذه العقود هو عقد الذي يق) IAS11(المعيار ثابتة مقابل وحدة إنتاج، وفي بعض األحيان يخضع المقاول التفاقية إعادة مراجعة األسعار، وتأخذ هذه

.2االتفاقيات بعين االعتبار التغير في تقديرات سعر المواد األولية المستعملة أو تكلفة اليد العاملة

1. AZIZ EL KHAITABI, contrat a terme, mémoire présenté en vue de l’obtention du diplômed’expertise

comptable, Maroc, 2002, P10. 2

دار الجامعية اإلسكندرية، ،2006،الجزء الخامسطارق عبد العال حماد، قياس بنود الميزانية وقائمة الدخل . 215ص مصر،

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

)الجوانب القانونية والجبائية( العقود طويلة األجلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ وفق النظام المحاسبي المالي

84

ن ثابتا أي أن المقاول قدر العوامل االقتصادية بحساب تأثيراتها على لهذا فإن السعر يمكن أن يكو قيمة إلعطائهكما أن يكون عادتا مقدر، بمعنى أن هذا السعر سيراجع ويعدل حسب عناصره السعر،

: والعناصر التي يجب أن يتضمنها. اقتصادية ثابتة عموما .عنصر ثابت مرتبط بخاصية المقاول • .قيمة المواد األوليةعنصر ممثل تغير • .1عنصر آخر ممثل تغير األجور والتكاليف الملحقة •كقاعدة . إن صيغة مراجعة األسعار ترتبط باتفاقيات بين األطراف وطبيعة األشغال التي سوف تنفذ

2:عامة، العقد الجزافي يبين الخصوصيات التاليةن هذه المراقبة تضمنها الشركة التي سوف ال يجب على الزبون أن يعير إهتمامه بمراقبة المصاريف، أل

ألن السعر ( ، ال يتحمل الزبون أخطار تفاوت التكاليف )المنجز للعقد(تقوم بتنفيذ المشروع موضوع العقد ، التقدير الخاطئ للتكاليف ممكن أن يترتب عليه خسائر ضخمة للشركة المنجزة )محدد عند إمضاء العقد

. لتقدم المادي في المشروع وجودة األشغالللعقد، الزبون ملزم بمراقبة ا ): عقد التكلفة زائد النسبة(عقود الميسرة •

العقد هو عقد يتم فيه االتفاق بين المقاول والعميل على تحديد سعر 3هذا النوع من العقد) IAS11(عرف من خالل مجموع التكاليف الفعلية المنفقة على العقود، إما رقم ثابت أو نسبة محددة من التكاليف الفعلية

). هامش(المتكبدة في تقديم للزبون وهذا جد مستعمل في مجال الهندسة المدنية، تقديم الخدمات، أي أن اإلضافة تشمل

. المادية والبشرية الوسائل : 4تحتوي على الخصوصيات التالية) عقد بالتكلفة زائدة النسبة (كقاعدة عامة، عقود اإلضافة سريع نسبيا في التحضر بالنسبة إلى العقد الجزافي، •لى أساس المؤسسة المنجزة للمشروع موضوع العقد ليس لها هدف لتحفيظ النوعية ألنها ستعرض ع •

النفقات المدفوعة، ). غير المناسب(ال تتحمل األخطار الناتجة عن التقدير غير الجيد •

1 Robert obert, pratiques des normes IAS / IFRS comparison avec les regles francais us-gaap, dunod 2eme edition

2003, p 186.

2 .ibid, op,cit p 187.

. 172مرجع سبق ذكره، محمد ابو نصار، ص. 3

4 .,Aziz el khaitabi, op,cit,p 12

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

)الجوانب القانونية والجبائية( العقود طويلة األجلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ وفق النظام المحاسبي المالي

85

: إن طبيعة العقود طويلة األجل تطرح إشكاال عند معالجتها من طرف المؤسسةعدة عقود خلصت لها المؤسسة من أجل تحقيق هدف أو خدمة واحدة أو تحقيق أهداف أو خدمات •

. مترابطةحد من أجل تحقيق أهداف أو خدمات غير مترابطة كما يمكن لنفس المؤسسة أن تباشر أو عقد وا

وفي . تتقدم إلنجاز عدة عقود طويلة أو إلنجاز عقد واحد معقد يتعلق بإنجاز أو تحقيق خدمات مترابطة .؟)العقود( أو متجمعة للعقد هذه الحاالت هناك إشكالية في معالجة العقود، هل تكون المعالجة منفردة

:تجميع وتقسيم العقود طويلة األجل 4-

مع زبون واحد، ) أو عقود(يتم في بعض الحاالت توقيع المقاول عقد ) IAS11(حب المعيار . ويتضمن هذا العقد إنشاء أكثر من أصل

والقاعدة العامة لمتطلبات المعيار تقوم على معالجة كل أصل في العقد على حدة، إال أن في الحاالت يتوجب تطبيق المعيار على مجموعة األصول في العقد أو العقود معا من أجل إظهار بعض

1.الجوهر االقتصادي للعقد أو مجموع العقود : تجميع العقود طويلة األجل 1- 4

يتم اعتبار مجموعة العقود سواء كانت مع زبون واحد أو مع عدة زبائن ) IAS11(وفقا لمعيار 2:د واحد إذامختلفين كأنها كعق

تم التفاوض على مجموعة العقود باعتبارها صفقة واحدة، • إذا كانت العقود مترابطة بعضها ببعض بشكل كبير يمكن اعتبارها عقد واحد، •يتم انجاز العقود بشكل متزامن أو متوازي أو بتسلسل مستمر ومتتابع أي ال يتم انجاز مرحلة •

.بعد إنهاء مرحلة سابقة معينة إال : تقسيم العقود طويلة األجل 2- 4

عندما يغطى العقد عددا من األصول فإن إنجاز كل أصل يجب أن يعامل كعقد منفصل وذلك عند : أي من الشروط التالية توفر يتم تقديم عروض منفصلة لكل أصل لوحده بمعزل عن األصول األخرى، •للعميل قبول أو رفض كل أصل يخضع كل أصل من األصول لعملية تفاوضية منفصلة، ويمكن •

،)على حده(إنفرادي بشكل . 1إمكانية تحديد إيرادات وتكاليف كل أصل على حدة •

1

دار الجامعية اإلسكندرية ، ،2006طارق عبد العال حماد، قياس بنود الميزانية وقائمة الدخل ،الجزء الخامس. .215صمصر،

2 . ،N� Á��215 ا�!+

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

)الجوانب القانونية والجبائية( العقود طويلة األجلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ وفق النظام المحاسبي المالي

86

: حالة إنجاز أصل إضافي 1 -في العقد يمكن أن يكون نص أو شرط يعطي للزبون خيار إما إنشاء أصل إضافي أو يسمح له

ي العقد األصلي، ويجب إعتباره عقد منفصل يرد ف) بتعديل العقد المتفق عليه ليشمل أصال إضافي 2:عندمايختلف األصل اإلضافي بدرجة كبيرة التصميم أو الوظيفة أو التكنولوجيا عن األصل أو األصول •

. التي يغطيها العقد .عن سعر العقد األصلي) خالف(يتم التفاوض على سعر العقد اإلضافي بمعزل •

:األجلالقانون الجزائري للعقود طويلة - 2

العقد اتفاق يلتزم بموجبه شخص أو عدة " من القانون المدني الجزائري أن 54تنص المادة ".آخرين بمنح أو فعل، أو عدم فعل شيء ما أشخاص

. العقد المسمى والعقد غير المسمى: تقسم العقود في تشريع الجزائر إل قسمين ).يع أو اإليجار، أو عقد الشركةعقد الب: مثال( هو الذي نظمه المشرع :العقد المسمى • . هو الذي لم يتناوله المشرع في نصوص خاصة وانما تحكمه القواعد العامة :العقد غير المسمى •لهذا فإن العقد طويل األجل هو عقد غير مسمى، وككل العقود فالعقد طويل األجل يسير من خالل

. والعقودقواعد القانون المدني الجزائري بشكل قانون االلتزامات ويكون الوصول إلى العقد طويل األجل عن طريق تبادل فقط إرادتي أطراف التعاقد الذي يولد

.يحملها الطرفين المتعاقدين) متقابلة(إلتزامات من جهتين المدين ملزم بتنفيذ "من القانون المدني الجزائري توضح االلتزامات للطرفين المتعاقدين 160المادة

إن التزامات البائع هو تقديم الشيء المباع وضمانه في حين التزامات المشتري يكون في ف" ما تعهد به . المقابل دفع المبلغ الموافق الستالم ذلك

: العناصر المكونة للعقود طويلة األجل5- .الموضوع والسعر: باستثناء األطراف في العقد، العناصر المكونة للعقود طويلة األجل هي 3:السعر •

باعتبار المدة طويلة عموما، وتعقيدات األصل أو الخدمات التي سوف تنجز والعواقب التي تحدث، .من الالئق واألوجب أن يحدد السعر عند تحضير العقد أو تحدد تماشيا مع تقدم األشغال

). السعر(السعر ومراجعة شروطه ) تحديد(وبالتالي إن األطراف حرة لتثبيت

1

.172ه ��!� أ� ���ر، ص�+�b8; N ذ?+. 2

Á�� 173 ا�!+�N، ص. 3,Aziz el khaitabi op,cit ,p 15.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

)الجوانب القانونية والجبائية( العقود طويلة األجلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ وفق النظام المحاسبي المالي

87

1:موضوع العقد •من طرف لصالح ) تنفيذ النشاط(عقد يجب أن يكون موضوعه هو إنجاز أصل أو تقديم خدمة ال

.طبق شروط العقد واستعماالت مهنية) البائع(ويتمثل في العمل الذي سوف ينجز من طرف المورد . آخر، تحويل أو صيانة شيء )البناء( اإلنشاءإن موضوع العقد يمكن أن يكون شيء مادي كالتصنيع،

مثل تقديم خدمة مبنية على نصيحة، استشارة أو ) غير مادي(كما يمكن أن يكون عمل معنوي .ما .الخ ....دراسة

:تحويل الملكية– 6

طرف يبيع واآلخر (إن عملية البيع تكون مالية بين األطراف عندما يتحقق رضا األطراف المتعاقدة .والشروط األخرى للعقد، وأنهم متوافقين على الشيء موضوع العقد والسعر، )يشتريمن القانون 361وأول التزام يجب على عاتق البائع بمجرد إبرام العقد، وتبعا لذلك نصت المادة يلتزم البائع بكل ما هو ضروري لنقل حق المبيع إل المشتري، وأن يمتنع عن كل عمل من شأنه : "المدني

".الحق مستحيال أو عسيرا أن يجعل نقل يدفع ثمن البيع في مكان تسليم المبيع ما لم : "من القانون المدني 387ت المادة وفي المقابل نص

فإن لم يكن ثمن المبيع مستحقا وقت تسليم المبيع وجب الوفاء . يوجد اندفاع أو عرف يقتضي بغير ذلك ".به في المكان الذي يوجد فيه موطن للمشتري وقت إستحقاته الثمن

ثمن المبيع مستحقا في الوقت الذي يقع فيه تسليم المبيع ما لم يكون: "أيضا 388ونصت المادة ".يوجد اتفاق أو عرف يقضي بخالف ذلك

فإذا تعرض أحد للمشتري مستندا إلى حق سابق أو آل من البائع، أو إذا خيفا على المبيع أن ينزع ع التعرض أو يزول من يد المشتري جاز له أنه لم يمنعه شرط في العقد أن يمسك الثمن إلى أن يتقط

".ومع ذلك يجوز للبائع أن يطالب باستيفاء الثمن إذا ظهر للمشتري عيب الشيء المبيع. الخطركنتيجة حسب المشرع أن تحويل الملكية يتحقق عند تبادل القبول لألفراد كما هو مبين في المادة قانون التزامات المشتري عند من 380و 387من التزامات البائع من نقل الملكية وفي المادتين 361

دفع كل ثمن الشيء الذي يكون موضوع العقد مقابل استالمه من طرف البائع بدون معوقات من الجهتين ).البائع والمشتري(

: كما أنه من الضروري أن نميز بين بيع أصل أو خدمة •

.الملكية هنا مؤشر محدد لنقل) األصل موضوع العقد(في حالة بيع أصل يكون تسليم األصل -

1 . Ibid,Op ;cit p16

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

)الجوانب القانونية والجبائية( العقود طويلة األجلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ وفق النظام المحاسبي المالي

88

وعندما يكون البيع يقوم على خدمة، فتحديد وقت التسليم هنا تكون بداللة احترام مقدم الخدمة - .اللتزامه، وهذا االلتزام يمكن أن يكون نتيجة أو وسيلة

فني حالة التزام الوسائل المقدم للخدمة غير ملزم أن يصل للنتيجة حينها يوظف كل وسائله مقابل في حالة االلتزام بالنتيجة، المقدم للخدمة ملتزم للوصول إلى الهدف للوصول إل الهدف، وفي ال

).الوصول إلى الهدف(المعين يكون دقيق ومحدد نحو أن التسليم ال يكون محقق حق انجاز الخدمة .المشرع الجزائري أخذ بعين االعتبار عقد المقاولة والذي هو ضمن عقود طويلة األجل

المقاولة عقد يتعهد بمقتضاه أحد المتعاقدين أن يصنع شيئا : "ن المدني نصتمن القانو 549المادة ".أو أن يؤدي عمال بال أجر يتعهد به المتعاقد اآلخر

عدما يتم المقاول العمل : "من نفس القانون 558ويكون تحويل الملكية وفقا لما نصت عليه المادة يبادر تسلمه في أقرب وقت ممكن بحسب ما ويضعه تحت تصرف رب العمل وجب على هذا األخير أن

هو جار في المعامالت، فإذا امتنع دون سبب مشروع عن التسلم رغم دعوته إلى ذلك بإنذار رسمي اعتبر ". أن العمل قد سلم إليهذا اقتضى العرف أو االتفاق خالف ’تدفع األجرة عند تسلم العمل إال : "أيضا 559ونصت المادة

".ذلكنوع من العقود طويلة األجل يكون تحويل الملكية تلقائيا أي أن نقل الملكية يكون فورا بعد في هذا ال

".حتى وان لم يكن هناك اتفاق حول تاريخ استالم العمل) إنشاء األصل(إتمام العمل أي في هذه الحالة يكون فيه إتمام العمل هو المؤشر لنقل الملكية وهذا خالف العقود األخرى من د طويلة اآلجل، فحسب المشرع أن تحويل الملكية يحقق عندما تبادل القبول لألطراف والذي يكون العقو

.مستقل عن الشيء المباع لآلناإلطار القانوني للعقود طويلة األجل يؤثر بطريقة مهمة على معالجتها جبائيا ومحاسبيا،

. هذين آخرين يقومان غالبا على الحقيقة القانونية من أجل إعطاء صورة حقيقيةII- الجانب الجبائي للعقود طويلة األجل:

الصعوبات في معالجتها من الناحية الجبائية، الحسبانإن تعقيدات العقود طويلة األجل تأخذ في ناحية الجبائية، من خالل التطرق إلى وسوف نشرح في هذا المبحث معالجة العقود طويلة األجل من ال

TVA .(88(والرسم على القيمة المضافة ) IBS(ضريبة أرباح الشركات ): IBS(الضريبة على أرباح الشركات - 1

من سنة واحدة، بأخذ بعين االعتبار خصوصيات العقود طويلة األجل، بما في ذلك امتدادها ألكثر جل هو من حيث الضريبة على أرباح الشركات الذي يتمثل في فالمشكل الذي يطرح للعقود طويلة األ

.ارتباطها بتاريخ تحقيق اإليرادات

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

)الجوانب القانونية والجبائية( العقود طويلة األجلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ وفق النظام المحاسبي المالي

89

من قانون الضرائب المباشرة والرسوم المماثلة، عرفا رقم األعمال بأنه مبلغ اإليرادات 217المادة أرباحه المحقق على جميع عمليات البيع أو الخدمات أو غيرها التي تدخل في إطار نشاط يخضع

للضريبة على الدخل اإلجمالي حتى األرباح الصناعية والتجارية، الضريبة على أرباح الشركات، وبصفة . عامة يكون رقم األعمال من مبلغ المقبوضات للسنة المالية

والنشاط هنا يكون مولدا للديون، والمقصود بالنشاط الذي يكون من خالله تسليم السلعة، ومحاسبيا .سليم يقابله عادة الفوترة عند البيعالت يكون وعندما تكون البضاعة أو السلعة الموردة التي يتم فوترتها يتم إضافة الديون إلى موارد االستغالل

.للنشاط باستعمال حساب التسويةد متعلق بمنتوج لم يتم تسليمه، فاإليراد في هذه الحالة يسجل مقدما إليرا وعلى العكس عندما يكون ا

من قانون الضرائب المباشرة والرسوم 139نصت المادة . تم إلغائه بحساب وسيط أو حساب تسويةويتستحق الضريبة سنويا على األرباح المحققة خالل السنة المنصرمة أو على مدة اثني "المماثلة على أنه

زامن هذه المدة مع شهرا التي استعملت النتائج المحققة فيها إلعداد آخر حصيلة عندما ال تت) 12(عشرة .السنة المدنية

شهرا تدفع الضريبة المستحقة ) 12(امتدت السنة المالية المنصرمة إلى أكثر من اثني عشرة إذا .حسب النتائج المحققة في تلك السنة المالية

إن إدارة الضرائب تخضع الضريبة على أساس المبلغ المفوتر والمحقق خالل السنة المالية وهذا من ".األرباح المحقة خالل السنة المنصرمة"خالل تحليل العبارة

والتي تدخل وفيما يخص الربح المتعلق بالعمليات التي تمتد أكثر من مرحلة محاسبية أو سنة ماليةضمن العقود طويلة األجل، فإدارة الضرائب سمحت للشركات التي تتعامل بالعقود طويلة اآلجل استعمال

من قانون 140من نص المادة 3، وفي هذا النطاق نصت الفقرة "بالتقدم"ة المحاسبية فقط طريقة المعالجإن الربح الخاضع للضريبة بالنسبة للعقود طويلة المدة بإنجاز المواد "الضرائب المباشرة والرسوم المماثلة

محاسبيتين ) 2( أو الخدمات أو مجموعة من المواد أو الخدمات والتي يمتد تنفيذها على األقل بمرحلتينأو سنوات مالية والمقتناة بصورة حصرية تبعا لطريقة المحاسبة في هذا المجال، وذلك بغض النظر عن

.صنف العقود سواء كانت عقود جزافية أو عقود مسيرةويقبل بهذه الصفة وجود أدوات تسيير ونظام حساب التكلفة والرقابة الداخلية التي تسمح باألخذ

ية لتسبيق وبمراجعة تقديرات األعباء والحواصل والنتائج تماشيا مع التسبيق ويتم حساب ربح بالنسبة المؤو "".مؤسسات الترقية العقارية تبعا لطريقة محاسبة األعباء وحواصل عمليات التسبيق

المثالي، من النسبة المؤوية الفعلية ) الربح(كنتيجة إن إدارة ضرائب تفرض الضريبة على المبلغ ، كما تفرض أيضا على الشركة على وجود أدوات )على أساس نسبة التقدم في األشغال ( ز لالنجا

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

)الجوانب القانونية والجبائية( العقود طويلة األجلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ وفق النظام المحاسبي المالي

90

التسيير ونظام حساب التكلفة والرقابة الداخلية التي تسمح باألخذ بالنسبة المؤوية للتس،كما تسمح أيضا .بمراجعة تقديرات األعباء والحواصل والنواتج والتي تكون تماشيا مع التسبيق

ريبة على أساص طريقة نسبة التقدم، راجع هذا على إدارة ضرائب عندما تخضع على فرض الض أساس المبلغ المفوتر، وأخذ إدارة الضرائب بعين االعتبار المعطيات المحاسبية المناسبة لتحصيل الضريبة، لوحظ أنه من خالل المراقبة الجنائية، وخاصة عند مراجعة الشركات المتحصلة على المشاريع

يلة األجل مع المؤسسات العمومية، يقوم المفتشون عادتا بتسوية رقم أعمال الشركات المعنية على طو ونجد أن هذه الحسابات غير معالجة ) المؤسسات العمومية ( أساس حسابات قامت بها إدارة الزبون

).المنجزة للمشروع (محاسبيا وال معترف بها من الشركة المعنية في بعض الحاالت إلى وضعيات ال تتطابق مع حقيقة النتائج المحققة فعليا ي فهذه المقارنة تؤد

:وهذا يعود لألسباب التالية بعض الحسابات المقدمة تكون بدون موافقة المؤسسة المتعاقدة، •توزيع انجاز األشغال المأخوذة على الحسابات، ممكن أن ال توافق التواريخ الفعلية إلنجاز هذه •

.األشغالحساب ة الضرائب عالجت العقود طويلة األجل بتحديد الربح الخاضع للضريبة، وايجاد كيفية إن إدار

المالي من القانون المتعلق بالنظام المحاسبي 133من المادة 4ذلك الربح، فمن خالل نص الفقرة أن . التاريخ ك عندما ما يبدو محتمال في تاريخ الجرد أو بفعل حوادث طارئة أو معروفة في ذل: "1الجزائري

يعمد إلى تكوين رصيد ) خسائر متوقعة بعد اإلتمام ( مجموع تكاليف العقد سيفوق مجموع منتوجات العقد ".بما يفوق الخسارة اإلجمالية للعقد الغير موضحة بعد بالتسجيالت المحاسبية

يعالجه من خالل نص المادة نالحظ أنه يجب تكوين مؤونات للخسائر المحتملة، وهذا ما لم الجانب الضريبي باإلضافة إلى المؤونات األخرى المكونة من طرف الشركات التي تنجز العقود طويلة

كما أن النظام المحاسبي المالي ال يمسح بتكوين مؤونات بتكاليف منتظرة مستقبال، إال أن خاصية . األجلظر في كل ما يخص العقود العقود طويلة األجل من حيث طول المدة، يجب على إدارة الضرائب الن

.طويلة اآلجلعموما، سوف نتعرض على القواعد والشروط التي نص عليها التشريع الجبائي التي تخضع لها

والتي تعتبر جزء من أرباح الشركة التي تخصص لتعطية أعباء أو تدهورات محتملة وفجائية . المؤوناتعباء مؤقتة، ويحكم هذه المؤونات جملة من ألصل من األصول غير قابلة لالهتالك أو خسارة أو أ

2:الشروط والقواعد الجبائية نذكر منها

1 ر�� ا��4ا5+��، ا���د . G!��� ��!;+ة ا�� .18، ص��2009رس 25ا�!fرخ 19ا��+�

2 ان . K�� ��Iا�� ،)�iا��� µ>وا -�"�;f!�8رات ا�&I5_ و��½ ا�&� H�� )5�8ا�� +�Ug&ا� .��� ��Iا��."

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

)الجوانب القانونية والجبائية( العقود طويلة األجلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ وفق النظام المحاسبي المالي

91

: أن تكون المؤونة محددة بدقة •يجب أن يحدد ويحسب مبلغ للعبء والخسائر المحتملة الوقوع بدقة متناهية انطالقا من عناصر

. ومعطيات حقيقية وبطريقة موضوعية :الطابع االحتمالي للعبء أو الخسارة •

فإذا كانت التكلفة أو الخسارة أكيدة في مبدئها فيجب تسجيلها محاسبيا، إذ ال يجوز استعمال حساب .خصومات المؤونات إال إذا توفرت صفة عدم التأكد في مبدأ أو مبلغ العبء المحتمل

: قابلية التكلفة المحتملة للخصم •

يمكنها أن تكون محمل تكوين بمعنى أن كل تكلفة يقابلها دخول عنصر ضمن أصول الشركة ال . مؤونة بل يجب أن تتعلق المؤونة بخسارة أو تكلفة فعلية قابلة للخصم : التسجيل المحاسبي للمؤونات •

بمعنى عدم تسجيل المؤونات محاسبيا ينجم عنها فقدان إمكانية خصمها من نتائج الدورات المتعلقة طلب اإلدارة الجبائية كل الوثائق المحاسبية الالزمة بها، ويتعين على المكلفين أن يقدموا بناءا على

.إلثبات المؤوناتباإلضافة إلى هذه القواعد هناك قاعدة أساسية هي أن تنشأ التكاليف أو الخسارة خالل الدورة

الجارية، بمعنى أن كل مؤونة مكونة خالل السنة المالية لتغطية أعباء ناتجة عن حادث نشأ بعد تاريخ تعتبر مرفوضة من الناحية الجبائية، هذا ما ال ينطبق على العقود طويلة اآلجل نظرا لطول مدة إقفالها،

.العقود والتي تتحاوز دورة محاسبية واحدة على األقل : الرسم على القيمة المضافة - 2

إذ أغب العقود طويلة األجل المنجزة في الجزائر تستجيب للقواعد والشروط المنصوص عنها في من قانون الرسوم على رقم األعمال المتعلقة بالرسم على القيمة ) 7، 6، 5، 4، 3، 2، 1(مواد ال

المضافة، والمعالجة تكون في مجال التطبيق واألشخاص والعمليات الخاضعة للرسم على القيمة المضافة، ).األخذ بعين االعتبار منطقة النشاط (وأيضا إقليمية الضريبة وكذلك الجهة

العقود طويلة األجل، و باألخص في حال الخدمات التي تتم في الداخل والمتصلة بقطاع إن بعضالمتعلقة 8المحروقات وتحقيق بعض األغراض ذات الطابع االجتماعي كما هو منصوص في المادة

.بالرسم على القيمة المضافة من قانون الرسوم على رقم األعمالكما أنه يوجد بعض األشغال العقارية والخدمات المتعلقة باالتصاالت السلكية والالسلكية المنجزة

من القانون السابق الذكر غير خاضعة 8من المادة 13في إطار عقود طويلة األجل المذكورة في الفقرة . القيمة المضافة للؤسم على

:هالحدث المنشئ للرسم على القيمة المضافة ومعدالت •

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

)الجوانب القانونية والجبائية( العقود طويلة األجلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ وفق النظام المحاسبي المالي

92

: الحدث المنشئ للرسم على القيمة المضافة .1إن عدة مواد متعلقة بالرسم على القيمة المضافة هي التي تحكم العمليات المنجزة في إطار عفود

من قبض الثمن كليا أو جزئيا فيما يخص األشغال طويلة األجل أي عند الفوترة لإلشغال العقارية، وبالنسبة لمبلغ الرسم يعد الرسم المدفوع عند كل تحصيل يتكون العقارية، من طرف المؤسسات األجنبية

148الحدث المنشئ من االستالم النهائي للشركة المنجزة كما هو منصوص عليه في الفترة ب منالمادة :من نفس القانون السابق الذكر

األشغال بالنسبة للتسليمات للذات من المنقوالت المصنوعة ومن 14ونصت الفقرة ج من المادة .لحدث المنشئ من التسليم العقارية يكون ا

:معدل الرسم على القيمة المضافة .2

من قانون الرسوم على رقم األعمال والمتعلفة بالرسم على القيمة المضافة نجد 21حسب المادة لة وهو المعدل العادي والمنظمة للعمليات الشركات المنجزة في إطار العقود طوي%" 17"المعدل بنسبة

ويفرض معدل الخاص بنسبة على كل عمليات الشركة واألشغال العقارية المنصوص عنها في . األجل%" 17"من نفس القانون والعمليات غير مذكورة في هذه المادة وهي بالتالي تخضع لمعدل 23المادة

. المتعلق بالرسم على القيمة المضافة 21المنصوص عليه في المادة :خالصة

تقدم ألن العقود طويلة اآلجل حظيت باهتمام كبير من خالل تعرض القانون العام يتضح مماوالمعاير المحاسبية الدولية نظرا ألهداف هذه العقود في قطاعات ذوا ) CGNC(للمعايير المحاسبية

التي إلى مدة التنفيذ باإلضافةمشاريع الكبرى نظرا لتعقد وخطورة تلك المشاريع التي تعود على المؤسسات .تتميز بها تلك المشاريع

إال أن الواقع معاكس تماما في الجزائر ألنه رغم خاصية تلك العقود فنالحظ أنه هناك غياب تام .للجانب القانوني للعقود وليس هناك قواعد ونصوص تشريعية تحكمها

عقود طويلة دتعقالعقود تخضع للقواعد العامة التي تحكم جميع العقود، وهذا رغم رأينا أن هذه . األجل ونفس الشيء بالنسبة للجانب الجبائي

:المراجع

الجريدة الرسمية للجمهورية 2و1 133الجريدة الرسمية للجمهورية الجزائرية المادة .1 .2009مارس 25المؤرخة في 19الجزائرية، العدد

نتائج مداخلة تحليل التأثير الجبائي على "بن واضح الجياللي، مداخلة بعنوان . .2 ".وبعض اختبارات المؤسسة

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

)الجوانب القانونية والجبائية( العقود طويلة األجلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ وفق النظام المحاسبي المالي

93

محمد أبو نصار، معايير المحاسبة واإلبالغ المالي الدولي، الجوانب النظرية .. .3 .،2008والعملية، األردن،

،دار 2006طارق عبد العال حماد، قياس بنود الميزانية وقائمة الدخل ،الجزء الخامس .4 .الجامعية اإلسكندرية،مصر

، جمعية 2008اد التقارير المالية، الطبعة الثانية، لسنةالمعايير الدولية إلعدويلي، .5 .المجتمع العربي للمحاسبين القانويين األردن

6. AZIZ EL KHAITABI, contrat a terme, mémoire présenté en vue de l’obtention du diplôme comptable, Maroc 7 .Code Général de la normalisation comptable : volume 8 8 . Robert Obert, pratiques des normes IAS / IFRS comparaison avec les règles françaises us-

gaap, dunod 2eme édition 2003, 9 . Robert Obert, Normes internationales de la comptabilité et d’information financière

2008,dunond paris.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

94

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون

: ا����ذ �� ھ��ل ��دل ���� ا

3�ؤاد أو��ش ���� ا �زا�ر : ا����ذ

:ا ��>ص

المؤسسات تعايش وتساير عصرا يسوده انفجار المعرفة وثروة المعلومات، وعصر التحول أضحتإلى مجتمعات المعلومات التي تزداد اندماجا وجعلت العالم أشبه بقرية كونية صغيرة،ومن جهة أخرى

لذلك وبسبب التطورات والتغيرات البيئية وتغير حاجات ورغبات الزبون عبر الزمن ،تغيرت وتطورت تبعا أبعاد المنافسة، وأصبح نجاح المؤسسة يكمن في تحديد البعد المالئم الذي تنافس من اجله ومن منطلق

".ما يعتبر ميزة اليوم قد ال يكون كذلك مستقبال"إذا ما قررت البقاء قي الطليعة وتحقيق –في خضم هذه الصراعات، وجدت المؤسسة نقسها مجبرة

ي لتحد استراتيجي وهو قدرتها على امتالك معرفة معمقة عن زبائنها التصد - ميزة تنافسية مستديمةالحاليين والمحتملين من خالل إدارة العالقة معهم،هذا ما سيعكس ويرسخ صورة ذهنية لدى الزبون عن المؤسسة التي يتعامل معها ،ويترجم ذلك في شكل سلوكه الشرائي،حيث يعتمد الزبون سلوكا عقالنيا

دام على منتجات المؤسسة دون غيرها،وهو ما يجعل الوالء للمؤسسة ومنتجاتها أقوى من ورشيدا في اإلق . أن يتأثر بوسائل ترويجية منافسة

:ا �)د�

تنشط المؤسسات اليوم في ظل اقتصاد عالمي البقاء فيه لألقوى،وضمن محيط تسيطر عليه ضحى بقاءها فيه مرهونا بمدى قدرتها على المواكبة التقنية العالية بفضل العولمة والتكنولوجيا المتطورة،فأ

المؤسسة لميزة تنافسية فامتالكوالتكيف،والسعي لخلق ميزة تنافسية دائمة تمكنها من اعتالء المنافسة، يعني قدرتها على جذب الزبائن وبناء المكانة الذهنية لها لدى الزبون وزيادة القيمة المدركة من قبله

أن تزايد عروض المنتجات وتنوعها،أتاحت للزبون فرصة المفاصلة بين بنابل مختلفة إال ، وتحقيق رضاهواختيار أحسنها وهو ما صعب مهمة جذب الزبون والمحافظة عليه،لذا بادرت المؤسسات إلى انتهاج

مدلزبون،والذي يعتمدخل يزيد من قدرة المؤسسة على تحقيق وادامة التميز،يكمن في إدارة العالقة مع اخالل قواعد البيانات التسويقية التي أصبحت تحتل مكانة أساسا على توظيف تكنولوجيا المعلومات من

إستراتجية مهمة،إذ تتداخل هذه القواعد مع نظام المعلومات التسويقية بغية استخدام البيانات المجمعة عن .الزبون بما يسمح بتقديم قيمة عالية له

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

95

:مشكلة البحث

نوع من التأثير االيجابي إحداث إلىدارة العالقة مع الزبون إطار تطبيق إتسعى المؤسسة في نحوها والذي ينعكس في صورة قيام الزبون بشراء منتجاتها،وعلى اعتبار ان السلوك الشرائي للزبون يتأثر

قة معه في هده المرحلة ي تلعبه ادارة العالنفسية واالجتماعية ،فإن الدور الذبجملة من العوامل منها الفي CRMيعتبر حساسا،من هدا المنطلق فإن اشكالية هده الدراسة تكمن في تحديد الدور الذي يلعبه

.تأثير ايجابي على السلوك الشرائي خلق :اهمية البحث

تكتسي الدراسة اهميتها من اهمية المعلومات في حد ذاتها،التي اصبحت اليوم تمثل موردا استراتجيا مدخال مهما لمنظمات االعمال التي تعمل في بيئة تتميز ضحىاCRM غنى عنه للمؤسسة،كما ان ال

محاولة لتوضيح كيفية تداخل المعرفة والمعلومات، بشدة المنافسة غير التقليدية ،وبهدا فإن الدراسة هي التأثير على السلوك الشرائي ي يلعب دورا فيذالCRM وكيف يتم االستفادة منها في بناء وتطوير نظام

.للزبون الشرائي للزبون السلوك: ولالمحور األ

للزبائن،إذ والسلوكية اإلنسانية المؤسسات،النواحي قبل من بها االهتمام يتم أن يجب األمور التي من

من تختلف أنها إلى باإلضافة بدقة، قياسها لصعوبة نظرا بها، واإللمام دراستها الصعب من األمور هذه أن

وهادئ الشرائية الحاالت بعض في مترددا يكون فقد الزبون، لنفس بالنسبة ألخر وقت ومن آلخر زبون

تتسم الزبون لذات السلوكية المناهج فإن لذا أخرى، مرات في المزاج وعصبي المرات بعض في الطباع

.المتغير السلوك هذا عند الوقوف الواجب من كان هنا والتغير،من باالختالف

سلوك الشرائي للزبونمفهوم ال :أوال

خدمة أو سلعة على للحصول لألفراد المباشرة والتصرفات األفعال«أنه على الزبون سلوك يعرف

»1الشراء قرارات اتخاذ تتضمن والتي

جوهرية مسألة أغفل لكنه المستفيد نفسية من نابع تصرف مجرد الزبون سلوك التعريف هذا إعتبر

أنه الزبون على سلوك نعرف أن يمكن لذلك وتحدده، تسبقه التي والقرارات التصرف هذا بطبيعة تتعلق

تسبق التي ذلك القرارات في بما على المنتج بحصوله والمتعلق الزبون من يصدر الذي التصرف«

.»التصرفات هذه وتحدد

فإن المنتج، مع مباشر تماس في يكون الذي النهائي الطرف هو الزبون المستهلك أن إعتبار وعلى

2:في ممثلة الموقفية العوامل من بجملة والمرهون الشرائي سلوكه عن تعبير هو التعامل لقرار إتخاذه

1 ��Tر ا را�Q دار ،�د�R� QSو���Q ���ھ�م ، �Lطف ا ر��م �Lد زاھر ،Uوز�� 253 ص ، 2009 ا�و W، ا ط��Q ا�ردن، ��Lن، وا

)62،63 (ص ،2005 �ر��Q،ا ا ط��Q ا�ردن،دار ا ��زوري ��Tر وا �وز�U، ،ا ���Q ا �د��ت �Rو�ق ا �Yري، ��Rر ��Sر 2

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

96

المكان هذا من الشراء في قرارالزبون على) الموقع( للمؤسسة المادي المحيط يؤثر : المادي المحيط

الشراء على الزبائن تشجيع في تساهم أن شأنها من خاصة بيئة لتوفير المؤسسات تسعى لذلك غيره، دون

لحظة في واألقارب األصدقاء يبديها التي والتفاعالت الخصائص في يتمثل :االجتماعي المحيط

.المتحقق الشرائي السلوك على إيجابا أو سلبا يؤثر قد مما على الشراء اإلقدام

للتعرف المتاح الوقت فمقدار الشراء وسلوك قرار على كبير بشكل الزمن عامل يؤثر :الزمني البعد

المنتجات تلك عن الكافية المعرفة تحسين في مهم عامل المنتج على ألن وعائالتهم خاصة بالنسية للخدمات للزبائن كبير حد إلى مهم العنصر هذا يعتبر :الشراء سبب

بالخدمة األمر تعلق إذا لكن آخر، مكان في عنها البحث أو للتأجيل قابل السلعة شراء

.معها للتعامل المناسب القرار إتخاذ و المعالجة تستوجب فإنها في رغبته على تؤثر أن شأنها من الخوف القلق، من لحاالت الزبون يتعرض حيث :مزاج الزبون

.الصحيح بالشكل تقييمها أو عنها والبحث المعلومة إستقبال

:الزبون سلوك دراسة صعوبات و أهمية:ثانيا الستينات منتصف بداية في إال التسويقية األدبيات في حيوي كمجال الزبون سلوك دراسات تبرز لم Teddor : ـ ل كان الستينات نهاية وفي ،1الباحثين من مجموعة جهود حصيلة ذلك و الماضي من القرن

Livitts أساسي عامل الزبون سلوك فهم' أن مفادها التي الفكرة إلى الباحثين توجيه في الدور األساس

وغيره اإلجتماعي النفس اإلجتماع،علم بعلم الخاصة المفاهيم تبني إلى أدى ما ،هذا'إرضاءه وجوهري في

:2التالية لألسباب ترجع الصعوباتمن مجموعة الزبون سلوك دراسة وتواجه الزبون لدراسة سلوك

نابعة أساسا واضحا،ألنها تفسيرا وسلوكاته الزبون خاطر في يجول ما تفسير و معرفة صعوبة .1

يكون ما قد منتج فشراء ، السلوكيات هذه لمثل واضح تفسير إعطاء لعدم رئيسي سبب وهذا من الالشعور،

هناك أن لذلك نجد أخرى لدوافع وغيره الحماية بهدف البعض يقتنيها حين في الئق، بمظهر الظهور بدوافع

في يجول بما يمكن التنبؤ ال الذي العقل عن الناتج التفكير هذا الزبون، فيه يفكر ما إلى الوصول في صعوبة

. داخله ذاتية مقاييس على األولى بالدرجة تستند التي للزبون الشرائية األنماط ومعرفة تحليل صعوبة .2

لصعوبة نتيجة األحيان معظم في صعبة الخاصية هذه دراسة تكون لذلك الزبون، هذا وخبرة ذكاء يتحكم فيها .دقيقة معلومات على الحصول

في لذلك فيه، تأثر التي الخارجية و الداخلية التفاعالت من مجموعة عن ناتج الزبون سلوك .3

.االعتبار بعين ألخذها كبير عليه وقع لها المؤثرات هذه من أي صعوبة في معرفة تكون األحيان معظم

.79 ص ��Lن،ا�ردن،ا ط��Q ا�و W،،ا وراق ��Tر وا �وز�U ، ا ز�ون ���Lت إدارةا ���دي، د��س [وزي ا ط�\]،ھ��م ���م �وRف 1 9 ،ص 1997 وا �وز���L،Uن،ا�ردن، ��Tر زھران دار ، -����Yل �د�ل- ا �Tc�Rك TRوكا ر��د، ا aد�ر،��Rد �دا� 2

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

97

:1هيبسلوكه، وثيقا ارتباطا ترتبط بالنهاية والتي يؤديها مختلفة أدوارا يحتوي الزبون سلوك .4الذي يتم من خالل إيجاد فكرة الشراء، وقد يكون هو من يجمع المعلومات بخصوص :دور خلق فكرة الشراء �

هذه الفكرة

وهو الدور الناتج عن سلوك الزبون عندما يكون من المجموعات المرجعية التي تؤثر على :دور المؤثر � اآلخرين

عندما يكون هو صاحب قرار الشراء :دور المقرر �

يأتي هذا الدور بعد االقتناع بالمنتج :دور المشتري �

ويأتي هذا الدور بعد الشراء مباشرة،وثد يخص المنتج المشتري فقط،أو قد يشترك مجموعة :دور المستخدم � .في استعماله

للزبون الشرائي السلوك على المؤثرة العوامل :ثالثا

من تحد أو تحفز التي العوامل من بعدد يتأثر الزبون لدى الشراء قرار إتخاذ أن (p.kotler) يؤكد

:2يلي كما الزبون لدى الشرائي السلوك على العوامل هذه أثر توضيح المنتج، يمكن مع التعامل على اإلقدام معهم يتفاعل و يتعايش آخرين بأفراد الفرد تربط التي العالقات مجموعة بمجملها تمثل : اإلجتماعية العوامل .1

:في تتمثل الوقت، بذات بهم ويتأثر بإستمرار

إتجاهات على مباشر غير أو مباشرا تأثيرا تمتلك التي الجماعات بها يقصد :المرجعية الجماعات �

3:يلي كما تأثيرها يكون و العمل األصدقاء،جماعات تشمل سلوكهم، و الزبائن

مع للزبون الواردة المعلومات تتطابق عندما تحدث :المرجعية للجماعات اإليجابي التأثير حالة ����

.المرجعية جماعته من عليها يحصل التي المعلومات من عليها يحصل التي المعلومات مع للزبون الواردة المعلومات تتباين عندما تحدث :السلبي التأثير حالة ����

.المرجعية جماعته يؤدي إلى ما متناقضة المنتج بخصوص عليها حصل التي المعلومات تكون حيث:التأكد عدم حالة ����

.التأكد عدم حالة تصاعد عائلته سيستشير فإنه معين لقرار إتخاذه عند الزبون أن إذ االجتماعي، التأثير مصادر أقوى تعد :األسرة �

تحليالت أو جراحية عملية إجراء في الحال هو كما حياته على خطير أثر القرار ذا كان إذا ال،سيما

4معمقة مختبرية

1 96.،�ر��R Uق ذYره،صا ز�ون ���Lت إدارة ، ا ���دي د��س [وزي ھ��م ا ط�\]، ���م �وRف

2 Jérôm Caby, Marketing de l’analyse a l’action ,Pearson éducation France, 2004 ,p97 3

��و�]، ��Yب ���TRن :Lن ���رف ��Rم ���ود ا ،[Lد��� �Q،دار وا\ل ��Tر وا �وز�U،اgردن،ا ط��Q ا �د��ت �Rو�ق ا�� ا،W 163،ص2009اgو

4 .67ذYره،ص،�ر��R Uق ا ���Q ا �د��ت �Rو�ق ا �Yري، ��Rر ��Sر

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

98

من يلعبه أن يمكن وما إليها المنتسب االجتماعية المجموعة في الفرد يحتله الذي الموقع في تتمثل :لمكانةا �

.اآلخرين التأثير على في دور المفردات مع التعامل في أسلوبه عن الفرد خاللها من يعبر التي العوامل هي:الثقافية العوامل .2

من له تحقق وما اإلنسانية تجاربه عبر لديه المتحقق المعرفي التراكم مع اتساعا اليومية،وذلك

: وتشمل فكري تعميق يعيش التي البيئة مع للتعامل المجتمع يستخدمها ومفاهيم لمقاصد قيمي و معرفي تراكم هي«: العامة الثقافة �

الحاالت عبرتفسير اآلخرين مع للتعامل شخصيا معيارا أصبحت بذلك و1»القادمة لألجيال مناقلتها تتم و فيها

.المجتمع ضمن فردا بإعتباره معها يتفاعل التي

المجاميعاألخرى من غيرها عن تميزها يمكن خاصة سلوكية صفات تمتلك التي الثقافة هي:الفرعية الثقافة �

.العامة الثقافة ضمن

أفرادها يشترك هرمي بشكل والمرتبة المجتمع في األجزاء أو لألقسام النسبي التجانس«هي:اإلجتماعية الشريحة �

التصنيف حول ميدانية دراسة أي يوجد ال أنه من الرغم وعلى2»متشابه وسلوك مشتركة واهتمامات بقيم

أكدت والدنيا،وقد الوسطى،،العليا الطبقة هي عام بوجه إجتماعية طبقات ثالث هناك أن إال لألفراد، الطبقي

للزبائن، السلوكية األنماط وبين اإلجتماعية الطبقات بين عالقة وجود التسويقية واألبحاث الدراسات من العديد

وفق على األفراد مع السلوكي للتعامل التوجه أو التصرف تحديد التصنيف هذا خالل من المؤسسات وتستطيع

يمكن ال إذ السوق، تجزئة موضوع مع كبير حد إلى متشابها األمر يكون هنا المجتمع، في المختلفة الشرائح

.متجانس أنه على مجتمع مع التعامل

:في تتمثل : الشخصية العوامل.3 الشرائي، السلوك في كبير حد إلى يؤثر أخرى إلى مرحلة من الفرد فإنتقال : الحياة دورة في والمرحلة العمر �

.القرار في التمييز على قادر يصبح إذ الشراء قرار إتخاذ في الذات على اإلعتماد معه زاد العمر إزداد فكلما

يركز التي واهتماماته يمارسها التي نشاطاته عن المعبرة الفرد معيشة طريقة «وهي: الحياة نمط �

رئيسية أبعاد ثالثة تحديد على المفهوم هذا قياس ينطوي لذلك 3»يتبناها التي وآرائه عليها

:للعناصر إختصار وهي «AIO »دبأبعا معروفة .بها يقوم التي التسوق أنشطة وهواياته، الفرد عمل تتضمن ( Activities): األنشطة • .اإلبداع ومجاالت كالموضة األشياء ببعض الفرد إهتمامات تتضمن (Interests) اإلهتمامات • .حوله المثارة اإلجتماعية والقضايا به، المحيطين األفراد في الفرد آراء تتضمن (opinion):اآلراء •

1 p . Kotler,D. Debois, Marketing Management, Pearson éducation, France ,13eme, édution, p 202. 2 IBIB ,P 204.

3 208 ص ، 2008 اإلسكندرية، الجامعية ،الدارمعاصر لمدخ التسويق إدارة النجا، أبو العظيم عبد محمد

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

99

الفرد تفضيالت تحدد التي النفسية السمات أو الخصائص مجموعة«بأنها النفس علماء يعرفها: الشخصية �

وآخر متشائم وذاك ضعيفة شخصية ذو وآخر قوية شخصية ذو معين فرد أن إلى نشير ما وعادة 1»وسلوكه

تتفاعل كيف نجد وأن معين فرد شخصية خصائص نميز أن يمكننا الصفات هذه خالل ومن متفاءل

وبقدر المختلفة المواقف في السلوكية اإلستعدادات من نسق في تنتظم كي الفرد وخصائص السلوك، مظاهر

حسن من تمكنه المميزة الشخصية بتلك الزبون تمتع بأن يتضح للمنتجات، الشرائي بالسلوك األمر تعلق

مختلفة منافسة أطراف من المقدمة المشابهة المنتجات بين التمييزما ويستطيعللمنتجات والخدمات االختيار .للمؤسسة

على واضحا أثرا تترك التي النفسية العوامل من بجملة كبير حد إلى الزبون يتأثر: النفسية العوامل.4

:في تتمثل الشرائي سلوكه أو إشباعها اإلنسان يريد التي والرغبات الحاجات في تتمثل محركة قوى«أنها على تعرف حيث :الدوافع �

عليها نحصل التي الصورة وضوح في تزيد الدوافع دراسة إن،2»عنها واالبتعاد تجنبها الفرد يريد التي األمور

للسلوك المثيرة الدافعة القوى تلك توضيح على تساعد حيث يعتنقها الفرد، التي والمفاهيم األفكار دراسة من

نموذج وخير الدوافع في لالختالف تبعا والمدى والقوى اإلتجاه في فالسلوك يتباين ومداه إتجاهه تحدد والتي

مستويات خمسة وجود إلى يشير الذي للحاجات )(Maslow1943هو سلم للتفسير عليه يعتمد أن يمكن

.هرميا شكال تأخذ الفرد لحاجات رئيسية خاللها من مشكال المعلومات وتفسير وتنظيم بإختيار بفضلها الفرد يقوم التي العملية«هو:اإلدراك �

من الرغم على آلخر فرد من يختلف قد اإلدراك أن ويالحظ»وعيه في الخارجي للعالم لوحة اإلنتباه هي اإلدراكية، العمليات من أنواع ثالثة تأثير بسبب هذا ويحدث المثيرات لنفس التعرض يوم، كل المثيرات من هائل خضم إلى يتعرضون ،فاألفراد 3االنتقائي اإلنتقائي،اإلستبقاء التعريف،اإلنتقائي

على إستحالة وجود يعني الذي األمر يوميا، إعالن 5000 بحوالي التسويق مجال في خبراءالتحليل أحد قدرها

ومن اإلنتقائي، باإلنتباه عليه يطلق ما يحدث وبالتالي مثيرات من له يتعرض ما لجميع اإلنتباه شخص أي

كان الذي أوالمعنى بالطريقة فهمه يتم ال المثير،فقد إلى اإلنتباه حدث لو حتى أنه يالحظ ناحية أخرى المتراكم المعرفي ومخزونه خبراته حسب عليها حصل التي المعلومات بتفسير يقوم شخص مقصودا،فكل

تعرض إحتمال إلى وتجدراإلشارة اإلنتقائي بالتعريف عليه نطلق ما يحدث هنا ومن العقل داخل لديه المعلومات إستبقاء إلى يميلون نجدهم هنا من تعلموها التي األشياء من الكثير تذكر وعدم للنسيان األشخاص

المعلومات لتلك تذكرهم إحتمال من يزيد األمر الذي ومعتقداتهم إتجاهاتهم مع تتفق التي واألحداث

1 117،ص 2006دار حامد للنشر والتوزيع،عمان، ،المستهلك سلوك ، نصر كاسر 111 ص ،2005 طبعة بدون ،والتوزيع، اإلسكندرية للنشر الجامعية الدار ،المستهلك سلوك في قراءات عمر، علي أيمن2

3 218 ص ، ذكره سبق مرجع ،معاصر مدخل التسويق إدارة ، النجا ابو العظيم عبد محمد

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

100

ما إذا –يدرك أن الزبونالمستهلك او يستطيع اإلنتقائي،هنا باإلستبقاء إليه يشار ما هو هذا واألحداث،

خالل من يدرك وان اإلعالن، وسائل في المقدمة اإلعالنات حقيقة -ذكرها السابق العوامل لديه توفرت

.والمصاحبة المقدمة الخدمة جودة مستوى المالحظة عليها التسويق،يطلق مجال في والمستخدمة باإلدراك المرتبطة الهامة المفاهيم ألحد التنويه ونود يخشى تجعله الزبون لدى فعلية وليست مدركة تكون معينة أسباب عن عبارة وهيRisks المدركة بالمخاطر

المدركة،المخاطر المادية المدركة،المخاطر الشخصية المخاطر أمثلتها ومن منتجال شراء على اإلقدام من

.المدركة اإلجتماعية لديه فالفرد السابقة الخبرات تراكم من والناجمة الفرد سلوك في الحاصلة المتغيرات مجموعة يمثل :التعلم �

أو تكسبه معرفة الخبرات هذه تراكم معينة، خبرة مرة كل في ويكتسب يوميا به المحيطة البيئة مع يتعامل

يتوقف لدى الفرد التعلم أن كما إكتسبها، التي الخبرة أساس على مستقبال الجديدة مواقفه يحدد وحتى تعلم،

ما تحديد في الطبية الذهني ،اإلستعداد القدرة التعلم، في والرغبة النضج أهمها لعل العوامل من جملة على

.الطبيب إستشارة يمكن وكيف ومتى للصحة، مفيد هو وما مضر هو

الثابت التقييم فهو الموقف أما ما، شيء عن فرد يحصلها لفكرة توصيف"المعتقد هو: المعتقدات واإلتجاهات �

كل حول مواقف يمتلكون األفراد فإن هذا ،علىفكرة أو فعل نحو ايسلب أو إيجابا يكون قد الذي الفرد لدى

أي يكره أو ليحب الفرد ذهن في توضع أن يمكن المواقف هذه وجميع متغيرات من بهم يحيط أن يمكن شيء

.به يحيط شيء

عملية الشراء مراحل :رابعا

التسويقيون بعملية الشراء،وقد توصلت الدراسات إلى أن عملية الشراء تمر لقد اهتم الباحثون والممارسون الالحق ما بعد وتنتهي بالشعور وتقييم البدائل وجمع المعلومات مراحل،تبدأ من الشعور بالحاجة بعدة

.الشراء مراحل عمليات الشراء لدى الزبون:1الشكل

Patricia cautelle, Marketing delanalyse, node et Pearson éducation, paris, 2004,p105.

� ا�!,"���� '+ار ا�,+اء ا�8�ا5. ���3 ا�D�8 �- ا�!�� ��ت �

اعة ��� ا�,+اء ���3 ��لطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

101

)المشكلة (الحاجة تحديد :األولى المرحلة

،او تجاوزها إلى بحاجة مشكلة لديه أن يدرك فعندما الشراء، لقرار الزبون اتخاذ في خطوة أول تعد التسويق رجل دور يتمثل و خارجي أو داخلي منبه خالل من سيتحقق اإلدراك هذا فإن،حاجة غير مشبعة

التي والمشاكل الحاجات على التعرف شأنها من يكون التي بالبحوث القيام ضرورة في المرحلة هذه في

.المنتج المقصود إلى توجيهه خاللها من يمكن التي والكيفية وأسبابها الزبون يواجهها

:المعلومة عن البحث:الثانية المرحلة ، تساعده التي البدائل مختلف حول المعلومة عن البحث في يبدأ حاجاته عن الزبون تعرف بعد

نشير ،1»بالمنتج المتعلقة المعلومة على الحصول سبيل في المبذول الجهد درجة«هو المعلومة عن والبحث

المعلومات على الحصول مصادر ،أماالمنتج أهمية درجة مع تتناسب وطبيعتها المعلومات حجم أن إلى هنا

:باآلتي تتحدد أن فيمكن ..األصدقاء العائلة، في غالبا تتمثل : المسوقون بها يقوم ال شخصية مصادر .1 المؤسسات ممثلي أو الشخصي بالبيع تتمثل: المسوقون بها يقوم شخصية مصادر .2

حقوق جمعيات العامة، االتصال وسائل في تتمثل :المسوقون بها يقوم ال شخصية غير مصادر .3

.البيئة حماية جمعيات المستهلك، التي المختلفة الترويج ووسائل اإلعالنات في تتمثل :المسوقون بها يقوم شخصية غير مصادر .4

وعيه زاد كلما المستهلك عليها يحصل التي المعلومات حجم زاد كلماو ، المؤسسات قبل من تمارس

هذا كل األصدقاء، إلى المتخصصة المصادر من إمتدادها أن كما المقصودة المنتج بخصائص ومعرفته

قبل من المتخذ القرار جدوى يؤثر على وبالتالي مصدر كل من للمعلومة المتحققة القيمة من سيرفع

.المستهلك

البدائل تقييم :الثالثة المرحلة

أن يمكن التي الخيارات من نهائية مجموعة إلى للوصول المعلومات بإستخدام زبونال يقوم أن بعد يعتمد التي الكيفية وهو الشراء عملية من التالية المرحلة تطرحه الذي التساؤل أمام نفسه يجد بينها، يفاضل

المرحلة هي« البدائل تقييم فمرحلة البحث، خالل من إليها وصل التي البدائل بين اإلختيار في عليها

أن يمكنها بدائل من أمامه متاح هو ما تقييم بغرض جمعها التي المعلومة بإستخدام زبونال فيها يقوم التي البدائل زيادة إلى أدى ما والتكنولوجي،وتوسع شبكات االتصال، العلمي التطور ظل وفي،حاجاته تشيع

الزبائن أمام المتاحة والخيارات

1 Denis Darpy , Pierre vole , le Comportement du consommateur – concepts et outils ,

dunod, France 2003 , p 18.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

102

قدرالمستطاع سيسعى ألنه لزبونل بالنسبة خاصة الوقت نفس في وصعبة مهمة المرحلة هذه وتعتبر

وسيركز خاطئا المتخذ القرار كان إذا ما حالة في محتملة مخاطر من له يتعرض أن يمكن ما تجاوز إلى

المناسب البديل إلى يصل حتى )مدركة غير خيارات( أخرى بدائل ويلغي )مدركة خيارات(معنية بدائل على

.حالته خصوصية مع يتوافق الذي

الشراء قرار إتخاذ:الرابعة المرحلة

:هما بعاملين سيتأثر الشراء لقرار زبونال إتخاذ إن إتخاذ في نيته عند الزبون على اآلخرين يمارسها التي التأثيرية القوة مقدار تمثل: اآلخرين إتجاهات .1

.التأثير لذلك إستجابته ومدى إيجابية، أو سلبية تأثيرات تكون ،وقد الشراء قرار السعر المتوقع الدخل مثل العوامل بعض أساس على الشراء نية يتبنى فالزبون :الموقفية العوامل .2

في نيته تغير على تعمل متوقعة الغير األحداث بعض تطرأ قد ذلك من الرغم المتوقعة،وعلى المنافع المتوقع،

الشراء نوايا حتى أو التفضيالت ترجمة الضروري من فليس وبالتالي ،للمؤسسة مناسب الغير السلوك مثل الشراء

.للشراء وفعلية قطعية قرارات إلى الزبون لدى

الشراء بعد ما سلوك :الخامسة المرحلة

أن يجب بل ،منتجال على محصوله بمجرد تتوقف ال زبائنهاو المؤسسة بين والعالقة الشراء مسار إن والء وزيادة العالقة إستمرار في ستساهم يمهتقد وطريقة المنتج عن لديه المتحقق اإليجابي تستمر،فاإلنطباع

وهناك الرضا بعدم شعورا له يحدث الفعلي األداء مع الزبون توقعات تطابق عدم فإن المقابل في ،لكنزبونال

بالتناقض النفس علماء عليه يطلق ما إلى الزبون تعرض إحتمال هي ذكره سبق عما أهمية تقل ال نقطة

مع معين منتج بشراء قام أنه الزبون يشعر التي الحالة تلك بها ويقصد (cognitive disson) المعرفي

تناقض حدوث إلى مصطلح هذا إستخدام ،ويرجع شراءها له الممكن من وكان أفضل تكون قد منتجات توافر

يبدأ وهنا الشراء، بعد لقيها التي والمعرفة المعلومات وبين متاحة كانت منتجات من الزبون يعرفه ما بين

هذه لكن الرضا عدم حالة إلى يقود أن شأنه من عليها،هذا الحصول الممكن من كان لمنافع خسارته بإدراك

.األخرى والبدائل المشتراة لمنتجاتا بين مقارنته نتيجة له حدث الذي التناقض بسبب المرة ومدى للمنتج الزبون تقييم وفق يتحدد الشراء بعد ما سلوك أن يتضح الموالي، الشكل خالل من للمؤسسة والء دائما لديه سيخلق ما وهذا راض يكون أن إما حالتين، التقييم هذا عن وينتج لتوقعاته، مطابقته

إما سيرجعه ،وهذا راض غير واما الموجبة، المنطوقة الكلمة خالل من لها وسفيرا مروجا ليصبح تهااومنتج

المؤسسة إلى المستقبلية،أو شراءاته من واستبعاده منتجال نحو اإليجابي إتجاهه بتخفيض فيكتفي إختياره لسوء

اإلنسان حقوق جمعيات لدى االحتجاج أوها من التعويض وطلب كاإلحتجاج أفعال ردود عليه يترتب حيث

سيتحدث عن خيبة األمل التي اصابته يراضالالزبون غير أن،اذ وشكواه السلبية اآلراء إبداء عن فضال .كثر من احد عشر فرداألى إجراء شرائه للمنتج

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

103

تطورها ومراحل الجودة :المحور الثاني

إن جودة المنتجات التي تقدمها المؤسسة لزبائنها تعتبر من أهم العوامل المؤثرة على كفاءة األداء يرغبون دائما في مستويات جودة أفضل ويتوقعون أن تطور المؤسسة جودة الكلي لها وقد أصبح الزبائن

منتجات،لذلك فتحقيق الجودة المناسبة والمستمرة والرقابة عليها يضمنان نجاح المؤسسة في األجل الطويل ومما يجب التأكيد عليه أن مستويات الجودة المقبولة هي تلك التي تتناسب مع احتياجات الزبائن

السوق وال يتم الوصول إليها إال من خالل تكامل جميع الوظائف واألنشطة وتكامل حتى ومتطلبات .األهداف اإلستراتجية وهو ما يسمى بإدارة الجودة الشاملة

مفهوم الجودة: أوال :تعريف الجودة:1.1

تباينت تعاريف الجودة على الرغم من قناعة الجميع بأهميتها و دورها الفعال في تحقيق موقف تنافسي للمنتج، لكن،البد من االتفاق أوال على تعريف واضح لها إذ تعني الجودة أشياء كثيرة للكثير من الناس لذلك فإن اإلجابة عن السؤال ما هي الجودة غامضة و عامة كغموض وعمومية اإلجابة عن

ما هو الفن؟: 1السؤالمصطلح عام قابل للتطبيق على أية صفة أو «: على أنها websber1985عرفها قاموس -

؛ 2»خاصية منفردة أو شاملة

؛3»درجة التميز أو األفضلية « :إلى اعتبارها oxfordفي حين ذهب قاموس -

أما األدب اإلداري فله حديث آخر،حيث جاءت التعاريف الرسمية للجودة على لسان بعض :المنظمات الدولية كما يلي

هي قدرة مجموعة من الخصائص والمميزات « : AFNORمعية األمريكية للتقنيينالجتعريف - 4»الجوهرية على إرضاء المتطلبات المعلنة أو الضمنية لمجموعة من العمالء

الجودة هي تلبية مجموعة من الخصائص الموروثة في « :ISOالمنظمة العالمية للمعاييرتعريف - 1.»المنتج لمتطلبات العميل

1

�اع ا�!�� ف،آ#�ق ���ذ �- iPح +�!� ،- ا�� دة �&>b�8 ا���!( ا����. -ا�� دة ����K��?�� b(، رودرك � وا�iم،ا�>K�� ��8,+ ا،Hو�Q37، ص1999ا

(3)_(2)�، 2008ا��+���، وا�& ز�N،�!�ن،اQردن،ا�>K�� ��8,+ ا���زوري دار ا�,����، ا�� دة إدارة '�ادة، ا�>���،)5H هللا �8� ر� .29ص

4 Daniel duret, mourice Pillet, qualité en production : de ISO 9000a six sigma,2 eme Edition

d’organisation, paris,2002 , p 21

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

104

هي الهيئة أو الخصائص الكلية للسلعة أو «:ASQCية ضبط الجودة األمريكية جمعتعريف - . 2»الخدمة التي تعكس قدرتها على تلبية حاجات صريحة وضمنية

أما الجدول الموالي فيبين أهم تعاريف الجودة ألهم الرواد بعض تعاريف الجودة ألهم الرواد :الجدول

مفهوم الجودة الباحث

Crosby1979 المطابقة للمتطلبات أو المواصفات Tagouchi

1984 تفادي الخسارة التي يسببها المنتج للمجتمع بعد إرساله للمستعمل،ويتضمن

ذلك الخسائر الناجمة عن الفشل في تلبية توقعات العميل والفشل في تلبية خصائص األداء والتأثيرات الجانبية الناجمة عن المنتج

Deming 1986 إرضاء حاجيات العميل الحالية والمستقبلية Feignboum المزيج الكلي لخصائص السلعة والخدمة المتأتي من التسويق والهندسة

والتصنيع والصيانة والذي من خالله ستلبي السلعة أوالخدمة في االستعمال توقعات العميل

Juran مدى مالئمة المنتج لالستعمال .29،مرجع سبق ذكره،ص إدارة الجودة الشاملةرعد عبد اهللا الطائي،عيسى قدادة، :المصدر

Crosbyحيث ركز،نالحظ من الجدول أن تعاريف الرواد كانت تركز على وجه من أوجه الجودةمن *على جودة التصميم feignboumعلى جودة األداء و juran,tagoushiعلى جودة المطابقة و

خالل استعراض التعاريف التي أوردتها المنظمات الدولية ورواد الجودة،نالحظ عدم االتفاق على مفهوم يوجد في المنتج objectiveمفهوما موضوعيا للجودة إذ يدور الخالف حول ما إذا كانت هذه األخيرة يتحدد من خالل subjectiمفهوم شخصي ه ذاته بصرف النظر عن كيفية إدراكه بواسطة الزبون،أو ان

1 J. P. Haberac , guide des méthodes de la qualité :choisir et mettre en œuvre une démarche qualité que

vous convienne dans l’industrie ,maxima ,paris,1998 -1999 2 � .29ذ?+ه،ص ;b8 ا�,����،�+�N ا�� دة إدارة '�ادة، ا�>���،)5H هللا �8� ر�

*.�!��� _&K!3 ا����&� �Ui*دة ا� م ا�&"���( ��� دة ،ھ�Kك ���. �&!+ ��- أو�9 ا��G�!�� ��!ھQا H<ا �� أ�C!�3(وھ�دة ا�& � دة ،� دة اQداء ،ا�!>�����()# D�� دة ا�&�!�3 إ�H ا�2��a5 ا�!��دة ��!K&_ أوا��!��� �"��� ����K،ا���+ ا��� +�* D�7، -7 ى�وھ( ����س �!

�ى �>���� ا�!K&_ ا����( �!&>��8ت ا�&�!�5i، 3!� ا�&�!�3 ��!&>��8ت �� Hدة ا�!>���� إ� � دة اQداء #&,�+ ،)�- <!�GK ا�&"��� (و ,�+ �أ�� � ا;&�!��9 K� ن : �&�+ف �- ،إ�H 7- أداء ا�!K&_ #( ا� ق و7- إدراك و'8 ل ا�!K&_ �- ا��4

� ا���+#( - !��،H�� ل ���� F��+دة ا�,���� ط 7 رس ،��Gدة ا@�4و ا�� �;f� Nز� ا�>��8 ،ا��و��� ��K,+ وا�&Hو�Q90ص،2006،ا

8� هللا ا�>�5( - � ��ادة،ر�' H��، ����,دة ا� ).36_ 33( ص،�+�b8; N ذ?+ه،إدارة ا��

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

105

في كتابه David Gavinإدراك الفرد ألهمية إشباع المنتج لحاجاته وازاء هذا االختالف قدم «managing of quality» 1خمسة مداخل لتعريف الجودة هي :

حسب هذا المدخل ال يوجد تعريف واضح للجودة، : -خارج نطاق الخبرة - التعريف الغير محدد-بل يمكن معرفتها واالستدالل عليها،لكن هذا التعريف مبهم وغامض وال يمكن استخدامه كأساس لتحقيق ميزة تنافسية،كما أن كثيرا من وظائف التصميم اإلنتاج،الخدمة تجد صعوبة في استخدام هذا التعريف

كأساس إلدارة الجودةمدخل يتم تعريف الجودة على أنها وفقا لهذا ال: product basedالتعريف المبني على المنتج -

صفات أو خصائص يمكن قياسها وتحديد كمياتها،يمتازهذا التعريف بأنه محدد إال انه في الحاالت التي تعتمد الجودة على التفضيل الشخصي فان المعايير التي يتم القياس عليها قد تكون مضللة

ف هذا التعريف الجودة على أنها يعر : user basedالتعريف المبني على المستخدم النهائي -أمر فردي يعتمد على تفصيالت المستخدم التي يطلبها في السلعة أو الخدمة والمنتجات التي تقدم أعلى إشباع لهذه التفصيالت تعتبر هي المنتجات األعلى جودة،ويعاب على هذا المدخل أن تفصيالت الزبون

ت في منتج واحد حتى يكون له قبول عام،كما قد متعددة ومن الصعب أن تتجمع جميع هذه التفصياليحدث عدم تطابق بين الجودة ورضاء الزبون،فقد تكون مثال ماركة احد السيارات متميزة بالعديد من

الخصائص ذات الجودة ولكن اإلشباع أو الرضا قد يتحقق بصورة أفضل مع سيارة أخرىقا لهذا المدخل تعرف الجودة على وف:manufaturing basedالتعريف المبني على التصنع -

أنها التوافق مع المواصفات والمتطلبات وان أي انحراف عن هذه المواصفات يعتبر انخفاضا في الجودة ويقوم على أساس التكلفة واألسعاروعدد من الخصائص األخرى :2التعريف المبني على القيمة-

المنتج األعلى جودة ال يعني عادة األفضل قيمة ويعتمد القرار الشرائي للزبون على الجودة والقيمة ،و األحسن شراء"يوصف للمنتج " األفضل جودة"فمصطلح

من خالل ما تم ذكره،يتضح أن الجودة تشمل تلبية احتياجات الزبائن أوتخطيها ،وهي تطبق على ر جودة اليوم قد ال ما يعتب(المنتجات والناس والعمليات والبيئات المختلفة،كما أنها حالة متغيرة باستمرار

الجودة هي «:وبوضع هذه العناصر معا يمكن الوصول إلى التعريف الشامل التالي 3،)يكون كذلك غدا

1 ��� P ��ر��،��ون ا��ار ا�"���، ا�� دة ا�8"+ي،إدارة ��!K"; .11 ص ،2003/2004 ط��8، ا�������،ا2

���I ��دة ا�!�� ��ت �¸3 #( ا�� دة 7!�ان،إدارة �K( طiل ��!�&� +! f!در،ا���ان ا�*��( ا���!( ا�! K��:دة ظ. #( ا�,���� ا����� ا�!�+#� إدارة � K" ت و�� . 3 ، ص��2006�ن 27- 26،اQردن، ادار�� وا��� م ا@'&��د ا�!��در،?��� �&��دة ا�!��

38� ا���ل ا���K!( وآI+ون � �دار ا���زوري ،-����� #( إدارة ا�� دة ا�,���� ��¹&�ج وا��!���ت وا�2���ت - إدارة ا�� دة ا�!��P+ة ،��!

Nز� . 38ص،2009،ا�>��8 ا��+���،اQردن ،�!�ن ،��K,+ وا�&

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

106

وقد ،»اإليفاء بمتطلبات واحتياجات الزبون من حيث المواصفات المطلوبة للمنتج سواء كان سلعة أو خدمة :لمتمثلة فيحدد المهتمون بالعلوم اإلدارية األبعاد الفكرية للجودة وا

.يؤديه أن يتوقع ما أداء على المنتج قدرة وتعني: performanceاألداء •

الحقيقية والمواصفات المعلنة المواصفات بين التطابق مدى أي: conformanceالمطابقة • . 1للمنتج

.للمنتج أساسية الغير الخصائص: featuresالمظهر •

وطول زمنية فترة خالل عطل دون بكفاءة بالعمل المنتج استمرار احتمال: reliabilityالمعولية • 2الفترة تلك

أداء تصحيح ذلك في بما لإلصالح االحتياج قبل االستخدام مدة وهي: durabilityالمتانة • 3المنتج

وارتفاع الصعوبة حيث من المنتج إصالح إمكانية مدى وتعني: serviceability للخدمة القابلية • الكلفة

. جمالية وذو جذابا المنتج يبدو أن ينبغي حيث: aestheticesالحماية •

:هما الجودة أهداف من نعان هناك عام بشكل: الجودة أهداف: 2.1 عليها المحافظة في المؤسسة ترغب التي بالمعايير تتعلق التي وهي الجودة ضبط تخدم أهداف •

تتعلق أدنى مستوى ذات متطلبات باستخدام وذلك ككل المؤسسة مستوى على تصاغ هي و الزبائن وارضاء األمان مثل مميزة بصفات

ترضي منتجات األخطاء وتطوير من الحد في تنحصر ما غالبا وهي:الجودة تحسين أهداف • يوضحها فئات خمس إلى بنوعيها الجودة أهداف تصنيف ويمكن هذا،أكبر بفعالية الزبائن حاجات : التالي الشكل

1

ل ���G� Hدة ا@�4و ،��!� ا���+#( ���� F��+دة ا�,���� ط �b8; N ذ?+ه،ا��+�،43 . 2

8� هللا ا�>�5( � � .36ص،�+�b8; N ذ?+ه،إدارة ا�� دة ا�,���� ،ر�3

8� ا���ل ا���K!( وآI+ون � ���� #( إدارة ا�� دة ا�,���� ��¹&�ج وا��!���ت وا�2���ت - إدارة ا�� دة ا�!��P+ة ،��!�� -، b8; N�+� .38ص،ذ?+ه

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

107

الجودة أهداف: 6الشكل

.27ص ذكره سبق ،مرجع االيزو شهادة على للحصول طريقكالصيرفي، محمد: المصدر

الجودة إدارة تطور مراحل

كمفهوم( الجودة إدارة بها مرت التي التطورات سلسلة في األحدث التطور الشاملة الجودة إدارة تمثل إلحداث كوسيلة الشاملة إدارة الجودة مفاهيم إلى المؤسسات أنظار توجهت التاريخ،وقد عبر) ونشاط رضا إلى الوصول بالتالي و لمنتجاتها جودة أعلى ولتحقيق فيها العمل أسلوب و فلسفة في جذرية تغيرات

دفعة يأت لم الشاملة الجودة إدارة فلسفة إلى وصوال أفكاره وبلورة الجودة تطور مفهوم فان زبائنها وهكذا .والتطبيقي الفكري المستويين على كبيرة علمية إلضافات نتيجة الزمن،وذلك من مدة استلزم واحدة،بل

،وقدالشاملة الجودة بإدارة األخيرة المرحلة مراحل،توجت أربع بين اإلداري الفكر أدبيات أغلب تميز للعاملين الحقوق واحقاق األعمال واتقان1 المنتج جودة على التأكيد وافر في نصيب اإلسالمي للدين كان

شيءشيءشيءشيء كلكلكلكل أتقنأتقنأتقنأتقن الذيالذيالذيالذي اهللاهللاهللاهللا صنعصنعصنعصنع«تعالى قوله ،منها النبوية واألحاديث القرءان آيات في التأكيد هذا نجد حيث

العربية الحضارة أن ،كما)7 السجدةالسجدةالسجدةالسجدة((((»»»» خلقهخلقهخلقهخلقه شيءشيءشيءشيء كلكلكلكل أحسنأحسنأحسنأحسن الذيالذيالذيالذي« الكريمة واآلية ) 88 النملالنملالنملالنمل(» خلقهخلقهخلقهخلقه األعمال بإتقان المسلمين اهتمام على المجاالت مختلف وفي الكثيرة بالشواهد تمدنا اإلسالمية

: 2يلي ما كما المراحل هذه تلخيص وجودتها،ويمكن

1�ي G� µ��P +ا5(،إدارة��دة ا� �( ا��>���- #( ا�,���� ا���&��+�+ و ا،)�� .41، ص2007اQو�H، وا�& ز�N،�!�ن،ا�>K�� ��8,+ ا�2

2 Mourad Nacer, l’importance de l’application du management de la qualité total pour l’amélioration de la capacité concurrentielle dans l’entreprise, IDARA : revue semestrielle éditée par le centre de documentation, INSP numéro 2, 2007, p 7

ا�� دة أھ�اف

�gداء �&���� أھ�اف_&K!��

�&���� أھ�اف ا��2ر�( ��Qداء

�&���� أھ�اف �������- ��Qداء

�&���� أھ�اف ا��اQ�� )�Iداء

�¾دارة �&���� أھ�اف ا��!���ت

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

108

)1940الى الصناعية الثورة بداية مع( الفحص مرحلة: األولى المرحلة

على والمحافظة الموضوعة للمواصفات المنتج مطابقة مدى من التأكد على المرحلة هذه تركزت هذه خصائص إيجاز أهم ويمكن1الزبون إلى المعيبة الوحدات وصول منع لضمان باستمرار بينهما العالقة :2يلي ما في المرحلة

للمواصفات المنتج مطابقة أنه على المرحلة هذه في الجودة مفهوم تحدد .1

المنتجون يقوده كان المنتج تصميم ألن المستهلك باحتياجات تفي إنتاجها تم التي المنتجات تكون ال قد .2 )بالفعل احتياجاتهم يشبع أنفسهم المستهلكون يراه ما بالضرورة ليس إذ(المستهلكون يوجهه مما أكثر

التفتيش عمليات في والتحسين للتطوير الملحة الحاجة المرحلة هذه استدعت. 3

) 1960 -1940( الجودة مراقبة: الثانية المرحلة

المنتج جودة مراقبة مهام له أوكلت المؤسسة في للجودة قسم تأسيس على المرحلة هذه اعتمدت فرصة أتاحت المرحلة هذه أن يعني بها،مما يمر التي اإلنتاج مراحل خالل عنه تقرير واختباره ورفع

:بالتالي المرحلة هذه اتسمت مبكر،وقد وقت في العيوب عن الكشف الجودة ضبط أنشطة في اإلحصائية األساليب استخدام_

التعديالت في إجراء منها واالستفادة اإلحصائية األساليب باستخدام الفحص عمليات نتائج تحليل_ للمواصفات المطابقة غير المنتجات تقليل أو منع في يساهم وغيرها،وهذا والتنفيذ التصميم على المستقبلية

)1980- 1960( الجودة ضمان مرحلة: الثالثة المرحلة توجيه خالل من الجودة في مستمرة تحسينات إجراء إلى التوصل إمكانية على المرحلة هذه تركز

وقوعها ومنع المصدر من المشكالت على القضاء يعني مما المنشأ من الجودة لتحقيق المؤسسة جهود :بالتالي المرحلة هذه وتميزت اإلنتاجية وزيادة المنتجات جودة تحسين إلى هذا يؤدي ما وهي اإلنتاجية والعمليات المنتج تصميم على تشتمل والتي التصميم مرحلة في تبنى الجودة أن .1

األنشطة بمصادر عنها يعبر

عمل وأساليب عاملين من المؤسسة بموارد كافية دراية الجودة بقسم العاملين امتالك .2

العيوب ومفهوم الجودة ضبط منها المفاهيم من تطور الجودة، بعدد من المرحلة هذه اتسمت .3 الصفرية

1

� ا� ھ�ب �8� �,+ى !�� ،-7 e���" دة �ة أ#"�ر ا����� م G�!� ،3��' D�� م��� +! f!�� )��*ان ا� K�� دة إدارة ظ. #( ا�,���� ا����� و ا�!�+#� � K" ���?،ت�� �اد، ا��� م ا�!��E�،دار�� 9ص ،2006 ا

23;�' e��� ،ان 28 ،ص2005اQو�H، وا�& ز�N،�!�ن،اQردن،ا�>K�� ��8,+ ا�*��#� دار ا@�4و، �&>��8ت و ا�,���� ا�� دة إدارة ��

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

109

)اآلن حتى 1980(الشاملة الجودة إدارة: الرابعة المرحلة االهتمام يتطلب إذ للمدراء اإلدارية الوظيفة أركان من أساسيا ركنا المرحلة هذه في الجودة أصبحت

إدارة فظهرت فيها، فرد1كل مسؤولية وجعلها أو عملها لمنتجاتها التميز إحراز من المؤسسة يمكن بما أعلى تحقيق يضمن بما العالمية المواصفات تطور المرحلة هذه إداري،وشهدت كمدخل الشاملة الجودة أساليب في كبيرة تطورات القادم العقد يشهد أن يعتقد للزبون،و المطلوبة للمواصفات المطابقة درجات أو العملية الملموس بالمنتج وليس بالزبون ستبدأ الجودة تحقيق إلى تسعى التي فالمؤسسة الجودة

التصنيعية الشاملة الجودة إدارة تعاريف 2.2

األب - Deming إجابة هذا على يدل وما الباحثين بتعدد الشاملة الجودة إدارة تعاريف تعددت أن يستطيع ال انه فأجاب المفهوم لهذا تعريف تقديم عن سئل عندما - الشاملة الجودة إدارة لمنهج الروحي بالنسبة كثيرة معان يتضمن أصبح المفهوم بان ذلك مبررا الشاملة الجودة إلدارة محددا تعريفا يعطي

للباحثين توقعات أو حاجات تحقيق إلى يهدف شامل تطبيقي منهج هو«: الفدرالي الجودة معهد يعرفها-

في والخدمات العمليات في المستمر التحسين أجل من الكمية األساليب استخدام يتم حيث العميل 2»المنظمات

اإلحصائية واألدوات العلمية الوسائل استخدام فكرة حول الفدرالي الجودة معهد تعريف تمحور لقد إلى ذهب ما الزبون،وهو وحاجات توقعات تلبية أساسه الذي الشاملة الجودة إدارة مفهوم لتطبيق المتاحة Juran معهد تأكيده

تركيز تتضمن التي و المؤسسة بها تدار التي الطريقة في تحول هي« :Juran معهد تعريف- المختلفة المراحل شيء كل قبل و والوظائف العمليات لكل المستمرة التحسينات على المؤسسة طاقات

3»بفعالية العمالء وتوقعات رغبات تحقيق هي الجودة أن للعمل،إذ خالل من العميل رضا اتجاه الكامل االلتزام مفهوم تعزز ثقافة هي«: Logothetis يعرفها- 4» العمل مجاالت كافة في واإلبداع المستمر التحسين

اإلدارة والتزام تعهد:هي أساسية ركائز ثالث على Logothetisالتعريف،تركيز من يتضح . الزبون العلمية،ومشاركة العليا،المعرفة

1

�!�� � 22ص ،2005ا��+���، اQردن،ا�>��8 ا���زوري، ،دار ا�,���� ا�� دة إدارة ا��4اوي، ا� ھ�ب �82

� #b ا�,��ب ;iم ��!�، )�� +Uا���2.،ا b�8< دة إدارة �!�ن ; ق #( ا�!�ر�� ا�!���� ��!f;�ت ا�!���� ا�H�� _5�&K ا�,���� ا�� 5 ص ،2006اQردن، ا��P�2، ا�&>����8 ا��� م ا@'&��د،����� �"��� ا�*��( ا���!( ا�!f !+ ا�!��(

3 N� 6أ�iه، ص ا�!+4

� 75ذ?+ه،ص ;b8 ا�,����،�+�N ا�� دة إدارة '�ادة، ،��H ا�>�ئ هللا �8� ر�

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

110

ينشأ الذي القيادة أسلوب عن تعبر الشاملة الجودة إدارة أن نستنتج السابقة التعاريف جملة ومن : على ،وتركز1والخدمات اإلنتاج في الجودة من ممكنة درجة أعلى تحقيق على تساعد تنظيمية فلسفة

الشاملة الجودة إدارة في أساسي كعنصر الزبون رضا �

في الجميع يشارك بحيث المؤسسة في اإلدارية المستويات لكافة المشاركة قاعدة توسيع � األداء مستويات أعلى تحقيق

سماتها من سمة المستمر والتطور تنتهي وال تتوقف ال مستمرة عملية الشاملة الجودة إدارة �

مرة أول من صحيح وبشكل العمل �

وباستمرار األفضل نحو دائما والتطلع العمل وانما التقليدي بالوضع القبول عدم �

:2 في تتمثل أبعادا الشاملة الجودة إلدارة فإن تقدم ما على وتأسيسا متميز بشكل المجاالت جميع في تعمل التي اإلدارية المستويات جميع في ويتمثل :اإلداري البعد

. الزبون رضا مركزها للمؤسسة شاملة إستراتيجية خالل من مستمر بشكل الجودة تحقيق قصد بعد ما والمصداقية،خدمة الخاصة،المطابقة،الثبات األداء،النواحي في يتمثل:الجودة بعد

.الكلية الجودة الجزئية، البيع،الجودة الموردين مع القائمة المؤسسة،القيادة،العالقات ثقافة من كل في التمييز على يشتمل :الشمول بعد

تلبية قصد ومرؤوسين رؤساء من المؤسسة في يعمل من كل جهود في خاص بشكل التمييز وكذلك .توقعاتهم وتحقيق الزبائن حاجات

الجودة إدارة فلسفة ظل في للمؤسسة الجوهري الهدف الزبون رضا تحقيق يشكل :الزبون رضا بعد يقدمها التي التضحية للمنتج،وحجم استعماله من عليها يحصل التي المنفعة خالل من وذلك الشاملة

روادها واهم الشاملة الجودة إدارة مبـــادئ.3 الشاملة الجودة إدارة مبادئ: 1.3

وتتكامل تتناسب ومبادئ أسس عدة توافر المؤسسة داخل الشاملة الجودة إدارة فلسفة تفعيل يتطلب الشاملة الجودة إلدارة مبادئ ثمانية ISO 9000:2000 مواصفة وحددت أهدافها، لتحقيق بينها فيما :3وهي

1

ا��+��� ا�� د��،��ون �+�+،ا�!!�"� �"&C� �8?�ء، +�!� ا��!. ;��� - ا�,���� ا�� دة إدارة أ;�;��ت ل،و����4، ر�&,�رد 3،ص2004ط��8،

2 Mourad nacer ،l’importance de l’application du management de la qualité total pour

l’amélioration de la capacité concurrentiel le dans l’entreprise. OP-cit ،p9.

3 ���I -�7 )�� ��دات 7���I -. ا�!+زوك،ا7!��،)K�دة إدارة ا�� ��Gت ا�,���� ا�� &� ��2�I ت�¯,K� ل�!�Qا )#

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

111

: بالزبون االهتمام -1

أو إنتاجية كانت لها،سواء الدافعة والقوى المؤسسة عمل محور يمثلون الزبائن أن البديهي من في الزبون ،ويقسم" زبائن بدون إنتاج ال"منطلق من أساسي بشكل وتقدمها وجودها تثبيت العتماد خدمية : هما نوعين إلى الشاملة الجودة إدارة مفاهيم إطار

تحقيق أجل من والجهود األنشطة كافة حوله تتمحور الذي المستهلك ذلك وهو: الخارجي الزبون -أ يشعرهم الذي بالشكل المستفيدين ورغبات بحاجات الوفاء الشاملة الجودة إدارة منهج يتطلب إذ 1رغباته خدماتها و المؤسسة عن التام بالرضا

مع بعضهم يتعامل الذين المؤسسة وأقسام إدارات جميع في والعاملين األفراد وتشمل :الداخلي الزبون - ب .األعمال األخرإلنجاز البعض

: العليا اإلدارة التزام -2 وتحقيق الجودة نظام لنجاح األولى الخطوة الشاملة الجودة بإدارة والتزامها العليا اإلدارة مساندة تمثل

)Deming(أسواق،ويشير في والسيطرة المنافسة تبغي التي لإلدارة منه بد أمرال وهو المستمر التحسين

للجودة أنظمة تمتلك ال التي اإلدارة وخصوصا العليا اإلدارة بسبب هي الجودة مشاكل غالبية أن إلى الشاملة الجودة إدارة مفهوم يركز كما - تعبيره حد على- العاملين تدريب في فشلها بسبب أو المؤسسة في

وتعزيزها للجودة المستمر التحسين عمليات تطور أن اإلدارة على يحتم مفهوم المستمر،وهو التحسين على لتحسين مناسبة وسيلة بوصفها الشاملة الجودة إدارة برعاية العليا اإلدارة تقوم عندما أنه coling أكد وقد

.2السوق كفاءة ويعزز الزبون حاجات يشبع هذا فإن الجودة، :القرارات اتخاذ في العلمي المنهج إتباع -3

وبيانات حقائق على مبنية قراراتها بأن الشاملة الجودة إدارة نظام تطبق التي المؤسسات تمتاز أن و البدأن ،خاصة3الشخصي الرأي أساس على مبني أو توقع أو اقتراحات تكهنات مجرد وليس صحيحة

التأكد عدم حاالت تقليل من البد والمنافسة،إذ والتكنولوجيا العلم في متسارعة تغيرات تواجه المؤسسات في تحدث التي ومشكالته للعمل الكامل التفهم خالل من والمستهلكين العاملين جميع ذلك في ويشترك

بالنوع المعلومات توفير عاتقه على يأخذ للمعلومات كفء نظام وجود ذلك تحقيق في العمل،ويساهم بيئة . 4المطلوبين والوقت

+! f!د �"��� ا�*��( ا��+اق،ا���م ا@'& 7،ص2006ادار��،اQردن، وا���

1 �!�� ��ر��،@ ا��&µ دار ا@�&!����، ا�+���� �!K¸!�ت ا�,���� ا�� دة إدارة ا��&�ح، �8K";�،ا���&�� �� .196،ص2008ط��8، 2

� 79ص،2008اQو�H، وا�& ز�N،�!�ن،ا�>K�� ��8,+ ا� راق ا�����(،دار ا�&���3 #( ا�,���� ا�� دة آI+ون،إدارة ا���8دي # زي ��!3

��f� � ;e ا���- �8�،.O3 ا����� اQو�f�،H;� ،ا�>GK� )!? ��8_ ا�!&F�G إ�H ا�!&F�G �- ا�,���� ا�� دة ا�>�5(،إدارة 368،ص2004ا�& ز�N،�!�ن،اQردن، و ��K,+ ا� راق

4�N ، 2000:9001ا@�4و �&>��8ت و ا�,���� دةا�� ا�!���وي،إدارة �� ان '�;3 +� b8; 95ذ?+ه،ص

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

112

:والتمكين المشاركة -4 الجودة وحلقات العمل فرق خالل من الخدمات تحسين في المؤسسة في العاملين جميع مشاركة يتم حيث هذه وتمكين لها، المناسبة الحلول إيجاد على العمل المتميز،و األداء معوقات لتحديد تكوينها يتم التي

والتحكم الجماعي العمل من خاللها من العاملون يتمكن بيئة وخلق تقترحها التي التغيرات إجراء من الفرق أدائهم في تواجههم التي المشكالت تحديد على العليا اإلدارة من أقدر دائما المرؤوسين أن ذلك ،1بأعمالهم . يومي بشكل األعمال هذه يمارسون ألنهم لها المناسبة الحلول وايجاد ألعمالهم

: للجودة اإلستراتيجي التخطيط -5

المؤسسة تسعى المدى بعيدة وأهداف محددة مستقبلية رؤية بوضع يبدأ الشاملة الجودة إدارة طبيقت إن في العاملين جميع مشاركة يتطلب تطبيقها أن بعشوائية،كما العمل الطريق عن يتحقق لن وهذا لتحقيقها تنسق التي اإلستراتيجية الخطة وجود دون ذلك تحقيق يمكن وال متفاوتة بدرجات ذلك كان وان المؤسسة

إنجازه تم ما معرفة خالل المستمر،من للتقويم أداة أفضل تعتبر الخطة وتوحدها،هذه الجهود هذه بين .تحقيقه يجب بما مقارنة: التدريب -6

التطوير لتحقيق وتشجيعهم تدريبهم يجب إذ العاملين، كفاءة على الشاملة الجودة إدارة فاعلية تتوقف الثناء يحبون العاملين بأن الدراسات أوضحت التغيير،وقد ومواجهة والمعارف الخبرات واكتساب الجودة حلقات الشاملة،وتعتبر الجودة إدارة عليه تحرص ما وهذا ورعايتهم جهودهم مقابل واالمتنان

. 2للمؤسسة انتماءهم وزيادة الجودة تحسين في العاملين مشاركة تضمن التي اإلدارية األساليب من: وقوعها قبل األخطاء منع - 8

المطابقة عدم حاالت لمنع كمؤشر وذلك سواء حد على والنتائج العمليات جودة على المبدأ هذا يؤكد مقاييس استخدام يتطلب وهذا 'وقوعها قبل األخطاء من الوقاية' مبدأ يحقق ذلك ألن المواصفات مع

وغيرها السبب مخططات بارينو، تحليل الضبط، بخرائط المتمثلة والتحليل القياس ألغراض مقبولة .والنتائج العمليات جودة ضبط في تستخدم التي

1

�ارا:�,+ ،دار)4�i�)9001و ا�&gھ�. و�&>��8ت ا�,���� ا�� دة ا�&!�!(،إدارة # از � ا����!(،اQردن،ا�>��8 ��"&�ب ،Hو�Q28،ص2008ا

2

3;�' e��� ان �2000:9001Nا@�4و �&>��8ت و ا�,���� ا�� دة ا�!���وي،إدارة ��+�، b8; 96ذ?+ه،ص.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

113

: 1العمليات على التركيز - 9 الجميع على يجب حقيقة العمليات إدارة أصبحت إذ العمليات مدير أهمية يؤكد الحديث االتجاه إن

تتجه الحديثة العمليات فإدارة المؤسسة لمنتجات رفضه أو الزبون إلرضاء األساس وتعد وادراكها تفهمها :خالل من ذلك تحقيق ويتم عمليات مدراء هم المؤسسات مدراء جعل نحو

المطلوبة النتائج إلى والوصول األهداف لتحقيق الالزمة العمليات تحديد • قياسها و ومخرجاتها العمليات مدخالت تحديد • . المؤسسة في المختلفة األنشطة خالل من العمليات بين االتصال نقاط تحديد • .المؤسسة في المستفيدين ومجموعة والموردين الزبائن في نتائجها و العمليات تأثير تقييم • .وتطويرها وسلطتها العمليات هذه مسؤولية تحديد • .للعمليات والخارجين الداخلين الزبائن تحديد • والموارد األداء وعوامل العملية على الرقابة عوامل أخذ يجب وادارتها العمليات تصميم عند •

.الحسبان في النتائج قياس وأسلوب الالزمة انجازاتهم و الشاملة الجودة إدارة رواد أهم:2.3

:Edward Deming ديمنغ إدوارد - يؤمن الشاملة،كان الجودة إدارة بأب يلقب اإلنتاجية، تحسين عمليات في البارزين األخصائيين من

المنطلق هذا ومن مؤسسة ألي الفعلية والجذور األساس تكون أن يجب TQMبأن المهني مشواره خالل وضع على تقوم فلسفته ،كانت2المميتة السبعة األمراض و نقطة عشرة األربع ذات الشهيرة نظريته ابتكر تصبح عندما أنه على نفسه الوقت في القوية البسطة فكرته فقامت إنساني إطار في الجودة مفهوم لديها وتكون وجه، أحسن على عملها إتقان في إرادتها بكامل ملتزمة المؤسسة في العاملة القوى )Deming( وضع وقد حتمية نتيجة ستكون الجودة فإن العمل خاللها من يتم سليمة إدارية عملية :3اهمها لعل األعمال من سلسلة Fourteen Pointe of management(الشاملة الجودة إلدارة عشرة األربعة النقاط •

Quality(

) The Saven Deadly( القاتلة السبع األمراض •

)The Sixteen Obstacles Discases(عشر الستة المعوقات •

1

� .81ذ?+ه،ص ;b8 ا�����(،�+�N ا�&���3 #( ا�,���� ا�� دة ا���8دي،إدارة # زي ��!2

7ذ?+ه،ص ;C� b8?�ء،�+�N ا��!. ;���-ا�,���� ا�� دة إدارة أ;�;��ت ل،و����(، ر�&,�رد 3

Jean-Marie grogne .les samouraï de la qualité, les homme que ont fonde le management moderne.

Economica, paris .1990.p 65.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

114

افحص Do نفذPlan خطط( ل اختصار وهي)deming )P.D.C.A بدائرة يسمى ما ابتكر •Checkحسن Act(.

:1أهمها لعل األمور من جملة على التركيز أهمية وضح من أول يعتبر كما وظيفة من وكجزء اليومية أعمالهم في كجزء أساسي األداء جودة على دائم بشكل مسئولة اإلدارة •

اإلدارة

. المؤسسة في الجماعي والعمل الدائم التحسين كيفية على األفراد وتدريب تعليم ضرورة • تحدث التي والعيوب األخطاء من% 85 حوالي عن مسئولة تعتبر العمل عليها يسير التي النظم • يمكن والعيوب األخطاء من% 15 وأن النظم هذه تغيير على قادرة وحدها واإلدارة اإلنتاجية العملية في

. بذاتها آلة أو بذاته للعامل إرجاعها 2: التالية األساسية العناصر تضم التي الجودة ثالثية قدم )Joscph Juran(جوزيف -

،تطوير)والخارجيين الداخليين(الزبائن تحديد الجودة، أهداف وضع ويتضمن: الجودة تخطيط -أ .العملية ضوابط وضع المنتج، خصائص

التنفيذ عملية خاللها من تقيم التي المقاييس تحديد يتم الخطوة هذه وفي:الجودة على الرقابة -ب مجموعة خالل من األداء في جوهرية تغيرات لتحقيق المتبعة اإلجراءات وهي: الجودة تحسين عملية - ج

وهو محدد هدف لها يكون جديدة إدارية وأساليب نظم لتقديم العليا اإلدارة بها تقوم التي اإلجراءات من 3.الجودة تحسين

إلدارة األساسية المعالم تحديد في أسهموا الذين الرواد أوائل من يعد : )crosby( كروسي فليب - zero( الصفرية العيوب مبدأ على فلسفته وتعتمد مؤسسة 1500 على أفكاره طبقت الشاملة الجودة

defects (عمليات بتنفيذ وتلتزم مقبولة غير األخطاء بأن تؤمن العليا اإلدارة جعل إلى يهدف الذي كروسي ثوابتعليها أطلق أركان أربع) crosby( حدد ،وقد4كافة المؤسسة وظائف في الجودة تحسين منع على يقوم وقائي الجودة نظام أن على التأكيد للمتطلبات، المطابقة أنها على الجودة تعريف في تتمثل

مطابقة عدم عن المؤسسة تدفعه الذي هو الثمن الجودة ومقياس الصفي المعيب هو األداء الخلل،معيار ).،التنفيذ التحديد،التعليم( أجزاء ثالث من يتكون الذي الجودة لقاح يعرف ما اقترح كما ،5المواصفات

سنة كتاباتـه في الجودة على الشاملة السيطرة مفهوم طور) : armend feigenbaun( ند آرمــا - إلى أشار إذ العمل يؤدون من على تكون أن يجب الجودة عن المسؤولية أن إلى أشار حيث ،1983

1 ن ا��راد?� �g�،)8�,ط�رق ا�، �*�� 26ص،2002،ا�>��8 اQو�H ،�!�ن ،دار ا����ء ��K,+وا�& ز�N ،ا�� دة #( ا�!K¸!�ت ا��2

8� ا� ھ�ب ا��4اوي � � .49ص،�+�b8; N ذ?+ه،إدارة ا�� دة ا�,���� ،��!3

ن ا��راد?� �g�،)8�,ط�رق ا�، �*�� 27ص ،�+�b8; N ذ?+ه ،ا�� دة #( ا�!K¸!�ت ا��4 � زي ��!# .95 ص ، ذ?+ه ;b8 ا�����(،�+�N ا�&���3 #( ا�,���� ا�� دة إدارة أI+ون، ا����د�5 H�� ،ادة�' ��N، ا�,���� ا�� دة إدارة، ا�>�5( هللا ر�+� b8; ف( 63 ص ذ?+ه+�&��� .(

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

115

وحسب1كاملة بجودة عمله أداء عن مسئوال يكون أن يحب عامل كل أن ويعنيالمنبع من الجودة مفهوم)Feigenlaun (فإن )TQC (المؤسسة داخل األطراف كافة جهود بين التكامل لتحقيق فعال نظام هي

كافة بين التكامل عملية على يطلق الزبائن،حيث رضا تحقيق أجل من وتحسينها الجودة تنفيذ تتولى التي الزبون برضا وتنتهي التصميم وجودة الزبون رغبات بدراسة تبدأ التي" الصناعية الدورة" مصطلح األقسام : 3إسهاماته أبرز من كان وقد 2 أيضا

،الفشل التقييم الوقاية، هي رئيسية أنواع بثالثة حددها التي :الجودة كلف • الجودة إدارة عمليات نحو التوجه أهمية على يؤكد إذ: المستهلك نحو الموجهة الجودة •

يقوله ما ليس و المستهلك يريده ما أساس على الجودة تفهم إذ المستهلك نحو الموجهة .التسويق مدير أو المهندس

فسماه جديدة توجهات إطار في الزبائن احتياجات مع التطابق الستمرار كافية ضمانات تقديم • .'الشاملة الجودة صناعة‘ وهذا الكلف في تدريجي تخفيض يرافقها الجودة في المتصاعدة التحسينات أن على أكد •

التي التأكد عدم ظروف مواجهة إلستراتيجيات للتخطيط مجال في كبيرة ثقة المؤسسة يمنح .األسواق المعاصرة بها تتسم

الرقابة مرشد" سماه كتابا اصدر حيث" الجودة حلقات أبو" عليه يطلق ) :Ishikawa( إشيكاوا - شكاوى لتتبع يستخدم والذي" السمكة عظمة تحليل" مخطط4بها جاء التي وابرز األفكار" الجودة على

. القصور و الخطأ مصادر تحديد و الجودة عن الزبائن ) :Tagouchi( تاجوشي -

األساليب استخدامه خالل من اليابان في الجودة حركة في كبيرا نجاحا Tagouchi حقق لقد أنها على للجودة ينظر كان حيث 1960 ديمنع جائزة على حائزا جعله مما الجودة لضبط اإلحصائية

المطابقة تمثل أنها على Crosbyمنظار بنفس للجودة نظر وقد ككل للمؤسسة األساسية القضية اثبت أنه إال تعقيدا المداخل أكثر يعتبر الجودة في Tagouchiمدخل أن من الرغم وعلى ، للمواصفات

.الجديد المنتج وتصميم تقييم في كبيرتين وقوة فاعلية ISO:9000 العالمية المواصفة .4

:المواصفة تعريف: 1.4

1

��!7 �8� )8Kون و ا�>�5( ا�+Iدة إدارة، أ .39 ص، 2003 �!�ن،��K,+ ا� راق �;f�ISO ، ا�4و و ا�,���� ا��

2 #�b ��<(، >���8ت إدارة ا�� دة ا�,���� #( ا�!K¸!�ت ا�2����،ا�!K¸!� ا��+��� ��ر�� ��!K"; .26، ص ��200�را;�ت،ا

3

زي ا���8دي وآI+ون، إدارة ا�� دة ا�,���� #( ا�&���3 ا�����(، �+�b8; N ذ?+ه ،ص : �&�+ف �- # �!��95. ن ا��راد?�، ط�رق ا�,�8( ا�� دة #( ا�!K¸!�ت ا����*�:�&�+ف �- 4�g�، Nز� ،ص2002،اQو�H ،ا�>��8، دار ا����ء ��K,+ و ا�&

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

116

nternationalI ( للمواصفات العالمية المنظمة اسم من األولى الحروف هي ISO أن إلى بداية نشير

tandardizationSrganisation for O (تأسست1حكومية غير منظمة ،وهي دولة 90 تضم التي، الفترة ،وخالل2 العالم مستوى على المنتجات تبادل عملية لتسهيل دولية معايير تطوير ،مهمتها1946 بتعريف الخاصة ISO8402 أولها معايير ستة الفنية اللجنة أصدرت 1987و1986 بين ما الممتدة

:على أنها Shack et Rasselمن كل عرفها التي 9000االيزو معايير مجموعة ،ثم المصطلحات 3» المختلفة المؤسسات في الجودة بأنظمة الخاصة المتطلبات تؤمن التي المواصفات من مجموعة«

من كل تظم وكانت ،9000ISO معايير مجموعة من المعدلة الثانية الطبعة إصدار تم 1994 سنة وفي :4 التالية المعايير

ISO9000: المجموعة هذه في األخرى المعايير من كل تطبيق مجاالت يحدد مرشد وهي ISO9001 :بالتصميم القيام عملها يشمل التي أوالخدمية اإلنتاجية المؤسسات في الجودة بنظام تتعلق

فقرة 20 وتضمنت البيع، بعد ما وخدمات إنتاج إلى إضافة

ISO9002 :على اإلنتاج عملها يقتصر التي الخدمية أو اإلنتاجية المؤسسات في الجودة بنظام تتعلق فقرة 18 وتضمنت البيع، بعد ما خدمة أو بالتصميم القيام دون والتركيب

ISO9003 :فقرة 12 جودتها،وتضمنت واختبار للسلع النهائي الفحص مجال في الجودة بنظام تتعلق

ISO9004 :9001 شهادة على للحصول إتباعها يجب التي اإلرشادية التعليمات تتضمنISO 5للجودة المتكامل للنظام قياسية عالمية مواصفة تعتبر ،إذ9003او9002 أو وأسس مبادئ لتتضمن تطويرها وتم ،9000ISO 2000 المعدلة الثالثة الطبعة صدرت2000 سنة في

اإلدارة الكاملة،أسلوب الزبون،القيادة،المشاركة على التركيز على المبني الشاملة الجودة إدارة نظام :7 فيها جرى وقد 6بالعمليات،والتطوير المستمر

وحيدة كمواصفة ISO9001المعيار على واإلبقاء ISO9003و ISO9002 المعايير إلغاء .1 الوحيد المعيار لهذا وفقا للمؤسسات الشهادة الجودة،وتمنح إدارة نظم متطلبات تتضمن

1

�!�� -�7 � أد�I^ ا�&( ا�&���iت أھ3 و9000- 9014)ا@�4و( ا����;�� ا�! ا��Pت و ا�� دة إدارة #( ا����*� ا���ل،ا@ ��ھ�ت �8�ر��،��ون ا��"+ ����G،دارK"; .95،ص2006ط��8، ا�����(،ا

2 ��� P � .331ذ?+ه،ص ;b8 ا�,����،�+�N ا�� دة ا�8"+ي،إدارة ��!3

��f� �3 ،� ;e ا���- �8����GK� )!?- N_ – ا�!&F�G إ�H ا�!&F�G �- ا�,���� ا�� دة ،إدارة ا�>�5( +�، b8; 275ذ?+ه،ص 4

��N ا�,����، ا�� دة '�ادة،إدارة ا�>���،H5H هللا �8� ر�+� b8; 352 ذ?+ه،ص. 5

�!�� � ،ا�>��8 ا�& ز�N،�!�ن و ��K,+ وا5. ،دار14000ISO 9000 ISO ا��8¯� و ا�� دة إدارة ا��4اوي،أ�¸!� ا� ھ�ب �8،Hو�Q56 ،ص2002ا

6 � رات ،-ISO9000ا����!�� ا�! ا��Pت – ا�� دة إدارة �¸�م �&>b�8 ا��+��� ا�!K¸!�ت د��. ر��ض، ��!,K� �!¸K!ا��+��� ا� ��!K&��

11- 10ص ص ،2005ا��+���، ادار��،��+7

� .353ذ?+ه،ص ;b8 ا�,����،�+�N ا�� دة '�ادة،إدارة ا�>���،)5H هللا �8� ر�

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

117

الذي 9000ISO-2000لمعيارا لتشكيل ISO9000 المعيار مع ISO 8402 المعيار دمج .2 المصطلحات و المبادئ على ينصب

:التالية المعايير تظم ISO9000-2000 المعايير مجموعة أصبحت .3

• 2000-ISO9000 :الجودة إدارة نظم في والمصطلحات األساسيات

• 2000-ISO9001 :الجودة إدارة نظم متطلبات

• 2000-ISO9004:الجودة إدارة نظم في األداء تحسين في المرشد.

مراجعة تم ،كما أفضل بصورة التعاريف بعض لتوضيح 2005 سنة ISO9000 مواصفة تعديل تم لبعض توضيحات التعديالت شملت وقد 2008 نوفمبر في إصدارها وأعيد ISO9001-2000 مواصفة

إعادة ،ليتم2000إصدار في المحددة المتطلبات في جذري تغيير دون المتطلبات ISO9001V2008إصدار

: لاليزو العالمية المواصفات تطبيق أهمية 2.4

تنعكس التي المميزات من العديد هناك فإن االيزو، لنظام والحقيقي الموضوعي التطبيق حال في :1المواصفات تلك خالل من أنه المؤسسة،حيث أداء مستوى على ايجابيا

؛العاملين ووقت الموارد حيث من المؤسسة إمكانيات في اإلهدار من ملموس بشكل التخفيض يتم �

تواجهها التي المشكالت تحليل من المؤسسة تمكين في يساهم اإلداري في النظام تميز يحدث � المشكالت تلك مثل لمنع ذلك و والوقائية التصحيحية اإلجراءات خالل من معها تتعامل ويجعلها

؛مستقبال الحدوث من

التطور مستوى من يزيد المؤسسة،مما إدارة في الفعالة المشاركة من بالمؤسسة العاملين تمكين � ؛العاملين على ايجابيا نفسيا أثرا يترك مما العمل مجال جميع في المستمر والتحسين

وجود من بدال متناغما عملها ويجعل بالمؤسسة اإلدارية الوحدات جميع بين الترابط تحقيق يمكن � التي للمشاكل أدق وتحليل أكثر انضباط إلى هذا ويؤدي إدارة أو وحدة لكل منعزل إداري نظام ؛تحدث أن يمكن

أحيانا والمتعارضة المتكررة اإلجراءات من ويتخلص بعيد حد إلى اإلدارية البيروقراطية من التقليل � كاإلدارة المساندة األنظمة وترتيب وتحليل مختلفة مجاالت في ودقيقة مهمة لمسات واضفاء

؛ والسالم واألمن والمشتريات

:2التالية بالميزات هي كما ISO9001 العالمية للمواصفة المطبقة المؤسسات تتميز كما ؛والتطوير للتعلم اإلجراءات من مرجع توفير �

1

�!�� � ر �- ا�� دة إدارة إ�+اھ�3، ��!¸K!داري ا� راداري،ا� ���U �- ا�� دة وb5�U ;��� ،_�&"��. إداري ��I. - ا¸K!ا� Hو�Qا .�Pg&�� دارة ا��"+ي�ون ط��8 ا�,����، ��ون ا�� دة �، �K; �87,+،ص

2 ��ISO9000-Nا����!�� ا�! ا��Pت – ا�� دة إدارة �¸�م �&>b�8 ا��+��� ا�!K¸!�ت د��. ر��ض، ��!+�، b8; ،13ص ذ?+ه.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

118

؛األسواق في الريادة يحقق مما للمنتجات المستمر التطوير �

؛أخرى جهة من ومورديها المؤسسة بين جهة،و من وزبائنها المؤسسة بين المشاكل خفض �

المؤسسة؛ تقدمها التي المنتجات جودة وتماثل ثبات ضمان �

؛المؤسسة صورة يحسن مما الزبائن رضا ومقومات متطلبات تحقيق و المنتج تكلفة خفض �

؛وتطبيقها بأهميتها العاملين وعي وتحسين الجودة لسياسات تام تفهم �

جميع أن يعني وانما 1الكمال، يعني ال ISOالعالمية المواصفات شهادة على المؤسسة حصول إن مكتوبة إجراءات ضوء في ما خدمة أو سلعة إنتاج إلى المطاف نهاية في تؤدي واإلجراءات اإلعمال والعمليات تطوير األنشطة على يساعد باستمرار مراجعتها فإن بالتالي فعال،و بشكل ومطبقة ومراقبة على الحصول أهمية من بالرغم ،لكن وتطويره تحسينه إلى يؤدي مما النهائية المنتج جودة على المؤثرة أصبحت لقد العربي؟، الوطن مؤسسات من لكثير بالنسبة العملي الواقع في يتم الذي ما ISO شهادة انتشرت ،حيث التطوير و للتحسين وسيلة كونها من أكثر للمؤسسات دعاية العالمية المواصفات شهادة

يهدد االيزو شهادة نحو المحموم التسابق الشهادة،وهذا تلك على تحصل التي المؤسسات عن اإلعالنات الجودة إدارة أن من الرغم على والدعاية التقليد عمليات فيها تؤثر عادية مسألة الجودة إدارة مسألة بجعل بكثير القاصر الفهم ذلك من أكبر فهي ثم من و لتزاما و انتماء ثم ثقافة األمر بداية في تمثل

:قائمة المراجع

للنشر وائل نظر،دار وجهة ، الشاملة الجودة إلدارة المتكاملة المنهجية عقيلي، وصفي عمر .1 .2001 األولى، الطبعة ،األردن، والتوزيع

األردن، عمان، والتوزيع، للنشر الراية دار حديثة، تسويقية مفاهيم ، عاطف الرحيم عبد زاهر .2 . 2009 األولى، الطبعة

الطبعة دار اليازوري للنشر والتوزيع،األردن، الصحية، الخدمات تسويق البكري، ياسر ثامر .3 . 2005العربية،

4. Claude Demeure , Marketing , duros, paris ,6eme édition , 2008 الزبون،الوراق للنشر عالقات لعيادي،إدارةا دباس فوزي هاشم الطائي، حجيم يوسف .5

. والتوزيع،عمان،األردن،الطبعة األولى للنشر زهران دار متكامل، المستهلك مدخل الرشاد،سلوك احمد الغدير،سعيد .6

1997 والتوزيع،عمان،األردن،

1

�!�� � ر �- ا�� دة إدارة إ�+اھ�3، ��!¸K!داري ا� ر �- ا�� دة وb5�U ;��� ،_�&"��. إداري ��I. -ا¸K!ا� ���U اداري،ا�Hو�Qا .�Pg&�� دارة ا��"+ي�N ا�,����، ا�� دة +� b8; 91،ص ذ?+ه.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18 - ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا

في تفعيل السلوك الشرائي للزبون)CRM(دور ادارة العالقة مع الزبون ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

119

7. Jérôm Caby, Marketing de l’analyse a l’action ,Pearson éducation France, 2004 .

المالية،دار وائل للنشر الخدمات تسويق الصميدعي، جاسم محمود الجيوشي، شكيب سليمان .8 .2009والتوزيع،االردن،الطبعة االولى،

9. p . Kotler, D. Debois, Marketing Management, Pearson éducation, France ,13eme, édution.

2008اإلسكندرية، الجامعية لدارمعاصر،ا مدخل التسويق إدارة النجا، أبو العظيم عبد محمد .10 .2006دار حامد للنشر والتوزيع،عمان، المستهلك، سلوك ، نصر كاسر .11 والتوزيع، اإلسكندرية للنشر الجامعية الدار المستهلك، سلوك في قراءات عمر، علي أيمن .12

.2005 ،طبعة بدون13. Denis Darpy , Pierre vole , le Comportement du consommateur –

concepts et outils , dunod, France,2003. ديلمي فتيحة،تنمية العالقة مع الزبون كأساس لبناء والئه للعالمة،رسالة ماجستير في العلوم .14

.2009- 2008التجارية،جامعة الجزائر،15. Jacque Lendrevie et autre, Markator, 7éme, édition, Dalloz, paris, 2003. 16. K.anderson ,Ckerr, Custumer Relation Management, Mc Graw Hill, new

York, USA,2002. .2008،عمان،االردن،1صباح ابو تايه،التسويق المصرفي بين النظرية والتطبيق،دار وائل لنشر،ط .17

18. Gilbert Rock, Mare Josée, le Service a la clientèle, la dose édition de renouveau pédagogique canada, INC, 2006,

و للنشر المسيرة العمالء،دار وخدمة الشاملة الجودة ،إدارة حمود كاضم خضير .19 .2002 األولى، التوزيع،األردن،الطبعة

لالستثمار، الفاروق بدار الترجمة قسم ، العمالء خدمة دريدج،إدارة فرانسيس هايز، جيني .20 .نشر سنة بدون األولى، القاهرة،الطبعة

فا للنشر والتوزيع،الطبغة صدار الالحديثة، المنظمات في الشلبي،الجودة طارق الدرادكة، مأمون .21 .2002االولى،

فا للنشـر والتوزيع،الطبغـة صـدار الالحديثـة، المنظمـات فـي الشـلبي،الجودة طـارق الدرادكـة، مـأمون .22اعة .2002االولى،

لطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

120

# ��+ �وا�د ا��*م وا �)���ت �! 'ط��! ا �%وك وا ���#ن �! ا�ز��تأ�ر �� ا )2011–1994(�ور ���ن

The Impact of the Financial Crisis on Stock Market Returns and

Volatility in Banking and Insurance Sectors in Amman Stock Exchange

(ASE) (1994–2011)

األردن - جامعة ال البيت –كلية ادارة المال واالعمال : الزيودالدكتور حسين علي

األردن -باحث إقتصادي ومالي : حمد حمادنهأالدكتور مشهور

ملخص

هـدفت الدراســة إلــى اختبــار أثــر االزمــات الماليــة علــى عوائــد األســهم والتقلبــات فــي قطــاعي البنــوك والتــامين فــي بورصــة عمــان لــألوراق الماليــة، وذلــك باختبــار ســلوك أســعار اإلغــالق الشــهرية لمؤشــري قطــاع البنــوك وقطــاع التــأمين، للفتــرة

اســــة الــــى وجــــود أثــــر ذو داللــــة إحصــــائية الزمــــة وتوصــــلت الدر . GARCH-M، باســــتخدام نمــــوذج )2011–1994(على عوائد ،2003الحرب على العراق عام و1997األزمة اآلسيوية ، 2001/أيلول/11، أزمة 1994المكسيك عام

، 1998األزمـة الروسـية مـن أثـر سـلبي ذو داللـة إحصـائية لكـلو .األسهم والتقلبات في قطاع البنـوك فـي بورصـة عمـانيوجـد أثـر إيجـابي كما .على عوائد األسهم والتقلبات في قطاع البنوك في بورصة عمان 2008لعالمية واألزمة المالية ا

ة أثـر سـلبي ذو داللـة إحصـائي، و 2003الحـرب علـى العـراق عـام و 1997األزمة اآلسيوية ذو داللة إحصائية لكل من وتبــين مــن نتــائج .التــأمين فــي بورصــة عمــانعلــى عوائــد األســهم والتقلبــات فــي قطــاع 2008لألزمــة الماليــة العالميــة

.أن األثر األكبر لألزمات المالية يتركز على عوائد األسهم لقطاع البنوك يليه قطاع التأمين ) GARCH-M(اختبار

نموذج االنحدار الذاتي الشرطي المعمم في الوسط، ازمة مالية، تقلبات : الكلمات الدالة

Abstract

This study aimed to test the impact of financial crisis on stock market returns and volatility in Banking and Insurance sectors in Amman Stock Exchange (ASE), by testing the behavior of the closing prices of monthly shares for the period (1994-20101), using GARCH-M model. The study found a significant effect of the crisis, Mexico in 1994, the crisis of 11 / September / 2001, the Asian crisis of 1997 and the war on Iraq in 2003, in stock returns and volatility in the banking sector in the Amman Stock Exchange. And negative statistically significant impact for each of the Russian crisis 1998, and the global financial crisis 2008 on stock returns and volatility in the banking sector in the Amman Stock Exchange. There is also a positive statistically significant effect for each of the Asian crisis of 1997 and the war on Iraq in 2003, and a negative statistically significant impact for the global financial crisis of 2008, stock returns and volatility in the insurance sector in the Amman Stock Exchange, Also the test of GARCH–M model had concluded that the biggest impact of financial crisis concentrated on stock market returns are on banking sector in the first place, followed by Insurance sector. Key word: volatility, financial crises, Generalized Autoregressive conditional

heteroscedasticity in mean

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

121

:المقدمة

يعـيش عالمنــا منـذ الربــع األخيــر مـن القــرن الماضــي تحـوالت شــديدة األهميــة علـى مختلــف األصــعدة السياسية واالجتماعية واالقتصادية، وقد استدعت هـذه التحـوالت إعـادة صـياغة العديـد مـن الـنظم السياسـية

هـــذه التحـــوالت الهامـــة، كمـــا اســـتدعت هـــذه التحـــوالت والماليـــة واالقتصـــادية بحيـــث تالئـــم مـــا أســـفرت عنـــه التاريخيـــة عـــدد مـــن المفـــردات الجديـــدة مثـــل الخصخصـــة والعولمـــة وذلـــك تعبيـــرا عمـــا آل إليـــه واقـــع عالمنـــا

.المعاصر والذي شهد طفرات كبرى في تكنولوجيا المعلومات ووسائل االتصال المختلفة

لرأسـمالي، فالتـاريخ االقتصـادي يشـهد أن هـذا النظـام وليست األزمات جديدة وال طارئة علـى النظـام اوهـي تقلبـات (Business Cycle)كان وباستمرار عرضة لما يعرف بدورات األعمـال أو الـدورات االقتصـادية

.دورية حادة في مستوى النشاط االقتصادي تهوي به من الرواج إلى الكساد مرورا بحالة من االنكماش

التي تفرضها األزمات المالية وال زالت تفرز آثارا في أغلبها هي سلبية ليست فقط كما ان التحديات الراهنةعلى الـدول الناميـة، بـل تعـدى ذلـك إلـى الـدول المتقدمـة، ومـا نشـهده يوميـا مـن إفـالس المؤسسـات وتسـريح

. مــاتآالف العمــال لهــو خيــر دليــل علــى هــذه اآلثــار الســلبية، األمــر الــذي يقودنــا إلــى تشــخيص هــذه األز وتكمن أهمية الدراسة من األثر المهم الذي تتركه األزمات المالية على عوائد األسهم وتذبـذب أدائهـا، لـذلك فإن تحديد أثـر األزمـات علـى قطـاعي البنـوك والتـامين يفيـد أطـراف العالقـة فـي بورصـة عمـان مـن الناحيـة

ضــع اســتراتيجيات اســتثمار مناســبة العمليــة، كمــا يســاعد مــديري المحــافظ والمتعــاملين فــي البورصــة فــي و .لتوقعاتهم ومدى استعدادهم لتحمل مخاطر عالية في ظل األزمات المالية العالمية

وتــم فــي هــذه الدراســة قيــاس أثــر االزمــات الماليــة علــى عوائــد األســهم ومــدى التذبــذب الحاصــل فــي أدائهــا -12-30الــى 1994-1-1رة خــالل االزمــة فــي قطــاعي البنــوك والتــامين فــي بورصــة عمــان خــالل الفتــ

باختبــار ســلوك أســعار اإلغــالق الشــهرية ألســهم شــركات قطــاع البنــوك وقطــاع التــأمين باســتخدام ، 2011لمـا خلفتـه هـذه األزمـة مـن آثـار سـلبية علـى مجمـل 2008وتم التركيز علـى أزمـة ، (GARCH-M)نموذج

القتصاد منذ ثالثينيات القـرن الماضـي، بـل ألنها تعتبر من أسوأ األزمات التي مر بها ا، اقتصاديات العالموتعتبــر األخطــر فــي تـــاريخ األزمــات الماليــة خاصــة بعـــد مــا ثبــت عجــز النظـــام االقتصــادي العــالمي عـــن

، وبــدأت هــذه Subprimeوتعــرف بأزمــة الــرهن العقــاري ، احتوائهــا والتخفيــف مــن آثارهــا بشــكل ســريع وفعــالأخطـر 2008هيار أكبر المصارف وافالسـها، حيـث تعتبـر أزمـة األزمة بانخفاض العقارات في الواليات وان

أزمة يتعرض لها النظام االقتصـادي العـالمي فـي ظـل ظـاهرة العولمـة، وتختلـف عـن سـابقاتها مـن األزمـات المالية إذ أنها ليست ناجمة عـن ارتفـاع سـعر الفائـدة وانمـا عـن تراجـع الطلـب علـى قطـاع العقـارات بصـورة

.ن المعدومة التي أدت إلى انهيار عدد كبير من المؤسسات المالية والعقاريةخاصة وانتشار الديو

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

122

مراجعة األدبيات و الدراسات السابقة

Financial Crisisاألزمات المالية

المعرفــة باألحــداث السياســية واالقتصــادية التــي تقــع فــي مختلــف أنحــاء العــالم خاصــة الــدول الكبــرى، حـــداث خاصـــة وأن تـــداعياتها تـــؤثر علـــى العـــالم بشـــكل مباشـــر أو غيـــر ضـــرورية للوقـــوف علـــى طبيعـــة األ

.مباشر في ظل العولمة وتحلي النظام المالي العالمي بعناصر الديناميكية واإلبداع

السياســات االقتصــادية علــى المســتوى الــدولي حاليــا مشــكلتين ملحتــين، األولــى كمــا يواجــه صــانعوالتـي تهـدد كثيـرا مـن بـالد العـالم، والثانيـة هـي إصـالح النظـام والماليـةمواجهة وعالج األزمـات االقتصـادية

المالي العالمي بهياكله ومؤسساته وسياساته، التي يتم من خاللها التنبـؤ باألزمـات ومحاولـة تفاديهـا، والحـد .من آثارها وحسمها حيث تحدث

فــــي الثمانينيــــات ومــــا ســــبقها مــــن أحــــداث 1997ولقــــد بينــــت األحــــداث االقتصــــادية مــــن منتصــــف والتسعينات بوضوح أن النظام المالي العالمي القائم ليس في مقدوره حماية االقتصاد العـالمي مـن األزمـات الماليـة العنيفـة والتــي يـزداد معـدل تكرارهــا وتشـتد فداحــة آثارهـا، كمـا أن انتشــارها سـريع مـن شــرق آسـيا إلــى

فــي الــبالد المســئولين وقــد دعــا الكثيــرين مــن كبــار بــالد ناميــة أخــرى وحتــى إلــى بعــض الــبالد الصــناعية، .الصناعية إلى وصفها أعنف أزمة اقتصادية تعرض لها العالم في نصف القرن الماضي

العديــد مــن الخبــراء االقتصــاديين أن البلــدان العربيــة ليســت بمنــأى عــن امتــداد األزمــة الماليــة ويــرىفـي البلـدان العربيـة فـي المـدى المتوسـط ألن هـذه البلـدان، العالمية إلى اقتصـادها، وأن األزمـة سـتؤثر سـلبا

كمــا يــرى الخبــراء، جــزء مــن االقتصــاد العــالمي، بــل إنهــا فــي واقــع األمــر تــأثرت فعــال، ومــدى تأثرهــا يعتمــد ويــرى الخبــراء . علــى حجــم العالقــات االقتصــادية والماليــة ودرجــة ارتباطهــا وانكشــافها علــى العــالم الخــارجي

الفقـر فيهـا سـتزداد، وخصوصـا علـى حـدة أن البلـدان العربيـة الفقيـرة سـتكون أكثـر تضـررا ألناالقتصـاديون مـن حجـم النشـاط االقتصــادي بالمئـة 90مسـتوى القطـاع غيـر المـنظم الـذي يبلــغ فـي بعـض البلـدان نحـو

.)QTL ،2010 �راد(

مفهوم األزمات المالية

حالـة : "هيـة األزمـة الماليـة، مـن بينهـا أن األزمـة هـيتوجد إسهامات فكريـة مختلفـة حاولـت تحديـد ماتمـس أســواق البورصــات وأســواق االئتمـان لبلــد معــين أو مجموعــة بلــدان، وتكمـن خطورتهــا فــي آثارهــا علــى االقتصــاد مســببة بــدورها أزمــة اقتصــادية يليهــا انكمــاش اقتصــادي يصــاحبه عــادة انحصــار للقــروض متبــوع

Le(االســتثمار، وحالــة مــن الــذعر والحــذر فــي تعــامالت أســواق المــال بأزمــة ســيولة نقديــة وانخفــاض فــي

groupe wikipedia,2009) اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

123

. كمـــا يمكـــن تعريـــف األزمـــة الماليـــة بأنهـــا انخفـــاض مفـــاجئ فـــي أســـعار نـــوع أو أكثـــر مـــن األصـــولتكون واألصول قد تكون رأس مال مادي يستخدم في العملية اإلنتاجية مثل اآلالت والمعدات واألبنية، وقد

أصول ماديـة، أي حقـوق ملكيـة لـرأس المـال المـادي أو للمخـزون السـلعي، مثـل األسـهم وحسـابات االدخـار للــنفط أو ( مــثال، أو حقــوق ملكيــة لألصــول الماليــة، وهــذه تســمى مشــتقات ماليــة، ومنهــا العقــود المســتقبلية

قيمــة انهيــار يعنــي إفــالس أو فــإذا انهــارت قيمــة أصــول مــا فجــأة، فــإن ذلــك قــد). للعمــالت األجنبيــة مــثال )L ،2009د ] ���دة( المؤسسات التي تملكها

غيــر الخطــي، فيــه مشــاكل مــن المعلومــات التــي تحتــوي علــى هــو االنحــراف وفــي تعريــف للزعبــيالمخــاطر المعنويــة التــي تصــبح أســوأ بحيــث تصــبح األســواق الماليــة غيــر قــادرة علــى جــذب التمويــل الــالزم

).AL- Zubi, Khaled 2002( المنتجة بشكل فعاللفرص االستثمار وتعرف األزمة المالية أيضا بأنها وقوع خلل خطير ومفاجئ نسبيا يضرب السلوك المعتاد للمنظومـة المالية ويتضمن أخطـار أو تهديـدات مباشـرة وكبيـرة للدولـة والمنظمـات واألفـراد وجميـع أصـحاب المصـالح،

)Rajan, Ramkishen,2007(ة وفاعلة من جميع األطراف ذات العالقة ويتطلب هذا الخلل تدخالت سريعالســيد البــدوي األزمــة الماليــة بأنهــا انهيــار فــي أســواق األوراق الماليــة مصــحوبا ويعــرف عبــد الحــافظ

t�Lد ( بفشل عدد كبير مـن المنظمـات الماليـة وغيـر الماليـة مـع انكمـاش حـاد فـي النشـاط االقتصـادي الكلـي

. )2005،ا �Rدا ��[ظ ويشار إلى أن األزمة المالية هي األزمة التي تؤدي إلى نتائج سلبية واضحة على مستوى االقتصـاد الجزئــي واالقتصــاد الكلــي وخســائر فــي المــوارد الماليــة والكــوادر البشــرية، وتــؤدي إلــى اضــطرابات حــادة فــي

,Ping, Lee and Yean(ومؤسسـات أخـرى التوازنات االقتصادية قد يعقبها انهيارات حادة لمؤسسـات ماليـة

Tham,2007 (

وتعــرف األزمــة الماليــة الحاليــة بأنهــا اضــطراب فجــائي وحــاد جــدا طــرأ علــى التــوازن االقتصــادي فــي وتتجسد األزمة الراهنة التي عصـفت باالقتصـاد األمريكـي . الواليات المتحدة األمريكية إلى باقي دول العالم

ولعــل . ة انتقلــت تــداعياتها إلــى أســواق المــال فــي الــدول، وبــات عالجهــا عســيرا فــي حــدوث أزمــة ماليــة شــديدتزايــد ظــاهرة الــذعر المــالي لــدى األفــراد فــي البلــدان التــي ضــربتها األزمــة، وتوجــه هــؤالء األفــراد نحــو ســحب أموالهم من المصارف، وتزايد هذه الحلقات بسرعة غير متوقعة، كـل ذلـك أدى بشـكل واضـح إلـى انهيـارات

وعنــدما ينظــر إلــى األزمــة ). مصــرف ليمــان بــراذرز(ماليــة فــي كبريــات المصــارف االئتمانيــة، لعــل أهمهــا الحالية ال يمكن الجـزم قطعـا بكونهـا أزمـة تقتصـر علـى القطـاع العقـاري، بـل أصـبحت شـاملة تـؤثر مباشـرة

األساس الـذي ترتكـز عليـه في االستهالك الفردي الذي يشكل ثالثة أرباع االقتصاد األمريكي، وهو بالتاليواألزمات ال تأتي من فراغ بل تتفاعل مع الوضع االقتصادي الكلـي، فـي الواليـات المتحـدة . معدالت النمو

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

124

األمريكية تعـاني جملـة مشـاكل خطيـرة، لعـل فـي مقـدمتها عجـز الميـزان التجـاري، وتفـاقم المديونيـة الداخليـة )2008،��ط�W ���ر(دالت البطالة والتضخم والفقر والخارجية، إضافة إلى االرتفاع المستمر لمع

أنواع األزمات المالية

كانت األزمات االقتصادية في التشكيالت االقتصادية االجتماعية التي سـبقت الرأسـمالية، فقـد كانـت تنجم في السابق عن كوارث طبيعية، كالجفاف والطوفان والجراد وغيرها مـن اآلفـات، كمـا كانـت تـنجم عـن

منتجـة بـالخراب، أحداث من صنع اإلنسان، كالحروب والغارات التي كانت تدمر كل شي وتصـيب القـوى الوكانـت هـذه األزمـات، . وتحدث فاقة شديدة عن الناس، وتنشر المجاعات واألوبئة فتقتـل الكثيـر مـن النـاس

. ، تنجم عن أسباب غير نابعة مباشرة من جوهر أسلوب إنتاج معين)أزمات ضعف اإلنتاج(التي تسمى

رجــع أســباب ذلــك إلــى أن آثارهــا وفــي عصــرنا شــكل تكــرار األزمــات ظــاهرة مثيــرة للقلــق واالهتمــام وتالســلبية كانــت حــادة وخطيــرة، وهــددت االســتقرار االقتصــادي والسياســي للــدول المعنيــة، فضــال علــى انتشــار هــذه اآلثــار وعــدوى األزمــات لتشــمل دوال أخــرى ناميــة ومتقدمــة كنتيجــة لالنفتــاح االقتصــادي والمــالي الــذي

).2010، �ر�ط ��Lد(تجارة العالمية تشهده هذه الدول، واندماجها في منظومة ال

مــن المفيــد اإلشــارة إلــى أن هنــاك نــوعين مــن األزمــات الماليــة، النــوع األول يــؤثر بصــورة كبيــرة فــي ـــاج(االقتصـــاد الحقيقـــي ـــأثيره فـــي ) قطـــاع اإلنت ـــاني يكـــون ت ـــة كســـاد اقتصـــادي، والنـــوع الث ـــى حال ويـــؤدي إل

)2008، ���ل ���د(يؤدي إلى كساد اقتصادي االقتصاد الحقيقي محدودا للغاية، وبالتالي ال

:وهناك ثالثة أنواع لألزمات المالية

).Bank Crisis(األزمات المصرفية

تـنجم األزمــة المصـرفية عنــدما يواجـه المصــرف ارتفاعــا مفاجئـا وتزايــدا كبيـرا فــي الطلـب علــى ســحب ات اإلقــراض والتشــغيل، ويحــتفظ بنســبة الودائــع، فالمصــرف يســتخدم نســبة كبيــرة مــن هــذه الودائــع فــي عمليــ

محددة من هذه الودائع والتي تتجاوز النسبة المضادة للسحب، وتحدث األزمة في هذا المصرف في صورة أزمة سيولة، وعندما تتفاقم هذه األزمة وتمتد إلى المصارف األخرى فإن هـذه األزمـة تصـبح أزمـة مصـرفية

لضــرورة أن تكــون األزمــة المصــرفية أزمــة ســيولة، فهــذه األزمــة فــي تلــك الدولــة أو مجموعــة دول، وليســت باوتحــدث هــذه األزمــة عنــدما تمتنــع المصــارف عــن إعطــاء القــروض ومنحهــا ) إقــراض(تكــون أزمــة ائتمــان

) Rosenblum, Peter , 2005( للزبائن تخوفا من عدم القدرة على تلبية طلبات السحب

).Currency Crisis(أزمة العملة وأسعار الصرف

األزمــة النقديــة بأنهــا تتضــمن هبوطــا شــديدا فــي قيمــة العملــة الوطنيــة يســبق أو ) Choi(يعــرف جــوي يصــاحبه انخفــاض حــاد فــي االحتياطــات األجنبيــة لــدى الســلطات النقديــة، ويمكــن تلمــس هــذه األزمــة مــن

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

125

ــ ة بالعملــة الوطنيــة إلــى خــالل اتجــاه األفــراد والشــركات والمؤسســات نحــو تحويــل الموجــودات الماليــة والنقديالعملة األجنبية لتجنب الهبوط المتوقع في قيمة العملة الوطنية الذي قد يحدث نتيجـة لظهـور اخـتالل علـى صعيد االقتصاد الكلي، وتصبح السلطات النقدية فـي هـذه الحالـة غيـر قـادرة فـي الـدفاع عـن السـعر الثابـت

ح تبني نظم صرف مرنة وخاصة عندما تسود مسـتويات للعملة الوطنية مما يجبرها على التخلي عنه لصال )2003، ھ�ل ���ل(سعر صرف ال تنسجم مع واقع االقتصاد الكلي

).Financial Markets Crisis(ازمة األسواق المالية

تنجم هذه األزمة كنتيجة الرتفاع أسعار األصول ارتفاعا يفوق القيمة العادلة لهـذه األصـول وبصـورة ، ويحدث هـذا االرتفـاع غيـر العـادل فـي أسـعار )Bubble(ذا االرتفاع يعرف بظاهرة الفقاعة غير مبررة، وه

عندما يكون الدافع للشراء هـو تحقيـق الـربح الـذي يـنجم عـن ارتفـاع األسـعار ولـيس عـن ) األسهم(األصول )Rousseau , Peter and Kim, Jong، 2007(قدرة هذه األصول على تحقيق الدخل

) التــي تعبــر عــن هــذه األصــول(ســوق المــال عنــدما يتعــاظم االتجــاه نحــو بيــع األســهم وتحــدث أزمــة أفتبـدأ األســعار فــي التراجــع والهبــوط، وتحـدث حالــة االنهيــار، وتمتــد آثــار ذلـك إلــى أســعار األســهم األخــرى،

.وهذه اآلثار تشمل هذه الصناعة وربما يمتد أيضا إلى الصناعات األخرى

مؤشرات األزمات المالية

تسبق كل أزمة مؤشرات تدل عليها قد تكون محددة أو عديدة وغالبا ما تكـون هـي اإلعـداد للوصـول إلى نقطة التحول التي تبـدأ مـع نهايـة آخـر هـذه المؤشـرات التحذيريـة ممـا يجعـل الـبعض يسـميها مرحلـة مـا

ا بشـكل واضـح ومرئـي أو مرحلة ميالد األزمة، ويمكن أن تظهر هذه المؤشـرات أحيانـ) التحول(قبل األزمة .ينبئ بوجود أزمة حادة

:ويمكن ذكر بعض المظاهر المشتركة بين األزمات المالية الدولية من خالل استقراء العديد منها

اإلسراع في سحب اإليداعات من البنـوك ألن رأس المـال جبـان، وهـذا مـا تناولتـه وكـاالت اإلعـالم -1 )��L2010د، شريط(المختلفة

المؤسســـات الماليــة بتجميـــد مـــنح القـــروض للشــركات واألفـــراد خوفـــا علـــى صـــعوبة قيــام العديـــد مـــن -2 .استردادها

نقص السيولة لـدى األفـراد والشـركات والمؤسسـات الماليـة، وهـو مـا يـؤدي إلـى انكمـاش فـي النشـاط -3اعة .االقتصادي

لطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

126

التضـخم اتجاه سعر الفائدة وسـعر الصـرف والمضـاربات وتـدهور أسـعار العملـة المحليـة، ومسـتوى -4والدورات االقتصادية مـن ركـود وكسـاد، وغيرهـا مـن عوامـل التـدهور االقتصـادي ذات التـأثير علـى

)��L ،2002د �� v(أسواق رأس المال وتدهور أسعار األوراق المالية في البورصات

.ارتفاع نسبة العجز في الحسابات الجارية كنسبة مئوية من الناتج المحلي اإلجمالي -5

.اد واألخطاء الفادحة في السياسات االقتصادية أو سوء توجيه حركة االستثمارانتشار الفس -6

)�L،2005د ا ��Yم ��ط�W(ارتفاع معدل الفائدة المحلية، وارتفاع معدل البطالة -7

سيادة وظهور حالة من الخـوف والرعـب مـن المجهـول والخـوف مـن األزمـات القادمـة والخـوف مـن -8 )2010،���د Rرور(حدتها وشدة آثارها

سيادة حالة من اإلضراب فـي العمـل وعـدم التـوازن فـي أداء الوظـائف اإلداريـة وعـدم التـوازن كـذلك -9 .في التصرفات وفي التعامل مع اآلخرين

أسباب األزمات المالية

تكررت األزمات المالية في معظم دول العالم، وشكلت ظاهرة مثيرة لالهتمام وتعود أسـباب ذلـك إلـى إضـافة إلــى . ة كانــت حـادة وخطيـرة وهــددت االسـتقرار االقتصــادي والسياسـي للـدول الماليــةأن آثارهـا السـلبي

انتشـار هــذه اآلثــار وعـدوى األزمــات الماليــة لتشـمل دوال أخــرى ناميــة ومتقدمـة كنتيجــة لالنفتــاح االقتصــادي .والمالي الذي تشهده الدول واندماجها في منظومة التجارة العالمية

لمفسرة لظهور األزمات المالية وتختلف من حيث نـوع هـذه األزمـات كمـا تختلـف وتعددت النظريات افمنهـا مـا قــد ينـتج عـن ذعـر مصــرفي، والـذي بـدوره يترتـب عليــه . أيضـا فـي حـدتها وتأثيرهـا ومــداها الزمنـي

كسـاد أو انكمـاش فـي النشــاط االقتصـادي، بينمـا فـي أحيــان أخـرى قـد يكـون الســبب انهيـار حـاد فـي أســواق هم خاصــة بعــد وجـود فقاعــة، فــي أسـعار بعــض األصــول أو بسـبب أزمــة عملــة وانهيـار ســعر الصــرف األسـ

,Laeven, and Valencia(مما ينتج عنه عددا مـن اآلثـار السـلبية علـى المسـار التنمـوي لالقتصـاد القـومي

2008 (

. نظـام الرأسـماليوتشير األدبيات االقتصـادية إلـى الجـدل الـدائر حـول إلقـاء ظـالل المسـؤولية علـى الفـإن القطـاع المـالي ) Minskys’ Theory(فهنـاك مـن يـرفض النظـام الرأسـمالي برمتـه فوفقـا لنظريـة منسـكي

فـــي االقتصـــاد الرأســـمالي عامـــة يتســـم بالهشاشـــة الماليـــة وتختلـــف درجـــة هشاشـــة القطـــاع المـــالي بـــاختالف ومن ثم تزيد خطورة حدوث أزمـة فـي ذلـك المرحلة التي يمر بها االقتصاد من مراحل الدورات االقتصادية،

اعة ) Wolfson, Martin,2002( القطاع على االقتصاد ككللطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

127

رغــم أن لكــل أزمــة خصائصــها وأســبابها إال أن هنــاك عوامــل مشــتركة توجــد فــي معظــم األزمــات أال :وهي

).2010،�ر�ط ��Lد( عدم استقرار االقتصاد الكلي

التقلبــات فــي شــروط التبــادل التجــاري، فعنــدما تــنخفض إن أحــد أهــم مصــادر األزمــات الخارجيــة هــو شــروط التجــارة يصــعب علــى زبــائن البنــوك المشــتغلين بنشــاطات ذات عالقــة بالتصــدير واالســتيراد الوفــاء

بالمئـــة مـــن الـــدول 75وتشـــير بيانـــات البنـــك الـــدولي إلـــى أن حـــوالي . بالتزامـــاتهم، خصوصـــا خدمـــة الـــديونبالمئــة قبــل 10يــة شــهدت انخفاضــا فــي شــروط التبــادل التجــاري بحــوالي الناميــة التــي تعرضــت ألزمــة مال

.حدوث األزمة

وتعتبــر التقلبــات فــي معــدالت الفائــدة العالميــة أحــد المصــادر الخارجيــة المســببة لألزمــات الماليــة فــي ل األهـم مـن الدول النامية، فالتغيرات الكبيرة في معدالت الفائدة عالميـا ال تـؤثر فقـط فـي تكلفـة االقتـراض بـ

ويقدر أن السبب . ذلك أنها تؤثر في تدفقات االستثمار األجنبي المباشر إلى الدول النامية ودرجة جاذبيتهابالمئــة مــن تــدفقات رؤوس األمــوال مــن الــدول الناميــة واليهــا خــالل حقبــة 67بالمئــة و 50المباشــر لمــا بــين

.التسعينيات كان التقلبات في معدالت الفائدة عالميا

مـــا تعتبـــر التقلبـــات فـــي أســـعار الصـــرف الحقيقيـــة المصـــدر الثالـــث مـــن مصـــادر االضـــطرابات فـــي ك .مستوى االقتصاد الكلي، وهي كانت سببا مباشرا أو غير مباشر لحدوث العديد من األزمات المالية

دولــــة ناميــــة فــــي أمريكــــا الجنوبيــــة عانــــت 22وأكــــدت دراســــات مختلفــــة هــــذه الحقيقــــة، وأظهــــرت أن بات فــي أســعار الصــرف الحقيقيــة بمعــدل أعلــى مــن أي إقلــيم فــي العــالم، بمــا فــي ذلــك دول جنــوب اضــطرا

شرق آسيا، وأن وقوع األزمـات الماليـة أحـدث ارتفاعـا حـادا فـي أسـعار الصـرف الحقيقيـة كأحـد آثـار ارتفـاع .معدالت الفائدة المحلية

تــي تعتبــر عنصــرا حاســما فــي قــدرة أمــا فــي الجانــب المحلــي، فهنــاك التقلبــات فــي معــدل التضــخم الوقـد اعتبـر . القطاع المصرفي على القيام بدور الوساطة المالية، وخصوصا منح االئتمان، وتـوفير السـيولة

الركود االقتصادي الناتج من ارتفاع مستويات األسعار سببا مباشرا لحدوث األزمات المالية فـي العديـد مـن . م الناميدول أمريكا الجنوبية ودول العال

)Diamond, , Dybving ,2000(عدم التالؤم بين أصول وخصوم المصارف

يــؤدي التوســـع فـــي مـــنح القــروض إلـــى ظهـــور مشـــكلة عـــدم الــتالؤم والمطابقـــة بـــين أصـــول وخصـــوم المصارف خصوصا من جانب عدم االحتفاظ بقدر كاف من السيولة لمواجهة التزاماتها الحاضـرة والعاجلـة

فيهــا أســعار الفائــدة العالميــة مرتفعــة وأكثــر جاذبيــة مــن أســعار الفائــدة المحليــة، أو عنــدما فــي فتــرات تكــون اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

128

تكـــون أســـعار الفائـــدة المحليـــة عاليـــة وســـعر الصـــرف ثابتـــا ممـــا يغـــري المصـــارف المحليـــة بـــاالقتراض مـــن .الخارج

)L2007ر[�ن ا ��R]، ( نقص الشفافية

ر مـن الشـركات والمؤسسـات االقتصـادية خاصـة فيمـا ويقصد بها عدم دقة المعلومات عـن أداء الكثيـيتعلق بالكشف عن الحجم الحقيقي لالحتياطيات الدولية من العمـالت األجنبيـة ممـا يـؤدي إلـى فقـدان الثقـة

.وهروب رؤوس األموال إلى الخارج

2009،�� د أ��ن ، ���د أ��د ( غياب الرقابة الفاعلة (

أو عدم اإلشراف الكافي على المؤسسات المالية الوسيطة حقا، ويقصد بها نقص الرقابة أو انعدامها تخضـع البنـوك التجاريـة فــي معظـم الـدول لرقابـة دقيقــة مـن البنـوك المركزيـة، ولكــن هـذه الرقابـة تضــعف أو حتى تنعدم بالنسبة للمؤسسات مالية أخرى مثل بنوك االسـتثمار وسماسـرة الرهـون العقاريـة أو الرقابـة علـى

ـــدة مثـــل شـــهادات التصـــنيف االئتمـــاني المنتجـــات ا ـــة الجدي ـــة، ) Credit Rating(لمالي أو الجـــدارة االئتماني .وبالتالي تشجع المستثمر على اإلقبال على األوراق المالية

أثر العدوى والمخاطر النظامية

إن من أهم الخصائص التي تعكـس السـمات المميـزة لألزمـات الماليـة هـو قابليتهـا علـى االنتقـال مـن الدولــة أو الــدول التــي تحــدث فيهــا إلــى الــدول األخــرى وبــاألخص فــي بيئــة العولمــة وانفتــاح األســواق الماليــة والبورصــات علــى بعضــها الــبعض بشــكل كبيــر وهيمنــة الجوانــب االســتثمارية علــى النشــاط االقتصــادي فــي

.ريعةمعظم الدول واعتماد كثير من المستثمرين على المضاربة بهدف تحقيق األرباح الس

وتشــير العــدوى إلــى فكــرة أن األزمــات الماليــة قــد تنتقــل أو تنتشــر مــن مؤسســة إلــى أخــرى، مثــل تلــك الخاصــة بأســعار العملــة أو انهيــار أســواق األســهم وانتشــارها فــي دول أخــرى، وعنــدما تفشــل مؤسســة ماليــة

.ر النظاميةواحدة فإن ذلك يهدد استقرار العديد من المؤسسات األخرى وهذا ما يسمى بالمخاط

إلـى دول أخـرى مثـل 1997ومن األمثلة على انتشار العدوى الماليـة انتشـار األزمـة التايالنديـة عـام .)Kaufman, and Kenneth, 2003(كوريا الجنوبية

الرافعة المالية

من هنا استقرت المبادئ السليمة للمحاسبة المالية على ربط حدود التوسع في االقتـراض بتـوافر حـدا أدنى من األصول المملوكة، فالمدين يجب أن يمتلك حدا أدنى من الثـروة حتـى يسـتدين، وأن يتوقـف حجـم

. استدانته على حجم ملكيته لألصول العينيةاعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

129

علـى البنـوك حـدود التوسـع فـي اإلقـراض للبنـوك بـأال تتجـاوز نسـبة ولذلك حددت اتفاقية بازل للرقابة مــن رأس المــال المملــوك لهــذه البنــوك، فالبنــك ال يســتطيع أن يقــرض أكثــر مــن نســبة محــددة لمــا يملكــه مــن

.)2009، ���ر ا �ط�ر�Q، و �د ا ��[](رأسمال واحتياطي وهو ما يعرف بالرافعة المالية

اضطرابات القطاع المالي

ل انهيــار أســواق األوراق الماليــة والتوســع فــي مــنح االئتمــان وتــدفقات رؤوس األمــوال الكبيــرة مــن شــكوشــهد القطـاع المــالي توسـعا كبيــرا، ترافـق مــع . الخـارج القاسـم المشــترك الـذي ســبق حـدوث األزمــات الماليـة

الق وسياســات الكبــت االنفتــاح االقتصــادي والتجــاري والتحــرر المــالي غيــر الوقــائي بعــد ســنوات مــن االنغــوعانــت معظــم . المــالي بمــا فــي ذلــك ضــغط االقتــراض وصــغر حجمــه ودور القطــاع المــالي فــي االقتصــاد

. الدول مـن عـدم التهيئـة الكافيـة للقطـاع المـالي وضـعف واضـح فـي األطـر المؤسسـية والقانونيـة والتنظيميـةـــز االئتمـــان ســـ واء فـــي نـــوع معـــين مـــن القـــروض وأدى التوســـع فـــي مـــنح االئتمـــان إلـــى حـــدوث ظـــاهرة ترك

ومـــن . كـــالقروض االســـتهالكية أو العقاريـــة أو لقطـــاع واحـــد كالقطـــاع الحكـــومي أو الصـــناعي أو التجـــاري. األمور التقليدية في جميـع األزمـات الماليـة التـي شـهدتها الـدول، حصـول انتعـاش كبيـر فـي مـنح القـروض

ملت كـذلك الـدول الصـناعية مثـل فنلنـدا والنـرويج ولم تقتصر هذه الظاهرة على الدول النامية فحسـب بـل شـ .والسويد واليابان والواليات المتحدة

علـــى أن مـــن الـــدالالت الظـــاهرة والقويـــة التـــي تســـبق ، (Mishkin, 1994)وقـــد دلـــت دراســـة مشـــكين حـــدوث األزمـــات الماليـــة انهيـــار ســـوق األوراق الماليـــة بصـــورة متكـــررة، كمـــا حـــدث فـــي فنـــزويال فـــي بدايـــة

).IMF,2009(عينيات التس

العوائد واألزمات المالية

إن الدراسات حول األزمات المالية والسلوك المتذبذب للعوائد هي دراسات نادرة وحديثة، حيث كانـت حـــول ســـلوك أســـعار األســـهم 1989، وكانـــت أول دراســـة عـــام )Schwert(أول دراســـة مـــن خـــالل دراســـات

ريكيــة وعالقتهــا بالــدورات االقتصــادية واألزمــات الماليــة فــي الفتــرة وتذبــذب أدائهــا فــي الواليــات المتحــدة األم، حيـــث تـــم اســـتخدام أســـلوبين لدراســـة نمـــط تذبـــذب األداء وهمـــا نمـــوذج االنحـــدار الـــذاتي 1987 – 1834

ونموذج االنتقال غير الخطي، حيث بينـت الدراسـة أن تذبـذب عوائـد األسـهم يـزداد عنـدما تـنخفض أسـعار ت الركــود وكــذلك قــرب حصــول األزمــة الماليــة، وبــين أن أســواق األســهم تســتجيب بشــكل األســهم خــالل فتــرا

مباشــر ألزمــات البنــوك، حيــث تــنخفض أســعار األســهم وتــزداد أســعار الفائــدة قبــل حصــول أي أزمــة كبيــرة، اعة .بحيث تنخفض أسعار الفائدة ويزداد تذبذب األسهم بعد حصول األزمة

لطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

130

قــد بحــث العالقــة بــين عوائــد األســهم اليوميــة وســلوك ) Schwert, 1990(وفــي نفــس مجــال البحــث ، ومـن خـالل اسـتخدام 1987األسهم المتذبذب خالل أو قرب حصول األزمة مع ازدياد التركيز على أزمـة

أن تذبذب عوائد األسهم يزداد عندما تنهار عوائد األسهم Schwertبين 1987 – 1885البيانات من عام .) Al Rjoub, 2011( أزمات البنوكوخالل الركود االقتصادي و

بــاالنحراف الــذي يحــدث خــالل اثنــي عشــر شــهرا عــن التقــديرات ) Volatility(كمــا وتعــرف التقلبــات المبنية من عائدات السـوق، وعلـى الـرغم مـن أن ارتفـاع نسـبة التقلبـات ال يعـد بالضـرورة مؤشـرا علـى مـدى

لـى انخفـاض درجـة التقلبـات كمؤشـر علـى درجـة أعلـى تقدم ونضج السوق إال أن معظم الباحثين يشيرون إمن نضج وتقدم السوق، وتعتبر األسواق الناشئة أكثر تقلبا بوجه عـام مـن معظـم األسـواق المتقدمـة ويمكـن مالحظة ذلك مـن خـالل مـا تشـهده األسـواق العربيـة مـن حركـات تصـحيحية تسـعيرية كنتيجـة لالنخفاضـات

.)�R2002ن ��] ھ��]، �(واالرتفاعات في أسعار األسهم

فمــع كــل اآلثــار الســلبية لألزمــات هــل هنــاك فــرص تســتطيع االســتفادة منهــا مــن خــالل األزمــة؟ فمــن . المهـــم أن نتـــذكر أن هـــذه األزمـــة كســـابقاتها ســـتنتهي بعـــد أن تســـتنفذ آثارهـــا مـــن خـــالل الـــدورة االقتصـــادية

نفســيا إلــى التصــرف بشــكل متوافــق مــع الــدورة واالســتفادة ممكنــة للمســتثمر الحصــين ألن األغلبيــة يميلــون االقتصادية لألزمة، فحين يدخل االقتصاد في فترة الركود يتوقفون عن االستثمار، بل يبيعون ما لديهم مـن

.استثمارات بأسعار زهيدة، والمستهلك بعيد النظر يستطيع االستفادة من األزمة

مراجعة الدراسات السابقة

دراسـة : علـى أداء األسـواق الماليـة العربيـة 2008عكاسات األزمـة الماليـة العالميـة ان" 2010تناول الفالح، هــدفت هــذه الدراســة لبحــث األزمــة الماليــة وانعكاســات نتائجهــا علــى أداء األســواق الماليــة ". تحليليــة مقارنــة

مصــر، (اليـة ، حيـث شـملت عينـة الدراسـة األسـواق الماليـة العربيـة الت2009و 2008العربيـة للفتـرة مـا بـين وذلـــــك باســـــتخدام تحليـــــل االنحـــــدار بطريقـــــة المربعـــــات الصـــــغرى ) األردن، الســـــعودية، الكويـــــت، اإلمـــــارات

(Ordinary Least Square) وقــد توصــلت الدراســة إلــى أنــه ال يوجــد أثــر ذو داللــة إحصــائية بــين األزمــة ،ــــي ــــرات االقتصــــاد الكل ــــة بمتغي ــــداعياتها المتمثل ــــة وت ــــي أســــع(المالي ــــر ف ــــي حجــــم التغي ــــر ف ــــدة، التغي ار الفائ

والــرقم القياســي وحجــم التــداول ) الصــادرات، التغيــر فــي حجــم الــواردات، المعــروض النقــدي ومعــدل التضــخمألســهم الســوق المــالي األردنــي، وأيضــا أنــه ال يوجــد أثــر ذو داللــة إحصــائية بــين األزمــة الماليــة وتــداعياتها

لقياسـي وحجـم التـداول لكـل مـن السـوق المـالي المصـري والسـوق المتمثلة بمتغيرات االقتصاد الكلـي والـرقم االمالي الكويتي، بينمـا كـان هنـاك أثـر ذو داللـة إحصـائية بـين األزمـة الماليـة وتـداعياتها المتمثلـة بمتغيـرات االقتصـــاد الكليـــة والـــرقم القياســـي وحجـــم التـــداول لكـــل مـــن أســـهم الســـوق المـــالي الســـعودي والســـوق المـــالي

.اإلماراتياعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

131

محـــددات تكلفـــة الســـيولة فـــي األســـواق الناشـــئة وأثـــر أزمـــة االئتمـــان العالميـــة "بعنـــوان 2010دراســـة خلـــف، هــدفت هــذه الدراســة ". 2008 – 2003دراســة تحليليــة للشــركات المدرجــة فــي بورصــة عمــان للفتــرة : عليهــا

. ان العالميـة عليهـاإلى تقـدير تكلفـة السـيولة فـي بورصـة عمـان، وفحـص محـدداتها، وبيـان أثـر أزمـة االئتمـ، وتـم تقـدير )2008 – 2003(شركة مدرجـة فـي بورصـة عمـان للفتـرة 30وأجريت الدراسة على عينة من

الطلـــب، ولدراســة أثــر أزمـــة االئتمــان العالميـــة علــى تكلفـــة –تكلفــة الســيولة لهـــا باســتخدام هـــامش العــرض ولغايـة 2008فترة من األول من أيـار لعـام السيولة ومحدداتها، تم أخذ ذات العينة من الشركات المدرجة لل

، وذات المتغيرات مع إدخال أزمة االئتمان العالمية كمتغيـر 2008الحادي والثالثين من كانون األول لعام وأظهــرت نتــائج الدراســة ارتفــاع تكلفــة الســيولة فــي بورصــة . وهمــي ضــمن معادلــة االنحــدار الخطــي المتعــدد

تها بشكل ملحوظ أثناء فتـرة أزمـة االئتمـان العالميـة، كمـا أظهـرت وجـود عمان ضمن سنوات الدراسة، وزيادأثر ذو داللة إحصـائية لحجـم التـداول وتذبـذب سـعر السـهم علـى تكلفـة السـيولة، وعـدم وجـود أثـر ذو داللـة

.إحصائية لسعر السهم وحجم الشركة على تكلفة السيولة

العوائــــد والمخــــاطر فــــي ســــوق فلســــطين لــــألوراق اختبــــار العالقــــة بــــين "بعنــــوان ) 2009درويــــش، (دراســــة هدفت هذة الدراسة الى اختبار العالقة بين العائد والمخاطرة في سوق فلسطين لالوراق المالية". المالية

، وتحديـــد قـــدرة الســـوق علـــى تعـــويض المســـتثمرين 2008وخصوصـــا خـــالل األزمـــة الماليـــة العالميـــة إلــــــى 17/10/2000بعــــــالوة مخــــــاطرة، وذلــــــك باســــــتخدام العائــــــد اليــــــومي لمؤشــــــر القــــــدس خــــــالل الفتــــــرة

باســـتخدام نمـــوذج عـــدم ثبـــات التبـــاين المشـــروط باالرتبـــاط المتسلســـل أو مـــا يعـــرف بنمـــوذج 16/8/2009GARCH حيث بينت النتائج وجود عالقة إيجابية بين العائد والمخاطرة في سوق فلسطين لألوراق المالية ،

إال أنها غير مؤكدة من الناحية اإلحصائية، ممـا يشـير إلـى ضـعف العالقـة بـين العائـد والمخـاطرة وبالتـالي .لمستثمرين بعالوة عائدعدم تأثير األزمة المالية العالمية بشكل مباشر، على السوق من خالل تعويض ا

عدوى أم اعتماديـة حالـة أسـواق دول الخلـيج : أزمات األسواق المالية"بعنوان 2009دراسة األحول، هــدفت هــذه الدراســة إلــى إمكانيــة وجــود عالقــة اعتماديــة أو عــدوى بــين األســواق العربيــة ". العربــي واألردن

مــن خمــس دول خليجيــة باإلضــافة إلــى األردن وتــم أخــذ عينــة ) VAR(باســتخدام نمــوذج االنحــدار الــذاتي وفحــص العالقــات التجاريــة البينيــة لهــذه الــدول فيمــا بينهــا وبــين العــالم الخــارجي، مــن أجــل إمكانيــة تحديــد متغيرات خارجية قد يكون لها تأثير علـى معـدل العائـد لهـذه األسـواق، وأظهـرت النتـائج أنـه ال يوجـد عالقـة

نـــاك عالقــــة اعتماديــــة بـــين األســــواق الماليــــة ألربـــع دول هــــي اإلمــــارات عـــدوى بــــين كافـــة الــــدول، ولكــــن هوالسعودية وقطر والكويت واستثناء األردن وعمان من عالقة االعتمادية مع باقي دول العينة، كمـا لـم يكـن

اعة .ألي من المتغيرات الخارجية تأثير على األسواق المالية لدول العينةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

132

للــرهن العقــاري وأثرهــا فــي أداء بورصــة عمــان لــألوراق Subprimeة أزمــ"بعنــوان ) 2009التميمــي، (دراســة وأثرهــا Subprimeهــدفت هــذه الدراســة إلــى إلقــاء الضــوء علــى واقــع وجــذور مشــكلة الــرهن العقــاري ".الماليــة

علــى أداء بورصــة عمــان لــألوراق الماليــة مــن خــالل اختبــار ثــالث فرضــيات رئيســية األولــى والثانيــة تتعلــق عمــان وقطاعاتهــا قبــل وبعــد وقــوع األزمــة الماليــة، والثالثــة اختبــرت العالقــة بــين االســتثمار بــأداء بورصــة

Eventوقد اعتمد الباحث مـنهج دراسـة الحـدث . األجنبي الغير مباشر وأداء بورصة عمان لألوراق المالية

study مـة، وألغـراض ، بوصف األزمة المالية حدث لهـا نتـائج تختلـف فـي طبيعتهـا بـاختالف قـوة وشـدة األزنافــذة الحــدث وهــو اليــوم الــذي أشــهر بنــك ليمــان بــراذرز إفالســه، وتمثــل 15/9/2008البحــث تــم اعتمــاد

مجتمــع البحــث وعينيتــه ببورصــة عمــان لــألوراق الماليــة والقطاعــات العاملــة فيــه، وقــد غطــت الدراســة مــدة 2008ة وشــملت كــانون الثــاني زمنيــة أمــدها ســتة عشــر شــهرا، قســمت إلــى فتــرتين األولــى قبــل وقــوع األزمــ

ولغايــــة أيــــار مــــن 2008ولغايــــة آب مــــن الســــنة ذاتهــــا والثانيــــة انحصــــرت بــــين تشــــرين األول مــــن العــــام .2009العام

(Independent Sample t-Test)واستخدم الباحث الختبار الفرضيات الرئيسية األولـى والثانيـة اختبـار وبيان الفرق بينهما من جانب، بينما استخدم معامـل ارتبـاط بيرسـون لغرض المقارنة بين مجموعتين لألداء

وأشارت النتائج إلى وجـود فـروق ذات داللـة إحصـائية ألداء البورصـة بشـكل عـام . الختبار الفرضية الثالثةوأداء قطاعاتها بشـكل خـاص للفتـرة قبـل وبعـد األزمـة الماليـة، وقـد كـان قطـاع البنـوك أكثـر القطاعـات تـأثرا

داث األزمــة الماليــة العالميــة، كمــا لعــب االســتثمار األجنبــي غيــر المباشــر دوره فــي أداء بورصــة عمــان بأحــ .لألوراق المالية كان إيجابيا للفترة قبل وقوع األزمة وسلبا بعد وقوع األزمة

ة قنــوات االنتشــار ألســواق المــال خــالل األزمــة الماليــة اآلســيوي"بعنــوان (Wang & Lee, 2009)دراســة هـــدفت هـــذه الدراســـة إلـــى فحـــص األزمـــة اآلســـيوية والطـــرق المباشـــرة وغيـــر المباشـــرة التـــي انتقلـــت ". 1997

لفحــص كيفيــة ) Granger Causality(عبرهــا وتحديــدا القنــوات الماليــة، مســتخدمين منهجيــة ســببية جرانجــر واسـتخدمت الدراسـة 2001 – 1992انتقال األزمات، وشملت عينة الدراسة تسع دول آسـيوية خـالل الفتـرة

وتوصـــلت نتـــائج الدراســـة إلـــى أن هونـــغ كونـــغ . بيانـــات يوميـــة لفحـــص تذبـــذب العوائـــد فـــي األســـواق الماليـــةوسـنغافورة وماليزيــا وتايالنــد واليابــان لعبــت دورا رئيســيا فــي انتقـال وتحريــك األزمــات خــالل تلــك الفتــرة، كمــا

ر األزمـة كبيـرا وأن حـدة األزمـة تتناسـب طرديـا مـع مـدى أظهرت النتائج أنه خالل األزمـة وبعـدها كـان تـأثي .هشاشة وحساسية العوامل األساسية لهذه الدول

عوائــد األســهم، تذبــذب األداء واألزمــة الماليــة العالميــة ضــمن األســواق "بعنــوان (Ayodeji, 2009)دراســة وائـد األسـهم وتذبـذبها فـي نيجيريـا هـدفت هـذه الدراسـة فـي بحـث العالقـة بـين ع)". الحالـة النيجيريـة(الناشئة

في اإلصالحات المصرفية والتأمينية، وانهيار سوق األسهم واألزمـة الماليـة GARCH-Eباستخدام نموذج اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

133

وأظهــرت النتــائج أن التذبــذب فــي ). 2009 – 2004(العالميــة، مــن خــالل اســتخدام العوائــد اليوميــة للفتــرة فا حول العالقة بين عوائد األسهم والخطورة مقاسه من خالل تذبـذب العوائد كان ثابتا وان هناك دليال ضعي

العوائد، كما بينت الدراسة عالقة إيجابية لكنهـا غيـر مؤكـدة بـين عوائـد األسـهم والخطـورة، وتوصـل الباحـث وأزمة أسواق األسهم قد أثرت سلبا على عوائد األسهم 2004/ 7إلى أن اإلصالحات المصرفية في شهر

اإلصالحات المصرفية والتأمينية واألزمة المالية العالمية لـم يكـن لهـا تـأثير علـى عوائـد األسـهم حيـث بينما قــد كــان لهــا أثــر فــي تذبــذب العوائــد لكــن باتجــاه ثابــت ضــمن األســواق 2008أن أزمــة ســوق األســهم عــام

.النيجيريةة الحاليـة هـل تظهـر آثـار متنقلـة أم األزمـة الماليـة العالميـ"بعنـوان (Morales & Andreosso, 2009)دراسة

أم ) عـــدوى(هـــدفت هـــذه الدراســـة فيمـــا إذا كانـــت االقتصـــاديات العالميـــة تعـــاني مـــن آثـــار متنقلـــة ".مســـتقلة؟ـــــــة ـــــــة ألســـــــواق األســـــــهم اآلســـــــيوية التالي ـــــــات اليومي ـــــــث اســـــــتخدمت الدراســـــــة البيان الصـــــــين: مســـــــتقلة، حي

)Jakarta Se composite( اليابـــــان ،)Nikkei 225(اليزيـــــا ، م)KLCI composite(ســـــنغافورة ، )STI( كوريـــــا الجنوبيـــــة ،)Korea Se composite( تـــــايوان ،)Taiwan Se Weighted(تايالنـــــد ، )Bangkok SET( الواليات المتحـدة األمريكيـة ،)Dow Jones Industrials, and S&P 500( وقـد تـم تقسـيم ،

2007، والفترة الثانية ما بعد األزمة 2007 – 2003زمة الفترة األولى ما قبل األ: فترة الدراسة إلى فترتينحيـث لخصـت نتـائج هـذه الدراسـة إلـى أن أسـواق ،VAR-EGARCHواستخدمت الدراسة نموذج 2009 –

األسهم األمريكية لم تكـن لـديها آثـار انتقلـت نحـو األسـواق اآلسـيوية، لكـن هنـاك أدلـة دراسـية قويـة تبـين أن .تذبذب عوائد األسهم ينتقل من خالل العالقات االقتصادية المتبادلة معهم

الماليـة لألسـواق األمريكيـة نحـو الصـين وهونـغ انتشـار الفوضـى"بعنـوان (Sun & Zhang , 2009)دراسـة هــدفت هــذه الدراســة إلــى بيــان األدلــة الناتجــة عــن أســواق األســهم والتــي ".دراســة حــال أســواق األســهم: كونــغ

تبين أن انتشار العدوى من الواليات المتحدة األمريكية إلى الصين ثـم سـوق األسـهم فـي هونـغ كونـغ خـالل وقد تم استخدام أسعار اإلغـالق اليوميـة ألسـهم األسـواق الـثالث باعتمـاد كـل سـوق األزمة المالية العالمية،

حيـث بينـت ). أحادي ومتعدد المتغيـرات( GARCHعلى عملته الوطنية خالل األزمة وباالستعانة بنموذج نتــائج الدراســة أن ســوق األســهم الصــينية لــم تكــن حصــينة ضــد األزمــة الماليــة العالميــة وانعكــس ذلــك علــى

ذبــذب العوائــد واألســعار وانتقالهــا مــن الواليــات المتحــدة األمريكيــة إلــى الصــين، ولــم تــؤثر األزمــات الماليــة ت .السابقة ضمن الواليات األمريكية على الصين وهونغ كونغ، كما أثرت هذه األزمة

شئة واألسـواق دراسة مقارنة بين األسواق النا: تقلب عوائد السوق"بعنوان (Fayyad & Daly, 2010)دراسة تناولت هذه الدراسـة تقلـب عوائـد السـوق وارتبـاط التبـاين الشـرطي بـين أسـواق األسـهم فـي البلـدان ".المتقدمة

الكويــــت (وأســــواق األســــهم فــــي البلــــدان الناميــــة ) الواليــــات المتحــــدة األمريكيــــة والمملكــــة المتحــــدة(المتقدمــــة ثـان البيانـات اليوميــة لمؤشـرات األسـهم فــي حيـث اســتخدم الباح ،GARCHMمـن خــالل نمـوذج ) واإلمـارات

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

134

ــائج الدراســة أن األســواق الناشــئة هــي األكثــر . 2009 – 2005األســواق األربعــة خــالل الفتــرة وأظهــرت نت .تقلبا من األسواق المتقدمة، وأن التقلب في العوائد هو مظهر شائع في األسواق المالية

هـــدفت هـــذه ".العالميـــة وتقلبـــات ســـوق األســـهم النيجيريـــةاألزمـــة الماليـــة "بعنـــوان (Adamu, 2010)دراســـة الدراســة إلــى تقيــيم مــدى تذبــذب ســوق األســهم النيجيريــة ضــمن الفتــرة التــي كانــت قبــل وبعــد األزمــة الماليــة

لســوق األســهم النيجيريــة، حيــث تــم ASI، واعتمــدت الدراســة علــى مؤشــر األســهم اليوميــة )2008(العالميــة وقــام الباحــث بتقســيم فتــرة الدراســة . شــركة مدرجــة فــي البورصــة النيجيريــة 233ل احتســاب العوائــد الشــهرية

2008شــــهرا لعــــامي 24وهــــي الفتــــرة الســــابقة لألزمــــة، و 2007و 2006شــــهرا لعــــامي 24: إلــــى فتــــرتينوباستخدام مؤشرات وعوائد األسهم ألشـهر مختلفـة وتقـدير االنحـراف المعيـاري فقـد وجـدت الدراسـة 2009و

ـــك، وأن المســـتثمرين قـــد خســـروا أن أدا ـــة ومـــا بعـــد ذل ـــة العالمي ـــذبا ضـــمن األزمـــة المالي ء الســـوق كـــان متذبترليونات الدوالرات بسبب االنخفاض الحاد في قيمة األسهم وأوصـت الدراسـة بتطبيـق إجـراءات سـوقية أدق

.ماليا لكي تحمي األسواق

زمــة الماليــة العالميــة علــى تذبــذب أســهم أثــر األ"بعنــوان (Angabini & Wasiuzzaman, 2010)دراســة هدفت هذه الدراسة إلى قياس أثر األزمة المالية العالمية على تذبذب أسهم السوق المالية ".السوق الماليزية

الماليزية، حيث يعتبر تذبذب أسواق األسهم عامال مهما لتحديد تكلفة رأس المال وتقييم االسـتثمار المـرتبط لتقيـيم التذبـذب فـي عوائـد األسـهم وأثـر األزمـة GARCHواسـتخدمت الدراسـة نمـوذج . ابخطورة األسواق هن

الختبــار كفــاءة الســوق واعتمــدت الدراســة علــى ARIMAعلــى أســواق األســهم فــي كواالالمبــور، ونمــوذج، وقـد أظهـرت النتـائج أنـه 2010 – 2000أسعار اإلغـالق اليوميـة لمؤشـر سـوق كواالالمبـور خـالل الفتـرة

.األزمة الحالية كان هناك زيادة في تأثير التقلبات من الفترات السابقة بسبب

على بورصـة عمـان لـألوراق 2008أثر األزمة المالية العالمية "بعنوان (Wafaa Mehyaoui, 2010)دراسة علـى بورصـة عمــان 2008هـدفت هـذه الدراسـة إلـى التحقــق قياسـيا مـن أثـر أزمـة ".دراسـة تجريبيـة: الماليـة

وقــد تـــم . ألوراق الماليــة والتأكــد فيمــا إذا كـــان هنــاك أي رد فعــل غيــر عــادي لهـــذا الســوق اتجــاه الحــدثلــ Brown Warner اختيـار منهجيـة دراسـة الحـدث بحيـث تـم إتبـاع طريقـة العوائـد غيـر العاديـة كمـا وصـفها،

الشــهرية لكــل شــركة فــي حيــث تــم احتســاب العوائــد غيــر العاديــة .لقيــاس أداء الســوق الغيــر عــادي) 1985( 24علـى مــدى فتــرة تقـدير الحــدث والتــي شــملت ) CMRM(العينـة باســتعمال نمــوذج متوسـط العائــد الثابــت

52متوسطات العوائد غيـر العاديـة لعينـة تتكـون مـن ). 2007كانون األول – 2006كانون الثاني (شهر علـى مـدى فتـرة حـدث تتمثـل فـي ، واختبـرت لكـل شـهر علـى حـده )صناعية وخدمات(شركة مساهمة عامة

وأظهـــرت نتـــائج الدراســـة أن بورصـــة عمـــان شـــهدت متوســـطات عوائـــد غيـــر عاديـــة ســـالبة ذات داللـــة . 24، كـون األزمـة الماليـة كانـت قـد )تشـرين أول، تشـرين الثـاني( 2008إحصائية خالل الربع األخيـر مـن عـام

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

135

قــى مـــن أشــهر بفتــرة الحـــدث فلــم يــتم خاللهـــا أمـــا بالنســبة لمــا تب. اشــتدت وبلغــت ذروتهــا خـــالل هــذه الفتــرةمالحظة أي متوسطات عوائد غير عادية سالبة ذات داللة إحصائية وهذا دليل علـى أن بورصـة عمـان لـم تتأثر نسبيا باألزمة المالية العالمية كما أشارت نتائج الدراسة إلى أن بورصة عمـان لـألوراق الماليـة تتوافـق

واســــتنادا إلــــى النتــــائج المحصــــل عليهــــا أوصــــت هــــذه الدراســــة . القــــويمــــع فرضــــيات كفــــاءة الســــوق شــــبه المستثمرين األجانب بتوجيه اهتماماتهم أكثر إلى االستثمار ببورصة عمان كونها تعتبر من أأمن ومن أهم

.األسواق المالية في منطقة الشرق األوسط التي تسمح باالستثمار األجنبيدورات االقتصــادية، األزمــات الماليــة، وتقلبــات العوائــد فــي بورصــة الــ"بعنــوان (Al Rjoub, 2011)دراســة هدفت هذه الدراسة لقياس أثر األزمة المالية على عوائد األسهم ومدى التذبذب الحاصل من خـالل ".عمان

إدخـــال متغيـــرات عشـــوائية علـــى المتوســـط الحســـابي والتبـــاين لقيـــاس عوائـــد األســـهم وتذبـــذب أدائهـــا خـــالل استخدمت الدراسة قيم مؤشر بورصة عمـان تـم جمعهـا مـن بيانـات البورصـة الشـهرية للفتـرة األزمات، حيث

وأظهـرت نتــائج الدراسـة أنــه كـان هنــاك . مشــاهدة 210، وتــم جمـع أكثــر مـن 2009/ 12إلـى 1992/ 1تذبــــذب فــــي األداء خــــالل األزمــــات االقتصــــادية بطــــرق مختلفــــة، وأن األداء يــــزداد أو يــــنخفض بنــــاء علــــى

وقعــات العامــة، فــإذا كانــت التوقعــات إيجابيــة أو متفائلــة فــإن ذلــك ســوف يعمــل علــى زيــادة تذبــذب األداء التواذا كانت التوقعات متشائمة، فإن ذلك يعمل على تخفـيض الطلـب علـى . بناء على ازدياد حجم االستثمار

. االستثمار بحيث يخفض التذبذب في األداء وانخفاض حجم التداول

لى الدراسات السابقة التي تناولتواستنادا ا، الى ما عرضتة االدبيات المتعلقة باالزمات المالية بالرجوع إلى

:فقد تم بناء الفرضيات التالية ، اثر االزمات المالية

:فرضيات الدراسةH01 :ـــى ال يوجـــد أثـــر ذو داللـــة إحصـــائية لألزمـــات الماليـــة العالميـــة علـــى العوائـــد : الفرضـــية األول

.والتقلبات في قطاع البنوك في بورصة عمان

H02 :ـــة ال يوجـــد أثـــر ذو داللـــة إحصـــائية لألزمـــات الماليـــة العالميـــة علـــى العوائـــد : الفرضـــية الثاني .والتقلبات في قطاع التأمين في بورصة عمان

:المتغيرات المستقلة

. 1994أزمة المكسيك

باط عملة البلد بالـدوالر األمريكـي شـكل ضـمانة وتسمى األزمة االقتصادية المكسيكية، وذلك ألن ارتوهميــة شــجعت علــى االســتدانة األجنبيــة، ممــا ســبب عجــزا فــي ميــزان المــدفوعات واســتدعى تــدخل الواليــات

).Le groupe wikipedia(المتحدة لكونها أقرب جيران المكسيك اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

136

.1997األزمة اآلسيوية

هيــار المــالي، وتــم اتخــاذ إجــراءات تعــديل عنيفــة، أدخلــت لتصــبح تايالنــد وكوريــا الجنوبيــة علــى حافــة االن بالمائـة بسـبب 30االقتصاد في مرحلة ركـود قـاس، دفـع ثمنهـا مـن أجـور العمـال التـي انخفضـت أكثـر مـن

.انخفاض قيمة النقود

.األزمة الروسية

االتحـاد السـوفيتي سـابقا، وذلـك بسـبب المشـتقات الماليـة التـي ودول روسـيا تـاريخ فـي اقتصـادية أزمـة أطـول . سببت انهيارا كبيرا في البنوك، وهددت النظام المالي العالمي

.2001سبتمبر / أزمة أيلول

ما عرف باسم هجمـات تنظـيم القاعـدة علـى برجـي نيويـورك، ومـا نـتج عنهـا مـن انهيـارات كبيـرة فـي أسـواق .شبكات اتصال حيوية كأنظمة المقاصة المال األمريكية وتضرر

. 2003حرب العراق

وتعـــرف بـــالغزو األمريكـــي للعـــراق، وقـــد أدت هـــذه الحـــرب بـــأكبر خســـائر بشـــرية مـــن المـــدنيين فـــي العـــراق والقوات العسكرية للواليات المتحدة األمريكية والهيمنة على سوق النفط ودعم الدوالر األمريكي بعدما صدر

.باستعمال عملة اليورو كعملة وحيدة لشراء النفط العراقي 2000قرار في عام .2008األزمة المالية العالمية

،وبـدأت هـذه األزمـة بانخفـاض العقـارات فـي الواليـات وانهيـار أكبـر Subprimeوتعرف بأزمة الرهن العقاري العالمي في ظـل أخطر أزمة يتعرض لها النظام االقتصادي 2008المصارف وافالسها، حيث تعتبر أزمة

ظــاهرة العولمــة، وتختلــف عــن ســابقاتها مــن األزمــات الماليــة إذ أنهــا ليســت ناجمــة عــن ارتفــاع ســعر الفائــدة وانما عن تراجع الطلب على قطاع العقارات بصورة خاصة وانتشار الديون المعدومة التي أدت إلى انهيـار

.عدد كبير من المؤسسات المالية والعقارية :المتغير التابع

عوائد االسهم الشهرية لقطاعي البنوك والتأمين التحليل اإلحصائي والقياسي واختبار الفرضيات

تــم اختبــار فرضــيات الدراســة مــن خــالل إجــراء االختبــارات الالزمــة لدراســة أثــر االزمــة الماليــة خــالل مــان لــألوراق علــى العوائــد والتقلبــات فــي قطــاعي البنــوك والتــامين فــي بورصــة ع) 2011 – 1994(الفتــرة :الوصف اإلحصائي. المالية

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

137

)البنوك والتأمين(الوصف اإلحصائي لقطاعات ): 1(الجدول رقم Insurance Sector Bank Sector

2594.943 5623.09 Mean

1556.8 2735.65 Median

8038.1 18963.1 Maximum

1133.2 1193.2 Minmum

1790.696 4756.959 Std. Dev.

1.2217 .950449 Skewness

3.477511 2.476221 Kurtosis

55.7839 34.98984 Jarque-Bera

o.oooo 0.00000 Probablity

216 216 Observation

EViewsمخرجات برمجية -إعداد الباحث : المصدر

للسالســل الزمنيــة للقطــاعي ) Jarque - Bera(نالحــظ إن قــيم اختبــار ) 1(مــن خــالل الجــدول رقــم ، Probability=0.0000 (> 5%(كمـا كانــت ، 55.7839 ,34.9894: علـى التــوالي كانــت) البنـوك والتـأمين(

) Kurtosis(و) SKewness(وهو ما يدل على أن البيانات ليست موزعة توزيعا طبيعيـا، وهـو مـا تأكـده قـيم حيـث ) 3.477511 , 2.476221 (والتفـرطح )1.2217 , 950449.(االلتـواء لكال القطاعين حيث كانت على التوالي

صـــفر أو تقتـــرب مـــن الصـــفر، وقيمـــة ) = SKewness(يشـــترط التوزيـــع الطبيعـــي للبيانـــات إن تكـــون قيمـــة )Kurtosis = (3 أو تقترب منها.

:Stationarity Test (Unit Root Test)السالسل الزمنية ) استقرار(اختبار سكون �

استقرارية السالسل الزمنية من القضايا المهمة في مجال االقتصاد القياسي وفي حال غياب تعتبر صفة االستقرارية فـإن ذلـك يـؤدي إلـى عـدم الوثـوق بنتـائج الدراسـة، ويرجـع عـدم االسـتقرار إلـى أن البيانـات

ختبــار اســتقرارية ، ومــن أكثــر االختبــارات اســتخداما ال)Trend(الزمنيــة غالبــا مــا يوجــد بهــا عامــل االتجــاه ).ADF(المتغيرات اختبار ديكي فولر الموسع

يتضـح إن جميـع المتغيـرات تعتبـر مسـتقرة مـن الدرجـة األولـى ) 2(ومن خـالل اسـتقراء أرقـام الجـدول بعد اخذ الفرق األول بينما هي غيـر مسـتقرة بمسـتوياتها، حيـث يـتم الحكـم علـى اسـتقرارية المتغيـرات مـن ) 1(

الختبـار ADFفـولر –وبالتـالي يتضـح انـه بعـد إجـراء اختبـار ديكـي ) Mackinnon(الحرجـة لخـالل القيمـة ثابتـة مـع [Cov(Yt, Ys)]وتغايرهـا Var(yt)وتباينهـا E(Yt) أي بقـاء متوسـطاتها (سـكون السالسـل الزمنيـة

، تـــم )First difference(وللفـــرق األول ) Level(الداخلـــة فــي نمـــوذج الدراســـة عنــد المســـتوى ) مــرور الـــزمنوكانـت ) Unit Root Test(الـذي بـين نتـائج اختبـار جـذر الوحـدة ، )2(عرض نتائج التحليـل فـي الجـدول رقـم

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

138

وعنـد )Mackinnon()1(السالسل الزمنية غير ساكنة عند المستوى لجميع المتغيـرات، حسـب القيمـة الحرجـة لــالســل الزمنيــة ســاكنة عنــد الفــرق األول، وأظهــرت اخــذ الفــرق األول واعــادة االختبــار لهــا تبــين إن جميــع الس

.النتائج رفض الفرضية العدمية للفرق األول

نتائج اختبار سكون السالسل الزمنية): 2(جدول رقم

FIRST DIFFERENCE LEVEL وى��� ا

ADF ADF رات#D�� ا-13.22 -1.08 B -16.20 -1.23 INS

EViewsمخرجات برمجية -إعداد الباحث : المصدر

:فهي كما يلي Mackinnon Critical Valuesأما القيم الحرجة الختبار السكون حسب FIRST

DIFFERENCE LEVEL وى��� ا

-3.46 -3.46 [Yر –ا����ر د� [وADF

-2.87 -2.87 -2.57 -2.57

EViewsمخرجات برمجية -إعداد الباحث : المصدر

:Generalized Autoregressive Conditional Heteroskedastic Mean (GARCH-M( اختبار �ألن نتــائج الدراســات الســابقة التــي تمــت علــى بورصــة عمــان ) GARCH(وقــد تــم اســتخدام نمــوذج

التوزيـــــــــــع الطبيعــــــــــي وتفـــــــــــرطح زائـــــــــــدلــــــــــألوراق الماليـــــــــــة بينــــــــــت أن هنالـــــــــــك انحـــــــــــراف للعوائــــــــــد عـــــــــــن )LeptoKurtosis (ــــــــــــــات التبــــــــــــــاين ــــــــــــــة عــــــــــــــدم ثب ــــــــــــــد، وكــــــــــــــذلك حال ــــــــــــــة للعوائ ــــــــــــــي السالســــــــــــــل الزمني ف)Heteroscedastcity ( لذلك فان نموذج)GARCH ( يعتبر مناسبا لمثل هذه البيانات وقـادرا علـى اإلحاطـة

).Mackinon,1991(بسلوك السالسل الزمنيةإدخال على التباين الشرطي تـأثيرات إضـافية للمتغيـر التـابع، حيـث أن إلى إمكانية (Weiss)أشار

أنهــا تســمح بإضــافة هــذه القــوى ســواء مــن خــالل المتوســط الشــرطي، أو مــن GARCHمــن خــواص نمــوذج ).2006،سعيد هتهات (خالل التباين الشرطي

حيــث يكــون التبــاين الشــرطي GARCH-Mنمــاذج ، (Engle, Lilien, Robbins)واقتــرح كــل مــن ).2006،سعيد هتهات (عبارة عن متغير مفسر للمتوسط الشرطي

.ومنه يصبح هذا النوع من النماذج مهيأ لوصف تأثير سرعة التقلبات على عائد األسهم :الخطي للتباين الشرطي إذا وفقط إذا كان )GARCH-M(تحقق النموذج Ytحيث أن

Yt = xtb + δδδδht + εεεεt = xtb + δδδδv(εεεεt/εεεεt-1) +εεεεt

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

139

εεεεt = zt

:حيثE(εεεεt/εεεεt-1) = 0 , et V(εεεεt/εεεεt-1) = ht

والتبــاين الشــرطي، مــن بينهــا ) Yt(ويمكـن تشــخيص عــدة أوجــه مختلفـة للعالقــة بــين المتغيــر التـابع : الحاالت التالية

: الصيغة الخطية

: الخطي -صيغة اللوغاريتم : صيغة الجذر التربيعي

:النماذج القياسية المستخدمة �LBt = α +β1MCt + β2 ACt+ β3RCt + β4SCt + β5IRCt + β6GCt +εt ………………….…(1)

LINSt = α +β1MCt + β2 ACt+ β3RCt + β4SCt + β5IRCt + β6GCt +εt…………………(2)

LBt : ردن�وك [] ا�� .�ط�ع ا

LINSt : ردن�ن [] ا��x� .�ط�ع اMCt :Qك أز��RY� .�L1994م اACt : Qو��Ryا Qز��1997ا. RCt : Q�Rرو .1998ا�ز�Q اSCt : Qول/11أز�T2001/أ� Q�Yر���دة ا��� ��رة [] ا و��gت ا� .ا �] أ���ت أ�راج ا

IRCt : م�L راق� .2003ا �رب WTL اGCt : Q�� �� �Q ا�� .2008ا�ز�Q ا

εt :[\وا�� .ا �طx ا

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

[Lت [] �ط���T�� �L WTL Qوا\د ا�cRم وا� )2011–1994(وا ����ن [] �ور���L Qن

قطاع البنوك

التــي 2001/أيلــول/11كــذلك أزمــة والتقلبــات فــي قطــاع البنــوك فــي هم ــــــــد ) 0.45(، ــــــــةعن مســــــــتوى معنوي

بينمـا يوجـد أثـر ،%) 5(ة المعتمـد وأثـر سـلبي ، 2003ـى العـراق عـام

علــى عوائــد األســهم 2008عالميــة z-statistic 4.8(، )17.7(بلغــت(، )-

)0000.prob=0(،)0000.prob=0 ( 1998لألزمـــة الروســـية وكـــان ، %) %.

����� 18- ا���د ا'&��دي- ا �L WTL Qوا\د ا ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

ا ��وك وا ����ن [] �ور

140

لقطاع الب) GARCH-M(نتائج ): 3(جدول رقم

�EViews�ر��ت �ر���Q -�ث

:ضيات :نالحظ ما يلي) 3(جدول رقم

، وكــذلك أز1994عــام المكســيك و داللــة إحصــائية الزمــة فــي الواليــات المتحــدة األمريكيــة علــى عوائــد األســهم

، )0.46(بلغــــــــت z-statisticـــث نالحــــــــظ أن قيمــــــــة prob = 0 (علـى التـوالي، أكبـر مـن مسـتوى الداللـة المعتمـ

الحـرب علـى العـراقو 1997األزمـة اآلسـيوية ائية لكـل مـن ، واألزمــة الماليــة العالميــة 1998األزمــة الروســية مــن ل

statisticحيــث نالحــظ أن قيمــة . بنــوك فــي بورصــة عمــان

(، )prob=0.0000(مســــــــــــــــــــــــــتوى معنويــــــــــــــــــــــــــة ـــــــــــد %) 5(ى التـــوالي، أقـــل مـــن مســـتوى الداللـــة المعتمـــد

474.3290-% العوائد والتقلبات حيث بلغ مقدار األثر

���������ا��� ق وا��� م اـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

إLداد ا ���ث : ا ��در

اختبار الفرضياتمن خالل الجدول رق

ال يوجــد أثــر ذو داللــة •أصــابت أبــراج التجــارة فــي الوال

ــــــــث نال .بورصــــــــة عمــــــــان حي)65.prob = 0( ،65).prob = 0

إيجابي ذو داللة إحصائية لكـلذو داللــة إحصــائية لكــل

والتقلبــات فــي قطــاع البنــوك فــعنــــــــــــــــــــــــــد ) 3.1-(، )15.97

علـــى التـــوال) prob=0.0019(واعةاألثر األكبر على تلك العوائد

لطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

141

كانــت اقــل مــن coefficientقيمــة عنــد فتــرة إبطــاء واحــدة ان GARCH(-1)وأظهــرت معادلــة تبــاين )²tε(أن ممــا يــدل علــى تحقــق شــرط ) prob=0.0000(مســتوى معنويــة عنــد )1 > 0.58(الواحــد صــحيح

.مستقرة لقطاع التأمين) GARCH-M(نتائج ): 4(جدول رقم

�EViews�ر��ت �ر���Q -إLداد ا ���ث : ا ��در

:نالحظ ما يلي) 4(من خالل الجدول رقم

وكـذلك أزمـة ،1998األزمـة الروسـية ،1994عـام المكسـيك أثـر ذو داللـة إحصـائية الزمـةال يوجد •في الواليـات المتحـدة األمريكيـة علـى عوائـد األسـهم والتقلبـات فـي قطـاع التـأمين فـي بورصـة 2001/أيلول/11

مســـــــــتوى معنويـــــــــةعنـــــــــد ) 0.27-(، )1.36(، )0.09-(بلغـــــــــت z-statisticحيـــــــــث نالحـــــــــظ أن قيمـــــــــة . عمـــــــــان)92.prob = 0( ،17).prob = 0( ،)79.prob = 0( علـى التـوالي، أكبـر مـن مسـتوى الداللـة المعتمـد ،)5(%.

، 2003الحرب على العـراق عـام و 1997األزمة اآلسيوية بينما يوجد أثر إيجابي ذو داللة إحصائية لكل من األسـهم والتقلبـات فـي قطـاع التـأمين علـى عوائـد 2008ة لألزمـة الماليـة العالميـة وأثر سلبي ذو داللة إحصائي

مســــــتوى عنــــــد )9.69-(، )10.61(، )2.17(بلغــــــت z-statisticحيــــــث نالحــــــظ أن قيمــــــة .فــــــي بورصــــــة عمــــــانعلــى التــوالي، أقــل مــن مســتوى الداللــة المعتمــد ) prob=0( ،)0000.prob=0( ،)0000.prob=0.0301(معنويــة

األثـر األكبـر علـى تلـك العوائـد والتقلبـات حيـث بلـغ مقـدار األثـر 2008لألزمة المالية العالمية ، وكان %) 5(اعة .243.6421-%

لطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

142

كانــت اقــل مــن coefficientقيمــة عنــد فتــرة إبطــاء واحــدة أن GARCH(-1)وأظهــرت معادلــة تبــاين )²tε(أن ممــا يــدل علــى تحقــق شــرط ) prob=0.0000(مســتوى معنويــة عنــد )1 > 0.47(الواحــد صــحيح

. مستقرة

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

143

أن األثر األكبر لألزمات المالية يتركز علـى عوائـد األسـهم لقطـاع ) GARCH-M(من نتائج اختبارتبين .البنوك بدرجة األولى، يليه قطاعي التأمين

نالحــظ إن نتــائج التحليــل تــدعم الخلفيــة النظريــة التــي تــنص علــى أن األزمــات الماليــة تــؤثر ســلبيا تكــون ســلبية خــالل األزمــات االقتصــادية، وظهــر ذلــك ذلــك أن عوائــد األســهم. علــى عوائــد ســوق األســهم

بوضـوح مـن خـالل أثـر األزمـة الماليــة العالميـة علـى قطـاعي البنـوك والتــامين فـي بورصـة عمـان، فقـد كــان ، وبــالعودة إلــى تطــور أداء )Rjoub,2011(حيــث توافقــت هــذه النتيجــة مــع دراســة ,أثــر هــذه األزمــة ســلبيا

في الملحق ، نالحظ االنخفاض ) 5(جدول رقم 2011-1994الل الفترة سوق األسهم في بورصة عمان خأي أن هــــذه األزمــــة أدت إلــــى نــــوع مــــن عــــدم ) 2010 – 2008(الحـــاد فــــي أحجــــام التــــداول خــــالل الفتــــرة

االستقرار والتذبذب في األسواق المالية العالمية والى وجود حالة من الخوف الشديد في أوساط المسـتثمرين القتصاد واالستثمار، دفعت بالكثير منهم إلى عدم الرغبـة فـي تحمـل المخـاطر والبحـث عـن بشأن مستقبل ا

.استثمارات آمنة في قطاعات أخرى والمطالبة بعالوة عن المخاطر تفوق ما تقدمه الحكومات

ـــين أوســـاط ـــى عوامـــل نفســـية تخـــص ســـلوك المســـتثمر، الســـيما ب ويعـــود هـــذا االنخفـــاض أيضـــا إلوالـــذين فـــي الغالـــب يحـــذون حـــذو المســـتثمرين الكبـــار، ناهيـــك عـــن دور المضـــاربين المســـتثمرين الصـــغار،

.بتخفيض األسعار في ظل ظروف غير طبيعية

ـــات اإلحصـــائية لعـــام ـــرقم القياســـي ألســـعار األســـهم المرجحـــة 2008وقـــد أشـــارت البيان ـــى أن ال إلبورصـــة عمــان تعتبـــر مـــن ، وعلـــى الـــرغم مــن هـــذا التراجــع إال أن %25باألســهم الحـــرة قــد انخفـــض بنحــو

كون أن األردن من الدول ذات االنفتـاح االقتصـادي والمـالي (البورصات العربية األقل تأثر باألزمة المالية كـان أثرهـا الحقــا 2008، ولكـن المتتبـع ألداء بورصـة عمـان يالحـظ أن األزمـة الماليـة العالميـة ) المتوسـط

هــزت جميــع أســواق العــالم بظاللهــا علــى أداء االقتصــاد علــى بورصــة عمــان، حيــث ألقــت هــذه األزمــة التــي األردنــي، فــانخفض مســتوى الســيولة وانعكــس ذلــك علــى حجــم التــداول، كمــا انخفضــت الصــادرات األردنيــة

% 4.8، وانخفضـــت اإليـــرادات المحليـــة والمســـاعدات الخارجيـــة بنســـبة 2009خـــالل عـــام % 21.0بنســـبة .خالل نفس العام

ـــار ـــا ال نســـتطيع أن ننكـــر الجوانـــب اإليجابيـــة لهـــذه األزمـــة لكـــن مـــع كـــل هـــذه اآلث الســـلبية إال أنن، حيــث حــافظ االســتثمار األجنبــي فــي البورصــة علــى نفــس الــوتيرة المتصــاعدة وحقــق خــالل عــام )2008(

مليــار 12.3مقارنــة مــع 2008لعــام 20.318زيــادة إيجابيــة ملحوظــة، حيــث بلغــت قيمــة التــداول 2008، ولكن انخفض هذا االستثمار بعد وقوع األزمة للداللة على أن بعض هذه 2007عام دوالر لحجم التداول

االستثمارات قد انسحبت من البورصة ربما للحفاظ على أو تصـويب مراكـزهم االسـتثمارية فـي أسـواق ماليـة أخــرى، أو اتخــاذ مواقــف الحيطــة والحــذر تحســبا مــن انعكاســات أكبــر لألزمــة علــى بورصــة عمــان لــألوراقاعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

144

ونالحظ أن عوائد األسهم كانـت إيجابيـة خـالل الحـرب العراقيـة، حيـث أوضـحت ). 2009،التميمي(المالية نتائج التحليل أن هذه الحرب أثرت وبشكل إيجابي على قطاعي البنوك والتامين، ويعزى السبب إلـى هجـرة

، وأيضــا 2005ة عــام ولغايــ 2004األمــوال مــن العــراق إلــى األردن وهــذا ســبب االنتعــاش االقتصــادي عــام إلى ارتفاع حجم الصادرات إلى العراق وباألخص إلى الجنود األمريكيين الموجودين في العراق كما أشارت

.إلى ذلك )2011،الرواحنة(دراسة

النتائج والتوصيات

:النتائج

هــدفت هــذه الدراســة إلــى اختبــار أثــر األزمــات الماليــة علــى العوائــد والتقلبــات فــي قطــاعي البنــوك ). 2011 – 1994(والتامين خالل الفترة

:وقد توصلت الدراسة إلى النتائج التالية

التـــي 2001/أيلـــول/11، وكـــذلك أزمـــة 1994ال يوجـــد أثـــر ذو داللـــة إحصـــائية الزمـــة المكســـيك عـــام .1التجارة في الواليات المتحدة األمريكية على عوائد األسهم والتقلبات في قطاع البنوك في أصابت أبراج .بورصة عمان

الحـــرب علـــى العـــراق عـــام و1997األزمـــة اآلســـيوية يوجـــد أثـــر إيجـــابي ذو داللـــة إحصـــائية لكـــل مـــن .2العالميـــة ، واألزمـــة الماليـــة1998األزمـــة الروســـية مـــن أثـــر ســـلبي ذو داللـــة إحصـــائية لكـــل، و 2003لألزمـــة الروســـية وكـــان . علـــى عوائـــد األســـهم والتقلبـــات فـــي قطـــاع البنـــوك فـــي بورصـــة عمـــان 2008 .474.3290-%األثر األكبر على تلك العوائد والتقلبات حيث بلغ مقدار األثر 1998

وكــذلك أزمــة ،1998األزمــة الروســية ،1994ال يوجــد أثــر ذو داللــة إحصــائية الزمــة المكســيك عــام .3فـي الواليـات المتحـدة األمريكيـة علـى عوائـد األسـهم والتقلبـات فـي قطـاع التـأمين فـي 2001/أيلول/11

.بورصة عمان

الحـــرب علـــى العـــراق عـــام و 1997األزمـــة اآلســـيوية يوجـــد أثـــر إيجـــابي ذو داللـــة إحصـــائية لكـــل مـــن .4سهم والتقلبات في على عوائد األ 2008ة لألزمة المالية العالمية أثر سلبي ذو داللة إحصائي، و 2003

األثـر األكبـر علـى تلـك العوائـد 2008لألزمـة الماليـة العالميـة وكان . قطاع التأمين في بورصة عمان .243.6421-%والتقلبات حيث بلغ مقدار األثر

أن األثــر األكبــر لألزمــات الماليــة يتركــز علــى عوائــد األســهم ) GARCH-M(تبــين مــن نتــائج اختبــار .5 .بالدرجة األولى، يليه قطاع التأمين لقطاع البنوك

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

145

:التوصيات :توصي هذه الدراسة بما يلي

بناء على النتائج السابقة توصي هذه الدراسة باتخاذ التدابير الالزمة لتطـوير وتعميـق األدوات الرقابيـة .1ـــة، وتطـــوير خطـــط طـــوارئ ـــة فـــي المصـــارف للتصـــدي لألزمـــات الماليـــة ومخاطرهـــا النظامي والتنظيمي

.هة النقص في السيولة خالل األزمات الماليةلمواجنظرا ألهمية موضوع األزمات المالية على االقتصاد العالمي فـإن الدراسـة توصـي أصـحاب القـرار فـي .2

األســـواق الماليـــة بزيـــادة نشـــر الـــوعي بـــين المســـتثمرين فـــي هـــذه الســـواق مـــن خـــالل عقـــد المحاضـــرات .والمؤتمرات

تتخذ التدابير الالزمة للحد من تدهور األسعار وقت األزمات، منها على على هيئة األوراق المالية أن .3سبيل المثال تخفيض النسبة التي يسمح بها السوق لألسعار بـالتغير والمقـررة مـن قبـل إدارة السـوق أو إيقــاف التــداول لفتــرة زمنيــة قصــيرة بهــدف إعطــاء الوقــت للمتعــاملين، الســيما صــغار المســتثمرين مــن

.األوضاع وتصويب قراراتهم االستثمارية إعادة تقييم

تشديد رقابة هيئات األوراق المالية على عمليات التداول في البورصـة وبالقـدر الـذي يحـد مـن عمليـات .4 .المضاربة غير المسئولة التي يمارسها بعض المتعاملين في السوق

اليـة العربيـة فـي مجـال بنـاء ضرورة التنسيق والربط بـين األسـواق الماليـة الناشـئة، وخاصـة األسـواق الم .5الخبــرات والمعلومــات والتقــارير والتحلــيالت الماليــة واالقتصــادية وذلــك بهــدف تــدعيم إمكانياتهــا وتعزيــز

.استقرارها في مواجهة األزمات المالية التي تعصف باألسواق المتقدمة

المراجع

:المراجع العربية -أوال

:الكتب. أ

.2002، عمان، المالية طبيعتها، تنظيميها، أدواتها المشتقةاألسواق حسين بني هاني، .1، مركــز دراســات الشــرق األوســط، الطبعــة األزمــة الماليــة وانعكاســاتها علــى أســواق المــال واالقتصــادخالــد أمــين عبــداهللا، محمــد أحمــد صــقر، .2

.2009األولى، عمان،

، دار الفكــر العربــي، )ظــرة معاصــرةن(إدارة األســواق والمؤسســات الماليــة عبــد الحــافظ الســيد البــدوي، .3 .1999القاهرة،

.2005، دار الفكر الجامعي، االسكندرية، عدوى األزمات المالية –العولمة المالية وامكانية التحكم عبد الحكيم مصطفى الشرقاوي، .4 .2009األردن، -بنوك في األردن، عمان، جمعية الوخطط اإلنقاذ.. اآلثار.. األسباب..األزمة المالية العالمية الجذورعدلي شحادة قندح، .5

.2002، دار الكتب الوطنية، أبو ظبي، إدارة األزمات في بورصات األوراق المالية العربية والعالمية والتنمية المتواصلة عماد صالح سالم، .6

.2010البداية ناشرون وموزعون، ، الطبعة األولى، دارإدارة األزمات والمشكالت االقتصادية والمالية واإلداريةمحمد سرور الحريري، .7 .2009جامعة القدس المفتوحة، فلسطين، اختبار العالقة بين العوائد والمخاطر في سوق فلسطين لألوراق المالية،مروان درويش، .8

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

146

:الدوريات. ب

ــــد الصــــافي، .1 ــــة "بشــــار المطارنــــة، ولي االقتصــــاد اإلســــالمي فــــي مواجهــــة األزمــــة العالميــــة بــــين النظري .2009جامعة اإلسراء، ،"والتطبيق

.2010-2009، 49-48، العددان 45ص بحوث اقتصادية عربية،، "معدل الفائدة ودورية األزمات في االقتصاد الرأسمالي"، شريط عابد .2، 25الصــادرة عــن بنــك الكويــت الصــناعي، العــدد مجلــة المــال والصــناعة، ،"االقتصــاد السياســي ألزمــة أســواق المــال الدوليــة"عرفــان الحســني، .3

2007. . 2010-2009/ 49-48العددان بحوث اقتصادية عربية، ،"تأمل ومراجعة.. األزمة المالية العالمية"علة مراد، .4 .2008، معهد الميثاق للتدريب والدراسات والبحوث، "األزمة المالية العالمية وتأثيرها في االقتصاد العربي"نبيل حشاد، .5، المجلــد التاســع عشــر، العــدد مجلــة جامعــة دمشــق ،"مفهومهــا ومؤشــراتها وامكانيــة التنبــؤ بهــا فــي بلــدان مختــارة: األزمــات الماليــة"هيــل جميــل، .6

.2003األول،

:الرسائل العلمية. ج

دراســـة: علـــى أداء األســـواق الماليـــة العربيـــة 2008انعكاســـات األزمـــة الماليـــة العالميـــة "بنـــان الفـــالح، .1، جامعــــة العلــــوم الماليــــة والمصــــرفية، عمــــان، األردن، رســــالة دكتــــوراه غيــــر منشــــورة، "تحليليــــة مقارنــــة

2010. رسـالة ماجسـتير غيـر ، "2010-2000ديناميكية التضـخم فـي األردن دراسـة قياسـية "حبيب الرواحنه، .2

.2011، كلية إدارة المال واألعمال، جامعة آل البيت، منشورة، "عدوى أم اعتمادية حالـة أسـواق دول الخلـيج العربـي واألردن: أزمات األسواق المالية"خليل األحول، .3

.2009، األكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية، عمان، األردن، رسالة دكتوراه غير منشورة

قـوق ، كليـة الحرسـالة ماجسـتير، "دراسة اقتصادية وقياسية لظاهرة التضخم في الجزائـر"سعيد هتهات، .4 .2006والعلوم االقتصادية، جامعة قاصدي مرباح، ورفلة،

دراسـة : محددات تكلفة السـيولة فـي األسـواق الناشـئة وأثـر أزمـة االئتمـان العالميـة عليهـا"ياسين خلف، .5، رســالة دكتــوراه غيــر منشــورة، "2008 – 2003تحليليــة للشــركات المدرجــة فــي بورصــة عمــان للفتــرة

.2010لوم المالية والمصرفية، عمان، األردن، األكاديمية العربية للع

:المؤتمرات والندوات. د

، فـي مـؤتمر تحـديات عولمـة األنظمـة الماليـة، "للـرهن العقـاري وأثرهـا فـي أداء بورصـة عمـان لـألوراق الماليـة Subprimeأزمـة "ارشد التميمـي، .1 .،2009، الجامعة الهاشمية، األردن، 2العدد

األزمــــة الماليــــة العالميــــة وتــــداعياتها علــــى االقتصــــاد "وفرجــــي محمــــد، مصــــطفى بشــــير، بــــراق محمــــد .2ـــة ،"الجزائـــري ـــة العلـــوم االقتصـــادية والتســـيير والعلـــوم التجاري ، جامعـــة زيـــان نـــدوة دراســـية نظمـــت بكلي

.2008الجزائر، –عاشور، الجلفة :التقارير والقوانين واألنظمة والتعليمات. هـ

.2008التاسع، بورصة عمان، التقرير السنوي .1

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

147

.2009بورصة عمان، التقرير السنوي التاسع، .2 .2000بورصة عمان، التقرير السنوي، .3 .2005بورصة عمان، التقرير السنوي، .4 .2006بورصة عمان، التقرير السنوي، .5 .2007بورصة عمان، التقرير السنوي، .6 .2008بورصة عمان، التقرير السنوي، .7 .2009بورصة عمان، التقرير السنوي، .8 .2010بورصة عمان، التقرير السنوي، .9

. 2004من النظام الداخلي للبورصة لسنة ) ب/ 24(من المادة ) 4، 3(تعليمات اإلفصاح الصادرة باالستناد ألحكام البندين .10 .2002لسنة 76ة رقم من قانون األوراق المالي) ج/7(تعليمات تداول األوراق المالية في بورصة عمان صادرة باالستناد ألحكام المادة .11 .2001العدد الثاني، مجلة دراسات شرق أوسطية، ،2001تقارير، تداعيات الحادي عشر من أيلول .12 .2008تقرير عن األزمة المالية العالمية وآثارها على مصر، المجلس القومي لإلنتاج والشؤون االقتصادية، .13 .أ/29أ، / 23أ، /6، المادة 97لسنة 23قانون األوراق المالية المؤقت رقم .14 .أ/7، المادة 2002قانون األوراق المالية، لسنة ) 76(القانون المؤقت رقم .15

4، المادة 1976لسنة ) 31(قانون سوق عمان المالي المؤقت رقم .16 .2009صندوق النقد العربي، النشرة الفصلية، قاعدة بيانات أسواق األوراق المالية العربية، الربع الرابع، العدد الستون، .17 ). 6(النظام الداخلي اإلداري لبورصة عمان، المادة .18

:اإلنترنت. و ��Q و��Sxرھ� WTL ا����gد ا �ر�] -�� �Q ا�� /NR/exeres/5E65AA2Fhttp://www.aljazeera.net-، 2008، ���2ل ���د، ا�ز�Q ا

4512E4C81E6A.htm-B07F-418F-F454

:المراجع األجنبية -ثانيا A. Books:

1. Kaufman, George and Kenneth, What is Systemic Risk , and do bank Regulators retard or Contribute to it?, 2003.

2. Mackinnon, James J., Critical Values for Cointegration Test in Long-Run Relationships: Reading in Cointegration, Oxford University Press, 1991.

3. Morales, Lucia and Andreosso, Bernadette, The current global financial crisis: do Asian stock markets show contagious or interdependency effects?, Dublin Institute of Technology, 2009.

4- Schwarz, N. (1990). Feelings as information: Informational and motivational functions of affective states. In E. T. Higgins (ed.), Handbook of Motivation and Cognition, Vol. 2 New York: Guildford Press, pp. 527–561

B. Articles: 1. Al Rjoub, Samer A.M., "Business Cycles, Financial Crisis , and stock Volatility in Jordan

stock Exchange", International Journal of Economic Perspectives , Vol. 5, No. 1, March 2011.

2. AL- Zubi, Khaled, “Analaysis Of The Causes Behind The East Asia Manarah”, Vol. 8, No. 1, 2002.

3. Brown,S and Warner (1985), Using Daily Stock Returns , The Case of Event Studies, Journal of Financial Economic,vol.14,3-31. اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

148

4. Diamond, Douglas W., Dybving, Philip H., “Bank Runs, Deposit Insurance , and Liquidity”, Federal Reserve Bank of Minneapolis Quarterly Review, Vol. 24, No. 1, Winter 2000.

5. Fayyad , Abdallah and Daly , Kevin, "The Volatility Market Returns ; A Comparative study of Emerging versus Mature Markets", International Journal of Business and Management , Vol.5 , No.7, July 2010.

6. Laeven, Luc and Valencia, Fabian, "systemic Banking Crisis, A New Data base", IMF Working Paper, 2008.

7. Markowitz, Harry, "Proposals Concerning the Current Financial Crisis", Financial Analysts Journal, Vol. 65, No. 1, 2009.

8- Mehyaoui, Wafaa, "Impact of Financial Crisis 2008 on Amman Stock Exchange (ASE): An Empirical study", Yarmouk University, July 2010. 9- Mishkin, Frederic S. (1994). "Preventing Financial Crises: An International Perspective", The Manchester School of Economic and Social Studies, Vol.62,pp.1-40.

8. Ping, Lee and Yean, Tham, “Malaysia Ten Years After The Asian Financial Crisis”, Asian

Survey, Vol. 47, No. 6, Nov/Dec 2007. 9. Rajan, Ramkishen, “Financial Crisis , Capital Out Flows, and Policy Responses:

Examples from East Asia”, Journal of Economic Education, Vol. 38, No.1, 2007. 10. Rosenblum, Peter, “The Words’ Banker: A Story of Faild Stat , Financial Crisis , and the

Wealth and Poverty of Nations”, Ethics & International Affairs, Vol.19, No. 2, 2005. 11. Rousseau, Peter and Kim, Jong, “Credit Markets and the Propagation of Koreas’ 1997

Financial Crisis”, Southern Economic Journal, Vol. 74, No.2, 2007. 12. Sun, Tao and Zhang, Xiaojing, "Spillovers of the U.S. Financial Turmoil to Mainland

China and Hong Kong SAR: Evidence from Stock Markets", IMF Working Paper, 2009. 13. Wang, K., Lee, Y., "The Stock Market Spill over Channel in the 1997 Asian Financial

Crisis", International Research Journal of Finance and Economics , Vol.1, No.26, 2009. 14. Wolfson, Martin H., “Minskys’ Theory of Financial Crisis in a Global Context”, Journal

of Economic Issues, Vol.36, No. 2, Jun 2002.

C. Conferences, Internet and Reviews:

1. Adamu, Abdul, "Global Financial Crisis and Nigerian stock market Volatility", proceedings of the National Conference on Managing the challenges of Global Financial crisis in Developing Economies, Nasarawa state University, Negeria, Vol.1, 2010.

2. Angabini, Amir and Wasiuzzaman, Shaista, "Impact of the Global Financial Crisis on the Volatility of the Malaysian stock market", International Conference of E-Business Management and Economics, Hong Kong , Vol. 3, 2010.

3. IMF, “world economic outlook 1998 , The Asian Crisis and the Regions’ Long – term growth performance”, p. 91, Table 3.5, www.IMF.org.

4. IMF, International Monetary Fund, World Economic New, Dejavu , 2009. 5. Le groupe wikipedia, Crise financière,[Online], dans: wikipedia: the free

encyclopedia, disponiblsur http://fr.wikipedia.org/wiki/Crise_financière#Typologie_des_m.C3.A9canismes_de_crise_financi.C3.A8re, 2009.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

��������� 18- ا���د ا'&��دي- ا��� ق وا��� م ا �L WTL Qوا\د ا�cRم وا ����Tت [] �ط�L] ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ�� أSر ا�ز��ت ا

)2011–1994(ا ��وك وا ����ن [] �ور���L Qن

149

ا���1

) 2011–1994(تطور أداء سوق األسهم خالل الفترة ): 5(جدول

ا )#� ا �و'# )ا د#%�ر(

ا �% ا �ر�Fت �دد )�� د#%�ر(@�م ا �داول �دد ا��*م ا ��داو

3,409,293,505 175,475,801 495,076,052 116 1994 3,495,438,521 175,204,564 418,958,544 126 1995 3,461,156,739 162,489,105 248,583,344 132 1996 3,861,951,390 191,064,386 355,244,623 139 1997 4,156,558,122 247,856,716 464,374,268 150 1998 4,137,711,690 271,109,284 389,476,334 152 1999 3,309,640,709 228,365,333 334,724,633 163 2000 4,476,364,817 340,550,460 668,652,674 161 2001 5,028,953,990 461,815,018 950,272,995 158 2002 7,772,750,866 1,008,564,620 1,855,176,028 161 2003

13,033,833,515 1,338,703,981 3,793,251,050 192 2004 26,667,097,118 2,581,744,423 16,871,051,948 201 2005 21,078,237,222 4,104,285,135 14,209,870,592 227 2006 29,214,202,327 4,479,369,609 12,348,101,910 245 2007 25,406,265,528 5,442,267,689 20,318,014,547 262 2008 22,526,919,428 6,022,472,360 9,665,312,327 272 2009 21,858,181,603 6,988,858,431 6,689,987,155 277 2010 19,272,727,327 6,951,136,151 2,850,252,629 274 2011

.أعداد متفرقة من التقرير السنوي لبورصة عمان: المصدر

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

150

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في

أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة Measure the Adoption of Lean marketing and Sales by

Productivity Organizations Case study in Coca Cola limited company - Erbil

صادق سكول اإلدارة واالقتصاد جامعة دهوكدرمان سليمان . د. أ سكول اإلدارة واالقتصاد جامعة دهوكألفن ناظر الداود . م.م

جامعة السليمانية -سكول اإلدارة واالقتصاد إسماعيل عزيز أسد.م.م

الملخص، ومن للتسويق والمبيعات الرشيقين اإلنتاجيةإلى قياس مدى اعتماد المنظمات البحث هذا ىسعي

، الحالي للبحثلتكون عينة أربيل - شركة كوكا كوال المحدودة أجل الوصول إلى هذا الهدف تم اختيار بوصفها أداة قائمة الفحصعلى أسلوب الباحثونأما بالنسبة لطبيعة أسلوب جمع البيانات فقد اعتمد

أربيل - المحدودة ا كوال شركة كوكقيام منها مجموعة من النتائجوقد افرزت .رئيسة لجمع البيانات المقترحاتمجموعة من البحث اوقدم هذ. التسويق والمبيعات الرشيقين عند تسويق وبيع منتجاتهاباعتماد ضرورة اعتماد شركة كوكا كوال المحدودة التسويق والمبيعات الرشيقين بأبعادهما الرئيسية في مجال أهمها

.التسويقي ويستبعد الهدر في العمليات التسويقيةعملها بالشكل الذي يقود الى تحسين االداء Abstract

This study aims to measure the adoption of dimensions of Lean marketing and Sales by the industrial organizations; to achieve this goal, the researchers choose Coca Cola limited company – Erbil to be a sample of this study. Regarding to the procedure of collecting data, the researchers use check list to be the main tool of collecting data. The study produces set of findings, from these findings, the lean marketing and sales are adopted in the Coca Cola limited company – Erbil. The study is presented a set of proposals that are most important the Coca Cola limited company – Erbil must depend on lean marketing and sales with their main dimensions in the area of its business to improve it marketing performance, and eliminate the waste in the marketing processes.

.التسويق والمبيعات الرشيقين، الرشيق، التسويق الرشاقة: الكلمات االفتتاحية المقدمة

مـن خاللهـا الكفـاءة والفاعليـة تحقـق طـرق واسـاليب تسـويقية وبيعيـة ال زالت المنظمـات تبحـث عـن فضــال عــن تحقيــق رضــا الزبــون عــن منتجــات المنظمــة فــي الوقــت ذاتــه ، فــي العمليــة التســويقية والبيعيــة،

اعةهـذه يمكـن ان تحقـق للمنظمـاتالمعاصـرة التـي االسـاليبأحد أهم اسلوب التسويق والبيع الرشيقينويشكل لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

151

، والتركيـز تحقيق الكفـاءة للعمليـات التسـويقيةفي االسلوبذا الغايات ، إذ تكمن الفكرة األساسية من وراء ه . على إيجاد القيمة في المنتج النهائي ومن منظور الزبون

من خالل االطار النظري والمبيعات الرشيقينسلط الضوء على التسويق يالحالي ل البحث جاءه في لتعرف على مدى اعتمادل ايضا وأبعاده، ومن خالل الجانب الميداني وخطواتهالذي سيوضح مفهومه

بالشكل الذي ساعد على الوصول الى مجموعة من االستنتاجات أربيل –شركة كوكا كوال المحدودة .والمقترحات

الميداني عرض المنهجية التي اعتمد عليها النظري و تطلب التمهيد لإلطار :منهجية البحث -1 ي جمع البيانات وتحليلها، واإلشارة إلى األساليب المتبعة فالباحثونالـى تحقيـق الكفـاءة واسـتبعاد االنتاجيـةالمنظمـات وخاصـةالمنظمـات تسعى: مشكلة البحث: 1-1

الهدر في الوظائف التي تقوم بها، ومن هذه الوظائف الوظيفة التسويقية، حيث تعـاني عـدد مـن المنظمـات لـديها مـن مـوارد، ولهـذا تلجـأ بعـض المنظمـات االنتاجية من عدم االستفادة بشكل كبيـر مـن مـا هـو متـوافر

ويمكـــن . الـــى تبنـــي مبـــادئ التســـويق والمبيعـــات الرشـــيقين كـــي تـــتمكن مـــن تحقيـــق الكفـــاءة واســـتبعاد الهـــدر : توضيح مشكلة البحث من خالل اثارة التساؤالت االتية

واهميتـه فـي نالمبحوثـة تسـويق والمبيعـات الرشـيقيتصـورا عـن ماهيـة تمتلك الشركة المبحوثة هل - ميدان العمل؟

؟ الشركة المبحوثةالمعتمدة في التسويق والمبيعات الرشيقينبعاد أماهي -

مـن حيـث أهميـة موضـوع التسـويق والمبيعـات الرشـيقين البحـث تظهـر أهميـة : أهميـة البحـث: 1-2اذا يـتم التعـرف علـى كونه موضوع مهـم جـدا للبـاحثين االكـاديمين، وفضـال عـن ذلـك أهميـة البحـث ميـدانيا

.مدى قدرة المنظمات والمسؤلين عنها في امتالكهم لهذا المفهوم الحديث وكيفية االستفادة منه مستقبال

: يهدف هذا البحث إلى تحقيق اآلتي: أهداف البحث: 3- 1 . التسويق والمبيعات الرشيقينتشخيص مدى اعتماد المنظمة المبحوثة .1 . تجسيد هذا المفهوم في الواقع التعرف ميدانيا على كيفية .2

تتمثل فرضية البحث بكون الشركة المبحوثة تهتم باعتماد التسويق : البحث ةفرضي: 4- 1 :وتتفرع من هذه الفرضية مجموعة من الفرضيات الفرعية وكاألتي. والمبيعات الرشيقين

.���!� ��G ���8 تهتم الشركة المبحوثة -

.�!,�ر?� ا��4 ن #( NKP ا��+ارات ا�& ���� تهتم الشركة المبحوثة -

.فيهاالتكامل بين المبيعات والقيمة المتدفقة تهتم الشركة المبحوثة ب - .فريق خاص بعمليات البيع الشركة المبحوثةلدى -

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

152

.الشركة المبحوثة بادارة الطلب على منتجاتها بشكل جيد تقوم - .المستهدفة عند تسعير منتجاتهاالشركة المبحوثة مدخل التكلفة تعتمد - .���&!�د ��I. ا�&��- ا�!&!+ تهتم الشركة المبحوثة -

من اجل الحصول على البيانات والمعلومات الالزمة : األساليب المعتمدة في جمع البيانات: 5- 1فقد اعتمد البحثإلتمام هذا البحث واختبار فرضياته، وبغية الوصول إلى النتائج وتحقيق أهداف

: على األساليب اآلتية الباحثونعلى العديد من الباحثونفقد اعتمد للبحثبغية تغطية الجانب النظري :اإلطار النظري -أ

صلة بالموضوع للوصول إلى إطار ذات المصادر المتمثلة بالمراجع العلمية من كتب ومجالت ودراسات .نظري واضح ومتكامل للموضوع

اسـلوب دراسـة الحالـة وقائمـة علـى فيـه البـاحثونأما الجانب العملي فقـد اعتمـد : لياإلطار العم -بالفحــص وذلــك انســجاما مــع طبيعــة المشــكلة التــي تتطلــب رؤيــة واضــحة وتحليــل معمــق وشــامل، إذ يعتمــد اســلوب دراســة الحالــة توضــيح االحــداث والعوامــل التــي لهــا عالقــة بالمنظمــة، ويجمــع اســلوب دراســة الحالــة

. ن أكثر من أسلوب يتضمن المالحظة وقائمة الفحص والمقابالت الشخصيةبي

:يمكن تقسيم حدود الدراسة إلى حدود زمانية ومكانية :حـدود الدراسة: 1-6 / 8 / 27(ولغاية ) 2013 / 1 / 2(امتدت الحدود الزمانية للدراسة للفترة بين : الحدود الزمانية -

2013 .( .أربيل –تتمثل الحدود المكانية للدراسة بشركة كوكا كوال المحدودة : الحدود المكانية -

بحث ومضمون فرضيته استعان إلى توجهات وأهداف ال استنادا : أساليب التحليل اإلحصائي: 7- 1 :وكاالتي ببعض من األدوات اإلحصائية الباحثوناعتماد ابعاد التسويق والمبيعات الرشيقين استخدام مدرج ليكرت الثالثي لتحديد وزن : 1- 1-7 :وكاآلتي درجة واحدة: كال - درجتان: إلى حد ما - ثالثة درجات :نعم -

للتعرف على درجة اعتماد ابعاد التسويق والمبيعات : حساب الوسط الحسابي المرجح: 2- 1-7 :الرشيقين، وتم استخراجه كاآلتي

= الوسط الحسابي المرجح

"+ارھ�* ��! ع ا@وزان

اعة ا�&"+ارات��! ع لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

153

للتعرف على النسبة المئوية العتماد كل بعد من أبعاد التسويق : النسبة المئوية للتأثير: 3- 1-7 :والمبيعات الرشيقين، وتم استخراجها كاألتي

= النسبة المئوية للتأثير

)مفاهيمياطار ( والمبيعات الرشيقينلتسويق ا -2 ينالرشيقوالمبيعات مفهوم التسويق : 1- 2

بمعنى ،مشتق من التقليل من استخدام الموارد وعدم التبذير فيها) Lean(ان مصطلح الرشيق حيـث يـدور محتـوى النظـام الرشـيق بشـكل عـام حـول تحقيـق إنجـاز، تحقيق الكفـاءة العاليـة فـي اسـتخدامها

وراس المــال، بعبــارة أخــرى تحقيــق ،)جهــد العــاملين( العمــل ،الخــزين ،مــع التقليــل مــن اســتخدام الوقــت عــال وتعــرف ).24: 2006النعمــة، ( اســتخدام اقــل مــا يمكــن مــن المــدخالتباكبــر قــدر ممكــن مــن المخرجــات

العامــة، العالقــات : فلســفة تســعى إلــى حــذف الهــدر مــن أوجــه نشــاطات إنتــاج شــركة معينــةالرشــاقة بأنهــا .)4: 2009الملكي، (المبيعات، التكنلوجيا، وادارة المواد والمخزون

علـــى المنظمـــات التـــي تهـــتم بـــان يكـــون تســـويقها ومبيعاتهـــا رشـــيقين ان تفكـــر بطريقـــة رشـــيقة، ويعـــرف ،بأنــه العمليــة الديناميكيــة المدفوعــة بالمعرفــة والمركــزة علــى الزبــون )Lean Thinking( الرشــيق التفكيــر

والــذي بمقتضــاه يشــارك كــل األفــراد فــي منظمــة معينــة علــى ازالــة الهــدر فيهــا باســتمرار بهــدف إيجــاد القيمــة)Ross & Associate Environmental Consulting, Ltd, 2004: 2(.

بأنه عملية منظمة للتحسين مستمر التي تسخدم الستبعاد فيعرف لتسويق الرشيق أما بالنسبة لر الكفوءة، واالسراع في الدورات االنتاجية، وزيادة المهارات االفراد في كافة مظاهر التلف والعمليات غي

)Dewell, 2007: 24(التسويق كما يعرف التسويق الرشيق بانه منهجية استراتيجية لتبسيط واتمتة العمليات التسويقية من اجل

).http://business901.com/lean(الهدر تحسين الكفاءة من خالل استبعاد .بأنه تطبيق التحسين المستمر في العمليات التسويقية للمنظمة) Sanko, 2012: 1(يعرفه و

يعرف التسويق والمبيعات الرشيقين بانهما نظام لنقل المعرفة، حيث يعد بمثابة تدريب لتحديد من ثم سدها، وهذا المدخل يجعل من الزبون استاذا، الذي يقودك المنظمة الى عدد من الفجوات المعرفية و

). /http://business901.com/lean(التمارين من خالل القرارات التي يتخذها الجواب على ذلك و مهما ؟مميزا و التسويق والمبيعات الرشيقين ما الذي يجعل والسؤال المطروح

اإلتباعسهلة إستراتيجيةوفق أساليبهمابتنظيم كال من التسويق والمبيعات الرشيقين هو انه يقوم

الوسط الحسابي المرجح

3

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

154

هذه الخطوات بشكل تدريجي ليس فقط لتحقيق النجاح في إتباع وباإلمكانمتماسكة وقوية واستراتيجية .عمل منظمي غير ناجح بأيتقوم أنمن لمنع المنظمة أيضالكن لمنظمة و ا أعمال إدارة

بان نقطة البداية في جميع التفكير الرشيق هي الفهم الواضح والبارز لكيفية خلق الباحثونويرى واألفراد في التسويق والمبيعات الرشيقين هم وراء هذه . القيمة للزبون من خالل تقديم السلع والخدمات

. األوجه الحيوية من الرشيقوالمبيعات يعتبران عادة مواضيع منفصلة ولكن من الخطـأ االعتقاد بهذه الوظائف وبينما التسويق

إذ تركز المنظمات الرشيقة على المبدأ األول من الرشيق وهو . المهمة على أنها خارج التفكير الرشيقق القيمة حيث أن نقطة البداية في جميع التفكير الرشيق هو الفهم الواضح والبارز لكيفية خل. قيمة الزبون

كما إن األفراد في التسويق والمبيعات هم حماة هذا الوجه المهم من . للزبون من خالل السلع والخدماتومحاسبة الرشيق لها قدر كبير من التحمل على كيفية تأثير هذه األوجه المهمة في منظمة . الرشيق )-(Ellie, 2012: 1 .رشيقة

والمبيعات الرشيقين ذا فعالية كبيرة بالنسبة قلماذا يعتبر التسوي ال اهنا سؤ الباحثونل ويسأ :للمنظمات بشكل عام والمنظمات الرشيقة بشكل خاص؟ والجواب على ذلك يكون من خالل النقاط اآلتية

)Ellie, 2012: 1-3( شيق منهجية البدء بالتسويق الر إليههدف تكل ما إن: على التحرك سريعا المنظمات كيساعد ذل .1

تعتبرها دورة المشروع أنالمنتج أو في التسويق يمكن إطالقتكرار دورة ) إيجاز( اختصارهو العمل على يسمح بالتكيف على مواكبة التغيرات مثال اقصر تكرار الدورات إن وقد تبينأو ببساطة دورات التسويق، بإمكانكجديد هنا ) منتج( طالقإحين يحاول المنافس : على سبيل المثال. بشكل أسرع لحاالت التسويق

. تغير مشاريعك بسرعة للشهر المقبل والعودة بحملة أقوى وكذلك .أيضا ة وكذلك المبيعاتأفكار تسويقية مذهل للمنظمات الرشيقةبكل تأكيد : مواصلة التركيز .2

كمتسوق . بسيط جدا و فاألمر حقيقة . ة الذي لم يسبق أن عمل في مجال التسويقمنظمال أفرادأي فرد من أن إالواالقتراحات األفكارتأخذ بالكثير من تلك التوجهات المختلفة والعمل على تلك أن إالما عليك

للمنظمة فمع بداية أي من هذه الخطوات السريعة يمكن .التسويق الرشيق يساعدك على مواصلة التركيزفترة الخطوة السريعة المذكورة تلك ، أما ثناءأفقط تلك المشاريع التي ستعمل عليها ، اختيار المشاريع

طلب تسويق جيد عند المنظمة حاولتوبعدها األولويةوحسب الوجودالمتبقية ستبقى في األخرى األشياء .األولويةسند احتياطي حسب إلى تضيفهاثم هامنتصف بدء السرعة الخاص ب

تركز المنظمة بأنمن المراحل الهامة لضمان التأكيد األولويةعتبر وضع ي : األولويةتحديد .3اعةكون هناك وضوح وتميز ي أنينبغي عند العمل بمنهجية التسويق الرشيق ألنهعلى المشاريع الصحيحة

لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

155

كما ) قياس الحجم النسبي للمشروع(اجحة مع تقييم الجهود المطلوبة نال سمقاييالو األهدافلوضع وتحديد .كلها المنظمةعلى صعيد ا وشفاف ااضحكون كل ذلك و ي أنينبغي على ل المنظمة قادرةهيكلية منهجية التحرك بالتسويق الرشيق تجع إن: معالجة المشروع ببصيرة .4

:ومن خالل اآلتياإلمكان مواجهة العقبات بشكل مباشر ووضع الخطط لذلك بقدر ). منتظمة والتقيد حرفيا بما يدور في االجتماع الختصار الوقت اجتماعات( :االستعداد اليومي -

.الفريق لمناقشة العمل الذي يقوم به ومعرفة العقبات التي تقف في طريقة أعضاءوالسماح ألي عضو من للفترة المحددة انجازهالتخطيط الذي يظهر حجم العمل المتبقي الذي ينبغي ( :التحمل اليومي -

فهذه كلها ، قه الفريق نحو انجاز كل المشاريعمدى التقدم الذي يحق إظهارحاول و .لحاليومقارنتها بالهدف االواجب األهدافأو انجاز إلتمامعلى المسار الصحيح واإلبقاءعلى معالجة المسائل المنظمة تساعد .تحقيقها ينالرشيق سويق والمبيعاتأهداف الت : 2- 2

عن طريق للهدرهو اإلزالة المستمرة ينالرشيق سويق والمبيعاتلتسويق الرشيق التا من إن الهدف ,Arawati & Mohd(فرعية عديدة أخرى وقد حددها أهدافالتحسين المستمر، فضال عن وجود

:باالتي) 92 :2012تقليل المعيبات والضائعات إلى ين الرشيق والمبيعات يهدف التسويق:تقليل الخسائر والمعيبات .1

منع للضرورية ، وتتضمن اإلفراط في استخدام المدخالت من المواد الخام، المعيبات الممكنة المادية غير ا، وخصائص المنتج غير الضرورية والتي لم تكن مطلوبة باألساس لمرتبطة بالمواد المعابة الراجعةا الخسارة

.من قبل الزبائن وفترات انتظار اإلنتاجدورة يتم تخفيض أوقات : وفترات االنتظار اإلنتاجتخفيض أوقات دورة .2

، من خالل تخفيض أوقات االنتظار بين المراحل للمعالجة ، فضال عن تخفيض أوقات اإلنتاج ).Model(للعملية اإلنتاجية، وتخفيض أوقات تغيير نموذج المنتج ) اإلعداد(التحضير

خزين في تتخفيض مستويات ال إلى ين الرشيق والمبيعات يهدف التسويق: نالتخزيتخفيض مستويات .3 إلى، إضافة اإلنتاجبين مراحل ) WIP(تحت الصنع المخزونجميع مراحل العملية اإلنتاجية، وخصوصا

.المال العامل رأس، وتخفيض معدل متطلبات األخرى المخزوناتتخفيض ت توقفات يتم تحسين إنتاجية العامل من خالل العمل على تقليل فترا :تحسين إنتاجية العامل .4

بمعنى هل أنهم يستخدمون كل جهدهم لزيادة اإلنتاجية . العاملين عن العمل، وضبط وقت اشتغال العاملينغير أو فضال عن التأكد من عدم وجود أي عمل يحوي على مهام أو حركات غير ضرورية اإلمكان،قدر

اعة .مستغللطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

156

للمعدات واستغالل حيز لكفءاإن االستخدام : االنتفاع الكامل من المعدات ومن حيز العمل .5 .الحالية، وتقليل توقفات المكائن االختناقات، وتعظيم معدل اإلنتاجية للمعدات إزالةالعمل، يتم من خالل

تشكيلة من المنتجات بمرونة عالية ، مع العمل إنتاجوتعني امتالك القابلية على : تأكيد المرونة .6 .وتقليل الكلف الناتجة عنه ) Changeover( على تقليل وقت التغيير أو اإلبدال

تكون مخفضة، وبعبارة أخرى كلما كان عدد دورات اإلنتاجطالما أن أوقات دورة : تعظيم المخرجات .7كل من االختناقات وتوقفات إزالةمتزايد، فان ذلك يسهم في زيادة إنتاجية العمل وفي القدرة على اإلنتاجتزيد من مخرجاتها بشكل ملحوظ عبر استخدام أن، وعموما فان المنظمات يكون باستطاعتها ةالماكين

.تسهيالتها المتاحة نفسها ينالرشيقوالمبيعات مبادئ التسويق : 2-3

هناك ثالثة مبادىء اساسية التي يجب اعتمادها عند تطبيق وظيفة التسويق والمبيعات الرشيقين وهي )1Jerry, 20 :13: (كاالتييؤكد هذا القانون ان القيمة االقتصادية الكلية التي تتجمع تعد : قانون دائمية القيمة اقتصادية للعمل. 1

موردا للمنظمة، وتقود الى ان ادراك الزبائن يأنهم سيستلمون قيمة اكبر من المنتجات المقدمة من المنظمة .وهي اكبر من كلفة الحصول على المنتج

تطبيق مفاهيم الرشاقة يخلق فجوات بين اعمال المنظمة والتي يمكن استغاللها من قبل ان تجنب . 2فاذا كان هناك خلال اثناء تقديم المنتجات، فان عملية خدمة الزبون او مدخل المبيعات سيقود . المنافسين

تؤدي الى ان تكون الى ادراك شعوري او الشعوري للزبائن بأنه اليقدم لهم اعلى قيمة ممكنة، هذه الفجوة س .المنظمة عرضة للهجوم التنافسي

عندما يتم تقدير اهمية وقيمة نشر مبادرة رشقية محددة، مع استخدام المبدئين االول والثاني اعاله، . 3فان االخذ بنظر االعتبار نشر مبادئ الرشاقة عند قيام بانتاج المنتجات او عند تسويقها وبيعها فقط يعد

. يض التكاليف التي تؤثر على رد فعل الزبونبمثابة فرصة لتخفوهناك من يرى مبادئ يتم االعتماد عليها بشكل رئيسي وهي أكثر شمولية عنـد االعتمـاد علـى التسـويق

)Ellie, 2012: 4-5( :والمبيعات الرشيقين من قبل المنظمات الرشيقة ولعل أهمها يتجسد باالتيالمصطلحات التي تم استخدامها لتوصيف منهجية التسويق أن الكثير من : التنظيم حسب السرعة .1

هذا المصطلح لتوصيف تم استخدام قدو .الرشيق هي مستمدة من عالم الرياضة التي لها عالقة بالسرعةفي الرياضة الجري القصير (فريق صغير يعمل على التركيز الذي يمر من خالل سرعات متكررة

والقصير ينبغي اختيار المشاريع الهامة من االحتياطي والتركيز لسريعتنظيم هذا الجري ا وألجل ).والسريع بشكل خاص على المشاريع التي يمكن انجازها ضمن الفترة المحدودة لكل فترة جري سريعة وقصيرة وهذا ال

قطع صغيرة إلىتعمل فقط على تفكيكها إنماتضحي بالمشاريع الكبيرة أن األشكاليعني بأي شكل من

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

157

التحرك قدما نحو انجاز (الهدف النهائي إتمامهذا سوف يساعدك على التحرك بشكل متواصل نحو الحجم و ).الهدف النهائي

عتبر يو ، الفريق الخاص بها وأعضاءيتألف هيكلية الفريق من صاحب المنتج : هيكلية الفريق .2كل مشروع قد حصل على أنصاحب المنتج هو المسؤول الحفاظ على السند االحتياطي وعلى ضمان

أما .فريق المبيعات )الزبائن(المساهمين وأهدافتلبي مصالح تتوافق أو وانها) الهدف الهام(القطع الالزمة ليقود اختيارهيكون شخص يتم أنيكون مدير التسويق أو ببساطه أنفريق التسويق فانه يمكن

أنوهنا ينبغي أهدافهانظيم الذاتي لضمان انه يتم انجاز والفريق نفسه هو بمثابة اإلدارة الذاتية والت.الفريقعدة بسيطة من خارج الفريق الن ابمس أوضمن الفريق فقط األفرادمن قبل لإلنجازيكون كل مشروع قابال

.التقدم إعاقةاالعتماد على الخارج قد يكون له تأثير كبير على يساعد السند االحتياطي على الحفاظ على سابقا ذكرهوكما تم : على السند االحتياطي اإلبقاء .3

أسهلفهي تجعل عملية تخطيط مراحل السرعة تبدو باألولويةالمشروع في مكان منفرد مع االحتفاظ خليط من معلومات ب وامدادهملتقديم أفكارهم للمشروع التي تعمل عليه اآلخرين إلرسالوتسمح لك بمسافة

.لخاص بالسند االحتياطيعلى المسار ا لإلبقاءداخلية ووثائق تصورات المستخدم كما طلب عند تطوير المنتج وهـو توصـيف :تصورات المستخدموجهة نظر أو .4

) تصـــور(هـــي تســـمى بوجهـــة نظـــر و تعمـــل عليـــه وحســـب مرحلـــة الســـرعة المـــذكورة الـــذيللمشـــروع المنفـــرد أمــا بالنســبة لفريــق .ســاهممالتعبيــر عنــه حســب وجهــة نظــر المســتخدم أو ال أوتــم االشــتقاق ألنــهالمســتخدم

فعلـى سـبيل المثـال حسـب ، قـد يكـون فريـق المبيعـات أوالتسويق قد يكون هذا المستخدم هو الزبون المتوقع الـــذين مـــن بأولئـــكلتوجهـــاتي كـــي يمكـــن االتصـــال األولويـــاتالوســـيلة لوضـــع إلـــىتحتـــاج منظمـــة مـــا بـــائع

يكونــوا مــن المشــترين أن مثــل هــذا التوجــه يبــرز أو يوضــح الشــخص الــذي يمكــن مســاعدته فــي أن المحتمــل أفضــلللــتمكن بالتواصــل مــع ( أهميتهــاوعــن ســبب ) التوجيــه أولويــة(المشــروع أهــدافعــن ماهيــة أوالشــروع

حـة التـي الناج سالمقـايي /تعمل علـى توصـيف المعـايير أنكما ينبغي على تصورات المستخدم ). التوجهات .ينبغي تحقيقها كي نتمكن من اعتبار المشروع انه تم انجازه

أهميـة األكثرعتمد عملية تخطيط فترة السرعة االنخراط في متابعة المشاريع ت: تخطيط فترة السرعة .5ضمن السند االحتياطي لـك مـع وضـع مقاربـة دقيقـة للجهـد المطلـوب بكـل واحـدة وحسـاب المـدى التـي يمكـن

) التخطـيط النشـط(هـذه يسـميالتوجه التقليدي للتسويق الرشـيق أما .تتوافق مع فترة السرعة القادمة أنفيها ، بطاقـة تمثـل الجهـد التقريبـي لـه بأخـذشرح كل مشروع وقيـام كـل عضـو فـي الفريـق أووهي عملية لتوضيح

أنبالنسـبة لـي كمسـوق هـو أن السبب الذي يجعلـه مثيـرا ، (0-100) مثل هذه البطاقات تبدأ من الرقم إن) 6(هـي تسـاوي (ABC)كان الشـروع إذاغير دقيقة عنها أدلة أية إزالةهذه الخيارات الالطولية تعمل على

.درجات) 7(أو

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

158

. محـل المسـؤولية األفـرادالء ؤ ليكونـوا هـ أساسـيةتعتبـر الشـفافية فـي عمـل الفريـق خطـوة : االلتزام علنا .6حتـى اتجـاه الشـركة أو األخـرىيلتزم علنا للفريـق أننه ينبغي على كل فريق فعند بداية كل مرحلة للسرعة فا

وبعــد ذلــك وفــي نهايــة مرحلــة الســرعة ، تلــك الفتــرة أثنــاءالــى المشــاريع التــي ســوف يقومــون بانجازهــا و برمتهــا مثـل إن ، انجـازه والتي لم يـتم انجازهعن ما تم واإلبالغيرجع الفريق ثانية ليوضح أو يعرض نتائج عملهم

.سابقا أعلنوهما النجازذلك االلتزام العلني نجعل الفريق محل المسؤولية وذا مصداقية بما يتم تحقيقه يوميا اإلبقاءيتم أنانه من المهام على مدى فترة السرعة : اليومي دباالستعداااللتزام .7

مـن تقـديم طفيـف ففـي مثـل هـذا االسـتعداد اليـومي يسـتطيع ) يتم تدقيق ما يـتم تحقيقـه يوميـا أن(وبمعنى آخركل عضو في الفريق المساهمة فيما تـم انجـازه أمـس وحتـى المسـاهمة فيمـا يـتم انجـازه اليـوم ومعرفـة العقبـات

هـيهـذه الخطـوة تبنـي هـذه العمليـة ألول مـرة كانـت علـى فحين عمل فريق التسويق . التي تقف في طريقهاالسـتعداد اليـومي إنكمـا ، فـي كـل يـوم انجـازهيشعر بالراحة فيما تم أنالتي جعلت كل عضو في الفريق

.الفريق التعاون في المشروع وتعلم الدروس واألفكار مع بعضهم البعض أعضاء أيضاهذا يساعد بمثابــة مخطـط التقـدم اليــومي عتبــر مخطـط التحمـل اليــومي لفتـرة السـرعة هـوي: الـبالغ اليـومي إعـداد .8

اليوميـة األهـداففمـع السـير مـع ، األية مرحلة من السرعة والتي يظهر فيها عدد المهام التي لم يـتم انجازهـ أنمثـل هـذا التوجـه يسـاعد الفريـق علـى معرفـة ) يتم انجاز نصـف المهـام أننصف الفترة في الشهر ينبغي (

.مشاريع عند نهاية كل فترة كل ال إلنجازكان هو ضمن المسار الصحيح

والمبيعات الرشيقين خطوات التسويق: 4- 2

هناك عدد من الخطوات الرئيسة لتطبيق التسويق والمبيعات الرشيقين ولعل أهم هذه الخطـوات ).هــــــــذه الخطــــــــوات تتمثــــــــل بــــــــان يقــــــــوم بهــــــــا مــــــــدير التســــــــويق ومــــــــا يجــــــــب أن يقــــــــوم بــــــــه حصــــــــرا: (هـــــــي

http://blogroi.net/why-lean-marketing مــدير ولكــن هــل ،واضــح أمــرالســوق المناســب والمســتهدف هــو إيجــادعمليــة إن: اســتهداف الســوق .1

:والجواب على ذلك يتمثل باالتي ؟منظمتهبه في التسويق قامفقط، ولكن ابحث عما يحتاجه جمهورك وقم بالسؤال عن ما المستهدفتقوم باختيار الجمهور ال -

.يطلبونهالتسويق عن طريق االنترنيت فعليك توجيه جمهورك أوالتنافسي ألحجميفسواء قمت بالتسويق -

.األساسهو هحيث ان األنسبنحو الجمهور .قم بالسؤال عن ما يحتاجونه حيث انك ستقوم بالترويج والدعاية حسب ذلك - اعة .في التسويق تهتم بهم المنظمةنتشار واالتساع وبدال عن ذلك قم بحصر الذين تجنب اال -

لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

159

االبتـدائي قبـل البـدء بالحملـة وابحـث عـن مـا هـو نـاجح األوليقم بالفحص : صحة الشرعية القانونية .2 : بإدارتهاوصحيح وتأكد من نوع الحملة التي تقوم

.هل هي حملة تسويق باستخدام االنترنيت - . آخرن نوع حملة م أو - قبـــل القيـــام بحملـــة األربـــاحكانـــت تفيـــدك وتجنـــي لـــك إناجـــري تجاربـــك علـــى نمـــاذج صـــغيرة وتبـــين -

مـــن معرفـــة صـــالحية المنـــتج أهـــمصـــحة وشـــرعية الحملـــة هـــو وادراكمعرفـــة إن .التســـويق الواســـعة المـــدى إنهـــمهـــل تســـأل جمهـــورك المســـتهدف؟ الســـؤال أن تســـال مجـــرد بإمكانـــكحيـــث فـــي حالـــة المنـــتج . وأصـــعب

أسلوبفي رأيهشخص عن أيتسأل أنتستطيع ولكنك ال. سيقومون بشراء المنتج لو كانت تلبي حاجاتهم .هام يتطلب معرفتها امرأفكرة معرفة الشرعية القانونية للتسويق إنوطريقة التسويق وهذا يعني

إطالقــكوهــو ببســاطة كميــة ومقــدار الجهــد الــذي تبذلــه قبــل : الســتمرار ونجــاح المنــتج األدنــىالحــد .3السـتمرار ونجـاح المنـتج هـو األدنـىطريقة بخلق حملة تسويق تحمل الحـد إيجاد إن. للسلع في السوق للبيع

ابســـط صـــيغة إن. تتعلمهـــا أن بإمكانـــك أخـــرى أشـــياءولكـــن هنالـــك .تناسب نوع المنتج أمر صعب فقد الالتسـويقية وتشـكلها لتصـبح حملـة تتركـز فقـط ألفكـاركستمرار ونجاح المنتج هو معرفة ال األدنىالحد إلتباع

تعطيـك األهـدافوضـع أن كمـا. فقـط ، بتنفيـذ مـا هـو مالئـم ونـاجح األمـورتقوم بتعقيد ال األفكارعلى تلك :فهي تساعد على.ولكنها تقوم بدور هام األهداففهم يسيءهدفا وغالبا ما

.وف تحققه مستقبال خططك لما س صنع - .شيئا تحققه أليتعطيك هدفا - فأن . عندما تكون لديك الغايات أو األهداف يحين وقت الوصول إليها: التحسينات والتطورات .4

تحسين المنتج حسب احتياجات الزبون هو أساس المنظمة الرشيقة وفي التسويق نقوم بالتحسين استجابة لما ين الحملة التسويقية وسيكون بإمكانك توسيع غاياتك وأهدافك المبنية نقوم به من ترويج وعن طريق تحس

.على االختبار والفحص والتحسين المستمروحـان . أذا اآلن أنت تعرف ما هو ناجح وعملـي وبإمكانـك تطـوير ذلـك: تحديد المديات ىالقدرة عل .5

ويختلف ،الوقت للتوسع واالنتشار ومرة أخرى فان معرفة مديات المنتج هو أمر صعب في الحملة التسويقيةأن أسـلوب بشكل كبير من حالة إلى أخرى ورغم ذلك فانه أمـر ينبغـي أن تتعلمـه وتفعلـه وخاصـة إذا وجـدت

.التسويق مربحا ويمنحك عائدا على االستثمار بشكل متناغم: والمبيعات الرشيقين تتمثل باالتيخطوات التسويق الرشيق وهناك من يرى بأن

)http://business901.com/lean( .ايجاد خارطة لتدفق القيمة باالعتماد على التدفق التسويقي الخاص بالمنظمة .1

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

160

:عملية وطرح االسئلة اآلتية إلى أن يتم استبعاد كل الهدر من العمليةتحليل كل .2 لماذا نقوم بهذه العملية؟ - الغرض الذي يساعد على خدمة الزبون؟ \ما هي القيمة - كيف يمكننا استبعاد كل الهدر من العملية؟ - :تحديد القيود على تدفق التسويق .3 تحديد القيود التي يتعرض لها النظام - .القيود التي يتعرض لها النظامالتعامل مع - .اخضاع كل شيء للقرارات اعاله - .السيطرة على القيود التي يتعرض لها النظام - .يتم الرجوع الى ما موجود في الخطوة االولى) التحسن(اذا تم كسر هذه القيود - )خطط، اعمل، افحص، نفذ(تنفيذ واختبار العملية الجديدة باستخدام دورة .4 :لمنظمةفي اتبسيط التدفق التسويقي .5 .استبعاد كافة االنشطة التي تؤدي إلى الهدرالتي يجد فيها الزبون قيمة قليلة - المخرجات التي تظهر التقدم اليومي، \وضع لوحة عدادات تستند على مقاييس المدخالت -

. واالسبوعي، والشهري، والسنوي :وللموارد المخصصة ايجاد القيمة المتدفقة للعائد على االستثمار .6 .ايجاد خارطة مستقبلية لتدفق القيمة - .وضع مقياس لتطوير التغذية العكسية يظهر تقدم برنامج التحسين المستمر الرشيق للمنظمة - : الرشيقينالتسويق والمبيعات أبعاد : 5- 2

)Maskell, 2010: 2-14(: تتمثل أبعاد التسويق والمبيعات الرشيقين باألتي قيمة المبيعات .1

العديد من خصائص المدخل الرشيق لتسويق وبيع المنتجات : القيمة المستندة على التسويق والمبيعات. أواذ ما تم إدراك بأن التقييم الصحيح وفهم قيمة الزبون هو السمة المهمة . تتأثر بالمدخل المستند على القيمة

وفي الواقع . سيساعد على تغيير النظرة للزبون بشكل جذريللتفكير الرشيق فإن هذا - ربما االكثر أهمية - حيث يدركون بان . فأن كل منظمة لديها رجال بيع يعتمدون على المدخل المستند على القيمة بشكل حدسي

الحصول على أعمال جديدة ونمو المنظمة يعد أمرا حيويا لفهم ما الذي يساعد على خلق قيمة لزبائنها، وهناك طرق عديدة التي يمكن . معرفة لتطوير منتجات مالئمة التي تعظم قيمة الزبونوالستخدام هذه ال

:للمنظمة من خاللها من خلق قيمة للزبون، منها

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

161

المنتجات المتفوقة - المنتجات الفريدة - المنتجات التي تقلل من الكلف التي تتحملها المنظمة اثناء تعاملها مع زبائنها، أو تزيد من العوائد -

.لمتحققة من زبائنهاا .تقديم حلول كاملة للمشاكل المتعلقة بالزبائن وحاجاتهم - تخفيض كلف دورة حياة الحصول أو استخدام المنتوج - تقديم الخدمات التي يمكن تقديمها فقط من قبل المنظمات الرشيقة كوقت االنتظار القصير، -

وغير ذلك... االقل، وتحسين السيولة النقديةوالموثوقية، والجودة الممتازة، والمرونة، والمخزون تقديم خدمات متفوقة للزبائن كتقديم المنتجات التي يريدونها، وعندما يريدوها، وبالكيفية التي يريدوها، -

.وحيثما يريدوها، وتقديم حلول كاملة لمشاكلهم، والتعامل معهم باحترام، وتحميلهم سعرا مناسبا بعد أن يتم تحديد القيمة التي يجب تقديمها للزبون من خالل : السعرالقيمة المستندة على . ب

والمنظمات التي تعتمد على مدخل تزايد . المنتجات، يمكن بعد ذلك القيام بتحديد السعر لهذه المنتجاتعند قيامها بالتسعير فأنها غالبا ما تجد صعوبة في تحويل تفكيرها نحو المدخل ) كلف أقل أو أكثر(الكلف

لمستند على القيمة، حيث تحتاج الى الوقت قبل ان تكون قادرة على اجراء التعديالت على المنتجات االحالية، ولكن في حالة المنتجات الجديدة فأنه بعد ان يتم ادخالها إلى السوق يمكن ان يتم تسعيرها

.باالعتماد على القيمة، والتسعير المستند على القيمة يزداد بشكل تدريجيالمنظمات الرشيقة ال تبحث عن المبيعات التي تتم لمرة واحدة فقط، بل تهدف إلى : شاركة الزبونم. 2

وان التسويق والمبيعات المستندين على القيمة . اقامة عالقات شراكة مع زبائنها وتحافظ عليها لعدة سنوات .متبادل والمنفعة المشتركةيعدان مهمان بشكل كبير لمشاركة الزبون الن الشراكة تعتمد على االحترام ال

تعد عملية التكامل بين المبيعات والقيمة : التكامل بين المبيعات والقيمة المتدفقة في المنظمة. 3نقطة البداية لتحقيق تدفق القيمة، ولتحقيق هذه العملية فأن المنظمات الرشيقة تقوم بتشكيل فرق المتدفقة

لين، والعمليات، والمهارات المطلوبة الشباع حاجات زبائنها تدفق القيمة التي تتكون من االفراد العاموالتعرف على طلباتهم، وان كان من الممكن ان يكون االفراد العاملين الملتحقين في الفريق هم من رجال

.المبيعات، وكذلك من العاملين في قسم االنتاج، والعاملين في وحدة المشتريات، والمسؤلين عن الجودةكال من رجال البيع الذين -العديد من المنظمات تقوم بالرقابة على قوى البيع فيها: بيعاتفريق الم. 4

وطريقة . من خالل طريقة التعويضات والعموالت -يعملون داخل المنظمة وممثلي المنظمة خارجهاخرى ومن ناحية ا. التعويضات تقوم بتحفيز رجال البيع للعمل باتجاه تحقيق أعلى مستوى من العمولة

اعةوفريق العمل ضمن عمليات البيع والتسويق يساعد . المنظمات الرشيقة دائما ما تقوم بتشجيع العمل الفرقيلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

162

أو العوائل \أو المناطق الجغرافية، و\على تشكيل فرق للمبيعات التي تعمل مع بعض للتوجه نحو السوق، و .المنتجة

لرشيقة يشاركون بشكل كبير في عملية فرق التسويق والمبيعات في المنظمات ا: إدارة الطلب. 5

التخطيط، وهذا يعني ان فرق التسويق والمبيعات ال تقوم فقط بتقديم المعلومات التي تساعد على توقع .المستقبل فقط، إنما تعد جزء مهما من الفرق الوظيفية التي تتخذ قرارات طويلة وقصيرة االجل

ارة التكاليف الحديثة التي تعمل على تحقيق القدرة التنافسية إحدى أهم أدوات إد: الكلفة المستهدفة. 6

للمنظمة وتوليد االرباح التي ترغب المنظمة بها وذلك عن طريق تخفيض تكاليف االنتاج مع المحافظة على الجودة، ومعرفة نجاح سوق المنتج والخدمة قبل تقديمه وذلك لتحقيق األهداف واألغراض االستراتيجية

وتتمثل أهم ميزة لتبني الكلفة المستهدفة في أنها تخصص أثناء مرحلة ).24: 2010ابو عودة، ( للمنظمة. تخطيط وتصميم المنتوج وبذلك يمكن أن يكون لها تأثيرا كبيرا على تحديد مستوى التكاليف المتعهد بها

من التكلفة المستهدفة ويعمل فريق التصميم على ايجاد تصميمات تكون تكلفتها المقدرة مساوية أو أقل القيمة وتحليل الهدم أو الهندسة ) تحليل(وتلبي المستوى المستهدفة لوظيفة المنتوج ويستعمل الفريق هندسة

.)26: 2008عطوي، ( العكسية لبلوغ التكلفة المستهدفة

مة ان الهدف من الكلف المستهدفة هو إحداث التغيير والتحسين في المنظمات الرشيقة من خالل قيالزبون، وهذا ما يتطلب الفهم العميق لتدفق القيمة التي يتم تحقيقها للزبائن من خالل عمليات ومنتجات

ومن خالل هذا سيتم احتساب سعر المنتج والكلفة المستهدفة المطلوبة لمقابلة حاجات الزبائن . تدفق القيمةية، والتدفق النقدي، وتحقيق أهداف المنظمة لتحقيق القيمة عندما يتم اشباع حاجات المنظمة المتمثلة بالربح

:وتتضمن عملية استهداف الكلفة اربعة خطوات رئيسية. الطويلة والقصيرة االجل .فهم حاجات الزبون. أ

.قياس حاجات الزبون. ب . احتساب الكلفة المستهدفة. ت .الوصول إلى الكلفة المستهدفة من خالل التحسين المستمر. ث

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

163

)1(الشكل المفاهيم المرتبطة بالتسويق والمبيعات الرشيقين

Source: Maskell, Brian H., (2010), Lean & Sales Marketing, BMA Inc., Cherry Hill NJ, p 2.

ا�&"��. ��- ا�!���8ت �!¸K!ا� )# ��#� وا���!� ا�!&

تضمين االفراد في جداول القيمة

استراتيجية النمو تقييم الفرص الفعالة

SOFP

قيمة المبيعات

القيمة المستندة على التسويق والمبيعات

القيمة المستندة على التسعير

b� ا�& وا�!���8تا�+����-

مشاركة الزبون

خدمات تركز على تحسين القيمة ربط تحسين القيمة بالزبون

مشاركة طويلة االجل

VON

ا�&��- ا�!&!+

تحسين عمليات البيع

المشاركة في تحسين المستمر

معايرة العمل

R�<إدارة ا�

تخطيط الطلب الطلبجدولة مستويات

كميات قليلة وبتكرار اكثر

�#�ا�"��� G&!ا�

تصميم منتج يحقق قيمة للزبون

الحصول على التحسين من خالل

قيمة الزبون

#+ق ا�!���8ت

فرق المبيعات عمليات البيع الثابتة

مكافأة الفريق مقايس دوافع السلوك

الرشيق

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

164

كلفسة على السعي الدائم نحو االفضل المستمر نالتحسي يستند: التحسين المستمر - كايزن . 7وهي ) Kaizen(وهذه الفلسفة تعتمد على المفهوم الياباني كايزن ) 5: 2008البرواري وبن سفاع، (

فلسفة تركز على السعي المستمر اليجاد وسائل لتحسين طرق األداء في المنظمة، ومن هذا المنطلق فان تج فحسب لكنه ينطبق أيضا على تحسن العمليات، التحسين المستمر الينطبق فقط على جودة المن

وتتمثل أسس فلسفة التحسين . ويتضمن التحسين المستمر تحديد أسس المقارنة الفضل الممارساتويتخد التحسين المستمر عدة . المستمر االعتقاد بان اهم ناحية من نواحي العمليات يمكن تحسينها

) TQM, ISO, Six Sigma ,CMM, Lean(نها اشكال، ظهرت من خالل العديد من المداخل م ). 1: 2009جواد، (

كل االشخاص في المنظمات الرشيقة يجب عليهم ان يقوم بالتحسين التشغيلي لعملياتهم ورجال التسويق . من خالل استخدام مجموعة من الطرق الخاصة بالتحسين الرشيق وحل المشكالت

وبعد القيام . عتماد انشطة كايزن لتحسين عمليات المنظمةوال 5Psوالمبيعات مطلوبون لتحقيق بالتحسينات الالزمة فان رجال التسويق والمبيعات سيعملون مع فرق تدفق القيمة لتحسين عملية انجاز

. الطلبات وتكامل انشطة البيع بصورة أكبر

:يتضمن الجانب العملي االتي: الجانب العملي - 3 أربيل -كوال المحدودة كوكا شركة نبذة عن : 1- 3

.ألنتاج المشروبات الغازية والمياه المعدنية المحدودة) كوكا كوال(شركة :اسم الشركة - ،تقوم الشركة بتصنيع وتسويق المشروبات الغازية غير الكحولية والمياه المعدنية :ط الشركةانش -

.من المنتجات الرئيسية للشركة ) الكوكا كوال(ويعتبر مشروب مقسمين على األقسام عامل ) 320(يبلغ عدد الموظفين والعاملين في الشركة : عدد العاملين - .المختلفة والشركة معفاة من ، دوالرا امريكيا )36000000(ـرأس مال الشركة تقدر ب :رأس مال ألشركة -

من هيئة الصادرة 2006لسنة ) 4(ولمدة عشر سنوات وفق القانون رقم ، الرسومات الضربية كافة .اقليم كردستان العراقاالستثمار في األقليم بهدف االستثمارات األجنبية إلى داخل

من المنتجات ) سيت(مليون قطعة )24000000(ـة للشركة تقدر بيالطاقة السنو :طاقة الشركة - . بأنواعها المختلفة

الى المنتجات التي تنتجها الشركة )1(يشير الجدول :نتجات الشركةم -

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

165

) 1(الجدول المنتجات التي تنتجها الشركة

المنتج

حـــــــــــــجـــــــــــــم وشـــــــــــــكـــــــــــــــــل الـــــمـــــــــــــــــــنتج

مل 250 قنينة

مل 250 زجاج

مل 330 قنينة

مل 330 زجاج

330 مل قنينة

لتر 0.5 عبوة

لتر 1.5 عبوة

2.25 لتر عبوة

� � - - - � � � كوال كوكا .1

- - - - - � - � كوال اليت .2 � � - - - � � � برتقال/فانتا .3

� � - - - � � � تفاح/فانتا .4

� � - - - � - � ستروبري .5

� � - - - � � � سبرايت .6

- � - � - � - - كابي شربت .7 - - � - - - - - المياه .8

تحليل ربحية الزبون بأستعمال نظام ، )2011(غفوري، أرسالن قرني محمد أمين، : المصدر ، دراسة تطبيقية في شركة كوكا كوال المحدودة في مدينة أربيل): ABC(التكاليف على أساس االنشطة

.77، كلية االدارة واالقتصاد، جامعة دهوك، ص )غير منشورة(رسالة ماجستير

العراقية بشكل عام ومحافظات تقوم الشركة بتوزيع منتجاتها في كافة المحافظات :زبائن الشركة - نحيث تتكو ، و تعامل عدد كبير من الزبائن مع الشركة تمتد معظم مساحة العراق، اإلقليم بشكل خاص

،المستشفيات ،الفنادق ،المطاعم ،المخازن ،النوادي ،السوبر ماركيتات، من محالت ومتاجر بيع الجملة .وغيرها الجامعات

:األهداف والتطلعات المستقبلية للشركة -

).معاير ايزو(استمرار االلتزام بمعايير الجودة العالمية •وتفكر في )هامش ربح+التكلفة (تشتري الشركة حاليا بعض المنتجات من الشركة األم بسعر •

.إنتاجها في المستقبل القريب .زيادة عدد الخطوط األنتاجية • .واقامة المخازن الجديدةالتوسع في مباني المصنع • .إنشاء فروع للمصنع في وسط وجنوب العراق •

أربيل -الهيكل االداري لشركة كوكا كوال المحدودة ) 1(يوضح الشكل :الهيكل األداري للشركة -

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

166

)1(الشكل أربيل -الهيكل االداري لشركة كوكا كوال المحدودة

تحليل ربحية الزبون بأستعمال نظام ، )2011(غفوري، أرسالن قرني محمد أمين، : المصدر ، دراسة تطبيقية في شركة كوكا كوال المحدودة في مدينة أربيل): ABC(التكاليف على أساس االنشطة

.78، كلية االدارة واالقتصاد، جامعة دهوك، ص )منشورةغير (رسالة ماجستير

ا�!��+ ا���م ��,+?�

معاون المدير العام

قسم

الح

الب

قسم

خط االنتاج

خط االنتاج

مدير مبيعات

أربيل

مدير مبيعات

محافظات الجنوب السل

مو

دهو

كركو

قسم قسم

برامج التسويق

ا خدمة الزبائن

قسم وا�!���� التمويل

التمو

المالية

قسم إدارة الموارد البشرية

مدير

الح

التدق يق الداخلي

مشت

شوؤ ن قانوية

خدما ت وصيانة

مخاز

شوؤ ن الموظفين

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

167

الباحثوناستخدم : ين في الشركة المبحوثةالرشيقوالمبيعات التسويق تشخيص أبعاد : 2- 3التي يمكن من ين في الشركة المبحوثةالرشيقوالمبيعات التسويق لتشخيص أبعاد دراسة الحالة أسلوب

: باالتي االبعادخاللها جعل تسويق الشركة تسويقا رشيقا، وتمثلت هذه

نتائج قائمة الفحص المتعلقة بقيمة المبيعات في شركة ) 2(يعرض الجدول : قيمة المبيعات. 1ة المبيعات أربيل، وتبين النتائج التي توصلها اليها البحث بان النسبة المئوية لقيم - كوكا كوال المحدودة

الشركة ومبيعات وذلك يدل على وجود مستوى مرتفع من مساهمة قيمة المبيعات لجعل تسويق %) 89(يؤكد على تحقيق ، وهذا )2.67(وبلغ الوسط الحسابي %). 11(، مع وجود نسبة فجوة تعادل رشيقين

.الفرضية الفرعية األولى قيمة المبيعات )2(الجدول

كال ماالى حد نعم العباراتتسعى منظمتنا الى تقديم منتجات متفوقة قياسا .

بالمنافسين*

. تعد المنتجات المقدمة من قبل منظمتنا فريدة

من نوعها*

. منتجات منظمتنا تقلل من الكلف التي تتحملها

.المنظمة اثناء تعاملها مع زبائنها

. تعمل منظمتنا على تقديم حلول كاملة للمشاكل

. المتعلقة بزبائنها *

. * تقدم منظمتنا لزبائنها المنتجات التي يريدونها

. تقدم منظمتنا منتجاتها في الوقت الذي يريدوه

الزبائن*

. * تقدم منظمتنا منتجاتها باسعار مناسبة

االوزان التكرارات

المرجحالوسط الحسابي النسبة المئوية لدرجة المطابقة

3 4

2.67 89%

2 2

1 اعة 0لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

168

تسعى الى تقديم منتجات متفوقة اربيل –ايضا ان شركة كوكا المحدودة ) 2(ويبين الجدول قياسا بالمنافسين، وتعد المنتجات المقدمة من قبلها فريدة من نوعها، وتقدم المنتجات التي يريدها الزبائن

.الذي يريدوهوفي الوقت إلى ان الشركة تعمل الى حد ما على تقديم حلول كاملة للمشاكل المتعلقة ) 2(ويشير الجدول

.بزبائنها، وعلى تقديم منتجاتها باسعار مناسبة

نتائج قائمة الفحص المتعلقة بمشاركة الزبون في شركة ) 3(يعرض الجدول : مشاركة الزبون. 2أربيل، وتبين النتائج التي توصلها اليها البحث بان النسبة المئوية لمشاركة الزبون - كوكا كوال المحدودة

ومبيعات وذلك يدل على وجود مستوى مرتفع من مساهمة مشاركة الزبون لجعل تسويق %) 89(كانت يؤكد على ، وهذا )2.67(وبلغ الوسط الحسابي %). 11(ود نسبة فجوة تعادل ، مع وجرشيقينالشركة

.الثانيةتحقيق الفرضية الفرعية مع زبائنها باحترام يساعد على اربيل –ايضا ان تعامل شركة كوكا المحدودة ) 3(ويبين الجدول

إلى ان الشركة ) 3(الجدول ويشير .االحتفاظ بهم، كما تعمل على تحقيق منافع مشتركة لها ولزبائنها .تهدف الى حد ما إلى اقامة عالقات شراكة مع زبائنها وتحافظ عليها لعدة سنوات

)3(الجدول مشاركة الزبون

الى حد نعم العبارات ما

كال

. تهدف منظمتنا إلى اقامة عالقات شراكة مع

.زبائنها وتحافظ عليها لعدة سنوات *

. مع زبائنها باحترام يساعد تعامل منظمتنا

.على االحتفاظ بزبائنها*

. تعمل المنظمة على تحقيق منافع مشتركة لها

.ولزبائنها*

االوزان التكرارات

الوسط الحسابي المرجح النسبة المئوية لدرجة المطابقة

3 2

2.67 89%

2 1

1 0

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

169

نتائج قائمة الفحص ) 4(يعرض الجدول : التكامل بين المبيعات والقيمة المتدفقة في المنظمة. 3أربيل، وتبين - المتعلقة بالتكامل بين المبيعات والقيمة المتدفقة في المنظمة في شركة كوكا كوال المحدودة

وذلك يدل على وجود %) 75(النتائج التي توصلها اليها البحث بان النسبة المئوية لمشاركة الزبون كانت ومبيعات لجعل تسويق ل بين المبيعات والقيمة المتدفقة في المنظمة مستوى جيد من مساهمة التكام

يؤكد على وهذا ، )2.25(وبلغ الوسط الحسابي %). 25(، مع وجود نسبة فجوة تعادل رشيقينالشركة .الثالثةتحقيق الفرضية الفرعية د على تعمل على تشكيل فرق تساعاربيل –ايضا ان شركة كوكا المحدودة ) 4(ويبين الجدول

ويشير .تحديد حاجات الزبائن، وتعمل فرق تدفق القيمة في الشركة على االستجابة بشكل اسرع للزبائنإلى إلى ان فرق تدفق القيمة في الشركة تعمل على استغالل معظم فرص المبيعات الهامة) 4(الجدول

.، ولكن هذه الفرق ال تشارك في صنع القرارات االستراتيجيةحد ما )4(الجدول

التكامل بين المبيعات والقيمة المتدفقة في المنظمة كال الى حد ما نعم العبارات

0. تعمل منظمتنا على تشكيل فرق تساعد على تحديد

حاجات الزبائن*

1. تعمل فرق تدفق القيمة في منظمتنا على استغالل

.معظم فرص المبيعات الهامة *

2. االستجابة بشكل اسرع تعمل فرق تدفق القيمة على

.للزبائن*

3. تشارك فرق تدفق القيمة في صنع القرارات

االستراتيجية *

االوزان التكرارات

الوسط الحسابي المرجح النسبة المئوية لدرجة المطابقة

3 2

2.25 75%

2 1

1 1

نتائج قائمة الفحص المتعلقة بفرق المبيعات في شركة ) 5(يعرض الجدول : فرق المبيعات. 4أربيل، وتبين النتائج التي توصلها اليها البحث بان النسبة المئوية لمشاركة الزبون - كوكا كوال المحدودة

ومبيعات لجعل تسويق وذلك يدل على وجود مستوى عال من مساهمة فرق المبيعات %) 92(كانت اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

170

يؤكد على وهذا ، )2.75(وبلغ الوسط الحسابي %). 12(نسبة فجوة تعادل ، مع وجود رشيقينالشركة .الرابعةتحقيق الفرضية الفرعية تشجع العمل الفرقي، ويعمل فريق اربيل –ايضا ان شركة كوكا المحدودة ) 5(ويبين الجدول

المشاكل المساعدة في حلإلى المبيعات على ادخال التحسينات الالزمة على المنتجات، باالضافة إلى ان الشركة تعمل الى حد ما على مكافأة فريق المبيعات بقدر ) 5(ويشير الجدول .المتعلقة بالزبائن

.المساهمة التي يقدمها في عملية زيادة المبيعات

)5(الجدول فرق المبيعات

كال الى حد ما نعم العبارات

4. * تشجع منظمتنا على تشجيع العمل الفرقي

5. يعمل فريق المبيعات على ادخال التحسينات

الالزمة على المنتجات*

6. يساعد فريق المبيعات على حل المشاكل

المتعلقة بالزبائن*

7. يتم مكافأ فريق المبيعات بقدر المساهمة التي

يقدمها في عملية زيادة المبيعات *

االوزان التكرارات

الوسط الحسابي المرجح المئوية لدرجة المطابقة النسبة

3 3

2.75 92%

2 1

1 0

نتائج قائمة الفحص المتعلقة بإدارة الطلب في شركة كوكا ) 6(يعرض الجدول : إدارة الطلب. 5أربيل، وتبين النتائج التي توصلها اليها البحث بان النسبة المئوية لمشاركة الزبون كانت -كوال المحدودة

الشركة ومبيعات لجعل تسويق وذلك يدل على وجود مستوى جيد من مساهمة إدارة الطلب %) 78(يؤكد على تحقيق وهذا ، )2.33(وبلغ الوسط الحسابي %). 22(نسبة فجوة تعادل ، مع وجود رشيقين

اعة .الخامسةالفرضية الفرعية لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

171

تقدم الخصومات التي تساعد على اربيل –ايضا ان شركة كوكا المحدودة ) 6(ويبين الجدول تسويق والمبيعات إلى ان الشركة تساعد الى حد ما فرق ال) 6(ويشير الجدول .زيادة الطلب على منتجاتها

.على صنع القرارات طويلة وقصيرة اآلجل عند دراسة الطلب

)6(الجدول إدارة الطلب

كال الى حد ما نعم العبارات

8. تساعد فرق التسويق والمبيعات على صنع القرارات

طويلة اآلجل عند دراسة الطلب *

9. تساعد فرق التسويق والمبيعات على صنع القرارات

قصيرة اآلجل عند دراسة الطلب *

0. تقدم منظمتنا الخصومات التي تساعد على زيادة

الطلب على منتجات منظمتنا*

االوزان التكرارات

الوسط الحسابي المرجح النسبة المئوية لدرجة المطابقة

3 1

2.33 78%

2 2

1 0

نتائج قائمة الفحص المتعلقة بالكلفة المستهدفة في ) 7(يعرض الجدول : الكلفة المستهدفة. 6

أربيل، وتبين النتائج التي توصلها اليها البحث بان النسبة المئوية للكلفة - شركة كوكا كوال المحدودة لجعل مدخل الكلفة المستهدفةوذلك يدل على وجود مستوى جيد من مساهمة %) 73(المستهدفة كانت

، )2.2(وبلغ الوسط الحسابي %). 27(، مع وجود نسبة فجوة تعادل رشيقينالشركة ومبيعات تسويق .السادسةيؤكد على تحقيق الفرضية الفرعية وهذا

تساعد اربيل –شركة كوكا المحدودة اسعار المنتجات المحتسبة فيايضا ان ) 7(ويبين الجدول إلى انه ) 7(ويشير الجدول .االجلمنظمتنا التدفق النقدي، وتساعد على تحقيق أهداف المنظمة طويلة

كما تساعد اسعار المنتجات . يتم احتساب سعر المنتج في الشركة الى حد ما وفقا لحاجات الزبائنان اسعار المنتجات ) 7(ويتضح ايضا من الجدول .المحتسبة في الشركة الى حد ما على تحقيق الربحية

.المنظمة قصيرة االجل المحتسبة في الشركة ال تساعد على تحقيق أهداف )7(الجدول

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

172

الكلفة المستهدفة كال الى حد ما نعم العبارات

1. يتم احتساب سعر المنتج في منظمتنا وفقا

. لحاجات الزبائن *

2. تساعد اسعار المنتجات المحتسبة في منظمتنا

على تحقيق الربحية *

3. منظمتنا تساعد اسعار المنتجات المحتسبة في

على التدفق النقدي*

4. تساعد اسعار المنتجات المحتسبة في منظمتنا

على تحقيق أهداف المنظمة طويلة االجل*

5. تساعد اسعار المنتجات المحتسبة في منظمتنا

على تحقيق أهداف المنظمة قصيرة االجل *

االوزان التكرارات

الوسط الحسابي المرجح المئوية لدرجة المطابقةالنسبة

3 2

2.2 73%

2 2

1 1

نتائج قائمة الفحص المتعلقة بالتحسين المستمر في ) 8(يعرض الجدول : التحسين المستمر. 7

أربيل، وتبين النتائج التي توصلها اليها البحث بان النسبة المئوية للتحسين - شركة كوكا كوال المحدودة لجعل وذلك يدل على وجود مستوى عال جدا من مساهمة التحسين المستمر %) 100(المستمر كانت

يؤكد على تحقيق الفرضية الفرعية وهذا ، )3(، وبلغ الوسط الحسابي قينرشيالشركة ومبيعات تسويق .السادسة

تحرص على تهيئة وسائل اتصال اربيل –شركة كوكا المحدودة إدارة ان ) 8(ويبين الجدول تشجع الموظفين على تقديم المبادرات الهادفة لتحسين جودة المنتجات المقدمة، وتطور سريعة، و

ساليب العمل، و تستبعد االجراءات الزائدة في العمل، كما تكافىء االبداعات الهادفة باستمرار صيغ وا .لتحسين االداء

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

173

)7(الجدول التحسين المستمر

كال الى حد ما نعم العبارات

6. تحرص إدارة منظمتنا على تهيئة وسائل

.اتصال سريعة*

7. تشجع إدارة منظمتنا الموظفين على تقديم

.المبادرات الهادفة لتحسين جودة المنتجات المقدمة*

8. تطور إدارة مصعنا باستمرار صيغ واساليب

.العمل*

9. تستبعد إدارة منظمتنا االجراءات الزائدة في

العمل *

0. تكافىء إدارة منظمتنا االبداعات الهادفة

.لتحسين االداء*

االوزان التكرارات الحسابي المرجحالوسط

النسبة المئوية لدرجة المطابقة

3 5

3 100%

2 0

1 0

واختبار الفرضيات الفرعية اجماال تقود الى صحة فرضية البحث الرئيسة التي تؤكد على .اعتماد الشركة المبحوثة للتسويق والمبيعات الرشيقين

والمقترحاتاالستناجات - 4 :البحث الحالي إلى االستنتاجات اآلتيةتوصل : االستناجات 1- 4

اسلوب التسويق والمبيعات الرشيقين عند قيامها باعتماد أربيل - شركة كوكا كوال المحدودة تقوم .1 .بتسويق وبيع منتجاتها

.رشيقينالشركة ومبيعات لجعل تسويق بشكل جيد الشركة المبحوثةتساهم قيمة المبيعات في .2تعد المنتجات المقدمة كما ، تقديم منتجات متفوقة قياسا بالمنافسينالى الشركة المبحوثة تسعى .3

.من قبلها فريدة من نوعهااعة .المنتجات التي يريدها الزبائن وفي الوقت الذي يريدوه تتمكن الشركة المبحوثة .4

لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

174

حيث، لجعلهما رشيقينالشركة ومبيعات تسويق في الشركة المبحوثة فيمشاركة الزبون تؤثر .5 .تعمل على تحقيق منافع مشتركة لها ولزبائنهاو زبائنها باحترام شركة التعامل

جعل تسويق بشكل جيد ل الشركة المبحوثةالتكامل بين المبيعات والقيمة المتدفقة في يساهم .6 .رشيقينالشركة ومبيعات

على تشكيل فرق تساعد على تحديد حاجات الزبائن، وتعمل فرق تدفق الشركة قيد البحث تعمل .7 .القيمة في الشركة على االستجابة بشكل اسرع للزبائن

وذلك من ،رشيقينالشركة ومبيعات تسويق في الشركة المبحوثة على جعلفرق المبيعات تعمل .8إلى على ادخال التحسينات الالزمة على المنتجات، باالضافة والعملتشجع العمل الفرقي، خالل

.بالزبائنالمساعدة في حل المشاكل المتعلقة تقدم حيث، رشيقينالشركة ومبيعات جعل تسويق في الشركة المبحوثة على إدارة الطلب تساعد .9

.الخصومات التي تساعد على زيادة الطلب على منتجاتها، ومبيعاتها رشيقين هاجعل تسويقفي الشركة قيد البحث في مدخل الكلفة المستهدفة يساهم .10

التدفق النقدي، وتساعد على تحقيق علىتساعد شركة ال فياسعار المنتجات المحتسبة ن حيث ا .أهداف المنظمة طويلة االجل

المبحوثة الشركةومبيعات جعل تسويق بشكل كبير في التحسين المستمر يساهم مدخل .11 .رشيقين

تشجع الموظفين على تقديم على تهيئة وسائل اتصال سريعة، و الشركة المبحوثة تحرص .12 .لتحسين جودة المنتجات المقدمةالمبادرات الهادفة

، و تستبعد االجراءات باستمرارر صيغ واساليب العمل يتطو تعمل الشركة المبحوثة على .13 .الزائدة في العمل، كما تكافىء االبداعات الهادفة لتحسين االداء

:إلى ما تقدم من استنتاجات يمكن تقديم التوصيات االتية استنادا : المقترحات 2- 4ضرورة اعتماد شركة كوكا كوال المحدودة التسويق والمبيعات الرشيقين بأبعادهما الرئيسية في . 1

.مجال عملها بالشكل الذي يقود الى تحسين االداء التسويقي ويستبعد الهدر في العمليات التسويقيةنوعها الشركة المبحوثة بضرورة االستمرار في تقديم منتجات فريدة من يوصي البحث الحالي . 2

.وذلك من خالل مواكبة التغيرات في اذواق الزبائنعلى فريق المبيعات في الشركة المبحوثة على البحث عن االساليب الجديدة في البيع . 3

اعة .والتسويق بما يضمن تحقيق قيمة للشركةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

175

على الشركة المبحوثة تعمل على البحث عن االساليب الجديدة لجذب الزبائن وتقديم افضل ما . 4 .لديها كي تتمكن من الحصول باستمرار على الطلب على منتجاتها

على الشركة قيد البحث التركيز على خططها التسويقية قصيرة االجل كي تتمكن من انجاز . 5 .ما يمكنخططها التسويقية طويلة االجل بأفضل

ما تضمن السيطرة ضرورة قيام الشركة المبحوثة باالستمرار في تحسين منتجاتها وعملياتها كي . 6 .على السوق

المصادر كفاءة تحسين في المستهدفة التكلفة منهج استخدام همية، أ)2010(ابو عودة، علي عدنان، .1

، رسالة ماجستير غزة قطاع في العاملة المصارف على تطبيقية دراسة: المصرفية الخدمات تسعير .فلسطين. بغزة اإلسالمية الجامعة التجارة، كلية، )غير منشورة(

، تقنيات التحسين المستمر )2008(، دممح منصور يلع ،اعسف بنو عبدالمجيد نزار ،البرواري .2مجلة العلوم تأطير مفاهيمي ومؤشرات قابلة للتطبيق في المنظمات الصناعية، : واالداء المنظمي

.بغداد،العراق). 1(، العدد اإلدارية واالقتصاديةمجلة دراسات مالية دراسة مقارنة، : المستمر التحسين ، مداخل)2009(جواد، مها كامل، .3

.العراق.، جامعة بغداد)7(، االصدار )2(، العدد ومحاسبية، رسالة التكاليف تخفيض في القيمة وتحليل المستهدفة التكلفة دور، )2008(عطوي، راضية، .4

.الجزائر.الخضر الحاج التسيير، جامعة وعلوم االقتصادية العلوم ، كلية)غير منشورة(ماجستير تحليل ربحية الزبون بأستعمال نظام التكاليف على ، )2011(غفوري، أرسالن قرني محمد أمين، .5

، رسالة دراسة تطبيقية في شركة كوكا كوال المحدودة في مدينة أربيل): ABC(أساس االنشطة .العراق.، كلية االدارة واالقتصاد، جامعة دهوك)غير منشورة(ماجستير

أداء تحسـين فـي تسـاعد أن الرشـيقة سـيجما للسـتة يمكـن هـل، )2009(أحمـد، موفـق الملكـي، محمـد .6نحــو أداء متميــز فــي القطــاع : المــؤتمر الــدولي للتنميــة االداريــة العربــي؟ العــالم فــي العــام القطــاع

. الحكومي، معهد االدارة العامة، المملكة العربية السعودية

دور رأس المال الفكري في إمكانية إقامة مرتكزات ،)2006(، معتصم هود محمد صالحالنعمة، .7رسالة ،دراسةاستطالعية في عينة من الشركات الصناعية في محافظة نينوى: التصنيع الرشيق

.العراق.الموصل، اإلدارة واالقتصاد ، كلية)غير منشورة(ماجستير 8. Arawati, Agus & Mohd, Shukri Hajinoor, (2012), Lean production supply

chain management as driver towards enhancing product quality and اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

االنتاجيةالمنظمات تشخيص واقع التسويق والمبيعات الرشيقين في ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ أربيل –حالة في شركة كوكا كوال المحدودة دراسة

176

business performance: Case study of manufacturing companies in Malaysia, International Journal of Quality & Reliability Management, Vol. 29, Iss. 1.

9. Dewell, Roy, (2007), The Dawn of Lean Marketing, Journal of Digital Asset Management, Vol. (3), No. (1),

10. Ellie, Mirman, (2012), Lean Marketing: How to Run Your Marketing Team like a Startup: How to run a lean, agile marketing team based on Eric Ries, Lean Startup movement, blog.hubspot.com

11. Maskell, Brian H., (2010), Lean & Sales Marketing, BMA Inc., Cherry Hill NJ,

12. Ross & Associate Environmental Consulting, Ltd., (2004), Finding and

Recommendations on Lean Production and Environmental. Management

Systems in the Shipbuilding and ship Repair Sector,

www.epa.gov/lean/environment/.../Enviro-Prof-Guide-Six-Sigma.pdf 13. Sanko, Phil, (2012), Lean Marketing Basics, http://philsanko.com/lean-

marketing-basics/ 14. Vieira, Jerry, (2013), Lean Marketing and Sales: The Art of Optimizing

both Customer and Company Value, http://theqmpgroup.com/lean-marketing-and-sales-the-art-of-optimizing-both-customer-and-company-value/

15. http://business901.com/lean

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

تونس- المغرب- الجزائر: تطور سوق اإلصدار المغاربيــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 2011- 2000للمنتوجات المالية خالل الفترة

177

تونس للمنتوجات المالية-المغرب-الجزائر: تطور سوق اإلصدار المغاربي

2011- 2000خالل الفترة بن لكحل نوال : الدكتورة

تيبازة المركز الجامعي

:ملخص

يرتبط تطور أسواق األوراق المالية بالتطور الحاصل في االقتصاد ككل، ففي مرحلة من مراحل االقتصادي هيمنت البنوك التجارية على القطاع المالي، و مع التطور االقتصادي ازداد تخصص التطور

ولتحديد مدى تطور األسواق المالية وربطه بمختلف . الوسطاء الماليون و نمت أسواق األسهم و السنداتفهم العالقة مؤشرات االقتصاد اعتمد االقتصاديون على مجموعة من المؤشرات التي من شأنها أن تسهل

بين تطور سوق األوراق المالية والتطور االقتصادي التي تسمح لالقتصاديين و أصحاب القرار السياسي .بتصنيف بلدانهم و إجراء المقارنات بينها بحسب مستوى تطور األسواق المالية بها

غرب وتونس لذلك وفي إطار المقارنة بين تطور األسواق لألوراق المالية لكل من الجزائر، الم .اعتمدنا مؤشر حجم اإلصدار لتحليل األداء

األسواق المالية المغاربية، اإلصدار، التمويل، المنتوجات المالية: الكلمات المفتاحRésumé : Le développement d’un marché financier est lié au développement de l’économie de son pays . L ère passée de développement économique était caractérisée par une domination des banques commerciales sur le secteur financier, et avec le développement économique qui a connu spécialisation de l’intermédiation économique ont progressé les marchés des titres financiers. Les économistes ont adopté plusieurs indices Pour déterminer le niveau de développement des marchés financiers et sa relation avec les différents indices économiques .ce qui permet aux gouvernements de classer leurs pays par procédure de comparaisons. ont a adopté dans le cadre de comparaison du développement des marchés financiers maghrébins : Algérie-Maroc-Tunisie ,l’indice du volume des émissions afin d’analyser les performances de ces marchés.

Mots clefs : marchés financiers maghrébins, émission, financement, titres financiers.

مقدمة من وجود البورصة كسوق ثانوي، ليس فقط من أجل التداول وإمنا لتشجيع سوق إن اهلدف حبيث نرى من خالل سوق اإلصدار، تطور التمويل املباشر باللجوء إىل السوق املايل، واملتمثل اإلصدار،

اعةأساسا يف الطلب العمومي لالدخار واملتكون من جمموع عمليات التمويل املباشر، أي العمليات اليت لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

تونس- المغرب- الجزائر: تطور سوق اإلصدار المغاربيــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 2011- 2000للمنتوجات المالية خالل الفترة

178

مهور على من جتميع رؤوس األموال من اجل) جهة عمومية أو خاصة(تتمكن من خالهلا اجلهة املصدرة ).بطرح أسهم جديدة(، أو مسامهات يف رأس املال )بطرح سندات جديدة(شكل دين

يعتــرب ســوق اإلصــدار، أحــد أهــم املؤشــرات الــيت ميكــن أن حنكــم ــا علــى مــدى منــو ســوق األوراق وحـىت تتســىن لنـا املقارنـة، كــون أن القـيم املقدمـة بالعملـة الوطنيــة لكـل بلـد، ارتأينــا أن نقـدم قيمـة كــل . املاليـة وتطـوره

.عملة بالدوالر األمريكي من أجل توحيد القيم

2011- 2000)متوسط الفترة(تطور العملة المحلية مقابل الدوالر األمريكي ):1(الجدول رقم )دينار تونسي( تونس )درهم مغريب( املغرب )دينار جزائري(اجلزائر

2000 66 63.2 9.803 1.239 2001 74.796 10.626 1.373 2002 77.215 11.303 1.439 2003 79.682 11.021 1.422 2004 77.395 9.574 1.289 2005 72.061 8.868 1.246 2006 73.276 8.865 1.297 2007 69.292 8.192 1.280 2008 64.583 7.750 1.231 2009 72.647 8.057 1.349 2010 71.780 8.237 1.365 2011 74.707 8.345 1.370

Source; Economic statistics bulletin 2011 P9

كذلك ميكن تقدمي مقارنة بني الدول املغاربية، من خالل مستوى االدخار وإقبال املستثمرين من . خمتلف الشرائح االجتماعية لالستثمار والتوظيف يف القيم املنقولة

)%( معدل االدخار المحلي المغاربي من الناتج المحلي اإلجمالي): 2(الجدول رقم 2001 - 1998 الدول 2002 – 2005 2006-2011

54.5 47 36 اجلزائر

30.8 19 18 املغرب

21 21 24 تونس

:من إعداد الباحثة باإلعتماد على: المصدر .2008تقرير االحتاد اإلفريقي حول دراسة اجلدوى اخلاصة بإنشاء بورصة عموم إفريقيا لسنة -

http://data.albankaldawli.org/indicator/NY.GNS.ICTR.ZS قاعدة بيانات البنك العاملي - ى ا@د�Iر ا�!��(، &� e�O� 4ان�!&� Á� �&�8- �- ا���ول ا���b، أن ?i �- ا�!E+ب و

�!G� ات+I�� H�� +# .���!��ر�� �N ا��4ا5+ا�&( &

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

تونس- المغرب- الجزائر: تطور سوق اإلصدار المغاربيــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 2011- 2000للمنتوجات المالية خالل الفترة

179

اق ا�!���� -1;Q3 ا��� أسوق األوراق املالية هي أماكن منظمة يلتقي فيها املمولني و املستثمرين، أو املقرضني واملقرتضني لبيع أو

شراء األوراق املالية من خالل الوسطاء أو ما يطلق عليهم السماسرة دف احلصول على عوائد أكرب يف املستقبل لألصول املادية لدى املستثمرين ويف نفس الوقت تعظيم القيمة بدرجة خماطرة حمددة وبالتايل تعزيز القدرة اإلنتاجية

.السوقية لألصول املالية لدى املمولنيإن العمل داخل البورصة يكون بداية بقيام مصدري األوراق املالية بعرضها على املدخرين لالكتتاب فيها، وهذا

أو سوق اإلصدار، يلي ذلك خطوة ثانية تتمثل يف اللقاء ميثل الدورة املالية األوىل وهو ما يسمى بالسوق األويلقيام حاملها ببيعها مقابل سيولة نقدية إلعادة استثمارها يف استثمارات بديلة وهذا ما خيلق دورة مالية ثانية تسمى

)1(.بالسوق الثانوية أو سوق التداولقق من خالهلا العديد من ميثل الدخول للبورصة مرحلة جوهرية وكبرية يف حياة املؤسسة وميكن أن حت

)2(:األهداف

ويعد هذا العامل أهم دافع لعملية الدخول للبورصة مما جيعل من البورصة مصدرا : رفع رأس املال 1-1 . بديال للتمويل

حيث أن قرار الدخول للبورصة يسمح للمسامهني القدامى : الرغبة يف توسيع قاعدة املسامهني 1-2السوق، وأيضا تدعيم مركزهم إذا أرادوا، كما يسمح ذلك بدخول مسامهني جدد من بالتنازل عن أسهمهم يف

.خمتلف املستثمرين يف القطاع االقتصادي و املايلإن دخول املؤسسة للبورصة يدعم صيت املؤسسة خاصة بزيادة مصداقيتها : زيادة شهرة املؤسسة 1-3

أن تكون املؤسسة مدرجة بالبورصة فهذا يوفر هلا حضورا . دويلوالثقة فيها وحتسني صورا على املستوى احمللي والإعالميا مستمرا، ومن شأن تنامي الشهرة و املصداقية تيسري عالقات املؤسسة مع املؤسسات اليت تتعامل معها

ذي يوميا من بنوك و إدارة، كما أن مواردها البشرية ستصبح تنظر إليها على أا أكثر صالبة و جاذبية مما يغ .محاسهم ووالءهم هلا

إن الدخول للبورصة يسمح للمؤسسة يف الكثري من األحيان من : االستفادة من امتيازات جبائية 1-4 . االستفادة من وضعية جبائية خاصة وجيدة

ختضع أصول املؤسسة املسعرة يف البورصة إىل عملية تقييم مستمرة مما : التقييم الدائم للمؤسسة 1-5 .ئنيها مبعرفة الوضعية احلقيقية للمؤسسةيسهل عمل دا

و يف األخري ميكن القول أن اإلدراج يف البورصة يساهم يف الوصول إىل مستوى معترب من النضج، التوسع .و النجاح

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

تونس- المغرب- الجزائر: تطور سوق اإلصدار المغاربيــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 2011- 2000للمنتوجات المالية خالل الفترة

180

يتميــز ســوق اإلصــدار يف اجلزائــر بالضــعف، ويتجلــى ذلــك مــن : تطــور ســوق اإلصــدار فــي الجزائــر -2درجــة يف البورصــة، حيــث ميكــن تلخــيص إمجــايل اإلصــدارات الــيت عرفهــا الســوق خــالل حمدوديــة عــدد الشــركات امل

:املايل اجلزائري يف مايلي

)2005(القروض السندية المصدرة في السوق الجزائري خالل سنة ): 3(الجدول رقم السعر (%) االستحقاق السنوات مليار دج البيان

مؤسسة سونغاز )إعادة فتح(الشطر األول الثاينالشطر

الشطر الثالث

10 1.8 3.3 4.9

7 9

11

27/12/2011 31/03/2014 31/03/2016

3.5 4.0 4.2

102.43 99.16 96.65

3.5 22/05/2011 6 15.9 )اجلمهور الواسع(سونلغاز3.75 4.00 4.25 5.00 7.00

100

98.91 4.00 18/05/2011 6 12.32 مؤسسة اخلطوط اجلوية اجلزائرية

102.23 2.75 20/07/2010 5 5 الوطنية لألشغال البرتوليةاملؤسسة

مؤسسة اتصاالت اجلزائر الشطر األول الشطر الثاين

6.5 3.35 3.15

2 3

13/11/2007 13/11/2008

2.75 3.00

99.92 99.75

املؤسسة الوطنية للحفر الشطر األول الشطر الثاين

8 4.08 3.92

5 6

13/11/2007 13/11/2008

2.75 3.00

100.09 100.12

مؤسسة سفيتال الشطر األول الشطر الثاين

5 2.93 2.07

5 6

18/11/2011 18/11/2012

3.75 4.00

100.34 100.05

مليار د ج 62.72 اموع

24-21ص 2005من إعداد الباحثة باالعتماد على تقرير السنوي للجنة مراقبة و تنظيم البورصة،: املصدر

، ليتبعـــه بعـــد ذلـــك 1998كانـــت أول عمليـــة إصـــدار لشـــركة ســـوناطراك وشـــركة ريـــاض ســـطيف عـــام ، لتشــهد بعــد ذلــك البورصــة توقفــا لعمليــات اإلصــدار إىل غايــة 1999إصــدار لشــركيت صــايدال واألوراســي يف عــام

قامــت شــركة 2004، عنــدما أصــدرت شــركة إعــادة متويــل الــرهن العقــاري ســندات ديــن مؤسســايت، ويف ســنة 2003اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

تونس- المغرب- الجزائر: تطور سوق اإلصدار المغاربيــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 2011- 2000للمنتوجات المالية خالل الفترة

181

اخلطوط اجلوية اجلزائرية وشركة سـونلغاز، بتـدعيم سـوق السـندات عـن طريـق تسـجيل إصـدار سـندات ديـن كليهمـا، مليـار دينـار، مقابـل مبلـغ 62.72قروض سنديه مببلغ ) 07(شهد سوق السندات إصدارات لسبع 2005ويف سنة 3.%39.7ه ، أي تسجيل ارتفاع نسبت2004مليار دينار يف سنة 44.89

:و هي كما يوضحها اجلدول التايل. 4إصدار أربعة قروض سندية أخرى2006شهد سوق السندات يف سنة )2006(القروض السندية المصدرة في السوق الجزائري خالل سنة ):4(الجدول رقم

السعر (%) االستحقاق السنوات مليار د ج البيان مؤسسة سونلغاز

الشطر األول الثاينالشطر

11.65

6

5.65

9

11

16/05/2015 16/05/2017

4.65 4.85

100 100

املؤسسة الوطنية لألشغال البرتولية الشطر األول الشطر الثاين

8

4.45

3.55

5 6

14/06/2011 14/06/2012

3.30 3.50

99.33 99.2

املؤسسة العربية لإلجيار املايل الشطر األول الشطر الثاين

3.65

5 6

19/07/2011 19/07/2012

3.85 4.00

99.76 100

100 4.00 17/10/2011 5 21.59 اتصاالت اجلزائر

مليار د ج 44.89 اموع

2006 التقرير السنوي للجنة تنظيم و مراقبة عمليات البورصة، : املصدر

بطلــب مــن املصــدر، الــذي 2006ديســمرب 6مت ســحب ســند رأمســال الريــاض ســطيف مــن البورصــة بتــاريخ قدم ملف عرض علـين لالنسـحاب، طبقـا للتشـريع املعمـول بـه، وجـاء هـذا الطلـب إثـر قـرار جملـس مسـامهات الدولـة

.التنازل عنها للقطاع اخلاصسحب الشركة من البورصة قصد

بإصـدار ثالثـة قـروض سـندية 2007فقد دعم سوق السـندات سـنة 2006وسنة 2005على غرار سنة

:وهو ما يوضحه اجلدول التايل. 2006و 2005أخرى، رغم اخنفاض قيمتها باملقارنة مع سنيت

)2007( القروض السندية المصدرة في السوق الجزائري خالل سنة): 5(الجدول رقم ستحقاقاال )السنوات( )مليار د ج( البيان

(%)

السعر

99.63 3.85 11/01/2012 5 3.3 الشركة العربية لإلجيار

شركة التعليم املهين عن بعـد و التزويـد خبدمات االنرتنت

0.5 0.3 0.2

2 4

3/06/2009 3/06/2011

4.20 4.80

100 اعة 110لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

تونس- المغرب- الجزائر: تطور سوق اإلصدار المغاربيــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 2011- 2000للمنتوجات المالية خالل الفترة

182

100.41 3.85 6/12/2012 5 4 املؤسسة الوطنية ألشغال اآلبار

مليار د ج 7.8 اموع

2007التقرير السنوي للجنة تنظيم و مراقبة عمليات البورصة،: املصدرأي إصــدار جديــد فيمــا يتعلــق بقــيم رأس املــال، حيــث أصــبح قســم بورصــة اجلزائــر 2008مل يســجل ســنة

. مؤسسة تسيري نزل األوراسي ومؤسسة صايدال: يضم سهمني اثنني، وقـد 2006ينبغي التذكري بأن سهم رياض سطيف سبق أن كان موضوع طلـب علـين لالنسـحاب سـنة

. حتقق هذا الطلبنفـس العـدد مـن التأشـريات يف سـنة (ثـالث تأشـريات لـثالث قـروض سـندية 2008سلمت اللجنة أثناء سنة

، 2007مليـــار دينـــار ســـنة 7.8نـــار مقابـــل مليـــار دي 36، غـــري أن مبلـــغ األمـــوال الـــيت مت رفعهـــا، وصـــلت إىل )2007 . مليار دينار 30وأخذت جمموعة سونلغاز حصة األسد مببلغ

، التأشـرية املمنوحــة للمـذكرة اإلعالميــة عـن القــرض 2008مـن ضـمن التأشــريات الـيت ســلمتها اللجنـة يف ســنة كما جيـدر التـذكري بأـا كانـت . وقالسندي للشركة املسامهة دحلي، ودخلت هذه الشركة للمرة األوىل إىل هذه الس

أول شــركة مــن القطـــاع اخلــاص تقـــوم بإصــدار قروضـــا موجهــة للجمهــور الواســـع، وكانــت القـــروض الســندية الســـابقة )5(الصادرة عن القطاع اخلاص توجه للمستثمرين املؤسسني

)2008( سنة القروض السندية المصدرة في السوق الجزائري خالل): 6( الجدول رقم تاريخ االستحقاق سنوات )مليار د ج( البيان

(%)

السعر

30 14مؤسسة سونلغاز

06

28/07/2014 7

100

100 4 11/01/2016 07 8.3 دحلي

مليار دينار د ج 38.3 اموع

2008 التقرير السنوي للجنة تنظيم و مراقبة عمليات البورصة، : املصدر

قــررت اللجنــة العامــة للخزينــة العموميــة القيــام بتســعري ســندات االســتحقاق الشــبيهة للخزينــة ببورصــة اجلزائــر، سـندا، تتـوزع علـى ) 16(مليـار دينـار، وبلـغ عـدد السـندات الـيت مت إدخاهلـا سـتة عشـر 145ومتثل هذه السـندات مبلغـا قـدره

جـــرت أول جلســـة لتســـعري و. ســـنة) 15(ة عشـــرومخســـ) 10(ســـنوات وعشـــر) 7(ثـــالث فـــرتات إنضـــاج، مـــدا ســـبع . 2008فرباير سنة 11سندات االستحقاق الشبيهة للخزينة يوم

تصدر الدولة سندات االستحقاق الشبيهة للخزينة، عن طريق املناقصة يف السوق األويل لقيم اخلزينة ية على املديني املتوسط والطويل، عرب تزويدها بسندات سياددف إعادة تفعيل سوق البورصة الوطنية،

اعةبالنسبة إىل مردودية رؤوس األموال املستثمرة، كما أن إدخال كذلك إعداد منحىن مردودية يستخـدم كمرجعيةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

تونس- المغرب- الجزائر: تطور سوق اإلصدار المغاربيــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 2011- 2000للمنتوجات المالية خالل الفترة

183

للخزينـة إىل البورصة، سوف يسمح للمستثمرين باحلصول على سندات سائلة سندات االستحقاق الشبيهة .واملسامهة يف إضفاء حركية جديدة على البورصة ومأمونة، ويعطي عمقا لسوق قيم الدولة،

يندرج إدخال سندات االستحقاق الشبيهة للخزينة يف البورصة ضمن إطار اإلصالحات املالية، اليت بادرت . ا وزارة املالية، دف تطوير السوق املايل اليت متثل موردا مكمال ضروريا للتمويل املصريف

، تأشـــــريتني بنـــــاء علـــــى مـــــذكرتني 2009مراقبـــــة عمليـــــات البورصـــــة خـــــالل ســـــنة ســـــلمت جلنـــــة تنظـــــيم و حيـث مت تســليم التأشـرية األوىل ملؤسسـة سـونلغاز علــى مبلـغ إصـدار قــدره مليـار دج، 31إعالميتـني تتعلقـان مببلـغ قــدره

الـيت دخلـت للمـرة األوىل "حـداد"مليار دج؛ وأما التأشرية الثانية فقـد مت تسـليمها موعـة مؤسسـة األشـغال العموميـة 25 . )6(دينارماليري ) 06(إىل سوق القروض السندية لرفع مبلغ قدره ستة

)2009( القروض السندية المصدرة في السوق الجزائري خالل سنة): 32( الجدول رقمـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــاريخ املدة )مليار د ج(املبلغ البيان تـــــــــ

االستحقاق (%)

مؤسسة سونلغاز الشطر األول الشطر الثاين

25 10 15

09

11

3.75

4

4.10 14/12/2014 5 6 مؤسسة حداد

مليار د ج 31 اموع

2009 التقرير السنوي للجنة تنظيم و مراقبة عمليات البورصة،: املصدر

إصــدارات جديــدة لســندات اســتحقاق شــبيهة للخزينــة ) 03(ثالثــة 2009كمــا ســجلت الســنة املاليــة :سنة املمثلة يف اجلدول التايل 15سنوات و 10سنوات و 7بآجال

2009 سندات استحقاق شبيهة للخزينة المصدرة سنة): 7( الجدول رقم تاريخ االستحقاق تاريخ اإلصدار العدد صنف السندات

24/01/2016 21/01/2009 01 سنوات 07

20/02/2019 18/02/2009 01 سنوات 10

18/03/2024 18/03/2009 01 سنة 15

39، ص 2009 التقرير السنوي للجنة تنظيم و مراقبة عمليات البورصة، : املصدر ، وجيدر بنا 2010نوفمرب 02بإدراج سهم جديد لشركة أليانس للتأمينات، بتاريخ 2010متيزت سنة

). وهو تاريخ إدراج سهم صايدال( 1999اإلشارة هنا أنه يعترب أول إدراج لسهم منذ سنة شخص طبيعي 5374سهم ميلكهم 1.338.346 :نتائج العمليةكااليت

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

تونس- المغرب- الجزائر: تطور سوق اإلصدار المغاربيــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 2011- 2000للمنتوجات المالية خالل الفترة

184

هيئات 04سهم متلكهم 181.625 سهم ميلكهم أشخاص معنويون 276.248

عون عام 16سهم ميلكهم 3.635 .عامل 56سهم ميلكهم 4.657

.دج 830: سعر اإلصدار، تأشــرية واحــدة تتعلــق مبليــاري 2010كمــا ســلمت جلنــة تنظــيم عمليــات البورصــة ومراقبتهــا، خــالل ســنة

ســنوات، إضــافة إىل ) 05(، مــدة إنضــاجه مخــس "االئتمــان اإلجيــاري املغــاريب بــاجلرائر " دينــار ختــص املؤسســة املاليــة سنة، بقيمـة 15 - 10 - 7للخزينة بآجال أا سجلت ثالثة إصدارات جديدة متعلقة بسندات استحقاق شبيهة

: نقدم هذا اإلصدار حسب اجلدول التايل.مليار 19.9إمجالية 2010 سندات استحقاق شبيهة للخزينة المصدرة سنة): 8( الجدول رقم

تاريخ االستحقاق تاريخ اإلصدار )دج(القيمة العدد صنف السندات

05/03/2017 03/11/2010 5000.000 01 سنوات 07

18/03/2020 17/03/2010 5000.000 01 سنوات 10

07/04/2025 07/04/2010 4990.000 01 سنة 15

2010 التقرير السنوي للجنة تنظيم و مراقبة عمليات البورصة،: املصدر

.مليار دج 15خطوط بقيمة 3اخلزينة العمومية اليت قامت بإصدار : إ مصدرا واحدا 2011شهدت سنة

2011 سندات استحقاق شبيهة للخزينة المصدرة سنة): 9(الجدول رقم تاريخ اإلصدار العدد )مليون دج(القيمة صنف السندات

06/04/11 01 5000.000 سنوات 07

04/05/11 01 5.000.000 سنوات 10

01/06/11 01 5.000.000 سنة 15

2011التقرير السنوي للجنة تنظيم و مراقبة عمليات البورصة، : املصدر

:حسب اجلدول التايل) 2011- 2000(ميكن تلخيص تطورات سوق اإلصدار يف اجلزائر خالل الفرتة

)مليار دج: الوحدة) ( 2011-1998(تطور سوق اإلصدار في الجزائر خالل الفترة ): 10( الجدول رقم 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004

---- ----- ---- ---- ---- 1.5 4.8 األسهم

49.29 2.18 ---- ---- ---- --- 12 السنداتاعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

تونس- المغرب- الجزائر: تطور سوق اإلصدار المغاربيــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 2011- 2000للمنتوجات المالية خالل الفترة

185

---- 2.18 00 00 00 1.5 16.8 اموع

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

---- 1.433 ---- ---- ---- ---- ---- األسهم

---- 02 31 44.3 7.8 44.89 62.72 السندات

15 19.9 226.245 145 ---- ---- ---- س إ ش خ

15 23.333 257.245 149.3 7.8 44.89 62.72 اموع

من إعداد الباحثة: املصدر

) (%) 2011-1998(معدل تطور سوق اإلصدار في الجزائر خالل الفترة ): 11( الجدول رقم 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004

2161+ ---- ---- ---- ---- 91 - ---- اإلصدارات∑

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

36 - 90 - 72+ 1814+ 83 - 29- 27.24+ اإلصدارات∑

من إعداد الباحثة: المصدر

32.36حيث بلغ قيمة إمجالية قدرها ،2011سنة " معتربا"عرف سوق السندات يف اجلزائر تراجعا ، كما أن هذا الرتاجع يعود إىل غياب عمليات جتديد )% 6.53( 2010مليار دج سنة 69.85مليار دج، مقابل

.قروض من ضمن القروض السندية اخلمسة املؤشرة يف البورصة 3ومتوين السوق عقب انتهاء أجل مليار دج، الذي انتهى أجله يف 14.1اجلوية اجلزائرية املقدر بـ األمر بالقرض السندي لشركة اخلطوطيتعلق

والقرض السندي ،2010مليار دج، الذي انتهى أجله يف ماي 15.9، والقرض السندي سونلغاز املقدر بـ2010ديسمرب .2011مليار دج الذي انتهى أجله يف أكتوبر 21.5التصاالت اجلزائر املقدر بـ

مليار دج، دون أن تكون هناك عملية واحدة 50أكثر من 2011و 2009سنيت كما مت تعويض بني .لتموين هذه السوق

يتميـــز ســـوق اإلصـــدار يف اجلزائـــر بالعشـــوائية، حبيـــث نلـــتمس أن كـــل اإلصـــدارات الـــيت شـــهدا بورصـــة ـــة، فأمـــام عـــزوف الشـــركات العموميـــة واخل اصـــة عـــن االنضـــمام اجلزائـــر، ال تنـــدرج حتـــت أي خطـــة اقتصـــادية أو مالي

للتعامــل علــى مســتوى الســوق، بقــي الســوق حيــرك بشــكل أساســي مــن طــرف اخلزينــة بإصــدارها لســندات اســتحقاق شــبيهة للخزينــة، إذ ــدف الســلطات احلكوميــة مــن خــالل هــذا اإلجــراء إعــادة تفعيــل ســوق البورصــة الــوطين، عــرب

خالل التمكني أيضا بإعـداد منحـىن مردوديـة يسـتخدم تزويده بسندات سيادية على املديني املتوسط والطويل، ومنكمرجعية بالنسبة إىل مردوديـة رؤوس األمـوال املسـتثمرة، كمـا يسـمح إدخـال سـندات اسـتحقاق شـبيهة للخزينـة إىل اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

تونس- المغرب- الجزائر: تطور سوق اإلصدار المغاربيــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 2011- 2000للمنتوجات المالية خالل الفترة

186

البورصة، للمستثمرين باحلصول على سندات سـائلة ومأمونـة، حبيـث يكـون اهلـدف املنشـود مـن خـالل هـذه العمليـة .)7(وق قيم الدولة واملسامهة يف إضفاء حركية جديدة على مستوى بورصة اجلزائرإعطاء عمقا لس

مليــار 3.8، إصــدارات مقـدرة بـــ 1999عـرف ســوق اإلصـدار ســنة : تطـور ســوق اإلصــدار فــي المغــرب -2، يف حــني ســجلت األســهم مضــاعفتها بــثالث مــرات، 1998مقارنــة بســنة % 11درهــم، مســجال اخنفاضــا بنســبة

بينمـــا بقيـــت إصـــدارات الســـندات اخلاصـــة جـــد حمـــدودة وإصـــدارات ســـندات . نتيجـــة لعمليـــات الـــدمج واالمتصـــاصإىل 1998مليـار درهـم سـنة 2أيـن انتقلـت مـن % 50اخلزينة باجتاه االخنفـاض، بينمـا القـروض العموميـة تقلصـت بــ

. )8( 1999مليون درهم لسنة 791 :مقارنة بالسنة السابقة، ويرجع هذا أساسا إىل% 211بارتفاع إصدارات السندات بنسبة 2000متيزت سنة

.مليون درهم 400أول إصدار لسندات قابلة للتحول إىل أسهم واملتعلقة بالشركات املغفلة بقيمة -أجـــــــل متويـــــــل الســـــــكن مليـــــــون درهـــــــم علـــــــى التـــــــوايل، مـــــــن 50و 291إصـــــــدارين بقيمـــــــة CIHإصـــــــدار -

.)9(االجتماعي، مبعناهــا طلــب القــرض بــاللجوء إىل الســوق املــايل، جــد ضــعيفة 2001تبقــى اإلصــدارات الســندية ســنة

، مقارنـــة باســـتعمال القـــروض البنكيـــة، غـــري أنـــه عـــرف ارتفاعـــا )مـــن املخصـــص اإلمجـــايل لـــرأس املـــال الثابـــت% 6.5( . اضيةهذه السنة مقارنة بالسنة امل %70نسبته

، الــذي جمملــه موجــه للمســتثمرين 2001أهــم إصــدار ســندي ميــز ســنة ONAالقــرض املصــدر مــن طــرف يعتــرب سنوات بقيمة مليـار درهـم، وتعتـرب عمليـة اسـتثنائية، إذ أـا أول عمليـة طلـب 5املؤسسني، أين محلت العملية سندات مدا

. )10(مليون درهم 600بـ BNDEبينما يقدر إصدار . عمومي لالدخار ذا احلجم، ركــودا لصــاحل ســوق إصــدار الســندات الــذي عــرف انتعاشــا، 2002عــرف ســوق إصــدار األســهم ســنة

إصـدارات مقابـل إصـدارين ) 09(تسـعة 2002مقارنة بالسنة السابقة، فقـد عرفـت سـنة% 141حيث ارتفع بنسبة )2001 .()11(

مليـون درهـم 251، ارتفاعني لرأس املال لقيمة إمجالية تقـدر بــ 2003شهد سوق إصدارا ألسهم لسنة :ملؤسستني مسعرتني

La Marocaine Vie - : مليون درهم؛ 151من خالل رفع رأس ماهلا بقيمة Sofac CREDIT - : مليون درهم؛ 100من خالل رفع رأس ماهلا بقيمة

)12( .2002 مقارنة بسنة% 257بنسبة 2003لريتفع إصدار األسهم لسنة ـــ 12، تطــورا كبــريا ليبلــغ قيمــة تفــوق 2004عــرف ســوق اإلصــدار ســنة مليــار 7.5مليــار درهــم مقارنــة ب %. 60أي منو بنسبة 2003درهم سنة

مليـون درهـم، كـذلك 4.230ارتفاعـا مهمـا يف إصـدار السـندات اخلاصـة املقـدرة بــ 2004سجلت سنة ، ويرجع هذا االرتفـاع أساسـا 2003مليون سنة 642مليون درهم مقابل 4.384قدرت سندات اخلزينة هلذه السنة

.إىل زيادة أسعار الفائدة املرافقة للسنداتاعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

تونس- المغرب- الجزائر: تطور سوق اإلصدار المغاربيــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 2011- 2000للمنتوجات المالية خالل الفترة

187

مـن جممـوع اإلصـدارات، إال أنـه ارتفـع % 5يبقى ارتفاع إصدار األسـهم جـد متواضـعا، إذ يقـدر حبـوايل .)13(% 100بنسبة 2004رنة بسنة مقا

وهــو . 2004مليــار درهــم، وهــو تقريبــا نفــس قيمــة إصــدار ســنة 12.2بـــ 2005قــدرت إصــدارات ســنة :ناتج عن تطورين باجتاهني متعاكسني

مليار درهم؛ 1.850بـ CIHمليار درهم و) 01(بـ Afriqua Gazارتفاع هام لزيادة رأمسال - ؛% 21بنسبة 2004السندي مقارنة بسنة اخنفاض اإلصدار -

مــن جمموعــة البنــك La SFIهــو إصــدار ســندي مــن طــرف 2005كــذلك مــن أهــم مــا متيــزت بــه ســنة مليــار درهــم، حيــث تعــد هــذه العمليــة أول إصــدار ســندي يطــرح مــن قبــل مصــدر غــري ) 01(العامليــة، لقيمــة تقــدر بـــ

)14(.مقيم

مليـار درهـم، أي تراجـع بالنسـبة لقيمـة إصـدارات 10.7قيمة 2006ة لسنة بلغت اإلصدارات اإلمجالي ويرجــع هــذا نتيجــة لالخنفــاض امللحــوظ واهلــام املشــهود يف إصــدارات األســهم هلــذه . % 12الســنة الســابقة بنســبة

ة، غـري السنة، كذلك إصدارات سندات اخلزينة قصرية األجل، ورغم ارتفـاع اإلصـدارات للسـندات املتوسـطة والطويلـ . )15(أا مل تكن قادرة للتعويض

مليـــار درهـــم، 26.5ارتفاعـــا غـــري مســـبوق لإلصـــدارات الـــيت فاقـــت يف جمملهـــا قيمـــة 2007عرفـــت ســـنة .% 147ويسجل هذا كتطور كبري بالنسبة للسنة السابقة أي بنسبة منو

يرجـــع هـــذا االرتفـــاع أساســـا يف اللجـــوء املكثـــف للبنـــوك وإىل اإلصـــدار علـــى مســـتوى ســـوق شـــهادات مليــار 14.6اإليــداع، مــن أجــل متــويلهم علــى املــدى املتوســط والطويــل، حبيــث قــدرت قيمــة هــذه اإلصــدارات بقيمــة

.2006مليار درهم سنة 3.5مقابل 2007درهم سنة 2006مقارنـة بــ 2007لتطور الكبري الذي عرفه سوق إصدار األسـهم لسـنة كذلك ال بد من تسجيل ا

، )2007(، ويرجع الفضل يف هذا أساسا للشركات العقارية الرأمساليـة، الـيت طلبـت إدراجهـا يف البورصـة )750%(+رأس املـال مليـار درهـم، بينمـا اإلصـدارات األخـرى حققـت ارتفاعـا يف 2.1برأمسـال قـدره La CGIالـيت نـذكر منهـا

الـيت حققـت ارتفاعـا يف رأس Douja Promotion Groupe Addohaمليـار درهـم، نـذكر منهـا شـركة 2.3بقيمـة )16( .مليار درهم 2.1املال النقدي بـ

مليار درهم، أكثر من مرتني إصدارات السـنة السـابقة، ويعـود 53إىل ما يقارب 2008إن ارتفاع اإلصدارات سنة )17(.االحتياجات اهلامة للبنوك واليت جلأت بشكل واسع إىل إصدار السندات وشهادات اإليداعذلك إىل

أي بنسـبة 2009مليـار درهـم سـنة 44.17إىل 2008مليـار درهـم سـنة 52.68اخنفض إمجـايل اإلصـدارات مـن السـوق املتوسـط وطويـل األجـل يرجع سبب هذا االخنفاض إىل تراجع اإلصـدارات علـى مسـتوى إصـدارات ، )% 16 -(، حيـــث بعـــد الديناميكيـــة الـــيت )% 58.6 -(، والرتاجـــع علـــى مســـتوى إصـــدارات الســـوق قصـــرية األجـــل )% 6.6 -(

قلـة عـدد اإلدراجـات، 2008واملتعلقـة باإلدراجـات للقـيم اجلديـدة يف البورصـة، عرفـت سـنة 2004شهدها السوق منذ سـنة غـــري أن الســـوق شـــهد عمليـــات الرفـــع يف . د أي طلـــب دخـــول ألي مؤسســـة جديـــدة، والـــيت مل تشـــه2009لتنعـــدم يف ســـنة

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

تونس- المغرب- الجزائر: تطور سوق اإلصدار المغاربيــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 2011- 2000للمنتوجات المالية خالل الفترة

188

جهـات مصـدرة مـن خـالل طلـب عمـومي لالدخـار، ثـالث ) 05(رأس املال للمؤسسـات املسـعرة مسـبقا مـن خـالل مخـس )18(.وواحدة بالتقدمي العيينمنها حتققت من خالل حتويل األرباح إىل أسهم، واحدة باالكتتاب العددي،

71، لريقــى إىل قيمــة إمجاليــة تفــوق 2010عــرف ســوق اإلصــدار املغــريب تطــورا كبــريا ومهمــا خــالل ســنة . مقارنة بالسنة السابقة% 73.1مليار درهم مغريب، أي ارتفاع بنسبة

71.8(+يرجــع هــذا االرتفــاع أساســا إىل زيــادة اإلصــدارات علــى مســتوى الســوق املتوســط وطويــل األجــل ).%1.7 -(، الذي عوض اخنفاض إصدار السوق قصرية األجل من سندات اخلزينة )%

)19(.أي عملية إدراج ألسهم جديدة 2010، مل يشهد السوق املايل املغريب خالل سنة 2009على غرار سنة ســـبة مليـــار درهـــم، أي ارتفاعـــا بن 75إىل قيمـــة تفـــوق 2011ارتفعـــت إصـــدارات الســـوق اإلمجاليـــة ســـنة

:من أهم عوامل هذا االرتفاع نذكر. 2010مقارنة بسنة ) 6.4%( ، إضافة إىل ارتفاع إصدارات)% 4.1(+ارتفاع اإلصدارات على مستوى السوق املتوسط وطويل األجل -

؛)مليار درهم 1.6(+ ، وإىل إصدار سندات مؤسسات التمويل )مليار درهم 1.7(+شهادات اإليداع ، من خالل إصدار سـندات اخلزينـة )%60.9(+ ارتفاع اإلصدارات على مستوى السوق القصري األجل -

؛)مليار درهم 2.1(+ )20(.مليار درهم 7.3كل هذا مع ثبات ارتفاع إصدار األسهم عند القيمة -

)2011-1999( تطور سوق اإلصدار في المغرب خالل الفترة): 12( الجدول رقم

من إعداد الباحثة: املصدر

2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 1999 السنوات

0.56 3.06 0.52 0.25 0.07 0.67 2.1 2.74 )مليار درهم(إصدار األسهم

% 72 42 11 1 4 5 25 6

10.14 9.16 11.56 7.25 7.8 5.21 3.3 1.06 )مليار درهم(إصدار السندات

% 28 58 89 99 96 95 75 94

10.7 12.2 12.08 7.5 7.9 5.8 5.4 3.8 جمموع اإلصدارات

2011 2010 2009 2008 2007 السنوات

7.33 7.34 2.5 3.77 4.76 )مليار درهم(إصدار األسهم

% 18 8 6 11 10

68.39 63.8 41.67 48.91 21.72 )مليار درهم(إصدار السندات

% 82 92 94 89 90

اعة 75.72 71.14 44.17 52.68 26.48 جمموع اإلصداراتلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

تونس- المغرب- الجزائر: تطور سوق اإلصدار المغاربيــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 2011- 2000للمنتوجات المالية خالل الفترة

189

)%( )2011-1999( معدل تطور سوق اإلصدار في المغرب خالل الفترة): 13( الجدول رقم

2004 2003 2002 2001 2000 1999 السنوات

%108+ %257+ %90- %71- % 24- --- إصدار األسهم

%59+ %8 - %40+ %67+ %211+ --- إصدار السندات

%61+ %6 - %27+ %10+ %47+ % 11- جمموع اإلصدارات

2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 السنوات

%0 %193+ %34 - %21- %750+ %82- %488+ إصدار األسهم

%7+ %53+ % 15 - %125+ %114+ %10+ %21- إصدار السندات

%6+ %61+ %17 - %98+ %147+ %13- %1+ جمموع اإلصدارات

من إعداد الباحثة: املصدر

. من خالل اجلدول أعاله، يظهر جليا هيمنة سوق إصدار السندات مقارنة بسوق إصدار األسهم كذلك تطور إصدار السندات يتضاعف وحبجم كبري من سنة ألخرى، مقارنة بالتطور البطيء الذي يعرفه سوق

مليار درهم، 7.33ىل مليار درهم إ 0.67من ) 2011-2001(إصدار األسهم، الذي انتقلت قيمته خالل الفرتة ، يف حني عرف سوق إصدار السندات ارتفاعا خالل نفس الفرتة من )%994(أي ارتفاع خالل الفرتة بنسبة

،كل هذه االرتفاعات كان هلا األثر اإلجيايب على )%1134(مليار درهم، أي بنسبة 68.39مليار إىل 5.54مليار درهم، أي 75.72مليار درهم إىل 6.2فرتة من تطور سوق اإلصدار إمجاال، والذي انتقل خالل نفس ال

).%1121( تطور بنسبة

يتضـمن سـوق اإلصـدار يف تـونس علـى جمموعـة خمتلفـة مـن الشـركات، : تطور سوق اإلصدار في تـونس -3 وإن كانت تتميـز نوعـا مـا بقلـة عـددها مقارنـة بـبعض البورصـات العامليـة أو حـىت العربيـة، حيـث يبلـغ عـدد الشـركات

كما يتميز عدد الشركات املقيـدة بالتقلـب وعـدم الثبـات مـن سـنة ألخـرى، مـا جعـل إمجـايل . 2011شركة عام 57املقيدة مليـــون دينـــار مـــن 279، حيـــث وبعــد تســـجيل مـــا قيمتــه قيمــة اإلصـــدارات األوليـــة يتقلــب هـــو اآلخـــر مــن ســـنة ألخـــرى

204، لتعــاود االرتفــاع إىل 2003مليــون دينــار عــام 182تراجعــت هــذه القيمــة إىل 2002اإلصــدارات األوليــة عــام 2006لتحقـق فيمـا بعـد ويف سـنة 2005مليـون دينـار عـام 188، لتنخفض مرة أخرى إىل 2004مليون دينار عام

إال أن هــذه القيمــة تراجعــت ســنة شــركات جديــدة يف البورصــة، ) 03(مليــون دينــار مــع إدراج ثــالث 463مــا قيمتــه :التايل دينار، رغم إدراج ثالث شركات أخرى جديدة، وهو ما يوضحه اجلدول مليون 394إىل 2007

)2011-2002(تطور سوق اإلصدار في تونس خالل الفترة): 14(الجدول رقم 2002 2003 2004 2005 2006 2007

140 235 88 93 57 46 )مليون دينار(القيمة األسهم

36 51 47 46 31 16 (%)النسبة

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

تونس- المغرب- الجزائر: تطور سوق اإلصدار المغاربيــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 2011- 2000للمنتوجات المالية خالل الفترة

190

254 228 100 111 125 233 )مليون دينار(القيمة السندات

64 49 53 54 69 84 (%)النسبة

394 463 188 204 182 279 )مليون دينار(القيمة اموع

2008 2009 2010 2011

154 290 404 311 )مليون دينار(القيمة األسهم

46 43 38 45 (%)النسبة

180 615 656 374 )مليون دينار(القيمة السندات

54 67 62 55 (%)النسبة

334 905 1060 685 )مليون دينار(القيمة اموع

من إعداد الباحثة: املصدر

يتبــني مــن خــالل اجلــدول أعــاله، أن حصــة إصــدارات ســندات الــدين متثــل النصــيب األكــرب مــن جممــوع عنــدما بلغــت قيمــة إصــدارات ســندات 2006اإلصــدارات خــالل الفــرتة، وذلــك رغــم تســجيله لــبعض الرتاجــع ســنة

2002و 2003 يف سـنيت% 84و% 69من جمموع اإلصدارات مقابل % 49مليون دينار، أي بنسبة 228الدين

مـــن جممـــوع اإلصـــدارات بقيمـــة % 64بتســـجيل مـــا نســـبته 2007إال أن هـــذا الرتاجـــع مت تداركـــه ســـنة . علـــى التـــوايلمليــون دينــار إصــدارات يف شــكل أوراق رأس املــال، هــذه األخــرية ســجلت تراجعــا 140مليــون دينــار، مقابــل 254

.مليون دينار 235ه عندما سجل ما قيمت 2006باملقارنة مع سنة % 40.4بنسبة في رأس ، باعتبار عمليات رفع همة العامةاملسابلغت قيمة إصدارات الشركات التونسية عن طريق

مسجلة بذلك تطورا بنسبة 2007مليون دينار سنة 394مليون دينار مقابل 685، حتياطيالل بإدماج ااملا 21.% 122.4يرجع التطور املسجل إىل ارتفاع قيمة اإلصدارات املتعلقة برفع رأس املال وبنسبة . % 73.9

2008من جمموع اإلصدارات خالل سنة % 55شر عليها املؤإصدارات سندات الدين حصة بلغت

.2007سنة % 64مقابل ، 2007مليون دينار سنة 140مليون دينار مقابل 311، لاملابلغ حجم إصدارات أوراق رأس

.%122.4بذلك تطورا بنسبة مسجالبعد اإلدراج األول بالبورصة لشركة اإلنتاج الفاحلي، يف السوق البديل لتسعرية البورصة يف شهر

، خيص هذا اإلدراج شركة سرفيكوم اليت مت 2009، مت اإلدراج الثاين يف هذا السوق يف شهر جوان 2007نوفمربمليون دينار، وقد بلغت نسبة 3.25ثر زيادة يف رأس ماهلا بواسطة عرض عمومي لالكتتاب بقيمة قيدها على إ

اعة .% 140االستجابة هلذا العرضلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

تونس- المغرب- الجزائر: تطور سوق اإلصدار المغاربيــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 2011- 2000للمنتوجات المالية خالل الفترة

191

بدخول شركة جديدة، هي شركة 2009كما تدعم السوق الرئيسي لتسعرية البورصة يف شهر أكتوبر مليون دينار بواسطة عرض عمومي 101.3غا قدره إمسنت بنزرت، اليت دخلت البورصة بعدما قامت بتعبئة مبل

يعترب هذا املبلغ األعلى الذي مت تعبئته يف السوق من مستثمرين تونسيني، وقد شهدت هذه العملية . لالكتتاب .% 100نسبة استجابة تزيد عن

على إدراج شركة تأمينات سليم، عن 2009ديسمرب 29وافق جملس إدارة بورصة تونس اتمع يوم كذلك مليون دينار، حيث أصبح رأس ماهلا يف حدود 3.3طريق عرض عمومي لالكتتاب يف إطار زيادة يف رأس مال يبلغ

وانتقل عدد الشركات املدرجة إىل . 2010مليون دينار، وقد أجنزت هذه العملية يف اية الربع األول من سنة 13.3، علما بأنه مت طرح عرض عمومي للسحب خبصوص أسهم شركة بامل بيتش يف شهر 2009شركة يف اية 52

.2009ديسمرب

، واحلاصلة على 2010بلـغ عدد اإلصدارات اجلديدة ملختلف أنواع سندات الشركات املدرجة سنة مليون دينار 1060عملية بقيمة 34مليون دينار مقابل 905عملية بقيمة بلغت 33تأشرية هيئة السوق املالية

22. 2009سنة مليون دينار، وهو ما يعادل 290.2عملية بقيمة بلغت 18مشلت إصدارات سندات رأس املال

مليون 238.7عمليات بقيمة ) 06(مليون سهم، وبلغت عمليات الرفع يف رأس املال نقدا ست 115إصدار ونشري أيضا يف هذا . مليون دينار 50.7الحتياطي بقيمة عملية عن طريق إدماج ا) 11(دينار مقابل إحدى عشرة

على ترخيص هيئة السوق املالية لتحقيق 2010الباب حصول االحتاد الدويل للصناعة والتجارة يف اية سنة . 2011مليون دينار مت إجنازها خالل شهر مارس 0.759عملية دمج عن طريق امتصاص أربعة من فروعها بقيمة

16مليون دينار مقابل 615قرضا سندي بقيمة ) 15(مشلت اإلصدارات السندية مخسة عشر

.39، كما هو موضح يف اجلدول رقم 2009مليون دينار سنة 655إصدار ومت إصدار القروض السندية بصفة شبه كلية من طرف مؤسسات القرض، حيث بلغت حصة البنوك

مليون دينار، أما شركات اإلجيار املايل فقد 280، أي ما يعادل 2010من جمموع اإلصدارات السندية سنة 46% .مليون دينار 335متكنت من تعبئة ما قيمته

اخلزينة، تبعا بتدعيم إصدارات 2011اتسم السوق املايل األويل خالل سنة :اإلصدارات في ظل األزمة ـ 1- 3يف املقابل، واجهت الشركات اليت تلجأ إىل التمويل املباشر . وازدياد احلاجيات من السيولة لتفاقم عجز امليزانية

صعوبات يف تعبئة األموال من السوق جراء تقلص السيولة ومناخ احلذر السائد، فضال عن تردي شروط اإلصدار اعة .)23(الذي مت تسجيله يف بعض احلاالت

لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

تونس- المغرب- الجزائر: تطور سوق اإلصدار المغاربيــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 2011- 2000للمنتوجات المالية خالل الفترة

192

مليون دينار 635حيث انتقلت من 2011زينة يف سنة تضاعفت سحوبات اخل: إصدارات الدولة ـ 2- 3يف شكل سندات خزينة قابلة للتنظري، أي حبجم مياثل % 72.1مليون دينار، منها 1335إىل 2010يف سنة

.تقريبا املبلغ املتوقع لإلصداراتبعد أن اضطرت إىل اللجوء للتمويل قصري األجل يف بداية السنة، توجهت اخلزينة فيما بعد حنو

إسرتاتيجية متويل ذات أجل أطول، مع تركز السحوبات على خطوط التمويل متوسط األجل، اليت أثارت اهتمام .لك ذات أجل استحقاق أطولاملكتتبني، نظرا للفارق الضعيف بني املردود الذي توفره هذه التوظيفات وت

جتدر اإلشارة كذلك إىل أن حاجيات اخلزينة املتزايدة من السيولة، قد أسفرت عن ضغوطات على النسب الوسطية املرجحة عند إصدار سندات اخلزينة القابلة للتنظري، اليت اتبعت مسارا تصاعديا إىل غاية شهر

، بنسب 2011ات اخلزينة القابلة للتنظري خالل شهر أكتوبرأدى فتح خطني جديدين من سند. 2011سبتمرب وسطية مرجحة متت مراجعتها حنو التخفيض قياسا مبنحىن النسب، إىل التخفيف بشكل طفيف من هذه

.2011الضغوطات، بيد أنه مت تسجيل رجوعا حنو االرتفاع للنسب الوسطية املرجحة عند اإلصدار يف اية سنة بشبه 2011اتسم السوق األويل خالل سنة : ت بطرح أوراقها للمساهمة العامةإصدارات الشركا 3- 3

غياب إصدارات سندات رأس املال من قبل الشركات، يف حني كانت اإلصدارات يف القسم السندي اليت .احتكرا مؤسسات القرض غري منتظمة، ومركزة بشكل خاص على اية السنة

عبئة األموال عرب طرح األوراق للمسامهة العامة، يف ظل مناخ متسم تعكس هذه الوضعية الصعوبات بشأن توظلت مسامهة السوق املالية يف متويل االقتصاد هامشية . حبالة ترقب راجعة إىل عدم وضوح الرؤية وتقلص السيولة

.2010مليون يف 989مليون مقابل 293قياسا بالتمويل املصريف،إذ اقتصرت األموال املعبأة على مبلغ ماليني ) 06(يف هذا اإلطار، بلغ حجم األموال اجلديدة اليت مت ضخها يف شكل ترفيع رأس املال ستة

، العاملة يف جمال تكنولوجيات "تلنات القابضة" مليون دينار متعلقة بزيادة رأس مال شركة 4.8دينار؛ منها ناحية أخرى، برتكز اإلصدارات على لسندي، من كما اتسم القسم ا. اإلعالم واالتصال، املدرجة حديثا بالبورصة

مليون 260قروض، حبجم إمجايل قدره ) 06(الذي سجل منح تأشرية هيئة السوق املايل لستة 2011شهر ديسمرب بلغت بذلك األموال املعبأة . مليون دينار 440دينار، علما أن املبلغ السنوي اإلمجايل للقروض املؤشر عليها يساوي

.2010 ماليني تتعلق بقروض مؤشرا عليها يف سنة 110، منها 2011مليون دينار خالل سنة 287سم يف هذا القجتدر اإلشارة إىل أن الشركات واجهت بعض الصعوبات يف تعبئة املوارد طويلة األجل يف السوق السندي،

قروض السندية أو التعبئة و تظهر هذه الصعوبات، من خالل التمديد يف الفرتة الزمنية الالزمة لتعبئة بعض الاجلزئية للمبالغ املؤشر عليها، وقيام بعض املصدرين بالرتفيع يف مستوى تأجري قروضهم، نظرا باخلصوص للظرف

.االقتصادي السائد والضغوط املسلطة على نسب الفائدة طويلة األجل املطبقة على سندات اخلزينة

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

تونس- المغرب- الجزائر: تطور سوق اإلصدار المغاربيــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 2011- 2000للمنتوجات المالية خالل الفترة

193

)%( ) 2011-2002( تونس خالل الفترةتطور سوق اإلصدار في معدل ): 15( الجدول رقم

من إعداد الباحثة : املصدر

على ) 2011-2002(يتضح من خالل اجلدول أعاله، أن قيمة السندات املصدرة خالل الفرتة السياسية على نشاط العموم أكرب من قيمة األسهم املطروحة ـ بدون وجود فرق كبري ـ كما نالحظ تأثري األزمة

من حتليل 2011، من أجل ذلك سوف نستثين سنة 2011السوق املايل الذي تدهور بشكل كبري خالل سنة) 2010-2002(تطور النشاط، كون الظرف السائدة استثنائية، إذ تطور سوق إصدار األسهم خالل الفرتة

.% 530رتفاع مليون دينار، أي حقق نسبة ا 290مليون دينار إىل 46منتقال من مليون دينار أي 615مليون دينار إىل 233ارتفعت قيمة السندات املصدرة خالل فرتة الدراسة من

905مليون دينار إىل 279عرف تطور سوق اإلصدار للفرتة بارتفاع قيمته من ، كما % 136حتقيق منو نسبته

.% 224مليون أي حتقيق نسبة منو

خالصةيعد مؤشر إصدارات السوق، من أهم املؤشرات اليت تبني مدى حيوية السوق، كون أن وفود قيم جديدة

.إليه يسمح بتجديده وتنويعهاإلصدار يف البلدان املغاربية متواضعا مقارنة باألسواق العاملية املتطورة، غري أنه يبدو جليا يعترب حجم

ن سوق اإلصدار التونسي، من حيث التنوع والنمو السريع أن سوق اإلصدار املغريب يف مرتبة أحسن ميف . %1100لإلصدارات من سنة ألخرى، وكونه حقق خالل عشر سنوات من انطالقه، تضاعفا كبريا يفوق

حني جند سوق اإلصدار التونسي، يف تقدم من سنة ألخرى بشكل بطيء، ليعرف تدهورا كبريا نتيجة األزمة أما سوق اإلصدار يف اجلزائر يتميز بالركود وذلك منذ انطالقه الفعلي يف . ها البالدالسياسية اليت تعرضت إلي

عرف بعضا من احلركة ليحقق زيادة إال أنه ، بعدها بقي دائما ضعيفا،2003حىت سنة 1999أواخر سنة مليار دينار جزائري، ليحقق بعد ذلك قيمة أكرب من 49.29بقيمة 2004سنة %2161مبعدل

2006 2005 2004 2003 2002

+167% -6% +63% +23% إصدار األسهم --- -10% -12% +48% -47% إصدار السندات --- +146% -8% +12% -54% اموع ---

2011 2010 2009 2008 2007

-47% -29% +29% +122% -41% إصدار األسهم -71% +75% +47% +11% +128% إصدار السندات -64% -15% +54% +73% -15% اموع

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

تونس- المغرب- الجزائر: تطور سوق اإلصدار المغاربيــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 2011- 2000للمنتوجات المالية خالل الفترة

194

تراجعا وتدهورا بنسبة 2007مليار دج، مث عرفت سنة 62.72بقيمة 2005اإلصدارات اجلديدة عام .مليار دج 7.8لتنكمش قيمة اإلصدارات إىل % 83

مل 2008إىل سنة 1998ذكر كذلك انعدام إصدارات جديدة لقيم األسهم، أي أنه ومنذ سنة جيب ات لألسهم، مث انسحاب سهم الرياض سطيف وبقاء تداول يشهد السوق املايل اجلزائري إال ثالث إصدار

كما جتدر اإلشارة إىل هيمنة إصدارات . سهمني فقط، ليتم إصدار سهما جديدا ألليانس للتأمينات .األسهم سندات استحقاق شبيهة للخزينة والسندات العادية مقارنة بإصدارات

:ل من األسواق الثالثة كما يليكما متت مالحظة العناصر املشرتكة التالية على مستوى كهيمنة سندات الدين يف السوق مقارنة بسندات رأس املال، فالسوق املايل يف كل من دول املغرب -

.العريب، يعترب جذابا من أجل متويالت على شكل قروض بدرجة أكرب من اجنذاب املستثمرين حنو رفع رأس املال .نسبة إىل التمويل البنكياللجوء إىل السوق املايل أقل وضعيف بال - من جمموع الديون % 90تعترب خزينة الدولة أهم مصدر يف السوق، حىت أا يف املغرب سنداا متثل -

.املطروحة للجمهور املغريب المراجع و الهوامش

ـــــــات النجـــــــار، -1 ـــــــة "دليـــــــل املتعـــــــاملني يف بورصـــــــة األوراق املاليـــــــة "عناي -حبـــــــوث ودراســـــــات-اإلداريـــــــة،املنظمـــــــة العربيـــــــة للتنمي 10،ص2009مصر

هل هو قرارا صائبا أم ال ؟ دراسة حالة مؤسسة أليانس −، التمويل عن طريق بورصة اجلزائربومود إيمان ،ريحان الشريف -2 للتأمينات، مقال منشور

41، ص 2006كوسوب، التقرير السنوي -34Rapport COSOB 2005, P21

2008، تقريركوسوب5

2009، تقرير كوسوب67-Abdelkrim Salhi, rapport de la COSOB:La Bourse d’Alger déconnectée du monde économique, p51 8-RAPPORT CDVM 1999, P21 9-RAPPORT CDVM 2000, P19 10-RAPPORT CDVM 2001, P24 11-RAPPORT CDVM 2002, P 36 12-RAPPORT CDVM 2003, P39 13-RAPPORT CDVM 2004, P45

14-RAPPORT CDVM 2005, P43 15-RAPPORT CDVM 2006, P24 16-RAPPORT CDVM 2007, P21 17-RAPPORT CDVM 2008, P23 18-RAPPORT CDVM 2009, P 22 19-RAPPORT CDVM 2010, P25 20-RAPPORT CDVM 2011, P24 21-Rapport BVMT 2007

2009نسية، تقرير بورصة القيم املنقولة التو :أنظر -2223-Rapport annuel banque centrale Tunisie , n° 53, 2011, P123

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ اقتصاديات الدول اإلسالميةوأثره على الميــصادي العتتباطؤ النشاط االقـــــــــ ــ

195

الميــــصادي العــــتباطؤ النشاط االقت

وأثره على اقتصاديات الدول اإلسالمية )ب(أستاذ محاضر قسم / حداد محمد: الدكتور

�N��: ��Iا�،أز�� 2007اQز�� ا�!���� (���+`3 �- ��ا�� ��#( ا@'&��د ا����!( �- آ�Uر اQز��ت ا�!&

ن ا���د�� اQور������ل �! ا@'&��د ا����!) إ�(... Hا��� º�� ،3.3% إ@ ��2013م، e���" أن��H ا�K,�ط ا@'&��د �8طf#+<^ . إ�H ا�� م ������ اQز��ت و��2ط+ أز�� ا�� رو ا�&( ��زا�^ '�5!�

!� �8� .�; D�7 ،)!أ'. �"*�+ �!��2012م %2.5ب ا����� )# µ>وا N�?�ن ���9 '8. اQز��،و +ا�@ت ا�&�8دل ا�&��ري �&��� ا���;�ت ا��!���5 ا�!�&!�ة �- ط+ف ا��ول ��. �@ت �!�� N�أدت إ�H +ا

º�� D�7،ق ��2012م %5.8ا�&��رة '8. اQز��، �!� أدى إ�H ار ��ع ��د ا���ط��- ��12%��� ?�ن �� Hن ��م �197- ا��!. إ� ن �- ; ق ا��!. ، �+�N ھCا إ�H �8طf ا�K,�ط 39وI+وج ���2012���

.ا@'&��دي ا����!( و +ا�N #+ص ا��!. Ug+ت ��ر��ت �&�K��8 �- +ا�N ا�K,�ط ا@'&��دي وھCا 7R ا;���i ا'&��د��ت ا��ول

��G #( �8"� ا�&�جدر���و?��^ ا'&��د��ت ا��ول ا;���i .ود��G ��&K� ��"���K ا�!���K (ا��و� �� ا�8K�Qو��� وا@;&*!�ر ا�ا�!��8+ وھCا را�N إ�H (أ'. ا;&��دة �- ار ��ع 7�� ا��ول ا�����K �- ا�&��رة ا�

�G د����&'@ ����K�ة ا�� .<�e ا����Résumé

Malgré le début de la reprise de l'économie mondiale des effets des crises qui se chevauchent (crise financière en 2007 , la crise européenne de la dette souveraine...),le taux de croissance de l'économie mondiale a atteint 3,3 % en 2013 , néanmoins les coûts de la gestion des crises et les risques de la crise de l'euro , qui est encore à ce jour, ont imposé un ralentissement de l' économie mondiale ,ou le taux de croissance record était de 2,5 % en 2012 beaucoup plus faible que de celui d’avant la crise , Un net recul dans les termes de l'échange en raison des politiques protectionnistes adoptées par les Etats ce qui acconduit à, une baisse du taux de croissance du commerce de 5,8% en 2012 après avoir été plus de 12% avant la crise, une hausse du nombre de chômeurs a 197 millions en 2012 ,et la sortie de 39 millions du marché de travail, en raison du ralentissement de l'activité économique mondiale et la baisse des possibilités d'emploi .

Les économies des pays islamiques étaient influencées par divers degrés de déclin de l'activité économique, selon leur degré d'intégration dans le réseau de production international et leur dynamique des produits manufacturés.

Les économies des pays islamiques étaient moins bénéficier de l'augmentation de la part des pays en développement, le commerce international et l'investissement étranger direct, et elle est due à la faiblesse de la base industrielle de l'économie islamique

اعة لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ اقتصاديات الدول اإلسالميةوأثره على الميــصادي العتتباطؤ النشاط االقـــــــــ ــ

196

�����: Hا�&�+ر ا�!��( أدى إ� R8� ت¿�إ7�اث �!��� ����ة #( ا@'&��د ا�+�4ي ���¯� ���!�2ط+ وا�!��

8�أ اiIQق وا���3 #( ا�!f;�ت ا�!���� ا�&!�ده� N��ة ا�+�� #( ا@�&"�رات ا�!���� و?F�C +ا��' H�� �� �- ا�� ا�� وا�!���iت ا�&( ?��^ O!- ا;&�+ار ��H ا�2� ص ، �!� أدى!�� H�� زل�K&ا� Hإ�

�� �+�+ ا��>�ع ا�!��( �� �- أز��ت.ا@'&��د ا����!( '8. � � Fا��+ �- ذ� �اQز�� (�&�ا��I و' ن ا���د�� اQور�����إ�H �8طf ا�K,�ط ا@'&��دي ،وأدت ھCه ا�IQ+ة)ا�!���� ا����!�� ،أز�� ا�

ا����!(،#&Ug+ت �e�&2 ا��>���ت ا@'&��د�� ا������� وا�!���� �- ھCا ا�&+ا��G�# �!� N ا'&��د��ت ا��ول ���i; .ا

أز�� (&��دي ا����!( ا��K �� �- اQز��ت ا�!&�اH��& �!�# ��I ا��"�;�ت +ا�N ا�K,�ط ا@' ن ا���د�� واQز�� ا�!���� ا����!�� �� ��H ا'&��د��ت ا��ول ا;���i؟)ا�

ع �- iIل درا;� و ���. ا���Kط ا�&���� > .;H�� .!�K ������ ا�! �!� ا�K,�ط ا@'&��دي و �اI. أ;�8ب اQز��ت ا�!���� وا@'&��د��، .1�).Iا� .)تاQز��

2. )��Kج ا����!( وا��&� .7�� ا�&�ج ا��i� )��K'&��د��ت ا��ول ا;���i �- ا

3. ���i; .أU+ ا�&�8طf ا@'&��دي ا����!( ��H ا�8>��� #( ا'&��د��ت ا��ول ا

.ا��ول ا;���i تأU+ �8طf ا�K,�ط ا@'&��دي ا����!( ��H ا�&��رة ا��2ر��� @'&��د�� .4

5. f�8ط +Uد��تأ��ت #( ا'&��� .ا��ول ا;���i ا�K,�ط ا@'&��دي ا����!( ��H ��رة ا�2

���8K ا�!��8+ة #( ا'&��د��ت .6Qا@;&*!�رات ا b#� H�� )!دي ا������ط ا@'&�,Kا� f�8ط +Uأ

���i; .ا��ول ا

�!� ا�K,�ط ا@'&��دي و �اI. أ;�8ب اQز��ت ا�!���� وا@'&��د�� -1�: �- إن ا@ر �" Hد ا�����( أدى إ���ب ا@'&�7 H�� د ا�+�4ي��ع ا�!>+د ���3 ا@'&�

��Eدي #( ا�f ت����# �� !��R Hد ا�����( �!� إ���ي وا@'&��Kد ا���ا@'& -�� µ>ل واi&Iاث ا�إ7^' . إ#iس ا�!f;�ت و +ا�N ا�K,�ط ا@'&��دي اI +�Q�5+ ?�8+ة fدي إ�9K� +�K� H #( ��¸3 ا�

7i!��#¶ د��ط ا@'&�,Kا� �!� �I+ات "ھCا اH�� .!�� +�IQ ا�!��( و �+�+ه ،?�ن يأ�8' 9. �� .� � ���ت و eO �!��� ، �ھ3 #( > �+ ا�&���Kت Iو N�; _&K ����# و��ت+,� Hت إ��;f!اد وا�+#Qا

�K,�ط ا����( �fدي وا�!��رف ، ا�&( ��ورھ� �ھ3 �- ��G&G #( ر#N ?��ءة ا;&iEل ا�! ارد، وھCا ا13"��وره إ�H ز��دة ا�!���8ت و���G اQر��حU -ت و��;f!ا� �!�' N� + 9�? F�C� ���&و� N� +و� �G!G;أ

� ز��دة ���. داI. ا�K,�ط ا@'&��دي ��- ا�!f;�ت ا�!���� وا�K,�ط � و�+ �N ا@'&��د ا�����(، �!� ��� أ<�^ �K R,�ط ا����( وا�����( �i'&��د، ���رأ�� اÀن 3�# �� أ; اق ا�!�ل K&� 3&G!�� ا�. ا����(

�G� ة+�<�#�و ?. اھ&!��� H�� �G ا�!���iت ا�+� �� وا�!,&��ت ا�!���� ا�&( &3 ا�!&��� Hت إ��Kا�!+اھوا�!�Oر��ت وا�cE وا�&���. ��H ا�� ا��- وا�!&*!+�- �- أ�. ���b اQر��ح ا@#&+ا<�� �!� �,".

�ي #����ت ا'&��د�� �Kط ا��,Kط ����( وا��,Kة ��- ا� �# �� ر�K��� �G� ��P @ ��4,�ط ا�����( ،وھCا � ر اQز��ت ا@'&��د�� ا�&( � د إ�H �8طf ا�K,�ط ا@'&��دي ا����!(Gظ Hي أدى إ�Cا� +�Qا.

�اI. اQز��ت : @��� N�!� 9 و 88^ #( إ7�اث أU+ت اQز�� ا�!���� ا����!�� ا�+اھH�� �K ا@'&��د ا����!( #(

9 ��ة يآ�Uر ا�&!���� و;��;�� وا'&��د�� �7دة أدت إ�H ر? د ا'&��دK� +ا�� ،���#( ا��ول ا�!&�

1

�وة Kا� �، �+�+ �756زم ا�i�8وي ، أ7!� ��Pم وآI+ون ،اQز�� ا�!���� ا��و��� ا��"�;� H�� �G أ; اق ا�!�ل ، ا@'&��د ا��+�( ،��� Z;وQرا;�ت ا�,+ق ا�� أ��- �8� هللا ،��!� �P+،�+?4 ا���I–ردنQ54،ص.ا.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ اقتصاديات الدول اإلسالميةوأثره على الميــصادي العتتباطؤ النشاط االقـــــــــ ــ

197

�I. ا��و�� #( ا�K,�ط ا@'&��د -� �� �Kه ا��!��� ا�Cو�"- ھ !Kا� ���!� D�� دة�� ي���و@ت G د����ر ا'&��Gم ا���ة O�� P�I!�ن ���� ر أز�� Gظ Hأز�� ( � #( أورو�� وأ�+�"� ا�,!����أدت إ�

ن ا���د����)�ا��� �G�5�&� -�،: ا@'&��دي #( `����8 ا��ول �!Kت ا�@��� N� . +ا

� Hا������، �!� أدى إ� ��د ?�8+ �- ا��>���ت ا@'&��د�� و�P�I ا��>���ت ?*��� ا��� !� N� +ا

�د ?�8+ �- ا�!f;�ت و�µK ا��!�ل إ��زات إ��8ر��� b�` ���<8ت ا�@� .أدت إ�H ار ��ع ��

�@ت �! ا�&��رة ا����!�� أ?*+ �! ��� N� ا���4K � +ا�� �Gز�� وا ��ھQ9 '8. ا��� ^��?

.ا��!���5

ار ��ع ���8ت أ; اق ا��+ف و��م ا;&�+ارھ� #iO �- +ا�µK� N ا��+وض، �. #+<^ #( �

.�د��ت ا����!�������G i �+وط ���� �&��� ار ��ع ا�!�2ط+ #( ا@'&�

8K��� د�� �أ����وا@'& ����Kان ا��?�ن ظ�ھ+ �����ن �&��� ا@�&,�ر +ا;Ug&��# ،���i ا��ول ت���8����!&� ع وا���+ وار ��ع ���@ت ا�8>���، و��م ا@;&��دة �- ا�&���3 وا���� وا��!��� ا@��� N;ا . ا�

;��;�ت ا@'&��د ا�"�(، و��م �G�;�K و��م ?��ءة إ�H ���7 اi&Iل أدت �F�C �+ى أن �اI. اQز��ت�GK� ��8�ر ا��UÀا -� �� !�� 9K� +ي ا��Cا� +�Qا ���"�G�7ت ا�iP 1ا

.وا�� ع +ار ��ع ���ل ا��+��ن، ا�8>���، ا��� �

� ���i; .ا�"!�ش ا'&��د��ت ا��ول ا

�8K( ا�!��8+ �Qا@;&*!�ر ا -� ���i; . +ا�N 7�� ا��ول ا

.�ا;���i �- ا�&��رة ا����!� +ا�N 7�� ا'&��د��ت ا��ول �

� ���i; .ا���2ض ا�&� �iت إ�H ا��8�ان ا

رة �"*�� ��� �P�2ال ا� �Qھ+وب رؤوس ا.

� ��;�;Qا N�أ;��ر ا� R�� ز��دة.

� �G �� #� .ار ��ع ا���4 #( � از�- �

ر #( ا�!f;�ت ا�!���� �G!ا�� ��U ��'.

� -��g&ا� N� .ا@�&!��( و ���3 ا�2���ت �*. ����، ا�&���3 +ا

Hز�� ا�!���� ا����!�� إ�Qى ?!� أدت ا+Iر أز��ت أ Gظ ���&�، �G� �<8 +� ذ����!�4ا���ت ا ن ا���د�� اQورو��� ?�ن �&��� �� �� �- ا��ول iIل اQز�� ، #�ر ��ع ا�!�� �G� ^��ا�"�8+ة ا�&( �

iIل اQز�� ���G ،?!� %7ا�iI2007 Hل %0.6ا���- ا��" �( �- D�7 ار �N(�!�4ا��� ا���ذ، -� -�� ;Z ا�&� N� 66ار% Hذ ���م %84إ�����!��( D�7 '�ر�^ ��47 ا�- ا��K _ ا�!��( ا

1

�ول ا;���i ،اQز�� ا�!���� ا����!�� ،���م ��وا@�&!�� � ��ر�+، �+?4 ا���Qث ا7����5 وا@'&��د��� Rر��، 2009- 2008وا�& ���� � ، )�i; .07صK�2009¸!� ا�!f !+ ا

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ اقتصاديات الدول اإلسالميةوأثره على الميــصادي العتتباطؤ النشاط االقـــــــــ ــ

198

،2010 -750 Fف �- وراء ذ��Gرو ، و?�ن ا� ھ <!�ن ا@;&�+ار ا�!��( #( �!�N أ���ء ����ر � 1" �أورو�

��ت ����� � أµ8P ا����3&� -� )����- H8&9 إ�ي ار ��^ �Cا� )� إ�!��( ا��K _ ا���- ا��" �����م %70إ�H ��2007م %�46- ) ا� @��ت ا�!&��ة ، أورو�� ، ا�����ن (ا�� �( #( ا��ول ا�!&�

�¸+ا �&�ا���ت اQز�� ��H ا��>���ت ا@'&��د�� 2"��2016م %80أن �. إ�H و�- ا�!�&!. 2011 .وز��دة �I. ا��ول #( إ���ذھ�

+8!# � e�&K� )# ز��Qا e���" ^'�# �وھ �"Á �� ?�ن .3 +��� ن دو@ر 1.4، 2008و' +� �ا�� اQز�� #( أ?&� �K� N' إ�H �8طf ا�!&�ا��I #( ا@'&��د ا����!( أدت اQز��ت ، إن �2007&

�,Kرب ا���� �� fا�&�8ط ���!� -� ����Kول ا�� �� ، 300ط ا@'&��دي ، و'� I+ت ا�K; ر دو@ر����ھCه ا��ول ����و@ر �¸+ا �&+ا�N ا�*�� #( ا��و@ر، تو?�ن 3�7 ھCه ا�2�5+ ��4� ?�!� زاد 3�7 ا;&*!�را

،و�¸+ا ��2007م %63و'� +ا��^ إ�H . �2001- ا7&��ط�ت ا��ول ا�����K ��م D�775% ?�ن �!*. �ت ا��ول ا��+��� و�I�5+ +او7^ ��- )ا�H�� �����2 و�9 ا�2� ص(@<>+ا��ت ;�+ ا��+ف و

5% -10%4 �G<�� +�&� و@ر��� .���- ا�� ة ا�,+ا��5 �+ادا �G ا��K>�� ،وھCا �� أدى إ�H ط+ح #"+ة �.

)�i;� �- �8طf ا�K 57ا�ـ و'� Ug+ت ���ان �K¸!� ا�&��ون ا�� D�7 )!دي ا������ط ا@'&�, ع ا�&�ج ا���K( ��م %22.6أ��G أ�&�^ !�� -�8 +، `��2012Kه ا�Cھ e�� ى ; b�� 3� �Gأ� -�

.#�Á�K� Z ا���م ��11.3%! ع ا�&�ج ا����!( أي �� ���دل ع 7�� إ�&�ج ا��ول ا�����K +ا��^ �!� ?��^ ���9 '�8. اQز�� !�� -� �G�?!� أن 7�� إ�&�

،��� +أ�O(وھCا ر`3 �- 7�� ا��ول ا�����K �- ا�&�ج ا����!( ��� اQز�� ���ر�� ����ول ا�!&� ).ا���ول أد��ه

� اQز�� : 1 ا���ول ر'3 �� )��!�7�ة 2014-2008ا��K _ ا�!��( ا ��:ا�¯� �8� 2008 ا��8�ان

%)( 2009

%)( 2010

%)( 2011

%)( 2012

%)( 2013

%)( 2014

%)( ��� %48 49% %50 %51 %52 %53 %55 ا��ول ا�!&�

����Kول ا�� %40 40% %39 %38 %37 %36 %35 ا�)�i;11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% ���ان �K¸!� ا�&��ون ا

)�i;�ان �K¸!� ا�&��ون ا�� ����Kول ا���� �8K���

23.6% 23.6% 23.2% %22.7 22.6% 22.3% 23.1%

ا7����5 و ، �+?4 ا���Qث2013ا;�i(، ا�& '��ت ا@'&��د�� #( �K¸!� ا�&��ون: ا�!��ر���!&��ول ا;���i ص �ا@'&��د�� وا@�� Rر�� . 34وا�&

��� ^��U �8�+� ���i;�ول ا�� )��!��- ا���ول أ�iه �&�K� -�8 أن 7�� ا��K _ ا�!��( ا -� ��Iا� '��ت 2008اQز��ت ا�!& Hط ?!� 2014إ��,K9 ا�� -� �أن ھCه ا@'&��د��ت �3 &�

����Kول ا�� �>+د �- .ا@'&��دي ا����!( إ�H ا�!� )# D�7 2014إ�K#2008 H��R ھCه ا��ول ھ Hإ� .Pا����!( %40و )��!� ��K!� 7�� ا'&��د��ت ا��ول. �- 7�� ا��K _ ا�!��( اG# ���i;ا

<µ ا�,". أد��ه ��2014م %22.1إ�H ��2008م % 23.6#( +ا�� ND�7 +!& ا��2½ �- � �!?:

1 ن ا���د�� ، ا�� ��ن �� .أو�H ا�����O ا�K¸�م ا����!( #( ا���رة اQورو��� ..?�رن أ� ا���P�� ، +�2 ا�

2 ن اQورو��� ، ا�!&�8. ا@'&��دي ، درا;�ت ا@ ��د ا�!��ر�� ان 24ف ا��+��� �,+ح #�g,� �Gة أز�� ا�� .08ص 2012

3 .�755زم ا�i�8وي ، أ7!� ��Pد وآI+ون ، �+�b8; N ذ?+ه ص

4 57، �756زم ا�i�8وي ، أ7!� ��Pد وآI+ون ، �+�b8; N ذ?+ه ص ص

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ اقتصاديات الدول اإلسالميةوأثره على الميــصادي العتتباطؤ النشاط االقـــــــــ ــ

199

�!��( @'&��د��ت ا��ول ا;���i �- 7�� ا��ول ا�����K : 1ا�,". +ا�N 7�� ا��K _ ا�!��( ا

.�01- إ��اد ا�D7�8 ��@;&���� �!�>��ت ا���ول ر'3 : ا�!��ر�# ،����&� +�` )�i;�,+ة دول �- ;��8 وI!�- دو�� أ�&�^ �?!� أ��ول �K¸!� ا�&��ون ا

5�ات �Pدرا �G %��72.9 ���رب ��� Á�5+ر ا�� .�- 3�7 ا��K _ وھCه ا�K�8 �,". ا�Z�K ا�!�

2- ����Kا����!�� وا� ��ا�� -� ���i; :7�� ا�&�ج ا��i� )��K'&��د��ت ا

)��!� ;� Z��R ا��+د �- ا��K _ ا�!��( ا&� �ه ���ل �!G� يCا�+`3 �- ا@�&��ش ا� H����9 ا�����( ���+د ��� اQز��ت ا�!& ا��I و +ا�N ا�K,�ط ا@'&��دي #( ا����3 ،إ@ أ�9 ا;&��د �-

�8K( ا�!��8+ ���ول ا�����K و��GK ا'&��د��ت ا��ولQإ<�#� ا@;&*!�ر ا،���i;إ�H ز��دة �Pدرات ھCه `�+ ا�9 ��2010م %4.3إ�H ار ��ع ���R ا��+د �ـ �� أدى ،وھCا�ا��ول �- ���R ا���درات ا����!�

N�#( ��2011م ��2.9%� ذ�F و���!���. ار �N #( ا��ول ا�����K اIQ+ى، D�7 وP. إ�H +اأن ا'&��د��ت إ@).%2.5(ر`3 أ�9 أ?8+ �- ا�!��ل ا�Cي ?�ن '8. اQز�� ;���i ا'&��د��ت ا��ول

ص، إذ �-�2��� ����Kول ا��9 �� ا�� &�� �- ا@�&��ش ا@'&��دي ا�!3 � ���i;ا�!& 'N ا��ول اHإ� N�وھCا را�N إ�e�> H ا�&�ج ا����K( و <�e . ��2014م % 2.8و ��2013م %2.4أن �&+ا

CG� ��K�!ا� N�ا� ��"���Kا هد�Cول، وھ��ول ا��� ����K�درات ا���ا� e�>و N��� أدى إ�H +اا����K( @'&��د��ت ا;���i ���ر�� �N ا'&��د��ت ا��ول ا�����K وا���ول أد��ه � <µ 7�� ا�&�ج

����Kول ا�� .ا��ول ;���i �- ا���� ا����!�� وا�

7�ة:7�� ا�&�ج ا��i� )��K'&��د��ت ا;���i �- ا���� ا����!�� وا�����K : 2ا���ول ر'3 ��/ ا�¯� �8�

2000 2005 2008 2009 2010 2011 ا;���i �- ا����3 ا'&��د��ت ا��ول

% 8.3% 9.7% 12.3% 11.1% 12.1% 12.9%

ا;���i �- ا��ول ا'&��د��ت ا��ول ����Kا�%

28.0% 29.2% 28.9% 25.6% 26.1% 26.6%

�b8; N ذ?+ه ص 2013 �+�+ ا�& '��ت ا@'&��د�� #( �K¸!� ا�&��ون ا;�i( :ا�!��ر +�41

5

10

15

20

25

2008200920101011101220132014

@ ا %��G ا �@�! ا?��� ! ?'� �د#�ت #��% ا دول ا?��B# �ن @ ا دول ا

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ اقتصاديات الدول اإلسالميةوأثره على الميــصادي العتتباطؤ النشاط االقـــــــــ ــ

200

-� ����Kول ا���9 إ���G تا@;&*!�را را�N إ�H ار ��ع اQز��إن ا;&��دة ا� ���8K ا�!��8+ة ا�!Qا �G� ��ر �G �- ا��N ا������K وار ��ع إ�&�!� Hا �� أدى إ�Cا�&��رة ا����!��، وھ -� �G&�7 وار ��ع

)��K�ول. ا��� أن 7�� ا'&��د��ت ا��� .���!��� ���i;� اQز�� ھ( أ'. �!� ?��^ ���9 '8. أز ا�� �� 7( أن ھCه ا@'&��د��ت � 3�P+# .E& ا@����ج #( ا@'&��د ا����!( و�3 &�� �- وھCا 2008� ��

����Kول ا�� .ا��+�P ا�!&��7 #( ظ. +ا�N ا��ول ا�!&���� و�! ���KPت ا����� أن �,+ة Fذ� +G¸و� )�i;�&�G��<' +Ug ا�4را�( ا��ول اQو�K� -� H¸!� ا�&��ون ا

�U H�����Eôإ� .Pإ�9 و .� �G� )��!� ذ�&� #( ��½ دول ا�!D60.2% �!?،�!¸K ا��K _ ا�!��( ا H�� ت���أ�� 7�� ا�����Kت ا�&� ���� �- . ا��ول ا;���i ت #( ��½ ا'&��د�� % 43.4'>�ع ا�2

)��!��رت �ـ ا��K _ ا�!��( ا' ��K� cK&� 3U �8& ��2008م %�13.5&&+ا�N إ�H ��2000م �#15.6%وھ( أ'. �!� ?��^ ���9 '8. ا�+? د %14.1و H��13.9% ا�& ا�( �ـ 2010و 2009<¯��� ��م

.ا@'&��دي ا����!( ا],>��� أ�$ ا���ط* ا[�7\�دي ا������ ��D ا�H��� #� ا�7\�د��ت ا��ول -3

ا #( ا'&��د��ت ا��ول!� ����!��ل ا�!,�ر?� ا�� b�7 دي��د ا@'& ا;���i ر`3 ا�+? -� N� ار � ق #( ا�!�! ع ا�!��ل ا����!( ��2011م %79.9إ�H ��2010م %77.6ا����!(،#��� �� وھ

�8 ���ول ا�!&���� ��م %79.2و ��2010م %�77.2ـ ا�!��رK���2011)K�� اCول ،وھ�أن ا'&��د��ت ا�8+ ��� ى ا������&�� eظ� �G� ���i;��� ا�&( +?H�� 4 و�� د. ا�&�ھCا �¸+ا �>���8 ا��>���ت ا

��ت( ?*�#� ا��� ا������ K4را�� و���?...Í7¶ أن)ا�i!و ا�، ����Kول ا�� ظ�e ا�!+أة ���ه أ'. �- ا� )�i;�8�ان ا�&��ون ا�� ����!��رت 7�� ا�!+أة �- ا���� ا' �وا�!&���� وH&7 ا�!& ;Z ا����!(،#�

� ا��ول ا�!&���� #( ��Á ا�E�� �!K��64.1% �K^ ��2011م %41.7إ�H وار ��^.��2010م %�40ـ K��8 ���ول ا�Á�� -� ����K ا��K، ?!� ?��^ أ'. �- ا�!��ل ا����!( ا�!��ر �ـ %59.2وK���56.2% م��

2011. إ�H ���8 ا�&��^أن آ�Uرھ� ا� ���+`3 �- أن اQز�� ا@'&��د�� �,gت #( ا��8�ان ا�!&���� إ@"

�G&��!� اق �ھ ر أ; Hوأدت إ� ،)�i;و��º 1"ا��8�ان ا�����K �!� #( ذ�F أ��Oء �K¸!� ا�&��ون ا� دول ا�!K¸!� ��م K� 9 ل ا�8>��� ذرو���2009 Hإ� .Pو D�79.7% Z; وھ أ��H �"*�+ �- ا�!&

&Q�� +Ugز�� ?!� Ug+ت ا��ول ا�!&���� ا;���i �3 ا'&��د��ت ا��ول ��H ا�+`3 �- أن%7ا����!( .أن ��8 ا�8>��� ?��^ �+ ��� ?!� � <�9 ا���ول أد��ه ،`�+

�� �- ا�� ى ا������ (���ل ا�8>��� : 3ا���ول ر'3 ¯� �8K?( ا�&��ون �!¸K� ان��� ½�� )#)�i;7�ة :ا ��/ا�¯� �8�

ا��K ا�K�8 ا��و�� ا��K ا�K�8 ا��و�� ر�&�����

��+���� -�<�# ���� ` ا��+اق

ا��!- أ�����8Á�

�&Iن?�زا إ�+ان+��

31.2 23.9 23.7

21 15.3 14.6 13.3

13 12.9 12.3 12.1

2008 2011 2010 2011 2008 2009 2011 2011 2011 2011 2011

��K8ن ا�!E+ب ر��; +��Kا�

`�+'&�ن ر��Kم; ا��و���� ��?&�ن أذر���ن ا�� د�� �iEKدش

9 8.9 8.4

8 7.9 7.6 6.6

6 5.4 5.4

5

2007 2011 2010 2010 2011 2010 2011 2011 2011 2009 2009

1

?+� ، )�i; ي 7 ل ا��ول ا�O�Qء �!K¸!� ا�&��ون اKدي ا���ا�&�+�+ ،ا@'& ����!&�4 ا���Qث ا7����5 وا@'&��د�� وا@�ول ا;���i أ��+ة، �� Rر�� .44ص 2012وا�&

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ اقتصاديات الدول اإلسالميةوأثره على الميــصادي العتتباطؤ النشاط االقـــــــــ ــ

201

ا� دان ا��4ا5+

��?+ ا�"��+ون

��8�� e�� ا�!��

;�#�K�?ر � ��4����

12 10 9.8 3.8 3.7 3.4 3.4 3.1

2011 2011 2011 2007 2010 2010 2007 2011

اQردن�K`اأو

ا��8+�- ا��رات

ي�+و ��^� ا�"

+<' أوز�"&�ن

4.5 4.2

4 4

2.7 2.1 0.6 0.2

2011 2009 2011 2008 2011 2011 2011 2011

49ص 2013 �+�+ ا�& '��ت ا@'&��د�� #( �K¸!� ا�&��ون ا;�i( : ا�!��ر

د �دول ���@ �G 39أ'. �- ا�!& ;Z ا��!��( �!��ل ا�8>��� وا��8'( 57دو�� �- 18ا�!7i¶ و�ھ ر أ; اق �!��&�G أ?*+ 7�ة ا'&��د��ت ا��ول � 7( أن � ق ا�!& ;Z ا����!( ، وھCا �� ���i;ا

إ�!��( ، أن 2013اIQ+ى ، و +ى �K¸!� ا��!. ا��و��� ��&,�E. ا����!( ��م �- ا'&��د��ت ا��ول Hإ� .P&!+ إذ ون ��م 197"ا���ط��- �- ا��!. #( ار ��ع � ن I �!? ،39+ج 7 ا�( ���2012���

�ھ ر وا���2ض ا�K,�ط ا@'&��دي و?Cا #+ص ا��!. �- ; ق ا��!. و�+�N أ;�;� H1"إ� �4� �- �,�?. ا��ول #( ا���� ���> 9 ����ت أ?*+ 3و ا������ أن ھCه ا�� ا �G��� ا،و����

ا���ط��- �- %40أ?*+ �- ا;���i ، و�P�I إذا ��!�K أن و��H ا�2� ص #( ا'&��د��ت ا��ول�ر ��د ا�,�8ب ا���ط��- �- ا��!.�� D�7 3 �- #¯� ا�,�8بG8�`أ���ء ا����3 �ـ ا��!. �!*. أ )#

� ا�,�8ب ���ر73.8K� ���<8ل ا���ل ا���م #( 7 ا�( �e�O ا ��� ن ،أ�� #( ا��ول ا;���i #¾ن ���!��ر �ـ 20' D�7 ب %15دو��+E!ر�� ، +?�� ، ا��4ا5+ ، ا� ; )#... �K� ���<8ت ا�@��� Hأ�� Íا�

%46.1، %38.8، %28.2، %29.9(ا�,�8ب ���ه #( اQردن وا�� د�� #�>�- و` ���� ��H ا�& ا�((Fد ذ� .إ�H ط���8 ا'&��د�� �G و��

�ط* ا�)%�ط ا[�7\�دي -4Y $�7\�د�� أ�] ���ا��ول تا������ ��D ا����رة ا�N�ر

��� :ا],>

� '��^ ��¸3 ا��ول #( ا����3 ��;&2�ام �ا��+�� ��Iا�7!���5 �- أ�. ���. آ�Uر اQز��ت ا�!&� ��K^ ��ر�+ ا�!K¸!� ا����!�� ��&��رة 2008�#،" ^>+# �!OK!دول ا� �� إ�+اء 1153أن ��!

� ا�&��رة .�- ھCه ا�&�ا��+ �+ض '� د ��H ا�&��رة 4\3، 2010-2008 ��ري iIل ا��&+ة P+� �!K��إ�+اء !����4 <� �GK�1087 2010-2008أ�KUء ا��&+ة إ�+اء �1393,�+ إ�H ا �2ذ ) GATT(ا����!��

�+اءات2"ا�! رد�-�ل ا�&��ش ا�&��رة ا��و��� ��م " إ�H أدت ھCه ا�� f2011 �8ط !Kل ا���� N� إذ +اوا;&!+ �! ا�&��رة ا����� #( ا�&�8طf ��2011م %6.6إ�iI2010 Hل %12.6#( ا�&��رة ا����� �-

Hإ� .Pو D�74.4 % ��2012م Hد 3"��2013م % 5.7وإ���&'i� .�4ل ھ��� -� +8�� �� وھ��� .ا��و�( و��P�2 ��- ا@'&��د��ت ا�!&�

Hو��� إ���@ت �! ا�&��رة ا��� N� د +ا�� -!O ا�&��رة ، و �ا �2ذ ��½ ا��8�ان �ا��+ �&����ة ز��دات #( ا�&�+���ت ا��!+?�� وا�O+اR5 اIQ+ى ا�!&���� ��� اردات ، و?Cا ��`����8 ا�&�ا��+ ا��

و'� Ug+ت ا��8�ان ا�����K . إ�H ا�&�+���ت ا�&� �P�2���µ ا�&��رة �ا��+ `�+ �!+?�� ،إ<�#�

1 .46 �+�+، ا�& '��ت ا@'&��د�� ،�+�b8; N ذ?+ه ،ص

2��� #( ا�!��� ا��4ا5+�� ��� �!� وا���;�ت ا@'&��د�� �K;� ا�!���� وا���ا� H�� ;� ا�&��ر����ا� +�+� +Uأ ، H; ،ا���د ?!�ل �- �

.114،ص2010، 013

. http/www.un.org 2012ا�!�a2 ا�&C��Kي ����� وآ#�ق ا'&��د ا����3 ، ا3�Q ا�!&��ة ،

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ اقتصاديات الدول اإلسالميةوأثره على الميــصادي العتتباطؤ النشاط االقـــــــــ ــ

202

أن ا��ول ا�����K وا�����ة ?��^ أ'. Ug+ا �&�8طf ا�K,�ط �� �CGه ا�&�ا��+ إ@ا;�i وا'&��د��ت ا��ول�@ت �! ا�&��رة ا����!�� يا@'&��د�� µ> ).ا��N وا�2���ت (ا����!(، وا���ول أد��ه �

7�ة ��2009-2012�ل �! 3�7 ا�&��رة ا����!�� ���N وا�2���ت iIل :4ا���ول ر'3 �� / ا�¯� �8�

2009 2010 1011 1012 3�7 ا�&��رة ا����!��

��� واردات ا��ول ا�!&� واردات ا��ول ا�����K وا�����ة

��� �Pدرات ا��ول ا�!&� �Pدرات ا��ول ا�����K وا�����ة

-10.7 -12.4 -8 -11.9 -7.7

12.8 11.7 14.9 12.3 13.6

7.5 5.9

11.1 0.2 9.4

5.8 4

8.1 5.2 7.8

و ���� #( ا�!�2ط+ ، ;8&!8+ : ا�!��ر!Kا� )# fد ا����!( �8ط��و�( ، آ#�ق ا@'&�� ا��Kوق ا��KP +�+� 02ص2011

ا�!7i¶ �- ا���ول أ�iه أن ا�&��رة ا����!�� #( +ا�N �&!+ �¸+ا �&�8طf ا�K,�ط ا@'&��دي

وھCا �&��� ��2012م ��4%�ل �! واردا º�� D�7 ، �G ا����!( ،وا��ول ا�!&���� ھ( اO +*?Q+را��7^ ���ل ا�!��G&K ا���;�ت ا��!���5 ����Kول ا���� (أي ��2012م %8.1و���!���. #¾ن واردات ا�

%���7.8رب ا�e�O �� ��7&9 ا��ول ا�!&����،و��Á ا�!K��� �¸7i�8 ���درات ا��ول ا�����K إذ ��7^ �ت . 7( أن ا�K,�ط ا@'&��دي ا����!( ا �9 إ�H ا��ول ا�����K وا�����ةوھCا �� � ��2012م G� �و��

����Kول ا���ول �K¸!� ا�&��ون ا;�i( ار ���� �� ;� ?�8'( ا�� ������D ار ��^ .ا�&��رة ا��2ر -� �G درا�P1.7 ن دو@ر ��م ���+ 2010 Hن دو@ر ��م 2.2إ� ���+ 2012 Hأ�� �!� ?��^ وھ

إ�H ��2008م %11.9?!� ار ��^ 7��G& �- ا�&��رة ا����!�� �- . +��� ن دو@ر 9�1.9 '8. اQز�� ��� ��2012م %12.5وو�P^ إ�H ��2010م % 12.1' ����Kول ا�� `�+ أن 7��G& �- 3�7 ��رة ا�

'��G �- ا; 3� ���iE&. #+ص �¸�7 3��G& ،و +ا��^ ،وھCا �� � 7( أن ا'&��د��ت ا��ول! ت +ا�N 7�� ا'&��د��" ا'&��د�� �G ?��^ ا'. د����K"�� وھ �� أدى إ�H أن ��- ا��ول ا�����K ،أي

�- �Pدرات ا��ول ا�����K وھ أ'. �!� ��2012م %30إ�H ��2011م %�30.2- ا;���i ا��ول .�- 7�� �Pدرات ا��ول ا�����K %32.1إذ ��7^ 2008?��^ ���9 '8. أز��

ات ا�IQ+ة ، و�!�^ ا��8�ان و�7i¶ أنKل ا�iI &!+اد�� ���ا ا'& !� ^��7 ����Kان ا���8�G&�7 ز��دة ��Pا � H�� �G� !�� )# ����Kا�� ^E�� �، أ�� ��2008م %38#( ا���درات ا����!�� #�

%�10.3- ^ر ��ا;���i �- ا���درات ا����!�� ?�ن �9 �! ا <���� D�7 ا ���R ا'&��د��ت ا��ول��G أI+ى ��� أن ���R -، و���2011م 3U11.09% إ�H ��2010م %11.05إ�H ��2009م

-� ^��� +ا' ����Kول ا��إ�H ��2011م �P30.2%درات ا'&��د��ت ا��ول ا;���i �- 7�� ا�ا��ول �- 7�� �Pدرات %32.1إذ ��7^ أ'. �� ?��^ ���9 '8. اQز�� �!� ��� ��2012م 30%

���i; .ا�����K، وھCا �� ��ل أن �! �Pدرات ا��ول ا�µ��P )# -"� 3� ����K ا'&��د��ت ا��ول ا

)# ��7 Hأ�� �G�� و ���K¸+ إ�H ا��8�ان ا��,+ اQوا5. ��ول �K¸!� ا�&��ون ا;�i( ا�&( �G¸� ،درات��درات ھ( +ا���ا� )��!���� ا�!"*�� #( إ � K"&رة ا������ ذات ا��G!ا� ��أن 7 ����

��4���� )# H��Qردن �ـ %43اQ3 اU35.4% ب �ـ+E!درات %24.7وا��P ."ھ� µ> وا���ول أد��ه � .ا��8�ان ا��,+ اQوا5.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ اقتصاديات الدول اإلسالميةوأثره على الميــصادي العتتباطؤ النشاط االقـــــــــ ــ

203

��� ����درات ا��8�ان ا��,+ اQوا5. : 5ا���ول ر'3 � K"&ة :ا�"*�#� ا��7 ��/ا�¯� �8�

ا��N اQو��� د ' `�+ ا�

��ت ذات K�!ا� ا�! ارد ا�!"*��

)�� د ا�!�' ��ت ذات ا�K�!ا�"*�#� ا���� وا�!�Gرات � K"&ا�

�O�2K!ا�

��ت ذات ا�"*�#� K�!ا���� وا�!�Gرات � K"&ا�

�<; ا�!&

��ت ذات K�!ا� ��� � K"&ا�"*�#� ا�

وا�!�Gرات ا������

% ا��و�� % ا��و�� % ا��و�� % ا��و�� % ا��و�� ا��و�� e�� ا�!��

;�#�K�?ر � ���� ` )���

ر�&����� ��8��` -�K8ا�

b�8ز� !� �اK`أو

#�+`&�ن

97.2 97.1 93.7 93.1 91.9 86.9 84.5 72.7 62.7 61.4

��?&�ن أ�����8

-�<�# Á� ��?+ `

ا�!E+ب أ#��E&�ن

اQردن+��

62 41.5 39.5 29.0 25.9 25.3 22.4 19.6 18.8 16.1

ا��4ا5+ أذر���ن��+����

ا�� د�� ا��8+�-

?�زاI&�ن إ�+ان

;�>�K �!�ن+��Kا� ر��;

98.3 94.5 87.1 85.8 71.9 71.7 71.7 70.8 51.8 49.9

أ�����8��?+

-�<�# ;�7. ا���ج

` ��K8ن

�&Iن?�زا �اK`أو -�K8ا� +��

15.5 15.1 10.4 7.8 7.2 7.1 6.9 6.9 6.8 6.2

��?+ Á�

ا�!E+ب ��K8ن

��4���� -�<�# اQردن `

ا��و����+��Kا�

28.0 23.2 14.6 12.1 11.8 10.4 10.1

10 8.4

7

��4���� اQردن

ا�!E+بÁ� ��K8ن

ا��EKل +�� `

ا��و�����اK`أو

43.0 35.4 24.7 18.4 16.0 15.4 13.4 11.7 9.9 9.4

ي 7 ل ا��ول ا�O�Qء �!K¸!� ا�&��ون ا;�i( :ا�!��ر Kدي ا���ذ?+ه ص 2012ا�&�+�+ ا@'& b8; N�+�59

��� ا�!�O�2K أو � K"&ت ذات ا��� K�!�8 ا�أن �،Hو�Qول ا��,+ ا��- ا���ول أ�iه �&µO #( ا� ��ت ذات ا�! ارد Nا�!& ;>� أو ا������ <���� #( ھ�". �Pدرا �G ���ر�� ����K�!د وا� ' اQو��� أو ا�

و�CGا �7i¶ +ا�N .وھCا �� �e�O د��P ��"���Kدرا �G #( ا� ق ا����!�� ذات ا�!�K#� ا������ .ا�!"*�� ع 7�� ا��ول ا�����K ذ�F أن ا��ول ا�����K اIQ+ى ا;&>��^ أن +#�P -� Nدرا �G ذات !�� -� �G&�7

���ت ا������، � K"&ا� �GK� ة� .ا�!& ;>� و�P�I ا��ول ا����

5- �����ت #� ا�7\�د��ت ا��ول ا],>�Nرة ا���Y D�� ����ط* ا�)%�ط ا[�7\�دي ا���Y $أ�:

�� ا�O�2^ نا��ول ا;�K��8&� ���i إذ �7i¶ أن ا��8�ا ت?��^ در�� Ug+ ا'&��د��K .'Qا �� iIل ا��&+ة اQ?*+ ت�Pدراھ� ���ة ��K!� ار ��^ 7�� ا@'&��د��K 2006 -2012 ى+Iأ �G� -�،

��� ع تظ�^ ��رة ا�2!�� ^��' D�7،�8�; �Gو?�ن ��4ا� )�i;�ان �K¸!� ا�&��ون ا�� )# ����>و ا;& ردت �2008& ى �E�� �G&9 #( ��م ����Hر دو@ر وھ أ�� �236&���+ "ا��ول #( ا�&��ون

402 Á�� )# ت��� 200ا��P ^O�2درات ا�2���ت إ�H 2011ا���م،وiIل ;�K ����ر دو@ر �- ا�2 Hإ� �G 1"����ر دو@ر ����287ر دو@ر وواردا.

ع 7�� ا��ول !�� -� ���i;���ت ا'&��د��ت ا��ول اI ��7 ^��ھCا و'� +ا����Kا�". Hإ� ^O�2ا� �' ���i;���ت ا'&��د��ت ا��ول اI درات��أن 2010#( ��م %19.8# ���

��م %32.6واردا �G ا�O�2^ ھ( اIQ+ى �- ��- إ�!��( �Pدرات ا��8�ان ا�����K، أ� 21.6%^ ?��2008 Hا�!,�ر?� .2"��2011م %24.1إ� )# ���i;وھCا ��8- ��ى +ا�N ا'&��د��ت ا��ول ا

.ا�����K اIQ+ى تا�&��ر�� ا����!�� ���ر�� ���4دة ا����ج ا@'&��د��

1

�b8; N ذ?+ه ،ص+� ،)�i; .63 �+�+ ،ا�& '��ت ا@'&��د�� #( �K¸!� ا�&��ون ا2

.64ا�!��ر ��9 ،ص

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ اقتصاديات الدول اإلسالميةوأثره على الميــصادي العتتباطؤ النشاط االقـــــــــ ــ

204

�ط* ا�)%�ط -6Y $ة أ�$���� ا��(�ا[�7\�دي ا������ ��Y D�#1 ا[,��¹�رات ا=

��� :�7]\�د��ت ا��ول ا[,>

ا �>+دا و#( !� �G� +��8!8( ا�K�Qدي ا����!( إ@ أن ا@;&*!�ر ا��ط ا@'&�,Kا� )# fر`3 ا�&�8ط -� �G&�7 ^�� ار ��#،����Kول ا���8K( ا�!��8+ ا µ��P30% ا�Qع ا@;&*!�ر ا !�� -� Z; ارد �!&�

وا���ول أد��ه � <µ 2012و?Cا �2011- ��! ع ا���� ا����!�� ���م %44.8إ�H 2007-2005ا��&+ة bط�K!ا� R7 ا@;&*!�ر Nز� .

�8K( ا�!7 +��8R ا�!�Kطb: 6ا���ول ر'3 Qت ا@;&*!�ر ا��#�7�ة :2005-2014 ����ر دو@ر/ا�

bط�K!2014 2013 2012 2011 2010 2009 2009/2011 2005/2007 ا� 2110 1925 1695 1524 1309 1198 1344 1473 ا����3

��� ا��ول ا�!&� ا@ ��د اQور�(

أ�+�"� ا�,!����

972 646 253

658 365 218

606 357 165

619 318 221

748 421 268

825 450 285

940 510 310

1020 550 340

����Kول ا�� ا��K� iأ�+�"� ا��

آ;�� إ#+����

تا@'&��د�� ا@�&�����

443 116 286 40 59

607 185 374 46 79

519 149 315 53 72

617 187 384 43 74

684 217 423 43 92

760 225 470 65

110

855 265 520 75

130

930 250 570 100 150

2012 �+�+ ا@;&*!�ر ����!( ���م :ا�!��ر

�8K( ا�!�K� +8� +��8طb ا����3 Qر ا�!*&;i� Nز� � إ��دة � �- ا���ول أ�iه �&�K� µO أ�9 ��ول ا�D�7 ����K و�P^ ��8 ا;&�>��i� �G;&*!�رات ��م �� �!G� ��4دة� F��48.8 ���رب 2012،وذ�%

-� ��� ;Z ا��&+ة %����66. +ا�N ا��ول ا�!&�&!�2005-2007 Hول أد��ه ���2012م %49إ��وا���8K( ا�!��8+Qر ا�!*&;i� )8Kا� Nز� <µ ا�&�.

�8K( ا�!��8: 7ا���ول ر'3 Qر ا�!*&;i� )8Kا� Nز� 7�ة : 2012-2011 +ا�& �� /ا�¯� �8�

bط�K!2013 2012 2012 2011 ا� ا����3

��� ا��ول ا�!&�

اQور�( ا@ ��د أ�+�"� ا�,!����

49 27

17.5

48.2 26.5 16.5

48.9 26.5 16.1

48.3 26

16.1 ����Kول ا�� 44 44.5 44.8 44.8 ا�

�K� iأ�+�"� ا�� آ;��

إ#+���� تا@'&��د��

ا@�&�����

2.8 14.2 27.7

6

3.8 13.2

27.7 6.4

4.4 13.5

27 6.7

4.7 11.8

27 7.1

�ول ر'3 : ا�!��ر���� ����&;@�� ،D7�8اد ا�� �06- إ�

^��? ����� 9�g� µ> �8K( ا�!��8+ Qا@;&*!�ر ا Nز� &� ���ا�!7i¶ أن ا�� رة ا�&�!���� ا�!�� أ<�^ �&��ر�� #( �# ����Kول ا���8K( #( ا��ول ا�!&���� <�e �� ��. ���9 ا�Qت ا@;&*!�ر ا��#�

�Cب ا@;&*!�ر #( ا��ول ا�����K ار �N ) %44.8-%49( ا�!��ل H�� رة�اعة، وھCا �� ��ل ��H أن ��f+ ا��لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ اقتصاديات الدول اإلسالميةوأثره على الميــصادي العتتباطؤ النشاط االقـــــــــ ــ

205

;Z ا��&+ة �0.7%- &!�1989-20001 e�O��� ا@;&*!�ر b#�إ�H ا�e�O �+��8 �¸+ا إ�H ار ��ع ��� أن ا�!�Kطb ا�&( ا;&��دت ھ( 2012و iI2011ل ���Gت ھCه ا�&�#��ت و � �K���� �، إ@ أ�9 ��

أ�� ا'&��د��ت ا��ول ا;���i #¾ن % 27.7،وآ;�� �ـ ���2011م %14.2وا�"�ر�8( �ـ �"� ا��K� iأ�+��رت �ـ' ����> ^��? �G 8( ا�!��8+ ا����!( #( ��م %11.4ا;&��دK�Qت ا@;&*!�ر ا��#� )��!��- إ

2009 Hإ� ^�� .��2012م %10.1و +ا

7�ة2012-2008ا;���i �- إ�!��( ا@;&*!�ر ا����!( ت7�� ا@'&��د��: 8ا���ول ر'3 ����ر دو@ر/ ا�

2008 2009 2010 2011 2012 ا;���i تا@'&��د��

�8Kا�)%( 174 11.8

139 11.4

141 10.49

143 10.63

137 10.01

ي 7 ل ا��ول ا�O�Qء �!K¸!� :ا�!��ر Kدي ا���ا@'& +�+�&� ����&;@�� ،D7�8اد ا��ا�KR وا�&�!�N �- إ� )�i; .2012ا�&��ون ا

�8K( ا�!H�� +��8 ا'&��د��ت ا��ول Qا@;&*!�ر ا b#� )# ����&µO �- ا���ول أ�iه +ا،#( )��H ا�&+ �R%10.49إ�H %��11.8 ���رب (2010إ�H ��م 2008ا;���i وھCا ا�&+ا�N ا;&!+ �-

ع ا@;&*!�ر ا����!(!�� . �K; ت�G2011و� � ��K ط���� ��� د إ�H ا@���2ض �+ة أI+ى،و�3 &��8K( ا�!Q ، +��8ن آ;�� Qا@;&*!�ر ا -� ����Kول ا��ا'&��د��ت ا��ول ا;���i �- ار ��ع 7�� ا�

E�8 ھ!� أن�7 ب �+ق آ;�� ، ا;&>��&� �K��#�� �G و ^E�� ت '��;�� ،إذ�� ����ر دو@ر �423 �&���8K ا����!�� %27#( ا��K وھ �� �!*. 2014و ����2011ر دو@ر �� ��- 570وQا@;&*!�رات ا -�

� �ـ ����2012ر دو@ر ��م 124،و'� ا;&�>8^ ا���- و7�ھ� KGت ا���#�إ@ .����ر دو@ر 15وار ��^ )# N��9 إ�H إ#+���� وا�,+ق اQو;Z �¸+ا ��+��N ا��+�( و���7 @ ا;&�+ار أ�9 ھ�Kك +ا �#��ت ا�!

ر�� ; ، ��8�� ، +��، Á� .و`�+ھ�..ا�&( ��,�G ��¸3 ا��ول ?&� ا'&��د��ت ا��ول K� +��8!8( ا�K�Qا@;&*!�ر ا Nز� � !��4ا وا<�� #( ��، Fذ� Hإ� �#�>��

�رة ا@�� +�Qا b��&و� ���i; ��G ت'&��د��اK ى���R ھCه ا@;&*!�رات و� H�� . ول أد��ه�وا�� �K� +��8!8( ا�K�Qت ا@;&*!�ر ا��#� µ> �2012 ���i;ول إ�� ا��,+ اQوا5. �- ا�K�.

�8K( ا�!��8+ ���8�ان ا��,+ة اQو�iI Hل ;�K : 9ا���ول ر'3 Qت ا@;&*!�ر ا��#� 2012 ��7 ���i;7�ة: ?. دو�� �- 7�� ا@'&��د��ت ا ��/ ا�¯� �8�

ا�K�8 ا��و��

ا��و�����&Iن?�زا

��?+ ا�� د��

��4���� ا��رات ا��+��� ا�!&��ة

��+���� b�8ز� ا�!

إ�+ان ��K8ن

19.8 14.02 12.41 12.18 10.07

9.6 7.2 5.2

4.87 3.78

1

�8K( ا�!��8+ #( ظ.Qدات ا@;&*!�ر ا��ور، ��K� +!� م��ر�� ��K";ا�!&�E+ات ا@'&��د�� ا��و��� ، دار ا�&���3 ا�����( ا .84،ص2010

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ اقتصاديات الدول اإلسالميةوأثره على الميــصادي العتتباطؤ النشاط االقـــــــــ ــ

206

¶7i� ول @ 4ال��د '��. ��GK و��¸3 ا�� H�� +ة�8( ا�!��8+ ��&K�Qت ا@;&*!�ر ا��#�أن -� �`�+ '�درة ��b�I H ا��8¯� ا@'&��د�� ا�!5i!� وا�! ا �� ،و #�+ ا�,+وط ا�!>� �� ��Cب ��4

�8K( ا�!��8+Qت ا@;&*!�ر ا��#� .

��Y�Nا�: 1- � )# ^�� ���i;gKى �- ا�&Q�� +Ugز��ت ا@'&��د�� ا����!�� وأ��� +Ug& �GR در�� إن ا'&��د��ت ا��ول ا

��G #( ا�,8"� ا�&�ج ا��و�(��� .ا�

2- �G8��� N� و��� ا�&( ار�أدى ا ��ه ا@'&��د ا����!( إ�H ا�&���. �N ا'&��د��ت ا��ول ا�����K �- ط+�b ا�&��رة ا�

�7 ^�Pي وC8( ا�!��8+ ا�K�Qا ا@;&*!�ر اC?و �GKد�����ت� ا'& Hإ� ����Kول ا�� 2013 �+��8 #( %45ا�

��U )�� )!8( �!��8+ ا����K�Qا@;&*!�ر ا -� �G8��� ���i;7�ود ^���!���. ��� أن ا'&��د��ت ا��ول ا )#

�8K( ا�!��8+ ���ول ا�����K +ا�N �!� ?�ن ���9 '8. 11%Qا@;&*!�ر ا )��!�?!� أن ����G8 �- 7�� إ

.اQز��

ن �K&��ت ا'&��د��ت ا��ول ا;���i ھ( أ'. د����K"�� #( ا� ق ا����!�� ?!� أن �Pدرا H�� 4" + �G ا�! اد إ -3

ا��ول تو'� أدى <�e ا�!�Gرة #( ا��N ا�!���K إ�H +ا�7 N�� �Pدرات ا'&��د��. اQو��� وا�>�'�

ت ا�!�Gرة ا������ �� ��8- أن إ;&+ا ���� ا;���i ر`3 ار ��ع 7�� ا��ول ا�����K �- ا���درات ا�!���K وذا

� ن KGوا� -����? �GK� ة�� ا��ول ا�����K و��P�2 ا����K� �GK� ��� � K" .'أ ���i;ا�&�N�K #( دول ا

��� Kر�� ا�� ?.

4- � د +ا�� اQز�� #( ا'&��د�� Nو�� )��!�ا��ول ا;7i� �!K�� ���i¶ ار ���� ت#( 7�� ا��K _ ا�!��( ا

ع ا��K _ ا�!��( ا����!(!�� -� ����Kول ا�� .#( 7�� ا��K _ ا�!��( ا��2ص ���

ف ا�,�8ب وھCا را�N إ�H ار �8ط تار ��ع ���@ت ا�8>��� #( ا'&��د�� -5�P )# �P�Iو ���i;ا��ول ا

اد اQو��� وا�>�'� ، تا'&��د��!��� ���i;وإ�H أU+ �8طf ا�K,�ط ا@'&��دي ا����!( وا�&�ج #( ا��ول ا

ا��ول ا�!&���� و��م ا;&iEل ا��+�K8� �Pء a&! ���KP ا��� ا������ �P�I #( ا�����Kت ����� تا'&��د��

��� � K"&ا�.

��� ا������ �! -6 � K"&ت ذات ا����K�ا� H�� 4?+& �� !K ء ا;&+ا ����ت�K� H�� ���i;"- �- ��4 ا��ول ا

�<�&;@ �P+# إ�>�ء �G�iIأو ا���2( #( ب )���Q��8 ا�!��8+ة وا@;&��دة �- ا�&"��. اK�Qا@;&*!�رات ا

��8 � #+ة ا��� ا������ ا�+�I�� وا�!fھ�� Kد ا����!( ،وا@;&��دة أ?*+ �- ا�!�4ة ا���ج #( ا@'&���. إط�ر ا@�

�&K!� ��#�K ة !�G� µ �- ز��دة #+ص ا�+��G �� µ ود����K"�� أ?*+ @'&��د�� Gوا�! اد اQو��� وھCا ��>( '

��� اق ا��2ر;Qا N�; -� _ �Kا�.

O� : 7�'�� ا��\�در وا��$ا1- ي، 7Kدي ا���ث لا�&�+�+ ا@'&���Q4 ا?+� ،)�i;ا��ول ا�O�Qء �!K¸!� ا�&��ون ا

�ول ا;���i، أ��+�� Rر�� .2012 ةا7����5 وا@'&��د�� وا@�&!���� وا�&

ا�& '��ت ا@'&��د�� #( �K¸!� ا�&��ون ا;�i(، �+?4 ا���Qث ا7����5 و ا@'&��د�� : -2

���!&��ول ا;���i، �وا@�� Rر�� .2013وا�&

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ اقتصاديات الدول اإلسالميةوأثره على الميــصادي العتتباطؤ النشاط االقـــــــــ ــ

207

. a2�http/www.un.org 2012 ا�&C��Kي ،����� وآ#�ق ا'&��د ا����3 ، ا3�Q ا�!&��ة ،ا�! -3

ن -4��ا�!&�8. ا@'&��دي ، درا;�ت ا@ ��د ا�!��رف ا��+���، �,+ح #�g,� �Gة أز�� ا�

ان 24اQورو��� ، �2012 .

�و �وا@�&!��� � ��ر�+ �+?4 ا���Qث ا7����5 وا@'&��د� -5�� Rر��ل ا;���i ،اQز�� وا�&

���� 2009-2008ا�!���� ا����!�� ���م � ، )�i; K� ،2009¸!� ا�!f !+ ا

اQز�� ا�!���� ا��و��� ا��"�;� H�� �G أ; اق ا�!�ل :أ7!� ��Pم وآI+ون : �7زم ا�i�8وي -6

�وة Kا� �� أ��- �8� هللا ، ��!� �P+، �+?4 ا��را; 56ا@'&��د ا��+�( ،�����I +�+� ، ت�

Z;وQردن–ا�,+ق اQا .

�8K( ا�!��8+ #( ظ. ا�!&�E+ات ا@'&��د�� ا��و��� ، -7Qدات ا@;&*!�ر ا��ور، ��K� +!� م���

�ر�� K"; 2010دار ا�&���3 ا�����(، ا

ن ا���د�� ، ا�� ��ن أو�H ا�����O ا�K¸�م ا����!( #( ا���رة -8��?�رن أ� ا���P�� ، +�2 ا�

اQورو���

��� #( ا�!��� ا��4ا5+�� ��� �!� ?!�ل �-@-9�K;� ا�!���� وا���ا� H�� ;� ا�&��ر����ا� +�+� +Uأ ، H; � .2010، 01وا���;�ت ا@'&��د��، ا���د

1.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

أثر اليورو على التجارة الخارجية الجزائريةــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

208

أثر اليورو على التجارة الخارجية الجزائرية

األستـاذ بغـداد زيـان جامعـة تلمسـان

:مقدمة

عرف العالم عدة نظم نقدية من خالل التطور التاريخي الذي مر به النظام النقدي الدولي،بداية والتي كانت الغطاء المطلق لجميع عمالت الدول، وبعد انتهاء الحرب العالمية الثانية، من قاعدة الذهب

والقائم على أساس قابلية تحويل الدوالر " بريتونوودز"تم استبدال قاعدة الذهب بنظام جديد عرف بنظام ، وقد رالاألمريكي إلى ذهب، وبموجب هذا النظام تم تثبيت سعر صرف العمالت األخرى بالنسبة للدو

وخلق توازن دائم في عهد لصندوق النقد الدولي مهمة السهر على دعم وتنشيط التعاون النقدي الدولي، ".حقوق السحب الخاصة"هذه األخيرة تم خلق وحدة نمو التجارة، ومن أجل تمويل

لب دول إن الهيمنة االقتصادية للواليات المتحدة األمريكية مكنتها من فرض السيطرة ماليا على أغللدوالر األمريكي بأن يكون عملة رئيسية للنظام النقدي الدولي، ونتيجة " بريتونوودز"العالم، فقد كرس نظام

لتلك السيطرة أصبح الدوالر األمريكي أقوى العمالت في العالم، غير أن مركزه ازداد ضعفا بعد أن شرعت دول أوروبا الغربية غداة الحرب استردت اليابان ودول أوروبا الغربية مركزها االقتصادي،وبهذا

نولكس يالعالمية الثانية في تنفيذ سلسلة من التجارب التعاونية والتكاملية االقتصادية، حيث انشأ اتحاد الب. 1951، ثم الجماعة األوروبية للفحم والفوالذ سنة1948والمنظمة االقتصادية للتعاون األوروبي سنة

بلجيكا هولندا، لكسمبورغ، (ء السوق األوروبية المشتركة بين ست دول ومهدت هذه المحاوالت إلى إنشاولم يتوقف المسار التكاملي األوروبي . 1وكانت مدينة لكسمبورغ مركزا لها) فرنسا، ألمانيا الغربية، إيطاليا

عند مرحلة السوق المشتركة، بل تم إدخال عدة إصالحات على سياسات ومؤسسات السوق المشتركة من الدخول في مرحلة جديدة وهي مرحلة السوق األوروبية الموحدة، كما تقرر العمل على إكمال الوحدة أجل

وبهذه الصورة يصبح لالتحاد األوروبي الخصائص التي تؤهله لقيادة . 2002النقدية وذلك بحلول سنة األسواق الدولية بصفة القرن الواحد والعشرين، مما سيفتح فضاء اقتصاديا للتنافس األوروبي األمريكي في

.عامة، وفي السوق اإلفريقية المتوسطية، وغيرها من األسواق اإلستراتيجية بصفة خاصة "اليـورو" العملـة األوروبية الموحـدة

يشهد العالم االقتصادي العديد من التغيرات قد يكون لها آثار مهمة على العالقات االقتصادية وفي هذا الصدد شهد منتصف القرن العشرين .. ت االتجاه نحو اإلقليميةالدولية ولعل من أهم هذه التغيرا

1- ، Z;وQا�,+ق ا ��<K� H�� �G �;�"و��� وا�����Cاب ��ر ��Kء ، ��( ا���- 7�- ، ا�!&�E+ات ا@'&��د�� ا�

.161، ص 1998أ?�د�!�� ا��را;�ت ا����� وا��8 ث ا@'&��د�� ، ����8 ،

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

أثر اليورو على التجارة الخارجية الجزائريةــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

209

مقوماتها الروابط التاريخية والثقافية والجغرافية اتجاهات قوية نحو تشكيل تكتالت اقتصادية إقليمية أحدة، والذي يضم كل من الواليات المتحدة األمريكي" NAFTAتكتل النافتا(المشتركة ومن أمثلة هذه التكتالت

).كندا والمكسيك، تكتل مجلس التعاون الخليجياتجاه تحقيق أقصى صور حققت بعض هذه التكتالت االقتصادية خطوات كبيرة من التقدم

التكامل االقتصادي، ولعل من أهمها االتحاد األوروبي الذي يعتبر نموذجا للتكامل االقتصادي والنقدي، أوروبية متفرقة في خمسينيات وستينيات القرن الماضي والذي بدا في بادئ األمر على شكل تجمعات

في حقل التنظيم األوروبي وأبرزها المجموعة األوروبية للفحم والتي تباينت أهدافها، وتعد التجارب األولىبلجيكا، هولندا، لكسمبورغ، فرنسا، (والسوق األوروبية المشتركة ) فرنسا، ألمانيا الغربية إيطاليا( والصلب

إلى تحقيق الوحدة النقدية تعززت بإصدار اليورو في 1999ولقد أفضى في سنة ).ا الغربية إيطالياألماني .الذي زاد ثقة األوروبيين في مسيرة التكامل المنتهجة 2002جانفي النشأة والتطور... النظام النقدي األوروبي

في الوقت الراهن حيث يعتبر االتحاد النقدي األوروبي من أهم تجارب التكامل االقتصاديظهرت الحاجة الملحة له بعد انتهاء الحرب العالمية الثانية وما خلفته من دمار اقتصادي ألوروبا، والتي

.1كانت المحفز األول للتفكير في إقامة نوع من التكتل والتعاون بين دول القارة

لدول البينولكس الذي ) الجمركي(توقيع اتفاقية تأسيس االتحاد االقتصادي 1947تم في سنة تم تكوين المنظمة األوروبية 1949هولندا، بلجيكا ولكسمبورغوفي عام : يضم ثالث دول أوروبية هي

دولة تعهدت بموجبها ممارسة تعاون وثيق في عالقاتها 16للتعاون االقتصادي والتي تكونت من إلنتاج الوطني واالستقرار المالي وحرية وقد تناول هذا االلتزام بشكل أساسي تنمية ا.االقتصادية المتبادلة

.التبادل بين الدول األوروبيةأنشأت 18/04/1951وبعد اإلعالن بعام عن خطة روبرت شومان وزير خارجية فرنسا أي في

بهدف التوصل إلى سوق ) المجموعة األوروبية للفحم والصلب(فرنسا وألمانيا وايطاليا ودول البينولكس وتنظيم التنافس بين الصناعات األوروبية ومع أن فترة هاتين السلعتين اإلستراتجيتين أروبية مشتركة في

2سنة الماضية كانت مليئة بالعمل في حقل التنظيم األوروبي واالتجاه نحو تحقيق الوحدةأي الالخمسين :،إال انه يمكننا تحديد المحطات الرئيسية التالية

:معاهدة روما - 1

1- �#�<. ، ا�!,+و��ت ا��+��� ا�!,&+?� ودورھ� #( ���b ا�&"��. ا@'&��دي ا��+�( ، �"&�8 ;!�ح أ7!

�ر�� ، K"; .73، ص 2010ا� #�ء ا���� ��� ، ا� ا��K8، ا@ ��ھ�ت ا����*� #( ا���;�ت ا�&��ر��، �f;� ��8ب ا������، - 2!�� �!�� ،��ا ��!�� +�G;

�ر��، K"; .270،ص2006ا

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

أثر اليورو على التجارة الخارجية الجزائريةــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

210

، التي نصت على التأسيس التدريجي 1957األوروبي إلى معاهدة روما سنة تعود جذور االتحاد لسوق مشتركة بين الدول األوروبية المعنية باإلتحاد ،حيث تواصل هذا التكامل من خالل بناء إتحاد

،وقد تلقت ) اليورو(استخدام عملة أوروبية موحدة 1999اقتصادي ونقدي، أين شهد في الفاتح جانفي لمؤسسة دعما كبيرا من خالل األحكام العديدة التي تضمنتها المعاهدات المعدلة لمعاهدة سلطة هذه ا

).الوثيقة الرئيسية ،معاهدة ماستريخت، معاهدة أمستردام، معاهدة نيس(روماحققت أهداف الجماعة االقتصادية األوروبية عبر مراحل متتالية، تجسدت في معاهدة روما

بلجيكا،هولندا،لوكسمبورغ،فرنسا ألمانيا (م توقيعها من قبل الدول الستة والتي ت 1957مارس 25فيلدعم التطور للنشاط االقتصادي، فهدفت الجماعة عن طريق إنشاء سوق مشتركة وعن طريق ) وايطاليا

التقارب التدريجي للسياسات االقتصادية للدول األعضاء إلى تدعيم اقتصادياتها بتحقيق المزيد من . ورفع مستوى الحياة، وتوثيق العالقات بين الدول األعضاءاالستقرار

أن تتخذ الجماعة الخطوات التالية طبقا للمراحل المحددة لنصوص 1957قررت معاهدة روما 1: والهادفة إلى) المادة الثالثة(االتفاقية

.األعضاء إزالة الحواجز القائمة في وجه انتقال رؤوس األموال واألشخاص والخدمات بين الدول - .تنسيق السياسات االقتصادية بين الدول األعضاء - .وضع نظام يضمن نزاهة المنافسة داخل السوق المشتركة - .إنشاء بنك أوروبي لالستثمار يدعم النمو االقتصادي -إلغاء الرسوم الجمركية على التجارة الداخلية بين الدول األعضاء ووضع تعريفة جمركية موحدة -

.األخرى اتجاه دول العالمالتقارب بين التشريعات الوطنية للدول األعضاء بقدر ما يلزم لممارسة السوق المشتركة نشاطها -

ووظائفها، وانشاء صندوق اجتماعي أوروبي قصد تحسين إمكانات استخدام العمالة والمساهمة .في رفع المستوى المعيشي

حجم التجارة بزيادة المبادالت انتساب دول والمناطق األخرى فيما وراء البحار قصد توسيع - .والمساهمة في جهود التنمية االقتصادية واالجتماعية

تطبيق إجراءات تسمح بتنسيق السياسة االقتصادية للدول األعضاء، بما في ذلك السياسة المالية -وخطر السياسة التي تشل حركة المنافسة وافتتاح ) لعالج اإلختالالت في موازين المدفوعات(

2.مشتركة للزراعة، النقل، والتجارة الخارجيةسياسات

1B.AFFILE,C.GENTIL, Les grandes questions de l’économie contemporaine , 3éme édition, étudiant ,

Paris , 2003 ,p131. 2-Q� ��Q����� Q، ��ظ��ت ا����د��R� : Qن �Lر، د �ل ا ��ظ��ت ا دو�L دة، ��ظ��ت��� ��ظ�Q أ�م ا

.148، ص2000إ�Q���T، دار ا �Yر ا �ر�]،ا ��ھرة،

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

أثر اليورو على التجارة الخارجية الجزائريةــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

211

وقعت نفس الدول اتفاقية تأسيس المجموعة النووية األوروبية)1957(وفي نفس السنة -وقد كونت المجموعات الثالثة السالفة الذكر ما يسمى بالمجموعة األوروبية وقد تم التوقيع في بروكسل -

:على اتفاق التوحيد الذي بموجبه يصبح للمجموعة األوروبية الهيئات التالية 1967في عام .مجلس وزراء مشترك و مفوضية مشتركة - .جمعية برلمانية ومحكمة أوروبية -

:الوحدة النقدية الطريق نحو - 2

لم تتوقف محاوالت التعاون النقدي بين الدول األوروبية بعد نهاية الحرب العالمية الثانية وبعد تكوين السوق األوروبية المشتركة بموجب 1950بإنشاء اتحاد المدفوعات األوروبي عام بدءا

تركزت ، دية األوروبيةهذه السوق عرفت فيما بعد باسم الجماعة االقتصا 1957معاهدة روما سنة جهود التعاون النقدي من أجل مواجهة أزمات اقتصادية مختلفة، مثل اختالل موازين المدفوعات، زيادة مستويات، التضخم، الركود االقتصادي زيادة نسب البطالة، تدهور وضع الدوالر كعملة االحتياط الدولية

.ثم وقف تحويله إلى ذهبالنقدي من مجرد كونها ترتيبات لمواجهة األزمات المختلفة التي وقد تطورت محاوالت التعاون لكي تصبح هدف في حد ذاته وهو تحقيق الوحدة االقتصادية تتعرض لها دول الجماعة األوروبية

التي بموجبها أنشئ 7/02/1992ماستريخت في الهدف الذي حققته معاهدة والنقدية األوروبية .التعاون االقتصادي والنقدي األوربياالتحاد األوربي والذي يجسد

:الورقة البيضاء والوثيقة األوروبية الموحدة - 3

وتعتبر كل من الورقة البيضاء والوثيقة األوروبية الموحدة بمثابة المكونان األساسيان لمشروع أوروبا لجميع مع تحديد جدول زمني ) 279(تم تقليصها إلى) 300(، وتضم الورقة البيضاء1992الموحدة لعام

إلى 1985بالمائة من هذا الجدول خالل الفترة الممتدة من مارس 25األعمال، بحيث تم إنجاز ما يقارب ، كما 1957في حين تضمنت الوثيقة األوروبية الموحدة إدخال تعديالت على اتفاقية روما . 1988نهاية

وذلك ". السوق الداخلية"سم أكدت على ضرورة تحقيق الوحدة االندماجية ضمن سوق واحدة أطلق عليها ا، مع التأكيد على حرية حركة األموال والغاء الحواجز الجمركية وغير 31/12/1992بالتدرج إلى غاية

الجمركية والتحرير الكامل، كما اهتمت الوثيقة بالمناطق الريفية والسياسة الخارجية األمنية لدول اإلتحاد .1وتدعيم الوحدة النقدية

: تقرير ديلور - 4

v ����ح، ا���gد ا ��دي ا�ور�] و��Sxره ا����gدي، ا �W��T ا دو ] �ول ا �ورو وا����د��ت ا دول - 1��

Qر��� . 110ص2005أ[ر�ل 18-20، ����Q ا�~واط - [رص و��د��ت -ا

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

أثر اليورو على التجارة الخارجية الجزائريةــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

212

طلب تحقيق التكامل النقدي توحيد عمالت كل دول االتحاد بعملة واحدة يتم التعامل بهـا بين هذه يتاألقطـار، وهذه الدرجة العالية من التكامل تتطلب إيجاد بنك مركزي واحد للمنطقة ككل، بحيث تكون

لهذا السبب أنشأ .ةهناك سلطة نقدية واحدة هي التي تحدد السياسة النقدية الواجبة التطبيق في المنطق" لجنة برئاسة 1988في جوان ) الذي يضم رؤساء دول وحكومات بلدان الجماعة(المجلس األوروبي

وذلك لوضع الخطوات التي تؤدي إلى . و تضم محافظي البنوك المركزية للدول األعضاء" جاك ديلور ق الوحدة النقدية، ووضع التقرير قيام االتحاد االقتصادي والنقدي وقد اقترحت هذه المجموعة خطة لتحقي

: ثالثة قواعد لهذه الوحدة .التحويل الشامل للعمالت • .تكامل البنوك و األوراق المالية • .إلغاء هوامش التذبذبات و المحافظة على المساواة في أسعار الصرف للعمالت األعضاء •

أن وجود سياسة نقدية كما أشار التقرير إلى الحاجة الماسة لوجود مؤسسة نقدية أوروبية، إذ واحدة غيرأن هذا ممكن في حالة وجود قرارات مختلفة في عدة بنوك مركزية وأقترح لهذا النظام النقدي

وهو " Européen System of Central Banks"ESCB النظام النقدي للبنوك المركزية : الجديد " . ESCB" ـتابعةللة المسؤول عن تشكيل وتنفيذ السياسات الموجهة من قبل لجن :تأثير عملة اليورو على التجارة الخارجية الجزائرية

ترتبط المبادالت التجارية الجزائرية ارتباطا وثيقا مع أهم عملتي النظام النقدي الدولي، الدوالر عملة الواليات المتحدة األمريكية التي تقبض به كل عائدات الجزائر النفطية وكذا اليورو عملة االتحاد

حيث ومن خالل الشكل الموالي سأوضح تذبذبات سعر صرف .روبي وهو أهم شريك تجاري للجزائراألو الدوالر واليورو ومدى تأثيرهما على التجارة الخارجية الجزائرية

2010-2000عالقة سعر الصرف اليورو مقابل الدوالر من ): 01(الشكل رقم

Source : http://sdw.ecb.europa.eu/quickview.do?

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

أثر اليورو على التجارة الخارجية الجزائريةــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

213

من خالل الشكل أعاله يتبين جليا أن عملتي اليورو والدوالر في تذبذب مستمر على مدار عدة سنوات وبذلك تتأثر كل من صادرات و واردات الجزائر

تحليل الصادرات - 1شهدت هذه المرحلة تدهور في سعر صرف اليورو الذي كان ): 2000/2002(المرحلة : أوال

2002و 2001في $ 0.89و 0.85ثم سجل انخفاضا ليصل إلى 2000سنة $ 1.19في حدود مليار 22على التوالي، حيث أدى التغير في سعر الصرف إلى تأثر قيمة الصادرات التي انخفضت من

دوالر في نفس الفترة ،حيث يتضح لنا ذلك أكثر في الكمية المصدرة من مليار 18.8دوالر إلى إلى 2000كيلو طن سنة 115.22المحروقات التي شهد ت انخفاضا في هذه الفترة التي نزلت من

2001كيلو طن سنة 109.70عرفت هذه الفترة ارتفاع القيمة اإلجمالية للصادرات من ): 2003/2008(المرحلة :ثانيا

مليار دوالر والتي كان احد أسبابها تراجع قيمة الدوالر، حيث كان في 79.3مليار دوالر إلى 24.6في € 1.48و 2007في 1.3و 2006في € 1.18ليواصل التراجع إلى 2003في € 1.09حدود ،حيث أدى هذا التراجع إلى زيادة الكمية المصدرة من المحروقات والتي ارتفعت خالل السنوات 2008

كيلو طن على التوالي 134.32كيلو طن و126.91كيلو طن إلى 124.61من 2003،2004،2005 .،وتجدر اإلشارة أن من أهم مسببات هذا االنخفاض األزمة المالية العالمية

تم تسجيل تذبذب في سعر الصرف الذي أثر سلبا على قيمة ):2009/2010(المرحلة :ثالثاكيلو 111.99ازي لالزمة المالية، حيث تراجعت صادرات الجزائر من الصادرات خاصة مع التأثير المو

2010و2009مليار دوالر في 57إلى 45كيلو طن ،أي انخفضت قيمتها من 110.14طن إلى .2008في 124.62مليار دوالر وبكمية كيلو طن 79.2على التوالي، بعدما كانت في حدود

تحليل الواردات - 2أهم شيء يمكن ذكره في هذه المرحلة هو بداية تداول اليورو ): 2000/2002(المرحلة :أوال

في السوق العالمية، مع انخفاض قيمته مقارنة بالدوالر مما ساهم في رفع واردات الجزائر من اإلتحاد على 2002و 2001سنتي 6732و 5903إلى 2000مليار دوالر سنة 5256األوروبي ،حيث من

.التوالي موازاة مع ارتفاع قيمة اليورو بقيت واردات الجزائر مع مع ): 2003/2005(ة المرحل :ثانيا

مليار 5580االتحاد األوروبي مرتفعة ،بينما قابله االرتفاع كذلك مع باقي دول العالم حيث من قيمة . 2005ليار دوالر سنة 9102ثم 2004مليار دوالر سنة 8211ارتفع إلى 2003دوالر سنة

واصلت واردات الجزائر من االتحاد األوروبي االرتفاع بعد ): 2005/2007(المرحلة :ثالثامليار دوالر في 14.5و 2005مليار دوالر في 11دخول اتفاق الشراكة حيز التنفيذ حيث وصلت قيمتها

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

أثر اليورو على التجارة الخارجية الجزائريةــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

214

من مجموع الواردات ،كما أن أهم شيء يذكر في هذه المرحلة هو توسع % 52أي ما يمثل 2007 .األوروبي شرقا ليرتفع عدد المجموعة االقتصادية األوروبية ويفوق الخمسة عشرة دولة أوروبية االتحاد

% 50استقرت نسبة الواردات من االتحاد األوروبي في حدود ): 2008/2010(المرحلة :رابعامصادر وارداتها وأهم من ذلك تأـثر منطقة اليورو باألزمة المالية العالمية وكذا توجه الجزائر نحو تنويع

.واستغالل انخفاض الدوالرعمال بالمعطيات المستخرجة من الشكل السابق يمكن لنا أن نحدد مباشرة األثر الذي مارسته تقلبات سعر الصرف الدولية بين الوحدتين المدروستين على التجارة الخارجية الجزائرية، من منطلق أن

.روبيةتسوية الواردات يتم بالعملة الموحدة األو إن التأثير اإليجابي الوحيد والمباشر لعالقة الدينار بالعملة األوروبية الموحدة هو تبسيط الصفقات والعقود والعمليات الخاصة بالعملة الصعبة، والمرتبطة بعمليات التجارة العادية خارج المحروقات مع الدول

الدفع بإحدى عشرة عملة مختلفة، فالبنوك اإلحدى عشر المنخرطة في نظام اليورو بدال من اللجوء إلى الرئيسية في الجزائر تقوم بإعداد الفواتير بعملة واحدة وبالتالي، فإن مثل هذا التبسيط يمكن أن يطور مهلة إتمام أو إنجاز العمليات المرتبطة بالصفقات والعقود، حيث تم إقرار نظام تحويل الصرف من والى منطقة

يض التكاليف حيث عندما يقوم مستورد بشراء سلعة ما فسيدفع ثمنها بعملة البلد اليورو بسرعة، ومنه تخفالمصدر بعد تحويله عملته الوطنية بعملة هذا البلد ودفع عمولة للمصرف مقابل هذا التحويل، وتختلف

ة من تكاليف التحويل من المستورد الصغير بالمقارنة مع الشركات الكبرى التي تقوم باستيراد كميات كبير .السلع واألجهزة

من مختلف مجمل الصادرات %98هذا وتجدر اإلشارة إلى أن الصفقات النفطية للجزائر التي تفوق من الواردات من مختلف السلع بالعملة األوربية وهذا % 60تتم حصريا بالدوالر األمريكي في حين أن

دوالر المنخفض القيمة أمام اليورو، إال أنه في ألن الدول األوروبية تدفع المشتريات النفطية من الجزائر بالالمقابل شهد الدوالر األمريكي انخفاضا مقابل العمالت األخرى وبالخصوص أمام اليورو مما ساهم في

1.الحد من القدرة الشرائية للعائدات النفطية الجزائرية

يتأكد لنا تدهور القدرة ومن خالل مالحظتي لمعدالت التبادل لمادتي القمح والسكر مقابل البترول

).01(الشرائية مثلما يبينه الجدول رقم

8� ا��&�ح د��ي، ���8ت أ;��ر P+ف ا��و@ر وا��"�;� H�� �G ا���5�ات ا�Æ� ��<�K'>�ر ا�O�Qء - 1� ���� ،

.40، ص 2008 125ا�Z�K وا�&��ون ا��+�( ، ا���د

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

أثر اليورو على التجارة الخارجية الجزائريةــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

215

معدل التبادل للقمح و السكر مقابل البترول) 01( الجدول

2011 2010 السنوات المواد

B 226 350) طن(القمح

S 302 378 )طن(السكر

P 58 117 )برميل(البترول

P/B % 25.66% 33.42%معدل التبادل

P/S 19.20% 30.95% %معدل التبادل

منظمة األغذية والزراعة اعتمادا على إحصائيات :المصدر

http://www.fao.org/index_ar.htm ، 2011و 2010من خالل معدل التبادل المحسوب في الجدول أعاله نالحظ ارتفاعه بين سنتي

بالنسبة لمادة السكر، و هذا %%%% 30.95إلى %%%%19.20بالنسبة للقمح و من %%%%33.42إلى %%%%25.66 من .االرتفاع ليس في مصلحة الجزائر

�دول ر�م :ا � در ).01(���ءا WTL ��ط��ت ا

إن انخفاض الدوالر أمام اليورو المنافس القوي مع ارتفاع أسعار البترول تساعد الجزائر على تحمل الخسارة المتأتية من هذا االنخفاض، إال أنها تتكبد خسارة دون فائدة من جراء تدهور أسعار

و أمرا واردا بالتحول إلى ولذلك فإن تغيير الموردين أو التقليل من االستيراد من منطقة اليورو يبد. الصرفاألسواق اآلسيوية أو أسواق الدوالر كالواليات المتحدة األمريكية، كندا، أو أمريكا الالتينية وغيرها إال

:احتمال تغيير اليورو كمصدر للتمويل ليس سهال ألسباب منها

0

5

10

15

20

25

30

35

40

2010 2011

�طور ��دل ا ���دل) 02( ا �Fل

ا ���دل��دل P/B % ا ���دل��دل % P/S

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

أثر اليورو على التجارة الخارجية الجزائريةــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

216

.العالقة التاريخية لتجارة الجزائر الخارجية مع أوروبا -1مما ) أمريكا أو آسيا(تغيير وجهة االستيراد سيكون من مناطق بعيدة األسباب الجغرافية ألن -2

سيؤدي بمشكل ارتفاع آخر ناجم عن تكاليف الشحن ولو أن الدول اآلسيوية تستعمل سياسة تعويضية على مصاريف النقل لزبائنها من خالل األسعار المنخفضة جدا، مع هذا كله وان

ن للجزائر ارتباطا مع هذه الدول في إطار الشراكة ساعدت الظروف على تغيير الوجهة إال أ األورو متوسطية، والتي من بنودها إقامة

عالقة تجارية مع االتحاد األوروبي، والتي أصبحت تضر بمصالح الجزائر، حيث أن أغلب االحتياجات من الواردات مصدرها الدول األوروبية، بينما ال تصدر لها الجزائر سوى النفط، وعليه

إن شروط التبادل هي في صالح األقطار المتطورة وخاصة االتحاد األوروبي، الذي يستفيد من ف .وضعيته كأول مورد للجزائر بما يحتاجه االقتصاد الوطني من مختلف السلع

خالل الخمس السنوات األخيرة فقد الدوالر أكثر من ربع قيمته أمام اليورو، وهذا يعكس حجم دتها الجزائر، حيث أنها تنفق ما تستفيد منه من ارتفاع أسعار البترول في شراء الواردات الخسارة التي تكب

.من إجمالي الواردات %60من منطقة اليورو بنسبة تفوق :خالصة

:هذا وخلصت الدراسة في األخير إلى مجموعة من االستنتاجات نذكر أهمها على النحو التاليالواليات المتحدة األمريكية باعتباره يمثل عملة أكبر إتحاد رغم أن اليورو أثار ويثير مخاوف

نقدي واقتصادي لدول أوروبية متقدمة اقتصاديا، إال أن الدوالر ال يزال العملة الدولية المحورية التي من %10 فالبترول يمثل . يرتبط بها االقتصاد العالمي خاصة وأنها العملة التي يفوتر بها النفط

لعية الدولية ومن هنا تنتج أهمية الدوالر كعملة تقويم األسعار وتسوية المدفوعات المبادالت الس . البترولية

تأثير اليورو على االقتصاديات العربية يتركز أساسا عبر قنوات التجارة الخارجية واالستثمارات، .خاصة وأنها تعتمد على الدوالر كاحتياطي من العملة األجنبية

، إذ أن تدهور قيمة الدوالر 1989على التجارة الخارجية أساسا في أزمة يتجلى أثر الدوالر وانخفاض أسعار البترول كانا لهما األثر السلبي المباشر على االقتصاد الجزائري بما في ذلك قطاع

.التجارة الخارجية، إذ انخفضت كل من الصادرات والواردات بشكل كبيرتخدم مصالح االقتصاد الجزائري، هي أن يكون الدوالر وضعية عملتي الدوالر واليورو التي

.مرتفع واليورو منخفضإن الجزائر من بين الدول التي تتأثر من تقلبات الصرف بين الدوالر واليورو، ويحد ذلك من

.المكاسب المالية المحققة

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18- ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

أثر اليورو على التجارة الخارجية الجزائريةــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

217

H�را� :ا

- Q� �ذاب �در ��Lء ، ��] ا د�ن ��Rن ، ا ���aرات ا����gد�Q ا دو� �c��R�Yوا�� ، ���� ، Qد�����gوث ا�� WTL ��ط�Q ا �رق ا�وRط ، أ�Yد���Q ا درا�Rت ا ���T وا

1998. ��Rح أ��د [��ل،ا ��رو�Lت ا �ر��Q ا ���رQY ودورھ� [] ����ق ا ���Yل -

، Qدر��YRا ، Qو����� .2010ا����gدي ا �ر�] ، �Q��Y ا و[�ء ا- ،��� ��ر�Q، �ؤ�cR QRRر ���د ا �Rد، ���د ا� ��ھ�ت ا �د�QS [] ا �R��Rت ا�gا

، Qدر��YRا ،Q���� .���2006ب ا- Q� ���R� : Qن �Lر، د �ل ا ��ظ��ت ا دو�L دة، ��ظ��ت��� ��ظ�Q أ�م ا

.Q�����2000، ��ظ��ت ا����د�Q إ�Q���T، دار ا �Yر ا �ر�]،ا ��ھرة، ا����gدي، ا �W��T ا دو ] �ول �� v ����ح، ا���gد ا ��دي ا�ور�] و��Sxره -

Qر��� ����Q ا�~واط -[رص و��د��ت -ا �ورو وا����د��ت ا دول ا ،18-20 .2005أ[ر�ل

- Qط��� �Lد ا ���ح د�دي، ����Tت أ��Rر �رف ا دوgر وا��WTL �c��R�Y ا ��\دات ا��ء ، ��QT ا ��ط وا ���ون ا �ر�] ، ا �دد L�ط�ر ا�� 125 2008.

- B.AFFILE,C.GENTIL, Les grandes questions de l’économie contemporaine , 3éme édition, étudiant Paris , 2003.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

الغاز الطبيعي في سوق الطاقة مستقبلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

218

مستقبل الغاز الطبيعي في سوق الطاقة )ب(أستاذ محاضر قسم / ـلـاس خليدعـ: الدكتور

:مقدمــة

يثير التحول نحو استعمال الغاز كمصدر رئيسي للطاقة وانتعاش الطلب عليه في ظل استقرار أسعاره، الكثير من التحديات التي يأتي في مقدمتها احتمال حدوث تشوهات في سوق النفط وبروز الغاز

تنامي الهواجس المرتبطة بحماية البيئة ومحاوالت الحد من التغيرات المناخية كبديل للنفط، وخاصة مع ومواجهة ظاهرة االحتباس الحراري في مقابل ذلك، تعزز الديناميكية الجديدة التي تشهدها السوق الغازية مساعي المنتجين لمحاولة وضع آليات جديدة تعنى بإنتاج وتسويق وتصدير الغاز الطبيعي تشكل فضاء

والجزائر، . للتنسيق بين هذه الدول المنتجة في إطار منتدى الدول المنتجة والمصدرة للغاز الطبيعيباعتبارها من الدول الرائدة في مجال إنتاج وتصدير الغاز الطبيعي غير بعيدة عن هذه الرهانات، حيث

.جديدةتسعى ألن تبلور سياسة غازية تحاول من خاللها االستفادة من هذه الحركية ال العالميةتنامي دور الغاز في منظومة الطاقة :أوال

لقد ازداد االهتمام في السنوات األخيرة بتحسين ظروف البيئة وحمايتها، مما أدى إلى زيادة استخدام الغاز الطبيعي ومشتقاته باعتباره وقودا نظيفا، إضافة إلى تمتعه بخاصية االحتراق النظيف الذي

الطبيعي، على ولعل أهم ميزة للغاز . يترتب عنه انخفاض في تكاليف الصيانة للمعدات المستعملةاإلطالق، هي الكفاءة العالية في إنتاج الطاقة الكهربائية من خالل استخدامه كوقود في محطات التوليد

استهالكه في مجال إنتاج الكهرباء زيادةوقد انعكس هذا االهتمام المتزايد بالغاز الطبيعي في . الغازيةصناعات البتروكيماوية واألسمدة وفي تحويله وفي محطات تحلية المياه، فضال عن استخدامه في مجال ال

1.إلى سوائل عالية الجودةويعتبر الغاز الطبيعي مصدرا مهما من مصادر الطاقة المحركة لالقتصاد العالمي، حيث أصبح يلبي في الوقت الحاضر ما يقارب من ربع احتياجات الطاقة األولية في العالم، ويتوقع أن يصبح ثاني

وواضح أن هناك تزايد في اعتماد المستهلكين على . في العالم خالل العقود القادمة أهم مصدر للطاقةالغاز في قطاعات صناعية وحياتية عديدة، حيث أن هناك توجه عالمي متزايد في اعتماد الغاز الطبيعي

رة المصانع، وقودا في محطات توليد الكهرباء، ولقيما في العديد من الصناعات البتروكيماوية، ووقودا إلدا

، تنمية موارد الغاز الطبيعي في الدول العربية، إدارة الشؤون الفنية، أوابك، الكويت، "أوابك"منظمة األقطار العربية المصدرة للبترول 1

. 10، ص 2009

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

الغاز الطبيعي في سوق الطاقة مستقبلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

219

وهناك محاوالت الستعماله وقودا لوسائل النقل العام والسيارات السياحية على محدوديتها، ناهيك عن 1.استخدامه في البيوت ألغراض التدفئة والطبخ وما إلى ذلك

وقد دخل الغاز مرحلة جديدة، بعد أن كانت التجارة فيه مقصورة على األسواق اإلقليمية، بدأت لطبيعي في شكليه الغازي والمسال تتجه نحو العالمية، وبينما كان إنتاج الغاز ونقله يتم وفق سوق الغاز ا

عقود واتفاقيات تتطلب استثمارات طويلة األجل،أضحى من الممكن اآلن إبرام عقود واتفاقيات تمويلية نه في ذلك استثمارية متوسطة األجل بل وأصبح جزء من تجارة الغاز يتم في شكل صفقات فورية، شأ

2.شأن النفط والمنتجات البترولية األخرىوتبرز أهمية الغاز الطبيعي بوصفه مصدر وقود رئيسي بالنسبة لالقتصاد العالمي، ومن المرجح

، وثمة إجماع في أوساط محللي 3أن تزداد أهميته عالميا لعدة عقود قادمة مع تزايد حجم تجارته اإلقليميةالغاز سيزداد بسرعة تفوق إجمالي استهالك الطاقة األولية، وبالتالي ستستمر السوق على أن استهالك

.الحصة النسبية للغاز في اتجاهها التاريخي الصاعديتعين على اإلتحاد ) األسواق الرئيسية للغاز(ومن بين المناطق األكثر استهالكا للغاز الطبيعي

ويتطلب مواجهة هذا . سع المتوقع في استهالك الغازاألوروبي االعتماد على زيادة الواردات لتغطية التو التنامي في االستهالك العالمي من الغاز استثمارات كبيرة الحجم في البنية التحتية وخطوط األنابيب في أوروبا، ومن أهمها مشاريع التطوير في روسيا والنرويج وفي بجر الشمال، فضال عن المشاريع الطموحة

وبالنسبة لزيادة . ئر، وكذا من أنابيب الغاز نابوكو من أذربيجان ومناطق أخرىلتطوير الغاز في الجزاالطلب في شرق آسيا وتحديدا في اليابان التي يتم تزويدها بالغاز من كل من ماليزيا واندونيسيا وقطر،

وم وهناك مشاريع واعدة إلسالة الغاز في كل من أستراليا وفي نيجيريا وروسيا حيث تطمح شركة غازبر 4.إلى دخول مجال السوق الفورية للغاز بقوة

981و 876وفي هذا اإلطار، تطمح شركة غازبروم العمالق الغازي الروسي إلى بلوغ ما بين 440، وصادرات بنحو 2007عام ³مليار م 654مقارنة بمستوى 2030كحجم إنتاج في عام ³مليار م 1تي تزود أوروبا بالغاز الطبيعي، أنبوب الغاز يامال وتتضمن شبكة أنابيب الغاز الروسي ال. ³مليار م

)Yamal 1 ( قالذي يمتد عبر أوكرانيا، وكذا التدفق األزر )Blue Stream ( ويمتد باتجاه تركيا، فيما

ية على أسعار النفط التي عقدت من قبل منظمة أوبك في فيينا جميل طاهر، تقرير حول ورشة العمل الخاصة بتأثير األسواق المال 1

.257، ص 2007، ربيع 121، العدد 33، مجلة النفط والتعاون العربي، أوابك، الكويت، المجلد 2006ديسمبر 5و 4بتاريخ .258نفس المرجع، ص 2لتعزيز إنتاج الغاز الطبيعي، مجلة النفط والتعاون العربي، مايكل إيكونوميدس وطوني مارتن، مراجعة عبد الفتاح دندي، التشقيق الحديث 3

.135، ص 2008، صيف 126، العدد 34أوابك، الكويت، المجلد ، ص 2005ماريان رادتسكي، مستقبل الغز الطبيعي في سوق الطاقة، مركز اإلمارات للدراسات والبحوث اإلستراتيجية، أبو ظبي، 4

146.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

الغاز الطبيعي في سوق الطاقة مستقبلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

220

الذي يمتد من روسيا إلى ألمانيا عبر بحر ) Nord Stream(تدفق الشمال :هناك مشروعان كبيران هماوالذي هو قيد الدراسة ويمتد من روسيا ) South Stream(وكذا تدفق الجنوب البلطيق وهو قيد اإلنجاز،

إلى بلغاريا ويتفرع هناك إلى أنبوبين، واحد يزود كل من رومانيا والمجر وسلوفينيا، والثاني يزود اليونان 1.وايطاليا

ي ابتداء من سنة وقد باتت الواليات المتحدة األمريكية تتصدر قائمة البلدان المنتجة للغاز الطبيع 604، ³مليار م 584مستويات إنتاج بلغت 2011و 2010، 2009، حيث حققت خالل سنوات 2009

، ³مليار م 527متقدمة على روسيا التي أنتجت خالل نفس السنوات مستويات ³مليار م 651و ³مليار مالرئيسية األولى الستهالك وتجدر اإلشارة إلى أن السوق . على الترتيب ³مليار م 607و ³مليار م 589

التي أضحت توفر احتياجاتها من الغاز " الواليات المتحدة األمريكية"الغاز الطبيعي هي أمريكا الشمالية ، 2007في ³مليار م 260 حواليالطبيعي بفضل االكتشافات الهائلة للغاز غير التقليدي حيث أنتجت

.من االستهالك المحلي% 1ويشكل الغاز الطبيعي المستورد لديها ما يعادل وتعتبر اليابان أكبر مستورد للغاز الطبيعي المسال على المستوى العالمي، وتأتي كوريا في

وتبرز قطر باعتبارها أكبر منتج للغاز . سنويا % 10المرتبة الثانية عالميا حيث تسجل نمو بمعدل .ارعوحصتها في تزايد بشكل متس 2006الطبيعي المسال في العالم عام

إن الفضل في زيادة االستهالك العالي للغاز واعادة التوازن ألسواق الغاز يعود في جزء كبير منها ، 2011إلى التباطؤ في الطلب على الطاقة النووية في اليابان عقب حادثة مفاعل فوكوشيما فيمارس

فوكوشيما قد تعكر حيث أن المخاوف المحيطة بالشلل الذي أصاب المفاعالت التي ضربها الزلزال فيوستكون الشكوك التي نشأت من النقاش النووي . النهضة النووية التي شهدها العالم بعد كارثة تشرنوبيل

مفيدة لصناعة الغاز الطبيعي، حيث أن التباطؤ في القطاع النووي من المتوقع أن يسهم في زيادة الطلب لكن على الرغم من أن الغاز . 2010لعام مقارنة بتوقعات الطاقة العالمية % 13على الغاز بنحو

بالفحم على مدى العقود تعملسيسهم في استبدال عدد كبير من محطات توليد الطاقة الكهربائية التي جزءا من المليون 650المقبلة، إال أن انبعاث غازات االحتباس الحراري ال تزال من المتوقع أن تصل إلى

2035.2في عام للغاز السليمةالميزة البيئية :ثانيا

مجلة النفط از الطبيعي في االتحاد األوروبي واالنعكاسات على الطلب على الغاز من األقطار األعضاء، علي رجب، تطور أسواق الغ 1

.93، ص 2010، خريف 135، العدد 36والتعاون العربي، أوابك، الكويت، المجلد إللكترونية لصحيفة االقتصادية، نعمت أبو الصوف، العصر الذهبي للغاز الطبيعي، صحيفة االقتصادية االلكترونية، إدارة البوابة ا 2

.2011جويلية 20، األربعاء 6498الشركة السعودية لألبحاث والنشر، العدد

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

الغاز الطبيعي في سوق الطاقة مستقبلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

221

من العوامل الرئيسية التي يتوقع أن تساهم بشكل كبير في ارتفاع الطلب العالمي على الغاز الطبيعي االهتمام العالمي المتزايد بقضايا البيئة وتنبع األضرار الناجمة عن أنواع الوقود األحفوري بصورة

.خدامهاخاصة من اإلنبعاثات الجوية التي تنشأ عن استإن أهمية الغاز الطبيعي خاصة في مجال توليد الكهرباء، تتأتى من المواصفات البيئية التي

وعلى الرغم من التوجه إلى تفعيل .تتعلق بانخفاض اإلنبعاثات قياسا إلى أنواع الوقود األحفوري األخرىال فضال عن زيادة الهواجس من استخدام الطاقة النووية لتوليد الكهرباء، إال أن األمر سيستغرق وقتا طوي

، كما أن استخدام الفحم في هذا 2011األخطار النووية، السيما بعد الزلزال الذي عرفته اليابان في مارس .المجال، تقابله صعوبات من حيث إصطياد وتخزين غاز ثاني أكسيد الكربونن، لكن هيمنت في السنوات وقد كان القلق في البداية يتركز حول ثاني أكسيد الكبريت والنيتروجي

وتتمثل السمة الحميدة للغاز فيأن احتراقه يولد . األخيرة إنبعاثات غازات االحتباس الحراري على البيئةنسبة ضئيلة من ثاني أكسيد الكبريت وأكسيد النيتروجين، وهو من هذه الناحية يملك خاصية تجعله

ود تفضيل الغاز أيضا إلى محدودية نسبة الكربون مفضال على النفط والفحم وحتى الكتلة الحيوية، ويع 100فيه، فمؤشر إنبعاثات ثاني أكسيد الكربون لكل وحدة من وحدات الطاقة يصل في الفحم الحجري إلى

. ، وان كانت األرقام تختلف باختالف خواص الغاز واستخداماته57وفي الغاز 71بينما هو في النفط التطبيقات المقترحة التفاقية كيوتو تتمثل في االستعاضة بالغاز وهناك ميزة رئيسية مشتركة في

عن الفحم الحجري على نطاق واسع، وبذلك تقلل إنبعاثات الكربون كثيرا بالنسبة لحجم معين من الطاقة 1.المستهلكة منتدى الدول المنتجة والمصدرة للغاز ودوره في الديناميكية الجديدة للسوق الغازية :ثالثا

إثنى عشر المنتدى يضم بطهران، و 2001عالن عن إنشاء منتدى الدول المصدرة للغاز في تم اإلالجزائر وقطر وروسيا وايران ومصر وليبيا ونيجيريا وبوليفيا وغينيا االستوائية : دولة عضوا، هي) 12(

وز دول وتح. وفنزويال وترينيداد وتوباجو وعمان فضال عن كازاخستان وهولندا والنرويج بصفة مراقبمن احتياطيات الغاز الطبيعي المؤكدة في العالم ويبلغ إنتاجها السنوي % 72المنتدى مجتمعة ما نسبته

من االستهالك % 70من إجمالي الغاز المنتج عالميا كما تغطي هذه الدول أكثر من % 40زهاء 2.من احتياطي الغاز %73وهي تسيطر على العالمي،

وقد عقدت القمة األولى لمنتدى الغاز بالعاصمة القطرية الدوحة التي حضرها قادة الدول لرسم الخطوط العريضة لنشاطات منتدى 2011نوفمبر من العام والحكومات المصدرة والمنتجة للغاز في

.الغاز مع إعطاء زخم سياسي قوي من شأنه اإلسراع بنمو وتطوير هذا القطاع

.151ماريان رادتسكي، مرجع سابق، ص 1 .83، ص 2009، مارس 10مجلة الطاقة والمناجم، وزارة الطاقة والمناجم، الجزائر، العدد 2

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

الغاز الطبيعي في سوق الطاقة مستقبلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

222

الذي توج أشغال هذه القمة التأكيد على ضرورة الوصول إلى سعر عادل " دوحةإعالن ال"وتضمن للغاز في األسواق العالمية يأخذ في االعتبار ميزات الغاز من حيث كفاءة الطاقة والجوانب البيئية،

.والتعهد بمواصلة العمل لتحسين بناء ومرونة مصادر الغاز لتأمين اإلمدادات في أسواق الغاز العالميةويعد منتدى الدول المصدرة للغاز فضاء للتبادل من أجل تعزيز العالقات التجارية وتطوير مشاريع الشراكة بين الدول المنتجة والمصدرة للغاز، ويصر أعضاء المنتدى على أن الهدف من المنتدى

لمنتجين ليس إنشاء كارتل لمنتجي الغاز على غرار أوبك ولكن الهدف يتمثل في إرساء توازن بين ا .وتنسيق السياسة بين المنتجين والمستهلكين

العصر الذهبي للغاز الطبيعي :رابعا

يتوقع أن يصبح الغاز الطبيعي، وفقا لسيناريو وكالة الطاقة الدولية، ثاني أكبر مصدر للطاقة في ن ينمو متفوقا على الفحم، حيث أن الطلب العالمي على الغاز من المتوقع أ 2030العالم بحلول عام

وجود '' العصر الذهبي للغاز''، ويفترض هذا السيناريو الذي أطلق عليه 2035بحلول عام % 60بنسبة سياسة قوية يقودها نمو الطلب على الغاز في الصين وتباطؤ نمو الطاقة النووية مع زيادة إنتاج الغازمن

هذه العوامل من شأنها أن . ي السابقالمصادر غير التقليدية، وسيادة أسعار للغاز أقل مما كان متوقعا ف، مما يرفع حصة الغاز 2035في عام ³مليار م 600تجعل الطلب العالمي على الغاز أعلى بنحو ، متجاوزا الفحم من حيث الطلب % 4 ، أي بزيادة% 25الطبيعي ضمن مزيج الطاقة العالمي إلى نحو

فجوة بينه وبين الطلب العالمي على النفط، الذي ومضيقا ال 2030العالمي على الطاقة األولية بحلول عام 1.من المتوقعأن ينمو ببطء أكثر

المنتهجة من قبل السياساتتشير التوقعات استنادا إلى وكالة الطاقة الدولية، أنه وبغض النظر عن الدول فإن الغاز الطبيعي سيظل يلعب دورا أساسيا في الحصيلة الطاقوية، حيث يتوقع أن يقفز الطلب

بمعدل نمو 2030في ³مليار م 4000إلى 2007في ³مليار م 3000العالمي على الغاز الطبيعي من ويتوقع أن تظل الطاقة الكهربائية المحرك الرئيسي للطلب على الغاز في كافة . سنويا% 1.5يقارب

ألف مليار 180بأكثر من 2008المناطق في ظل االحتياطات الهامة المؤكدة والتي قدرت في نهاية عام روسيا : سنة من مستوى اإلنتاج الحالي، موزعة في أغلبها على ثالث دول فقط، وهي 60، أو ما يمثل ³م

من إجمالي هذه االحتياطيات ومنها غاز % 45وتمثل الغازات غير التقليدية نسبة . وايران وقطرإلى 2007عام ³مليار م 367ية من السجيل، فيما يتوقع نمو مستوى اإلنتاج العالمي للغازات غير التقليد

2030.2عام ³مليار م 628

.نعمت أبو الصوف، مرجع سابق 1أفريل 18ليوم األحد 5970مراد، رهانات وتحديات سوق الغاز الطبيعي، مقالة نشرت بجريدة الخبر اليومي، الجزائر، العدد قوميري 2

.06، ص 2010

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

الغاز الطبيعي في سوق الطاقة مستقبلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

223

وتعد الصين حاليا ثاني أكبر بلد في العالم مستهلك للطاقة بعد الواليات المتحدة،ويهيمن الفحم الحجري بشكل كبير ومصادر الطاقة األخرى من الوقود األحفوري على استهالكها للطاقة، لكن حسب

باعتبارها أكبر مستهلك للطاقة 2009ن الصين تجاوزت الواليات المتحدة في عام وكالة الطاقة الدولية فإمليار طن نفط مكافئ 2.25نحو 2009في العالم، حيث تشير الوكالة إلى أن الصين استهلكت في عام

وال تزال الواليات . مليار طن نفط مكافئ للواليات المتحدة 2.17من جميع أشكال الطاقة مقارنة مع ، وتجاوزت الصين اليابان لتكون أكبر 2009في عام . تحدة أكبر مستهلك للطاقة وأكبر مستهلك للنفطالم

سوق في آسيا للغاز الطبيعي، واألهم من ذلك أن الصين في طريقها ألن تصبح مركزا عالميا كبيرا للغاز .الطبيعي من حيث االستهالك وكذلك الواردات

لصين تدريجيا عبر خط األنابيب من تركمانستان منذ نهاية عام بدأ تدفق الغاز الطبيعي إلى اأو أكثر بحلول ³مليار م 30 ، ومن المتوقع أن يرتفع إلى2011في عام ³مليار م 15ووصل إلى 2009خط . ، بدأ البناء في خط أنابيب لنقل الغاز من كازاخستان إلى الصين2010وفي ديسمبر. 2015عام

ومن . 2012أخرى بحلول نهاية عام ³مليار م 12انمار يمكن أن يوفر نحو األنابيب الجديد من مي، مدعوما بإمدادات 2015في عام ³مليار م 170المتوقع أن يصل إنتاج الغاز المحلي في الصين إلى

حيث إن لدى الصين إمكانات هائلة لتطوير غاز الميثان المستخرج . الغاز من المصادر غير التقليديةحجري، أو ما يعرف بغاز طبقة الميثان، ومن طبقات السجيل الغازي، ما أدى إلى زيادة جذب من الفحم ال

من الغاز في السنة من ³مليار م 100و 60حيث تخطط الصين إلنتاج ما بين . االستثمارات األجنبيةمن ال شيء في الوقت الحاضر، بمساعدة شركات النفط 2020مصادر الغاز الصخري بحلول عام

.رىالكب

وحسب السيناريو الجديد لوكالة الطاقة الدولية، فإن اإلنتاج السنوي العالمي من الغاز الطبيعي من ، أيما يعادل ثالثة أضعاف اإلنتاج الحالي من 2035بحلول عام ³تريليون م 1.8المتوقع أن يزداد بمعدل

رئيسة من أمريكا الشمالية، الغاز الروسي، وزيادة إمدادات الغاز والتي من المتوقع أن تأتي بصورة .الصين، وروسيا، في حين من المتوقع أن يستمر اإلنتاج األوروبي في االنخفاض

من المتوقع أن يشكل إنتاج الغاز من المصادر غير التقليدية، مثل طبقات الرمال وطبقات 24ادات ونحو من النمو في اإلمد % 40السجيل الغازي والميثان من طبقات الفحم الحجري، أكثر من

ومن المتوقع أن يرتفع إنتاج الغاز من مصادر الغاز . 2035من اإلنتاج اإلجمالي للغاز بحلول عام %من 2035الطبيعي غير التقليدية عالميا، حيث من المتوقع أنتكون الصين منتجا كبيرا للغاز بحلول عام

.مصادر الغاز الطبيعي غير التقليديةلقد شهدت أسواق الغاز في السنوات األخيرة ارتفاعا سريعا في الطاقات اإلنتاجية للغاز الطبيعي المسال وفي إنتاج الغاز من المصادر غير التقليدية، ما أدى إلى حدوث تخمة في إمدادات الغاز، لكن اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

الغاز الطبيعي في سوق الطاقة مستقبلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

224

حسب 2015ول عام أسواق الغاز العالمية من المتوقع أن تتخلص من هذه التخمة في إمدادات الغاز بحل .السيناريو الجديد، لتحقيق التوازن بين العرض والطلب، لذلك من المتوقع ارتفاع أسعار الغاز

ومثل هذا النمو السريع في قطاع الغاز قد يضع الصين وراء الواليات المتحدة وروسيا باعتبارها جانب اليابان وألمانيا، وربما الواليات ثالث أكبر مستخدم للغاز في العالم وبين أكبر مستوردي الغاز، إلى

.المتحدة

مستقبل األسعار العالمية للغاز :خامسا

إن أهم ما يمكن للمتتبع ألسواق الغاز أن يالحظه هو االرتفاع المحسوس ألسعار الغاز إلى دى جانب أسعار النفط في جميع األسواق الرئيسية، ومن المتوقع أن يستمر هذا االتجاه سائدا على الم

المتوسط، ورغم ما شهده القطاع من ضخ الستثمارات معتبرة في مختلف حلقات سلسلة إمدادات الغاز إال أن القلق اليزال قائما إزاء مدى كفاية تلك االستثمارات السيما وأنه من . والسيما الغاز الطبيعي المسال

ما ظلت األسعار عند مستوياتها المتوقع أن يعرف الطلب على الغاز خالل هذا العقد نموا قويا، واذا 1.الحالية فمن المرجح أن يؤثر ذلك على تدفق مزيد من االستثمارات نحو القطاع

في عرض الغاز بالسوق الدولية، فائضويمكن التأكيد بأن العشرية المقبلة سوف تتسم بوجود بين المصدرين عن طريق وهذا ما يشكل خطرا حقيقيا يتهدد السوق إذا ما برزت منافسة غير متحكم فيها

األنابيب والغاز الطبيعي المميع، حيث توجد إمكانية الستغالل األسواق الحرة قصيرة األجل ألخذ حصص 2.هامة في السوق الغازي من خالل كسر األسعار خارج نطاق العقود متوسطة أو طويلة األجل

عة الغاز مدفوعة بتنامي وتشير معظم التقارير إلى أن العالم مقبل على نهضة حقيقة في صناالطلب عليه كمصدر آمن ونظيف للطاقة، وستشكل التحديات والعقبات التي تواجه مصادر الطاقة األخرى كاالنبعاثات الحرارية للفحم والنفط واألخطار النووية وتأثير الوقود الحيوي على الغذاء ومدى كفاءة

وهذا ما جعل المراقبين يؤكدون . هبي للغاز الطبيعيالطاقة الشمسية، فرصا فعلية للدخول إلى العصر الذولقد . 2035أن الغاز سيحل محل الفحم الحجري كأكبر ثاني مصدر لتوليد الطاقة بعد النفط في عام

أسوة بمصادر الطاقة األخرى نتيجة األزمة 2009في % 2.1تراجع الطلب على الغاز في العالم بنسبة ، وذلك خصوصا بسبب ارتفاع 2010في عام % 7.1ليرتفع الطلب بنسبة االقتصادية العالمية، ثم عاد

الطلب الياباني على الغاز المسال في أعقاب كارثة الزلزال والتسونامي التي ضربت البالد في مارس .واألزمة النووية التي تلته 2011

مية في األسعار وستؤدى زيادة االعتماد على الغاز الطبيعي عالميا بال أدنى شك إلى زيادة حتعلى الرغم من الثورة الصناعية في استخراج الغاز غير التقليدي في أمريكا، التي ترافقها حاليا عدة مسائل

.267جميل طاهر، مرجع سابق، ص 1 .06قوميري مراد، مرجع سابق، ص 2

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

الغاز الطبيعي في سوق الطاقة مستقبلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

225

مقلقة ألنصار البيئة مثل كميات المياه المستخدمة، إضافة إلى بعض المواد الكيماوية الالزمة لعملية ز خالل عمليات االستخراج، واألكيد في كل ذلك أن التفتيت وأخيرا الكميات الكبيرة المتسربة من الغا

أمريكا الشمالية ستكتفي بما لديها من غاز تقليدي وغير تقليدي، فهي بذلك سوف ستكون خارج منطقة .التجارة العالمية للغاز لفترة زمنية معينة

والصين، ويتوقع أن يأتي معظم النمو على طلب الغاز الطبيعي من دول شرق آسيا ال سيما الهند مما يجعلها من أكبر المستوردين للغاز في العالم، فيما ستعتمد اليابان بشكل أكبر على الغاز لتوليد

وبحسب وكالة الطاقة الدولية سنشهد ارتفاعا في أسعار الغاز مستقبليا، حيث سترتفع األسعار . الطاقةحيث 2035و 2025ما بين % 10، ثم تعاود االرتفاع بأكثر من 2025و 2015بين % 25بحوالي

ستكون أسعار اليابان وكوريا الجنوبية األعلى ثم أوروبا وتليها الواليات المتحدة لكونها أحد أكبر المنتجين .والمستهلكين للغاز في العالم

وفي هذا االتجاه، تشير التوقعات إلى التزايد السريع في الطلب على الغاز الطبيعي خالل العقود ر أسواقه، وهي السوق األمريكية، تصاحبها توقعات بانخفاض اإلنتاج منه في تلك السوق، القادمة في أكب

كما يتوقع أن يمتد ذلك االنخفاض إلى إنتاج الغاز في كندا التي تعد الممون الرئيسي للواليات المتحدة 1.األمريكية باحتياجاتها من الغاز

من زيادة إنتاجها من غاز الرغم، فنجد أنه على واذا ما تمت دراسة الحالة األمريكية لكونها فريدةمن إجمالي % 10: مقارنة بـ 2035عام % 30السجيل حيث ستزيد حصة إنتاج غاز السجيل بنحو

. ، فإن كل الدالئل تشير إلى زيادة مؤكدة في األسعار المستقبلية للغاز الطبيعي2010ام عإنتاجها للغاز أكثر من المستويات الحالية ألن ذلك ببساطة سيغري شركات توليد وال يمكن ألسعار الغاز أن تنخفض

. الطاقة باالتجاه الستخدام الغاز النظيف والرخيص لتوليد الطاقة بدال من الفحم أو النفط المرتفع الثمنومن المتوقع ارتفاع أسعار الغاز مع مرور السنين بشكل مستمر، حيث سيصل سعر الغاز في العقود

على األسعار % 100أي بزيادة 2015حو سبعة دوالرات للمليون وحدة حرارية في عام اآلجلة إلى ن .الحالية األمريكية حسب سوق هنرى هوب

الغاز الطبيعي الجزائري بين الواقع والتحديات :سادسا

عتبار الغاز الطبيعي الوقود تقوم السياسة الطاقوية الوطنية في مجال الغاز الطبيعي على اكون طاقة انتقالية من أجل العبور من عصر الطاقة األحفورية إلى عهد الطاقات المتجددة، المفضل لي

حول بالنظر إلى مساهمته الضعيفة في التلوث والميزة النسبية التي يتمتع بها، وتتمحور هذه السياسة الطلبات البحث عن تثمين أفضل للغاز الطبيعي المميع وضمان األسواق على المدى البعيد، لذلك فإن

التي تقدم لشركة سوناطراك في هذا المجال يتم دراستها وفقا لمصالح المجمع ومدة العقد، حيث تسعى

.137، ص مايكل إيكونوميدس وطوني مارتن، مرجع سابق 1

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

الغاز الطبيعي في سوق الطاقة مستقبلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

226

سوناطراك، في هذا اإلطار، إلى ولوج نهائيات تغويز ضرورية لتسليم الغاز الطبيعي المميع من خالل .عقود على المدى الطويل

وفي هذا اإلطار دائما، تسعى الجزائر إلى جانب الدول المنتجة والمصدرة للغاز، في إطار منتدى الدول المصدرة للغاز، إلى بلوغ سعر عادل للغاز الطبيعي من خالل ربطه بأسعار البترول حتى ال يكون

لنفط في السنوات هناك إجحاف في تسعير الغاز السيما بعد المستويات المرتفعة التي تشهدها أسعار اسعر الغاز الجزائري يرتبط بسعر النفط وبسعر المنتجات البديلة األخرى مثل مع العلم بأن . األخيرة

.الكهرباء، الفحم، زيت الغاز وزيت الوقودكصادرات للغاز الطبيعي هدفين على المدى ³مليار م 100و ³مليار م 85لقد شكل بلوغ مستوى طنية سوناطراك، حيث وضعت الشركة، في هذا السياق، استراتيجية تقوم القصير والمتوسط لشركة الو

:1على خمسة محاور، شملتولعل الجانب األبرز في هذه اإلستراتيجية إرادة : تطوير االحتياطات الغازية للجزائر في الخارج -

البيرو سوناطراك في الحصول على احتياطات في الخارج من خالل المشاركة في مشروع كاميسيا في والحصول على رخصة في ليبيا للبحث في حوض غدامس، وهما مثاالن يؤكدان هذا المسعى وأداة يمكن

.من خاللهما توسيع قاعدة االحتياطات بهدف الرفع من قدرات التصديرمن خالل تجسيد مخططات لتطوير : تنفيذ مخططات جديدة للتطوير المندمج للغاز الطبيعي -

) 04(سي الطويل يمكن مجمع سوناطراك من رفع قدرات التمييع بأكثر من أربع الحقول مثل مشروع قا، وزيادة قدرات التمييع عبر إعادة بناء مركب سكيكدة الذي يتوفر 2009ماليين طن سنويا بدءا من عام

.على طاقة إضافية للغاز الطبيعي المميعالضخ بالمشرية، التي سيتم من خالل إنجاز محطة : تعزيز قدرات التصدير عبر األنابيب -

) إيطاليا عبر تونس–أنبوب الجزائر(تطويرها من خالل زيادة قدرات النقل عبر أنبوب أنريكو ماتيي انطالقا من منطقة دلتا ) TSGP(والشروع في إنجاز مشروع أنبوب غالسي، والمساهمة في أنبوب الغاز

.ا بالغاز الطبيعيالنيجر بنيجيريا مرورا بالنيجر والجزائر لتزويد أوروبمن خالل االستمرار في تعزيز الدخول إلى : تأمين الدخول إلى أسواق الغاز الطبيعي المسال -

أسواق استيراد الغاز الطبيعي المميع مثل السوق اإلسبانية، البريطانية واألمريكية، وتعكس مساهمة بسوق يشكل الطلب على الغاز إرادة المجمع في التواجد) إسبانيا( Mugardosسوناطراك في نهائي

الطبيعي المميع فيه حصة معتبرة من الطلب على الغاز الطبيعي المميع في أوروبا كلها، وباإلضافة إلى يجعل من سوناطراك واحدة من المصدرين القالئل ) بريطانيا(Grain ذلك فإن حجز قدرات في ميناء

.للغاز الطبيعي المميع في السوق البريطانية

1 Market News, bulletin d’information de l’activité commerciale, Sonatrach, N° 15, juin 2005, p 3.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

الغاز الطبيعي في سوق الطاقة مستقبلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

227

المصب الغازي في مجال إنتاج الكهرباء بهدف التصدير، حيث أن الدخول في مجال ولوج - .إنتاج الكهرباء ونشاط المصب الغازي سيمكن سونطراك من تصدير الكهرباء مباشرة من الجزائر

بإنشاء شركة لألسهم مهمتها األساسية 2006وفي هذا السياق، قامت سوناطراك في جويلية عي والكهرباء في السوق اإليطالية على اعتبار أن إيطاليا تأتي كثالث مستهلك للغاز تسويق الغاز الطبي

ويمثل الغاز الجزائري المصدر إلى إيطاليا ثلث ما .الطبيعي في أوروبا بعد المملكة المتحدة وألمانيامن روسيا تستهلكه إيطاليا من الغاز المستورد، وهذا ما يضع الجزائر كثالث مورد لهذا البلد بعد كل

.والنرويجلقد عرف اإلنتاج السنوي للغاز الطبيعي زيادات متالحقة بدءا من عام : إنتاج الغاز الطبيعي -1

.أدناه) 01(، حسب ما يوضحه الجدول رقم 2010ليسجل تراجعا ملحوظا في عام 2000 اإلنتاج األولي للغاز الطبيعي في الجزائر): 01(الجدول رقم

السنوات

اإلنتاج

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

1 )³مليار م(الغاز الطبيعي 41

140

138

144

152

150

153

154 -1

45

.التقرير السنوي لسوناطراك، عدة سنوات: المصدر

-2002(طيلة الفترة وقد سجل الغاز الطبيعي المسوق حالة من التذبذب بين االرتفاع واالنخفاض ³مليار م 82.77لينتهي إلى ³مليار م 89.2بحوالي 2005حيث كان قد حقق مستوى أعلى عام ) 2011 .أدناه) 02(، وهذا ما يوضحه الجدول رقم 2011عام

)2011-2002(الغاز الطبيعي المسوق في الجزائر خالل الفترة ):02(الجدول رقم

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

82.77 83.90 81.43 86.50 84.83 88.21 89.23 82.01 82.83 80.37 ³مليـار م

.Annual Statistical Bulletin 2008, op.cit, p 23 -:المصدر - Annual Statistical Bulletin 2012, op.cit, p 31.

إلى أن كميات كبيرة من الغاز الطبيعي يعاد حقنها في بعض المكامن المنتجة وتجدر اإلشارة .للنفط لتعزيز وادامة اإلنتاج

تعتبر شركة سوناطراك رائدة في مجال تمييع الغاز الطبيعي : معالجة الغاز الطبيعي وتمييعه - 2اعةبقدرة إنتاج إجمالية للغاز الطبيعي تقدر بأكثر من ، مركبات لتمييع الغاز الطبيعي) 04(حيث تمتلك أربعة

لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

الغاز الطبيعي في سوق الطاقة مستقبلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

228

سنويا، مع وجود ) GNL(من الغاز الطبيعي المميع ³مليون م 43.29إلنتاج حوالي ³مليار م 26.7 .قطارين هامين قيد اإلنجاز في كل من سكيكدة و أرزيو

خالل الفترة سنويا ³مليون م 42بلغ متوسط اإلنتاج اإلجمالي للغاز الطبيعي المميع حوالي فقط، وقد ³مليون م 35: بـ 2008فيما قدر إنتاج الحالي للغاز الطبيعي المميع في عام ، )2008- 2000(

وقد وضعت . ³ممليون 31.07مستوى 2010استمر إنتاج الغاز الطبيعي المميع في التراجع ليسجل سنة بيعي واسترجاع غاز البترول سوناطراك عدة مشاريع من أجل إنجاز عدة مركبات لتمييع الغاز الط

برفع الطاقة المشروعان الجديدان لتمييع الغاز الطبيعي في كل من سكيكدة وأرزيو المسال، حيث سيسمح وتقدر طاقة اإلنتاج المتوقعة لمشروع مجمع . 20141مع مطلع العام ³مليون م 64اإلجمالية إلى حوالي

مليون طن سنويا، وتأتي هذه 4.7 مجمع أرزيو نحو مليون طن، بينما يتوقع أن ينتج 4.5سكيكدة بنحو، وهذا ما 2015من الغاز الطبيعي في آفاق ³مليار م 100 المشاريع في سياق طموح سوناطراك لتصدير

.أدناه) 03(يوضحه الجدول رقم )2008-2000(تطور إنتاج الغاز الطبيعي المميع خالل الفترة ): 03(الجدول رقم

³مليون م: الوحدة

2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 السنوات

35 40 39 41 41 48 45 43 45 الغاز الطبيعي المميع

.38، مرجع سابق، ص )2008- 2000(حصيلة قطاع الطاقة والمناجم : المصدر

أوروبا تقوم الجزائر حاليا بتصدير الغاز الطبيعي إلى جنوب : صادرات الغاز الطبيعي الجزائري - 3وتقدر سعته " GEM" *عبر ثالثة أنابيب، األول باتجاه إيطاليا عبر تونس والمسمى أنبوب أنريكو ماتيي

مليار متر مكعب، والثاني 18بطاقة 1983في السنة، وقد بدأ العمل به عام ³مليار م 33.15: الحالية بـ 1996بدأ العمل به عام الذي " GPDF" باتجاه إسبانيا عبر المغرب والمسمى أنبوب بيدرو دوران فارال

³مليارات متر م 11.6مليارات متر مكعب سنويا، لتتم توسعته حيث ينقل حاليا 8بطاقة أولية بلغت أما األنبوب الثالث فيربط الجزائر بإسبانيا مباشرة، إنطالقا من بني صاف إلى ألميريا، وهو أنبوب . سنويا

.سنويا، ³مليار م 8: ، بسعة أولية تقدر بـ2011أول مارس عام الذي بدأ تشغيله في " Medgaz"ميدغاز كما يوجد خط آخر لألنابيب قيد اإلنجاز وذلك للظفر بحصص جديدة في السوق األوروبية،

الذي يرمي إلى ربط الجزائر بايطاليا مرورا بجزيرة ) Galsi(يتمثل في مشروع أنبوب الغاز غالسي وهناك مشروع جهوي لنقل الغاز الطبيعي يتمثل في . في السنة ³مليار م 9: سردينيا، بسعة أولية تقدر بـ

1

.11ص ، 2010'>�ع ا�>�'� #( ا��4اf� ،+5 !+ ا�>�'� ا��+�( ا�&�;N، ا��و�7، ��ي

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

الغاز الطبيعي في سوق الطاقة مستقبلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

229

تبلغ إلى أوروبا يربط نيجيريا بالجزائر مرورا بالنيجر، و ) TSGP(أنبوب لنقل الغاز عبر الصحراء الكبرى .سنويا ³مليار م 30إلى 20مستوى طاقة هذا الخط

وط األنابيب تغيرا الفتا، حيث لقدشهدت كميات الغاز الجزائري المصدر من خالل خط 34.37، ثم تراجعت إلى 2010عام ³مليار م 37.85لتصل إلى 2007عام ³مليار م 34.03ارتفعت من

.أدناه) 04(، حسب ما تبرزه معطيات الجدول رقم 2011خالل عام ³مليار م )2011-2007(صادرات الجزائر من الغاز الطبيعي خالل الفترة ): 04(الجدول رقم

³مليار م: الوحدة

2011 2010 2009 2008 2007 السنوات

34.37 37.85 33.55 37.50 34.03 صادرات الغاز باألنابيب

صادرات الغاز الطبيعي المميع بالناقالت

24.67 21.87 21.82 19.51 17.12

.100و 98، 96، مرجع سابق، ص 2012اإلحصائي السنوي التقرير : المصدر

: خاتمــة

يعرف الغاز الطبيعي زيادة مهمة في االستهالك العالمي منه بالنظر إلى االحتياطات الهامة منه عالميا وكذا الميزة البيئية العالمية قياسا إلى كل من الفحم والنفط، ولكفاءة استخداماته في مجاالت عديدة

واذا كانت أهمية الغاز الطبيعي مؤكدة باعتباره . الكهرباء، فضال عن إمكانية تحويله إلى سوائلكإنتاج مصدر وقود رئيسي بالنسبة لالقتصاد العالمي، فإنه من المرجح أن تزداد أهميته عالميا لعدة عقود قادمة

ن استهالك الغاز مع تزايد حجم تجارته اإلقليمية، حيث ثمة إجماع في أوساط محللي السوق على أسيزداد بسرعة تفوق إجمالي استهالك الطاقة األولية، وبالتالي ستستمر الحصة النسبية للغاز في اتجاهها

وبالنظر إلى كل هذه الميزات النسبية التي يتمنع بها الغاز الطبيعي، من المتوقع أن . التاريخي المتصاعدالطاقة المستهلكة عالميا في العقود المقبلة متفوقا بذلك يحتل المرتبة الثانية بعد النفط ضمن مزيج مصادر

.على الفحمإن الموقع االستراتيجي للجزائر والذي جعلها قريبة من واحدة من أبرز األسواق العالمية الغاز الطبيعي وهي أوروبا، يجعل منها موردا استراتيجيا ال مناص منه لتموين هذه المنطقة المتعطشة

لذا نجد األهمية المركزية لخطوط أنابيب الغاز الطبيعي في السياسة التسويقية للغاز الستهالك الغاز، .الجزائري

قائمـــة المراجـــعاعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

الغاز الطبيعي في سوق الطاقة مستقبلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

230

:المراجـع باللغـة العربيـة - أوقود الغد في انتظار سياسة منسقة عربيا، مجلة التنمية والسياسات : حسين عبد اهللا، الغاز الطبيعي - 1

.1999، يونيو 02، العدد 01للتخطيط، الكويت، المجلد االقتصادية، المعهد العربيحقائق الحاضر واحتماالت المستقبل، مركز اإلمارات للدراسات والبحوث : جان الهيرير، النفط كمصدر للطاقة - 2

.2005اإلستراتيجية، أبو ظبي، لنفط التي عقدت من قبل جميل طاهر، تقرير حول ورشة العمل الخاصة بتأثير األسواق المالية على أسعار ا - 3

، العدد 33، مجلة النفط والتعاون العربي، أوابك، الكويت، المجلد 2006ديسمبر 5و 4منظمة أوبك في فيينا بتاريخ .2007، ربيع 121

سليمان الخطاف، مستقبل أسعار الغاز الطبيعي في ظل تنامي الطلب العالمي، صحيفة االقتصادية - 4 21، األربعاء 6645بة اإللكترونية لصحيفة االقتصادية، الشركة السعودية لألبحاث والنشر، العدد االلكترونية،إدارة البوا

.2011ديسمبر التنافس على موارد الطاقة، مجلة النفط والتعاون العربي، أوابك، ... عبد الفتاح دندي، الصين والهند وأمريكا - 5

.2009، شتاء 128، العدد 35الكويت، المجلد رجب، أساسيات تسعير الغاز في األسواق العالمية، مجلة النفط والتعاون العربي، أوابك، الكويت، المجلد علي - 6

.2007، شتاء 120، العدد 33علي رجب، تطور أسواق الغاز الطبيعي في االتحاد األوروبي واالنعكاسات على الطلب على الغاز من - 7

.2010، خريف 135، العدد 36بي، أوابك، الكويت، المجلد األقطار األعضاء، مجلة النفط والتعاون العر قطاع الطاقة في الجزائر، الورقة القطرية للجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية، مؤتمر الطاقة العربي - 8

.2010التاسع، الدوحة، ماي 5970ليومي، الجزائر، العدد قوميري مراد، رهانات وتحديات سوق الغاز الطبيعي، مقالة نشرت بجريدة الخبر ا - 9

.2010أفريل 18ليوم األحد كتوش عاشور وبلعزوز بن علي، الغاز الطبيعي الجزائري ورهانات السوق الغازية، مجلة اقتصاديات شمال -10

.2005، ماي 02إفريقيا، مخبر العولمة واقتصاديات شمال إفريقيا، جامعة حسيبة بن بوعلي، الشلف، الجزائر، العدد ماريان رادتسكي، مستقبل الغاز الطبيعي في سوق الطاقة، مركز اإلمارات للدراسات والبحوث اإلستراتيجية، -11 .2005أبو ظبي، تطورات وآفاق، مجلة النفط والتعاون العربي، : مأمون عيسى حلبي، بدائل الوقود في قطاع النقل -12

.2009، شتاء 128، العدد 35أوابك،الكويت، المجلد مايكل إيكونوميدس وطوني مارتن، مراجعة عبد الفتاح دندي، التشقيق الحديث لتعزيز إنتاج الغاز الطبيعي، -13

.2008، صيف 126، العدد 34مجلة النفط والتعاون العربي، أوابك، الكويت، المجلد .2009، مارس 10عدد ، وال2008، جانفي 08مجلة الطاقة والمناجم، وزارة الطاقة والمناجم، الجزائر، العدد -14محمد عبد الباسط الشمنقي ومحمد حاجي، استشراف أولي آلثار تطبيق بروتوكول كيوتو بشأن تغير المناخ -15

.2006، 114على تطور السوق العالمية للنفط، مركز اإلمارات للدراسات والبحوث اإلستراتيجية، أبو ظبي، العدد ، تنمية موارد الغاز الطبيعي في الدول العربية، إدارة الشؤون "أوابك"رول منظمة األقطار العربية المصدرة للبت -16

. 2009الفنية، أوابك، الكويت،

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

الغاز الطبيعي في سوق الطاقة مستقبلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

231

.2006مؤتمر الطاقة العربي الثامن، الورقة القطرية للجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية، األردن، ماي -17يفة االقتصادية االلكترونية، إدارة البوابة اإللكترونية نعمت أبو الصوف، العصر الذهبي للغاز الطبيعي، صح -18

.2011جويلية 20، األربعاء 6498لصحيفة االقتصادية، الشركة السعودية لألبحاث والنشر، العدد نعمت أبو الصوف، دور الغاز في تأمين إمدادات الصين من الطاقة، صحيفة االقتصادية االلكترونية، إدارة -19

.2012أفريل 11، األربعاء 6757اإللكترونية لصحيفة االقتصادية، الشركة السعودية لألبحاث والنشر، العدد البوابة ، العدد 35ياسين الصياد، أسواق نقل النفط والغاز، مجلة النفط والتعاون العربي، أوابك، الكويت، المجلد -20

.2009، شتاء 128

:المراجـع باللغـة األجنبيـة - ب1- Bilan des réalisations du secteur de l’énergie & des mines (2000-2008),

ministère de l’énergie et des mines, Alger, 2009. 2- commercialisation Gaz et Développement à l’International, Sonatrach,

Activité Commercialisation, 5éme édition, 2007. 3- Market News, bulletin d’information de l’activité commerciale, Sonatrach,

N° 65, 2009 et N° 15, juin 2005.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

232

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية في الجزائر

"المحلية االلكترونية الموقع االلكتروني كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومة"

جامعة الجلفة -رابحي مختار: األستاذ مقدمة

إن تنامي االهتمام بالجماعات المحلية في الوقت الراهن فرضته تحوالت أنظمة الحكم في العديد من الدول وتحبيذها للنظام غير الممركز بحكم قربه من المواطن ورغبة من الدولة في تفعيل دور اإلدارة في تحقيق أهداف وتطلعات

المحلية ألهدافها التنموية بفعالية وكفاءة مرتبط ارتباطا وثيقا بهيكلها التمويلي، المجتمع المحلي، كما أن تحقيق الجماعاتفتوفر وتنوع هذا األخير إلى جانب االستقرار في اإلدارة المحلية والتوجيه السليم لتلك الموارد نحو مشاريع التنمية ذات

جيال الحالية دون االنتقاص من قدرة األجيال المقبلة األولوية، والتي تصب في الصالح العام، والتي تؤمن إشباع حاجات األعلى الوفاء بحاجاتها، كلها عوامل تجعل الجماعات المحلية تسعى جاهدة إلى خلق توليفة بين تلك الموارد المتاحة والممكنة

ة في المجاالت المختلقة والتي ال تستنزف الوعاء التمويلي المطروح أمامها واستغالله بفعالية وكفاءة، وكذا أهدافها التنمويالسياسية، االقتصادية واالجتماعية، وفي الجزائر أكدت الدراسات أن المالية المحلية ال تكاد تغطي بالذات قسم التسيير

، مما يجعل اإلدارة المحلية عاجزة عن تحقيق وضمان تنمية حقيقية، متوازنة )نفقات أجور وتكاليف موظفي الوالية والبلدية (وتبقى معتمدة على مخططات التنمية بنسبة كبيرة في تجسيد مشاريع التنمية وكذا مساعدات الصندوق المشترك ومستدامة

للجماعات المحلية، ويجعلها في بحث متواصل عن هيكل تمويلي فعال وكفء يجعل منها نواة للتنمية االقتصادية الشاملة صدار قانون البلدية والوالية بقيت المالية المحلية تراوح مكانها وفي بعد تحقيقها محليا، وفي الجزائر وبعد مرور سنتين عن إ

هذا المجال وبالنظر الى التطور الذي تعرفة الحكومة االلكترونية في عديد الدول تقترح الدراسة استراتيجية يمكن ان تساهم المحلية باالعتماد على الموقع في عصرنة الهيكل التمويل للجماعات المحلية والحد من مشكلة ندرة الموارد المالية

.االلكتروني كإستراتيجية في تنمية الموارد المالية المحلية وارساء ثقافة الحكومة المحلية االلكترونية لدى المواطنتقدم الورقة البحثية والتي كانت نتيجة لعمل ميداني قام به الباحث لعينة مقصودة من رؤساء المجالس :ملخص

الشعبية البلدية، األمناء العامون للبلدية واطارات الجماعات المحلية من رتبة متصرف أو متصرف إقليمي فما فوق ألهمية المحلية االلكترونية ومدى إمكانية اعتماد هذه المواقع كمصادر لترقية المواقع االلكترونية للبلديات في إرساء ثقافة الحكومة

الموارد المالية للجماعات المحلية في الجزائر وعصرنة هيكلها التمويلي، وفي األخير خلصت الدراسة بعد تحليلها إحصائيا ذه االلية ومدى مساهمتها في الى جملة من النتائج والتوصيات خاصة به) 20spss( باستخدام البرنامج االحصائي

.ارساء ثقافة الحكومة المحلية وتمويل التنمية المحليةABSTRACT

THE REASERACHER IN THIS PRESENT PAPER ATTAMPT TO GIVE NEW VISION TO THE LOCAL FUNDING IN OUR MUNICIPALITY, BASED ON THE WEB SITE OF EACH MUNICIPAL OR WILLAYA. THE FIRST TARGET OF THIS PAPER IS TO STYDY THE IMPACT OF THE CREATION OF THIS WEB SITE IN THE CULTURE OF THE LOCAL E-GOUVERNEMENT; FURTHEREMORE, IN THE POSSIBILITY OF BENEFITS FROM THIS WEB SITE TO FUNDING THE LOCAL DEVELOPMENT. TO ENRICH THIS RESEARCH PAPER, THE REASERCHER HAD BEEN GIVEN THE

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

233

QUESTIONAIRE THAT COMPOSED FROM 47 STATEMENTS TO MULTI CONCERNING WITH THE LOCAL DEVELOPMENT; LIKWISE: 1. THE HIGH STAF IN THE ADMINISTRATION OF LOCAL GOUVERNMENT; 2. THE LOCAL ELECTIONS 3.THE HEADS OF THE MUNICIPALS; IN THE END OF THIS PAPER, THE RESEARCHER GATHERED MIXTURE BETWEEN RESULTS AND RECOMONDATION ACCORDING TO THE RESULT OF DESCRIPTVE STATISTICS AND LINEAR REGRISSION WITH THE UTILISATION OF THE SPSS VERSION 20.

.مشكلة الدراسة: أوال

:على المشكلة التالية تحاول الدراسة االجابةما هو أثر اعتماد المواقع االلكترونية على ارساء ثقافة الحكومة االلكترونية في الجزائر ؟ وكيف يمكن االستفادة -

من هذه التجربة في تمويل وعصرنة مالية الجماعات المحلية في الجزائر؟

.أهداف وأهمية الدراسة: ثانيا

:اليةتهدف هذه الدراسة إلى األهداف الت .تشخيص واقع المالية والجباية المحليتين في الجزائر - .التطرق لإلطار المفاهيمي للحكومة االلكترونية، االدارة االلكترونية، نظام البلديات االلكترونية - .توضيح االختالفات في أوجه النظر بين الذكور واإلناث إطارات الجماعات المحلية والمنتخبين المحليين - .تغالل الموقع االلكتروني للبلدية في ارساء ثقافة الحكومة المحلية االلكترونيةامكانية اس - .امكانية استغالل الموقع االلكتروني في عصرنة المالية المحلية ودعمها في الجزائر -

وتكمن أهمية هذه الدراسة في أنها تعمل على معرفة مدى تطبيق الحكومة االلكترونية والصعوبات التى تواجهها الجماعات المحلية في تطبيقها أثر اعتماد الية الموقع االلكتروني في ارساء ثقافة الحكومة االلكترونية وامكانية اعتماده في

.تمويل التنمية المحلية خصوصا في البلديات الجزائرية .فرضيات الدراسة : ثالثا

:ليةنسعى من خالل هذه الدراسة إلى اإلجابة على الفرضيات الرئيسية التاال يوجد أثر لتطبيق الموقع االلكتروني على إرساء ثقافة الحكومة االلكترونية في الجزائر : الفرضية الرئيسية األولى

.0.05 عند مستوى داللة ي الجزائر عند ال يوجد أثر لتطبيق الموقع االلكتروني على تمويل الجماعات المحلية ف: الفرضية الرئيسية الثانية

.0.05 مستوى داللة ال يوجد أثر لثقافة الحكومة المحلية االلكترونية على تمويل الجماعات المحلية في : الفرضية الرئيسية الثالثة

.0.05 الجزائر عند مستوى داللة ال توجد عالقة ذات داللة احصائية بين تطبيق الموقع االلكتروني للجماعات المحلية و : الفرضية الرئيسية الرابعة

اعة .0.05 ثقافة الحكومة المحلية االلكترونية عند مستوى داللة لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

234

ات المحلية ال توجد عالقة ذات داللة احصائية بين تطبيق الموقع االلكتروني للجماع: الفرضية الرئيسية الخامسة .0.05 و عصرنة مالية الجماعات المحلية عند مستوى داللة

ال توجد عالقة ذات داللة احصائية بين ثقافة الحكومة المحلية االلكترونية و عصرنة : الفرضية الرئيسية السادسة .0.05 مالية الجماعات المحلية عند مستوى داللة

.مجتمع وأدوات الدراسة:رابعا استهدفت عينة الدراسة فئة معينة تتمثل في إطارات الجماعات المحلية من رتبة متصرف ومتصرف اقليمي فما فوق

70إضافة الى المنتخبين المحليين واألمناء العامون للبلديات الذين كان تجاوبهم محدود مع استبيان الدراسة وبعد توزيع .وهي نسبة مقبولة في العلوم اإلدارية واالجتماعية %) 60(منها بنسبة 42استمارة تم استرجاع

الستخراج النتائج اإلحصائية ة وفق مقياس ليكرت الخماسي والجدول التالي ) 20spss( واستخدم برنامج : يوضح ذلك

.مقياس ليكرت الخماسي الخاص بالدراسة ) : 01(الجدول رقم

غير موافق على موافق غير محايد موافق بشدة موافق ياس ليكرت مق

اإلطالق

1 2 3 4 5 الرمز/الرقم

. أنموذج الدراسة :خامسا .أنموذج الدراسة :يوضح ) 01(الشكل رقم

.أنموذج الدراسة) : 01(الشكل رقم

نتطرق من خالل الجانب النظري الى تطور المالية والجباية المحليتين في الجزائر، : االطار النظري للدراسةلكفاءة النظام الضريبي وكذا للمفاهيم المفسرة لإلدارة V.TANZIولتشخيص لخصائصها ومقارنتها بمؤشرات

ا�! 'N ا@�"&+و�( x المتغير المستقل

�� إر;�ء ��U#� ا��" Y1 ا@�"&+و���

�. و��+�� ����� ! Y2 ا��!���ت ا�!����

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

235

زمة المالية للجماعات المحلية االلكترونية، الحكومة االلكترونية، الحكومة المحلية االلكترونية وكذا للتساؤل عن واقع اال .في الجزائر

: 1967/2011المالية والجباية المحليتين في متن مختلف قوانين الجماعات المحلية للفترة .1

05مع إصدار قانون البلدية وتنظيم االنتخابات البلدية األولى التي جرت في 1967بدأ أول إصالح في عام المتضمن قانون الوالية 1969ماي 28المؤرخ في 38- 69نشاء الوالية بإصدار األمر رقم فيفري من السنة نفسها، تبعها إ

.وانتخاب المجالس الشعبية الوالئية المنظمة في نفس السنةفأوكلت بعدها مهام جديدة للبلدية والوالية ومنحت صالحيات واسعة لمسئوليهم في مختلف جوانب الحياة أالجتماعية

:فقة جاءت لتعزز هذا اإلصالح، وشملت ما يليوكانت إجراءات مر .إدخال ميزانية جديدة للواليات والبلديات والتي أدت إلى وضع نظام مالي ومحاسبي �إنشاء صندوق ضمان في مجال تحقيق إيرادات جبائيه متعلقة بالجماعات المحلية وصندوق جماعي للجماعات �

.اعدة الجماعات المحلية مالياالمحلية وصندوق جماعي يتمثل دوره األساسي في مس .خلق نظام من أجل توزيع عادل لألموال يمكن بواسطته للجماعات الفقيرة أن تستفيد من موارد غير جبائيه � .منح تسبيقات إلنجاز إيرادات تطبيق مبدأ الحقوق المسجلة �والبلديات والواليات، االقتطاع اإلجباري من مداخيل التسيير مبلغ يخصص لتغطية نفقات التجهيز واالستثمار �

والمغزى من هذا اإلصالح هو تمكين الجماعات المحلية من االستقاللية في مجال المالية ومنحها الوسائل البشرية والمادية ومسؤولية تطوير إقليمها تكملة لمجهود الدولة، ويتحد هذا االقتطاع سنويا بقرار وزاري مشترك بين وزير

من ايرادات التسيير % 10بنسبة 2013والوزير المكلف بالمالية حيث حدد لسنة الداخلية والجماعات المحلية .1لكل من الوالية والبلدية

ولكن وتزامنا مع جملة اإلصالحات هذه، ظهرت تدابير نابعة من اعتبارات سياسية أدت إلى عرقلة التطور :2سليم لالقتصاد تمثلت هذه التدابير في االقتصادي واالجتماعي الذي يقترح إدارة كفؤة للشؤون المحلية وتسيير

.تطبيق الثورة الزراعية التي نزعت من الجماعات العمومية أراضيها الزراعية التي كانت مصدر موارد معتبرة �التنازل عن األمالك العقارية للجماعات المحلي في إطار التنازل عن أمالك الدولة التي حرمتها بدورها من �

اإليجار والحق في االستئجار والمحالت ( تتحصل عليها من خالل استغالل هذه األمالك اإليرادات التي كانت ).التجارية

.اللجوء إلى التسيير المباشر لبعض األمالك والخدمات، حيث باتت النتائج سلبية في معظم األحوال � .لجماعات المحليةتكوين احتياطات عقارية بلدية تسيرها البلدية ولتي انتهت بفضائح مالية على حساب ا �إجبار البلديات والواليات على إنشاء وتسيير الحظائر لعتادها ووحداتها اإلنتاجية والخدمات بمقاوالت بلدية �

وتخضع لقواعد التسيير االشتراكي للمؤسسات حيث كانت مؤسسات عمومية محلية: وشركات والئية تدعى .ةنتائجها المالية هي السبب في أزمة الميزانية المحلي

1

ر�� ا��4ا5+�� G!ار وزاري �,+ك. ا��+' . @��ت وا��8���ت، ا��+��ة ���د ��8 ا@'&>�ع �- ا�+ادات ا�&��+ #( ��4ا���ت ا� .38و37، ص 01،ا�!�دة ر'3 2013����( 07،30ا�+;!��، ر'3

2 � �� R�<ا�)��Qا Á��� O�.( ،و��� Á���45 ا��Q، ص: ، ا��4ا5+2002أ?& �+ �17"��� ا�!���� ا�!���� #( إ�7iPت ا�

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

236

فعوض أن تتوقف هذه الوضعية المزرية للمالية المحلية زادت تدهورا من جراء أثار اإلصالح الذي طرأ في ، إثر تعديل قانون البلدية والوالية الذي دفع بالجماعات المحلية إلى ممارسة نشاطات متعلقة بتطبيق الثورة 1989سنة

تسيير المؤسسات العمومية والمشاركة في ( المجال االقتصاديالزراعية وللقطاع المسير ذاتيا وبصفة عامة في ، وحتى وان سمحت الوضعية االقتصادية للبالد آنذاك والمدعمة طبعا باإليرادات )النشاطات الجارية الصناعية

ية البترولية المعتبرة من وجود مثل هذا التسيير والتي كان بإمكانها ضمان تغطية العجز الذي كانت تسببه للميزانالمحلية، بحيث ال يمكن النهيار أسعار البترول أن تؤثر على المجهود الذي تتطلبه المهام االستثنائية المسندة

.للجماعات المحلية 90-09والقانون 90-08وأدت هذه المعاينة بالدولة إلى إجراء إصالح جديد يتمثل في إصدار القانون رقم

.ء الجماعات المحلية من تسيير الشؤون االقتصاديةالمتعلقين بالبلدية والوالية، وتم إعفاوالذي شهد بداية تجسيد برنامج االنعاش االقتصادي، 2001ورغم التحسن المالحظ وخاصة بدءا من سنة

:1بقيت بعض الصعاب وانعدام التوازن تؤثر على المالية المحلية وأعاقت تسيير االدارة المحلية وتميزت بـ .الدخل مما أدى الى حرمان الجماعات المحلية من موارد تمول ميزانيتها تصفية ممتلكات منتجات � .سوء تسير النظام الضريبي أدى الى تخفيض االيرادات وضعف المردودية في مجال التحصيل تبعا لذلك � .التكفل بنفقات إضافية مما أثر سلبا على الميزانية المحلية � .عنه بعض المظاهر السلبية في مجال المالية المحلية التدهور الذي ميز االدارة المحلية والذي نتج �الضغط المالي الناتج عن الوضعية األمنية والمتمثل في التكفل بالنفقات العمومية الجديدة في مجال االنارة �

العمومية وخاصة في المناطق الريفية واألحياء المنعزلة وحراسة المدارس والمؤسسات واعادة تأهيل الهياكل .ات الجماعية المتضررةوالتجهيز

. الديون الثقيلة للبلديات �نقص مساعدات الصندوق المشترك ما بين الجماعات المحلية للبلديات والواليات لتمويل بعض النشاطات �

.ذات المنفعة المحلية وهذا نتيجة لتخصيص مجموع موارده لتغطية النفقات ذات الطابع األمنيعامال زاد من األزمة المالية للجماعات المحلية بما أنه أنشأ عددا كبيرا 1984يمثل التقسيم االقليمي لسنة �

من البلديات والواليات الجدية الخالية من الوسائل المالية الالزمة والضرورية للقيام بمهامها، حيث ارتفع عدد ارد مالية بلدية تم انشاؤها ال تتوفر على أي مو 1541الى 741والبلديات من 48الى 31الواليات من

محلية خصوصا منها البلديات الريفية ومنذ ذلك الحين أصبحت تعتمد كليا على االعانات المالية في تسيرها .من طرف الصندوق المشترك للجماعات المحلية وبالتالي تقلصت االعانات المالية المخصصة لها

.تسجيل عجز في تحصيل الجباية المحلية وانخفاض مردودها �( المالية على البلديات بحيث أن كل انجاز جديد تقوم به البلدية يتطلب تكاليف إضافية لصيانته ثقل األعباء �

.في حين ال ترتفع الموارد المالية بنفس الوتيرة...) المدارس الطرقات، النظافة

: الذي كان ينتظر منه 2سنة من صدور أخر قانون للبلدية جاء القانون الجديد للبلدية 20وبعد أكثر من

1

� �� R�<ا�)��Qا Á��� O�.(N� .46، ص��Á ا�!+ .2011جوان 22المؤرخ في 10- 11 قانون البلدية رقم 2

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

237

إعادة رسم وضبط العالقة بين اإلدارة المحلية والمواطن بما يخدم مصلحته الشخصية وهدف التنمية � .المحلية

.تحيين ثقة المواطن في مجلسه المنتخب � .تعزيز دور المجلس في التكفل الحقيقي بانشغاالت المواطن و هدف التنمية المحلية المستدامة �

.بذلك على ال مركزية حقيقية، وشفافية في التسييرترسيخ مبادئ الحكم الراشد معتمدا � .تشجيع المبادرات المحلية وتمكين المجلس المحلي من تحديد أولويات التنمية على مستوى البلدية �تفعيل وابتكار مصادر تمويل قادرة على بعث بلديات مستقلة ماليا بمواردها المالية الخاصة دون الحاجة للمخططات �

.واعانات الدولة

:لكن ومن جهة العديد من الخبراء جاء القانون مثقال بالعديد من المالحظات تتمثل فيالقانون األخير للبلدية يجعل من المنتخبين مجرد أعوان لإلدارة المجلية مما يجعلهم غير قادرين على التكفل األمثل �

.بمشاكل المواطن وهدف التنمية المحليةمن خالل الفصل الثالث )المعين بمرسوم (المجلس الشعبي البلدي للوالي القانون يجسد حالة التبعية لرئيس �

)102، 100،101المواد (المعنون بسلطة حلول الوالي من قانون البلدية، أنه وفي حال عدم التصويت على 186في مجال المصادقة على ميزانية البلدية تحدد المادة �

البلدي ، فإن للوالي وبحسب المادة المذكورة سابقا يستدعي أعضاء المجلس الميزانية بسبب اختالل داخل المجلس الشعبي الشعبي البلدي في دورة غير عادية للمصادقة عليها، وفي حال تعذر انعقاد هذه الدورة بسب انقضاء الفترة القانونية

من قانون البلدية ، وفي حال عدم 185للمصادقة على الميزانية، يتم العمل بالميزانية أالثني عشرية المحددة في المادة .توصل هذه الدورة إلى المصادقة على الميزانية يضبطها الوالي نهائيا

في مجال تنظيم وادارة البلدية فإن القانون الجديد للبلدية، زاد من أهمية ومكانة األمين العام للبلدية الذي يخضع � :1تولى المهام التالية، وي)صدور قوانين خاصة(تعينه وواجباته، حقوقه للتنظيم

.الهيكل التنظيمي ومخطط تسيير المستخدمين � .تنظيم مصلحة الحالة المدنية وسيرها وحماية كل العقود والسجالت الخاصة بها والحفاظ عليها � .مسك بطاقية الناخبين وتسييرها �سيير بطاقية الخدمة إحصاء المواطنين حسب شرائح السن، المولودين في البلدية أو المقيمين بها في إطار ت �

.الوطنية .النشاط االجتماعي، الثقافي والرياضي � .تسيير الميزانية والمالية � .مسك سجل جرد أمالك البلدية العقارية والمنقولة � .تسيير مستخدمي البلدية � .تنظيم المصالح التقنية البلدية وتسيرها، أرشيف البلدية، الشؤون القانونية والمنازعات �

1

ر�� ا��4ا5+��G!ن.ا�� �8��� 10- 11ا���� ن ر'3 . '����� b��&�. 3'ة ا�+;!��، ر� ���� 03، 37ا��+��، ا�! اد 2011125،126،127،128،129.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

238

.ماعات المجلس الشعبي الوطنيضمان تحضير اجت � .تنشيط وتنسيق سير المصالح اإلدارية والتقنية للبلدية � .ضمان تنفيذ القرارات ذات الصلة بتطبيق المداوالت المتضمنة الهيكل التنظيمي ومخطط تسير المستخدمين �لمتعلقة بالتسيير تلقي التفويض باإلمضاء من رئيس المجلس الشعبي البلدي قصد اإلمضاء على كافة الوثائق ا �

. اإلداري والتقني للبلدية باستثناء القرارات، وهو ما يعتبره بعض المختصين تجريد لرئيس المجلس الشعبي البلدي من 1عضوية اللجنة البلدية للمناقصات �

تعيين األخير بقرار صالحياته في إدارة الشؤون العامة للبلدية وتضخيم لمكانة األمين العام للبلدية وأنه من األصح أن يتم من الوالي ، بعد اقتراح من الهيئة التنفيذية للمجلس البلدي له، في حين يعتبر آخرون أن القانون األخير جسد مكانة مهمة لألمين العام يستحقها بحكم مؤهالته فأغلبهم من خريجي المدرسة الوطنية لإلدارة وأصحاب الشهادات العليا ودورهم المهم

.ول فترة خدمتهم والمامهم بشؤون البلدية مقارنة بالهيئة المنتخبةفي البلدية وطفيما يخص دور رئيس الدائرة الذي يعد بمثابة غرفة تسجيل بالنسبة لرؤساء البلديات على اعتبار ان كل القرارات �

التماطل ورفض المداوالت أن تجد طريقها إلى التنفيذ والممارسات المالحظة في |واإلجراءات يجب أن تمر عليه أوال قبل بغير سبب وفي فرض أولويات خاصة قد ال يراها المجلس المنتخب مما يطرح جملة من عالمات االستفهام فيما يتعلق

.2بطبيعة مهامه ودوره مقارنة بمهام المنتخب الذي يعد المسؤول األول على المجلس البلدي ؟هل الجماعات المحلية في الجزائر تعرف أزمة مالية .2

في غالب األحيان تكون البلديات غير قادرة على تحمل األعباء المالية المتزايدة في ظل محدودية الموارد 1100المتاحة، فمنذ نهاية ثمانينات القرن الماضي، شهدت الجزائر تزايدا مطردا في عدد البلديات العاجزة والذي تجاوز

ضه حجم المديونية الكبير على عاتق هذه البلديات وهو وضع عرف أوجه بلديات الوطن، عجز فر ¾ بلدية وهو ما يمثل على التوالي وذلك بالنسبة لعينة 1999و1995مليار دينار سنتي 22و5مليار دينار بعدما كان 48بمبلغ 2006سنة

:3بلدية، ويمكن تسجيل المالحظات التالية حول وضعية البلديات المدانة 990شملت .بلديات حضرية 1/3، والباقي أي 2/3لعاجزة هي بلديات ريفية بنسبة أغلب البلديات ا � .1984أغلب البلديات العاجزة مستحدثة بعد التقسيم االداري لسنة � .أغلب البلديات العاجزة دائمة االستفادة من إعانات الصندوق المشترك للجماعات المحلية �توازن بين الموارد المتاحة والمهام الموكلة تتعدد أسباب عجز الموازنة المحلية، ولكن يبقى عدم ال �

.للبلديات في الجزائر

إن حل أزمة تمويل الجماعات المحلية في الجزائر يمثل أولوية عمل الحكومة وذلك لدورها في التكفل باحتياجات ضخمة وغير المحدودة المواطن، وتعاني أغلب البلديات في الجزائر من صعوبة في مجال الموازنة بين مواردها ونفقاتها ال

1

ر�� ا��4ا5+��G!ن.ا�� �8��� 10- 11ا���� ن ر'3 . '����� b��&�. 3'ة ا�+;!��، ر� ��03، 37ا��+�� .191، ا�!�دة��2011 2

دي!�� � .36، ص 2012ا�!��Á ا�,�8( ا� طK(، : ا��4ا5+.دون ط��8. �^ '�8 ا�8+�!�ن.��!

3 MINISTERE DE L’INTERIEUR ET DES COLLECTIVITES LOCALES. LA REFORME DES FINANCES ET

DE LA FISCALITE LOCALES. JANVIER 2008. P7.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

239

وهو الوضع الذي يؤدي الى استدامة العجز الموازني مما يؤثر سلبا على إدارة الخدمات العامة في أغلب البلديات الجزائرية وهو ما يتشاركه أغلب السياسيين واإلداريين والمواطنين ، ويمثل إصالح المالية المحلية في الوقت الراهن خيارا استراتيجيا

.حة تمليها متغيرات المحيط االقتصادي والمالي في الجزائروضرورة مل : لكفاءة النظام الضريبي المحلي في الجزائر V.TANZI الجباية المحلية ومؤشرات التقييم المنهجي .3

إن احتياجات التمويل للبلديات في الجزائر في تزايد مستمر بالنظر الى الصعوبات في تقدير التكاليف غياب معايير دقيقة عن قيمة وحجم الخدمات المقدمة محليا، في حين أن القدرة على التمويل الذاتي خصوصا في ظل

بالنسبة للبلديات تتناقص نفس الشيء بالنسبة لنفقات التجهيز واالستثمار التي تراجعت بالمقارنة مع حجم االيرادات الجبائية محلية في الجزائر خالل نهاية الثمانينيات لمدة عشرين سنة ، وهو وضع عرفته الجماعات ال%10الى % 40المحلية من

بفعل نقص القدرات المحلية على االدخار وشح في الموارد مما أثر سلبا على قدرة البلديات الجزائرية لتمويل استثماراتها :الخصائص التالية وبقيت في حالة اعتماد شبه كلي على ميزانية الدولة وتميزت المالية والجباية المحليتين بمجموعة

إن نفقات التسيير المحلية تسيطر عليها كتلة األجور، : نفقات التسيير وكتلة االجور في الجماعات المحلية � حيث تمثل األخيرة ما

من إجمالي نفقات التسيير، مع العلم أن أغلب موظفي الجماعات المحلية في الجزائر مكونة أساسا % 45نسبته من موظفي التنفيذ

القوى العاملة ¼ ، و األعوان المؤقتين بنسبة تتجاوز )من إجمالي الموظفين% 60يمثلون نسبة أكثر من ( .المحلية

هيكل االيرادات البلدية يظهر االعتماد القوي على التمويل الممنوح من قبل الدولة : تمويل الدولة والمالية المحلية �اعات المحلية أو ميزانية الدولة، وفيما يخص نفقات التسيير تمثل ممثل في تمويل الصندوق المشترك للجم

من ميزانية البلديات في العديد من % 70إعانات الصندوق المشترك للجماعات المحلية أحيانا ما نسبته باستثناء) المخططات البلدية للتنمية( الحاالت، وفيما يخص نفقات التجهيز تعتمد البلديات على إعانات الدولة

عدد قليل من البلديات التي تكون قادرة على تمويل استثمارتها باالعتماد على الجباية المحلية، في حين يمثل .المخطط البلدي للتنمية أهم مورد للبلدية في تمويل التنمية المحلية

:مداخيل التاليةتتكون موارد الجماعات المحلية في عمومها من ال: الجباية المحلية واحتياجات البلدية التمويلية �جباية الدولة ممثلة عموما في الرسم على القيمة المضافة والضريبة على الممتلكات حيث يتم تخصيص جزء .1

من % 98( منها لصالح الجماعات المحلية ويمثل الرسم على القيمة المضافة أهم مورد للجباية المحلية ).2006الجباية المحلية لسنة

خيلها بالكامل للبلديات، الواليات والصندوق المشترك للجماعات المحلية، و وهي الجباية المحلية وتعود مدا .2ذات وزن هامشي ومحدود وتتمثل أهم موارد الجباية المحلية في الرسم على النشاط المهني، والرسم على

.القيمة المضافةابقة وليس لها أثر حقيقي على الضريبة العقارية ال تزال غير مسيطرة ومنخفضة المردودية مقارنة بالموارد الس .3

اعة .مستوى الموارد المحليةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

240

من الجانب النظري يصعب تقييم كفاءة النظام الضريبي بالنظر الختالف لألهداف التي تتخذها السياسة هو أهم االهداف باعتبار ) الهدف المالي( الضريبية لكل دولة، ورغم التأكيد على أن الهدف الكالسيكي للضريبة

هم موارد الدولة، كما يمكن أن تستهدف الضريبة أهداف أخرى كإصالح اليات عمل السوق أو إعادة الضريبة ا 1توزيع الدخول وهي أهداف قد تكون اقتصادية أو اجتماعية وتفقد أولويتها أما الهدف المالي للضريبة

الية النظام الضريبي المنتهج في وهو ما تذهب اليه أغلب الدراسات االكاديمية الحديثة في مجال كفاءة وفع الدولة وايجاد مؤشرات منهجية لتقييم االخير ومدى مقدرته على تحقيق أهداف السياسة الضريبية ومن بين أهم المؤشرات

J.B.Sلتقييم انتاجية النظام الضريبي ومؤشرات V.TANZIالمعتمدة في تقييم فعالية النظام الضريبي نجد مؤشرات GILL SYSTEM مجموعة اسس وV .TANZI وPALLECHIO لتقيم النظام الضريبي، والتي يمكن تلخيصها في

: 2الجدول التالي

ت شرا

مؤV.

TANZ

I

يم لتقي

بيضري

م الظا

النجية

انتا

dispersion indexمؤشر التشتت .1 erosion indexمؤشر التآكل .2 index of lag in tax collectionمؤشر التأخر في تحصيل الضرائب .3 specialization indexمؤشر التحديد .4 index burdenمؤشر عبء التحصيل .5 index of collection expenditureمؤشر تأخرات التحصيل .6 concentration indexمؤشر التركز .7 objectivity indexمؤشر التنفيذ .8

1

31،ص2003دار ھ �� ��K,+، : ا��4ا5+.'&��د��ت ا�����8 وا�O+اR5ا. ��!� ��8س ��+زي 2Gintarė Jakštonytė. Lukas Giriūnas. TAX SYSTEM EFFICIENCY EVALUATION MODELING

WITH REFERENCE TO V. TANZI CRITERIA. [en ligne ]. In ECONOMICS AND MANAGEMENT: 2010.

. p942941.pdf-2010-6515-http://internet.ktu.lt/lt/mokslas/zurnalai/ekovad/15/1822

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

241

ت شرا

مؤJ.B

.S G

ILL S

YSTE

M

مية

الكت

شرامؤ

ال

taxمؤشر كفاءة تحصيل الضريبة .1collection efficiency

tax burdenمؤشر عبء الضريبة .2index

taxمؤشر نقص التحصيل .3collection deficiency

administrationكفاءة االدارة .4efficiency

مؤشر المالءة الضريبية الطوعية .5voluntary tax solvency

مؤشر عدم دقة المحاسبة المالية .6fiscal accounting inaccuracy

taxالتهرب الضريبي مؤشر .7avoidance potential

ت

شرامؤ

العية

لنوا

tax cultureمؤشر الثقافة الضريبية .1 taxمؤشر فعالية االدارة الضريبية .2

administrator work efficiency taxمؤشر اخالقية الموظف المكلف .3

administrator morality level

اسس V .TANZI وPALLECHIO

.fiscal revenue indexمؤشر المداخيل الجبائية .1 administration efficiency indicatorمؤشر الفعالية االدارية .2 .fiscal revenue suggestibility indexمؤشر تأثر المداخيل الجبائية .3

.internal control indicatorمؤشر الرقابة الداخلي

وهي V.TANZIمن خالل الجدول اعاله نجد أن مؤشرات النظام الضريبي الجيد ترتكز على مجموعة اسس

:1مجموعة مؤشرات يعتبرها المختصون امتداد لقواعد ادم سميث و تهدف الى ).مؤشر التركز( تجنب وجود عدد كبير من الضرائب � ).مؤشر التشتت( التخلص من الضرائب منخفضة المردودية � ).مؤشر التآكل( التقليل من التهرب الضريبي �

1

�ي ' � .165،166،167، ص ������2003، د� ان ا�!>8 ��ت ا�: ا��4ا5+. ا�!�I. ا�H ا���;�ت ا@'&��د�� ا�"���. �8� ا�!��

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

242

).مؤشر تأخرات التحصيل( تشجيع المكلفين على دفع الضرائب في اجالها � ).مؤشر تكلفة التحصيل( االقتصاد في جباية الضرائب � وبمالحظة الجدول التالي المبين ألهم). مؤشري التنفيذ والموضوعية( فعالية وموضوعية تنفيذ النظام الضريبي �

موارد الجماعات المحلية ومعدالتها وتقسيمها بين خزينة الدولة، الواليات، البلديات والصندوق المشترك للجماعات المحلية نالحظ التعدد في الموارد الجبائية للميزانية المحلية ولكن في نفس الوقت تستفيد البلديات من عمليات

اإلعانات المالية االخرى خصوصا المخططات البلدية و 2008المسح المتكرر للديون والتي كان اخرها سنة :للتنمية

1

ا��- ���5�8، ط��8 ' ،R5ا+O�� ا����� ��+�� ر�� ا��4ا5+�� ا���!�+اط�� ا�,���8، وزارة ا�!���� ، ا�!G!86، ص2012ا�� 2

Á��93 ا�!+�N، ص 3

�K� ����!ن ا� ��' N; .63، ا�!�دة ��2006&4

.Á��98 ا�!+�N ا�� ا��- ا����5�8 �+�b��; N ، ص 5

.511ا�H 501ا�� ا��- ا����5�8، �+�b��; N ص �- 6

.Á��314 ا�!+�N، ص

التوزيع الرسوم والضرائب

الصندوق البلدية الوالية الدولة المعدل

5.5% %65 %29.5 1%3و% 2 الرسم على النشاط المهني

ضريبة عقارية على االمالك المبنية وغير المبنية

2متعدد 100%

رسم على االقامة20،30،60

3دينار 100%

رسم جمع النفايات المنزليةالى 500من الف 100

4دينار سنويا 100%

100% 5متعدد رسم رخصة البناء

%5 %40 %5 %48.5 %12و 5 الضريبة الجزافية الوحيدة

%100 رسم على الملصقات االشهارية

الرسم على الذبح 6دج للكلغ 10

100% حالة في 100%

االستيراد

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

243

المفاهيم النظرية لإلدارة االلكترونية، الحكومة االلكترونية، الحكومة المحلية االلكترونية .4

اإلدارة االلكترونية بأنها التعامل مع موارد معلوماتية تعتمد على االنترنت وشبكات األعمال وتميل أكثر من تعرف أي وقت مضى إلى تجريد األشياء وما يرتبط بها إلى الحد الذي أصبح فيه رأس المال المعلوماتي المعرفي الفكري هو

5ة في استخدام مواردهاالعامل األكثر فاعلية في تحقيق أهدافها واألكثر كفايكما تعد الحكومة االلكترونية وسيلة لتحويل وترشيد خدمات القطاع العام من خالل استخدام تكنولوجيا المعلومات واالتصاالت ويترتب على هذا التحول تزويد المواطنين بخدمات حكومية الكترونية يكون الوصول اليها بيسر وسهولة من

6رةخالل قنوات االتصال المتوف :7وفيما يخص الحكومة المحلية االلكترونية نجد ما يلي

.لتقديم الخدمات والمعلومات الحكومية للمواطنين االنترنتاستخدام الشبكة العالمية �تقديم الخدمات الحكومية للمواطنين ومجتمعات االعمال من خالل استخدام التقنيات وشبكات االتصال الحديثة �

.كفاءة أداء تلك االجهزة الحكومية وتحقيق الفعالية في التعاملهادفة بذلك الى رفع

1

.Á��212 ا�!+�N، ص 2

.492و Á��491 ا�!+�N، ص 3

�K� ����!ن ا� 43ا�!�دة . 2013'��4

�K� ����!ن ا� 43ا�!�دة . 2013'��5

���� إدار�Q ����رة. أ��د ا ����] وآ�رون� .W .80، ص2011دار وا\ل ��Tر، : ��Lن. ا ط��Q ا�و

8� هللا ا�,�8(.2� -�� '�ت و�� ��ت ���ح �+ا�_ ا��" �� ا@�"&+و��� #( ا����3 ا��+�(. أ7!�� . -� �P�I �;دراا�!��� ا�&�;N، ا���د اQول، .2008).ا��� م ا@����� وادار��(ا�!��� ا���!�� ������ ا�!�F #��. . ا�!!�"� ا�� د��

284ص 8� ا� ھ�ب3� �، ا@دارة ا�!���� وا��8���ت #( )��+ر(ا�!K¸!� ا��+��� ��&K!�� ا@دار�� : ا@دارة ا�!���� وا��8���ت ا��+��� . ;!�+ ��!

.100ا�!K¸!� ا��+��� ��&K!�� ا@دار��، ص : ،ا�,�ر'� 2007ا� ط- ا��+�( ��رس

%20 %80 متعدد رسم على الممتلكات

الرسم على القيمة المضافة المنتجات الداخلية

1متعدد80% 10% 10%

الرسم على القيمة المضافة على المنتجات المستوردة

متعدد85% 5 15%

%20 %80 2متعدد رسم ملصقات السيارات

%10 %90 رسوم ايكولوجية

%70 %30 االماكن الرعويةرسوم

رسوم على األطر المطاطية 3الجديدة

40%

في حالة 40% االستيراد

رسم على الزيوت والشحوم 4وتحضير الشحوم

50%

في حالة % 50 االستيراد

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

244

تجميع المعلومات التي يطلبها المواطن من الحكومة بدال من ذهابه وعودته للحصول على خدمة ما من الحكومة � .فيمكنه إنجاز ما يريده عن طريق الكمبيوتر

جماهيرية والحكومية عبر هذه االجهزة وتتعامل استخدام الكمبيوتر وتكنولوجيا المعلومات في اداء الخدمات ال �الحكومة المحلية مع المواطنين في جميع الخدمات بشكل ايسر وأسرع للقضاء على البيروقراطية الحكومية وتكوين قاعدة بيانات من خالل موقع الحكومة االلكترونية بدال من الوقوف في طوابير واضاعة الوقت وتعطيل المصالح

.لخدمةوتأخير أداء اوضع او موقف يستطيع فيه اي فرد في اي مكان ان يذهب وعبر الخط للحصول على المعلومات التي يحتاجها �

.ويتلقى بالفعل خدمات ويكمل المعامالت ويتصل بالمنتخبين وحتى التصويت

الكترونية كما تعرف الحكومة االلكترونية على أنها نشاط اقتصادي يتولى مهام توصيل الخدمات العامة بطريقةومتكاملة على الخط المباشر الى المواطنين والمؤسسات بحيث تضيف قيمة حقيقة مضافة يشعر بها المنتفعون منها كما تسهم في تكوين عالقات تفاعلية مع المواطنين أفرادا ومؤسسات من خالل تزويدهم بخدمات غير نمطية تتناسب مع

. 1خصوصياتهم وحاجاتهم ورغباتهم وتطلعاتهمويرى آخرون أن اإلدارة االلكترونية تعني تحويل األعمال والخدمات اإلدارية التقليدية واإلجراءات الطويلة والمعقدة باستخدام الورق إلى أعمال الكترونية تنفذ بسرعة عالية ودقة متناهية، ويصف بعض الباحثين اإلدارة االلكترونية بأنها منهج

لمعامالت التي تتم بين طرفين أو أكثر من األفراد أو المنظمات باستخدام الوسائل جديد يعتمد على تنفيذ األعمال وا .االلكترونية

ويصفها آخرون بأنها استخدام وسائل التكنولوجيا ونظم المعلومات ووسائل االتصال والمعرفة العلمية والتطبيقية وذلك من خالل تكامل أجزاء التنظيم وتوحيدها كنظام المتعلقة بها من أجل رفع مستوى الجودة والفعالية الكلية للمؤسسة

2: مترابط من خالل تكنولوجيا المعلومات، ويمكن توضيح مفهوم اإلدارة االلكترونية من خالل النقاط التالية .أنها تقوم على مبادئ أسس وقواعد ونظم واجراءات وخطوات وتعليمات � .لرقابة، وما يرتبط بهذه الوظائف من أبعادأن لها وظائف تتضمن التخطيط، التنظيم التوجيه وا � .البيانات والمعلومات والمعرفة: لها موارد تشمل � .مطوروها هم صناع المعرفة �األدوات التكنولوجية، والتي تشمل شبكات االتصاالت المختلفة من إنترنت وانترانت، : تشمل قاعدتها �

. واكسترانت وكذلك تشمل وسائل وأدوات متنوعة لهذه الشبكاتمستخدموها، كل المؤسسات الربحية وغير الربحية والخاصة والحكومية والخيرية والطوعية والشركات �

.والمصانع واألفراد .أساس عملها تبادل البيانات والمعلومات والمعارف والخبرات � . هدفها الخدمة والتميز والسرعة والدقة والفعالية والكفاءة �

1

�I. ا;&+ا ��(ا��" �� ا@�"&+و��� و;8. >��8. ;�+ '�وري ا�+#��( � ،�G .����+#د��ت �!�ل ا��د . 2009.���� ا'&�ا�� .309ا���N،ص

2 .81، ص�ر���R Uق. أ��د ا ����] وا�رون

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

245

البلديات اإللكترونية هي نمط متطور وجديد من اإلدارة، يتم من خالله رفع مستوى ن نظام البلدية اإللكترونية إ .األداء والكفاءة اإلدارية، وتحسين مناخ العمل لتسهيل كافة الخدمات و األعمال التي تقدمها األمانات للمواطنين

ية، وحتى إصدار الوثائق وتحت هذا النمط الجديد من العمل يتمكن المواطن من إنجاز كافة المعامالت الحكوماإلنترنت، والهواتف النقالة ، وبسرعة وفعالية عالية، نظام البلدية اإللكترونية : الرسمية عبر الوسائل االلكترونية مثل

:1الذي يتمتع بالخصائص اآلتيةع نوعية توفير مختلف الخدمـات التي تقدمهـا البلدية بشكـل إلكتروني، يعمل على تسهيل العمل و تسريعه ورف �

.الخدمات المقدمة .التسهيل من عملية التواصل بين الموظف والمواطن صاحب الخدمة �تسريع عملية حصول المـواطن على الخدمة المطلوبة، واتمام معاملته عن طريق البوابة اإللكترونية دون �

.الحاجة لمراجعة البلدية عدة مراتوتساهم في مواكبة متطلبات ، ظفيـن، تكـون أداة استراتيجية للبلديـةتوفير بيئـة إلكتـرونيـة حقيقـة للمواطنين والمو �

.الحاضر و المستقبل .تأمين سهولة الوصول إلى المعلومات المطلوبة، وذلك في أي وقت وأي مكان � .بناء آلية الدخول وتوحيدها، بما يضمن مرونة النظام وسرية المعلومات � .ومن جهة أخرى ربطها بالجهـات الحكومية ذات العالقةربط البلديـات الفرعية باألمـانة من جهة �

االطار التطبيقي للدراسة

:الجداول االحصائية لتشخيص المتغيرات الديمغرافية .1

الجدول التالي يلخص توزيع افراد العينة حسب الوظيفة، الجنس، والمؤهل العلمي

1

ر �&�!�3 ا�! ا'N ا@�"&+و��� ���8���ت � �;f�http://www.sure.com.sa/sites/ar/Products_And_Services/products1/Pages/electronic_municipality.aspx

النسبة المئوية العدد الوظيفة

78,6 33 إطار في الجماعات المحلية

7,1 منتخب محلي

4,8 أمين عام للبلدية

9,5 رئيس مجلس شعبي بلدي

النسبة العدد الجنس

71.4 30 ذكر

28.6 12 انثى

النسبة العدد المؤهل العلمي

اعة 57,1 24 ليسانسلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

246

: إجراء اختبار الثبات ألسئلة االستبيان المستخدمة من جمع البيانات .2

:لكل من محاور الدراسة وأبعادها حيث وبعد التطبيق تحصلنا على النتائج التاليةألفا كرونباخ من خالل معامل

Reliability

Statistics Cronbach's Alpha

N of Items

0,944 47

وهو ما يعني وجود ثبات في بيانات الدراسة ومصداقية البيانات من خالل 0.944يساوي معامل الفا كرونباخ .عكسها لنتائج العينة من مجتمع الدراسة

يؤدي الى الزيادة في معامل الفا 17،18،19،21،35: من خالل الجدول أعاله نالحظ أن حذف العبارات رقم .ا يؤدي الى زيادة الثباتكرونباخ، وبالتالي هي عبارات تضعف المقياس وحذفه

جدول االتجاهات لمحاور الدراسة .3

)األهداف متطلبات النجاح معوقات النجاح، خدمات الموقع( المحور األول الموقع االلكتروني .1.3

من خالل دراسة وحساب المتوسط المرجح لعبارات االبعاد األربعة للمحور األول وذلك بهدف معرفة توجهات :ط الحسابي واالنحراف المعياري للعبارات المشكلة لهذا المحور نحصل على الجدول الملخص التاليالمستجيبين، والمتوس

االنحراف المعياري المتوسط الحسابي عدد العبارات رمز البعد المحور األول

X1 7 3.9694 0.88657 )البلديات(أهداف الموقع االلكتروني للجماعات المحلية

X2 8 4.1696 0.5547 االلكترونيمتطلبات نجاح الموقع

X3 7 3.4796 0.8334 معوقات نجاح الموقع االلكتروني

X4 9 3.7540 0.9410 خدمات الموقع االلكتروني

28,6 12 ماستر

7,1 ماجستير

7,1 دكتوراه

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

247

:وباالستعانة بجدول المتوسط المرجح

غير موافق على غير موافق محايد موافق بشدة موافق المستوى اإلطالق

الى 3.40 من 5الى 4.20من المتوسط المرجح4.19

الى 2.60من 3.39

الى 1.80من 2.59

1.79الى 1من

:نجد أن أهداف الموقع االلكتروني المتمثلة في

رقم العبارة

االنحراف المتوسط الحسابي العبارة المعياري

االتجاه

موافق 1,36405 3,4286 تقليل تكلفة المعامالت االدارية 01

موافق 1,35057 4,0714 الخدمات التي تقدمها البلديةتسهيل حصول المواطن على 02

موافق 1,30931 3,4286 زيادة مستويات الكفاءة والفعالية التشغيلية 03

استغالل التطور التكنولوجي 044,3571 ,48497

موافق بشدة

موافق 92582, 4,1429 عصرنة تسيير البلديات الجزائرية 05

المحليتوفير المعلومات للمواطن 064,2857 ,96993

موافق بشدة

موافق 1,23748 4,0714 تحقيق االتصال الفعال 07

رقم العبارة

المتو العبارة سط الحسابي

االنحراف المعياري

االتجاه

موافق 97262, 4,0714 إصدار قوانين ولوائح لدعم مبادرات البلدية االلكترونية 08

موافق 76509, 4,0000 النماذج االلكترونيةتوفير إطار قانوني ينظم استخدام 09

موافق 97262, 4,0714 إعادة هيكلة البلديات بما يتالءم واحتياجات الحكومة االلكترونية 10

صياغة السياسات واالستراتيجيات تماشيا ومتطلبات الحكومة 11 المحلية االلكترونية

3,8571 ,84309 موافق

موافق جدا 73726, 4,4286 واالتصالتطوير تكنولوجيا االعالم 12اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

248

تلقى القبول والموافقة، ويمكن اعتبارها أهم االهداف،وفيما يخص متطلبات 3.9694وبمتوسط حسابي اجمالي :نجاح مشروع الموقع االلكتروني للجماعات المحلية المتمثلة في

وفيما يتعلق بالمعوقات والتي يمكن أن تقف تلقى الموافقة من خالل العينة المستهدفة، 4.1696وبمتوسط حسابي

:أمام نجاح المشروع والمتمثلة في

رقم العبارة

المتوسط العبارة الحسابي

االنحراف المعياري

االتجاه

موافق 1,00174 3,8571 عدم وجود رؤية موحدة للبلديات الجزائرية تجاه المشروع 16

محايد 1,45310 3,2857 صعوبة تجسيد المشروع على الواقع 17

غير موافق 1,70007 2,5000 غياب مصدر تمويلي للمشروع 18

محايد 1,35057 3,0714 نظام االمان والمعلومات يمكن أن يؤثر على نجاح المشروع 19

موافق 1,07230 4,1429 عدم استعداد البلديات لعرض البيانات واإلحصاءات المتوفرة 20

موافق 1,17687 3,9286 معوقات مرتبطة بموظفي البلديات الجزائرية 21

موافق 1,19231 3,5714 معوقات مرتبطة بالمواطن المحلي ومستخدمي الموقع االلكتروني 22

االلكتروني نستنتج من الجدول أعاله أن تمويل المشروع ال يمثل معوقا حقيقيا لتجسيد مشروع الموقع

للجماعات المحلية في الجزائر،وأخيرا وفيما يتعلق بالبعد الرابع من المحور األول والخاص بخدمات الموقع االلكتروني :للجماعات المحلية فكانت النتائج على النحو التالي

موافق جدا 1,09401 4,2143 االستثمار في البنية التحتية لتكنولوجيا االعالم واالتصال 13

موافق جدا 89131, 4,2857 توفير الكفاءات البشرية القادرة على التعامل مع التقنيات المتطورة 14

موافق جدا 73726, 4,4286 المواطن المحليارساء ثقافة البلدية االلكترونية لدى 15

رقم العبارة

المتوسط العبارة الحسابي

االنحراف المعياري

االتجاه

التالية المرتبطة باإلطار التنظيمي للبلدية يقدم الموقع الخدمات 23 والمجلس الشعبي البلدي

4,0714 1,04515

موافق

محايد 1,41668 3,5714 خدمات مركز الطوارئ، رخص البناء، رخص المحالت 24

موافق 457231, 4,2857 خدمات استخراج الوثائق و تكوين مختلف الملفات 25

محايد 1,38873 3,2143 )تسيير المقبرة البلدية نظافة، تغذية،(الخدمات الصحية 26

محايد 1,24590 3,3571 )ألطرق اإلنارة الدراسات الفنية( الخدمات الفنية 27

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

249

استغالل الموقع االلكتروني في تمويل الجماعات المحلية: المحور الثاني.2.3المحور الثاني والخاص بإمكانية استغالل الموقع االلكتروني في من خالل دراسة وحساب المتوسط المرجح لعبارات

تمويل التنمية المحلية وذلك بهدف معرفة توجهات المستجيبين، والمتوسط الحسابي واالنحراف المعياري للعبارات :المشكلة لهذا المحور نحصل على الجدول الملخص التالي

استغالل الموقع االلكتروني في ارساء ثقافة الحكومة المحلية االلكترونية: المحور الثالث.3.3من خالل دراسة وحساب المتوسط المرجح لعبارات المحور الثاني والخاص بإمكانية استغالل الموقع االلكتروني في

الحكومة المحلية االلكترونية وذلك بهدف معرفة توجهات المستجيبين، والمتوسط الحسابي واالنحراف ارساء ثقافة :المعياري للعبارات المشكلة لهذا المحور نحصل على الجدول الملخص التالي

موافق 1,25218 3,5714 )عقود اإليجار مواقف السيارات( الخدمات االدارية والمالية 28

موافق 1,02495 3,7857 )حمالت توعية(الخدمات االعالمية والترفيهية 29

موافق 1,33500 3,7857 خدمات الموظف البلدي 30

موافق 1,13849 4,1429 مناقصات البلدية و الخدمات االلكترونية واالستعالم عنها 31

رقم العبارة

العبارةالمتوسط الحسابي

االنحراف المعياري

االتجاه

موافق 1,08200 4,0000 تنظيم وعرض دراسات لصالح مؤسسات عامة وخاصة 32

موافق بشدة 61768, 4,3571 تنظيم وعرض إعالنات لصالح مؤسسات عامة وخاصة 33

موافق بشدة 1,09401 4,2143 االشتراك في مجلة البلدية 34

موافق 1,07230 4,1429 المؤسساتإعالن المناقصات والمزايدات لصالح 35

موافق بشدة 48497, 4,6429 عرض المعالم السياحية في البلدية 36

موافق 1,35057 3,9286 االشتراك في االعالنات الخاصة بالمناقصات البلدية 37

موافق 1,46206 3,6429 اتفاقات الشراكة والتعاون مع بلديات اخرى 38

موافق 1,19231 3,5714 الى تحقيق التنمية المحليةتشجيع االستثمار الهادف 39

االتجاه االنحراف المعياري المتوسط الحسابي العبارة رقم العبارة

واإلدارة المحلية إنشاء قنوات اتصال بين المواطن 40 موظفين ومنتخبين

4,4286 1,12927 اعة موافق جدالطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

250

االرتباط بين محاور الدراسة .4 :الجدول التالي يبين معامل االرتباط بين محاور الدراسة

Correlations

y1 y2 X

y1

Pearson Correlation

1 ,672**

,252

Sig. (2-tailed) ,000

,108

N 42 42 42

y2

Pearson Correlation

,672**

1 ,754**

Sig. (2-tailed) ,00

0 ,00

0 N 42 42 42

X

Pearson Correlation

,252

,754**

1

Sig. (2-tailed) ,10

8 ,00

0

N 42 42 42

**. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).

العمل على توفير المعلومات الحديثة والمحينة 41 للمواطنين

4,3571 1,05510 موافق جدا

جذب االستثمارات والموارد المالية للجماعات 42 المحلية

3,8571 1,13849 موافق

تتميز بكفاء تبسيط اعمال االدارة المحلية وجعلها 43 عالية وتقليل تكاليفها

3,2143 1,44046 موافق

زيادة نشر اجهزة الكمبيوتر وزيادة وعي المواطنين 44 بخدمات االنترنت

3,7857 1,95088 موافق

زيادة مستوى التدريب للعاملين والمستفيدين من 45 خدمات الجماعات المحلية

3,7143 1,17465 موافق

موافق 1,37169 3,8571 تحقيق العدالة في تقديم الخدمات 46

تيسير عمل موظفي الجماعات المحلية 47 والقضاء على التزاحم في االدارات العمومية

3,9286 1,59867 موافق

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

251

وثقافة الحكومة المحلية xمن الجدول اعاله تالحظ أن العالقة بين الموقع االلكتروني للجماعات المحلية تعلق بالموقع اما فيما ي% 75.4ذات داللة إحصائية عالية جدا وبارتباط قوي حيث يبلغ معامل االرتباط y2 االلكترونية كما يوجد ارتباط بين ثقافة الحكومة % 25,2ومحور تمويل الجماعات المحلية فمعامل االرتباط منخفض جدا xااللكتروني

وبالتالي نستنتج من خالل معامل االرتباط أن الموقع % 67.2المحلية االلكترونية وتمويل الجماعات المحلية بنسبة عتماد عليها في إرساء ثقافة الحومة المحلية االلكترونية لدى المواطن المحلي ومن ثم يمكن االلكتروني الية فعالة يمكن اال

.استغالل نتيجة هذه الثقافة واالتجاه نحو الحكومة المحلية االلكترونية في تمويل وعصرنة المالية المحلية في الجزائر

ي والتمويل بين اعتماد الموقع االلكترون) تفسير النتائج ( تحليل االنحدار .5لدراسة االثر المتوقع من اعتماد الموقع االلكتروني في عصرنة المالية المحلية : طريقة االنحدار المعتمدة .1.5

اليات االستفادة (يمثل المتغير التابع وهو المحور الثاني لالستبيان y1نعتمد االنحدار الخطي البسيط حيث )من الموقع لتمويل وعصرنة الجماعات المحلية في الجزائر

Variables Entered/Removeda Mo

del Variables

Entered Variable

s Removed Method

1 xb . Enter a. Dependent Variable: y1 b. All requested variables entered.

Coefficientsaونعتمد في ذلك على جدول : نموذج االنحدار التقديري .2.5

Coefficientsa Model Unstandardized

Coefficients Standardiz

ed Coefficients t Sig.

B Std. Error

Beta

1 (Constant) 2,849 ,747 3,816 ,000

X ,316 ,192 ,252 1,645 ,108 a. Dependent Variable: y1

:من خالل الجدول أعاله يمكن كتابة النموذج كمايليy1= 2.849+0.316X t (3,816 1,645) sig (0,000 0,108)

عة طباة للقابل

یر ة غسخن

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

252

لمعنوية النموذج، وهذا ما fلمعلمات النموذج واختبار t من خالل اختبار: اختبار معلمات ومعنوية النموذج.3.5 Model Summarybوجدول Coefficientsaوجدول ANOVAaيوضحه جدول تحليل التباين

ANOVAa Model Sum of

Squares df Mean

Square F Sig.

1Regression 1,508 1 1,508 2,707 ,108b Residual 22,281 40 ,557

Total 23,789 41 a. Dependent Variable: y1 b. Predictors: (Constant), x

Model Summaryb M

odel R R

Square Ad

justed R Square

Std. Error of

the Estimate

Change Statistics Durbin-Watson R

Square Change

F Chang

e f1 f2

Sig. F

Change

1,

252a ,063

,040

,74635

,063 2

,707 0 ,108

2,058

a. Predictors: (Constant), x b. Dependent Variable: y1

بمعنى أن تأثر التمويل باستعمال الموقع % 6.3ضعيف جدا ويساوي R Squareنالحظ أن معامل التحديد

.االلكتروني ضعيف، ويتأثر التمويل المحلي بعوامل اخرىوبالتالي للحد 0,05وهي أقل من 0,00للحد الثابت تساوي p,valueكما نالحظ من الجداول اعاله أن

.الثابت في هذا النموذج داللة معنوية واحصائيةوبالتالي نقبل 0,05وهي أكبر من 0,108لمعلمة الميل تساوي p,valueكما نالحظ من الجداول اعاله أن

.الي معامل الموقع االلكتروني ليس له داللة احصائية ومعنويةفرضية العدم وبالتفهي تساوي من F وفيما يخص باختبار معنوية النموذج ومن خالل جدول تحليل التباين والمتضمن لإلحصائية

س له وبالتالي النموذج المقدم لي 0,108وتساوي tمساوية لقيمته في اختبار p,valueوبقيمة 2.707خالله القيمة . داللة إحصائية ومعنوية واعتماد الموقع االلكتروني ال يؤثر على المالية المحلية بشكل كبير

)دراسة االثر( تحليل االنحدار بين الموقع االلكتروني والحكومة المحلية االلكترونية .6

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

253

لدراسة االثر المتوقع من اعتماد الموقع االلكتروني في إرساء ثقافة الحكومة : طريقة االنحدار المعتمدة .1.6يمثل المتغير التابع وهو المحور الثالث y2المحلية االلكترونية نعتمد االنحدار الخطي البسيط حيث

).الجزائر اليات االستفادة من الموقع لتمويل في ارساء ثقافة الحكومة المحلية االلكترونية في(لالستبيان

Variables Entered/Removeda Model Variables

Entered Variables

Removed Method

1 xb . Enter a. Dependent Variable: y2 b. All requested variables entered.

Coefficientsaونعتمد في ذلك على جدول : نموذج االنحدار التقديري .2.6

Coefficientsa Model Unstandardized

Coefficients Standardized Coefficients

t Sig.

B Std. Error Beta

1(Constant) -,582 ,624 -,933 ,356

x 1,164 ,160 ,754 7,256 ,000 a. Dependent Variable: y2

:من خالل الجدول أعاله يمكن كتابة النموذج كمايلي

Y2= -0.582+1.164X t (-0.933 7,256) sig (0,356 0,000)

لمعنوية النموذج، وهذا fلمعلمات النموذج واختبار t من خالل اختبار: اختبار معلمات ومعنوية النموذج .3.6

Model Summarybوجدول Coefficientsaوجدول ANOVAaما يوضحه جدول تحليل التباين

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

254

ANOVAa Model Sum of

Squares df Mean

Square F Sig.

1Regression 20,503 1 20,503 52,646 ,000b Residual 15,578 40 ,389

Total 36,080 41 a. Dependent Variable: y2 b. Predictors: (Constant), x

Model Summaryb Model R R

Square

Adjusted R Square

Std. Error of the Estimate

Change Statistics Durbin-Watson R Square

Change F Change df1 df2 Sig. F

Change

1,754a ,568 ,557 ,62405 ,568 52,646 1 40 ,000 1,595 a. Predictors: (Constant), x b. Dependent Variable: y2

بمعنى أن اعتماد الموقع االلكتروني يؤثر بالنسبة % 56.8مرتفع ويساوي R Squareنالحظ أن معامل التحديد

تحددها عوامل أخرى% 43.2المذكورة سابقا في ارساء ثقافة الحكومة المحلية االلكترونية ونسبة وبالتالي للحد 0,05وهي أقل من 0,356للحد الثابت تساوي p,valueكما نالحظ من الجداول اعاله أن

.ت في هذا النموذج ليس له داللة معنوية واحصائيةالثابوبالتالي نرفض 0,05وهي أقل من 0,000لمعلمة الميل تساوي p,valueكما نالحظ من الجداول اعاله أن

.وبالتالي معامل الموقع االلكتروني له داللة احصائية ومعنوية) الفرضية الرئيسية الثانية( فرضية العدم فهي تساوي من F ختبار معنوية النموذج ومن خالل جدول تحليل التباين والمتضمن لإلحصائيةوفيما يخص با

وبالتالي النموذج المقدم له داللة 0,000وتساوي tمساوية لقيمته في اختبار p,valueوبقيمة 52,646خالله القيمة . الحكومة المحلية االلكترونية بشكل كبير إحصائية ومعنوية واعتماد الموقع االلكتروني يؤثر على ارساء ثقافة

:تحليل االنحدار بين ثقافة الحكومة المحلية االلكترونية وعصرنة المالية المحلية في الجزائر .7لدراسة االثر المتوقع من إرساء ثقافة الحكومة المحلية االلكترونية على عصرنة : طريقة االنحدار المعتمدة .1.7

.هو المتغير التابعy1 يمثل المتغير المستقل و y2المالية المحلية نعتمد االنحدار الخطي البسيط حيث

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

255

Variables Entered/Removeda Model Variables

Entered Variables Removed

Method

1 y2b . Enter a. Dependent Variable: y1 b. All requested variables entered.

Coefficientsaونعتمد في ذلك على جدول : نموذج االنحدار التقديري .2.7Coefficientsa

Model Unstandardized Coefficients

Standardized Coefficients

t Sig.

B Std. Error Beta

1(Constant) 1,938 ,380 5,095 ,000

y2 ,546 ,095 ,672 5,739 ,000 a. Dependent Variable: y1

:من خالل الجدول أعاله يمكن كتابة النموذج كمايليY1= 1,938+0,546y2 t (5,095 5,739) sig (0,000 0,000)

لمعنوية النموذج، وهذا fلمعلمات النموذج واختبار t من خالل اختبار: اختبار معلمات ومعنوية النموذج .3.7 Model Summarybوجدول Coefficientsaوجدول ANOVAaما يوضحه جدول تحليل التباين

Model Summaryb

Model R R Square

Adjusted R Square

Std. Error of the Estimate

Durbin-Watson

1 ,672a ,452 ,438 ,57111 2,055 a. Predictors: (Constant), y2 b. Dependent Variable: y1

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

256

ANOVAa Model Sum of

Squares df Mean

Square F Sig.

1Regression 10,743 1 10,743 32,937 ,000b Residual 13,046 40 ,326

Total 23,789 41 a. Dependent Variable: y1 b. Predictors: (Constant), y2

بمعنى أن ثقافة الحكومة المحلية االلكترونية تؤثر % 45.2مرتفع ويساوي R Squareنالحظ أن معامل التحديد

.بالنسبة المذكورة سابقا في عصرنة المالية المحلية بالجزائروبالتالي للحد 0,05وهي أقل من 0,000للحد الثابت تساوي p,valueكما نالحظ من الجداول اعاله أن

.الثابت في هذا النموذج داللة معنوية واحصائيةوبالتالي نرفض 0,05وهي أقل من 0,000لمعلمة الميل تساوي p,valueكما نالحظ من الجداول اعاله أن

.ترونية له داللة احصائية ومعنويةفرضية العدم وبالتالي معامل ثقافة الحكومة المحلية االلكفهي تساوي من F وفيما يخص باختبار معنوية النموذج ومن خالل جدول تحليل التباين والمتضمن لإلحصائية

وبالتالي النموذج المقدم له داللة 0,000وتساوي tمساوية لقيمته في اختبار p,valueوبقيمة 32,937خالله القيمة . إحصائية ومعنوية

:توصلت الدراسة الى النتائج التالية: نتائج وتوصيات الدراسةتعامل المنتخبين المحليين مع االستبيانات من هذا النوع جد محدود مقارنتا بإطارات الجماعات المحلية بحسب العينة �

.المستهدفة .تمويل مشروع موقع الكتروني لكل بلدية في الجزائر ال يمثل عائقا حسب نتائج الدراسة �معامل التحديد ( الموقع االلكتروني من خالل تحليل نتائج االنحدار الية فعالة في إرساء ثقافة الحكومة المحلية االلكترونية �

%) .75.4، معامل االرتباط 56.8%

ارساء ثقافة الحكومة المحلية االلكترونية عملية تساهم في اعتماد الموقع االلكتروني للجماعات المحلية كآلية للتمويل � .ومرحلة ضرورية وقبلية%) 67.2معامل االرتباط (

.نية أوالعصرنة وتمويل الجماعات المحلية باعتماد الموقع االلكتروني تمر عبر إرساء ثقافة الحكومة المحلية االلكترو �ثقافة الحكومة المحلية االلكترونية عامل مهم في عصرنة واعتماد موارد جديدة للتنمية المحلية من خالل الية الموقع �

. االلكتروني بشكل كبير :وتوصي الدراسة بما يلي

عة ).اللكترونينظام البلدية ا(تشجيع الجماعات المحلية في الجزائر خصوصا البلديات الى اعتماد مواقع الكترونية �طباة للقابل

یر ة غسخن

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

نحو تفعيل استراتيجيات جديدة لعصرنة مالية الجماعات المحلية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "المحلية االلكترونية كإستراتيجية تمويل وارساء لثقافة الحكومةالموقع االلكتروني " في الجزائر

257

المعتمدة على ( تهيئة المنتخبين المحليين والمعنيين بالجماعات المحلية للتعامل االيجابي مع هذا النوع من الدراسات � .لما له من أثر ايجابي على نتائج الدراسات) االستبيان

وضمان موارد مالية معتبرة لهذه ثقافة الحكومة المحلية االلكترونية تساهم بفعالية في عصرنة االدارة المحلية الجزائرية �الجماعات، حتى وان كانت ضئيلة مقارنة بالموارد الكالسيكية للجماعات المحلية المعتمدة أساسا على إعانات الصندوق

.المشترك للجماعات المحلية وبرامج المخططات البلدية للتنميةالمالية في تطور وذلك لتحييدها نوعا ما على الوعاء تشجيع الجماعات المحلية على ابتكار وعاء تمويلي يجعل مواردها �

.التمويلي التقليدي

:قائمة المراجع المعتمدة 07،30يحدد نسبة االقتطاع من ايرادات التسيير في ميزانيات الواليات والبلديات، الجريدة الرسمية، رقم . قرار وزاري مشرك .1

01،المادة رقم 2013جانفي مجلس األمة: ، الجزائر2002أكتوبر 17مكانة المالية المحلية في إصالحات الدولة، ).األمةعضو مجلس (الطيب ماتلو .2 .125،126،127،128،129، المواد 2011جويلية 03، 37الجريدة الرسمية، رقم .متعلق بالبلدية 10-11القانون رقم .3 .2012المجلس الشعبي الوطني، : الجزائر.دون طبعة.تحت قبة البرلمان.محمد محمودي .4 .2003دار هومة للنشر، : الجزائر.اقتصاديات الجباية والضرائب. محمد عباس محرزي .5 .2003ديوان المطبوعات الجامعية، : الجزائر. المدخل الى السياسات االقتصادية الكلية. عبد المجيد قدي .6 .43المادة . 2013قانون المالية لسنة .7 2012ارة المالية ، المديرية العامة للضرائب، قوانين جبائية، طبعة الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية، وز .8 .2011دار وائل للنشر، : عمان. الطبعة األولى. قضايا إدارية معاصرة. أحمد المعاني وآخرون .9

المملكة دراسة خاصة عن . معوقات ومقومات نجاح برامج الحكومة االلكترونية في العالم العربي .أحمد بن عبد اهللا الشعبي .10 .المجلد التاسع، العدد األول.2008).العلوم االنسانية واإلدارية(المجلة العلمية لجامعة الملك فيصل . السعودية

، االدارة المحلية والبلديات )محرر(المنظمة العربية للتنمية االدارية : االدارة المحلية والبلديات العربية. سمير محمد عبد الوهاب .11 .المنظمة العربية للتنمية االدارية: ،الشارقة 2007ي مارس في الوطن العرب

العدد . 2009.مجلة اقتصاديات شمال افريقيا. الحكومة االلكترونية وسبل تطبيقها، مدخل استراتيجي. سحر قدوري الرفاعي .12 .السابع

مؤسسة شور لتصميم المواقع االلكترونية للبلديات .13http://www.sure.com.sa/sites/ar/Products_And_Services/products1/Pages/electronic_municipality.asp

14. MINISTERE DE L’INTERIEUR ET DES COLLECTIVITES LOCALES. LA REFORME DES FINANCES ET DE LA FISCALITE LOCALES. JANVIER 2008.

15. Gintarė Jakštonytė. Lukas Giriūnas. TAX SYSTEM EFFICIENCY EVALUATION MODELING WITHREFERENCE TO V. TANZI CRITERIA. [en ligne ]. In ECONOMICS AND MANAGEMENT: 2010. http://internet.ktu.lt/lt/mokslas/zurnalai/ekovad/15/1822-6515-2010-941.pdf.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

)2010-2005: دراسة تحليلية للفترة (البـطـالة والتشغـيـل في الجـزائــر ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

258

)2010-2005: دراسة تحليلية للفترة (البـطـالة والتشغـيـل في الجـزائــر -ب – قسم أستاذ محاضر / صادقي عبد الرحمان: األستاذ

مـلخـص

فـــــي الســــــنوات األخيــــــرة فـــــي الجزائــــــر وبــــــروز ظـــــاهرة البطالــــــة بحــــــدة العمــــــل مناصــــــب ن نقصـــــان إـــــين، ـــــرة وخاصـــــة بـــــين المتخـــــرجين مـــــن الجامعـــــات ومعاهـــــد التعلـــــيم والتكـــــوين المهني حيـــــث ان عـــــدد كبي

المتخـــــرجين مـــــن الجامعـــــات ومعهـــــد التكـــــوين يـــــزدادون فـــــي كـــــل ســـــنة وال يجـــــدون العمـــــل الـــــذي يبحثـــــون للثــــروة فــــي أي بلــــد مــــن البلــــدان هــــو العمــــل وهــــو أســــاس المصــــدر األساســــي عنــــه فــــي الســــوق ، كمــــا ان

كــــــل تقــــــدم إقتصــــــادي واجتمــــــاعي وهــــــو واجــــــب وميــــــزة إخالقيــــــة تســــــاهم فــــــي تكــــــوين شخصــــــية اإلنســــــان ـــــه ، ـــــه و وتحفـــــظ كرامت ـــــرتبط كلهـــــا بالعمـــــل أل ن ـــــة المـــــواطن وتقدمـــــه ت ـــــد مـــــن البلـــــدان وترقي ان رقـــــي أي بل

داف المســـــطرة فـــــي مخططـــــات التنميـــــة الوطنيـــــة ، الوســـــيلة الوحيـــــدة التـــــي يمكـــــن بواســـــطتها تحقيـــــق األهـــــألنــــــه يقضــــــي علــــــى التطفــــــل ويكفــــــل حيــــــاة اإلنســــــان لكــــــي اليكــــــون عالــــــة علــــــى غيــــــره ، ولــــــذلك فخلــــــق

، منتهجـــــــةمناصـــــــب العمـــــــل يعتبـــــــر هـــــــدفا رئيســـــــيا فـــــــي أيـــــــة سياســـــــة تنمويـــــــة إقتصـــــــادية أو إجتماعيـــــــة كومــــــات العــــــالم ولــــــذلك نجــــــدها وللعمــــــل أهميــــــة كبيــــــرة فــــــي حيــــــاة الفــــــرد والجماعــــــة ويشــــــغل بــــــال دول وح

ـــــوم بتســـــطير السياســـــات والخطـــــط لبلـــــوغ التشـــــغيل الكامـــــل للســـــكان الناشـــــطين فيهـــــا وبالتـــــالي يـــــلتقلالتق . من البطالة

كلمات مفـتـاحيــة

العمل ، التشغيل ، السكان العاملون ، السكان المشتغلون ، العمالة الكاملة ، العمالة النسبية ، البطالة ، االسكان العاطلون عن العمل ، البطالة ، البطالة الكلية ، نسبة النشاط اإلقتصادي ، نسبة

كلية ، البطالة الجزئية ، البطالة الهيكلية، النمو ، القوى العاملة ، اليد العاملة ، القوة العاملة ،البطالة ال لة إنتقاليةابط

مـقـد مـة

يعتبـــــر العمـــــل عنصـــــرا اساســـــيا مـــــن العناصـــــر التـــــي يحتـــــاج اليهـــــا اإلنســـــان ، فهـــــو الـــــذي يعطيـــــه قيمــــة فــــي الحيــــاة كمــــا انــــه يــــرتبط ارتباطــــا بالوظيفــــة والعمــــل الــــذي يتقنــــه ويزاولــــه ليحصــــل علــــى المــــردود

لعاملـــــة هـــــي الموضـــــوع الهـــــام للتنميـــــة ، حيـــــث يجـــــب ان تكـــــون مشـــــاركتها نشـــــطة المـــــادي ، وان القـــــوى اــــى وفعالــــة ومســــتفيذة منهــــا فــــي نفــــس الوقــــت، وهــــذه التنميــــة تهــــدف فــــي النهايــــة الــــى رفاهيــــة الســــكان علــــة ــــوى العامل ــــدها توزيعــــا عــــادال ، وتواجــــه الق ــــة وتوزيــــع عوائ ــــة التنمي ــــي عملي ــــة ف اســــاس مشــــاركتهم الكامل

ت كبيـــــرة نتيجـــــة العولمـــــة والتغيـــــر التكنولـــــوجي ، حيـــــث تـــــنعكس األوضـــــاع السياســـــية فـــــي الجزائـــــر تحـــــدياواإلقتصــــــادية واإلجتماعيــــــة فيهــــــا علــــــى واقــــــع القــــــوى العاملــــــة ومســــــتقبلها ، والقــــــوى العاملــــــة تمثــــــل احــــــد العناصــــر األساســــية فــــي المجتمــــع ولــــذلك البــــد مــــن اإلهتمــــام بهــــا مــــن ناحيــــة التربيــــة والحمايــــة والرعايــــة اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

)2010-2005: دراسة تحليلية للفترة (البـطـالة والتشغـيـل في الجـزائــر ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

259

ـــــيم ـــــى تكـــــون قـــــادرة علـــــى مواجهـــــة والتعل والتـــــدريب والتشـــــغيل ، مـــــن ا جـــــل تنميـــــة قـــــدراتها ومهراتهـــــا حتالمنافســــة الدوليـــــة والتحــــديات التـــــي تفرضـــــها العولمــــة ، ولقـــــد بــــدأ اإلهتمـــــام بـــــالقوى العاملــــة بعـــــد الحـــــرب العالميــــــــة الثانيــــــــة والثــــــــورة التكنولوجيــــــــة فــــــــي النصــــــــف الثــــــــاني مــــــــن القــــــــرن الماضــــــــي ، حيــــــــث اصــــــــبح

ــــي البــــاحث ــــدأت ف ــــدان ب ــــذلك نجــــد ان معظــــم البل ــــدال مــــن حجمهــــا ، ل ــــة ب ــــة القــــوى العامل ون يهتمــــون بنوعيـــــــــف القطاعـــــــــات ـــــــــي مختل ـــــــــل للعـــــــــاملين ف ـــــــــل واعـــــــــادة التأهي ـــــــــدريب والتأهي ـــــــــيم والت وضـــــــــع خطـــــــــط التعلاإلقتصــــــادية ، مــــــن اجــــــل تلبيــــــة ماتحتاجــــــه مــــــن القــــــوى العاملــــــة المؤهلــــــة والمدربــــــة تــــــدريبا كافيــــــا للقيــــــام

وان تــــــدهور الوضــــــعية اإلجتماعيــــــة للســــــكان الجزائــــــريين خــــــالل الســــــنوات األخيــــــرة لــــــوب ،بالعمــــــل المطوالـــذي يتبـــين لنــــا مـــن خــــالل الفقـــر الــــذي ا صـــبح يمــــس شـــريحة واســــعة مـــن المجتمــــع الجزائـــري ويرجــــع

نقصــــــان ســــــوق الشــــــغل وتــــــدهور القــــــدرة الشــــــرائية والنقــــــائص المســــــجلة : ذلــــــك الــــــى عــــــدة عوامــــــل منهــــــايـــــة اإلجتماعيـــــة ، كمـــــا ان نســـــبة النمـــــو اإلقتصـــــادي غيـــــر كافيـــــة للتقليـــــل مـــــن حـــــدة علـــــى مســـــتوى الحما

ـــــات المحرومـــــة ، حيـــــث نجـــــد ان ـــــريين وخاصـــــة الفئ ـــــة وتحســـــين مســـــتويات معيشـــــة الســـــكان الجزائ البطالان السياســـــة التعليميـــــة ، كمـــــا 2000 -1995الفتـــــرة مـــــا بـــــين خـــــالل 3%نســـــبة النمـــــو قـــــد بلغـــــت

ــــــى حــــــد اآل ن ــــــت ال ــــــي طبق ــــــي النشــــــاط اإلقتصــــــادي الت لــــــم تســــــتطع ان تواكــــــب التغيــــــرات والتطــــــورات فــــادة عــــدد المتخــــرجين مــــن النظــــام التعليمــــي والــــذين ال ــــة ، حيــــث إ ســــتمر زي ــــد العامل ــــه مــــن الي واحتياجاتتتوافــــــق قــــــدراتهم وتخصصــــــاتهم مــــــع متطلبــــــات التنميــــــة المطبقــــــة فــــــي الجزائــــــر ، حيــــــث كــــــان اإلهتمــــــام

التعلــــيم بشــــكل عــــام علــــى التوســــع الكمــــي علــــى حســــاب الكيــــف ، بــــالكم علــــى حســــاب الكيــــف أي تركــــزفقــــد تركــــز إهتمــــام التعلــــيم بشــــكل عــــام بالتوســــع الكمــــي علــــى حســــاب نوعيــــة مخرجــــات النظــــام التعليمــــي وبالتــــالي فإنـــــه البــــد مـــــن تغييـــــر مســــار ونظـــــم التعلــــيم العـــــام والعـــــالي والمهنــــي لكـــــي تصــــبح قـــــادرة علـــــى

ســــــــاهمة الجــــــــادة والفعالــــــــة فــــــــي مســــــــار التنميــــــــة اإلقتصــــــــادية تخــــــــريج إطــــــــارات بشــــــــرية قــــــــادرة علــــــــى المواإلجتماعيـــــــة ، وان إنعكاســـــــات إســـــــتمرار النظـــــــام التعليمـــــــي الحـــــــالي دون تغييـــــــر ســـــــتظهر فـــــــي ســـــــوق

ـــــر ـــــيم فـــــي الجزائ ـــــة لـــــذلك فقـــــد حـــــان الوقـــــت لإلهتمـــــام بـــــالكيف فـــــي نظـــــام التعل وان .العمـــــل وحجـــــم البطالمنـــــه مخـــــاطر مختلفـــــة فـــــي المجتمـــــع نتيجـــــة للبطالـــــة موضـــــوع القـــــوى العاملـــــة هـــــو المصـــــدر الـــــذي تنبـــــع

وضـــــعف القـــــدرة الشـــــرائية والتهمـــــيش الـــــذي تعـــــاني منـــــه هـــــذه القـــــوى ،لعـــــدم وجـــــود تـــــوازن مـــــا بـــــين مـــــاهو ــــــف األنشــــــطة ــــــة مــــــن طــــــرف مختل ــــــوب مــــــن اليــــــد العامل معــــــروض مــــــن مناصــــــب عمــــــل ومــــــا هــــــو مطل

ـــــــة اإلقتصـــــــادية واإلجتماعيـــــــة والثقافيـــــــة علـــــــى مختلـــــــف التخصصـــــــات والمهـــــــارات ، وان موضـــــــوع العمالــــــة ومنهــــــا ــــــدول النامي ــــــى مســــــتقبل ومســــــار ال ــــــي ســــــتؤثر عل ــــــة الت ــــــرات المحلي ــــــين أهــــــم المتغي هــــــو مــــــن ب

فمـــــا هـــــو المقصـــــود بـــــالقوى العاملـــــة ، ومـــــا هـــــي خصائصـــــها ومميزاتهـــــا فـــــي الجزائـــــر وهـــــل الجزائـــــر ،علــــى العمــــل ، اســــتغلت الجزائــــر القــــوى العاملــــة ، وهــــل بــــا مكانهــــا تــــوفير فــــرص عمــــل جديــــدة للعــــاطلين

ـــــة بشـــــكل امثـــــل ومـــــا هـــــو تفســـــير التقلبـــــات التـــــي تحـــــدث بمعـــــدالت كيـــــف يمكـــــن اســـــتغالل القـــــوى العاملاعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

)2010-2005: دراسة تحليلية للفترة (البـطـالة والتشغـيـل في الجـزائــر ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

260

ــــــت ــــــر هــــــل عمل ــــــى ســــــوق العمــــــل فــــــي الجزائ ــــــرات المــــــؤثرة عل البطالــــــة فــــــي الجزائــــــر مــــــاهي اهــــــم المتغيــــتم العمــــل ــــف ي ــــه ، وكي ــــة ، ومــــا هــــي العوامــــل المــــؤثرة في ــــوى العامل ــــه ، الجزائــــر باســــلوب التخطــــيط للق ب

ــــــة واإلســــــتخدام فــــــي ظــــــل ــــــر لمعالجــــــة ظــــــاهرة البطال ــــــاك إســــــتراتيجية منتهجــــــة مــــــن قبــــــل الجزائ وهــــــل هنهــــــذا الموضــــــوع يمثــــــل مصــــــدر الخطــــــر اذا لــــــم يــــــتم ان حيــــــث العولمــــــة والتكــــــتالت الدوليــــــة المختلفــــــة

مواجهتـــــه ومصـــــدر األمـــــل اذا مـــــا تـــــم التخطـــــيط لـــــه بشـــــكل علمـــــي ودقيـــــق ، أل ن القـــــوى العاملـــــة تشـــــكل مــــــل الحركــــــي فــــــي أســــــلوب اإلنتــــــاج ، فكلمــــــا أمكــــــن تحقيــــــق معــــــدالت نمــــــو مناســــــبة فــــــي تنميــــــة قــــــوة العا

العمـــــل عـــــدديا مـــــن حيــــــث المهـــــارات والخبـــــرات وزيـــــادة تحســــــين وســـــائل اإلنتـــــاج المســـــتخدمة ، وادخــــــال ـــــــة اإلقتصـــــــادية أمكـــــــن عمليـــــــا منجـــــــزات الثـــــــورة العلميـــــــة التكنيكيـــــــة فـــــــي جميـــــــع مراحـــــــل وجوانـــــــب العملي

ســـــين مســــــتوى العمليـــــة اإلنتاجيـــــة أي تحقيـــــق تغيــــــرات نوعيـــــة فـــــي الشـــــروط والعوامــــــل الوصـــــول الـــــى تحالمــــؤثرة مباشــــرة علــــى العمليــــة اإلنتاجيــــة فيــــنجم عنهــــا زيــــادة فــــي الســــلع الماديــــة ، كمــــا يــــنعكس التطــــور

علـــــــى مســـــــتوى تطـــــــور عالقـــــــات القطاعـــــــات اإلقتصـــــــادية اإلنتاجيـــــــة -المنتجـــــــة –فـــــــي القـــــــوى العاملـــــــة ــــة ، كمــــا ا ــــد الصــــمود ، ان يحقــــق والخدمي ــــذي يري ــــى المجتمــــع ال ــــة تفــــرض عل ن العالقــــات الدوليــــة الراهن

نمـــــوا معتبـــــرا يحميـــــه مـــــن األثـــــار الســـــلبية لألزمـــــة اإلقتصـــــادية العالميـــــة فـــــي ظـــــل العولمـــــة التـــــي التـــــرحم والمنافســــة الشـــــديدة التــــي تميـــــز إقتصــــاديات العـــــالم المعاصــــر ، وان عوامـــــل زيــــادة البطالـــــة فــــي الجزائـــــر

:نا ترجع الى في نظر )نسمة سنويا يدخلون سوق العمل ولم يستفيذوا من تكوين 250000( زيادة عدد السكان الناشطين - 1النقائص المسجلة في النظام التعليمي والتكوين المهني وارتباطها بالتأهيل خصوصا مع بروز ظاهرة - 2

في 85,28%الى 1987سنة في 87,75%تراجع نسبة التمدرس لذى الذكور من (التسرب المدرسي )1998سنة

عدم قدرة اإلقتصاد على تحقيق نسبة نمو مرتفعة ودائمة وبالتالي ،خلق مناصب عمل إضافية في كل - 3أغلبها يوفرها 2000-1995منصب عمل خالل الفترة 70000سنة حيث بلغ عدد مناصب العمل الموفرة

القطاع العمومي، 1990عامل مناصبهم في الفترة مابين 514000مي حيث فقد إنكماش الشغل في القطاع العمو - 4

تسريع العمال كحل لمسألة اإلنعاش (إضافة الى اإلستغناء على عدد من موظفي الوظيفة العمومية 1998 )اإلقتصادي

قلة نشاط القطاع الخاص بفعل عدم إستقرار المحيط وانخفاض اإلنتاجية فيه - 6نسمة وبالتالي تبقى نسبة البطالة عالية حيث تقدر هذه 1400000تطور الشغل غير الرسمي ب - 7

1984في سنة 13%في حين لم تكن تبلغ سوى )نسمة 2500000( 2000في سنة 28,7%النسبة ب :واهم مميزات البطالة في الجزائر نذكر منها ما يلي ) نسمة 522448(

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

)2010-2005: دراسة تحليلية للفترة (البـطـالة والتشغـيـل في الجـزائــر ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

261

سنة ، 30مل ال تفوق سنهم عن من العاطلين على الع 70%صغر سن العاطلين على العمل - 1 .حسب معطيات الديوان الوطني لإلحصائيات

من العاطلين هم من الذين يبحثون عن عمل ألول مرة وال تزيد اعمارهم 46 %بطالة اإلدماج - 2 سنة 25عن

من الباحثين على العمل ليس لهم تأهيل 75%ا لتأهيل الضعيف للعاطلين على العمل حوالي - 3

35%يبحثون عن عمل منذ أكثر من سنة و 55%العاطلين على العمل (إرتفاع مدة البطالة - 4وندرة عمليات إنشاء مناصب العمل وعدم فعالية خدمات التشغيل في التقارب ) منهم منذ اكثر من سنتين

ما بين العرض والطلب على الشغل مستوى البطالة من الضروى رفع وحتى يمكن إمتصاص تزايد عدد السكان العاملين وتخفيض

القدرات الحالية للنمو اإلقتصادي من خالل إعادة توازنات اإلقتصاد الكلي حتى يمكن بلوغ حد أدنى للنمو رأينا من خالل اربعة إجراءات سوات ويكون ذلك في 10خالل فترة ال تقل عن %6،7يتراوح ما بين

:هي إنتهاج سياسة إقتصادية مالئمة *

خ اإلصالحات الهيكلية التي ترافق إعادة هيكلة اإلقتصاد ترسي* تحسين نتائج القطاع اإلنتاجي الموجود* تطوير ملحوظ للقاعدة اإلنتاجية من خالل اإلستثمار *

لجزائريين قليلة ، بحيث كانت البطالة بين السكان ا 1980، 1970ونشير الى انه خالل السنوات بعد ذلك بدأت تبرز البطالة فكان ذلك ) توازن العرض مع الطلب( يمكننا القول انه كان هناك تشغيل تام

:بداية لألزمة ، حيث حدثت تغيرات في سوق العمل نتيجة لأل سباب التالية ) زيادة طلبات العمل( نمو عدد السكان الناشطين * مة من قبل القطاعات اإلقتصادية نقصان عروض العمل المقد* تأثير التطور التقني على عروض العمل *

وحيث ان مستوى عروض العمل هي دالة لمستوى النشاط اإلقتصادي وانتاجية العمل ، فزيادة ظاهرة البطالة وخاصة بين فيئات الشباب هو نتيجة لعدم خلق مناصب العمل من قبل القطاعات

لبطالة بشكل فعال ال بد ان يقترن ذلك بتفسيرات لجذورها وخصائصها الهيكلية ، اإلقتصادية ،ولمحاربة اما انه البد من وجود ككما انه البد من وجود تكامل ما بين سياسة اإلقتصاد الكلي واإلقتصاد الجزئي ،

: مبادرات محلية فيما يتعلق بالتشغيل ، وهناك أشكال للبطالة نذكر منها التالؤمبطالة عدم *

بطالة إنتقالية*اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

)2010-2005: دراسة تحليلية للفترة (البـطـالة والتشغـيـل في الجـزائــر ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

262

بطالة إرادية *السنوات األخيرة وزيادة عدد العاطلين على العمل ، وان إختالالت سوق العمل في الجزائرفي

وخاصة بين المتخرجين من الجامعات ومعاهد التعليم والتكوين المهنيين ، ومن أسباب ذلك يمكننا ذكر ما :يلي

زيادة عدد السكان القادرين على العمل * نقصان عروض العمل* دخول المرأة بقوة الى سوق العمل * نقصان اإلستثمارات التي هي مصدرا أساسيا لخلق مناصب العمل * عدم وجود مناخ إقتصادي يسمح بتنمية بشرية مستدامة * غياب إستراتيجية تنموية تخلق مناصب العمل للتقليل من البطالة بين المتخرجين * مة للتكفل بالشباب تكون لها فعالية كبيرة للتقليل من البطالة عدم تسطير سياسة محك*

والشغل هو المصدر الذي تنبع منه مخاطر مختلفة في المجتمع نتيجة للبطالة وضعف القدرة الشرائية الذي تعاني منه القوى العاملة في مجتمع من المجتمعات ، نتيجة لعدم وجود توازن بين ماهو معروض

صب العمل وما هو مطلوب من قبل مختلف القطاعات اإلقتصادية واإلجتماعية في السوق من مناوالثقافية من مختلف التخصصات والمهارات ، ويكون مصدر أمل اذا تم التخطيط له ، ألن القوى العاملة

حيث ان تخطيط القوى العاملة هي العملية التي تسعى تشكل العامل الحركي في أسلوب اإلنتاج ، من خاللها الى الحصول في الوقت المناسب على العدد الالزم من العمال للقيام بالعملية المؤسسة

ضمان الزيادة الدائمة في إنتاجية العمل* وتحقيق أهداف المؤسسة من خالل اإلنتاجية اإلختيار المناسب لألفراد لإلشراف والقيادة والتوجيه والترقية* بالمؤسسة للحصول على نتائج أفضلضمان دورات تكوين وتأهيل العاملين *اإلسستفاذة من التخصص وتقسيم العمل داخل المؤسسة ، وهناك خطوات لتخطيط القوى العاملة *

:نذكر منها حجم العمالة - 1 تركيب العمالة - 2 كفاءة العمالة - 3للمؤسسة ، توزيع العمالة بين المديريات واألقسام والمصالح التي يحتوي عليها الهيكل التنظيمي - 4

بعد ذلك نبدأ بدراسة وتقييم التغيرات المرتقبة في المؤسسة والمجتمع ولذلك نأخد بنظر اإلعتبار النقاط :التالية

الهيكل التنظيمي القائم في المؤسسة والتعديالت المرتقب القيام بها *اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

)2010-2005: دراسة تحليلية للفترة (البـطـالة والتشغـيـل في الجـزائــر ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

263

التغير المتوقع في أساليب العمل* إحتمال توسع المؤسسة مستقبال* الةأنواع البط-1

ان ظاهرة البطالة هي ظاهرة إقتصادية بدأ ظهورها مع إزدهار الصناعة ، حيث لم يكن معني للبطالة في المجتمعات الريفية التقليدية ، وترتبط بشكل عام بحالة الدورة اإلقتصادية للنظام الرأسمالي ، حيث تزداد

ها ماهو خارجي ومنها ما هو داخلي ، أما في حالة اإلنكماش العا م لإلقتصاد ، وتنتج بسبب عوامل عديدة منفي حالة الدورة اإلقتصادية النشطة فان اإلقتصاد ينتعش ويتنوع وتكثر فرص العمل وتتنوع وبالتالي تنخفض

: البطالة وقد عرفت منظمة العمل الدولية الشخص العاطل على العمل كما يلي ل وغير متمدرس وغير سجين الشخص البطال هو الشخص الذي بلغ السن القانوني للعم

وغير متقاعد وراغب في القيام بالعمل ويبحث على العمل باستمرار وقام بتقديم عدة طلبات للعمل :منها ولكن بدون جدوى، وهناك عدة انواع للبطالة نذكر

البطالة الدورية حيث تنسب الى الدورة اإلقتصادية وهي صفة لصيقة باإلقتصاد الرأسمالي -1نقترب من التشغيل - اإلنتعاش–قل من حالة الرواج الى حالة اإلنكماش، ففي حلة الصعود الذي ينت

فيكون العرض أكبر -اإلنكماش-الكامل وتكون البطالة في أدنى مستوياتها ، اما في مرحلة الهبوط من الطلب ويتم تسريح العمال وتزداد البطالة بينهم

فترات التي يقضيها العمال خالل عملهم في التنقل ما بين البطالة اإلحتكاكية وتظهر خالل ال -2 القطاعات والمهن

البطالة الهيكلية وهي التي تمس جزء من العمال المنتجين بسبب التغيرات التي تحدث على -3اإلقتصاد والتي تؤدي الى عدم التوافق بين فرص العمل المتوفرة وبين مؤهالت وخبرات الباحثين على

العمل وتحدث نتيجة التعطل المفاجئ لآلالت أو التذبذبات في التموين وتمتاز ) الفنية(لبطالة التقنية ا -4

بقصر مدتهاالبطالة الجزئية اوالبطالة السافرة ، تحدث عندما تقوم المؤسسات لسبب ما بتخفيض اإلنتاج -5

بصفة مؤقتة فتنخفض ساعات العمل فتظهر البطالة الجزئية ، ونتيجة لعدم وجود تعويضات للبطالة حيان يصعب تحقيق الشرطين السابقين ، ففي المناطق الحضرية البد للباحث على العمل في أغلب األ

ان يقوم بعمل ما إلشباع حاجته وحاجات من يعول ، مع اإلستمرار في البحث على العمل وعليه فان عدد الباحثين على العمل قد يكون كبيرا جدا بسبب تردي الظروف اإلقتصادية وندرة فرص العمل

كون هناك يد عاملة المناسبة ، اما في المناطق الريفية فالتعريف التقليدي قاصرا ألسباب مختلفة حيث يكثيرة غير عاملة لضيق نطاق البحث على العمل نتيجة لقلة فرص العمل المأجور في المناطق الريفية ، كما ان األسر في الريف تحتضن غير العاملين من أعضائها بدرجة أقوى من الحضر ، حيث يكون وازع اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

)2010-2005: دراسة تحليلية للفترة (البـطـالة والتشغـيـل في الجـزائــر ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

264

ين ضد البطالة تضمن لمن اليعمل البحث على العمل قليل ، وفي البلدان المصنعة فان أنظمة التأمإشباع حاجته األساسية بما يمكنه من البقاء دون عمل في أثناء البحث على العمل المناسب له ، وهذا يعني التزاوج ما بين عدم العمل والبحث عنه تغطي في تلك البلدان مجاال أوسع على عكس ما هو

أرتفاع مستوى البطالة مقاسا حسب التعريف موجود في مجتمعات البلدان النامية ، مما ينعكس علىالتقليدي في الدول النامية عنه في الدول المصنعة ، وان األمهات واألطفال قد يزاولون أعماال شاقة وهامة في إطار األسرة أو المزرعة أو المتجر ولكنهم يعتبرون ناشطون إقتصاديا اال إذا كانوا باحثين

وبالتالي اليدخلون في حسابات نقص التشغيل طبقا للمفهوم التقليدي ، على العمل خارج اإلطار األسري وعموما فان التعريف التقليدي للبطالة اليصلح لقياس حجم ظاهرة البطالة أو نقص التشغيل أو اإلستخدام وتطوراتها وخاصة في العالم الثالث ومنها الجزائر ، ونتيجة لعدم وجود متابعة إحصائية لظاهرة البطالة

مكننا من دراستها وحيث ان المصدر األساسي لبيانات البطالة هو تعدادات السكان التي يقوم بها الديوان تالوطني لإلحصائيات كل عشرة سنوات ، ولكون بيانات الوكالة الوطنية للتشغيل التسمح باإللمام بشكل

اصة بالتشغيل إعانات كامل بحجم ظاهرة البطالة ألنه اليترتب على التسجيل في تلك الوكاالت الخللبطالة هذا من جانب ، ومن جنب آخر فان وكاالت التشغيل الموجودة عبر دوائر الوطن ليست إحدى القنوات الرئيسية والفعالة للتشغيل ، كما ان مقاييس قوة العمل تتباين مع تلك المستمدة من التعدادات

ختالفات عديدة بين عن طريق العينة نتيجة الالمشار اليها ومن بحوث اليد العاملة والتي نحصل عليها حيث ان التعداد يسمح لنا بالتعرف على المستوى والخصائص األساسية للقوى العاملة ، العمليتين،

بينما تسمح لنا نتائج مسح العينة تتبع نمط التغير الزمني في الحجم والهيكل

البطالة ومسببا تها - 2ا يمكن ان يواحهه أي مجتمع لما تولده من آثار إجتماعية يمكن القول ان البطالة هي أخطر م

قاتلة وشرور ومشاكل عائلية وتفكك أسري وانقسام المجتمع وتمرد على القوانين وعصيان الدولة وانحالل خلقي وزوال لكل القيم التي تحكم المجتمع ، واسباب البطالة عديدة ومتنوعة وتختلف من مجتمع الى

موغرافي وتراجع معدالت النمو اإلقتصادي واإلستثمار ، وحالة الركود اإلقتصادي آخر، مثل النمو الديواإلستخدام المكثف للقوى العاملة ، وانحصار دور الدولة اإلجتماعي وتدني المستوى التعليمي ، وضعف

البرامج القوى العاملة من حيث التدريب والتأهيل ، واإلنفتاح غير المشروط على السوق العالمية ، والغاءالتنموية ، إستغالل األطفال الصغار ، كما يرجع سبب البطالة الى نوع البطالة ذاتها أي ان كل نوع من انواع البطالة له أسبابه وفي الجزائر فان من اسباب البطالة ضعف البنى اإلنتاجية وزيادة عدد السكان

، حيث ان هذا -سوب والتسرب المدرسي الر –الباحثين على العمل في كل سنة ، نتيجة التسرب المدرسي التسرب ينقص من فعالية الطلب على التعليم كما انه يشكل نظرا لكلفته المادية العالية احد صور عدم كفاءة اإلستغالل األمثل لإلستثمارات في قطاع التعليم كما يقلل من عرض القوى العاملة المتعلمة، في

تلميذة التحقوا بالصف األول اإلبتدائي في الجزائر، بلغ عدد تلميذ و 1000نجد من مجموع 1971سنة تلميذ وتلميذة فقط ، كما نجد 787 –بعد ستة سنوات –الذين وصل منهم الى الصف السادس اإلبتدائي

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

)2010-2005: دراسة تحليلية للفترة (البـطـالة والتشغـيـل في الجـزائــر ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

265

من عدد العاطلين 35,23 %نجد 1987ان بياتات التعداد العام للسكان والسكن الذي جرى في سنة لهم مستوى التعليم 6,8 %لهم مستوى تعليمي أقل من المتوسط ، و 52,67%و ، على العمل هم أميون

الف 325760الثانوي ، واما عدد طالبي العمل فقد إنخفض عددهم من تعداد الى آخر حيث بلغ عددهم من عدد 24,46 %بنسبة تبلغ 1987شخص في سنة 279161وانخفض الى 1977شخص في سنة

345067قد زاد عددهم حيث كان عددهم 2، وبالعكس فان عدد طالبي العمل العاطلين على العمل 32%، كما كانت نسبة 1987شخص في تعداد 862117ووصل عددهم الى 1977شخص في تعداد

يعملون في قطاع الفالحة ، و 11%يعملون في قطاع البناء واألشغال العمومية ، و 1طالبي العمل من متبوعا 30%، واما القطاع الخاص الوطني فكانت نسبة التشغيل فيه تبلغ في قطاع اإلدارة %13

، واما فيما يتعلق بفئة األعمار فاننا نجد ان مجموع العاطلين على 21,85%بالمؤسسات العامة بنسبة 25،هناك ثالثة أشخاص من خمسة أشخاص تقل أعمارهم عن 2طالبي العمل + 1طالبي العمل(العمل

سنة ، وهذا يؤدى الى ان البطالة قد مست 30سنة ، وثالثة اشخاص من اربعة اشخاص تبلغ اعمارهم في سنة 26 %سنة بلغت 29-25ب ، كما نجد ان نسبة التشغيل لفئة العمر بصفة خاصة فئة الشبا

في اإلقتصاد القضايا ذات األهمية الكبيرة ، وان موضوع القوى العاملة الذي يعتبر من بين 1987 .الوطني التي على الدولة ان توليها اهمية فائقة في السياسة اإلقتصادية

:نذكر منها و ة إنتاجية العمل العوامل المساعدة على زياد -3 المستوى المهني والتعليمي للعامل - 1 طرق اإلنتاج المتبعة في الدولة - 2 خصائص عناصر اإلنتاج المستعملة في العملية اإلنتاجية- 3الحالة النفسية والمعنوية للعامل ومشاركته داخل المؤسسة التي يعمل فيها ، واإلحترام الذي - 4

التي يتحملها والظروف التي يعمل في ظلها ، ومدى حرصه على نجاح المؤسسة التي يلقاه والمسؤولية يعمل بها ، ان كل ذلك سوف ينعكس بشكل ملموس على إنتاجية العمل وفي بلدنا نجد القطاع اإلقتصادي يعاني من مشاكل عديدة منها أفتقاره الى الجهاز اإلدارى الذي تتوفر فيه صفات الكفاءة الفنية

خبرة واألساليب العلمية الحديثة في التسيير وضعف روح المسؤولية لدى العمال والمسيرين ككل ، كل والذلك إنعكس على اإلنتاج واإلنتاجية فزادت تكاليف اإلنتاج من خالل إستهالك جزءا كبيرا من الموارد

بشرية كبيرة من اليد العامة على حساب الموارد المتاحة للتنمية ، ولما كانت الجزائرتتوفر على ثروةالعاملة فكيف يمكن إستخدامها بطريقة أكثر فعالية من الناحية اإلقتصادية وجعلها تساهم مساهمة فعالة ونشيطة في عملية اإلنتاج ، وكيف يمكن عمل ذلك بالشكل الذي يتفق وحاجيات سوق العمل في

يق توازن العرض مع الطلب، وبما ان الحاضر والمستقبل وبالتالي الوصول الى العمالة الكاملة عن طر فراده القوى العاملة دور واهمية كبيران في اإلنتاج وزيادة رفاهية المجتمع من خالل رفع مستوى المعيشة أل

ألنها أكثر القوى اإلنتاجية أهمية وبالتالي فلها أثر كبير على مستقبل التخطيط في الجزائر ، وان محاربة اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

)2010-2005: دراسة تحليلية للفترة (البـطـالة والتشغـيـل في الجـزائــر ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

266

يتطلب منا التعرف على جدورها وخصائصها الهيكلية ، وان من بين مسببات البطالة بشكل جدري وفعال هذه الظاهرة نمو الطلب على العمل وتأثيرات التقدم التقني الذي صاحب العملية اإلنتاجية ، فقد أدى هذا

وان العنصرين السابقين ال يكون تأثيرهما على –مصدرا للبطالة –التقدم الى نقصان عروض العمل غيل بشكل ميكانيكي بل على النمادج اإلقتصادية وازمة اإلنتاج وحتى نتعرف على تلك التأثيرات البد التش

من إجراء تحليل للنمودج المطبق في البلد وطريقة اإلنتاج ، ولكن ما هي التفسيرات التي تقدمها كل من إلقتصادية الكلية تقول ان النظرية اإلقتصادية الكلية والجزئية بخصوص ظاهرة البطالة ، ان النظرية ا

سوق العمل يعتمد على األسواق األخرى مثل سوق المواد األولية وسوق الخدمات ، فعرض العمل والبطالة يتوقف على نمو أو نقصان النشاط اإلقتصادي ، اما بالنسبة للنظرية اإلقتصادية الجزئية فان

ان التقاء الطلب الفردي مع العرض سوق العمل غير مستقل على مجمل النشاط اإلقتصادي وهو مك .الفردي للعمل

هما الى حالة توازن أي الوصول الى التشغيل الكامل وهي حالة نادرة الحدوث اال ؤ حيث يؤدي التقافي حاالت نادرة جدا، ولكن ماهي الحلول التي تقدمها كل من النظريتين السابق ذكرهما من اجل التقليل

النظرية الكلية ترجع سبب عدم خلق مناصب العمل والذي هو مصدر أساسي من ظاهرة البطالة ، ان للبطالة الال إرادية الى نقصان في القدرة اإلنتاجية أي ليس هناك عرض من المواد التي تحتاجها المؤسسة فتنقص مردودية المؤسسة ،أي الوجود لإلستثمارات الداخلية في المؤسسة فالبد من تطبيق سياسة للعرض

ادة اإلستثمارات الداخلية فينتج عن ذلك مردودية وارباح في المؤسسة ، أي تقسيم القيمة المظافة وزيالمحققة ما بين األرباح واألجور واإلقتطاعات اإلجبارية ، وحتى يكون ذلك له تأثيرا إيجابيا على التشغيل

وبالتالي يكون هناك عرض عمل البد ان تكون اإلستثمارات إنتاجية أي زيادتها وليس زيادة إنتاجيتها ، يقابله طلب فعال وهذا هو التفسير الكال سيكي للبطالة ، اما حسب اإلقتصادي كينز فان ضعف عرض العمل نناتج عن عدم وجود طلب فعال أي أن ارباب العمل اليستثمرون بشكل جيد ، في الوقت الذي

هذا النوع من البطالة يتم عن طريق زيادة يجب عليهم زيادة العرض من المواد والتشغيل ، وان محاربة الطلب على المواد اإلستهالكية واإلستثمارات العامة والخاصة ، اما النظرية الجزئية فتعتبر العمل كعنصر

زن العرض مع الطلب يحدث توا إنتاجي وسلعة كبقية السلع األخرى يتم تبادله في السوق وعندما يلتقيان مواجهة البطالة وادارتها تتطلب التقييم الجيد لها وتقدير صحيح و فتحصل حالة التشغيل الكامل

ألخطارها على المجتمع وتصنيفها وفق مدلوالتها العلمية ثم معالجتها بشكل جدري وليس اإلكتفاء بعالجات عرضية أو مسكنة ال تمنع بحال من األحوال تجدرها في المجتمع وزيادة مخاطرها ، ان نقصان

وات األخيرة في الجزائر وبروز ظاهرة البطالة بحدة كبيرة وخاصة بين المتخرجيين من العمل في السنحيث ان عدد المتخرجين من الجامعات ومعهد التكوين الجامعات ومعاهد التعليم والتكوين المهنيين،

ة المصدر األساسي للثرو يزدادون في كل سنة وال يجدون العمل الذي يبحثون عنه في السوق ، كما اناعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

)2010-2005: دراسة تحليلية للفترة (البـطـالة والتشغـيـل في الجـزائــر ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

267

في أي بلد من البلدان هو العمل وهو أساس كل تقدم إقتصادي واجتماعي وهو واجب وميزة إخالقية تساهم في تكوين شخصية اإلنسان وتحفظ كرامته ، كما ان رقي أي بلد من البلدان وترقية المواطن وتقدمه

مسطرة في مخططات ال ترتبط كلها بالعمل أل نه الوسيلة الوحيدة التي يمكن بواسطتها تحقيق األهداف، ألنه يقضي على التطفل ويكفل حياة اإلنسان لكي اليكون عالة على غيره ، ولذلك فان التنمية الوطنية

خلق مناصب العمل يعتبر هدفا رئيسيا في أية سياسة تنموية إقتصادية أو إجتماعية ، وللعمل أهمية لعالم ولذلك نجدها تقوم بتسطير السياسات كبيرة في حياة الفرد والجماعة ويشغل بال دول وحكومات ا

والخطط لبلوغ التشغيل الكامل للسكان الناشطين فيها وبالتالي تقلل من البطالة، ومهما كانت األسباب العمل في هو تدفق األآل ف من العاطلين عن وتعددت فيما يتعلق بالبطالة فإنها تصب في مجرى واحد و

العاطلين على العمل آخد بالتزايد من سنة الى أخرى بدال من ان كل سنة باحثين على العمل وان عدديتناقص وبطبيعة الحال فان الجزائر باعتبارها إحدى دول العالم الثالث تواجه ظروف البلدان المحيطة بها وتتأثر بها سلبا او إيجابا وقد بدأت ظاهرة البطالة تشكل نقطة هامة تشغل بال المسؤولين من اجل وضع

ذه الظاهرة اإلقتصادية واإلجتماعية والتي ترتبط ارتباطا وثيقا بأثار األزمة اإلقتصادية العالمية التي حد لهتمر بها معظم الدول في المرحلة الراهنة ، وهي ظاهرة عامة تدفع الى القلق واإلنشغال لما تحتويه من

بطالة وانقاص إنتاجية العمل مخاطر على حاضر ومستقبل الشعوب والتي تمتد أبعادها لتشمل إنتشار الوتقليص طاقات اإلنتاج ومساوىء التضخم الى جانب العديد األشكال المختلفة األخرى لتبذير العمل اإلجتماعي ، كما ان نقص التشغيل يعني نقص إستغالل أحد عناصر اإلنتاج وهو العمل البشري وكما

بدونه هناك إنتاج ، وان أهمية ظاهرة البطالة هو معروف فالعمل هو أهم عناصر اإلنتاج إذ أنه ال يكونتتضاعف في المنظور اإلجتماعي ألن العمل المنتج المحقق للذات والذي يكفي عائده لتحقيق مستوى معيشي معين مناسب هو أحد الحاجيات اإلنسانية األساسية ، و ان البطالة هي إحدى المحددات العامة

ة والتوزيع غير العادل للثروة مع نمو السكان المتزايد وزيادة نصيب للفقر نتيجة لندرة األصول اإلنتاجيالعمل المأجور في الدخل ،وعلى الرغم من عدم وجود إحصائيا ت دقيقة عن التشغيل في الجزائر وان وجدت فانها التعكس واقع القوى العاملة وخاصة من جانب عرض اليد العاملة والطلب عليها من قبل

إن موضوع العمالة هو المصدر الذي تنبع منه مخاطر مختلفة في ادية المختلفةالقطاعات اإلقتصالمجتمع نتيجة للبطالة وضعف القدرة الشرائية والتهميش الذي تعاني منه القوى العاملة في مجتمع من المجتمعات ، نتيجة لعدم وجود توازن بين ماهو معروض في السوق من مناصب العمل وما هو مطلوب

قبل مختلف القطاعات اإلقتصادية واإلجتماعية والثقافية من مختلف التخصصات والمهارات ، ألن من حيث ان تخطيط القوى العاملة هي العملية التي القوى العاملة تشكل العامل الحركي في أسلوب اإلنتاج ، و

عمال للقيام بالعملية الوقت المناسب على العدد الالزم من ال تسعى المؤسسة من خاللها الى الحصول فياإلنتاجية وتحقيق أهداف المؤسسة من خالل ضمان الزيادة الدائمة في إنتاجية العمل واإلختيار المناسب اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

)2010-2005: دراسة تحليلية للفترة (البـطـالة والتشغـيـل في الجـزائــر ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

268

لألفراد لإلشراف والقيادة والتوجيه والترقية لضمان دورات تكوين وتأهيل العاملين بالمؤسسة للحصول على إ ن نقصان العمل في السنوات .مل داخل المؤسسةنتائج أفضل واإلسستفاذة من التخصص وتقسيم الع

األخيرة في الجزائر وبروز ظاهرة البطالة بحدة كبيرة وخاصة بين المتخرجيين من الجامعات ومعاهد حيث ان عدد المتخرجين من الجامعات ومعهد التكوين يزدادون في كل سنة وال التعليم والتكوين المهنيين،

المصدر األساسي للثروة في أي بلد من البلدان هو في السوق ، كما ان يجدون العمل الذي يبحثون عنهالعمل وهو أساس كل تقدم إقتصادي واجتماعي وهو واجب وميزة إخالقية تساهم في تكوين شخصية اإلنسان وتحفظ كرامته ، كما ان رقي أي بلد من البلدان وترقية المواطن وتقدمه ترتبط كلها بالعمل أل نه

لوحيدة التي يمكن بواسطتها تحقيق األهداف المسطرة في مخططات التنمية الوطنية ، ألنه الوسيلة ايقضي على التطفل ويكفل حياة اإلنسان لكي اليكون عالة على غيره ، ولذلك فان خلق مناصب العمل

ة الفرد يعتبر هدفا رئيسيا في أية سياسة تنموية إقتصادية أو إجتماعية ، وللعمل أهمية كبيرة في حياوالجماعة ويشغل بال دول وحكومات العالم ولذلك نجدها تقوم بتسطير السياسات والخطط لبلوغ التشغيل الكامل للسكان الناشطين فيها وبالتالي تقلل من البطالة، ومهما كانت األسباب وتعددت فيما يتعلق

العمل في كل سنة باحثين بالبطالة فإنها تصب في مجرى واحد وهو تدفق األآل ف من العاطلين على على العمل وان عدد العاطلين على العمل آخد بالتزايد من سنة الى أخرى بدال من ان يتناقص وبطبيعة الحال فان الجزائر باعتبارها إحدى دول العالم الثالث تواجه ظروف البلدان المحيطة بها وتتأثر بها سلبا

هامة تشغل بال المسؤولين من اجل وضع حد لهذه او إيجابا وقد بدأت ظاهرة البطالة تشكل نقطةالظاهرة اإلقتصادية واإلجتماعية والتي ترتبط ارتباطا وثيقا بأثار األزمة اإلقتصادية العالمية التي تمر بها معظم الدول في المرحلة الراهنة ، وهي ظاهرة عامة تدفع الى القلق واإلنشغال لما تحتويه من مخاطر

الشعوب والتي تمتد أبعادها لتشمل إنتشار البطالة وانقاص إنتاجية العمل وتقليص على حاضر ومستقبل طاقات اإلنتاج ومساوىء التضخم الى جانب العديد األشكال المختلفة األخرى لتبذير العمل اإلجتماعي ، كما ان نقص التشغيل يعني نقص إستغالل أحد عناصر اإلنتاج وهو العمل البشري وكما هو معروف

العمل هو أهم عناصر اإلنتاج إذ أنه ال يكون بدونه هناك إنتاج ، وان أهمية ظاهرة البطالة تتضاعف ففي المنظور اإلجتماعي ألن العمل المنتج المحقق للذات والذي يكفي عائده لتحقيق مستوى معيشي معين

العامة للفقر نتيجة المحددات مناسب هو أحد الحاجيات اإلنسانية األساسية ، و ان البطالة هي إحدىرة األصول اإلنتاجية والتوزيع الغير العادل للثروة مع نمو السكان المتزايد وزيادة نصيب العمل المأجور لند

في الدخل ،وعلى الرغم من عدم وجود إحصائيا ت دقيقة عن التشغيل في الجزائر وان وجدت فانها العاملة والطلب عليها من قبل القطاعات التعكس واقع القوى العاملة وخاصة من جانب عرض اليد

إن موضوع العمالة هو المصدر الذي تنبع منه مخاطر مختلفة في المجتمع نتيجة اإلقتصادية المختلفةللبطالة وضعف القدرة الشرائية والتهميش الذي تعاني منه القوى العاملة في مجتمع من المجتمعات ، اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

)2010-2005: دراسة تحليلية للفترة (البـطـالة والتشغـيـل في الجـزائــر ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

269

ض في السوق من مناصب العمل وما هو مطلوب من قبل نتيجة لعدم وجود توازن بين ماهو معرو مختلف القطاعات اإلقتصادية واإلجتماعية والثقافية من مختلف التخصصات والمهارات ، ألن القوى

حيث ان تخطيط القوى العاملة هي العملية التي العاملة تشكل العامل الحركي في أسلوب اإلنتاج ، و صول في الوقت المناسب على العدد الالزم من العمال للقيام بالعملية تسعى المؤسسة من خاللها الى الح

اإلنتاجية وتحقيق أهداف المؤسسة من خالل ضمان الزيادة الدائمة في إنتاجية العمل واإلختيار المناسب لألفراد لإلشراف والقيادة والتوجيه والترقية لضمان دورات تكوين وتأهيل العاملين بالمؤسسة للحصول على

.ةنتائج أفضل واإلسستفاذة من التخصص وتقسيم العمل داخل المؤسس :خاتمة

، له اهمية كبيرة ومتزايدة وأخيرا إ ن موضوع القوى العاملة ومساهمتها في التنمية اإلقتصادية ، ويعتبر من أهم القضايا التي ترتبط بعملية التنمية اإلقتصادية سواء في الحاضر أو المستقبل ، دائما

انه اليمكن لعملية التنمية الشاملة ان تتم وتكون كاملة بدون وجود القوى العاملة المتعلمة والمؤهلة حيث وبالتالي تكون قادرة على التعامل جوانب التنمية المختلفة ، وان مختلف المدا رس الفكرية ، والمدربة

التطور النوعي للقوى العاملة ، علqلتنمية يعتمد بالدرجة األولى اإلقتصادية المتعددة تلح على ان عملية االمختلفة، وان ن طريق التعليم والتدريب بأنواعه والذي يمكن تحقيقه من خالل التنمية البشرية الحقيقية ع

هو في جوهره برنامج 2001الذي شرع في تنفيذه سنة 2004- 2001برنامج اإلنعاش اإلقتصادي من ، في اربع سنوات ) 1(مليار دينار جزائري 525إنفاق لإلنعاش اإلجتماعي حيث كان يهدف الى الى

:بالتركيز على بؤر الفقر والتخفيف من وطأته ، وان نتائج ذلك المخطط كانت كما يلي

ووصل الى 2001سنة 2,1 %، حيث بلغ 2003- 2001زيادة النمو اإلقتصادي خالل الفترة – 1ن تلك النتائج المحققة ترجع الى ارتفاع اسعار ، وا 6,5%الى 2003ووصل في سنة 2002سنة %4,1 البترول

زيادة حجم اإلستثمارات وخاصة في الفالحة والبنية التحتية وتشجيع اإلستثمار في المؤسسات - 2زيادة الحد األدنى المضمون لأل الصغيرة والمتوسطة حيث زادت فرص العمل للقوى العملة الجزائرية

، كما توسعت 2003دينار جزائري سنة 10000الى 1995ي سنة دينار جزائري ف 5000جور من الخدمات اإلجتماعية من حيث النوعية وطبيعتها ،

: مراجع البحث ، الجزائر 2002المجلس الوطني اإلقتصادي واإلجتماعي ، تقرير حول أجهزة الشغل ، الدروة العامة العشرون، - 2006امعية ، الجزائر ، المطبوعات الجعمر صخري ، إقتصاد المؤسسة ، ديوان -

يط ، الدار العربية ،سوريا بشير العالق ، األسس العلمية للتخط - اعة 1972عة حلب ، سوريا ، محمد الناشد ، إقتصاديات العمل ، جام -

لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

)2010-2005: دراسة تحليلية للفترة (البـطـالة والتشغـيـل في الجـزائــر ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

270

ستثمار ، مجلة العلوم اإلصالحات في قانون اإلستثمار الجزائري وتأثيره على مناخ اإل، مسيكة بوفامة ، فوزية غربي - ، الجزائر 2006، 15اإلقتصادية والتسييروالتجارة ، العدد

- Michel chatelus et jaques fontanel ,dix grands problemes Economiques contemporaines,o.p.u,1993

:الدراسة ملحق %حسب الطبقة ومعدل البطالة ب 2008، 2007، 2006عدد السكان العاطلين عن العمل خالل الفترة ) 1(جدول

2008 2007 2006 الطبقة

1012000 878309 777366 الحضر 157000 496354 463475 الريف

1169000 1374663 1240841 المجموع 11,33 13,79 12,27 %معدل البطالة

2006، الجزائر، 463الديوان الوطني لإل حصائيات ، معطيات إ حصائية رقم :المصدر 2006توزيع عدد السكان المشتغلين والعاطلين على العمل حسب فئة العمر لسنة ) 2(جدول

العاطلون المشتغلون فئة العمر

166414 469379 سنة 20أقل من 20 -24 1201696 369982 25 -29 1360371 333483 30 -34 1305236 170394 35 -39 1253100 91115 40 -44 1205074 48942 45 -49 825347 28415 50 -54 622754 25544 55 -59 346483 6553

- 279364 سنة فأكثر 60 1240841 8868804 المجموع

2006، الجزائر، 463الديوان الوطني لإل حصائيات ، معطيات إ حصائية رقم :المصدر 2007توزيع عدد السكان المشتغلين والعاطلين على العمل حسب فئة العمر لسنة ) 3(جدول

العاطلون المشتغلون فئة العمر

175245 385352 سنة 20أقل من 20 -24 1194515 421404 25 -29 1477470 393024 30 -34 1292775 187488 35 -39 1086317 93151 40 -44 1080505 48364 45 -49 804121 22192 50 -54 630888 24182 55 -59 389470 9613

- 252831 سنة فأكثر 60

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا'&��ديا���د - ���� ا��� ق وا��� م ا

)2010-2005: دراسة تحليلية للفترة (البـطـالة والتشغـيـل في الجـزائــر ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

271

1374663 8594243 المجموع 2007، الجزائر ،489الديوان الوطني لإل حصائيات ، معطيات إ حصائية رقم :المصدر 2008توزيع عدد السكان المشتغلين والعاطلين على العمل حسب فئة العمر لسنة ) 4(جدول

العاطلون المشتغلون فئة العمر

140000 415000 سنة 20أقل من 20 -24 1276000 388000 25 -29 1591000 348000 30 -34 1337000 149000 35 -39 1178000 69000 40 -44 1082000 34000 45 -49 916000 19000 50 -54 662000 15000 55 -59 429000 7000 - 260000 سنة فأكثر 60

1169000 9146000 المجموع ، الجزائر ، 514الديوان الوطني لإل حصائيات ، معطيات إ حصائية رقم :المصدر

2010توزيع عدد السكان العاطلين على العمل حسب فئة العمر لسنة ) 5(جدول العاطلون فئة العمر

116000 سنة 20أقل من 20 -24 349000 25 -29 336000 30 -34 140000 35 -39 58000 40 -44 33000 45 -49 22000 50 -54 13000 55 -59 10000 - سنة فأكثر 60

1076000 المجموع ، الجزائر514الديوان الوطني لإل حصائيات ، معطيات إ حصائية رقم :المصدر 2010-2006من تطور السكان الناشطين والمشتغلين ونسبة البطالة في الجزائر) 6(جدول

2010 2008 2007 2006 التعيين/ السنة

9735000 9146000 8594243 8868804 السكان المشتغلين 10812000 10315000 9968906 10109645 السكان الناشطين

1076000 1169000 1374663 1240841 السكان العاطلين على العمل 10,0 11,33 13,79 12,27 %نسبة البطالة

، الجزائر ، 514الديوان الوطني لإل حصائيات ، معطيات إ حصائية رقم :المصدر

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

دور أسواق األوراق المالية العربية في التنمية االقتصادية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

272

دور أسواق األوراق المالية العربية في التنمية االقتصادية 3جامعة الجزائر /األستاذة عيسى نجاة

الملخص

بمعدالت المال رأس تربط التي الوطيدة العالقة عن الحديثة التطبيقية الدراسات من العديد أكدت والنمو االقتصادية التنمية بدفع تقوم المال أسواق أن القول يمكن عامة وبصفة النمو االقتصادي

زيادة ، اإلنتاجي النشاط وتمويل المدخرات كتعبئة الوظائف من بعدد قيامها خالل من االقتصادي لم الرؤيا ان اال ، وغيرها االستثمارات حجم زيادة ، االستثمار إنتاجية معدالت رفع ، الموارد تخصيص

جاءت بهذا .الدول العربية في االقتصادي النشاط علىالعربية المالية األوارق سوق آلثر واضحة تكن االقتصادي النمو بمعدالت المال أسواق تربط وطيدة عالقة وجود من بالرغم انه على الدراسة فرضيةالمالية األوراق لسوق بالنسبة العالقة لهذه فاعلية وعدم ضعفا هناك أن إال االقتصادية التنمية وعملية . العربية

Abstract Many modern applied studies had asserted on the strong relationship that

connect between the capital and averages of the economic development. Generally we can say that the financial markets are pushing toward the economic development and growth through perform a number of tasks such as savings mobilization, financing productive activities, Increasing allocation of resources, raising rates of investment productivity, increasing the volumes of investment, and other. But this vision was not clear because of impact of Arabic Stock Exchanging on economic activity in Arabic . Based on the above,

hypothesis of the study showed there is weakness and ineffectiveness relationship between capital markets of rates of economic growth and the process of economic development for Arabic stock exchanging

:مـقـدمــةالنمو االقتصادي، وضمان استمراريته يعتبر من األهداف الرئيسية للسياسات االقتصادية تحقيق ويرتبط هذا األخير بدرجة كبيرة بأداء ومردودية المؤسسات االقتصادية التي تعتبر نواة في كل الدول،

مة لذلك، وقد يكون االقتصاد الوطني، وسعيا منها لتوسيع نشاطاتها يتطلب منها توفير الموارد المالية الالز ذلك عن طريق مواردها الخاصة وهو ما يعرف بالتمويل الذاتي أو من خالل اللجوء إلى الجهاز المصرفي وهذا ما يعرف بالتمويل غير المباشر، على عكس التمويل غير المباشر يعتبر التمويل اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

دور أسواق األوراق المالية العربية في التنمية االقتصادية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

273

ية من الجمهور سواء كانوا المباشر من أهم اآلليات التي تسمح للمؤسسات بالحصول على الموارد المالأفرادا أو مؤسسات أخرى مباشرة ودون وساطة المؤسسات المالية، وذلك من خالل آلية أسواق األوراق

. الماليةومن هذا المنطلق نحاول من خالل هذا البحث إبراز دور سوق األوراق المالية في تمويل

بما يسمح من تنويع مصادر التمويل أمام األعوان االقتصاديات الوطنية واآلليات التي تمكن من تفعيله .االقتصاديين

والدول العربية على غرار كثير من الدول النامية التي باشرت إصالحات اقتصادية بغية الوصول ، ورغم أن سوق األوراق "البورصة" إلى مستوى اقتصاديات المتقدمة، وذلك بإنشاء سوق األوراق المالية

دول العربية تعد في مرحلتها الجنينية، فلقد واجهتها مشاكل حالت دون تحقيق األهداف المالية في معظم الالمنتظرة منها، لذلك تظهر أهمية دراسة سبل تطوير وتنمية هذه السوق كآلية تستهدف خلق روافد مستمرة

حقيق استقاللية من التدفقات المالية الالزمة لتلبية احتياجات المشاريع االستثمارية، هذا ما يساهم في ت . مالية وبالتالي التخلص من تبعيتها للدول المتقدمة

:أهداف الدراسة

يهدف هذا البحث إلى قياس األثر الذي تمارسه أسواق األوراق المالية في الدول العربية على النمو التمويل للقطاعات االقتصادي فيها لما لألسواق المالية من دور مهم في تعبئة االدخار، وبالتالي توفير

اإلنتاجية مما يعزز التنمية االقتصادية، وكذا محاولة االستفادة من تطور بعض أسواق األوراق المالية في الدول العربية مقارنة بغيرها مما يدفع بالدول التي تعاني من سوء تنظيم أسواقها أن تتحفز لالهتمام

.بتحسينها لتصل إلى مستوى الكفاءة المطلوب :ة الدارسةإشكالي

: على ضوء ما سبق تكمن اإلشكالية الجوهرية لبحثنا في السؤال الجوهري األتي ؟ما طبيعة األثر الذي تمارسه أسواق األوراق المالية العربية على النمو االقتصادي

: ولتسهيل اإلجابة على هذه اإلشكالية سوف نقوم بتقسيمها إلى أسئلة فرعية كما يلي لعام ألسواق األوراق المالية؟ما هو اإلطار ا - كيف يمكن قياس أداء أسواق األوراق المالية العربية وأثرها على الناتج المحلي اإلجمالي؟ - ما سبل تفعيل أسواق األوراق المالية في الدول العربية؟ -

:فرضيات الدراسة

.العربيةهناك عالقة طردية بين سوق األوراق المالية والنمو االقتصادي في الدول - شهدت األسواق العربية تطورات هيكلية فيما يتعلق بالتشريعات واألنظمة التي تحكم عمل أسواق -

.األوراق المالية ولكنها غير كافيةاعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

دور أسواق األوراق المالية العربية في التنمية االقتصادية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

274

عرفت صناعة األوراق المالية في بعض الدول العربية من حيث فصل الدور الرقابي عن الدور - ا عن طريق إنشاء هيئات للرقابة على سوق األوراق المالية التنفيذي وذلك من خالل إعادة هيكلة أسواقه

.و أوكل الدور التنفيذي إلى القطاع الخاص في حين الزالت بعض األسواق تقوم بالدورين معا تعد مشكلة نقص التنوع في أسواق األوراق المالية من حيث أدوات االستثمار المتداولة سبب -

. رئيسيا في عدم تطورها :البحث و عينتهمجتمع

تم اختيار أسواق األوراق المالية العربية بشكل معتمد من المجتمع التطبيقي الطبيعي للبحث كعينة من أسواق األوراق المالية العالمية لكون هذه األسواق تعد جزء مهم من حيث قيمة موجوداته االستثمارية

ت المتعلقة بالبحث من النشرات الدورية التي وهو ما يعكس أداء اقتصاديتها، وقد تم الحصول على البيانايصدرها صندوق النقد العربي والدولي، والتي تطهر مساهمة القيمة السوقية في الناتج المحلي لعام

بالمائة 130من المائة في الدول العربية مقارنة بالدول المتقدمة التي تبلغ حوالي 49.3بحوالي 2013 : الدرسات السابقة

اثر كفاءة سوق رأس المال على االستثمار في األوراق المالية، دارسة لسوق الجزائر للجودي -1وقد تبين أن بورصة الجزائر نشأت ، 2006-2006صاطوري، أطروحة مقدمة لنيل شهادة دكتوراه

على غرار اإلصالحات االقتصادية وكدعم للقدرات التمويلية، كما أن تنظيمها تم من خالل ثالث ت، تتمثل في لجنة تنظيم ومراقبة عمليات البورصة وشركة تسيير بورصة القيم المنقولة وشركة هيئا

المؤتمن المركزي على السندات، أما تصنيف المتدخلون في بورصة الجزائر فينسقون إلى صنفين هما .الوسطاء في عمليات البورصة والمتعاملون في البورصة

اولة في سوق رأس المال فتقتصر على األسهم والسندات المصدرة أما بالنسبة لألدوات المالية المتدوأظهرت هذه الدراسة ضعف كفاءة سوق األوراق من قبل أربعة شركات مدرجة في بورصة الجزائر،

. المالية الجزائري، وبالتالي مساهمة السوق في نمو تعد ضئيلة مقارنة بحجم اقتصادهاتحتاج التنمية دارسة حالة اليمن، عبد الوهاب علي الغشم، دور سوق األوراق المالية في تمويل -2

سوق األوراق المالية إلى عدة شروط لتأسيسها وقيامها، منها شروط سياسية واقتصادية ومالية وادارية واجتماعية، حيث تعمل الدولة على توفير تلك الشروط والعمل على حماية السوق حتى تكسبها ثقة تعامل

يين واألجانب، وقد عملت اليمن على توفير المناخ المناسب لتحقيق هذه الشروط في المستثمرين المحلسبيل التأسيس إلنشاء سوق لألوراق المالية كأداة تمويلية إضافية في االقتصاد اليمني لكن لم تستطع

. االستفادة من مساهمة سوقها المالي في تحقيق التنمية : منهج الدراسة

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

دور أسواق األوراق المالية العربية في التنمية االقتصادية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

275

منهج التحليلي باختبار العشوائية واالنحدار العشوائي لمعطيات مؤشرات استخدم هده البحث ال .أسواق األوراق المالية العربية السنوية والناتج المحلي

: هيكل البحث : محوريينللوصل إلى نتائج هذه الدارسة تم تقسيمها

. اإلطار العام لسوق األوراق المالية -1 .أسواق األوراق المالية العربية على التنمية االقتصادية تطبيق نموذج قياسي أداء أثر -2

اإلطار العام لسوق األوراق المالية : المحور األول ماهية أسواق األوراق المالية : أوال

مفهوم أسواق األوراق المالية و طبيعتها - 1

مع طالبي تلك األموال بهدف أسواق األوراق المالية عبارة عن التقاء عارضي رؤوس األموال استغالل المدخرات المالية مقابل الحصول على عوائد معينة، ويتم ذلك ضمن إطار أو تنظيم معين، بوجود وساطة لتسهيل عملية االلتقاء ويجتمعان في مكان معين أو عن طريق أحدى شبكات وسائل

)1(. قتصادية واالجتماعيةاالتصال الحديثة، مما يؤدى إلى المساهمة في تمويل التنمية االهناك من يرها أنها من المؤسسات المالية التي تحظى باهتمام جميع الدول المتقدمة و النامية، كونها ضرورية لجمع األموال و حشد االدخارات وتوجيهها نحو االستثمارات، ويمكن من خالل السوق ان

البنوك في سوق األوراق المالية كمساعد في يبحث المقترضون عن مقرضين مناسبين، وتدخل مساهمة عمليات التمويل و االستشارة من خالل العمل كوسطاء في السوق او مستثمرين، وتقوم المصارف في

)2( .تقوم المصارف في توفير التمويل على شكل قروض ورهن العقارات لهذا الغرضاو بواسطتها بائع األوراق المالية مع اشار البعض أنها عبارة عن أسلوب او أداة يتبادل من خاللها

المشتري لهذا األوراق مقابل النقد، وتساهم هذه األداة في تحويل األموال بكفاءة بين القطاعات االقتصادية من وحدات الفائض إلى تلك التي تعاني من العجز و هذا معناه أن أسواق األوراق المالية موجود أينما

ائع و المشتري بغض النظر عن تنفيد عملية البيع و الشراء باللقاء المباشر، توجد وسيلة التبادل بين البو المهام األساسية ألسواق األوراق المالية هي تسجيل الشركات ...بواسطة الهاتف ،االنترانت او الفاكس

مشتري و قبول أسهمها و المتاجرة بها بيعا و شراء و تسوية الصفقات،و السوق إطار يجمع بين بائع و األوراق المالية بوسائل متعددة شرطها األساسي ان تكون فعالة، بحيث تؤدي في نهاية األمر إلى أن تتساوى أسعار الورقة المالية الواحدة في اية لحظة زمنية في السوق مع قيمتها الحقيقية، و يقصد بذلك ان

)3( .تحقيق السعر العادلتتساوى أسعار األوراق المالية في السوق مع قيمتها الحقيقية اي بينما يراها آخرون سوق األوراق المالية هي عبارة عن نظام يستخدم للحصول على رأس المال او

نظام آخر،و يحقق السوق األهداف اذا ستخدم في خلق مشاريع ذات جدوى أيلزيادته، تماما مثل

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

دور أسواق األوراق المالية العربية في التنمية االقتصادية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

276

ذلك او لتحقيق األرباح فقط من يكون ضار للغاية اذا استخدم في غير أناقتصادية مرتفعة، ويمكن خالل عمليات تداول األسهم ذات األسعار غي العادلة، و السوق المالي الكفؤ يساهم فيه المتعاملون بمختلف شرائحهم و أهدافهم وهم و هم األفراد و المستثمرين و الوسطاء و الشركات و الحكومات الذين

اول األوراق المالية من خالله بيعا وشراء بين مختلف يساهمون في السوق كل لتحقيق مصالحهم و يتم تدالقطاعات االقتصادية و غيرها في المجتمع بهدف تعبئة المدخرات و تنميتها و توجيهها نحو القنوات

)4( .االستثمارية المختلفة أهمية أسواق األوراق المالية - 2

تساهم األسواق المالية في تجميع المدخرات و توجيهها نحو المشاريع ذات الجدوى االقتصادية المرتفعة،اي استخدام األموال في األنشطة الرابحة التي تحقق أعلى عائد و أعلن قيمة مضافة،و للسوق

دة حجم تراكم رأس المالي أهمية أخرى كوناه يساهم بفاعلية في تمويل االستثمارات التي تساهم في زيا )5( .المال الثابت على مستوى االقتصاد القومي

تقسيمات أسواق األوراق المالية - ثانيا

أسواق األوراق المالية هو ذلك السوق الذي يتم فيه تداول أدوات االستثمار المالي طويلة األجل يم التمويل طويل األجل إلى كاألسهم و السندات، وتكمن أهميته في تشجيع االستثمار الرأسمالي وتقد

وينقسم إلى .المشاريع تحتاج إلى فترة طويلةالتعامل في هذه األسواق يمثل باألصول المالية المتوسطة و الطويلة :و الفوريةأسواق الحاضرة األ- أ

اآلجل ووظيفتها األساسية تتمثل في تجميع المدخرات ومن توجيهها باتجاه االستثمارية طويلة األجل، . )6( يلي وتضم هده األسواق ما

عند إصدارها ألول مرة ) األسهم و السندات(و يتم في هذا التعامل باألوراق المالية : السوق األولية-1عندما تقوم الشركات الجديدة بعد تأسيسها بطرح رأسمالها على شكل أوراق مالية ودعوة الجمهور لالكتتاب

أنهاالتمويل كذلك يطلق على هذا السوق بسوق اإلصدار بمعنى و الشركات التي لديه عجز في أفيها .السوق ذات العالقة المباشرة بين مصدر الورقة والمكتب

والتي و هي األسواق التي يتم فيها تداول األوراق المالية مكتملة شروط اإلدراج: األسواق الثانوية-2لبورصات او األسواق الثانوية، فهي أسواق تنتقل سبق تداولها من السوق األولى،وعادة ما يطلق عليها با

الشركات المستثمرة من خالل أداوت مالية طويلة المدى إلىو الشركات المدخرين األفرادفيها األموال من وتكون على نوعين من األسواق ال تمثل مصدر تمويل جديد أنهاأهمها األسهم و السندات بمعنى

)7(هما هي السوق التي تتميز بوجود مكان محدد يلتقي فيه المتعاملون للبيع و الشراء، ويدار و : السوق المنظمة

.هذا المكان بواسطة مجلس منتخب من أعضاء السوق اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

دور أسواق األوراق المالية العربية في التنمية االقتصادية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

277

هي يستخدم اصطالح األسواق غير المنظمة على المعامالت التي تجري خارج : السوق غير المنظمةأنها أيا كيان مادي معلوم تجري فيه المعامالت، ،أذان هده األسواق ليس له)البورصة(السوق المنظم

الذي يجمع مابين المستثمرين و )التلفون ،التلكس، االنترنت، الفاكس (أسلوب ألداء الصفقة المتمثل في التجار المنتشرين دخل دولة ما، ومن خالل هذه الشبكة يستطيع المستثمر إن يختار تداول األوراق المالية

.ورصة غير المسجلة في البويطلق على هذه األسواق غير المنظمة على العمليات خارج الصالة و تتناوالها بيوت السمسرة المختلفة،

في عدم وجود مكان محدد تجري فيه المعامالت وانما يتم ) السوق المنظمة (وتختلف عن البورصة .ر بالتفاوض التعامل من خالل االتصاالت التلفونية او االلكترونية، ويتم تحديد األسعا

هناك بعض التطبيقات الجديدة لألسواق الثانوية تتمثل باالتي ويتكون من السماسرة العاملين في البورصة : السوق األوليتكون من السماسرة العاملين في السوق غير المنظمة و المتواجدين في المؤسسات المالية : السوق الثاني

.المختلفة و المصارفيتمثل في بيوت السماسرة من غير المسجلين في األسواق المنظمة و لها الحق في و : السوق الثالث

.التعامل في األوراق المالية المسجلة في البورصة و هذه تتمثل في المؤسسات االستثمارية الكبيرة و هو السوق الذي تتعامل به المؤسسات الكبرى مباشرة فيما بينها دون الحاجة شركات : السوق الرابع

ماسرة و تجار األوراق المالية والهدف هو تقليص النفقات باستبعاد عموالت وأرباح التجار و السماسرة ساذا يمكن عن طريق هذه lnstine ،ويتم التعامل بين الشركات من خالل شبكة اتصال الكترونية تسمى

الشبكة معرفة أسعار األوراق المالية و حجم المعامالتاألسواق المستقبلية و هي أسواق يتم اإلنفاق فيها على السعر و األصل المباع والمشتري حاال على -ب

وتتمثل األسواق المستقبلية بعقود المستقبلة و تستخدم عقود الخيار و .أن يتم االستالم و التسليم الحقا .ق اإلرباح الرأسمالية المستقبليات لحماية المستثمرين من تقلبات األسعار المستقبلية و تحقي

خالل الخمس العقود األخيرة القت األسواق المالية اهتمام واسعا،حيث تعتبر المشتقات من التطورات المهمة في أشكل االستثمارات،وتعرف المشتقات المالية بأنها عقودا مالية تشتق قيمتها من قيمة أصول

األصلية مثل األسهم و السندات، العمالت األجنبية رئيسية تمثل موضوع العقد وان كانت األوراق المالية اخ، تظهر كبنود داخل الميزانية و تنشا عنها تدفقات نقدية، فان أداوت المشتقات المالية هي أدارت ...

خارج الميزانية وال ينشا عنها تدفقات نقدية و يتم التعامل مع فيره للعمالء بواسطة المؤسسات المالية ، بعض أداوت المشتقات في البورصات اما البعض األخر فيتم تو

حيث يتم تداولها خارج البورصات و هو ما يطلق عليه باألسواق غير رسمية لألوراق المالية ومن أهم :أدوات المشتقات

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

دور أسواق األوراق المالية العربية في التنمية االقتصادية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

278

عقود المبادالت-عقود اآلجلة ال - عقود المستقبليةال- عقود الخيارات - في تنمية االقتصاد الوطنيدور أسواق األوراق المالية -ثالثا

تلعب أسواق األوراق المالية دورا هاما و حيويا في عملية التنمية االقتصادية وهذا ما يمكن تلخيصه )8( :في النقاط التالية

تعبئة المدخرات المالية حيث يقوم بتشجيع اإلفراد على االستثمار فوائضهم في قنوات ادخارية -1وتوفر لهم في مقابل درجة سيولة عالية مقارنة مع باقي القنوات وبتالي تنمية إضافياتؤمن لهم دخال

.المدخرات الوطنية .توفير السيولة للمستثمرين و ذلك بتمويل المشاريع االقتصادية المختلفة و المنتجة -2تبر التنبؤ بحالة االقتصاد الوطني و اتخاذ اإلجراءات المناسبة، فانخفاض أسعار األسهم تع-3

.مؤشرا على إقبال االقتصاد على قدوم مرحلة إنعاش .بدال من جامعي األموال ) شركات مساهمة (إدارة مختصة إلىتحويل الفائض -4الرقابة على إدارة الشركات حيث تعد البورصة جهة رقابية خارجية غير رسمية تقيس كفاءة -5

ن خالل الضرائب المفروضة عليها الشركات وكدا قدرتها على تقديم موارد مالية لدولة متطبيق بأسواق األوراق المالية العربية على التنمية االقتصادية أداء أثرالمحور الثاني -2

نموذج قياسي واقع أسواق األوراق المالية العربية -

تتواجد في معظم الدول العربية أسواق لألوراق المالية لها سمات مشتركة كأسواق في طور اإلنشاء وهناك من الدول العربية من هى بصدد االستعداد إلنشاء سوق لألوراق المالية مثل اليمن التي . والتطور

تسعى جاهدة لتهيئة الظروف التشريعية واالقتصادية والمالية واالجتماعية إلصدار قانون سوق األوراق واالجتماعي لتلك الدول مع ويتم دراسة هذه التجارب لوجود تشابه في الوضع االقتصادي العام. المالية

:الجزائر منها مراحل نشأة أسواق األوراق المالية العربية 1-1

واجهت أسواق األوراق المالية العربية جميعا مجموعة من المشاكل بصدد إنشائها، والتي استطاعت أدائها، بعض هذه الدول التغلب عليها واجراء المزيد من اإلصالحات المعمقة التي ساعدت على تطور

والبعض اآلخر مازال أداوها ضعيفا نسبيا نظرا لوجود عدة معوقات لم تستطع تلك الدول مواجهتها وحلها .بهدف تنشيط السوق والرفع من كفاءاتها

وأسواق األوراق المالية العربية حديثة اإلنشاء نسبيا فقد تأسست منذ بداية السبعينات ما عدا وقد سعت الدول الماضيتوسع انتشارها خصوصا في تسعينات القرن بورصتي كل من مصر ولبنان، و

بأنشاء سوق لألوراق المالية ومنها من يسعي إلقامة السوق مثل اقتصادياتهاالعربية إلى إحداث قفزة في اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

دور أسواق األوراق المالية العربية في التنمية االقتصادية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

279

إلى السوق إضافة 2010سوقا مع بداية العام 14اليمن وسوريا حيث بلغ عدد األسواق المالية العربية لألوراق الماليةالسورية العربيةالمحيط االقتصادي ألسواق األوراق المالية 2-

تعتمد غالبية الدول العربية على سلعة أساسية في إنتاجها القومي المعد للتصدير بحيث تمثل نسبة كبيرة من الدخل القومي، وبرغم المداخيل الضخمة لصادرات النفط والغاز إال أن السوق العربية

ولم تستطع استغالل تلك المداخيل لتوسيع نشاطاتها االقتصادية والمالية، على الرغم من صغيرة الحجم )9( :وجود محفزات كبيرة وكثيرة الستقطاب االستثمارات المحلية واألجنبية تتمثل في

وجود سيولة مرتفعة وخاصة في الدول النفطية؛ - حرير التجارة الخارجية وحرية انتقال رؤوس انفتاح االقتصاد العربي على االقتصاد العالمي عبر ت - األموال؛الدور المتزايد للقطاع الخاص في قيادة االقتصاد وتحقيق التنمية، واتجاه الدول العربية نحو -

أو استجابة لشروط ) تحرير االقتصاد(خصخصة المؤسسات العمومية تماشيا مع شروط آليات السوق ربية منها الجزائر ؛صندوق النقد الدولي لبعض الدول الع

صغر حجم االقتصاد العربي ويتمثل ذلك في ضعف حجم العرض والطلب داخل االقتصاد على - .المواد والخدمات المنتجة، مما يساعد على إيجاد أسواق مالية نشطة تحفز النشاط االقتصادي

ألسواق األوراق المالية العربية يالمحيط المال 3-

موال في استثمار وتوطين رؤوس األ لية العربية على أنها تمثل عامال مهمالى األسواق الماإظر ين .العربية داخل الوطن العربي

:وتوجد بعض الخصائص المشتركة منها .عدم تنوع األدوات االستثمارية - إحجام المستثمرين وبالتاليضيق األسواق الثانوية لتداول األوراق المالية مما يحد من سيولتها -

لعدة أسباب، منها، احتفاظ المؤسسين باألسهم لديهم من جهة ومن جهة أخرى نقص . على اقتنائها .مداخيل األفراد يمنعهم من األحجام في االستثمار باألوراق المالية

سوق اإلصدار، أي تتولى ىعلى مستو السوقعة انتقوم بص التيقلة وضعف المؤسسات المالية - مهمة االكتتاب العام لإلصدارات الجديدة من األدوات الماليةإنشاء شركات جديدة و ة مهم

. االستثماري لألفراد وخاصة على مستوى تبادل األوراق المالية الوعيعدم توافر - تطوير األسواق العربية سواء على مستوى السوق داخل كل دولة أو على إلىوهذا ما دعت الحاجة

.لى جذب المدخرات واعادة توظيفهاوتطوير هياكلها لتكون قادرة ع. أسواق الدول العربية مجتمعة ىمستو

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

دور أسواق األوراق المالية العربية في التنمية االقتصادية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

280

مستوى أداء أسواق األوراق المالية -3

أسهمت أسواق األوراق المالية العربية في تنشيط االقتصاد القومي للدول المتواجدة فيها تلك .األسواق إلى حد ما

.2013- 2000نشاط البورصات العربية خالل الفترة الممتدة بين والجدول الموالي يبين حجم

الناتج المحلي المؤشر المركب

)نقطة( عدد الشركات

قيمة األسهم المتداولة

)مليار دوالر(

عدد األسهم المتداولة

)مليار سهم (

القيمة السوقية )مليار دوالر (

البيان

680229 102 1678 36.538 9.073 148.158 2000 671048 101 1687 42.687 23.522 152.230 2001 676957 101 1826 65.400 46.100 208.858 2002 755955 142 1756 230.417 63.400 361.825 2003 904750 216 1597 568.289 57.028 622.422 2004

1108199 413 1665 1434.798 110.847 1289.637 2005 1321256 238 1623 1684.997 168.582 888.136 2006 1534370 329 1550 1108.069 323.020 1339.200 2007 1930286 166 1542 998.000 305.000 770.000 2008 1699957 196 1495 654.000 364.000 903.400 2009 2027293 240 1441 381.029 211.675 997.150 2010 2365373 213 1461 393.400 186.008 894.130 2011 2575426 220 1469 612.137 263.891 595.000 2012

2689175 298 1466 533511 406.526 1132.166 2013 النشرات الفصلية لصندوق النقد ، 2000 - 2013التقرير االقتصادي العربي الموحد : المصدر

تقرير اإلحصائيات االقتصادية 2013-2012التقرير نشرة اإلحصاءات االقتصادية للدول العربية ،العربي2011.

للدول العربية اإلجمالي المحلي الناتج على السوق والقيمة السوقية مؤشرات اثر قياس المحلي الناتج استخدم السوق مؤشرات وبعض اإلجمالي المحلي الناتج بين العالقة لتفسير

المحلي الناتج ان بمعنى مستقلة كمتغيرات للسوق المؤشرات بعض واستخدمت تابع كمتغير اإلجمالي . السوق لمؤشرات المستقلة للمتغيرات دالة هو اإلجمالي

PIB اإلجمالي المحلي الناتج . ICالسوق ألسعار العام المؤشر.

VMالسوقية القيمة مؤشر. : كمايلي منفرد وبشكل البسيط النموذج تقدير خالل من العالقة تفسير ويمكن

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

دور أسواق األوراق المالية العربية في التنمية االقتصادية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

281

السوق ألسعار العام ومؤشر اإلجمالي المحلي الناتج بين العالقة 1- PIB = B0+B1VM + U

السوقية القيمة ومؤشر اإلجمالي المحلي الناتج بين العالقة 2- PIB = B0+B1IC + U

-: اإلحصائي الجانب

المحلي الناتج التابع المتغير بين خطي بسيط متعدد للعالقة انحدار نموذج توفيق تم . السوقية القيمة مؤشر ، للسوق العام المستقلة المؤشر والمتغيرات اإلجمالي

غالبا ما التوضيحية المتغيرات تعدد حالة وفي انه وبما االقتصادية النظرية ضوء في وذلك نحصل سوف بوجودها والتي التوضيحية المتغيرات من اثنين كل بين )الخطي االزدواج ( مشكلة تظهر ال

منها والتي الخطي االزدواج معالجة إحدى طرق استخدام من البد عليه . واقعية تقديرات غير على . أدنا في المدرج التراجعي باألسلوب المتدرج االنحدار طريقة

��� = 740821,436495 + 1025,86428067��

من حصلنا والتي التوضيحية المتغيرات جميع بوجود تقدير األولى الخطوة في سيتم انه اذ

�� بقيمة التحديد معامل بين الكبير للفرق ونتيجة على خاللها = ومعامل 0,319317��التصحيح = يتبين ونتيجة للفرق الكبير بين معامل التحديد ومعامل التحديد المصحح 0,262593

وحذف معامل التحديد �� لمساهمة بالمقارنة مايقارب . األخرى للمتغيرات اإلضافة مقدار ان المحلي الناتج التابع المتغير في الحاصلة التغيرات إجمالي نم (%30) مايقارب أكثر أو تيراالمتغ

مشكلة في سببا واألكثر النموذج في تأثيرا بأقل والمتمثل تيراالمتغ احد إبعاد يتوجب الذي األمر اإلجمالي وكانت التقديرات إعادة وتم السوقية القيمة مؤشر المتغير الثانية الخطوة في استبعد عليه االزدواج الخطي

��معامل التحدي قيمة = اذ بلغت معنوية (% 40,2463 ) المصحح التحديد ومعامل 0,293820وبتالي توضح عدم تأثر الناتج المحلى لمؤشر السوق . 1.237187-تساوي Tالمعلمة قيمة إحصائية

.ألسباب تفسرها متغيرات أخرى

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

دور أسواق األوراق المالية العربية في التنمية االقتصادية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

282

العربية على الناتج المحلي اإلجماليجدول يوضح أثر القيمة السوقية ألسواق األوراق المالية

ЕVIEWS 8من إعداد الباحث اعتمادا على الجدول السابق باستعمال برنامج: المصدر

من إعداد الباحث اعتمادا على الجدول أعاله: المصدر

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

دور أسواق األوراق المالية العربية في التنمية االقتصادية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

283

جدول يوضح أثر المؤشر المركب لصندوق النقد العربي على الناتج المحلي اإلجمالي

ЕVIEWS 8من إعداد الباحث اعتمادا على الجدول السابق باستعمال برنامج: المصدر

االستنتاجات

صحيحة جزئيا حيث يفسر النموذج ان هناك عالقة بين القيمة السوقية والناتج األوليالفرضية نقطة 1025المحلى حيث كلما زادت القيمة السوقية بنقطة واحدة يزيد الناتج المحلى للدول العربية ب

. %32حيث القيمة السوقية تفسر الناتج المحلي بنسبة األولهذا ما يظهره االختبار الفرضية الثانية غير صحيحة حيث ان التطورات الهيكلية التي عرفتها البورصات العربية غير

.كافية فيما يخص تغير أنظمة التداول فيها ووسائل االتصال األدواتالمالية العربية من نقص األوراق أسواقني العديد من الفرضية الثالثة صحيحة اذ تعا

. المالية المتعامل بها وعلى سبيل المثال بورصة الجزائرقيمة المؤشر المركب لصندوق النقد العربي ال عالقة له بقيمة الناتج المحلي االجمالي للدول

ير في الناتج المحلى االجمالي في الدول العربية ذلك يرجع لتدخل متغيرات اخرى في النموذج تسبب التغ .العربية

المراجع1- � 2009 ،وا�& ز�K�� N,+ ا�!+�Í دار ، ����� وا; اق �+?�ت ا�!��( ا�&���. ،ز�� ا� ا�!8+وك ��!

.253 :ص .212: ، ص2007منير ابراهيم الهندي، تطور أسواق رأس المال، منشأة المعارف، -2 اق ،� ;H ا� ا7!� ر;!�� -3;Qر#� ا�!���� ا���ا�!�&4 دار ، وا� +,K�� Nز� :ص، 2005 ،وا�&

21 . 37: ، ص2012دريد كامل آل شبيب، األسواق المالية والنقدية، دار المسيرة للنشر والتوزيع، -4

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

دور أسواق األوراق المالية العربية في التنمية االقتصادية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

284

.36: مرجع سبق ذكره، ص دريد كامل آل شبيب، -5عاطف وليم أندوراس، أسواق األوراق المالية بين ضرورات التحول االقتصادي والتحرير المالي، دار -6

. 15: ، ص2007الفكر الجامعي، .97ص 2010، دار اليازوري،)إطار في التنظيم وتقييم األدوات(أرشد فؤاد التميمي،األسواق المالية -7 ��½ �N و���ر�&9 ا�!���� ق ا��+اق �Æوراق أداء ; وا'N ،ا���- �8� و�!�د ط��^ ھ,�م -8

اق;Qدارة ����، ا��+��� ا�!���� ا .2011، وا�*!�� ن ا�*��- ا���د ، وا@'&��د ا9- ، Nز� ا@'&��دي دار ��Pء ��>���8 و ا�K,+ و ا�&!Kا�!���� و ا� �!� 72011- ?+�3 7!4ة ا��

251ص10 - �7 .2000ا�&�+�+ ا@'&��دي ا��+�( ا�!11 - �7 .2001ا�&�+�+ ا@'&��دي ا��+�( ا�!12 - �7 .2002ا�&�+�+ ا@'&��دي ا��+�( ا�!13 - �7 . 2003ا�&�+�+ ا@'&��دي ا��+�( ا�!14 - �7 .2004ا�&�+�+ ا@'&��دي ا��+�( ا�!15 - �7 .2005ا�&�+�+ ا@'&��دي ا��+�( ا�!16 - �7 .2006ا�&�+�+ ا@'&��دي ا��+�( ا�!7� ا�&�+�+ ا@'&��دي ا��+�( - 17 .2007ا�!18 - �7 . 2008ا�&�+�+ ا@'&��دي ا��+�( ا�!19 - �7 .2009ا�&�+�+ ا@'&��دي ا��+�( ا�!20 - �7 .2010ا�&�+�+ ا@'&��دي ا��+�( ا�!21 - �7 .2011ا�&�+�+ ا@'&��دي ا��+�( ا�!22 - �7 .2012ا�&�+�+ ا@'&��دي ا��+�( ا�!23 - �7 .2013ا�&�+�+ ا@'&��دي ا��+�( ا�!� ا��+�( - 24�Kوق ا��K�� ����ات ا��+,K2013-2012ا�. .2011 �+�+ ا7����5ت ا@'&��د�� ���ول ا��+��� - 25� ا��و�( ��ول ا����3 - 26�Kوق ا��KP +�+� 2013

1. اعة

لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

مكانة الذكاء االقتصادي في تحقيق الميزة التنافسية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ في المنظمات االقتصادية

285

مكانة الذكاء االقتصادي في تحقيق الميزة التنافسية

في المنظمات االقتصادية جامعة البليدة الجزائر د كمال رزيق.أ

جامعة برج بوعريريج الجزائر عقون عبد السالم .د :مقدمة

املعلومات يف االنفجار هذا دىأ وقد املعرفة وانفجار املعلومات ثورة عصر هو العصر هذا نإ ، املدرجة ودميومتها املنظمة حلياة وهاما رئيسيا مصدرا صبحتأ اليت املعلومات ساسهأ اقتصاد ىلإ التحول واملعرفة،على قدرا على تأثيــر هلا واليت منظمةلل سرتاتيجيةاإل املوارد همأ وتعد للتنظيم الدموية بالدورة حياناأ تسمى حبيث

.املستويات كل يف القرارات ملتخذي وفعال كبري وبشكل املعلومات تفيد كما عمالاأل جمال يف والبقاء املنافسة املشاكل تعقد من يزيد مما ا ويتأثر فيها فيؤثر اخلارجية البيئة مع يتعامل مفتوحا نظاما املنظمة صبحتأ

هذا يتسىن وحىت وقواعد، سسأ على تبىن نأ جيب يضاأ خريةاأل وهذه القرارات، من خمتلفة شكالأ بذلك لتتطور اليت واملعلومات املعطيات من الكبري القدر استيعاب يستطيع للمعلومات نظاما تصمم نأ املنظمة على الزما كان

ويعترب نظام الذكاء .مرباأل املعنيني ىلإ املعلومات تلك يصالإ كذلك واملعاجلة التخزين عملية ويسهل ا، تتعامل :االقتصادي اإلطار األمثل لذلك، وعلى هذا األساس تتمحور إشكالية مقالنا حول مما مكانة نظام الذكاء االقتصادي في تأهيل المنظمات االقتصادية؟

:عن هذه اإلشكالية من خالل التطرق إىل العناصر التاليةتم اإلجابة يس :ماهية الذكاء االقتصادي -أوال االقتصادية املنظماتنظام الذكاء االقتصادي يف -ثانيا االقتصادية املنظماتالذكاء االقتصادي أداة للتطوير و اإلبداع يف - ثالثا :ماهية الذكاء االقتصادي -أوال

قتصادي هو إنتاج املعلومات اإلسرتاتيجية والتكتيكية ذات القيمة املضافة إن الغرض من الذكاء اال .العالية

:الجذور التاريخية -1السيما ظهور اقتصاد السوق وقد أوضح قتصادي ظهرت مع ظهور التجارة و إن فكرة الذكاء اال

Fernand Braudel ا حول القوة املتزايدة للمدن التج اعةارية الكبرية من القرن يف العديد من الدراسات اليت قاملطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

مكانة الذكاء االقتصادي في تحقيق الميزة التنافسية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ في المنظمات االقتصادية

286

كانت بداية اهلجمات التجارية والتجسس املدن يف فنلندافسة بني املدن يف مشال ايطاليا و أن املنا .18إىل 15 .االقتصادي وحىت التزوير

العسكري الذي يعتمد على حتصيل املعلومة مث حتليلها، كما ظهر مصطلح الذكاء االقتصادي يف الفكر فربيطانيا يف الفرتة االستعمارية هلا كانت حتصل على املعلومات عن منطقة البحر املتوسط وغري ذلك من أسراها

.من البندقية، من خالل Harold Wilenskyمن طرف 1967أول تعريف للذكاء االقتصادي كان يف عام

الذكاء االقتصادي كنشاط إنتاج :" ، فهو يعرف "l’intelligence organisationnelle"كتاب بعنوان ".، خزنت وأنتجت يف إطار قانوين من مصادر مفتوحة فة اليت ختدم األهداف اقتصادية واإلسرتاجتية للمنطقةاملعر

الصناعة و تكز على وزارة التجارة الدولية طورت اليابان نظام الذكاء االقتصادي املر 1950يف عام )MITI ( منظمة التجارة اخلارجية اليابانية و)JITRO( إلنعاش اقتصادها.

و مع عوملة األسواق و التطور اهلائل يف جمال تكنولوجيا املعلومات يف الواليات املتحدة 1980يف و كان مليشال بورتر ، أستاذ يف جامعة منظماتاألمريكية ، اختذت خطوات تنظيمية لدعم العمل الدويل لل

.هارفارد دور كبري يف تطور مفهوم الذكاء االقتصادي .كانت بداية ظهوره يف فرنسا 1990يف دف إىل تقدمي مساعدة اليت و ) ADIT(ت فرنسا وكالة نشر املعلومات التكنولوجية أنشأ 1992يف

.النمو الدويل للمنظمات الفرنسية محايةتشغيلية و l’intelligence économique et stratégie" :تقرير بعنوان Martreنشر 1994 يف

des entreprise ". .صادي ضمن مفهوم الذكاء االقتصاديمفهوم الدفاع االقت Minefiادمج 2002يف

:تعريف الذكاء االقتصادي -2 مبوضوع الذكاء االقتصادي منذ زمن بعيد بناءا على دراسات مكثفة ونقاشات حادة، امهتمظهر اال

واليت هلا صلة بنظم املعلومات 1967مفهومه مستمد من فعالية الذكاء االقتصادي الذي تعود فرتته لسنة و

هلدف من الدراسة وا، آنذاك املنظمةالتجارية، وأثري مفهومه بفرنسا أعقاب تطور األشغال حول مالحظة البيئة و التحكم الذي جيب أن جيري على األهداف حنو حتقيق الربح هو أن يكون االهتمام بعد للذكاء االقتصادي

اعة .احملددة واملوارد واملنتجات واخلدمات بصفة عامةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

مكانة الذكاء االقتصادي في تحقيق الميزة التنافسية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ في المنظمات االقتصادية

287

، من طرف جمموعة العمل يف احملافظة 1994لكن أول تعريف عملي للذكاء االقتصادي ظهر سنة جمموعة األعمال املرتبطة بالبحث، معاجلة وبث املعلومة املفيدة لألعوان واملتدخلني "حبيث تعتربه العامة للتخطيط،

" .االقتصاديني لصياغة إسرتاتيجيام الذكاء االقتصادي حيدد النشاط االقتصادي إلنتاج املعرفة يف خدمة األهداف االقتصادية : "ويعرفه هارولد

".مجعت واملنتجة يف سياق قانوين وذات مصادر مفتوحةواإلسرتاتيجية للمنظمة اليت الذكاء االقتصادي جمموعة من اإلجراءات املنسقة للبحث والتجهيز والتوزيع : "أما مارتر فريى أن

".لالستهالك للوصول إىل معلومات مفيدة وذات فعالية اقتصاديةسري املعلومات املتاحة للجميع من تفمنهجية البحث و هو الذكاء االقتصادي " :أن أربيلويف حني يرى

."تفعيلها ومعرفة قدرا جلأ مث والتوزيع والتحليل للبحث املتناسقة النشاطات جمموع: ومنه ميكن القول أن الذكاء االقتصادي

توفري مع القانونية التدابري بكل تتم املختلفة النشاطات هذه .االقتصاديني للمتعاملني النافعة للمعلومة االستغالل .لتكلفةاو واآلجال النوعية شروط أفضل ظل يف املنظمة ارث على للحفاظ الالزمة احلماية ضمانات مجيع

:وعلى هذا األساس يكون الذكاء االقتصادي مبين على ؛إنتاج املعلومات � معاجلة املعلومات، � ؛حيازة وبث املعلومات � .اإلبقاء فقط على املعلومات املفيدة واملالئمة �

،ومجع املعلومات، حتليل املعطيات د اختيارات املستخدمني، حبثتوجد مخس عمليات رئيسية حتدعليه نشر البيانات واالتصاالت االستغالل واالستعمال، مع الرتكيز اخلاص على استخدام الوسائل االقتصادية وتقييم

.احتياجات العمالء وتطوير املنتجات اجلديدة االقتصادية المنظماتنظام الذكاء االقتصادي في -ثانيا

المحيطالمساهمة في فهم -1قتصادي يسمح للمنظمات االقتصادية يف التعرف على احمليط وإدراك نقاط القوة وحماولة الذكاء اال

.االحتفاظ ا، ونقاط الضعف والسعي لتجنبهااملنظمة بدقة كافية، وتكيفها مع البيئة اليت تنشط فيها، حبيث يسمح بتقدمي دراسة حتديد اإلسرتاتيجية �

اعة وافية حول السوق واحتياجات الزبائن؛لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

مكانة الذكاء االقتصادي في تحقيق الميزة التنافسية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ في المنظمات االقتصادية

288

إقناع أسرة املنظمة أنه يف عصر العوملة واالقتصاد القائم على املعرفة، أن االهتمام بالتكنولوجيا واملعلومة �

نافسية يف السوق، وهي أساس البقاء وحتقيق االستمرارية والتميز؛املفيدة واحليدة هي أساس حتقيق امليزة الت

تدقيق ودراسة طريقة تعامل املنظمة مع االحتجاجات اليت حصلت يف املنظمة، واستنتاج قدرا على �

االستماع ودراسة طلبات وحتديات البيئة؛

ات اليت ميتلكها كل فرد حتديد نطاق عمل كل وحدة وتوزيع املسؤوليات بدقة يف ظل املهارات والكفاء �

داخل املنظمة؛

التعرف على الدراسات، األحباث، االستقصاءات والتقارير اليت قامت ا املنظمة أو أحد شركائها، من �

أجل الفهم اجليد لقاعدة البيانات اليت حتوزها املنظمة، وعدم إمهال أي عنصر من مكوناا مهما تكن

أمهيته؛

ر املعلومات اليت تستخدمها املنظمة لدراسة بيئتها، وملواكبة التغريات اليت تقييم نوع، عدد وجودة مصاد �

حتصل فيها؛

رصد االجنازات التقنية والعلمية املنجزة باملنظمة يف جمال األعمال التجارية للتنبؤ بأفضل اإلجنازات �

التكنولوجية، ولقياس قدرا التنافسية يف األسواق اليت تنشط فيها؛

ستقبل تعاملها مع زبائنها ومورديها وخمتلف شركائها، من أجل االحتياط من التهديدات تقدير وتوقع م �

اليت قد يعرفها مستقبل التعامل معهم، واغتنام الفرص اليت قد تتاح هلا؛

إشراك أكرب عدد ممكن من املوظفني يف إعداد خطط املنظمة، وبذلك السهر على تطبيقها لتحقيق �

دف الرئيسي للمنظمة؛األهداف الفرعية ومنه اهل

بناء نظام للذكاء االقتصادي -2 :الذكاء االقتصادي يف متناول أي شركة من أي قطاع، وألجل أحسن إعداد له، جيب التقيد مبا يلي

حساب التكاليف احململة على مجع البيانات املكتوبة وغري املكتوبة، ترمجتها، حتليلها، نشرها، محايتها �

وحفظها؛اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

مكانة الذكاء االقتصادي في تحقيق الميزة التنافسية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ في المنظمات االقتصادية

289

املعرفة احملصلة املستعملة، أو تكلفة عدم استعمال املعرفة، وما حتققه احلالتان من مزايا أو تقييم تكلفة �

وديدات للمنظمة؛

إعداد املوازنة التقديرية املتعلقة باملعرفة يف كل سنة، ملعرفة تكاليف احلصول على املعرفة، وما يقابلها من �

مزايا استعماهلا؛

املنظمة، الذي يبني أصل املعرفة، نوعها، الغرض منها ونتائجها رسم خرائط تدفق املعلومات داخل �

وتأثريها على عمل املنظمة وأهدافها؛

التحسيس مبخاطر سوء استعمال املعرفة داخل املنظمة؛ �

تعيني مفوض عام للذكاء االقتصادي، الذي خيصص كل وقته أو جزء منه يف تنظيم، إعادة تنظيم �

علقة ذا املشروع؛وتنسيق كل عمليات املنظمة املت

إعداد مذكرة واحدة متعددة التخصصات، تعىن جبمع األسئلة واألجوبة املتعلقة بنظام الذكاء االقتصادي، �

باملنظمة؛ واختاذها كقاعدة أساسية يف اختاذ القرارات اإلسرتاتيجية

نشغاالت البحث عن شبكات الداخلية واخلارجية اليت ميكن أن تساعد املنظمة يف اإلجابة عن اال �

اجلديدة اليت يواجهها أعضاؤها؛

التعرف على اخلربات والقدرات الداخلية واخلارجية، عن طريق ضبط قائمة لكل األفراد واملنظمات اليت �

ميكن أن تساعد املنظمة يف فهم بيئتها والتحقق من املعرفة اليت تستعملها املنظمة؛

إىل مذكرة نظام الذكاء االقتصادي، والتشاور مع حتسني عملية صنع القرار من خالل العودة املنتظمة �

الكفاءات الداخلية واخلارجية؛

التقييم املستمر واملنتظم لنظام الذكاء االقتصادي، مع األخذ بعني االعتبار منتجات هذا النظام، اليت �

اليت توضع يف إدارة الشركة؛... تكون يف شكل تقارير أو ملخصات أو توقعات

ام الذكاء االقتصاديخطوات إعداد نظ -3اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

مكانة الذكاء االقتصادي في تحقيق الميزة التنافسية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ في المنظمات االقتصادية

290

:إعداد نظام للذكاء االقتصادي بأي منظمة يكون بإتباع اخلطوات التالية حتديد االحتياجات من املعلومات وحتليل هذه املعلومات، جيب على املنظمة يف هذه : اخلطوة األوىل - أ

وتعترب هذه اخلطوة من أصعب املرحلة أن تعرف املادة األولية األساسية اليت حيتاجها نظام الذكاء االقتصادي، خطوات إعداد نظام الذكاء االقتصادي؛

على املفوض العام للذكاء االقتصادي باملنظمة أن يقوم مبقابالت ملعرفة احتياجات : اخلطوة الثانية - ب املنظمة من املعرفة خاصة مع املوظفني؛

الفعل وأراء املوظفني باملنظمة حول الذكاء قبل إطالق النظام من املهم التعرف على رد : اخلطوة الثالثة -جـ االقتصادي؛

يف هذه املرحلة جيب على املفوض العام للنظام أن يعقد اجتماعات غري رمسية يوميا مع :اخلطوة الرابعة -د ؛...كل أسرة املنظمة للتعريف بإسرتاتيجية النظام وأمهيته وأسسه

ام مببدأ التغذية العكسية، لتصحيح األخطاء جيب على املنظمة تزويد النظ: اخلطوة اخلامسة - هواالحنرافات، من املتعاملني مع املنظمة وإقامة معارض جتارية، وحتويل املعلومات الشفهية احملصل عليها إىل

.معلومات مكتوبة يتم إدخاهلا إىل قاعدة بيانات نظام الذكاء االقتصادي تنمية روح الذكاء الجماعي بالمنظمة -4

ذلك إال رقي بأداء املنظمة جيب غرس روح الذكاء اجلماعي يف كل مكوناا، ولن يتأتىمن أجل ال :بإتباع ما يلي

تبين األخالق االقتصادية يف كل تعامالا، واحرتام كل املواثيق والعقود والقوانني، واحرتام حقوق امللكية �

الفكرية والصناعية؛

ستخدامها على أسس قانونية أخالقية؛سن قوانني مجع املعلومات، حتليلها، حفظها وا �

عدم تعارض النظام الذكاء االقتصادي املتبع يف املنظمة مع القوانني الدولية والوطنية، والدينية واألعراف �

وكل ما ميس خبصوصيات األفراد واجلماعات، وتعويض كل املتضررين من هذا النظام؛

داخل املنظمة وجعلهم كجزء من نظام الذكاء محاية احلريات الفردية، من خالل تقبل أراء األفراد �

اعة االقتصادي؛لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

مكانة الذكاء االقتصادي في تحقيق الميزة التنافسية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ في المنظمات االقتصادية

291

بناء إسرتاتيجيات مرنة تتأقلم مع املتغريات االقتصادية، القانونية، املالية واالجتماعية اليت ميكن أن تؤثر �

على مستقبل الشركة؛

فتح نقاشات دورية مع أعضاء الشركة حول املوضوعات احلساسة داخل املنظمة؛ �

املعلومات الرمسية وغري الرمسية مع خمتلف املتعاملني مع املنظمة؛تشجيع تبادل �

تشجيع اإلبداع واالبتكار عن طريق تنظيم لقاءات مع األفراد الذي ليس من املعتاد االجتماع معهم، �

واالستماع إىل آرائهم وتطلعام؛

ات املادية واملعنوية والرتقيات حتفيز أعضاء املنظمة املشاركني يف نظام الذكاء االقتصادي عن طريق املكافئ �

.الداخلية

في المنظمات االقتصادية قتصادي أداة للتطوير و اإلبداعالذكاء اال -ثالثا

كأداة لتلبية احتياجات المحيط قتصاديالذكاء اال -1، معتمدة يف ذلك ات ذات تنافسية عالية يف األسواقجالتمييز يف املنظمة إىل طرح منت تقود إسرتاتيجيات

وبذلك تعد املعلومة مصدرا لألرباح، وضمانا . لعة غري مادية تستخدم عند احلاجة، اليت تعد سمةعلى املعلو .ستمرار و بقاء املنظمةال

اقة يف احلصول على ، ينبغي على املنظمة أن تكون سب ى امليزة التنافسية بني منافسيهافللحفاظ عل منتج جديد، التغري يف إطالق : ، مثالهردة فعل، و السوق حتياجاتاب شارات اليت تسمح هلا بالتنبؤاإلاملعلومات و . إخل…، كتشاف بعض التطورات والتكنولوجيات اجلديدة، ا التشريعات

كما أن تطبيقه بطريقة غري . قتصادي يعترب أقوى وسيلة معرفة حتت تصرف املنظمةفتطور الذكاء اال . تدفقها داخل املنظمةعترب عامل لتطوير إدارة املعلومة، و ، يتخصصنيمباشرة بواسطة خلية متكاملة أو بواسطة م

الذكاء االقتصادي مصدر لإلبداع -2الالزمة لتنافسية قتصادية بالتطور التكنولوجي واإلبداع كأهم العوامل هتمت النظرية االاقد ل

نة، حيث ظهر بصورة ثني سوأثار موضوع اإلبداع العديد من النقاشات منذ أكثر من ثال. منظمات األعمال . اإلسرتاتيجيقتصادي و جتماع املنظمات، وكذا التحليل االاهتمام نظريات اإلدارة وحىت علم اجديدة وكان حمل

حمتواه التكنولوجي من جهة، وخصائصه اإلبداعية : بصفة عامة ميكن حتديد عنصرين أساسني لإلبداع مها :، وميكن تصنيف اإلبداع كما يليمن جهة أخرى

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

مكانة الذكاء االقتصادي في تحقيق الميزة التنافسية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ في المنظمات االقتصادية

292

، حيث حيدث تطور لدى ليضع خطوة إضافية يف تطور املنتجوجد هذا النوع : اإلبداع اإلضايف �

؛املستعملني

إمنا ميثل تقدم للمنتج ، و )إدراك املستهلك ضعيف(ال يظهر مباشرة على املنتج حبد ذاته : اإلبداع التقين �

؛)خلا …قتصاد ربح الوقت، اال(

ستعمال أو اال/ستهالك وتكنولوجي الضعيف، والتغري يف سلوك االويتميز مبحتواه ال: جتماعياإلبداع اال �

؛يف نفس الوقت

ستهالك كما يتميز بتغري جذري يف سلوك اال، وهو إبداع ذو حمتوى تكنولوجي قوي: اإلبداع اجلذري �

.ستخدامواال

أساس تطوير المعلومة في المنظمةقتصادي الذكاء اال -3، فلقد أصبح اليوم بإمكان أفراد فيه املعلومة بسرعة وبكمية كبريةحميط تتدفق تعمل املنظمة اآلن يف

زمالء، جمالت، صحافة، تعليمات، جرائد : املعلومات ذات املصادر املختلفة املنظمات احلصول على عشراتيتطلب من املتخصصني يف الذكاء ، و خل، وهذا يعد عائقا بالنسبة للمنظمةا…رمسية، رسائل إلكرتونية

فليست كل املعلومات . حتياجات النشاطاتنظيم هذا الكم من املعطيات حسب ، الرتكيز على قتصادياال .مفيدة، وال تشرتك من حيث األهداف

علومات اليت تستطيع هذا يتطلب جمموعة حقيقية من املو ،ملعلومة تعتمد على مدى منفعتهاإن قيمة امل املعلومات اليت جيهلها الغري أو على األقل اليت ت و تتمثل أساسا يف معرفة املعطيا، فالصعوبة احلصول عليها

فالصعوبة ليست ، يصلوا هلا قبلنا، أو حيازة املعطيات واملعلومات اليت يعرفها الغري، لكنها خمبأة أي احلرب السرية .املتاحةت ستخراج هذه املعلومة بطريقة أسرع من اآلخرين من الكم اهلائل للمعلوماايف حيازة املعلومة، و إمنا يف

، ولكن املعلومات لم دائما عن املعلومات العملية والتقنية؟ نتكي املعلومة اإلسرتاتيجية للمنظمةفما ه. تكون ذات فائدة ملشاريع املنظمة ، فهي كل املعلومات اليت ميكن أنتساعااسرتاتيجية تغطي جماال أكثر اإل

عتماد عليها بشكل متكامل حتدد وباال ،ميكن جتزيئهاال لومات بأا ختص جماالت متعددة و وتتميز هذه املعأن حتتفظ فقط ية تصفية للمعلومات اليت تلتقطها، و فعلى املنظمة أن تقوم بعمل. املنظمة نشاطها وحماور تطورها

اعة .لستعمامات غزيرة وغري قابلة لالباملعلومات اليت تفيدها كما عليها جتنب اإلغراق مبعلو لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

مكانة الذكاء االقتصادي في تحقيق الميزة التنافسية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ في المنظمات االقتصادية

293

قرار يف الوقت املناسب املعلومة اليت حيتاج إليها متخذ ال"مة املفيدة بأا ف واسع للمعلو هناك تعريو : هذا يتضمن، و "يه بالشكل الذي يرغب فو

؛س بالسهل يف مجاعات كبرية خمتلفةهو أمر ليضرورة حتديد متخذي القرار، و �

؛حتياجاتضرورة حتديد اال �

؛ب إعطاء شكل للمعلومةجي �

قتصادي جيب أن يستقي املعلومة مبا املناسب، فالشخص الذي ميارس الذكاء االجيب توفريها يف الوقت �

.يتالءم و نظام املنظمة

حتياجات والنشاطات ستجابة إىل خمتلف االقتصادي، هي االالدائمة للذكاء االو إن املهمة الشاملة فمثال إنشاء . ة للمعلومةاصحتياجات خافمختلف مراحل حياة ومنو املنظمة، ترتبط دائما ب. الدقيقة واخلاصة

، فكل خلا…خنفاض تكاليف التصنيع واإلنتاج اوق، ، دخول منافس جديد يف السمنظمة، إطالق منتج جديد . ستغالل يف حدود معينة بوضوحاواليت حتتاج إىل حبث و . وضعيات تقوم على معلومات مفيدة وخاصةمن هذه ال

:الخاتمةاالقتصادية تسعى جاهدة إىل حتقيق التنمية ومسايرة التطورات العاملية خاصة يف ظل العوملة املنظمةن أمبا

اليت تتطلب منها االندماج الكامل يف حصوهلا على املعلومات والبيانات الكافية بناء على معطيات بنك

التغريات يف مجع البيانات الرياضية ، لذا يتطلب ملتخذي القرارات أن يواكبوا مات ألجل اختاذ قراراا السليمةاملعلو

ىل جمموعة من املتغريات كاإلحصاء الذي يتطلب بدوره مناذج تعتمد على حبوث العمليات والربجمة مع إاليت حتتاج

.ليم، وهذا من اجل تكوين وتسيري املعرفة للوصول الختاذ القرار السخذ بعني االعتبار اإلعالم اآليلاأل

:االستنتاجاتقد أضعنا أهم نكون احتياجات طالب املعلومة أساس الذكاء االقتصادي، ويف حالة العكس يعترب فهم �

؛قتصاديعنصر يف الذكاء اال

اعة ؛املنظمةمصدر وموثوقية املعلومة أساس بناء نظام الذكاء االقتصادي ب �لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

مكانة الذكاء االقتصادي في تحقيق الميزة التنافسية ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ في المنظمات االقتصادية

294

ل؛ستعماقابلة لالها جيعلاجليد للمعلومة اليت مت مجعها التحليل �

صول إليها جيب نشرها من أجل االستفادة منها؛الو املعلومة اليت ال يتم �

بني لنا ما إذا كانت املعلومة قد عكسية الذي يالتغذية العلى أي نظام للذكاء االقتصادي أن حيتوي على �

؛أدت إىل تلبية رغبة املستعمل أم ال

ا؛اتيجية ومحايتهاإلسرت حتفاظ ببعض املعلومات السرية و جيب اال �

بشكل مميز يف تطوير املعلومة املفيدة داخل املنظمة؛الذكاء االقتصادي يساعد �

الذكاء االقتصادي أحد سبل حتقيق اإلبداع واالبتكار باملنظمات االقتصادية؛ �

الذكاء االقتصادي باملنظمات االقتصادية يؤدي إىل فرز املعلومات واإلبقاء على اإلسرتاتيجية منها �

واملفيدة؛

.أهيل وتنافسية املنظمات االقتصاديةالذكاء االقتصادي أحد سبل وآليات ت �

:المراجعفاقه أواقعه و :ليات احلكم الراشد من خالل البحث والتطويرآقتصادي يف إرساء الذكاء االدور تري رضا، .1

؛، جامعة اجلزائريف اجلزائر، للمعلومات، سلسلة الرضا 1، ط ، من الفكرة إىل املنتجبداع يف عامل األعمالاستثمار اإل، حسني علي .2

؛2000، لنشر، سورياالرضا لدار

؛، دار املعارف، مصرالسياسات اإلدارية يف عصر املعلوماتعلي السلمي، .3

،فرع علوم التسيري، شهادة املاجستري ،ثر نظم املعلومات على القابلية التنافسية احلاليةأ، فاضل ميينة .4

؛2000سنة ،كلية العلوم االقتصادية. جامعة اجلزائر

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

295

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة العسالي جمال جامعة الجلفة: األستاذ

: الملخص

تنطلق الفكرة األساسية لهذه الورقة البحثية من محاولة دراسة مختلف الجوانب األساسية معرفة الدور الفعال التي أصبحت تلعبه في الحياة المصرفية من خالل ، وكذا )I .II(لمقررات لجنة بازل

فرض رقابة على كافة المصارف في مختلف الدول ومساعدة األجهزة الرقابية على القيام بمهمتها بسهولة في ظل ارتفاع المخاطر، وزيادة حدة المنافسة بين المصارف وخاصة في الدول المتقدمة من اجل ضمان

.المصرفي العالمياالستقرار Abstract:

The main idea of thispaperis to attempt to study the different key sides of Bazelcomittee (I. II), and to recognise the overridingrolethatitplays in the banking life throughoutcensuering all banks in different countries and enhancing the surveillencemeans on fulfillingtheirdutieseasily in the light of the rise of risks, the increase of rivalerybetweenbanksespecially in the developped countries to ensure the world bankingstability.

:مقدمة

ممارستها ألنشطتها البنكية، ويتزايد مستوى هذه المخاطر مع تواجه البنوك العديد من المخاطر عند تزايد حجم هذه البنوك وانتشارها الجغرافي ودرجة التطور في أنشطتها، وانفتاح األسواق على بعضها البعض واشتداد حدة المنافسة، هذا ما أدى بمسيري البنوك باهتمام باألساليب والطرق التي تمكنهم من

.ى هذه اآلثار السلبيةتجاوز والتغلب علومن أهم ما تم التوصل إليه في هذا الجانب وضع معايير دولية للرقابة البنكية لحماية البنوك من

، التي جاءت لتحسين مفهوم ونوعية الرقابة البنكية IIوبازل Iخطر اإلفالس وهو ما تجسد في اتفاقية بازلتلف الدول العالم، مع العلم إن اللجنة ال تملك أي عالميا والوصول إلى فهم مشترك لهذه الرقابة بين مخ

.سلطة رقابية وليس لقراراتها الصفة القانونيةتعمل لجنة بازل على تصميم معايير وارشادات في مجال الرقابة البنكية لالستفادة منها وتشجع

تطبيق مثل اللجنة على استخدام أساليب ومعايير موحدة دون المساس بخصوصية الدول التي ترغب في .هذه المعايير

سوف نتناوله من خالل ثالثة محاور جوانبه ومعالجة مختلفلتسليط الضوء على هذا الموضوع :أساسية وهي

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

296

).I بازل( 1988ل عاممعيار لجنة بازل لقياس كفاية رأس المال : المحور األول ).II بازل(اإلطار الجديد لمعاير كفاية رأس المال : المحور الثاني

).II بازل(المقترح لإلطار الجديد الدعائم الثالث: حور الثالثالم )I بازل( 1988ل عاممعيار لجنة بازل لقياس كفاية رأس المال : المحور األول

محصلة من العمل والتشاور ما بين مجموعة من الدول، حول أنجع 1تعتبر اتفاقية بازل الوسائل التي تحفظ البنوك من اإلفالس وتحميها من المخاطر، وانتهت بالتوقيع على اتفاقية اكتست طابعا

نكية حيث تم تحديد ، تضم هذه االتفاقية بين طيتها مجموعة من مبادئ الرقابة الب1988عالميا في يوليو .كيفية حساب نسبة كفاية راش المال ونوعية المخاطر التي تأخذ بعين االعتبار

وأهدافها الرئيسية Iلجنة بازل : أوال Iوتطور اتفاقية بازل نشأة- 1

يعتبر موضوع كفاية رأس المال البنكي واتجاه البنوك إلى تدعيم مراكزها المالية أحد االتجاهات دارة البنوك، وفي إطار سعي الجهاز البنكي في معظم دول العالم إلى تطوير التنافسية في الحديثة في إ

مجال المعامالت المالية، وفي ظل التطورات المتالحقة التي تشهدها األسواق العالمية، ومع تزايد المنافسة 1المحلية والعالمية أصبح أي بنك عرضة للعديد من المخاطر

امل الداخلية التي يعمل فيها البنك وعلى وجه الخصوص البيئة العالمية، وفي التي قد تنشأ من العو ظل تصاعد المخاطر البنكية، بدأ التفكير في البحث عن آليات لمواجهة تلك المخاطر التي تتعرض لها

.2البنوك وفي أول خطوة في هذا االتجاه تشكلت وتأسست لجنة بازل للرقابة البنكيةوضع معايير لقياس كفاية رأس المال منذ وقت مبكر، وبأشكال مختلفة، وأول حاول بعض الخبراء

المعايير المستخدمة في هذا المجال كان نسبة رأس المال البنك إلى إجمالي الودائع، وذلك منذ سنة عالميا، أي أن تكون الودائع تعادل عشرة أضعاف رأس المال، %10م، وقد حددت هذه النسبة ب1914

.م، حيث تخلت عنه المصارف خاصة األمريكية منها1942المعيار إلى سنة وساد هذا تطور األمر بعد ذلك إلى استخدام مؤشر رأس المال إلى إجمالي القروض واالستثمارات، باستثناء بعض األصول كالنقدية في الصندوق واألوراق المالية الحكومية، والقروض المضمونة من الحكومة على

3.م1948وقد ظهرت هذه الفكرة منذ سنة . ألصول ليست فيها مخاطرة بالنسبة للبنكاعتباران هذه اوفي ظل تصاعد أزمة المخاطر العالمية بدأ في ظل تصاعد أزمة المخاطر العالمية بدأ البحث عن آليات وأسس مشتركة لمواجهتها، و إيجاد قواعد و أسس مشتركة بين المصارف المركزية في دول العالم

وفي لفة، من اجل التنسيق بين السلطات الرقابية للتقليل من المخاطر التي تتعرض لها المصارفالمخت

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

297

أول خطوة في هذا االتجاه تشكلت لجنة بازل لألنظمة البنكية و الممارسات الرقابية من مجموعة الدول Bank ofتحت إشراف بنك التسويات في سويسرا 1974في نهاية عام (G-10) 1العشر الصناعية

International Settlement.2

وذلك في ضوء تفاقم أزمة المديونية الخارجية للدول النامية وازداد حجم الديون المشكوك في م 1988تحصيلها، التي منحتها المصارف الدولية وتعثر بعض هذه المصارف أقرت لجنة بازل عام

، ليكون ملزما لكافة البنوك العاملة في 1 باتفاقية بازلمعيارا موحدا لكفاية رأس المال والذي عرف النشاط البنكي كمعيار دوليا أو عالميا للداللة على مكانة المركز المالي للبنك ويقوي ثقة المودعين فيه من

.3منظور تعميق مالءة البنكوبعد أبحاث وتجارب تم وضع نسبة عالمية لكفاية رأس المال تعتمد على نسبة هذا األخير إلى

و أوصت اللجنة من خالله %8حسب درجة خطورتها وبطريقة مرجحة، وقدرت هذه النسبة بأصول م، ليتم ذلك التطبيق بشكل تدريجي خالل ثالث 1992على تطبيق هذه النسبة اعتبارا من نهاية عام

COOKE ".4"م،وكانت هذه التوصيات مبنية على مقترحات تقدم بها كوك1990سنوات، بدءا من الذي أصبح بعد ذلك رئيسا لهذه اللجنة لذلك سميت النسبة السابقة لكفاية رأس المال بنسبة بازل

.RSE5أو نسبة كوك ويسميها الفرنسيون أيضا معدل المالءة األوربي I بازل أهداف- 2

6:فيتهدف لجنة بازل إلى تحقيق أهداف رئيسية تتلخص وضع حد أدنى لكفاية رأس المال •إزالة مصدر مهم للمنافسة غير العادلة بين البنوك نتيجة الفروقات في الرقابة الوطنية على •

.البنوكرأس المال وتحقيق عدالة تنافسية بين .الرقابةتسهيل عملية تبادل المعلومات المتعلقة بأساليب • .تحقيق االستقرار في النظام البنكي العالمي من خالل التخفيض من حجم المديونية •التقليل من مخاطر االئتمان مثل مخاطر السيولة ومخاطر الدول، مخاطر سعر الفائدة •

.7وسعر الصرف

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

298

العناصر األساسية المكونة لرأس المال: ثانيا رأس المال مكونات- 1

1:وفقا لالتفاقية الجديدة أصبح رأس المال يتكون من مجموعتين :ويتكون من ) 1الشريحة( رأس المال األساسي: المجموعة األولى

األسهم العادية المصدرة (حقوق المساهمين الدائمة وتضم ): األسهم العادية( رأس المال المدفوع -1 ).والمدفوعة بالكامل واألسهم الممتازة غير تراكمية األرباح

:االحتياطات المعلنة -2مثل االحتياطات ) األسهماألرباح المحتجزة أو أرباح عالوات (وهي تلك االحتياطات التي تنشأ من

.القانونية واالختياريةيستثنى من رأس المال األساسي كل من احتياطات إعادة التقييم واألسهم الممتازة غير الدائمة أو

2.المتراكمة، أو ما يسميها البعض القابلة لالستعادة أو القابلة للتحويل إلى مديونيةفي رؤوس أموال الشركات التابعة بحصة األقلية يشمل رأس المال األساسي أيضا على ما يسمى -3

والموحدة ميزانيتها، وذلك في حالة عدم الملكية الكاملة للشركات ) %50التي تزيد الملكية فيها عن ( .التابعة

3:ويتبين من مما سبق في مكونات الشريحة األولى أنها تتصف باآلتي .اإللغاء إال بموافقة المصدرليس لها موعد لالستحقاق وغير قابلة للتحويل أو - .لها درجة متأخرة من األولوية في توزيع األرباح وفي حاالت التصفية - .ال تفرض التزاما إجباريا لتسديد عائد أو فائدة -

: ويتكون من )2الشريحة(رأس المال المساند: المجموعة الثانية صافية بعد الضريبة بما يعني أنها تتكون من ذلك الجزء من األرباح ال :االحتياطيات غير المعلنة -1

تتمتع بالنوعية والصفات التي يتمتع بها االحتياطي المعلن كما يجب أال يكون هذا االحتياطي لالستقطاب منه أي مخصصات أو لمواجهة خسائر أية التزامات، بل يجب أن يكون متاحا لمواجهة أي خسائر غير

.4متوقعة في المستقبل الموجودات الثابتة و األوراق المالية طويلة اآلجال : ييم الموجوداتاحتياطيات إعادة تق -2تنشأ هذه المخصصات لمواجهة الخسائر المحتملة في المستقبل وليست : المخصصات العامة -3

.ظاهرة اآلن، على أال تكون مخصصة لمواجهة ديون محددة بعينها

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

299

وهي مجموعة من األدوات : ملكيةاألدوات التي تحمل صفات هجينة بين أدوات الدين وحقوق ال -4التي تجمع بين صفات رأس المال والدين، مثل األسهم الممتازة المتراكمة، ويشترط أن تكون غير مضمونة

ومن ماحية الثانية ومدفوعة بالكامل، وغير قابلة لالسترداد برغبة حامله إال بموافقة السلطات الرقابية وهو يشمل أدوات الدين التقليدية غير المضمونة من : الدين طويل اآلجال من الدرجة الثانية -5

الدرجة الثانية، التي ال يقل الحد األدنى الستحقاقها عن خمس سنوات، و األسهم الممتازة ذات اآلجال سنويا خالل الخمس %20والبد هنا استهالكها من خالل خصم متراكم قدره .المحدودة والقابلة لالستعادة

.سنوات األخيرة 1:معدل كفاية رأس المال حسب مقررات لجنة بازل كما يلي يصبح

)شريحة ثانية+ شريحة أولى(إجمالي رأس المال

≤8% مجموع التعهدات وااللتزامات بطريقة مرجحة الخطر

:الحدود والقيود المحددة للشريحتين

من مجموع مكونات رأس %100يكون مجموع رأس المال المساند محدد بحد أقصى قدره • .المال األساسي

من مجموع %50الحد األقصى لمجموع الديون طويلة اآلجال من الدرجة الثانية هو • مكونات رأس المال األساسي

تخضع احتياطات إعادة تقييم األصول التي تأخذ شكل أرباح كامنة ولكن غير محققة في • . 2%55األوراق المالية إلى خصم قدره

عندما تتضمن المخصصات العامة واالحتياطيات العامة لخسائر القروض مبالغا تعكس •سائر كامنة ولكن غير مشخصة كما هو معروض في تقييما اقل لبعض الموجودات، أو الخ

الميزانية العمومية، فإن مقدار هذه المخصصات أو االحتياطات ستكون محددة بحد أقصى 3.من الموجودات الخطرة 1.25%

م معايير جديدة التفاقها، والتي طالبت فيه المصارف باالحتفاظ 1996أضافت لجنة بازل سنة ، فإن هذه 1997اطر السوق ليبدأ العمل به اعتبار من نهاية عام برأس مال لتغطية جزء من مخ

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

300

تتكون من القروض المساندة بعد ) ديون مساندة ذات األجل القصير لتغطية مخاطر السوق(3الشريحة 1:موافقة السلطات الرقابية ضمن الشروط التالية

غير مضمونة ومدفوعة بالكامل • .نتينتاريخ االستحقاق عند إصدارها ال يقلعن س •قد يؤدي هذه التسديد إلى انخفاض رأس المال (ال يتم تسديدها إال بموافقة السلطات الرقابية •

).عن الحد األدنى لكفاية رأس المالمن الشريحة األولى لرأس مال البنك والتي %250الحد األعلى لقيمة هذه الشريحة هو •

.تخصص لتغطية مخاطر السوق 2:دمة في ظل إضافة المخاطر السوقية هيوبالتالي تكون القاعدة المستخ

)شريحة ثالثة+ شريحة ثانية+ شريحة أولى(إجمالي رأس المال

≤8% 12.5×مقياس المخاطر السوقية+األصول المرجحة بأوزان المخاطر

)المالءة البنكية( كيفية قياس كفاية رأس المال - 2

إيجاد نظام من األوزان للمخاطرة، يتم تطبيقه قامت طريقة قياس معدل رأس المال، على أساس على جميع الفقرات داخل وخارج الميزانية العمومية للبنوك، وقد استندت طريقة القياس على المخاطر االئتمانية للطرف األخر الملتزم أو المقرض، وقد تحددت األوزان األساسية للمخاطر باألوزان

.حسب األنواع المختلفة من األصول). %100،%50،%20،%10، %0:(كتاليومن ناحية أخرى يتم التمييز بين مخاطر التحويل للدول من خالل التمييز بين المطلوبات من القطاع العام المحلي الذي يطبق عليه أوزان منخفضة، والمطلوبات التي تعبر حدود الدول إلى قطاع

، كما أن المطلوبات طويلة اآلجال من البنوك %100العام األجنبي حيث تطبق عليه نسبة موحدة وهي .%100األجنبية تخضع لنسبة

و إلتاحة قدر من المرونة في مجال التطبيق بالنسبة للدول المختلفة، فقد تركت لجنة بازل الحرية للسلطة الرقابية، في تحديد بعض أوزان المخاطرة، كما تركت للسلطات الرقابية المحلية، في تحديد بعض

.ن المخاطر االئتمانية، مثل مخاطر سعر الصرف األجنبي ومخاطر تقلبات أسعار الفائدةأوزا

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

301

وتظهر أوزان المخاطر حسب أنواع األصول أو الموجودات داخل الميزانية العمومية للبنك على :النحو التالي

ية للبنكأوزان المخاطر حسب أنواع األصول أو الموجودات داخل الميزانية العموم): 1(جدول رقم

درجة المخاطرة

الموجودات

%صفر

النقدية والمطلوبات من الحكومة والبنك المركزي مقومة بالعملة الوطنية، وبنوكها OECDوالمطلوبات من حكومات دول منظمة التعاون االقتصادي والتنمية

المركزية، والمطلوبات بضمانات نقدية أو أوراق مالية لحكومات دول منظمة التعاون .أو مضمونة من قبلها OECDاالقتصادي والتنمية

المطلوبات من قبل مؤسسات القطاع العام المحلي باستثناء الحكومة، 10% .والقروض المضمونة من قبل تلك المؤسسات

20%

المطلوبات من بنوك التنمية عابرة القارات مثل البنك الدولي، والمطلوبات من و القروض المضمونة من قبلها والمطلوبات من OECDالبنوك المسجلة في دول

.والقروض المضمونة من قبلها OECD مؤسسات القطاع العام غير المسجلة في دول50% 100%

ى العقارات السكنية المشغولة من قيل القروض المضمونة بالكامل برهانات علالمقترض أو تلك التي تؤجر المطلوبات من القطاع الخاص، والمطلوبات من البنوك

والمطلوبات من الحكومات المركزية خارج دول OECDالمسجلة خارج دول OECD المباني واآلالت والعقارات، وأدوات رأس المال المصدرة من قبل المصارف، .األخرى

116:احمد سليمان خصاونة، مرجع سبق ذكره،ص: المصدريحتسب رأس المال المطلوب لحماية األصول داخل الميزانية، بوضع جميع األصول وفق فئة المخاطر الخاصة بكل منها ومن ثم تحتسب األصول المرجحة حسب درجة المخاطر في كل مجموعة،

وهذا ه الخطوة األولى للوصول إلى رأس المال المطلوب حتماالت أال يتم استردادها، و هذه المجموعة أصول خالية تماما من ا %0فمثال في فئة مخاطر

.من األصول ال تحتاج أي رأس مال لحمايتها ، فهي على درجة كبيرة من المخاطر وتحتاج جميعها إلى %100أما األصول في فئة المخاطرة

. من إجمالي رأس المال 8%مليون 8ب مليون دوالر فأقل ما ال هو مطلو 100وان كان مجموع األصول من هذه الفئة

.كراس مال إجمالي لحماية األصول في هذه الفئة) %8× مليون100(دوالراعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

302

والخطوة الثانية يتم تجميع رأس المال المطلوب لكل األصول حسب تقسيمها على فئات المخاطر، .للوصول إلى أدنى متطلبات رأس المال لحماية األصول داخل الميزانية

مخاطر مرتبطة بأصول خارج ميزانيتها، من غير مشتقات وبالنسبة لما تتعرض له المصارف منالمالية، فقد تم وضع نظام لتحويل مخاطر تلك األصول إلى مخاطر االئتمانية المكافئة، وذلك من خالل ضرب قيمتها الرسمية بمعامل تحويل االئتمان، بعد ذلك يتم تصنيف هذه القيمة المعادلة وفقا ألنواع

البنود داخل الميزانية وفقا لها، وباستخدام هذه الموجهات، فإن التعرض المخاطر التي تم تصنيف 1.للمخاطر من أصول خارج الميزانية يتحول إلى ما يقابله من مخاطر ألصول داخل الميزانية

تصنيف الدول من حيث أوزان المخاطر االئتمانية - 3

كان التصنيف على النحو تم تصنيف دول العالم في ضوء تقرير لجنة بازل إلى مجموعتين، و 2:اآلتي

:المجموعة األولى

:وهي مجموعة الدول ذات المخاطر المتدنية، وتضم فرعين هما ). G-10مجموعة العشرة ( الدول األعضاء في لجنة بازل -أ :وهي IMFالدول التي عقدت ترتيبات اقراضية خاصة مع صندوق النقد الدولي - ب

.استراليا،النمسا،الدنمارك،فلندا،اليونان،أيسلندا،ايرلندا،نيوزيلندا،النرويج، البرتغال، السعودية، تركياودول ذات ترتيبات OECDوتضم هذه المجموعة دول منظمة التعاون االقتصادي والتنمية

.خاصة مع الصندوق النقد الدولي :المجموعة الثانية

العالية، وتشمل كل دول العالم التي لم تذكر في المجموعة وهي مجموعة الدول ذات المخاطر األولى، وتضم جميع الدول اإلسالمية باستثناء السعودية وتركيا

)IIبازل(اإلطار الجديد لمعاير كفاية رأس المال : المحور الثاني

ي فقط على مخاطر االئتمان، جعلها عرضة النتقاد شديد األمر الذ 1إن تركيز اتفاقية بازل، وقد جاءت هذه 2006إلى غاية 1999استوجب إعادة النظر فيها على مراحل انطالقا من سنة

.، بنظرة أشمل وأدق لمخاطر البنوك)2بازل(االتفاقية التي سميت IIمالمح اتفاقية بازل: أوال

كفاية رأس(نشرت لجنة بازل اقتراحات أولية إلطار جديد لقياس المالءة البنكية 1999في عام ، وتدخل فيه معايير تأخذ في االعتبار وبشكل أكثر دقة وشمولية 1988يحل محل اتفاقية عام ) المال

.معامل المخاطرة في ميزانيات المصارف

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

303

تقدمت لجنة بازل بمقترحات أكثر تحديد أو تفصيال حول اإلطار الجديد لمعدل 2001وفي يناير طلبات الحد األدنى لرأس المال من خالل عرض القواعد المالءة البنكية، وجاء اإلطار الجديد ليعزز مت

الالزمة للمصارف لتقدير متانة رأس المال، ويوفر مدخال شامال إلدارة المخاطر، وتدعيم انضباط السوق من خالل تحسين الشفافية في إعداد التقارير المالية من قبل المصارف، وهذا اإلطار سوف يؤدي إلى

1.رف، وتقوية النظام المالي العالميتدعيم أمان وسالمة المصا

وذلك ألسباب متعددة احد هذه األسباب هو أن 1أكثر تعقيدا من اتفاق بازل 2ويعتبر اتفاق بازلتقيم المخاطر في بيئة تتميز بتطور وزيادة األدوات المالية الجديدة واالستراتيجيات الخاصة بها يعتبر أمر

أصبحت لها 2وير والتعديالت التي نتجت عن اتفاق بازلمعقدا، وسبب آخر هو أن موجودات التط 2:أهداف متعددة يمكن تلخيصها فيما يلي

.تطوير طرق قياس وادارة المخاطر البنكية •االتساق بأكبر درجة ممكنة بين حجم رأس المال المطلوب وحجم المخاطر التي يتعرض لها •

.البنكوالسلطات الرقابية الوطنية فيما يتعلق بقياس وادارة تطوير الحوار والتفاهم بين مسؤولي البنك •

.المخاطر والعالقة بين حجم رأس المال والمخاطرزيادة درجة الشفافية بالنسبة للمخاطر التي يتعرض لها البنك ويجب أن تتاح المعلومات الكافية •

.ي يتعرض لهاوفي الوقت المناسب للمتعاملين مع البنك، حيث أنهم يشاركون البنك المخاطر الت IIواتفاقية بازلI أوجه االختالف بين بازل:ثانيا

:في النقاط الثالث الرئيسية التالية 2وبازل 1يمكن حصر االختالفات بين بازل 3:االختالف الخاص بحساب متطلبات كفاية رأس المال، وهي كتالي -1

تغير منهجية ترجيح األصول بمخاطر االئتمان تغيرا جذريا •يد من المخاطر، هي المخاطر التشغيلية ومطالبة المصارف باالحتفاظ برأس إضافة نوع جد •

.مال لمواجهتهاإضافة طرق جديدة لقياس المخاطر االئتمانية، وتحديد متطلبات رأس المال وهذه الطرق •

.المدخل المعياري، والمدخل األساسي والمتقدم المستند للتصنيف الداخلي للمخاطر: هيتحقيق رأس المال االقتصادي والذي يأخذ في االعتبار تحقيق 2بازل يدعم تطبيق اتفاق •

.األرباح والعوائد على رأس المال المعدلة بالمخاطر

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

304

إضافة بنود تتعلق بدور هيئات الرقابة على المصارف في مراقبة كفاية رأس المال وأساليب إدارة -2المال عند ظهور ظروف المخاطر، بحيث أصبح من مهمات هذه الهيئات رفع نسب كفاية رأس

،و مراجعة أساليب إدارة وقياس المخاطر )اقتصادية خاصة بالقطاع البنكي أو ببنك محدد(جديدة .لدى المصارف

إضافة متطلبات تتعلق بالشفافية و اإلفصاح في السوق، وهي متطلبات تتعلق بإتاحة مزيد من -3التي يتعرض لها البنك، وأساليب المعلومات للسوق حول مدى كفاية رأس المال، وحجم المخاطر

: في إدارتها وقياسها، ويمكن توضيح ذلك بالشكل التالي )IIبازل(الدعائم الثالث لإلطار الجديد المقترح : المحور الثالث

:رئيسية هي (pillars)على ثالث ركائز ) IIبازل(تقوم اتفاقية بازل الجديدة MinimumCapitelRequirement الحدود الدنيا لرأس المال : أوال

يعرض هذا الجزء اإلطار المعدل لكيفية حساب الحد األدنى لمتطلبات رأس المال الالزمة للمخاطر .االئتمانية والمخاطر السوقية والمخاطر التشغيلية

: Creditexposureاالئتمان مخاطر- 1

اجه البنوك على المستوى تعتبر مخاطر االئتمان المصدر األساسي لألزمات المالية التي تو العالمي، والتي تقود إلى تدني معايير االئتمان للمقترضين وسوء إدارة مخاطر المحفظة، وعدم إعطاء االهتمام الكافي للمتغيرات االقتصادية و األوضاع األخرى التي تؤدي إلى تدهور األوضاع االئتمانية لدى

.األطراف المتعاملة مع البنكبأنها خسائر مالية محتملة ناتجة عن عدم قيام العميل بالوفاء بالتزاماته 1تمانوتعرف مخاطر االئ

تجاه البنك في الوقت المحدد، والتي يتأثر بها إيرادات البنك و رأسماله وتعتبر القروض أهم مصادر ة مما يؤدي إلى خسائر للبنك تمتد إلى تكاليف الفرص *المخاطر االئتمان باإلضافة إلى مصادر أخرى

.الضائعة، والمصارف والتكاليف المتعلقة بمتابعة القروض المتعثرةونتيجة لذلك فان إدارة المخاطر االئتمان تتطلب إبقاء التعرض للمخاطر االئتمانية ضمن معايير

باإلضافة إلى تحديد وقياس ومراقبة 2ومستويات أمنة، لتعظيم معدالت العوائد مقابل المخاطر المقبولة بإصدار 2000ئتمان والمحافظة على مستويات كفاية رأس المال قامت لجنة بازل في سبتمبر مخاطر اال

*- �� .وا�!&���� ���¸+وف ا@'&��د�� وا�&> رات ا���;��: �N�ط$ ا�S$وف ا��� - Pط$ ا�����N� .ا�!���� ���!�.وا�!&���� ���!�� ا@5&!���� وا�!iءة : - I(1 ��HW�ء ا����Y $ط�N� ح ���!�. وا�&��b �- '��م ا��!�. �,+وط : K!!ى ?��ءة إدارة ا@5&!�ن #( �&���� ا@5&!�ن ا��!� �P�2وا�

�� ?&�� ���!Oi�Gت ا> @5&!���� �- ا�+ز �µK ا@5&!�ن، و�!"- ا�&�8ر �ھ. ا�FK8 #( 4�7 وداN5 ا��!�.، أو '��م ا��!�. ��R ا� داN5 ا�! . ھCه ا�!�2ط+

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

305

وثيقة تتعلق بمبادئ وأسس إدارة المخاطر، وذلك بهدف تشجيع المراقبين البنكيين على المستوى الدولي على تعزيز الممارسات السليمة إلدارة

:لممارسات السليمة إلدارة المخاطر ومن أهمهاوقد بينت الوثيقة أهم مجاالت ا.مخاطر االئتمان المحافظة على صحة القيام بعملية منح االئتمان • العمل على توفير بيئة مناسبة للقيام بإدارة مخاطر االئتمان • المحافظة على عملية القياس والرقابة لعملية منح االئتمان • .ضرورة التحقق من كفاية عملية الرقابة •

استخدمت مقياس واحد يناسب كل البنوك 1أما بالنسبة ألساليب قياس مخاطر االئتمان، فإن بازلدون تمييز في أوزان المخاطر المحددة األمر الذي دفع إلى استبداله بمنهجيتين لقياس رأس المال في

: وهي 2بازل StandardizedApproach:المنهج المعياري أو النمطي-أ

المستخدمة في قياس المخاطر االئتمانية األبسط الحتساب متطلبات رأس المال تعتبر هذه الطريقةوتستخدمها البنوك التي تمارس أنشطة غير معقدة، وتتضمن تصنيفا أدق للمخاطر، كما تتضمن توسيع إطار الرهونات لتغطية المخاطر االئتمانية وذلك ضمن وسائل جديدة لتخفيف مخاطرها وبالتالي تخفيف

ء الرأسمالية المرتبطة بها األعباهذا وقد أعطى اإلطار الجديد أوزانا للمخاطر بشكل تصنيفات مستقلة ومنقحة، ويقوم بإعدادها

مؤسسة تقييم ائتماني تعتمد األسس في الموضوعية في عملية التقييم، مثل وكاالت التصنيف االئتماني ي حصول الدول على االئتمان من الملتزمة بالمعايير الصارمة حيث يكون لها دور مهما ف

.األسواق الخارجية وكذلك في تدفقات االستثمار األجنبي المباشر وغير المباشر كما أنها تساعد على التمييز بين المخاطر االئتمانية وفئاتها من قروض سيادية والتزامات على

ة والقروض العقارية ألغراض البنوك األخرى، وشركات وقروض األفراد، والقروض العقارية ألغراض سكنيتجارية، وبالتالي فإن لهذه الفئات وزن مخاطر معين، ويعتمد الوزن الترجيحي لكل أصل ائتماني على التصنيف االئتماني على التصنيف االئتماني للمقترض، وهناك العديد من وكاالت التنصيف ذات الشهرة

تقييم المخاطر السيادية والمالية إضافة إلى مؤسسات Mood’s &fitch ،S&Pالعالمية مثل .1واالقتصادية، ودرجة الحرية االقتصادية وفقا لمؤشرات محددة

:ولتوضيح ترجيح األصول وفقا للطريقة المعيارية، تبين بنود هذه التصنيفات في الجدول التالي

التصنيف

AAA

TO AA-

A

TO A-

BBB

TO BBB-

BB

TO B-

اقل

منB-

غير مصنف

)UNRATED(

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

306

%100 %150 %100 %50 %20 0% الحكومات

المؤسسات العامة

إذا لم يكن اإلقراض بضمان الحكومة المركزية، تعالج وفق اآللية المعدة للمصارف وفق حالة استخدام الخيار الثاني لمعالجة مخاطر إقراض المصارف يستخدم الشق األول فقط والذي يطبق دون

للمطالبات قصيرة اآلجالاستخدام المعاملة التفصيلية تعالج وفقا للشق األول من الخيار الثاني لمعالجة مخاطر إقراض المصارف بنوك التنمية الدولية

تعامل بنفس طريقة معاملة المصارف إذا كانت خاضعة لرقابة المصارف وتفرض عليها شركات األوراق المالية متطلبات كفاية رأس المال و اال يستخدم لها األوزان المخصصة للشركات

التصنيف

)المطالبات(AAA

TO

AA-

A

TO A-

BBB

TO

BBB-

BB

TO

B-

اقل

من

B-

غير مصنف

)UNRATED(

%010 %015 %010 %05 %02 شركات المساهمة العامةحددت اللجنة وزن المخاطر للمطالبات التي تدخل ضمن هذه المحفظة محفظة التجزئة القانونية

%75نسبةمطالبات مضمونة بعقارات

سكنية

للقروض بالكامل برهن عقاري %35يكون وزن المخاطر ما نسبتهسكني، إذا كان المقترض هو الذي يشغله أو كان مؤجرا، وقد يطلب المراقبون من المصارف أن يزيدوا من تلك األوزان التفضيلية للمخاطر وفقا لما تقتضيه

.األحوالمطالبات مضمونة بعقارات

تجارية

لمركزي يسمح باستثناء الدول المتقدمة، وبعد موافقة البنك ا100% .للتمويل العقاري المضمون برهن مرتفع القيمة %50بترجيح األصول بوزن

التصنيف

AAA TO

AA-

A TO A-

BBB TO

BBB-

BB TO B-

اقل منB-

غير مصنف )UNRATED(

تصنيف ) الخيار األول(المصارف الدولة

02% 50% 100% 100% 150% 100%

اإلقراض ) الخيار الثاني(المصارف أشهر 3ألكثرمن

02% 50% 50% 100% 150% 50%

3اقل من ) الخيار الثالث(المصارف أشهر

02% 20% 20% 50% 150% 20%

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

307

القروض المتأخرة األصول

االئتمانية

%20وزن مخاطر اذا كانت المخصصات المحددة اقل من 150% .من رصيد الدين القائم

من %20عندما تكون المخصصات المحددة ال تقل عن 100% .رصيد الدين القائم

من رصيد الدين %50عندما تكون المخصصات ال تقل عن 100% .بعد موافقة المراقب %50العام، يمكن خفضها إلى

.الوزن النمطي لمخاطر %100 األخرى

، 2001، دار غريب للنشر، القاهرة، مصر،أدوات وتقنيات بنكيةصادق مدحت، : المصدر 127ص

في تقدير المخاطر بناء على تصنيفات أوزان ترجيح األصول المنهج المعياريولتطبيق العمل وفق :بالمخاطر، فإنه يتم توضيح اآلتي

مليون دوالر 100جهة سيادية، وقدم لها البنك تمويال قدره ) المقترض(في حالة كون الطرف األخرمخاطر فانه يتم التعامل مع هذا التمويل باعتباره خال من AAA TO AA -وهي مصنفة في مرتبة

.العجز عن السداد، وبالتالي لن يطلب من البنك مقدم التمويل أي رأس مال مقابل ذلك ، فان التمويل يتطلب حماية -BB TO Bولكن إذا كان تصنيف هذه الجهة السيادية في مرتبة

مليون دوالر كراس مال مقابل المخاطر المرتبطة 8أي ) من األصل %8(، %100رأس المال بنسبة .األصل بذلك

ومن اجل احتساب -Bعند مستوى تصنيف )الحكومة(أما في حال جاء تصنيف الطرف األخرمليون دوالر 150مليون دوالر سيعامل على انه 100متطلبات رأس المال فان األصل الناشئ بملغ .مليون دوالر لمقابلة مخاطره150ويحتاج في المقابل إلى متطلبات رأس مال من

100هو احدي الشركات وحصلت على تمويل من بنك قدره )المقترض(ف األخر وفي حالة الطر %20فإنها تستلزم وزن مخاطر مرجح بنسبة -AAA TO AA مليون دوالر، وكانت تصنف في مرتبة

%100بمعنى انه إذا كان وزن المخاطر مثال %1.6بالتالي سيؤدي إلى متطلبات رأس مال بنسبة فانه وبنفس الطريقة إذا %8على الفور بشكل مترجم مبلغ في رأس المال يعادل يقابله في الجهة المقابلة

. %1.6=%8×100/20فإننا نحتاج إلى مبلغ في رأس المال ما يعادل %20كان وزنالمخاطروكذا ال يجوز مطالبة أي بنك غير مصنف ائتمانيا بتطبيق وزنا للمخاطر يقل عن الوزن الذي

أنشئ فيها هذا البنك، ما يتوجب على السلطات الرقابية زيادة الوزن النمطي يطبق على الدولة التي .للمخاطر

:ومنه تكون عملية احتساب متطلبات رأس المال كما في الشكلاعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

308

كيفية احتساب متطلبات رأس المال: شكل

Source :Christl&Pribil ,Guidelines on Bank Wide Risk Management:Internal Capital adequacy Assessment Process,Oesterreichischen Nationalbank ,2006,p:38

:المنهج المعتمد على أساس القياس الداخلي- ب

المال وفق منهجية التصنيف أوجدت لجنة بازل أسلوبان يتم من خاللهما حساب متطلبات رأس 1:الداخلي هما

األسلوب األساسي •

األسلوب المتقدم •

:أسلوب التصنيف الداخلي األساسي-1ب

نشاء هذا األسلوب بناء على التطور الكبير في نماذج قياس مخاطر االئتمان خالل العشر سنوات المقترض ضمن معايير معينة، حيث األخيرة، وهو أسلوب يخول للبنوك تقدير المالءة المالية للعميل

تترجم أهلية المقترض إلى تقديرات لتقدير الخسائر المستقبلية المحتملة التي يرتكز عليها الحد األدنى .لمتطلبات رأس المال

Exposure at. Default

(EAD) ا� ل@�م

agencyRating

�Fو

Capital requirementت���ر��ط أس ا ��ل

Collateral لF�� ل��� و����ر و��Bزم��وازي

Borrow

er رض�(� ا

8%

Riskweight وزن ا >طرأ

Extreral rating

ا �)##م ا >�ر�! Predefinedrisk

weight وزن �>�طر ا �@ددة ���)�

× = ×

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

309

حيث يمكن للبنوك التي تستوفى الحد األدنى من بعض الشروط ومتطلبات اإلفصاح، أن تنال ل قياس مخاطر االئتمان واالعتماد على تقديراتها الداخلية لمكونات موافقة السلطات الرقابية من اج

، وهذا يجعل متطلبات المال givenexposureالمخاطر في تحديد متطلبات رأس المال لتعرض معين .أكثر توافقا مع درجة المخاطر االئتمانية التي يتعرض لها البنك

تتعرض لمخاطر اقل وتحتاج لرأس مال اقل فالبنوك التي تملك محفظة ائتمانية ذات جودة عالية والعكس في حالة احتفاظها بمحفظة ائتمانية منخفضة الجودة، مما يعطي البنوك حافزا لتطوير أنظمتها

1:الداخلية إلدارة المخاطر وتتضمن مكونات المخاطر من :Probabilty of Deault(PD)قياس احتمال التعثر عن الدفع -

ل عن السداد ما عليه من التزامات مالية تجاه البنك وتقوم مؤسسات تقييم يقيس احتمال تعثر العميوكلما .الجدارة االئتمانية بإعطاء معلومات مهمة عن احتمال أن يعجز المقترضون عن الوفاء بالتزاماتهم

كان التصنيف جيدا للعميل كلما قلت احتماالت التعثر عن السداد ويرتبط التصنيف المنخفض دائما الت الفشل المرتفعة هذا يعني أن احتمالية عدم السداد لالئتمان يعتمد على جودة التصنيف االئتماني بمعد

.للعميل ويتعين أن يقوم المشرفون من البنوك المركزية احتساب احتماالت التعثر من طرف المتعاملين من

.كل بنك، وذلك للتأكد من صحة المعلومات المتوفرة من البنوك : LossgivenDeault(LGD)الخسارة عند حدوث التعثر -

هي قياس قيمة الخسارة في المحفظة االستثمارية التي تصاحب حدوث التعثر بينما يكون احتمال العجز عن السداد خاصا بمقترض محدد فخسارة العجز عن السداد تكون خاصة بتسهيل ائتماني محدد،

. 2لمعالجات التي قد تستخدم لتخفيف خسارة االئتمانوتتأثر قيمة هذه الخسارة المتوقعة با ):EAD(التعرض عن التعثر -

وهي تحديد القيمة التقديرية للتوظيفات المعرضة للمخاطر، ويتم حسابها وفقا بنود داخل الميزانية ر، دوال 100والبنود خارج الميزانية، وقيمة التعرض يرتبط بكل تمويل على حدى فإن كان التسهيل المقدم

تستغل خالل فترة سنتين ويتم سحبها في أربعة أقساط متساوية، ثم حدث التعثر في نهاية السنة األولى، .دوالر 50تكون قيمة التعرض للخسائر

:M (Maturity Effective(آجال التسهيالت االئتمانية -

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

310

ويل طويل اآلجال تمثل آجال االستحقاق للتسهيالت االئتمانية محددا مهما لمخاطر االئتمان فالتمينطوي على احتمال أكبر للتعثر ويطلب من البنوك تقديم معلومات كاملة عن آجال التسهيالت االئتمانية

.التي قدمتهاوعليه فان المنهج األساسي يعتمد على قيام البنوك بشكل عام بالعمل على تقديم تقديراتها

خاطر االئتمان وتترك باقي المخاطر لتقديرها الحتماالت التعثر أو العجز عن السداد، من أجل قياس م .من قبل السلطات الرقابية المسؤولة

:أسلوب التصنيف الداخلي المتقدم-2بوهو األسلوب الذي تعتمده البنوك لنفسها في حساب تقديراتها الحتمال العجز عن السداد أو

تمانيةالخسارة عند عدم السداد، والتعرض عند التعثر وآجال التسهيالت االئ :وذلك بهدف تحديد المتطلبات الخاصة برأس المال والتي تشمل على ثالثة عناصر فعالة هي

.وهي تقديرات تحدد مخاطر االئتمان تقوم بإعدادها البنوك: مكونات المخاطر •

وهي أداة يتم خاللها العمل على تحويل مكونات المخاطر إلى أصول : أوزان المخاطر • .الي تحدد رأس المال واحتياجاتهمرجحة بالمخاطر، وبالت

تحديد المعايير الدنيا لرأس المال والمتعلقة بإتاحة المجال لعمل البنك ضمن أسلوب • .التصنيف الداخلي للمخاطر والمتعلقة بفئات األصول

:MarketRiskمخاطر السوق -2

صرف تعتبر مخاطر السوق المخاطر التي تعرض البنوك إلى خسائر ناشئة عن تقلبات أسعار .العمالت ومعدالت الفوائد وأسعار األوراق المالية والسلع وعوامل السوق األخرى

وبالنسبة لتقسيم لجنة بازل لمخاطر السوق، فقد وضعت ثالث محاور رئيسية لمخاطر السوق :متمثلة في :مخاطر تقلبات أسعار الصرف •

وث تذبذبات في أسعار وهي المخاطر التي تنجم عن التعامل بالعمالت األجنبية، وكذا حد .العمالت

:مخاطر أسعار الفائدة •

وهي المخاطر التي تنجم عن تعرض البنك للخسائر نتيجة تحركات معاكسة في أسعار الفوائد في السوق، والتي قد تكون لها األثر على عائدات البنك والقيمة االقتصادية ألصوله

:مخاطر تقلبات األسعار •

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

311

لها البنك من التغيرات المعاكسة في أسعار السوق وتنشأ نتيجة وهي المخاطر التي قد يتعرض .التذبذبات في أسواق السندات واألسهم والبضائع، والتي قد تسبب في حدوث خسائر مالية للبنك

OperationRisk: مخاطر التشغيل - 3

بما أن الخطر األساسي للبنوك يتمثل بمخاطر االئتمان، فإن اتفاقية بازل حددت متطلب رأستم فصل االنكشاف لمخاطر السوق، وفرض مبالغ 1996المال من حيث مخاطر االئتمان، وفي عام

1.مستقلة لها في رأس المال

وقد جرت عدة محاوالت لوضع نظام يشمل حساسية أكبر تجاه مخاطر االئتمان، من خالل تحديد ة بازل بأنها تلك الخسائر التي مبالغ معادلة في رأس المال لتغطية مخاطر التشغيل والتي عرفتها لجن

تنشأ من عدم كفاءة أو فشل العمليات الداخلية واألفراد والنظم، أو تنشأ نتيجة ألحداث خارجية، وتقوم أو أكثر من رأسمالها الذاتي لمواجهة مخاطر %20البنوك الرئيسية حاليا بتخصيص ما نسبته

.2التشغيليعتبر في مرحله التطويرية، وقد تم تحديد ثالثة أساليب ومازال العمل على مخاطر التشغيل

:مختلفة لتغطية مخاطر التشغيل وهذه األساليب هي The Basic IndicatorApproach أسلوب المؤشر األساسي -أ(BI)

يل يساوي نسبة وفقا لهذه الطريقة يتوجب على البنك االحتفاظ برأس مال لمواجهة مخاطر التشغمن متوسط إجمالي الدخل ألخر ثالث سنوات األخيرة التي حقق فيها البنك ربحا ) α(مئوية ثابته آلفا

وهي تمثل الحد األدنى وهذه النسبة أعدت بناء على %15إجماليا، ولقد حددت لجنة بازل نسبة آلفا ب .تجربة األعضاء في لجنة بازل

واجب االحتفاظ به لتغطية المخاطر التشغيلية وفقا للمعدلة وتم تحديد متطلبات راش المال ال 3K:التالية

.تمثل مجموع الدخل لعدد السنوات StandardizedApproachأسلوب المؤشر النمطي - ب

:KBIA=the capital cherege under the basic indicator Approach* GI= annual gross income, where positive, over the previous three years. N=number of the previous three years for which groos income is positive. α=15%,which is set by the committee.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

312

تعتمد هذه الطريقة على تصنيف مصادر التعرض للمخاطر حسب وحدات العمل البنكي وحسب يمكن حساب متطلبات كفاية رأس المال كحاصل ضرب المؤشر الخاص لكل خدمة الخدمات البنكية كما

).β(في معامل خاص برأس المال بيتا ).β(تحديد متطلبات رأس المال وفق معامل بيتا ):5(جدول رقم

Betaمعامالت خط األعمال 1β 18%تمويل الشركات

2β 18% التجارة والمبيعات 3β 12%اعمال التجزئة البنكي 4β 15%االعمال التجارية البنكية

5β 18%المدفوعات والتسويات 6β 15%خدمات الوكالة

7β ادارة االصول 8βخدمات السمسرة واعمال الوساطة

12% 12%

Sourse:BaselllCommmitte,Revised framework,2004,p144 وتم تحديد متطلبات رأس المال الواجب االحتفاظ به لتغطية المخاطر التشغيلية وفقا ألسلوب

1K:النمطي وفقا للمعادلة التالية

متطلبات راس المال الواجب االحتفاظ به لتغطية المخاطر التشغيليةمثال توضيحي تحديد متطلبات رأس المال إجمالي البنكية بيتا الخدمة

2005 2004 2003 2005 2004 2003 السنوات 36 54 45 200 300 250 %18 تمويل الشركات

التداول واالكتتاب

18% 100 70- 80- 18 -12.6 14.4 -

-36 24 60 - 300 200 500 %12 خدمات التجزئة 60 45 60 300 300 400 %15 خدمات التجارية

المدفوعات

والتسويات

18% 300 350 300 54 63 54

: KTSA=the capital cherege under the Standardized Approach *

=annual gross income in a given year,as defined above in the Basic Indicator Approach ,for each of the eight business lines.

=a fixed percentage ,set by the Committee ,relating the ievel of required capital to the level of the gross income for each of the business lines

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

313

6.75 7.5 11.25 45 50 75 %15 خدمات الوكالة

-2.4 12 6 -20 - 100 50 %12 ادارة االصول

9.6 -12 18 80 100 150 %12 الوساطة المالية

113.55 180.9 272.25 525 1130 1825 المتوسط

، معهد الدراسات المالية في الجهاز البنكي الفلسطيني 2تطبيق بازل احمد حسن، : المصدر .96والبنكية،فلسطين،ص

A dvancedMeasurementApproach أسلوب القياس المتقدمة -ج

عن النظام الداخلي وفقا لهذا األسلوب فان متطلبات رأس المال القانوني يساوي المخاطر المتولدللبنك لقياس مخاطر التشغيل، باستخدام المعايير الكمية والنوعية المتقدمة، ويخضع استخدام أساليب

.القياس المتقدمة للموافقة الرقابية SupervisoryReview of Capitalالمتابعة الرقابية لكفاية رأس المال: ثانيا

التفاق الجديد ليس فقط ضمان كفاية رأس المال لدى البنوك يقصد من عملية المراجعة الرقابية في ا .لمواجهة المخاطر في أعمالها، ولكنه أيضا يشجع البنوك على استخدام أفضل أساليب إدارة المخاطر

وتدرك اللجنة العالقة القائمة بين قيمة رأس المال التي يحتفظ بها البنك لمواجهة مخاطره، وقوة ومع ذلك فإنه ال ينبغي النظر إلى زيادة رأس . وعمليات الرقابة الداخلية بالبنك وفعالية إدارة المخاطر

المال باعتبارها الخيار الوحيد لعالج المخاطر المتزايدة التي تواجه البنك، بل توجد وسائل أخرى يجب مخصصات تقوية إدارة المخاطر، ودعم وتقوية مستويات ال( النظر فيها أيضا للتعامل مع المخاطر مثل

).واالحتياطيات، وتحسين الضوابط الداخلية 1:وقامت اللجنة كذلك بتحديد أربعة مبادئ رئيسية للمراجعة الرقابية وقد جاءت كما يلي

يجب أن تكون لدى المصارف عملية تقييم لشمولية وكفاية رأس المال، وذلك : المبدأ األول :على مستويات رؤوس أموالها بالعالقة مع بنية مخاطرها، واستراتيجية للمحافظة

يجب على البنوك أن تحتفظ بكفاية رأس المال، تتناسق مع المخاطر المحتملة والبيئة الحالية للعمليات بمعنى أنه عند تقدير مدى كفاية رأس المال، البد تأخذ إدارة البنك في اعتبارها المرحلة المعنية

باألحداث أو التغيرات المحتملة في ظروف السوق والتي ال وتتنبأ.من دورة األعمال التي يعمل فيها البنك :ويكن أن نورد مالمح الخمسة الرئيسية للعملية وهي كما يلي. يمكن أن تكون لها آثر عكسي على البنك

إشراف مجلس اإلدارة واإلدارة العليا • التقييم السليم لرأس المال • التقييم الشامل للمخاطر •

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

314

الرقابة والتقارير • ة من جانب الرقابة الداخليةالمراجع •

يشدد هذا المبدأ على ضرورة أن يقوم المراقبون بتقييم ومراجعة التقييمات : المبدأ الثانيالداخلية للمصارف الخاصة بكفاية رأس المال واستراتيجيات رأس المال، ونوعية رأس المال الموجود في

. اللتزام بالنسبة لرأس المالحيازتها، وكذلك قدرة المصارف على مراقبة والتأكد من ا

ويجب أن يقوم المراقبون بإجراءات رقابية مناسبة، إذا لم يكن هناك قبول لنتائج هذه العملية ويجب . 1أن يتم اخذ طبيعة أنشطة وحجم ودرجة تطور كل بنك عند القيام بعملية المراجعة

المصارف أن تعمل بمستويات يجب على جهات الرقابة البنكية أن تتوقع من : المبدأ الثالثرسملة أعلى من الحدود الدنيا لرأس المال القانوني، وان تكون لهم الصالحية إللزام المصارف على

.االحتفاظ برأس مال يزيد عن الحد األدنى

حيث أن األعمال البنكية قد تفرض تغيرا في نوعية وحجم األنشطة والمخاطر التي يتعرض لها .على متطلبات رأس مال البنكالبنك، وانعكاساتها

وأيضا قد يبدو مكلفا للبنوك زيادة رأس المال في الحاالت العاجلة، وخصوصا عند عدم مالئمة ظروف السوق لتمويل الزيادة المطلوبة، وهنا يجب أن يقوم المراقبون بإتاحة عدد من الخيارات لإللزام

:بكفاية رأس المال للبنوك وتتضمن هذه الخيارات ما يلي . %8إلزام البنوك بااللتزام بنسبة معينة تفوق •وضع نسب مستهدفة خاصة بالبنك، حسب حجم مخاطره و قدرة إدارة المخاطر الخاصة •

.%8به، بما ال يقل عن .تقييم المراحل الخاصة بأهداف البنك •

إلى ما يجب أن يسعى المراقبون للتدخل في مرحلة مبكرة، لمنع هبوط رأس المال : المبدأ الرابعوان يقوم المراقبون بإلزام المصارف .دون الحدود الدنيا المطلوبة لمواجهة المخاطر المعرض لها البنك

.باتخاذ إجراءات إصالحية سريعة لعالج ذلك، تساعد على تعديل رأس المال للبنك

إلى ويقوم المراقبون بتحديد الخطوات يجب إتباعها في حالة انخفاض واقتراب مستوى رأس المالالحد األدنى، وعلى سبيل المثال فإنه كنقطة بداية، يقوم المراقبون بإلزام البنوك بتشكيل خطة إصالحية

.لرأس المال وجدول زمني لها ويجب على المراقبون أيضا بالبحث لمعرفة ما إذا كان انخفاض رأس المال يعتبر مؤشر الوجود

.إصالحية لها مشاكل مثل ضعف اإلدارة، والتي تستلزم إجراءات Market Disciplineانضباط السوق: ثالثا

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

315

يقصد بانضباط السوق العمل على تحفيز البنوك على ممارسة أعمالها بشكل آمن وفعال للمحافظة على قواعد رأسمالية قوية ولتعزيز إمكانيتها على مواجهة أي خسائر محتملة مستقبال من جراء

1.تعرضها للمخاطرزيادة اإلفصاح والشفافية عند البنوك، وكذا إعطاء للمراقبين الصالحية الكاملة ويتم هذا عن طريق

لطلب من البنوك اإلفصاح على جميع المعلومات المتعلقة بالتقارير الدورية بصفة دقيقة وواضحة، خدم كأساس لعملية انضباط السوق لتست

:خالصة ال

مقررات بازل جاءت تماشيا مع أفضل الممارسات أن أهمية تطبيق تبين لنا من خالل ما سبق

البنكية والرقابية الدولية، وذلك بالحفاظ على برامج المؤسسات البنكية، حيث أنها تعزز وتضمن جودة إدارة

تتناسب مع حجم ونوعية . المخاطر بالبنوك، كما تؤكد وجود مستويات كافية ومناسبة من رأس المال

تحقيق األهداف المهمة التي تعمل ىة تكنولوجية متقدمة، مما يساعد علالمخاطر إلي جانب توفير بيئ

البنوك على تحقيقها مثل ضمان سالمة واستقرار وفعالية الجهاز البنكي، وزيادة القدرة التنافسية إقليميا

.وتقليل من حدة المخاطروعالميا،

:والمراجع الهوامشالبنوك اإلسالمية والنظم والمعايير االحترازية الجديدة، واقع محمد بن بوزيان، بن حدو فؤاد، عبد الحق بن عمر، 1-

،الدوحة، 2001ديسمبر/19/21المؤتمر العالمي الثامن لالقتصاد والتمويل اإلسالمي،،3وآفاق تطبيقات لمقررات بازل .9قطر،ص

.79،ص2002/2003، الدار الجامعية، اإلسكندرية،مصر،اديات البنوكالعولمة واقتصعبد المجيد عبد المطلب، - 2 .2، جامعة ورقلة، بدون سنة،صالنظام المصرفي الجزائري واتفاقيات بازلسليمان ناصر، - 3ت بلجيكا، كندا، فرنسا، ألمانيا االتحادية، ايطاليا، هولندا، السويد، المملكة المتحدة، الواليا:( مجموعة الدول العشرة - 4

.).المتحدة األمريكية، هو منظمة دولية تنظم وترعى التعاون النقدي والمالي وتقدم خدماتها للبنوك المركزية لدول : بنك التسويات الدولية - 5

.م،ويعتبر بذلك أقدم منظمة مالية دولية في العالم 17/05/1930العالم، بدأ نشاطها في مدينة بازل بسويسرا في http ://www .thegulfbiz.com/vb/showthread.php ?t=13163 6 - محمد بن بوزيان، بن حدو فؤاد، عبد

.9الحق بن عمر، مرجع سابق،ص 3- 2سليمان ناصر، مرجع سابق، ص ص - 7

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

316

8- Philippe GarsUault et Stéphane PRIAMI :LABANQUE FONCTIONNEMENT et stratégies ,Ed,ECONOMICA ,paris ,1995,p 1

،جامعة 15، مجلة علوم االقتصاد والتسيير والتجارة، العددالجهاز االمصرفي الجزائري ومقررات لجنة بازلدريس رشيد، - 9 . 136، ص2006الجزائر،

. 64،ص2001، بيروت، القطاع المصرفي العربي ومقومات نجاحهمنشورات اتحاد المصارف العربية، - 10، اتحاد المصارف العربية، ول كفاية رأس المال واثرها على الدول العربيةمقررات لجنة بازل حخليل الشماع، - 11

.10،بيروت، ص1990دراسة ، "2بازل"اإلدارة الحديثة لمخاطر االئتمان في المصارف وفقا لمعايير الدولية ميرفت على ابو كمال، - 12

ير في إدارة األعمال، مذكرة غير منشورة، مذكرة تخرج لنيل شهادة الماجستتطبيقية على المصارف العاملة في فلسطين، .31الجامعة اإلسالمية، غزة، فلسطين، ص

31.المرجع السابق،ص - 1314-Basel Committee ,International Convergence of capital Measurement ;capital

Standards,july1988,updated to april 1998,pp5-6. .5سليمان ناصر، مرجع سابق، ص 15 -

، معهد الدراسات البنكية، القاهرة، معدل كفاية رأس المال وفقا التفاقية بازلمحمود عبد العزيز محمود، - 16 .16،ص1999مصر،

.33ميرفت على أبو كمال، مرجع سابق،ص - 1718-Basel Committee on Bonking Supervisions BASEL II,international convergence of

Capital Measurement ,capital standards , A Revised framework4,part2,june200,p16. .6سليمان ناصر، مرجع سابق، ص - 19البنك المركزي األردني، اتحاد مقررات لجنة بازل بخصوص رأس المال واإلجراءات التنفيذية، عبد الفتاح احمد، - 20

.55، ص 1993المصارف العربية، .117:صاونة، مرجع سابق،صاحمد سليمان خ- 21

22- SAP Group Agency ,Building A Business Case For Basel2,Germany,working papers ,2005 ,p8 .www.sap.com /.../baselii/whitepaper.... - Royaume-Uni

األول، بيروت، لبنان، ، اتحاد المصارف العربية، الجزء)المضمون األهمية األبعاد(،2دليلك إلى بازلحشاد نبيل، - 23 .31- 30،ص ص2004

.42:ميرفت على أبو كمال، مرجع سابق،ص - 24، صندوق النقد العربي، معهد اطر أساسية ومعاصرة في الرقابة على المصارف وادارة المخاطرالكراسنة ابراهيم، - 25

.37،ص2006السياسات العربية أبو ظبي ، .81ميرفت على أبو كمال، مرجع سابق،ص - 26

27- Basel committee ,principlefor the Management of Credit Risk ,SEP2000 ,P:5 .www.bis.org/publ/bcbs75.pdf

.115ميرفت على أبو كمال،مرجع سابق،ص 28 -اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

قراءة لمختلف الجوانب األساسية): I .II(بازل مقررات لجنة ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

317

.114-112،ص ص، احمد حبيب، خان طارق اهللا، مرجع سابق29-30-Jim Rich &CuetisTange , Credit Risk Measureement ,A Portfolio view , working

papers,2003,p4 .124احمد سليمان خصاونة، مرجع سبق ذكره،ص31- .63، ص2003،االردن، 22، العدد الرابع المجلد قرارات جديدة للجنة بازل لراس المال البنوكسنقراط سامر، 32-

33-Basel llCommmitte ,Revised framework ,the farstpillar,Credit Risk IRB approach ,june2004,p144. www.bis.com,

34-Basel llCommmitte,Revised framework,p:144. www.bis.com. 35-Basel Committee onBanking Supervision,pillar2(Supervisory Review Process)

,Supporting Document to the new Basel Capital Accord ,January 2001 ,p3 .www.bis.org/publ/bcbsca0.

36- Basel Committee onBanking Supervision,p8. .338نبيل حشاد، مرجع سابق،ص 37-

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

بنك التأمين، استيراتيجية لمواجهة التحديات ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

318

بنك التأمين، استيراتيجية لمواجهة التحديات م بجامعة معسكر.ص.عضوة في مخبر م :بن زكورة لعونية . أ

م بجامعة معسكر.ص.رئيس فرقة الطرق الكمية في مخبر م: عدوكة لخضر. د :��>ص

�Q ا�Rواق �cدت�� ��Q ا�� �Q ا ����R� QLوى WTL ھ��Q ��وgت ا�� �ؤ�RRت د[U �� وھو وا ��ر[�Q ا�� Q�Y�� �TS�� Qت ا �طورات. ا ��د��ت ھذه �وا�Q�T��� Qc ا�Rرا�����ت ���] إ W ا�� �cد��c ا �] ا ����Q ا ��aرات [] ا

QL��� ] ا ��ر�ر ����Q ا ��ر[�Q ا�� �aرا[�Q ا �وا�ز �ذف ��ط��� ا ��ظ�م إ�Lدة و ا��وال رؤوس ��ر�Yت WTL اv\واT ��[Q ا ��Q�Y، وا ��ر���ت ا�� W ا �و ��R Qھ�ت. وا���gل ا ��Tو��ت ���ل [] وا �طور ا�Rواق Lو �Q إQ� �� ��ل ��ر[�Q ~�ر أ�رى ���gت ���ل ا ��ر[] ا ���ط و�طو�ر ���aر [] ا�Y ن��x� . ا

��@# ا F���ت� ا ��Q�Y ا وظ�\ف ، ا ���xن :اRésumé Les marchés financiers mondiaux ont connu des changements importants affectant l'industrie

financière et bancaire, ce qui a incité les institutions bancaires à adopter des stratégies diverses pour faire face aux défis. Les évolutions sont les changements profonds qu’a connu l'industrie bancaire et financier et ce du fait de la libéralisation financière (bipolaire : le décloisonnement et b la dérèglementation) ainsi que la globalisation des marchés et l’évolution des technologies de l’information et de la communication. La globalisation financière a joué un rôle important dans le développement des activités bancaires pour atteindre d’autres domaines non bancaires notamment le domaine des assurances.

Mots-clés: assurance, l'évolution des métiers de la banque �)د�

�a�Tرات �Yن Qد�����gا Q�� �� �c ا ��وك أداء �طور WTL ��رزا ا���R�Y ا��Lزت و�د وأYرات ھده �ر�a� اQ�� �� ��ھ�ت �ن ا �د�د [] ا�gل اS� ه �زا�د���gو ا�� Q� و�ن Sم ���] ا ��ر[]، ا ��ر�ر و ا ��ر[�Q ا �و

�وا�Qc ھذه ا ��د��ت Q�T��� ت����و�� وWTL ھذا ا��Rس و�ظ ��Rرع ��T�Lت ا�gد��ج ا ��ر[] و. ا�Rرا����[Q إ W إد��ل �� �c�\وظ� [] Uو��� ا ��وك ��و ا ��ر[Q ا ���QT، ا��ر ا ذي ا�Rو�ب WTL ا ��وك ا �طو�ر وا

وظ�\ف أ�رى �د�دة �ذYر ���c وظ��Q ��ك ا ���xن �Q وا �و �Q ا ��ر[�Q ا ���QL ھ�QTY إ�Lدة Q�T�L أدت�� ] وا ��ر�ر ا����gح ز��دة إ W ا�� ��Yو�ن v�R ��� ا

���Y� Qت�� Qc� ��Q ا ���[QR �دة �وا�� ] ا �ط�ع [] ا�� ا ذي ا�gد��ج و ���Tرب ����Q ا ���Yت ھذه ��TYت . ا la ا ���xن ���ك �W�R �� �ظcور v�R ��� ا ���xن و�ر�Yت ا ��وك ��ن أو ����c [��� ا ��وك ��ن �دث

bancassurance . ��ت ��ن ا �وا�ز ���] �ر��Q ا ظ�ھرة ھذه ����ر��� �دا�Q ا ظcور [] وأ�ذت ، ا ���xن و�����ت ا ��Q�Y ا

�ظوظ�c �وU�R أ�ل �ن ��U� QY�� Q�Y ا ���xن �رQY ا���ق [] ���Sل ��RطY] Qرة �ن ��طTق ��ث ا ������Sت �Rوات[] U�� ت�� .[ر��R [] و�� ��وص أور�� [] ا ���xن ��ك ظ�ھرة ا���رت ، ا �وظ�ف ���

# ا ر�#�#�F�>و؟ :ا�% ��+ أي أ��س أ>ذت ظ�ھرة �%ك ا ��W#ن �! ا�رZ# ا �@ث : [ �را�ط ا وظ�\ف ا ��U� Q�Y ا وظ�\ف ا �Q����x [] ظل Rوق �� Q���د ظ�ھرة ��ك ا ���xن ���

.و��ر[] ���دد ��aرات ا :أھداف ا �@ث Q��c �وء WTL إ�دى ا ���\� ا �c� ، Qدف درا���R إ W إ��Rط ا�� Q��R ا ��ر[�Q وا

] وا �و �Q ا ��ر[�Q، وھ] ظ�ھرة ��ك ا ���xن�� ��Tر�ر ا Q� .وا �] ��Yت ��� �Yرو�] ���Tف ا �را�R Uواء �� QaT ا �ر��Q أو :�%*�# ا �@ثgوا [��Y� ����S�� Q ھذا WTL ا �vR اc�� د����

�وء WTL إ�دى ا ظواھر ا �Q وا ��ر[�Q وا �] ��Yت �� �ر�Q�R ، وذ ك �cدف إ ��ء ا�� �L Qن �طور ا Q��R ا��� ���] ا ���ط ا ��ر[] و���ط ا ���xن Q������ �ول و�ف ا ظ�ھرة �ن ��ل ��ر���c وإ�راز ��ر�� . ���c�� زYاعة�ر�

لطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

بنك التأمين، استيراتيجية لمواجهة التحديات ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

319

Qc� �] �ن �� ���c�x و�Rب ظcورھ� �ن �Qc ، وإLط�ء ��ض ا���\��ت �ول �طور ا ظ�ھرة WTL ا ��Rوى ا أ�رى

�Q ا ر\�Q�R ��م ���Rم ا ��ث إ W: �#��ت ا �@ث�)�Y�ن ��ل ا�: اط�ر ا �ظري ظ�ھرة ��ك ا ���xن :أو?�#%�� ��ك ا ���xن: Q�� ا ���ور ا��Rgرا���� ��: Q����x� Lوا�ل ���رب ا وظ�\ف ا ��Q�Y وا وظ�\ف ا .��د��ت ��ك ا ���xن :را��� ا<ط�ر ا %ظري ظ�ھرة �%ك ا ��W#ن :أو? ا Rوق �ن ھ��Q�� Q أ�ذت ���Q أ��Lل أر��م ظcور إ W ا ���xن و�ر�Yت ا ��Q�Y ا �ؤ�RRت ��ن ا ���ون أدى ��ك ظcور WTL ا ظ�ھرة ھذه L�Rدت )assurance-vie )1 ا ���ة WTL ا ���xن ���ل [] وذ ك [ر��R [] ��و��

�TؤQRR ا ���xن �رQY ���رQY أو ا ���xن �رQ�Y�� QY �ؤQRR ��را��Q إ�� ���x وا ذي ا ���xن Q�Y�� .ا ��ل رأس [] ا )��Y [T� )2 ا ���xن ��ك ��ر�ف ��Yن :��la bancassuranceر#ف �%ك ا ��W#ن -1 : وھ] ���Lت Lدة ��م ا ��ر�ف ھذا أن ~�ر ، ��Q�Y �����ك [] ا ���xن �وز�Y Uوظ��Q ا ���xن ��ك ����ر �

��ل ا �ر��طQ ا �را��ل -�� Qوظ�� Uن �وز���x� .ا ��Q�Y ا ��QY [] ا طرف �ن أو ا ��Q�Y ا �ؤQRR طرف �ن �وزع ا ���xن �����ت ��Yت إذا �� �و��v ��دم ا �ر��طQ ا �را��ل -

�cLرو] .ا ��Yر ا �وز�T����� U] ا��واء ��دم ا �ر��طQ ا �را��ل -

�Q وا �ؤ�RRت ا ��Q�Y ا �����ك [] ا ���xن �����ت �وز�U طر��Q أو Qa��Y ا ���xن ��ك ����ر ��� ا �روع و���Tف اQ� �� .ا

����ت �Tق ا���Lر ��Yن� �Q ا�� ا ���xن و�ر�Yت ا ��Q�Y ا �ؤ�RRت ��ن ا ���رQY ��ت إذا ا ���xن ��ك �Yل [] ا�د�د ا Y�cل و��م ا Y�cل �����ت �وز�U ��م أ�رى �Qc و�ن ا ���xن ھ�\U� Q ا ��ك ��ل رأس �م �Qc �ن �ز\�ن ا�د�د . ��� ا ���xن و�رQY ا ��ك �ن Yل �����ك طر�ق Lن ا

��ت �وز�U ھو ا ���xن ��ك أن ا �ول ��Yن ، ���ط و��*وم��� ] ���Y�� Q�Yت ��ل �ن ا �Q����x ا�� [�ن و�� �Q ا �د��ت �ن ���وL QLن ��Lرة ھو ا ���xن ��ك�� .ا Rواء �د WTL ا �Q����x وا �د��ت ا ��Q�Y ا �د��ت ���ل ا �] ا :ا ��W#ن �%ك ��ر#\ ظ*ور -2

ا ���aرات [] وذ ك وا ��وك ا ���xن �ؤ�RRت ��ن ا �دود ���] ����Q وا ��و ا �روز [] ا ���xن ��ك ظ�ھرة �دأتQ� �� �د�دة ا ��ت �وز�U [] ا ��وك �دأت و �د.ا��� WTL ا ���xن �����ت ���R وg ا ��Y] ا ���ط �ن ا �ر��Q ا �Q����x ا .ا ���ة

] WTL �ط������ ظcرت [�Tد ، [ر��R [] ��و�� �د��Q ظ�ھرة ا ���xن ��ك ��وذج ����ر��� ا ���xن �����ت إ �وا ت وإ��� [�Rب [ر��R [] �ط���� ����ر م ا���ر ھذا أن ~�ر ، ا ���ة WTL ا ���xن ���ل [] و����ص �Lو��Qدول ���] [] �ط���� أھ�� ــ دراQR أظcرت و �د . ����L ا SCOR Q���Y ن ��ك ��وذج ا����ر��x� :أور�� [] ا

�ر%�� : Qد�دة [] �دا�� Q���ن ��ل ��ول ��Y70ت �ن ا�وا\ل [] ���ل �Tق ��ك ا ���xن ��R�Yرا��ACM(Assurance du Crédit Mutuel-vie) et IARD ن آ�ذاك، و�د ���ورت��x� WTL ا���Lد ، أSر [] ��ر�� ا

ذ ك أ���ت ا ���Q�R Q �ن 15ا �Yرة �ول إر��ء ا ز��\ن �ن ��ل �و[�ر �د��ت ا ���xن [] ا �����ك ا ��Q�Y و��د Le cridit، [�د ��م 1971أ�� [] .)��la Bancassurance )3ن �ؤQRR ا ���xن وا ��وك �W�R ���ك ا ���xن

Lyonnais راء��Le Groupe Mèdicale ن��x� �د��ت ا Uوز�� ��ن ��وق ا� Qء ا������� �ر���Y ، �R ��م ��� v �� . WTLLe cridit Lyonnais ا ���ة

�ت ا��Rرا����Q ��ك ا ���xن �دا�Q �ن �Rوات :ا���%#�cا�� [� ، وذ ك �ن ��ل �راء 80ھ] �ن ��S] ا دول اGroupe Banco De Bilbao ن��x� وذ ك ��د ا��ح ا ��EUROSEGUROS.SA [Y�Q��T~ ا ��ص �رQY ا

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

بنك التأمين، استيراتيجية لمواجهة التحديات ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

320

Q�R [���R1991ا ���� U��� v�R وك تأ�ن�� �� أ���ت ��وك ا ���xن ��ز TS WTLث .ا ���xن WTL ا ���ة [] ا�� ,BBVA , VIDA CAIXA , SHC SEGUROS, A SERVAL: ا ��Q ا Rو��Q ، و�ن أ�cر ھذه ا �ؤ�RRت ��د

MPFRE VIDA )4. ( �F#���: U� Q�Y��T� ن��x� QRRن �ن ��ل أول �ؤ��x� م إ���ء أول ��ك�Général de Banque QRRق �ؤT�

ALPHA LIFE Qد�� �ن ��VSB���د �U ��ك AMEV N.Vو��د �Lم �ن ذ ك ���ت Yل �ن �رQY ا ���xن ا �ر W ��م �ذ ك أول ا�د��ج ��Lر �Tدود و��و��� AGھذا ا���gد ���وQL ��ل ����U وظ�\���c و[] ��س ا Q�R ا��م إ

QLو�� ).�FORTIS )5م �Tق �[�gھ���م ����Rرا����Q ��ك ا ���xن ��ء ��Y ،���g ھو ا��ر [] أ ����� وا�ط� �� وآ��R و���Rg :أ�� �! ��'! ا دول

x� �ر�Yز ا��Rرا����Q ھذا . ��2003ن وا ��وك ا��داء �ن YQ�Rور�� أ�ن ا�طTق ھذا ا �وع �ن ا�gد����ت ��ن �ؤQRR ا :ا �وع �ن ا �ؤ�RRت �ول

- Qك �ط ا �] ���رYز �� �� [] CARDIFو FORTISا����gر [] �Tدان م ��رف ��د ��ر�Q ��ك ا ���xن و��Sل ذ .دو Q 28أSYر �ن

.[] ا �����ك ا ��Q�Yا���د �ر�Yت ا ���xن �U �ؤ�RRت ��ر[���Y Qرة ��د�م �د��ت ا ���xن -

] طرق ا����ر ھذا ا �وع �ن ا�Rgرا�����ت �� �دول ا )6(و��Sل ا اا��#را�#�# �%ك ا ��W#نطرق ا%���ر 1: �دول

-�1975ر@� ا �دا# 1985

GZ% -�1985ر@� ا2000

H#و%� -�2000ر@� ا2005

ا و�ت ا راھن

[�و�Tق / ا ���ون ا ��رQ�T�دا ا �روع ا

URو� وا ��و ا[� ا ��ر

ف �ن أ�ل ��� اQYرا� ا

إ�Lدة ا �راء

Uوز�� ا��Rرا����Q ا ا ��Rط

ا��Rرا����Q ا ����ص ا�د��ج ا �د��ت

: ا ��W#ن �%ك ظ*ور أ���ب -3

��ل [] وا QT\�c ا ��Yرة ��a�Tرات ��Yت� ] ا�� [] ��TSت وا �] ا ��وك، وا�WTL U ا ��رز ا�Sر وا ��ر[] ا��ل [] ا واQ�R ا �طورات� ��� �Q اg��را�Lت و�وا ] ا Rوق ھ�Yل ��aر وا���gل، ا�Lم ��Yو و�� ��[Q ا�� W إ

.ا ��وgت ھذه ���Rرة وا �وا��ن ا ��ر���ت ��ظ�م إ�Lدة إ Q�Y�� W ~�ر و�ؤ�RRت �د�دة ��Q�Y �ؤ�RRت د�ول ھ] ا Rوق ھ�Yل ���aر [] �Rھ�ت ا �] ا �وا�ل أھم إن

] ا ��ر[] ا Rوق�� ] و وا�� أو ا��ول [وا\د ، ا �Rر ��ص [��� ا �ؤ�RRت ھذه ���Tف ��ن ا ���[QR �دة ز��دة �� �Q ا R�Rرة و ا���Rgرات ���ر�ف ، ا ر��د ��ر[Q ، ا د[U ، ا �Rب( ا ����Tت أ��Rر ا ��وم�� ، ا ��وgت ا �ف�Y� ت����� ��[Q) إ �... وا ����Tت ا�� W و�����Q ا ���ل ����Q ا �ز�Q ا �روط �و[�ر ���ل [] ا ���[QR إ

���� ] ا�داع ���ل [] ا ��وا�ل ا ��ث ��ل �ن ا������ ��ت ��ن ا �را�ط ط���Q إن.ا��� ا ��د�Q وا �Q����x ا ��Q�Y ا ] ا ��Y] ا �ط�ع �����ت ��ض �Q�Y�� Q��T أ��طQ ��طو�ر ا ���xن �ؤ�RRت ��Rت Tز��\ن�� ��وذج و�طور ��و و��

):T� )7] [��� ا ��وذج ھذا ظcور أ��Rب��Yن .ا ���xن ��ك- Qط��� ��ت ا �Q�T��Y ا���T Q�Y�� ��ت ا��� ا �Q����x وا �ف ����ض Lن ا ��ث -�Y� �Q ا Q\�c دا�ل ا�� �ف – ا �وز�U – ا ��ط��ت ��ك( ا�Y� و����ض....) ا ����Q ا

�ف�Y� �م ا����د��ت Lن ا ��ث ��ل �ن �Yون ا� . ا

��ت ��م و�وU�R إد��ل [] ���Sل: ا @�م ا'� �د#�ت��� ا ��وك و ا ���xن �ؤ�RRت ��Rط�U وھ�� ا ��رو�Q ا��ت ���ر��R� [R]��� Qر �����ت ا���ج ا������cL ��ل �ن���� Qدة �ن ��د�L ن�� ��ر�ف ��م و �L ، [Yر

�م ا����د��ت� ):WTL )8 ا ��Yxد ��Yن ا

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

بنك التأمين، استيراتيجية لمواجهة التحديات ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

321

C(x.o)+(o.y)<c(x.y). C(x.y) [رة ھ��L نL ف� �Y� �ؤQRR ا د��� ا �c� و�دة ����� x و�دة .ا و�ت ��س و[] �yU واC(x.o)[رة ھ��L نL ف� �Y� �ؤQRR ا د��� ا �c� Tو�دة ����� xط�]. C(o.y)[رة ھ��L نL ف� �Y� �ؤQRR ا د��� ا �c� Tو�دة ����� yط�]

Q�� :ا ���xن ا W أدت ا�Rرا�.

.ا ���QT ا ��وك و�طور ظcور WTL ا ����ن و�ؤ�RRت ا ��وك ��ن ا ���رب -��ر�Q وا �ورة ا ���ء ��ص [��� ا ��ط��ت ��ك �طور -� ��Tك ا. ���c ا����ض وYذا ا �طرو�Q ا �د��ت و��وع �و[ر ��ل �ن وا ��ك ا ���ل ��ن ا ���Q �طو�ر -�Y�

�#%�� ا?��#را��# �%ك ا ��W#نا �@�ور : ا ��Q�Y ا �ؤQRR ��ن رب��� �� �v�R ا ��ط��ت �ن ���وQL ��طTب ا ���xن ��ك ��وذج �Yو�ن أو ���ء Q�T�L إن

QRRؤ� ��ت �وز�Q�T��� U ��وم ا ��وك أن ا �Tم �U ، ا �Q����x وا��� ��ت ھذه إ���ج ���دورھ� �س Yن ا �Q����x ا��� ا�ب Sم و�ن� WTL ك�� ��Y�Tل إ�Rرا����Q ا����ر ا U� QRRؤ� .ا �Q����x ا

ف �Lد ، �� ��ك ���Q����x� Q �ؤQRR إ���ء ، �Q����x �ؤQRR �راء: �Yون �د ا�Rgرا����ت ھذه ��� [ �� U� QRRؤ� Q����x� ، د أو�L Qا����� Uوز�� ��ت ��� . ا �Q����x ا

ا �Q����x ا وظ�\ف و ا ��Q�Y ا وظ�\ف ��ن ا ���رب �دى WTL ����د ���� Q�Rرا����Q ا ���xن ��ك ��وذج ا����ر إن[ �� �ف ����ف إ�Q���Y و���Y� ت����� ] و ا ز��\ن WTL ا ���ر�Q ا�� �� Uو��� ��ت [] ا��� ا ���ة، WTL ا ���xن( ا .ا ���xن ��ك ��وذج �دو�ل L�R� WTLد ا ذي ا �]ء) ا ���ة ~�ر [] ا �����xت و���Tف ا��رار WTL ا ���xن

)9(%��ذج �%ك ا ��W#ن : 2�دولH#وز� ف ا?��را�#�! ا��'# ا�@� # ا�� ���و� �ن ا >د��ت ا

��ت ا ���xن ����ل -��� Uك ��وز��� ��وم ا Q �Lو

در�Q أ�Yر �ن ا ���Yل [] �طو�ر Q� �� ��ت وا �د��ت ا��� ا

Q���Yل إ��� ا ���Yل [] �د��ت ا

�Q ا ���دل وإ��Q���Yو[ر ��ك ا ��ط��ت ا��S�Rر ��دود �� ��وع ا �د��ت ا [TY ا �درة WTL ����ق ا ���Yل ا

��ت��� [] ا در�ــــ ا ���Fــــل

:أ%واع �%ك ا ��W#ن -1

���Q و�طر��Q ���وQL وذ ك QY�� ن�����S�� Qل ��ك ا ���xن ا Q\�c ا �] ��وم ���د�م ���وQL �ن ا �د��ت �Rا ���xن WTL ا ���ة ،ا ���xن WTL ~�ر ا ���ة وا ���xن WTL ا��S�Rgرات و~�رھ� �ن �� �S� ر��ق اTء و������ ��ط��Tت ا

����ل QSد�� ��ن وgء ا ���ء وذ ك �����Lgد WTL ا����Rل ا و�R\ل ا� [� إن �طور ھذا ا �وع �ن . ا �د��ت ا �Tطور Q� .[] ا Tوا\v وا ��ر���ت ا ��Q�Y �ن �Qc و�طور �Lدات ا ������Tن �ن �Qc أ�رى ا�Rgرا�����ت �Yن ���

[� �����Lgد �Y� WTLن �طور ��ك ا ���xن ��Yن ا ����ز ��ن QS�S أ�واع �ن ��ل �و��v ���زا�� وا ��د��ت ا �c� ��و ��ك ا ���xن.�وا QS�S ] ا��واع ا�� �دول ا و�و�v ا

)10(أ��Fل �%ك ا ��W#ن �را@ل �طور: 3�دول

*وم � ا ��د ا� ل �%�وذج ا �را'#ل ا �زا#� اUوز�� ��Tب ا ��ك دور ا و�Rط �Lد ا

v �رQY ا ���xن �� ��T��Tت Q����� Qدا�� �دون أي ا��S�Rر []

رأس ا ��ل

W ا �دء [] وظ�\ف �د�دة �U �ؤدي إL د����gوف �ن ا�� نا

Q�T��وظ�\ف ا ا

أ، ا ����ن،.م.ا و����� ��و���Qر�ط���� أ وYور�� ا

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

بنك التأمين، استيراتيجية لمواجهة التحديات ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

322

��ك ���ل �U �رQY أو أSYر �Lد ا���ق ��x�Tن

Q]ر�� ��و�Q ا ���Rر WTL ��و�ل ا ا �دى ا طو�ل

ا�ط� �� ، ا�����R، ا �ر��aلQو���� وYور�� ا

Q�TY ا ��Yم [] T� Q]��Sق ا �روع ا �راQY ا QRRؤ� ا

���Y ا��S�Rgرار���ع ��Rوى T� ،]���Rا ،�R[ر� و�ر�ط����

QYد ��ن �ر�L ن طر�قL Qت �دا���Y ن��x� �دول ���ظ أن ا �را�ل ا �] �ر ت �x�� �cة ��ك ا �ن ��ل ا ��طور ا ��x�] Q�T�ذ �Yل �Lد ا���ق ،�Y����� ط �ن ��ل�RوY ك�� ا ���xن وا ��ك �وز�U �د��ت ا ���xن ��ث ظcر ا

���xن [] ا �����ك ا ��S ، Q�Yم [] ا���ر ��ل إ W ا ��وذج ��ن ا ��ك و�رQY أو أSYر ��x�Tن ��ص WTL �وز�U �د��ت ا ] وا ذي ���Tور [] ا �راQY ا Q�TY ��ن ا ��ك و�رQY ا ���xن �Yو�ن ����Yت ���Q ���ل [] ���ل ا ���xن ��Y ���ل �� ا

Q]ر�� ��ل ا� [] . ��ك ا ���xن [] ا �د�د �ن ا دول L�Rد ا ���رب ��ن ا وظ�\ف ا ��Q�Y و وظ�\ف ا ���xن WTL �وUR ا ��Q ا Rو Q��

[ �� �وز�U �د��ت ا ���xن [] Yل �ن [ر�Q�R�� �R ) 11(وھذا �� �و��� ا �Yل ا Q�Y�� ، أ�ن ��وUR ا�R�دام ا �����ك ا62 % �����R72، ا % Q�R�� �� ، [] ��ن ���W �ر�ط���� وأ ����� ����د �Y�� WTLت ا �وز�U ا ���Tد�R�� Qب %63وا�ط�86%،77 %[ . WTL ا �وا

�وز#H ا @ ا �و'# �%ك ا ��W#ن �! ا دول ا�ور�# : F�1ل

���أ�� [��� ��ص �طور ��Q ��ك ا ���xن [] �وز�U ا �د��ت ا ��] Q����xد �cدت �طورا ھ[ ا��رى وھذا �� �و[ �� % 85 -%�55ن ��ل �طور ��Q ��ك ا ���xن [] �وز�U ا �د��ت ا �Q�R�� Q����x ��راوح ����ن ،)12(ا �Yل ا

1999-2010 ��Tرة ا ���دة ����ن% 58 -%���49ر�U� Q ا ��وات ا��رى، ا ��QY ا ���Q ����ن . #وbZ �طور �وز#H ا >د��ت ا �#%#�WF�2:ل

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

بنك التأمين، استيراتيجية لمواجهة التحديات ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

323

�زا#� >�ق %�وذج �%ك ا ��W#ن 2

:وا ��رع T� ��Y]) ا ���ل(، ا ��ك، ا �Tc�Rك )l’assureur(�زا�� ��ك ا ���xن [] ا ���Q ا �و�ودة ��ن ا �ؤ�ن ��Yن

�ؤ�ن ��� (���� �ل ��وذج ��ك ا ���xن ��Rط�U ا �ؤ�ن �وL�� U�Rدة ا ���ء : )l’assureur(ا �زا#� ا��] �د��ت ا ���xن Uوز�� ا ��\�WTL Q أ�Rس ا ���رب ��ن ا وظ�\ف ا ��Q�Y و وظ�\ف ا ���xن، ��Y ��م ا���Lد ��و�U ��وات ا

] ز��دة ا Q�S [] وا����gد Lن ا �وز�U ا Y�R�Y] وذ ك �����Rgدة �ن و���Q ا ��ك و�ور�� دى ا ������Tن�� ��� و��Q�Y�� .�د��ت ا ���xن ا �طرو��R� WTL Qوى ا �����ك ا

�Q �وزع [] ��س �� �ف �وز�U ا �د��ت Yون أن �د��ت ا ���xن وا �د��ت ا�Y� [] وذج ����ض�� ���ق ھذا ا ).ا �وز�U ا ���Tدي �د��ت ا ���xن( ���ر�U� Q ا ���ك ا و��د) ا ��ك(ا ���ك

� � �%وكا�� (���� )S���)13ل [] : زا#� ا�د�دة �ن ��ل ��وذج ��ك ا ���xن �����Lgد QR��R WTL ��و�U ا �د��ت - Q� ����ق �د[��ت ��

.ا ��رو�WTL Q ا ز��\ن���ت ا ���ء Rواء ��Yت �� �Q أو -�� Q��T� WTL ر، ���ل��Y وقR وذج�� ���v ا �ك �ن ��ل ھذا ا

���xن�� Q���. �ف، �����Lر أن �وظف ا ��ك ھو �ن ��وم ��وز�U �د��ت ا ���xن� -�Y� .���ض ا

���*�ك ��� (���� ��Yن ا �زا�� ا ���و�Q �ن طرف ��ك ا ���xن Tc�R�Tك [] ��cRل ا �����ت :ا �زا#� اQ�Y�R�Y �ف ���ر�U� Q ��وات ا �وز�U ا�Y� .وا����ر ا و�ت ����[Q إ W ����ض ا

��رعا �زا#� ��� (���� �Q �ن أ�ل ���Tص :ا�� �Tؤ�RRت ا QT�Rن و��x� ھ��ك �ن �رى أن ��وذج ��ك ا .�ن �رى ا �Yس ك�����ع QR��R ا ��و�U [] ا �وارد وھ��) le risque systémique(�طر اg\���ن

[ �� �دول ا )14( و��Yن �T��ص �زا�� ��ك ا ���xن �ن ��g ا �زا#� �%ك ا ��W#ن 4: �دول

�%ك�� �< ا �زا#� ا >� ا �ؤ�ن ا �زا#� ا ا ����ل �U ز��\ن ا ��ك ا ��ول WTL د�ل ��Yر و��Sت

���Yت ا ���ء ا��Rع ��Lدة ز��\ن Q���� أ�ل ا��gراك �U ا ��وك [] ا�[�ق ا����gظ �� ز��\ن

�Q ا����ض رأس ا �طTوب��� ��تا �طو�ر ا�SYر ا���T ا د�ول ا Rر�U [] ا�Rواق ��د�م Lروض ���Yف �U ��ط��Tت ا ز��\ن

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

بنك التأمين، استيراتيجية لمواجهة التحديات ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

324

WTL ن��x� إ�Q���Y ا ��ول WTL أ�وال �ر�Yت ا ا ���ة

ا ��ول WTL رؤوس أ�وال ذات ��دا��Q أ�Yر

:أ�� #ب �)د#م ا >د��ت �! �%ك ا ��W#ن -2

[� �ب ا�R�طرق وا �����c ا ��وك و�ر�Yت ا ���xن �ن أ�ل طرح ���WT ظ�ھرة ��ك ا ���xن [] ���وع ا

�c�� رYو�ذ �c\��L v �� 15( ���وQL �ن ا �د��ت ( - QYر� v �� د�ول ا ��ك و�رQY ا ���xن [] ا�����Q �وز�U ، �و�ل ��و���c ا ��رف ز��\�� ا �����Tن

.طر[�نا ���xن، ا �] ���ل Q��T� WTL طc���Tم، ا��ر ا ذي �در إ�رادات �د�دة �Y ا v �رQY ا ���xن -�� .���ل ا ��رف ��و�ب ا�����Q �وز�S��Y Uل أو و�Yل �د�دة - QRRم، ��ت إط�ر �ؤcRل أY� [] ن��x� ا ��Rھ��ت ا ���رQY ��ن ا ��رف و�رQY ا- ��TY ز\�� أو� .��Yن ���رQR وظ�\ف ��ك ا ���xن، Lن طر�ق �راء إ�دى ا �ؤ��RRن ��رى ��Yل أو ا �Yس ��Rxس ا ��ك �ر��x� QYن � -�� ��� QYوT� ) QRRؤ�T Q�R� ��طTب ھذا ا �SYر �ن ا ��cرة ��

�د�دة QY �ن أ�ل ا د�ول [] ا وظ�\ف ا�� ).ا�� �� �وا�ل �)�رب ا وظ��ف ا �%F# ووظ��ف ا ��W#ن:

[ �� ��ل ا� ��R[] Qھ�ت RرQL ا �طورات ا ��Yو و��Q [] ا�� ا ���Tص �ن ا ����ن ا ��Y] [] ا �����ت ا �] وذ ك �د�ول � ، ا��ر ا ذي v�R وا ��ر[�Q [] ا �Rوات ا���رة�� �WTL Q ا ��Rوى ا�� �طور ا Q��R ا

�د�دة أ��� ، ��TSت ھذه ا �وا�ل [] Q� :������Tن �دد وظcور ا���Yرات ��� # �� إ Q��~ W �دا�Q ا ������Sت �Yن ا���Lgد La désintermédiation financière : ( WTL( ا Bو��ط ا

�S�� Qل أ�Yر �Q�R [] ا ��و�ل ا����gدي و�د �Rھم [] ذ ك �� ا ��و�ل [] �Yل �روض ��Q�Y ��ث ��Yت ا و�RطQ ا�c�\ز�� Q �Q وLدم ����ق ا ��Yءة ا �ز�Q، و�Q���� U و�طو�ر ا�Rواق وإزا�� �Rواق ا [�R� ��ف ا ��aرت ا

��Tم ا ���و Q، �وU�R ا�Rواق ا ��د�Q، و��cRل ا�دار [] Qو���S ا و���Q [�د ��Rت إ�راءات ��ظ�م ا�Rواق ا �Q و�ن Sم ا ��وع [] طرق ا ��و�ل إ W ا����gل �ن طرق ا ��و�ل �� ا�Rواق ا�و �Q وإ���ء ا�Rواق �����Tت ا

. ~�ر ا ����ر إ W طرق ا ��و�ل ا ����ر

# ا ��� L�Rدت ا �طورات ا ��Yو و��Q [] ظcور ا �د�د �ن ): .�F��?)les innovations financièresرات ا ] �ن �� �Q ��طو�ر �������R� WTL �cوى ا Rوق ا�� �Q و~�ر ا�� �د�دة، ��Rت �Tؤ�RRت ا �Q ا�� ا�دوات ا

] ا�� �c �ن �Qc أ�رى و����Rو��ت رأY� [] ظر� ��ث Lن �ر�Yء �دد ��Rھ�ون [] �طو�ر ا ��ل �Qc وإ�Lدة ا .ا ��ر[]

� # �� ����Tت ا ��ر�ر ):La globalisation financière(ا �و � ا [R�R�ا ���� �Q ھ] ا�� إن ا �و �Q ا ] وا ��ول �� ��g�� W�Rد���� م ا ��ر� جا�� �� Q�T�� �Q ا�� ]، ��� أدى إ ��Y� Wل وار���ط ا�Rواق ا�� ] �ن ا

��Q و ��Yن ا�Rgدgل �� ��ل إ �aء ا ��ود WTL �رQY رؤوس ا��وال Sم أ�ذت ��د[ق �Lر ا �دود إ W ا�Rواق ا�طور ��م ا �����ت �Lر ا �دود [] ا�cRم و ا �Rدات [] ا دول ا ���Q�L ا ���د�Q و�طور : �c�TL ��ؤ�ر�ن ھ��

[� �� )16( �داول ا ��د ا����] WTL ا ���د ا

� ��Tول WTL أ�ظ�Q�Y�� Q و�� �Q ذات ) : La dérèglementation bancaire(�)�#ص �ن ا �)%#ن ا �%F! ا

�د�دة �U �دا�Q ا ������Sت ��TSت [] ��ل رؤوس ا��وال QR��R [���� Qد���� �Q أ�Yر ، ���ت ��ظم ا دول ا��]R�رف وا����ح ا� ��[Q إ W إ �aء �را��Q ا�� Qر �ر�SYx� رك��� QR��R ن����c ا ��ض �� WTL Qد��� واق ا

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

بنك التأمين، استيراتيجية لمواجهة التحديات ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

325

�Q ا ��Q�Y و~�ر �� ا ���Tص �ن ا ����ن ا ��Y] وإزا Q ا �وا�ز ا ��ر���Q ا �] ��Yت ���ق ا ���[QR ��ن ا �ؤ�RRت اT� ���] ص�Tو�� Q�Y��[ )17( :

) ضإ �aء �xط�ر ا �رو(��ر�ر أ��Rر ا ��\دة ��ث أ���ت ���دد [] ا Rوق �Rب ا �رض وا طTب -

- Q� �� ا ��ول �ن ا ��وك ا �����Q إ W ( ا ��Rح ��Tوك �ن ا ��و�T��� [] Uف ا���طQ ا ��ر[�Q واQT��� ) ا ��وك ا

- Q�]ر�� .ا ��Rح �� �وUR [] ا�Rواق ا

�@د#�ت أ%��ح �%ك ا ��W#ن: را��� ا �طرو�Q ا ��ط��ت Yل �وا�Qc [] ��در�� �دى WTL أ�R�R ����د ا ���xن ��ك ��وذج وا��Rرار ���ح إن

WTL وى�R� وقR ] ا�� ا �روط �ن ���وQL �و[ر ��ب وQ��� Q��L. ��TL ا ��\] ا ��Rوى وQ��� Q��� WTL ا : ��c���T� ���] [T و��Yن ا ����ن ��ك أ��م �طرو�� ��د�� ا��ل [] ھ] ا ��وذج ھذا إ���ح [] ��Rھم

.ا ��وذج ھذا �Sل �Tق ��ط��Tت ا ��ر���ت و ا ��ظ���ت ���Rرة -

ا ���رب ����ق ��د ا �Q����x وا �ؤQRR ا ��Q�Y ا �ؤQRR إ�Rرا����Q �و�v ھ�TY] ��طط WTL ا���Lgد -��c���.

�Q ا �طورات ���Rرة -�� ��Q وا ���Q�R ا�� وYذا ا ���Q�R ا ����Yت �ط��ق ���Q���Y ا��ر و���Tق ا �Q تا ��Yو[��� �د�دة ا .ا

��ت Lن ا�Lن ���ل [] وا���gل ا ��Tو��ت ��Yو و��� ا�R�دام -��� .ا ز��\ن �U ا �وا�ل وYذا ا

�Q ا ��\�Q ا �طورات ���Rرة -�� ��ح وا� Qن ��ك �ط��x� ا ���xن( ا ���xن �����ت ���ل [] ���R وg اWTL ة��� ���Tف ا ��ررة ا �ؤو��ت ��د�ل WTL وا �درة ا ز��\ن WTL ا ��رو�Q) ا��ط�ر ���Tف و ا

��ت��� ا

Q� �� ):Y��)18ن ����ف ���ح ��وذج ��ك ا ���xن �و[ر ا ����ر ا�ظcر ��وذج ��ك ا ���xن �ن ��ل، ��Yن ا ��وك �ن �وز�U ا �د��ت ا �WTL Q����x : ��+ ���وى ا?��را�#�! �

��[Q إ ��R� Wر ا �د��ت ا �Q����x ���س طر��Q وأھ��Q ا �د��ت �� �cY����� وى�R�Q�Y�� .ا

��ت ا ��د��R� WTL Qوى ��ك ا ���xن ���Rط��c و��و����c �ن ���ب :�%���ت ��#ط و>� ���� ����ز ا �cأ�:

• Q�Y�� ��ت ا��� �� Qو�ر��ط Qط�R� ت�����

���ء ا ��ك • Q�T��� ��ت ا����gد اR Qc� ھ] �����ت �وك ا ���xن ، ����Rرار�Q ا �Yو�ن وا �در�ب �Tوظ��ن ھ�م ا ��\�ون WTL ��وذج ��: ا �وا � �! ا �Fو#ن وا �در#ب �

��ت ���Tء �ن �Qc ، و ���ن و[�\cم �ن �Qc أ�رى��� .�cدف ��د�م أ�Rن ا��ت :%ظ�م ا� �ل ����Fل ���� �ب ��Rر د���Q وأ�ظ�Q ا���ل ��c�، QT��Yدف ��د�م أ�Rن ا�Rأ WTL د����

v ا ز��\ن�� .وا �د��ت < :���ا

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

بنك التأمين، استيراتيجية لمواجهة التحديات ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

326

�Q و�� أ�ذت �� ظ�ھرة ��ك ا ���xن [] ا ��و وا �طور ���ل ���] ���وQL �ن ا �وا�ل ��TSت [] ا �و �Q ا �Q وا ��ر[�Q وإ�Lدة ا ��ظ�م �� ] ����� ،إ �aء ا �وا�ز أ��م ا �����ت ا�� ��� �c�L �ن ��T�Lت ا ��ر�ر ا

ا ��Y] وا �] �Rھ�ت [] ��ر�ك ا ���[QR ��ن ��Tر���ت ا ��Q�Y أو �� �طTق QR��R� �c�TL ا ���Tص �ن ا ����نQ� �� �Q و~�ر ا�� .ا �ؤ�RRت ا

QL��� ��ل ا� [] Q� �� ���Rرة ��Rرع ا �طورات ا ��Yو و��Q وا Q�إن ����] ظ�ھرة ��ك ا ���xن ��Yت ��� ر~��ت ا ���ء �ن �Qc وا ��ر[] �ن �Qc أ�رى، [c] �ذ ك ���ن Q����Rوا Q�]ر�� :ا

�د�دة ��Tك �ن ��ل ���ر�� �U �رQY ا ���xن وإ���ع QR��R ��و�U ا �د��ت ����ق � Q� �د[��ت �� .ا ��رو�WTL Q ا ز��\ن

���xن �ن ��ل ا Rوق ��� Q��� أو Q� ���ت ا ���ء Rواء ��Yت ���� Q��T� ) د��ج ��ن�gا Q�T�LQ� �� �Q [] ��د�م ا �د��ت ا��L و�نY� [ �� )�ر�Yت ا ���xن وا ��وك و��

�ف، �����Lر أن �وظف ا ��ك ھو �ن ��وم ��وز�U �د��ت ا ���xن ��Y� .����ض ا �ف �����Lر أن Yل �ن ��cRل ا �����ت وا��� ��Y� �ر ا و�ت ���Tء ����[Q إ W ����ض ا

Q�Y�R�Y .�د��ت ا ���xن وا �د��ت ا ��Q�Y ��دم [] ��س ا ���ك ���ر�U� Q ��وات ا �وز�U ا �Q �ن أ�ل ���Tص �طر اg\���ن ��� �Tؤ�RRت ا QT�Rو)le risque systémique ( QR��R ع�����

.ا ��و�U [] ا �وارد �Q وا ��ر[�WTL Q ا ��Rوى ��� �Q [] ا �����ت ا��L و�نY� [] Q� �� ���Rرة �طورات ا Q��R ا

[� �� .ا وط�] واH�را� :ا

1- Alain borderie & Michel lafitte ,la bancassurance stratégies et persperctives en France et en europe ,revue banque ,édition mai 2004,Paris,p47

2- Alain borderie & Michel lafitte ,la bancassurance stratégies et persperctives en France et en europe ,revue banque ,édition mai 2004,Paris,p47

3- www.scor.com/ la bancassurance

4- www.scor.com/ la bancassurance مرجع سابق

5- www.scor.com/ la bancassurance مرجع سابق

6- http://www.memoireonline.com/07/08/1279/m_bancassurance-commercialisation-des-produits-assurantiels2.html

االجتماعية للدراسات ةاألكادميي لةا ، للشراكة منوذج أي اجلزائرية التأمني ومؤسسات البنوك بني اإلسرتاجتية التحالفات ، حسني حساين -7

07ص،2010 سنة 3العدد ،واإلنسانية

8- Alain borderie & Michel lafitte –la bancassurance stratégies et persperctives en France et en europe –revue banque édition mai 2004

.سابق مرجع 08ص اإلنسانية و االجتماعية للدراسات االكادمية جملةحساين حسان ، -9

10- Marjorie Chevalier, Carole Launay et Bérongère Maiguy , la bancassurance, Analyse de la situation de la bancassurance dans le monde , édition focus octobre2005,Paris

11- Bultin hebdomadaire du16/02/2012- Canaux distribution de l’assurance, chiffre2012

12- www.scor.com - la bancassurance dans le monde , février 2003.

13- Marjorie Chevalier, Carole Launay et Bérongère Maiguy – la bancassurance, Analyse de la situation de la bancassurance dans le monde – édition focus octobre2005

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

����� 18 - ا���د ا'&��دي- ���� ا��� ق وا��� م ا

بنك التأمين، استيراتيجية لمواجهة التحديات ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

327

14- BELKADI Saliha –Les enjeux de la bancassurance et les perspectives de son développement en Algérie – Mémoire de magistère en Sciences Economiques – Université de Mouloud MAMMERI – Tizi – Ouzou, Algérie.

�Tؤ��ر ا دو ] ا ��S] �ول& �ر�ش �Lد ا ��در -15 Qث ��د��� Qور� ،Q����x� ت����� Qزا\ر�� ح ا��: ��و���د، أ[�ق ��د�م ا ��وك ا�زا\ري، 6، ص، ����Q ور�QT ��2008رس 12-11ا �ظ�م ا ��ر[] ا

2006القاهرة ،الدار اجلامعية للنشر والتوزيع ،العوملة واقتصاديات البنوك ،عبد املطلب عبد احلميد -16

17- Cristian de Boissieu – Les Système Financiers, Mutation, crises et régulation- Economica 2009,3e édition

18- http://www.arabre.com/Library/Files/Corporate%20Events/Workshop%20November%202010/PwC%20-%20Les%20perspectives%20de%20la%20bancassurance-.pdf

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

Revue de droit et des sciences humaines-numéro économique-18

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ La conception sociale du temps chez les managers algériens

328

La conception sociale du temps chez les managers algériens

Par : Dr. Hassane OUACHERINE

Maître de Conférences à EHEC d’Alger

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

Revue de droit et des sciences humaines-numéro économique-18

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ La conception sociale du temps chez les managers algériens

329

La conception sociale du temps chez les managers algériens

Par : Dr. Hassane OUACHERINE

Maître de Conférences à EHEC d’Alger

Mots clés : conception du temps, conception sociale, budget temps, allocation du temps, socialisation du temps, structuration du temps.

Résumé :

La sociologie s’intéresse à l’évolution de la société actuelle et aux raisons de cette évolution. Le temps futur n’est plus la simple extrapolation d’une ligne reliant le passé au présent. Le temps est un construit social. La façon dont il est exprimé, utilisé et structuré permet de pénétrer une culture. Le sociologue détermine librement la durée d’étude qui l’intéresse. L’attitude d’analyse la plus courante consiste à se concentrer sur la façon dont le temps est utilisé. Ce sont les budgets temps. Ce concept a été repris en gestion dans de nombreuses études sur l’allocation du temps.

Tout au long de cet article nous allons examiner la conception sociale du temps chez les managers algériens en parcourant la littérature sur le lien entre la sociologie et le temps, puis analysant le degré de socialisation du temps ainsi que sa structuration chez les managers algériens suite aux résultats de l’étude empirique.

1. introduction

Le temps est une dimension fondamentale de l’expérience humaine. Son influence sur le comportement des individus a fait l’objet d’une réflexion partagée par les chercheurs des différentes disciplines. Si les philosophes ont été les premiers théoriciens de l’analyse des comportements humains par rapport au temps, les sciences de gestion ont fait de la dimension temporelle un objet de recherche à part entière. Les travaux sur le temps et sa gestion sont de plus en plus importants en sciences de gestion. La maitrise du temps constitue un enjeu stratégique pour les entreprises. Le temps de développement des produits, le juste à temps, la durée de paiement ; sont des sources de performance managériale.

À cet effet, les managers doivent prendre toujours en compte le temps comme un facteur critique dans leurs pratiques managériales au sein de l’entreprise car, ils sont les symboles de l’entreprise et constituent la locomotive de tout changement. Donc, pour mieux gérer leurs temps, une démarche rationnelle s’impose dans le but de mieux le planifier, l’organiser et le contrôler ; une démarche qui nécessite réflexion, préparation et pratique.

Or, cette démarche devient plus délicate et plus complexe lorsque le manager se voit confronté à partager son temps entre trois options : l’entreprise, la famille et lui-même. En plus, sa conception du temps est fonction de plusieurs facteurs : sociaux, culturels, individuels, et organisationnels, etc.

Deux approches ont caractérisé la manière de percevoir le temps : l’approche quantitative et l’approche qualitative. La première est d’ordre socio-économique, le temps est conçu comme un bien économique rare ayant une valeur très importante ; il faut donc une meilleure allocation de cette ressource aux multiples activités à réaliser. Optimiser la répartition du temps était la préoccupation majeure afin d’éviter son gaspillage.

La deuxième est d’ordre psychologique, elle essaye de dépasser les limites de la première qui reste mécanique et descriptive ; l’approche qualitative prend en compte les influences

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

Revue de droit et des sciences humaines-numéro économique-18

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ La conception sociale du temps chez les managers algériens

330

subjectives de l’individu. Le temps qualitatif est un temps vécu ou individuel. A chacun ses propres rapport avec le temps.

Pour nous, l’expression « conception du temps » sera appréhendée selon l’approche qualitative comme la définissent DJELASSI et FERRANDI : « La perception temporelle correspond à la manière dont chacun représente, interprète et considère le temps en fonction de son propre vécu et de sa propre

expérience »1. Comme le temps est multidimensionnel, son appréhension exige une analyse globale de ses différentes dimensions (culturelle, sociale, individuelle et organisationnelle) afin de le gérer de façon utile. Ce concept peut être défini comme la représentation du temps développée par chacun en fonction de sa propre expérience du temps et influencée par les représentations culturelles, sociales, individuelles et organisationnelles.

Dans cet ordre d’idées, notre article se propose d’étudier la conception sociale du temps du point de vue de nos managers en fournissant des éléments d’analyse de la socialisation du temps, et la structure qui caractérisent le comportement du manager comme le propose JAROSSON : « Nous n’agissons pas en fonction de la réalité telle qu’elle est, mais telle que nous nous la représentons. Cette proposition générale se décline dans le domaine du temps comme dans les autres. A notre façon

de vivre le temps correspond différentes représentations du temps »2

La manière avec laquelle l’individu perçoit le temps et le conceptualise est fonction de plusieurs éléments sociaux. Le facteur social apparait donc comme étant primordial pour comprendre et justifier les nuances essentielles existant dans la perception du temps d’un peuple à un autre. Pour cela cette contribution a pour objet d’examiner les travaux fondamentaux en la matière, et d’analyser les facteurs déterminant de la conception sociale du temps dans le cas des managers algériens (la socialisation et la structuration du temps ).

La présente contribution vise à répondre à une question générale qui est de savoir comment les managers algériens conçoivent le temps dans sa dimension sociale. Plus précisément, nous allons répondre aux deux questions suivantes :

� Quel est le degré de la socialisation du temps chez les managers algériens? � Comment les managers algériens structurent leur temps ?

2. Méthodologie

La méthodologie suivie, dans notre travail de recherche, est basée sur une conception constructiviste dont la finalité est de décrire les faits et de les analyser. À l’inverse de la conception positiviste, pour qui la réalité est connaissable et considérée comme objective, et par conséquent, elle cherche avant tout à la prédire avant de la comprendre. La conception constructiviste, ne reconnaît pas la possibilité de connaître in fine le réel. Selon WACHEUX, « Le chercheur produit des explications, qui ne sont pas la réalité, mais un construit sur une réalité susceptible de

l'expliquer»3. Notre travail s'inscrit largement dans une démarche exploratoire et descriptive.

Exploratoire parce que les recherches sur la perception du temps chez le manager sont peu nombreuses en sciences de gestion. Descriptive parce que nos objectifs sont avant tout de mesurer,

1 DJELASSI S. et FERRANDI J..M., « L’influence de la perception du temps sur l’achat par

catalogue », in Revue Française de Gestion, N° 162, 2006, p162. 2 JAROSSON B., Briser la dictature du temps, comprendre ce qu’est le temps pour mieux le vivre, 2eme

édition, Maxima, Paris, 2004, PP 31.32. 3 WACHEUX F., Méthodes qualitatives et recherche en gestion, Économica, Paris, 1996, p.45.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

Revue de droit et des sciences humaines-numéro économique-18

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ La conception sociale du temps chez les managers algériens

331

de clarifier et, dans un second temps, de relier les concepts précédemment opérationnalisés et mesurés.

Notre recherche est d’ordre quantitatif. Nous avons préféré utiliser le questionnaire comme outil d’investigation, car il offre la possibilité d’une standardisation et d’une comparabilité de la mesure.

L’échantillon initial, sélectionné, est composé de 2000 managers algériens dans 25 willayas de différents secteurs économiques. Le personnel interrogé dans notre recherche est l’ensemble des cadres, il s’agit des personnes ayant un poste de responsabilité au sein des entreprises. « Le manager est membre d’une organisation ayant en charge une de ses parties, pour laquelle il engage sa responsabilité sur un ensemble d’objectifs et au sein de laquelle il exerce nécessairement une activité de

commandement sur un nombre de salariés plus ou moins étendu »1.

Après avoir testé notre questionnaire auprès de 40 managers algériens, deux voies ont été suivies pour l’administrer : la première est le face à face2 (220 managers). La seconde est le recours à l’enquête en ligne3 (1780 managers).

L’administration du questionnaire en face à face, permet une réponse directe aux interrogations posées. Elle permet également un meilleur contrôle de la représentativité de l’échantillon. L’enquête en ligne nous a, cependant, semblé être la meilleure solution. Elle permet en effet de contacter des individus qui refuseraient d'être interrogés en face à face, et d'atteindre des populations géographiquement dispersées. Par ailleurs, l'enquête en ligne laisse au répondant le temps de la réflexion. Enfin, elle représente un coût plus faible.

Les concepts utilisés, pour appréhender la conception culturelle du temps, sont mesurés au moyen d’échelles bipolaires répertoriées (échelle de LIKERT) avec une numérotation allant de « pas du tout d’accord » (noté 1 point) à « tout à fait d’accord » (noté 7 points) pour introduire l’intensité du jugement exprimé.

Nous avons procédé à l'envoi de 2000 questionnaires entre juillet et début décembre 2010. 1235 d'entre eux nous ont été retournés, parmi lesquels 10 n'ont pu être exploités. Ce qui veut dire que 1225 questionnaires ont été correctement remplis. Cela traduit un taux de retour de 61.25% retenus pour les traitements statistiques (à l’exception des 10 invalidés) pour tester deux hypothèses :

1 BARABEL M et MEIR O : Manageor, Dunod, Paris, 2006, P.165.

2 Pour remplir les questionnaires face à face nous avons demandé l’accord de plusieurs directeurs

généraux à adresser un nombre restreint (de 4 à 10 questionnaires) aux différents managers. 3 La voie électronique repose sur la sélection des managers à partir du réseau professionnel VIADEO.

Puis une demande de collaboration sera envoyée aux managers. Ceux qui sont intéressés recevront le questionnaire en ligne afin de le remplir et de le nous renvoyer par la suite. Il est à noter que le réseau VIDEO est un réseau payant et contient plus de 35 millions de professionnels.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

Revue de droit et des sciences humaines-numéro économique-18

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ La conception sociale du temps chez les managers algériens

332

� H1 : le temps des managers algériens est fortement socialisé.

� H2 : le temps des managers algériens est mal structuré.

3. Sociologie et temps (revue de la littérature)

La sociologie comme discipline essentielle du champ des sciences humaines a pour objet l’étude des interactions sociales et culturelles entre acteurs individuels et collectifs. « La sociologie oriente sa réflexion sur les groupes humains, et cherche en priorité à comprendre les déterminants collectifs des

attitudes et comportements des acteurs et des groupes »1.

La vision économique est à l’origine des études sociologiques sur le temps. La volonté d’évaluer la situation économique et sociale des individus afin de l’améliorer a donné naissance aux premières études de budget-temps. Un premier axe de recherche, consiste en une approche descriptive de l’allocation du temps aux activités par les individus.

Cette approche est apparue d’abord dans l’ex-URSS, avec l’enquête de STRUMILIN en (1922)2, puis aux Etats-Unis avec celle de SOROKIN et BERGER (1939)3. Ce n’est qu’après la seconde guerre mondiale que ces travaux se développent et traversent l’océan pour arriver en Europe.

En 1972, SZALI4 propose comme outil d’analyse le « budget-temps ». Cet instrument consiste en la description d’un grand nombre d’activités (96 activités chez SZALI). Les individus doivent signifier le temps (par tranche de 15 minutes) qu’ils allouent à chaque activité. Ces données peuvent être utilisées de manière descriptive et permettent d’établir un certain nombre de corrélations entre les déterminants sociodémographiques et la propension à consacrer plus ou moins de temps aux activités définies.

Selon Michelle BERGADAA5 , le budget temps permet donc d’obtenir une photographie du comportement de la société à un moment précis du temps. Ces données peuvent alors être utilisées à diverses fins.

� Une norme d’aide à la décision en politique publique � Un indicateur social qui prend le temps que les individus désireraient consacrer à une

activité et le temps réellement imparti à celle-ci comme mesure du bonheur � Un indicateur de mesure du style de vie dans les études transculturelles comme signe

de l’évolution sociale et outil de comparaison entre pays.

1 DECENZO D et ROBBINS S., Management, l’essentiel des concepts et des pratiques, 6eme édition,

Pearson Education, Paris, 2008, p44.

2 PRONOVOST G., La sociologie du temps, De Boeck Université, Bruxelles, 1996, p.31.

3 Ibid., p.34.

4 SZALI., cité par BERGADAA M., « Le temps et le comportement de l’individu », première Partie, in

revue Recherche et Applications en Marketing, Vol III, N° 4, 1988, p.42. 5 Ibid. p.67.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

Revue de droit et des sciences humaines-numéro économique-18

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ La conception sociale du temps chez les managers algériens

333

Sur le plan de la gestion, la question de la mesure du temps a pris de l’importance à partir de la fin des années soixante-dix lorsque les chercheurs ont mis en évidence l’impact de ce facteur sur le comportement de l’individu. La notion budget-temps a incité les chercheurs à observer comment les individus partagent leurs temps entre différentes activités. A partir de là, plusieurs modèles statiques et dynamiques d’allocation du temps ont vu le jour.

1.1.1. Les modèles statiques d’allocation du temps

Les modèles statiques sont des modèles descriptifs qui montrent comment les individus allouent leurs temps entre essentiellement trois catégories : le temps rémunéré, le temps contraint et le temps discrétionnaire.

Deux modèles peuvent représenter ce type d’approche, le modèle de HENDRIX, KINNEAR et TYLOR (1979) et celui de FELDMAN et HORNIC (1981).

1.1.1.1.Le modèle de HENDRIX, KINNEAR et TAYLOR

Le modèle de HENDRIX, KINNEAR et TAYLOR(1979) est représentatif des modèles traditionnels d’allocation du temps, utilisé tout d’abord en marketing pour améliorer la compréhension du comportement du consommateur.

Les auteurs proposent un modèle qui met en évidence l’importance du facteur temps dans le processus de décision du consommateur et qui va de pair avec le processus que les individus utilisent pour segmenter le temps. Ils ont donné au temps une structure dichotomique composée de deux parties afin de classer les comportements des individus le long d’un continuum allant des formes obligatoires aux formes discrétionnaires des activités. Les activités obligatoires désignent les activités pour lesquelles l’individu est contraint par un besoin physiologique ou social (par exemple, manger, dormir, etc.). Les activités discrétionnaires désignent les activités pour lesquelles l’individu contrôle davantage le temps alloué.

Ils considèrent que les activités appartiennent à l’univers du travail ou l’univers des loisirs comme le montre la figure suivante :

Figure 1 : La structure dichotomique du temps selon HENDRIX, KINNEAR et TAYLOR

Travail Loisirs Temps

Source : BRASSIER C., L’impact du management du temps sur l’activité du vendeur, thèse de

doctorat en sciences de gestion, université Blaise PASCAL, 2003., p.65.

Ainsi, c’est souvent un classement en activités obligatoires et activités discrétionnaires ou encore en travail et loisirs. Cela signifie que toute activité appartient à l’un ou à l’autre des domaines de façon exclusive. Cette approche est trop restrictive, puisque l’ensemble des activités qui contiennent à la fois des éléments obligatoires et discrétionnaires est ignoré. اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

Revue de droit et des sciences humaines-numéro économique-18

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ La conception sociale du temps chez les managers algériens

334

Pour contourner cette limite, HANDRIX, KINNEAR et TAYLOR choisissent de segmenter les activités en trois catégories de temps. Ils partent du principe que les activités se produisent le long d’un continuum et qu’un individu dispose d’un degré de latitude pour choisir, dans le court terme, la somme de temps employée dans chacune des trois catégories de temps. Ainsi, à une extrémité du continuum, nous trouvons les activités dites inélastiques, pour lesquelles l’individu ne dispose d’aucune latitude dans la détermination du temps à leur allouer. Il s’agit par exemple du temps de travail pour les salariés.

À l’autre extrémité du continuum, nous trouvons les activités dites discrétionnaires, pour lesquelles l’individu a toute latitude en matière de détermination du temps. Ceci concerne par exemple les loisirs. Enfin, entre ces deux extrêmes, nous trouvons les activités dites intermédiaires auxquelles est associée une certaine latitude. Ce sont par exemple les activités ménagères ou la préparation des repas.

Le modèle d’allocation du temps de HENDRIX, KINNEAR et TAYLOR a le mérite de donner une taxinomie exhaustive des activités, puisque toute activité dans laquelle un individu s’engage peut être classée dans l’une des trois catégories.Les auteurs ont également introduit la notion de facteurs modérateurs de la décision d’allocation du temps des individus, qu’ils appellent « conditions antérieures» (par exemple, l’âge des individus, leur situation familiale, leur santé, etc.).

Plusieurs limites existent pour ce modèle. Les auteurs n’admettent l’influence des facteurs modérateurs que sur une catégorie d’activités, les « activités intermédiaires ». Ensuite, ils ont retenu le caractère « court terme » de la décision d’allocation du temps, ce qui implique que les individus ne tiennent pas compte de leur préoccupation à moyen ou long terme dans la détermination de leurs activités immédiates. Enfin, la restriction la plus importante de ce modèle, que nous retrouvons dans les modèles statiques, est de suggérer que la somme de temps passée dans les trois catégories au cours d’une journée est égale à vingt-quatre heures. Ils omettent le fait qu’un individu peut être engagé dans plusieurs activités en même temps et donc que la somme peut dépasser vingt-quatre heures.

1.1.1.2.Le modèle de FELDMAN et HORNIC

Dans la détermination du processus d’allocation du temps, FELDMAN et HORNIC (1981) sont allés plus loin que le simple partage du temps entre différentes activités. Ils ont intégré les influences comportementales dans la décision d’allocation du temps.

Ils partent d’une structure dichotomique du temps, découpée entre le travail et le non travail en proposant une classification qui retient quatre types de temps mutuellement exclusifs : le travail professionnel, les nécessités (les obligations telles que manger, dormir, etc.), le travail domestique et les loisirs. Cette structure est illustrée dans le schéma ci-dessous :

Figure 2: La structure dichotomique du temps selon FELDMAN et HORNIC Travail Non travail Travail au Nécessités Travail à Loisirs Bureau (manger, dormir, etc.) La maison Temps

Source : BRASSIER C., op.cit, p.67.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

Revue de droit et des sciences humaines-numéro économique-18

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ La conception sociale du temps chez les managers algériens

335

Les auteurs suggèrent que les activités évoluent le long d’un continuum qui reflète la dimension perceptuelle obligatoire ou discrétionnaire. Ils rejoignent, en ce sens, la classification de HENDRIX, KINNEAR et TAYLOR : à une extrémité du continuum, nous trouvons des activités relativement peu élastiques pour lesquelles l’individu n’a aucune latitude dans la détermination de la contribution en temps ; à l’autre extrémité, nous trouvons les activités discrétionnaires sur lesquelles l’individu peut exercer virtuellement une latitude complète ; entre les deux, nous trouvons les activités intermédiaires.

Le problème de la disponibilité de la ressource se pose également. Le temps est une ressource limitée ; les individus doivent faire des choix parmi les activités selon la satisfaction qu’ils pensent en retirer. Pour cela FELDMAN et HORNIC ont développé un modèle conceptuel consolidé sur la base que la décision d’allocation du temps de l’individu est gouvernée par l’interaction de plusieurs séries de facteurs.

� Les facteurs économiques, représentant les limitations de ressources en argent, en temps et en espace ;

� Les attributs personnels, incluant les caractéristiques socio-économiques et démographiques ;

� Les valeurs subjectives individuelles exprimées en préférence pour les activités ;

Les types de situation.

Figure 3 : Le cadre de travail dans les décisions d’allocation du temps selon FELDMAN et HORNIC

Structure disponibilité de disponibilité de caractéristiques Temps la ressource l’activité personnelles

Domaine temps Valeur perçue Utilisation du temps (Choix d’activité)

Source : BRASSIER C., op.cit, p.69.

Par rapport au modèle d’ HENDRIX, KINNEAR et TAYLOR, celui-ci offre deux avantages considérables. Tout d’abord, lorsqu’un individu choisit une activité, il alloue les ressources de temps, d’argent et d’espace entre les quatre composantes du temps (le travail, les obligations, le travail domestique et les loisirs), et pas seulement la ressource de temps. Le lien entre le temps et l’argent retrouve ici toute son importance. Ensuite, l’activité spécifique choisie dépend de sa signification subjective et de la présence de variables environnementales au moment du choix. اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

Revue de droit et des sciences humaines-numéro économique-18

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ La conception sociale du temps chez les managers algériens

336

Cependant, une limite importante persiste. Les auteurs n’intègrent pas dans leur modèle le fait que les considérations et les décisions temporelles d’un individu sont instables et qu’elles peuvent changer au cours du temps : elles ne sont pas statiques, mais dynamiques. C’est l’objet du prochain point.

1.1.2. Les modèles dynamiques d’allocation du temps

Les modèles statiques d’allocation du temps ont décrit la manière dont les individus partagent leur temps au cours d’une période, en intégrant parfois l’influence des facteurs internes ou externes à l’individu. Ils représentent de manière stable et durable la décision d’utilisation du temps des individus, comme si elle était figée.

Comme le temps est une variable culturelle, il est donc envisageable que les individus décident d’utiliser différemment leur temps selon le moment qu’ils vivent ou selon les personnes qui les entourent. La décision d’allocation du temps n’est pas statique, elle est dynamique. C’est à partir de cette notion que DENTON1 propose son modèle de style de temps.

Afin d’avoir une vision globale du style de temps d’un individu, DENTON a retenu huit classifications des activités liées au temps. Ces catégories sont : le travail rémunéré, le sommeil, les travaux domestiques, la famille, le shopping, l’utilisation des médias, la religion et les passe-temps. La personnalité, la culture ou encore la situation économique ont une influence directe sur la définition de ces catégories et, en conséquence, sur le style de temps global de l’individu.

L’ensemble de ces activités est considéré comme discrétionnaire, c’est-à-dire que les individus peuvent décider du temps à utiliser pour chacune d’entre elles. C’est encore une différence par rapport aux modèles précédents, et notamment celui de FELDMAN et HORNIC, qui considère comme discrétionnaire un seul type d’activités.

Ce qui rend le modèle de DENTON dynamique, c’est que le style de temps d’un individu est continuellement modifié par les relations personnelles et par un ensemble de « tactiques adaptatives ».

D’une part, la personnalité de l’individu et ses relations personnelles façonnent son style de temps. La plupart des individus ont un groupe de référence (famille, amis proches, collègues de travail, etc.) qui intervient dans leurs activités quotidiennes et qui influence leur manière de se comporter. C’est ce que l’auteur appelle « l’effet des relations personnelles».

D’autre part, il existe des tactiques qui permettent à l’individu de s’adapter aux différentes pressions d’utilisation du temps, qu’il peut subir lorsque son style de temps ne lui convient plus. « C’est là le principal élément qui rend le modèle de DENTON dynamique puisqu’il peut

évoluer au fil du temps. C’est l’effet des tactiques adaptatives »2.

Le modèle de DENTON peut être illustré dans la figure suivante :

1 Cité par BRASSIER C., op.cit, p73.

2 Ibid, p75.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

Revue de droit et des sciences humaines-numéro économique-18

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ La conception sociale du temps chez les managers algériens

337

Figure 4: Le modèle dynamique de style du temps de Denton

Renforcement

Insatisfaction dans la conduite des relations

Relations Tactiques Style de temps

Partenaire/ Réorganiser la priorité Passe temps conjoint personnalité Activités de resserrement Religion Utilisation des Enfants Développement du temps médias Efficacité Shopping Autre famille Culture Polychronocité Famille Amis proches Substitution Travaux domestiques Collègues proches Rationalisation situation Travail économique Elimination Dormir

Insatisfaction dans la conduite du temps

Harmonie perçue

Source : BRASSIER C., op.cit, p.78.

L’auteur propose une relation réciproque entre le style de temps d’un individu et ses référents relationnels. Un ensemble de tactiques adaptatives permet aux individus de modifier leur style de temps pour parvenir à une osmose personnelle. En fait, si le style de temps d’un individu est satisfaisant pour lui-même et pour ses relations personnelles, alors il est renforcé. Si, au contraire, il ne satisfait pas ses propres besoins ou ceux de ses relations personnelles, l’individu a recours aux tactiques adaptatives pour rétablir le niveau de satisfaction souhaité. Parmi elles, se trouve la polychronicité, soit la capacité à faire plusieurs choses à la fois. L’individu a ainsi la possibilité de gérer son temps comme il le souhaite pour parvenir à une harmonie perçue. اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

Revue de droit et des sciences humaines-numéro économique-18

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ La conception sociale du temps chez les managers algériens

338

Le principal avantage de ce modèle est d’être dynamique par rapport aux précédents modèles qui sont statiques. Il permet à un individu d’adapter son style de temps selon ses besoins et selon ceux de son entourage. Cependant, il présente une limite majeure. Nous ne savons pas comment les individus font leur choix parmi les tactiques adaptatives, ni comment les variables contextuelles interviennent. Denton n’a pas tenu compte, dans son modèle, de l’influence des facteurs développés précédemment par FELDMAN et HORNIC, c’est-à-dire les facteurs économiques, les attributs personnels, les valeurs subjectives de l’individu et les types de situations.

1.2.La conception sociale du temps chez les managers algériens

L’étude de la conception sociale du temps chez les managers algériens nous amène à analyser deux variables essentielles : la socialisation du temps et sa structuration.

1.2.1. La socialisation du temps

Dans le but de mesurer le degré de socialisation du temps chez les managers de notre échantillon, nous avons demandé à chacun d’eux de préciser son degré d’accord ou de désaccord à une liste de questions qui testent son attachement à sa famille, ses collègues et ses amis. Les résultats enregistrés par rapport à cette question sont rapportés dans le tableau qui suit.

Tableau 1: La socialisation du temps chez les managers algériens

Libellé

Mes obligations familiales passeront au premier plan devant

mes obligations professionnelles.

je n’hésite pas à donner du temps aux autres même aux dépens de mes activités

propres.

les gens (la famille, les

collègues, les amis) sont plus important pour moi que le fait de finir mon travail.

F % f % F % Pas du tout

d’accord 95 7.76 111 9.06 118 9.63

Pas d’accord 106 8.65 120 9.80 141 11.51 Légèrement pas

d’accord 117 9.55 167 13.63 163 13.31

Indécis 50 4.08 88 7.18 79 6.44 Légèrement

d’accord 160 13.06 203 16.57 200 16.33

D’accord 401 32.73 316 25.80 310 25.30 Tout à fait d’accord 296 24.16 220 17.96 214 17.47 Total 1225 100 1225 100 1225 100

Selon les résultats du tableau ci-dessus nous remarquons que la tendance des managers algériens est la construction de relations de long terme avec des membres de la famille, des amis et des collègues. اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

Revue de droit et des sciences humaines-numéro économique-18

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ La conception sociale du temps chez les managers algériens

339

En effet, 59.10% des managers estiment que le temps professionnel n’est pas aussi important que le temps des gens. La famille, les amis et les collègues autant d’élément prioritaires d’allocation du temps. D’ailleurs, 60.33% n’hésitent pas à donner du temps aux autres même aux dépens de leur temps professionnel. De même, la famille occupe une place centrale dans la vie des managers ; 69.96% d’entre eux placent les obligations familiales au premier rang devant les obligations professionnelles.

Ces résultats montrent à combien l’emprise de la famille, de la vie sociale et de la convivialité est si importante dans la détermination du temps professionnel des managers algériens.

Pour mieux comprendre cette influence sur le manager, nous avons calculé leur degré de socialisation du temps afin de les classer selon ce principe en deux catégories comme le montre le tableau suivant :

Tableau 2 : Le degré de socialisation du temps des managers algériens

Libellé F% Moyenne Ecart-type

Temps fortement socialisé (supérieur à 4) 876 71.51 5.69 1.31 Temps moins socialisé (inférieur à 4) 349 28.49 Total 1225 100

L’analyse du degré de socialisation du temps nous renseigne que le temps des managers algériens est caractérisé par une forte socialisation, la moyenne est supérieur à quatre, elle est de 5.69. En plus les résultats du tableau montrent que le temps de la majorité (71.51%) des managers est fortement socialisé alors que seulement 28.49% des managers sont en dessous de la moyenne donc leur temps est moins socialisé.

Cette forte socialisation s’explique par la domination de la culture polychrone chez les managers étudiés. Les individus polychrones privilégient le développement durable de relations avec les autres, et la famille passe toujours avant le travail.

Dans le même sens F.TLATLI confirme que : « La culture polychrone est orientée vers les gens, les relations humaines et la famille qui est le noyau de son existence. En l’absence de plans, s’il y a crise, la famille vient en premier lieu, avant les amis, et, qui plus est, les relations d’affaires. Il ne faut, dès lors, pas s’étonner si certains rendez-vous sont annulés ou des entretiens écourtés. Un cadre africain disait : les hommes d’affaires

passent, la famille reste »1.

Cette analyse confirme les résultats de Hall qui augurait que : « Les individus polychrones sont profondément impliqués dans les affaires des autres, et se sentent contraints de rester en contact les uns avec les autres. Le moindre détail d’une histoire est noté et enregistré. Aussi la connaissance mutuelle des individus est

extraordinairement développée. Les relations qu’ils entretiennent sont l’essence de leur existence »2.

À la lumière de ces analyses nous pouvons confirmer notre hypothèse H1 qui stipule que le temps des managers algériens est fortement socialisé.

1 F.TLATLI., Gérer son temps efficacement pour mieux vivre et réussir, éditions ANTHEMIS, Louvain-la-Neuve,

2008, p.44.

2 HALL E.T., La danse de la vie, temps culturel, temps vécu, Seuil, Paris, 1984, pp62.63.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

Revue de droit et des sciences humaines-numéro économique-18

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ La conception sociale du temps chez les managers algériens

340

1.2.2. La structuration du temps

La structuration du temps exprime le degré d’équilibre dans l’utilisation du temps par le manager et la présence de certaines habitudes dans la façon de le dépenser ; comme le chevauchement entre le temps de travail et celui du non travail, le retard et la procrastination. Les résultats de l’étude par rapport à ces questions sont rapportés dans le tableau qui suit.

Tableau 3 : La structure du temps des managers algériens

Libellé

Je pense que mon temps n’est pas équilibré entre le travail, la famille et mes loisirs

J’ai tendance à chevaucher le temps du travail avec celui du non travail.

J’ai l’habitude de remettre à plus tard.

J’ai l’habitude d’être en retard.

F % f % f % F % Pas du tout

d’accord 68 5.55 104 8.49 103 8.41 98 8.00

Pas d’accord 74 6.04 145 11.84 119 9.71 107 8.73 Légèrement pas

d’accord 82 6.69 140 11.43 110 8.97 80 7.11

Indécis 96 7.84 69 5.63 94 7.67 89 7.26 Légèrement

d’accord 215 17.55 192 15.67 193 15.76 186 15.18

D’accord 370 30.20 357 29.14 328 26.77 400 32.65

Tout à fait d’accord

320 26.12 218 17.80 278 22.70 265 21.63

Total 1225 100 1225 100 1225 100 1225 100

Le tableau 3 fait ressortir un fort sentiment de déséquilibre dans la répartition du temps des managers interrogés. 73.87% d’entre eux confirment l’absence d’une allocation équilibrée du temps disponible. Tandis que, 18.48% affichent un avis contraire et 7.84% restent indécis.

En principe, chaque manager dispose d’une journée de 24 heurs à répartir de manière équilibrée entre trois options du temps : le travail, la famille et le loisir. Néanmoins, les résultats attestent d’une mauvaise allocation du budget temps pour les options précédentes.

De même, il en ressort de l’étude, une non distinction entre le temps du travail et celui du non travail est fortement ressentie chez les managers algériens. 62.61% ont tendance à chevaucher le temps obligatoire (le temps du travail) avec le temps discrétionnaire (le temps du non travail). Cela revient à dire que la majorité des managers ont du mal à accomplir leurs activités dans le temps imparti. Et en conséquence, la nécessité de les achever après les heures du travail au détriment du temps personnel ou familial.

Le deuxième volet d’analyse dans la structure du temps concerne les habitudes des managers vis-à-vis le temps du travail.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

Revue de droit et des sciences humaines-numéro économique-18

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ La conception sociale du temps chez les managers algériens

341

Les résultats du tableau montrent une forte procrastination dans l’accomplissement du travail à effectuer (65.23%). Seulement 27.09% des répondants sont en désaccord quant à l’idée de remettre leurs activités à plus tard, et 7.67% ne sont ni en accord ni en désaccord sur la question. Cette forte procrastination confirme le déséquilibre affiché dans la répartition du temps car remettre à plus à tard cumule davantage le volume des activités à réaliser dans un espace de temps restreint. Un tel cumul conduit automatiquement à passer plus de temps afin de les finir au détriment du temps personnel ou familial et par conséquent des retards qui s’allongent de plus en plus.

D’ailleurs, 69.46% des managers ont l’habitude d’être en retard dans le travail ou pour leurs rendez-vous. En revanche, seulement 23.84% affirment le contraire et 7.26% restent neutres pour la question.

Cette forte tendance pour les retards atteste de la faible importance accordée au respect du temps, car la ponctualité constitue un signe de professionnalisme et une marque de prise en considération du temps comme un facteur critique. Le tableau illustre le degré de structuration du temps :

Tableau 4 : Le degré de structuration du temps des managers algériens

Libellé F % moyenne Ecart-type

Temps structuré (inférieur à 4) 343 28.00 5.21 1.28 Temps mal structuré (supérieur à

4) 882 72.00

Total 1225 100

La lecture des résultats du tableau 4 nous montre que le temps des managers sondés est mal structuré, la moyenne de structuration est en dessous de quatre, elle est de 5.21. Nous constatons que le temps des managers algériens est caractérisé par un fort déséquilibre et un chevauchement entre le temps du travail et celui du non travail. En plus, la procrastination et le retard sont deux habitudes qualifiantes du comportement de ces managers.

D’ailleurs, 72% des managers sont caractérisés par une moyenne de la structuration du temps inférieur à quatre, alors que 28% ont un temps structuré.

Ces constats s’expliquent certes par la forte socialisation du temps. Plus le temps est socialisé moins d’importance est accordée au travail. En outre, le comportement polychrone favorise l’engagement dans plusieurs tâches en même temps, ce qui engendre souvent un cumul d’activités inachevées énorme et par conséquent des retards importants.

D’ailleurs, B. JARROSSON affirme que : « Les méditerranéens, ont tendance à faire plusieurs choses à la fois. On peut avoir l’impression, de l’extérieur, qu’ils agissent dans le plus complet désordre, sans soucis

d’efficacité. Il n’en est rien. Leur manière d’agir relève d’une logique qui n’est pas binaire mais floue »1. Cela est est dû, toujours selon JARROSSON, au rapport à la finitude entre le monochrone et le polychrone « Pour un monochrone, un travail n’a de valeur que s’il est fini. Pour un polychrone, il est moins

important de le finir »2.

1 JAROSSON B., op.cit, p98

2 Ibid., p99.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

Revue de droit et des sciences humaines-numéro économique-18

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ La conception sociale du temps chez les managers algériens

342

Par ailleurs, HOFSTEDE montre que, « Dans les pays à fort indice du contrôle de l’incertitude dont les pays arabophones font partie, les gens n’accordent pas autant de valeur au travail. Le temps est un repère

commode pour s’orienter, la précision et la ponctualité doivent s’apprendre »1.

En outre, JAROSSON ajoute que dans les pays musulmans : « Il n’est pas grave d’être en retard. Les horaires ne sont qu’indicatifs. Le comportement est polychrone, ce qui est une façon de ne pas

reconnaître la valeur du temps des autres »2.

Nous pouvons donc déduire que le manager algérien n’accorde que peu d’importance à l’utilisation de son temps dans la mesure où la répartition de son temps entre le travail, la famille et les amis est déséquilibrée. En outre le chevauchement entre le temps du travail et celui du non travail est une habitude chez la plupart des managers. Sans oublier aussi la forte procrastination et le non-respect des rendez-vous, deux mauvaises habitudes qui accentuent la perte du temps ou son utilisation de manière inutile. Cela nous conduit à corroborer notre sous hypothèse H2 selon laquelle le temps des managers algériens est mal structuré.

Conclusion

Cette contribution nous a montré ce qui caractérise la conception sociale du temps chez les managers algériens. La plupart des managers sont dotés d’une forte socialisation du temps et d’une mauvaise structuration de ce dernier.

L’étude de la conception sociale du temps fournit, d’une part, un cadre d’observation de comportement du manager ce qui permet de comprendre les conséquences d’une telle conception sur la gestion du temps. Le manager doit être sensibilisé à l'idée que sa perception sociale du temps n'est pas neutre, qu'elle influence ses comportements, sa vision des affaires.

D’autre part, au niveau organisationnel, le manager devra se montrer particulièrement vigilant face aux enjeux que constitue la négociation du temps. Chaque service, chaque individu a une vision sociale du temps particulière. Le phénomène étant inconscient, il est souvent difficile de comprendre pourquoi un conflit émerge. La prise en compte de la dimension sociale aidera le manager à mieux comprendre et à mieux gérer cette « dimension cachée ».

Enfin, il est à souligner que la présente étude s’est largement inspirée d’une méthodologie quantitative reposant sur le recueil et le traitement de données en utilisant la technique de l’enquête. Nos conclusions sont donc formulées sans oublier que toute tentative d'explication des comportements humains doit, par nature, être empreinte de beaucoup de modestie et de relativité.

Bibliographie : • BARABEL M et MEIR O : Manageor, Dunod, Paris, 2006.

• BERGADAA M .,« Le temps et le comportement de l’individu », deuxième Partie, in revue Recherche et Applications en Marketing, Vol IV, N° 1, 1989

• BRASSIER C., L’impact du management du temps sur l’activité du vendeur, thèse de doctorat en sciences de gestion, université Blaise PASCAL, 2003.

• DECENZO D. et ROBBINS S., Management, l’essentiel des concepts et des

pratiques, 6eme édition, Pearson Education, Paris, 2008.

1 HOFSTEDE G., Vivre dans un monde multiculturel, les Editions d’Organisation, Paris, 1994, p151.

2 JAROSSON., op.cit, p102.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

Revue de droit et des sciences humaines-numéro économique-18

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ La conception sociale du temps chez les managers algériens

343

• DJELASSI S. et FERRANDI J..M., « L’influence de la perception du temps sur

l’achat par catalogue », in Revue Française de Gestion, N° 162, 2006.

• HALL E.T., La danse de la vie, temps culturel, temps vécu, Seuil, Paris, 1984. • JAROSSON B., Briser la dictature du temps, comprendre ce qu’est le temps pour

mieux le vivre, 2eme édition, Maxima, Paris, 2004. • PRONOVOST G., La sociologie du temps, De Boeck Université, Bruxelles, 1996. • TLATLI F., Gérer son temps efficacement pour mieux vivre et réussir, éditions

ANTHEMIS, Louvain-la-Neuve, 2008.

• WACHEUX F., Méthodes qualitatives et recherche en gestion, Économica, Paris, 1996.

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

Règles et instructions pour

publier dans la Revue

La Revue de droit et des sciences humaines de la faculté de droit et des sciences politiques de l’Université de Djelfa est une revue scientifique spécialisée, à comité de lecture, qui apparaît chaque semestre. Elle est réservée aux enseignants chercheurs ; elle leur offre la possibilité de publier leurs travaux de recherches et études à caractère académique, en langue arabe, mais aussi en français et en anglais. La Revue encourage vivement les enseignants de droit et des sciences sociales et humaines des Universités algériennes et d’ailleurs à envoyer leurs articles scientifiques à l’adresse email indiquée ci-dessous. Les articles doivent impérativement satisfaire aux conditions de méthodologie et d’originalité ; ils doivent être d’actualité, ne pas avoir déjà été publiés sous quelque forme ou à quelque titre que ce soit. Tout article, pour être publiable : - ne doit pas dépasser les 20 pages ; - doit être accompagné d’un résumé en français ou en anglais s’il est rédigé en arabe. Les articles doivent être envoyés en support papier et cd à l’adresse suivante:

Université Ziane Achour de Djelfa Faculté des sciences économiques commerciales et

de gestion Ou par courrier électronique à l’une des adresse

suivantes : drbrahimb@yahoo.com

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

Président d’honneur :

Pr CHOUKRI Ali, Recteur de l’Université de Djelfa

Directeur de la Revue : Responsable de Publication :

Dr MOKHTARI Mourad Dr BENDAOUD Brahim

Rédacteur en chef :

Dr Azeddine Messaoud

Rédacteurs en chef adjoints :

Dr Homeda Mokhtar Dr Naoui Taha Hocine

Secrétariat :

BENATTIA Nora SAADI Zohra BEN MASSOUD Hadda

Comité scientifique :

- Pr Kada Akacem, Université Alger3 - Pr Farhi Mohamed, Université Laghouat - Pr Marwa Ahmed, Université Filadelfya - Pr Mkadam Abairat, Université Lghouat - Pr Keddi Abdelmajid, Université Alger3 - Pr Maaraj Haouari, Université Gardaia - Pr Bachi Ahmed, Université Alger3 - Pr Ahmed Emjadal, Université Tayba - Pr Kamal Benmoussa, Université Alger3 - Pr Botros Chafik Mayala, Université Damas - Pr Bouzid Hamid, Université Boumerdes - Dr Belwafi Ahmed, Université Abdelaziz - Pr Benabdelfatah Dahman, Université Adrar - Dr Kadri mohamed Tahari, Université Djelfa - Pr Yerki Hocine, Université Medea - Dr Naoui Taha Hocinei, Université Djelfa - Dr Kaddour Benafla, Université Chlef - Dr Homeda Mokhtar, Université Djelfa

Comité de rédaction :

- Benhaffaf Smail - Assali Belgacem - Sebti Mohamed

- Benahmed abdalmounaïm - Fairam F. Zohra - Sbâa Ziane

- Bachir Hafida - Belgomari Houda - Hazrchi Tarek

- Harchaoui Allane - Ali Khodja Kheira - Adli abdelkrim

- Mahdid Hamid - Demache benazzouz - Chennouf Laïd

- Sdara mohamed

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس

UUNNIIVVEERRSSIITTEE ZZIIAANNEE AACCHHOOUURR DDEE DDJJEELLFFAA

RREEVVUUEE DDEE DDRROOIITT EETT DDEESS SSCCIIEENNCCEESS HHUUMMAAIINNEESS

RReevvuuee sscciieennttiiffiiqquuee sseemmeessttrriieellllee ddee ll''uunniivveerrssiittéé ddee ZZiiaann AAcchhoouurr-- DDjjeellffaa

NNuumméérroo EEccoonnoommiiqquuee//vvoolluumm22 NN°°1188 AAvvrriill 22001144

DDééppôôtt lleeggaall:: 22009999--22000077 IISSSSNN:: 11111122--88224400

اعةلطبلة ل قابغیر

خة نس