SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASINI ÖNLEME YASA TASARISI

GENEL GEREKÇE

Yürürlükte bulunan Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Yasası’ndaki eksikliklerin giderilmesi amacıyla ülke ihtiyaçları da dikkate alınarak uluslar arası standartlara, AB Direktiflerine ve Mali Eylem Görev Gücü’nün (FATF) 2012 yılında kabul edilen yeni tavsiye kararlarına uyumlu bir şekilde suç gelirlerinin aklanması, terörizmin ve yaygınlaşmanın finansmanı ile mücadele edebilmek için “Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Yasa Tasarısı” hazırlanmıştır.

MADDE GEREKÇELERİ:

Madde 1 : Yasa’nın ismini düzenlemektedir.

Madde 2 : Yasa’da yer alan tefsirleri düzenlemektedir.

Madde 3 : Yasa’nın amacını düzenlemektedir.

Madde 4 : Yasa’nın kapsamını düzenlemektedir.

Madde 5: Suç geliri aklama suçunu oluşturan eylemleri ve suç faaliyetinden elde edilmiş malvarlığını düzenlemektedir.

Madde 6 : Terörizmin finansmanı ve yaygınlaşmanın finansmanı suçunu oluşturan eylemleri düzenlemektedir.

Madde 7 : Suçlar için gereçli olan verileri düzenlemektedir.

Madde 8: Esas faydalanıcıyı ve esas faydalanıcının tespitindeki koşulların neler olduğunu düzenlemektedir.

Madde 9: Siyasi ve nüfuz sahibi kişileri,bunların birinci dereceden akrabalarını ve bunlara yakın oldukları alenen bilinen kişileri düzenlemektedir.

Madde 10 : Finansal kuruluşları düzenlemektedir.

Madde 11 : Şirket hizmet sağlayıcılarını düzenlemektedir.

Madde 12: Yükümlüleri düzenlemektedir.

Madde 13: Yükümlülerde istisnai halleri düzenlemektedir.

Madde 14: Yükümlülerin uymakla yükümlü oldukları yükümlülükleri düzenlemektedir.

1

Madde 15: Müşterini tanı prensibini uygulayacak yükümlüleri, müşteri tanı prensibi prosedürlerinin asgari özelliklerini ve unsurlarını, müşteri tanı prensibi prosedürlerinin yönetim kurulu tarafından onaylanmasını ve onaylanmasını müteakip 5 iş gününden geç olmamak üzere Yetkili Denetim Makamlarına sunulmasını düzenlemektedir.

Madde 16: Standart müşterinin tanı prensibinin uygulanacağı durumları ve farklı yükümlü gruplarında ve farklı işlemlerde uygulanacak parasal değeri ve durumları düzenlemektedir.

Madde 17: Standart müşterini tanı prensibine ilişkin önlemleri ve bu önlemlerin risk temelli olarak değerlendirilmesini düzenlemektedir.

Madde 18: İş ilişkisinin sona erdirilmesini düzenlemektedir.

Madde 19: Yükümlülerin geliştirilmiş müşteri tanı prensibini hangi durumlarda uygulayacağını ve uygulayacakları geliştirilmiş müşteri tanı önlemlerinin neler olduğunu düzenlemektedir.

Madde 20: Geliştirilmiş müşterini tanı prensibine ilişkin önlemleri düzenlemektedir.

Madde 21: İş ilişkisini izlemeyi düzenlemektedir.

Madde 22: Basitleştirilmiş müşterini tanı prensibini ve uygulanacak önlemleri düzenlemektedir.

Madde 23: Üçüncü taraflara itimat ilkesi ile ilgili kuralları düzenlemektedir.

Madde 24: Müşterinin tanı prensibi ile ilgili diğer düzenlemeleri düzenlemektedir.

Madde 25: Kayıtların saklanması ile ilgili kuralları düzenlemektedir.

Madde 26: Kayıt saklamayı sağlayan iç süreçler ve sistemleri düzenlemektedir.

Madde 27: Şüpheli işlem bildiriminin yapılması ile ilgili kuralları ve bildirim sonrası uygulanacak prosedürleri düzenlemektedir.

Madde 28: Nakdi para limitini aşan işlemlerin Birim’e bildirilmesi zorunluluğunu ve nakdi para limiti kapsamında bildirilecek işlemleri düzenlemektedir.

Madde 29: Yükümlülerden bilgi talebini düzenlemektedir.

Madde 30: Kamu kurum veya kuruluşlarından bilgi talebini düzenlemektedir.

Madde 31: Yabancı mali istihbarat biriminin talebinin karşılanması için bilgi talebini düzenlemektedir.

2

Madde 32: Erişim sistemi kurulmasını düzenlemektedir.

Madde 33: Bilgilerin kullanılmasını düzenlemektedir.

Madde 34: İstatistik tutulmasını düzenlemektedir.

Madde 35: Bilgilerin gizliliği, sır saklama ve açıklama yasağını düzenlemektedir.

Madde 36: Bilgi gizliliği istisnalarını düzenlemektedir.

Madde 37: Şüpheli işlem bildirimleri ile ilgili açıklama yasaklarını ve istisnalarını düzenlemektedir.

Madde 38: Özel soruşturma önlemlerini düzenlemektedir.

Madde 39: Birimin yükümlülere ve denetim makamlarına şüpheli işlemler ve suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı hakkında yapacağı geri bildirimi düzenlemektedir.

Madde 40: Uyum görevlisinin niteliklerini ve irtibat görevlisini düzenlemektedir.

Madde 41: Uyum görevlisinin görevlerini düzenlemektedir.

Madde 42: Yükümlülerin uyum görevlisine karşı sorumluluklarını düzenlemektedir.

Madde 43: İç denetimi düzenlemektedir.

Madde 44: Eğitim yükümlülüğünü düzenlemektedir.

Madde 45: Yetkili denetim makamlarını düzenlemektedir.

Madde 46: Yükümlülük denetimini düzenlemektedir.

Madde 47: Birimin oluşumunu, görev ve yetkilerini, çalışma usul ve esaslarını düzenlemektedir.

Madde 48: Yabancı mali istihbarat birimleri ile yapılan bilgi alış verişindeki yetkileri düzenlemektedir.

Madde 49: Kurulun oluşumunu düzenlemektedir.

Madde 50: Kurulun çalışma yöntemini düzenlemektedir.

Madde 51: Kurulun görev ve yetkilerini düzenlemektedir.

Madde 52: Malvarlıklarına tedbir konulmasını düzenlemektedir.

Madde 53: Tedbir konan malvarlığının korunması ve yönetimini düzenlemektedir.

3

Madde 54: Malvarlıklarının müsaderesi ile ilgili kuralları düzenlemektedir.

Madde 55: Müsadereye ilişkin özel kuralları düzenlemektedir.

Madde 56: Müsadereden elde edilen gelirler ve sözkonusu gelirlerin hangi amaçlarla kullanılacağını düzenlemektedir.

Madde 57: İdari para cezalarını düzenlemektedir.

Madde 58: Suç ve cezaları düzenlemektedir.

Geçici 1. Madde:

Bu Yasa’nın 16’ıncı maddesinin (4) fıkrası kurallarının mevcut müşterilere bu Yasa’nın yürürlüğe giriş tarihinden itibaren bir yıl içerisinde uygulanmasını düzenlemektedir.

Madde 59: Yürürlükten kaldırmayı düzenlemektedir.

Madde 60: Yasayı yürütme yetkisinin Dairenin bağlı bulunduğu Bakanlıkta olduğunu düzenlemektedir.

Madde 61: Yasanın yürürlüğe giriş tarihini düzenlemektedir.

4

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ YASA TASARISI

Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Cumhuriyet Meclisi, aşağıdaki Yasayı yapar:

Kısa İsim 1. Bu Yasa, Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Yasası olarak isimlendirilir.

BİRİNCİ KISIM Genel Kurallar

Tefsir 2. Bu Yasada metin başka türlü gerektirmedikçe:“Araçlar veya Enstrümanlar”, Herhangi bir şekilde, tamamıyla veya kısmen, ceza gerektiren bir suç veya suçlar için kullanılan veya kullanılmaya teşebbüs edilen herhangi bir mal varlığını anlatır. “Bahis Hizmeti Sağlayıcıları”, Fiziki bir ortamda veya internet gibi sanal bir ortamdan belirli bir mesafeden sağlanan piyango, kumar oyunları ve bahis işlemleri gibi şans oyunlarında parasal değer üzerinden bahse girmeyi kapsayan herhangi bir hizmeti anlatır. “Bağlantılı Görünen İşlemler”, bu Yasada öngörülen yasal yükümlülüklerden kaçınmak amacıyla, müşterinin veya esas faydalanıcının nakdi para limitinden daha düşük miktarlara bölerek yaptığı işlemlerini anlatır. “Bakan”, Para, Kambiyo ve İnkişaf Sandığı İşleri Dairesinin bağlı olduğu Bakanı anlatır. “Bakanlık”, Para,Kambiyo ve İnkişaf Sandığı İşleri Dairesinin bağlı olduğu Bakanlığı anlatır. “Bakanlar Kurulu”, Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Bakanlar Kurulunu anlatır.

39/2001 59/200241/2008 33/2009 44/2011

“Banka”, Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Bankalar Yasası ve Uluslararası Bankacılık Birimleri Yasası altında faaliyet gösteren bankaları anlatır.

“Birim”, Daire altında görev yapan ve suç geliri aklama , terörizmin finansmanı ve yaygınlaşmanın finansmanı şüphesi taşıyan durumlarda bilgi almak, talep etmek, analiz etmek ve yetkili makamlara bilgi vermekten sorumlu merkezi ulusal birim olan Mali Bilgi Edinme Birimini (MABEB) anlatır.“Ciddi İhmal” Başkalarının haklarıyla ilişkili olarak bu haklara veya kişilere ve mülklere zarar verici şekilde yasal görev veya sorumluluğun bilinçli ve

5

/veya kasıtlı olarak göz ardı edilmesini anlatır. “Daire”, Para, Kambiyo ve İnkişaf Sandığı İşleri Dairesini anlatır.“Denk Üçüncü Ülkeler”, Bu yasada öngörülen yükümlülüklerin benzerlerini uygulamaya koyan ve bunların uygulanmasını denetleyen üçüncü ülkeleri anlatır. “Düzenlenmiş Piyasa”, Avrupa Birliği mevzuatına uygun bildirim yükümlülüklerine veya onunla aynı eşdeğer uluslararası standartlara tabi olan piyasaları anlatır.“Emlak Acenteleri”, Taşınmaz bir malın alımında, satımında, takasında, hibesinde veya kiralanmasında ticari amaçlar için ücret karşılığı aracılık yapan gerçek veya tüzel kişiyi anlatır. “Esas Faydalanıcı”, Bu Yasanın 8’inci maddesinde belirtilen gerçek kişi veya kişileri anlatır. “Finansal Kuruluş”, Bu Yasanın 10’uncu maddesinde belirtilen kuruluşları anlatır.

“Hamiline Ciro Edilebilir Kıymetli Evraklar” , Çekler, emre yazılı senet ve para havalesi de dahil olmak üzere hamiline yazılmış, herhangi bir kısıtlama olmaksızın devredilebilen, veya gerçekte var olmayan bir lehdara yazılmış veya teslimat anında hamili değişen seyahat çeklerini, devredilebilir senetleri veya imzalanmış ancak lehdar adını içermeyen eksik senetleri anlatır. “İş Günü”, Cumartesi, pazar ve resmi tatil günlerini içermeyen yirmi dört saatlik süreyi anlatır.“İş İlişkisi”, Yükümlülerin profesyonel veya ticari faaliyetleri ile ilişkili olan ve oluşturulduğu anda bir sürekliliği olması beklenen profesyonel veya ticari ilişkileri anlatır.“Kimlik”, Kişinin kimliğini ortaya koymak amacıyla yerel veya yabancı bir resmi makam tarafından verilen ve üzerinde o kişinin fotoğrafını bulunduran pasaport veya kimlik kartı veya sürüş ehliyetini anlatır. “Kurul”, Bu Yasa’nın 49’inci maddesi uyarınca oluşturulan Suç Gelirlerinin Aklanmasını Önleme Kurulunu anlatır.“Mal Varlığı”, Maddi veya gayri maddi, taşınır veya taşınmaz, somut veya soyut her türlü varlığı ve bu varlıklara ilişkin tasarruf hakkını veya ayni hakkı belgeleyen elektronik veya dijital da dahil olmak üzere herhangi bir biçimdeki yasal belge veya araçları anlatır. “Muhabir Bankacılık İlişkisi”, Bankacılık işlemlerinde bir yerel bir de yabancı bankanın söz konusu olduğu durumlarda, bu bankalardan birinin (muhabir banka) diğerine (muhatap banka) bankacılık hizmetleri sağlamasını anlatır.“Müsadere ”, Mahkeme tarafından emredilen ve mal varlığının daimi kaybı ile sonuçlanacak veya bu Yasa’nın 54’üncü maddesinin (7)’inci fıkrasındaki kuralların oluşması durumunda para cezasına da çevrilebilir bir ceza ve/veya

6

önlemi anlatır. “Müşteri Kabul Politikası”, Müşteri risk kategorilerinin, müşteri kabul prosedürlerinin ve müşteri kabul seviyeleri ile ürün ve hizmet türlerinin düzenlenmesini anlatır.“Nakdi Para Limiti”, € 10,000 (onbin Euro) ve/veya muadili, Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde tedavülde bulunan resmi para dahil diğer paraları anlatır.“Ödeme Hizmetleri”, Nakit, çek veya bir başka ödeme aracını belli bir noktadaki kaynağından elektronik bir ağ vasıtasıyla transfer etmek suretiyle başka bir noktadaki en son faydalanıcıya ödeme yapılmasını anlatır. “Öncül Suç”, Sonucunda kazanç elde edilen, bir yıl veya daha fazla hapis cezası gerektiren suçları veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı suçlarını anlatır. “Özel Bankacılık”, Müşterilere, kişiye özel personel, şube, özel ürünler veya daha yüksek riske yol açan diğer unsurlar gibi kişiselleştirilmiş bankacılık hizmetlerinin sunulmasını anlatır.“Siyasi ve Nüfuz Sahibi Kişiler”, Bu Yasanın 9’uncu maddesinde belirtilen gerçek kişileri anlatır.“Suç Faaliyeti”, Öncül suç kapsamındaki vergi suçları da dahil olmak üzere, öncül suçu işlemek veya öncül suça iştirak suç faaliyetini anlatır. “Suç Geliri Aklama Suçu”, Bu Yasa’nın 5’inci maddedeki eylemleri anlatır. “Suç Geliri Aklama veya Terörizmin Finansmanı veya Yaygınlaşmanın Finansmanı Riski”, Müşterinin finansal sistemi, suç geliri aklama, terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı amaçları için kötüye kullanması riskini anlatır. “Şirket Hizmet Sağlayıcıları”, Bu Yasa’nın 11’inci maddesinde belirtilen gerçek veya tüzel kişileri anlatır.“Şüpheli İşlem”, Müşterinin faaliyetleri bakımından, doğası veya olağandışı karakteri nedeniyle ekonomik veya yasal bir amacı olmayan veya müşteri ile ilgili daha önceden elde edilmiş herhangi bir bilgi ışığında suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı ile ilgili şüphe uyandıran bir işlemi, veya yasal yollardan elde edilen mal varlığının yasadışı amaçlarla veya terörün finansmanı için kullanılmasını anlatır.“Tabela Banka”, Bir ülkede kurulmuş olan ancak o ülkede hiçbir fiziki varlığı bulunmayan, bir amaç ve yönetim gerektiren ve yasayla düzenlenmiş bir finansal grupla bağlantısı olmayan banka veya bankacılık faaliyetlerde bulunan kurumu anlatır. “Tedbir Koyma”, Hukuk Dairesi (Başsavcılık)’nin yazılı talimatı ile veya yetkili mahkeme tarafından verilen bir karara dayanarak, kararın geçerli olduğu süre boyunca, malvarlığının devredilmesine veya yok edilmesine veya değiştirilmesine veya dönüştürülmesine veya kullanım yetkisine veya

7

intikaline geçici olarak yasak koyulmasını veya geçici olarak gözetim veya kontrol altında tutulmasını anlatır.“Terörizmin Finansmanı Suçu”, Bu Yasa’nın 6’ıncı maddesinin (1)’inci fıkrasında belirtilen eylemleri anlatır.“Trust” , Sözleşmelerle yapılan ve ticari sicile kaydı bulunmayan bir tür mülkiyet şekli ve varlık yönetim rejimi olan servet yönetim müessesesini anlatır. “Uluslararası Kuruluş”, uluslararası düzeyde faaliyet gösteren, devletler tarafından kurulmuş olan veya sivil toplum örgütleri tarafından oluşturulmuş olan örgütleri anlatır. “Uluslararası Listeler”, Birleşmiş Milletler veya Avrupa Birliğinin yayımladığı terör örgütü veya terörist listelerini anlatır. “Uyum Görevlisi”, Bu Yasa’nın 40’ıncı maddesinin (1)’inci fıkrası uyarınca Yükümlüler tarafından atanan ve bu Yasanın öngördüğü şekilde, suç geliri aklama, terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi için alınan tedbirlerin uygulanması için oluşturulan iç politika ve prosedürlerin koordinasyonu konusundan sorumlu olan kişiyi anlatır.“Üçüncü ülke”, Üye ülke ve denk üçüncü ülkeler dışındaki ülkeleri anlatır.“Üst Yönetim”, Kurumun suç geliri aklama , terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı risklerine maruz kalması ile ilgili yeterli bilgisi olan ve kurumun riske girmesini etkileyen kararlar verebilecek konuma sahip olan yetkiliyi anlatır. “Üye ülke”, Avrupa Birliği Üye Ülkeleri veya Avrupa Ekonomik Alanı Anlaşması’nı imzalayan ülkeleri anlatır.“Yabancı Mali İstihbarat Birimi”, Suç geliri aklama , terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı şüphesi taşıyan durumlarda bilgi almak, talep etmek, analiz etmek ve yetkili makamlara bilgi vermekten sorumlu olan Yabancı Merkezi Birimi anlatır.“Yaygınlaşmanın Finansmanı Suçu”, Bu Yasa’nın 6’ncı maddesinin (2)’nci fıkrasında belirtilen eylemleri anlatır. “Yetkili Denetim Makamları”, Bu Yasa’nın 45’inci maddesinde belirtilen denetim makamlarını anlatır.“Yükümlüler”, Bu Yasa’nın 12’nci maddesinde belirtilen ve suç geliri aklama, terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi için gerekli önlemlerin alınması konusunda yükümlü olan gerçek veya tüzel kişileri anlatır.

Amaç 3. Bu Yasanın amacı, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi için yapılan mücadelede uluslararası kriterlere uyum sağlamasını, risk temelli bir yaklaşımla sistemin güvence altına alınmasını ve söz konusu suçların önlenmesini sağlayacak kuralları

8

belirlemektir. Kapsam 4. Bu Yasa aşağıdaki konuları kapsar:

(1) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi ve tespit edilmesi amacıyla özellikle bankacılık, finansal işlemler ve nakit işlemlerde alınacak önlemleri,

(2) Bu Yasa kuralları uyarınca gerekli önlemleri alan ve gerekli faaliyetleri gerçekleştiren yükümlülerin kimler olduğu ve yükümlülerin denetimi

(3) Birimin ve Kurulun görev ve yetkileri, (4) Bu Yasa’nın uygulanması amacına yönelik olarak devlet kurum ve

kuruluşları ile yürütülecek işbirliği ve koordinasyon çalışmaları ile ilgili usul ve esaslar,

(5) Bu Yasa’ya aykırı hareket edilmesi durumunda ortaya çıkacak suçları ve suçlara karşılık uygulanacak, ceza ve idari yaptırımlar,

(6) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili mal varlıklarının dondurulması, bu mal varlıklarına el konulması ve/veya müsaderesi için özel prosedürler,

(7) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi kapsamında bir sisteminin geliştirilmesi ile ilgili diğer konular.

İKİNCİ KISIMSuç Geliri Aklama Suçu, Terörizmin Finansmanı ve Yaygınlaşmanın Finansmanı Suçu

Suç Geliri Aklama Suçu

5. (1) Aşağıdaki eylemlerin yapılması suç geliri aklama suçunu oluşturur:

(A) Alınan ödül de dahil olmak üzere, bir suç faaliyetinden veya bir suç faaliyetine iştirakten kaynaklandığı bilinen ve/veya şüphelenilen mal varlığının, yasadışı kaynağını gizlemek veya olduğundan değişik göstermek veya böyle bir suç faaliyetine iştirak etmiş kişinin faaliyetin yasal sonuçlarından kaçınmasına yardımcı olmak amacıyla dönüştürülmesini veya suç faaliyetinden kaynaklanan herhangi bir mal varlığının ülkemiz içerisindeki veya ülkemiz ile diğer ülkelerin yargı yetki alanları veya toprakları arasındaki hareketini de içeren devretme işlemi.

(B) Alınan ödül de dahil olmak üzere, bir suç faaliyetinden veya bir suç faaliyetine iştirakten kaynaklandığı bilinen ve/ veya şüphelenilen mal varlığının gerçek niteliğinin, kaynağının, yerinin, kullanımının, hareketinin, mal varlığına ilişkin hakların, mülkiyet sahibinin veya mal sahibinin gizlenmesi veya olduğundan farklı gösterilmesi.

(C) Alınan ödül de dahil olmak üzere, teslim alma sırasında, bir mal varlığının, bir suç faaliyetinden veya bir suç faaliyetine iştirakten kaynaklandığı bilinerek veya şüphelenilerek edinilmesi,

9

bulundurulması veya kullanılması.

(Ç) Yukarıdaki bendlerde eylemlerden herhangi birine katılmak, eylemi gerçekleştirme konusunda işbirliği yapmak, gerçekleştirmeye teşebbüs etmeye yardım ve yataklık etme, kolaylaştırma ve/veya yol gösterme.

(2) Suç faaliyetinin yurt dışında işlendiği durumlarda, bahse konu suç faaliyeti Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde de suç oluşturması halinde, suç faaliyeti olarak kabul edilir.

(3) (A) Suçu işleyenin ve/veya fayda sağlayıcının kim olduğuna ve/veya suç faaliyetinin bu Yasanın yürürlüğe girmesinden önce veya sonra gerçekleştiğine bakılmaksızın, bir gerçek veya tüzel kişinin bir suç faaliyetinden elde ettiği veya ileride elde edeceği fayda doğrudan veya dolaylı veya bütünüyle veya kısmen suç faaliyetinden elde edilmiş mal varlığı olarak kabul edilir.

(B) Suç faaliyetinden elde edilmiş mal varlığı, suç faaliyetinden elde edilen malvarlığının değiştirilmesini, başka bir şekle dönüştürülmesini, birbirine karıştırılmasını veya bu malvarlığından elde edilen veya kazanılan geliri veya diğer ekonomik kazançları da içerir.

Terörizmin Finansmanıve Yaygınlaşmanın Finansmanı Suçu

6. (1) Fon veya mal varlıklarının terör faaliyeti gerçekleştirmek veya desteklemek amacıyla bir terör örgütü veya terörist tarafından kullanılacağının bilinmesi veya şüphelenilmesi durumunda, yasal veya yasadışı fonun veya herhangi bir taşınır veya taşınmaz malın, doğrudan veya dolaylı olarak edinilmesi veya toplanması veya kullanıma sunulması veya herhangi bir finansal kuruluşta veya bankada işleme tabi tutulması veya yukarıda belirtilen eylemleri gerçekleştirmeye teşvik veya yardım veya yataklık yapılması veya örgütlenilmesi veya yol gösteren eylemler yapılması terörizmin finansmanı suçunu oluşturur.

(2) Kısmen veya tamamen nükleer, kimyasal veya biyolojik silahların ve bunların sevkiyat araçlarının imalatı, temini, edinilmesi, geliştirilmesi, ihracatı, aktarılması, aracılığı, nakliyesi, taşınması, depolanması veya hizmete sokulması için kullanılacağı bilinen veya kullanılacağından şüphelenilen fonların veya finansal hizmetlerin sağlanması yaygınlaşmanın finansmanı suçunu oluşturur.

(3) (A) İnsan hayatını tehlikeye atan saldırılar, kaçırma, rehin alma, binaların, tesislerin, altyapının zarara uğratılması, yok edilmesi, uçak, gemi ve diğer ulaşım araçlarının ele geçirilmesi gibi şiddet yoluyla veya şiddet tehdidi yoluyla gerçekleştirilen, kamu için tehlike oluşturan ve halkta endişe, belirsizlik, korku, panik veya dehşet yaratan, ve amacı, doğası veya kapsamı bakımından halkı sindirmek ve/veya amaçlarına dikkat

10

çekmek, veya bir hükümeti veya uluslararası örgütü bir şey yapmaya veya yapmamaya mecbur etmek veya terörist yapı veya amaçları lehine bir karar alınmasını sağlamak ve/veya bir ülkenin veya uluslararası örgütün temel siyasi, anayasal, ekonomik veya sosyal yapısındaki istikrarı bozmak veya yok etmek olan herhangi bir faaliyet ve/veya tehdit terör faaliyetidir.

(B) Yukarıdaki (A) bendinde belirtilen amaçlarla, insan hayatı için tehlike oluşturan kitle imha silahlarının kullanımı ve herhangi bir nükleer veya biyolojik veya kimyasal maddenin kullanımına ilişkin tehditler terör faaliyeti sayılır.

Fasıl 154 3/1962 43/1963 15/1972 20/1974 31/1975 6/1983 22/1989 64/1989 11/1997 20/2004 41/2007 20/2014

(4) Aşağıda sayılanlar terör örgütü veya terörist olarak kabul edilir. (A) Ceza Yasası’nın 63’üncü maddesi uyarınca Bakanlar Kurulu

tarafından Resmi Gazete’de yayımlanan emirnamede yer alan gerçek veya tüzel kişiler .

(B) Terör faaliyetlerine dahil olan veya bir terör faaliyetini kolaylaştıran veya teşvik eden gerçek veya tüzel kişiler veya kuruluşlar.

(C) Terörle mücadele kapsamında çıkarılan uluslararası listeleri referans alarak bu Yasa uyarınca oluşturulan ve Bakanlar Kurulu tarafından Resmi Gazete’de yayımlanacak bir emirnamede yer alan gerçek veya tüzel kişiler veya örgüt veya örgütler.

Suçlar İçin Geçerli Veriler

7. Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı faaliyetleri için gerekli olan bilgi, şüphe, niyet veya amaç gerçek objektif koşullardan elde edilir.

ÜÇÜNCÜ KISIMEsas Faydalanıcı, Siyasi ve Nüfuz Sahibi Kişiler, Finansal Kuruluşlar ve Şirket Hizmet

Sağlayıcıları

Esas Faydalanıcı

8. Bir işlemin veya faaliyetin adına yapıldığı tüzel ve/veya gerçek kişiyi nihai olarak emri veya kontrolü altında tutan gerçek kişi veya kişiler esas faydalanıcıdır. Esas faydalanıcının tespitinde uygulanacak kurallar asgari olarak aşağıdakileri kapsar. (1) Tüzel kişiliklerde esas faydalanıcı tespitine ilişkin olarak;

(A) Hamiline yazılı hisseler de dahil olmak üzere, düzenlenmiş piyasada borsaya kayıtlı olan tüzel kişiler dışındaki bir tüzel kişinin, hisselerinin veya oy hakkının en az % 25 (yüzde yirmi beş) bir fazla hissesini doğrudan veya dolaylı olarak elinde bulunduran veya kontrol eden veya kontrol ederek sahip olan gerçek kişi veya kişiler,

11

(B) Bir tüzel kişiliğin yönetimini başka bir yolla kontrolünde bulunduran gerçek kişi veya kişiler.

(2) Fonları yöneten ve dağıtan vakıflar gibi tüzel kişiliklerde ve trust gibi yasal oluşumlarda esas faydalanıcı tespitine ilişkin olarak: (A) Müstakbel faydalanıcıların belirlenmiş olması durumunda bir tüzel

kişinin veya yasal oluşumun malvarlığının %25 (yüzde yirmi beş) veya daha fazlasının esas faydalanıcısı olan gerçek kişi veya kişiler,

(B) Tüzel kişi veya yasal oluşumdan menfaat sağlayan bireylerin henüz belirlenmediği durumda, tüzel kişi veya yasal oluşumun menfaatine oluşturulduğu veya işletildiği kişiler grubu,

(C) Tüzel kişinin veya yasal oluşumun malvarlığının %25 (Yüzde yirmi beş)’ini veya daha fazlasını kontrol eden gerçek kişi veya kişiler.

Siyasi ve Nüfuz Sahibi Kişiler

9. (1) Önemli bir kamu görevinde bulunan veya geçmişte böyle bir görev üstlenmiş olan gerçek kişiler, bu kişilerin birinci dereceden akrabaları ve önemli bir kamu görevi üstlenmiş olan gerçek kişilere yakın olduğu alenen bilinen kişiler, siyasi ve nüfuz sahibi kişilerdir.

(2) Bu Yasa uyarınca önemli bir kamu görevi üstlenmiş olan gerçek kişiler şunlardır: (A) Devlet Başkanları, Hükümet Başkanları, Milletvekilleri, Avrupa

Komisyonu Üyeleri, Hükümet Yetkilileri, Başkanlık Danışmanları, Bakanlar ve Müsteşarlar.

(B) Yüksek Mahkeme Üyeleri ve Kaza Mahkemesinde görevli yargıçlar.(C) Sayıştay, Ombudsman ve farklı ülkelerde bu işlevi yürüten

kurumların üyeleri, Merkez Bankalarının Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri.

(Ç) Elçiler, polis ve askeri üst düzey yetkililer.(D) Kamu kuruluşlarının ve resmi makamların yöneticileri olan

müsteşar, genel müdür ve müdürler (E) Kamu İktisadi Teşebbüslerinin idari, denetim ve yönetim kurulu

üyeleri.(F) Uluslararası kuruluşlarda müdür, müdür yardımcısı ve yönetim

kurulu üyeleri veya eşdeğer mevkilere sahip kişiler;(3) Bir kişinin, yukarıdaki (1)’inci fıkrada sözü edilen anlamda önemli bir

kamu görevi üstlenme yetkisinin en az on sekiz ay süreyle durdurulması durumunda, yükümlüler, bu kişiyi, bu kişilerin birinci dereceden akrabalarını ve yakın işbirliği içinde bulunduğu kişileri siyasi nüfuz sahibi kişiler olarak kabul etmek zorunda değildir.Ancak, geliştirilmiş müşteri tanı prensibine ilişkin önlemlerin riske duyarlı bir temelde uygulanması olaya göre kararlaştırılır.

(4) Bu Yasa kuralları uyarınca yukarıdaki (1)’inci ve (2)’inci fıkrada sözü

12

edilen kişilerin birinci dereceden akrabaları; bu kişilerin eşleri, çocukları, anne ve babaları ve çocuklarının eşleri

(5) Önemli bir kamu görevini üstlenmiş gerçek kişilere yakın oldukları alenen bilinen kişiler aşağıda sayılanlardır;(A) Yukarıdaki (2)’inci fıkrada belirtilen kişilerden biri ile birlikte bir

tüzel kişilik veya yasal oluşuma sahip olan veya esas faydalanıcılığı olan veya bu kişilerden biri ile herhangi yakın bir iş ilişkisi içerisinde olan kişiler,

(B) Yukarıdaki (2)’inci fıkrada belirtilen kişilerden birinin faydasına kurulmuş olan bir tüzel kişi, yapı veya yasal oluşumun sahibi veya esas faydalanıcısı olan kişiler.

Finansal Kuruluşlar

10. (1) Aşağıdaki faaliyet veya işlemlerden bir veya daha fazlasını gerçekleştiren banka dışındaki kuruluşlar finansal kuruluşlardır;(A) Tüketici kredisi, ev kredisi, faktoring hizmetleri ve finansal kiralama

hizmetleri de dahil olmak üzere tüm borçlanma veya borçlandırma faaliyetleri,

(B) Para gönderme veya para transferi de dahil ödeme hizmetleri,(C) Yukarıdaki (B) bendinde belirtilen faaliyetlerin dışında kalan

seyahat çekleri ve banka çekleri gibi diğer ödeme araçlarının verilmesi ve ödemelerin geri alınması işlemleri,

(Ç) Teminat ve taahhüt verilmesi işlemleri,(D) Aşağıda sayılan alanlarda, kendi hesabına veya müşterinin hesabına

alım-satım yapmak:(a) Çek, senet, bono, mevduat sertifikaları gibi para piyasası

enstrümanları, (b) Vadeli işlemler ve opsiyonlar,(c) Döviz ve faiz oranı enstrümanları,(ç) Devredilebilen menkul kıymetler ve diğer finansal

enstrümanlar.(E) Teminat altına alıp satarak veya satıp yan hizmetler sunarak yapılan

menkul kıymetler ve diğer finansal enstrümanlara iştirak işlemleri,(F) Sermaye yapısı, iş stratejisi ve diğer ilgili alanlardaki danışmanlık

hizmetleri ile birleşmeler ve teşebbüslerin satın alımı ile ilgili diğer hizmetler ve diğer danışmanlık hizmetleri,

(G) Portföy yönetimi ve danışmanlığı,(Ğ) Finansal enstrümanların korunması ve idaresi,(H) Bankalar arası piyasada menkul kıymet alım-satımında aracılık,(I) Kasa muhafaza/kiralık kasa hizmetleri,(İ) Elektronik para çıkarmak.

(2) Sigorta ve reasürans şirketleri ve sigorta ve/veya reasürans brokerleri,

13

(3) Finansal yatırım hizmetleri şirketleri, yatırım danışmanlığı, yatırım yönetimi şirketleri,

(4) Döviz Büroları,(5) Bu maddenin (1)’inci, (2)’nci, (3)’üncü ve (4)’üncü fıkralarında

belirtilen ve merkez ofisleri yurtdışında olan finansal kuruluşların Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyetindeki şubeleri veya acenteleri de finansal kuruluş sayılırlar.

Şirket Hizmet Sağlayıcıları

11. Üçüncü taraflara aşağıdaki hizmetlerin herhangi birini sağlayan gerçek veya tüzel kişiler şirket hizmet sağlayıcılarıdır: (1) Şirket veya dernek veya vakıf gibi tüzel kişilik oluşturmak,(2) Direktör, yönetim kurulu üyesi, yönetici, bir ortaklığın ortağı veya başka

bir tüzel kişi nezdinde benzeri bir pozisyonda görev yapma veya bir başkasının görev yapması için gerekli düzenlemeyi yapmak,

(3) Bir şirket, ortaklık veya herhangi başka bir tüzel kişi veya oluşuma, kayıtlı bir ofis, iş adresi, yazışma veya idari adres veya ilgili başka bir hizmet sağlamak,

(4) Yatırım ve emeklilik fonları yönetim şirketleri hariç, yabancı bir ülkenin yasalarına tabi ve belli bir amaç için ekonomik fayda sağlayan, yöneten ve dağıtan bir kuruluş, fon veya benzeri tüzel kişinin yöneticisi rolünü üstlenmek veya bir başkasının bu rolü üstlenmesini sağlama,

(5) Düzenlenmiş bir piyasada işlem gören şirketlerin menkul kıymetleri hariç, bir başka kişinin hisselerini oy hakkını kullanmak amacı ile kullanmak veya bir başkasının kullanmasını sağlama.

DÖRDÜNCÜ KISIMYükümlüler ve Yükümlülükler

Yükümlüler 12. Bu Yasa kuralları bakımından aşağıda yer alan gerçek veya tüzel kişiler yükümlü sayılırlar:(1) Bankalar,(2) Finansal Kuruluşlar,(3) Profesyonel faaliyetleri çerçevesinde hareket eden aşağıda yer alan

gerçek veya tüzel kişiler:(A) Muhasip ve murakıplar ile vergi danışmanları,(B) Herhangi bir finansal işlemde veya gayrı menkul işleminde

müşterileri adına veya müşterileri için hareket eden veya aşağıdaki durumlarda müşteriye işlemin planlanması veya gerçekleştirilmesinde yardımcı olan avukatlar ve noterler; (a) Gayrı menkul veya işletmelerin alım veya satımında,(b) Müşterilerin parasının, menkul kıymetlerinin veya diğer

14

varlıklarının yönetiminde,(c) Banka, tasarruf veya menkul kıymetler hesabı açılması veya

yönetiminde,(ç) Şirketlerin kurulması, işletilmesi veya yönetimi için gerekli

işlemlerin düzenlenmesinde, (d) Trust gibi yasal oluşumların veya benzeri yapıların

oluşturulması, işletmesi veya yönetiminde,(C) Şirket hizmet sağlayıcıları,(Ç) Emlak acenteleri,

(4) İşlemin bir defada veya birbiri ile bağlantılı işlemlerle tamamlandığına bakılmaksızın, değerinin € 10,000.- (Onbin Euro) veya muadili para birimine eşit veya üzerinde olduğu durumlarda ve işlemlerin nakit işlemlere dayandığı hallerde mal ve/veya hizmetlerin alım-satımını yapan gerçek veya tüzel kişiler.

(5) Şans Oyunu Salonları (6) Müşterek bahis oyunu salonları ve diğer bahis hizmeti sağlayıcıları

Yükümlülerde İstisnai Haller

13. (1) Gerçek veya tüzel kişiler, suç geliri aklama, terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı konusunda düşük risk taşıyan bir finansal faaliyette bulunuyorsa, aşağıdaki tüm koşulları sağlamaları halinde, yukarıdaki 10’uncu Madde anlamındaki bir finansal kuruluş olarak kabul edilmezler.

(A) İşlemin bir defada veya birden fazla işlemde tamamlandığına bakılmaksızın, müşteri başına € 900,- (Dokuz yüz Euro) veya muadili değeri aşmaması durumunda,

(B) Gerçek veya tüzel kişinin finansal faaliyetlerinin, toplam yıllık cirosunun %5 (yüzde beş)’ini aşmaması durumunda,

(C) Kuruluşun finansal faaliyetlerinin ana faaliyetle doğrudan ilişkili ek faaliyetler olmaları durumunda,

(Ç) Ana faaliyetin, sadece müşterilerine sunulan ve genelde halka sunulmayan faaliyetler olması durumunda,

(2) Bankalar ve 12’nci maddenin (3)’üncü, (5)’inci ve (6)’ıncı fıkralarında belirtilen gerçek veya tüzel kişilerin faaliyetleri yukarıdaki (1)’inci fıkrada belirtilen istisnalara tabi olmaz.

Yükümlülükler 14. (1) Yükümlülerin, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi için gerekli ve yeterli önlemleri almaları, bu amaçla aşağıdaki görevleri yerine getirmeleri zorunludur; (A) Müşteriler, iş ilişkileri, işlemler ve ürünlerle bağlantılı olarak suç

geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile riskin değerlendirilmesi,

15

(B) Bu Yasanın öngördüğü şekil ve şartlarda müşteri tanı ilkesinin gerektirdiği önlemlerin alınması,

(C) Bu Yasanın kuralları ve bu Yasa tahtında çıkarılan tüzükler uyarınca, Birime, işlemler ve kişiler ile ilgili bildirimlerin yapılması,

(Ç) Bu Yasanın kuralları hükümleri ve bu Yasa tahtında çıkarılan tüzükler uyarınca, verilerin muhafaza edilmesi, kayıtların korunması ve saklanmasının sağlanması,

(D) Bu Yasa ve bu Yasa tahtında çıkarılan tüzüklerde belirtilen kuralların uygulanması sorumluluğunu yerine getirecek kişilerin atanması, isimlerinin, yetki ve sorumluluklarının Birime bildirilmesi,

(E) Çalışanların eğitimine imkan verilmesi ve bu Yasa kuralları ve bu Yasa tahtında çıkarılan tüzükler uyarınca belirlenen görev ve sorumlulukların yerine getirilmesine yönelik düzenli iç denetimlerin yapılmasının sağlanması,

(F) Bu Yasanın kuralları ve bu Yasa tahtında çıkarılan tüzükler veya tebliğler uyarınca diğer görev ve sorumlulukların yerine getirilmesi.

(2) Yukarıdaki (1)’inci fıkranın (A), (E) ve (F) bentlerinde sayılan yükümlülükler, bu Yasa’nın 12’nci maddesinin (4) fıkrasında belirtilen gerçek veya tüzel kişi yükümlüler için geçerli değildir.

(3) Bankalar, bu Yasa’nın 10’uncu maddesinde belirtilen finansal kuruluşlar içerisinden Bakanlık tarafından hazırlanıp Resmi Gazete’de yayımlanacak bir Tebliğle belirlenecek finansal kuruluşlar ve şans oyunu salonları yukarıdaki (1)’inci fıkrada belirtilen yükümlülüklerle birlikte aşağıdaki yükümlülükleri de yerine getirmek zorundadırlar. (A) Uyum görevlisi ve yardımcısının atanması ve bu Yasa kuralları

uyarınca görevlerini yerine getirebilmeleri için gerekli koşulların sağlanması,

(B) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili kendi faaliyet alanlarında şüphe uyandıran müşteri profili ve şüpheli işlemlerin belirlenmesi amacıyla, şüpheli kriterleri listesi oluşturulması ve listenin düzenli olarak güncellenmesi,

(C) Birim ve/veya bu Yasa kuralları uyarınca yetkili makamlar ve/veya denetim makamları tarafından talep edilmesi halinde, belli bir gerçek veya tüzel kişi ile talep edilen tarihte veya geçmişte bir iş ilişkisine sahip olup olmadıklarını ve varsa bu ilişkinin niteliğini ivedilikle ve eksiksiz olarak bildirmelerini sağlayacak kendi organizasyon yapılarına uygun ve yeterli bir

16

bilgi sistemi oluşturulması, (Ç) Yukarıdaki (1)’inci fıkranın (E) bendinde belirtilen faaliyetlerin

en az yılda bir kez gerçekleştirilmesi.

BEŞİNCİ KISIMMüşterini Tanı Usul ve Esasları

Müşterini Tanı Prensibi

15. (1) Bankalar ve yukarıdaki 14’üncü maddenin (3)’üncü fıkrası uyarınca belirlenen finansal kuruluşlar, müşterilerin, bankaları veya finansal kurumları suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı faaliyetleri bağlamında kötüye kullanmasını engellemek için, bu Yasanın 14’üncü maddesinde belirtilen yükümlülüklerle birlikte müşterini tanı prensibi prosedürlerini de uygularlar.

(2) Müşterini tanı prensibi prosedürleri yükümlü tarafından oluşturulur ve aşağıdaki asgari özellik ve unsurları içerir:(A) Yükümlünün faaliyetlerinin niteliğine, hacmine, karmaşıklığına

ve faaliyet alanına uygun olmalıdır,(B) Yükümlünün bankacılık veya finansal hizmetler sunduğu

müşteri kategorileri ile ilişkilendirilen risk seviyesine ve sunulan ürün veya hizmetler ile ilişkilendirilen risk seviyesine göre uyarlanmalıdır,

(C) Suç gelirini aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı risklerinin etkili şekilde yönetildiği konusunda bu Yasa’nın 45’inci maddesinde belirtilen yetkili denetim makamlarını uygun göreceği prosedür ve önlemleri uygulamalıdır,

(Ç)

Her müşteri kategorisi için bir müşteri kabul politikası geliştirmelidir,

(D) Müşterileri belirli kategorilere ayıran ve kendileri tarafından uygun görülmesi halinde müşterilerin kategorisinin değişmesine olanak tanıyan, müşteri tespit ve sürekli izleme prosedürleri uygulamalıdır,

(E) Her müşteri kategorisine yönelik ürün ve işlem için uygulanabilecek standart, basitleştirilmiş ve geliştirilmiş müşterini tanı prensibi önlemlerini uygulamalıdır,

(F) Olağandışı, şüpheli, karmaşık veya büyük meblağlı işlemlerin tespit edilebilmesi için müşteriler tarafından gerçekleştirilen işlemlerin sürekli izlenmesini sağlayan prosedürleri uygulamalıdır,

(G) Üçüncü ülkelerle yapılan işlemler ve bu ülkelerle olan müşteri

17

ilişkileri için prosedürler hazırlamalıdır,(Ğ) Bu Yasa’nın 25’inci maddesindeki belirtilen kayıt tutma

prosedürlerini uygulamalıdır,(H) Dış denetim yoluyla değerlendirme yapma yükümlülüğü de

dahil olmak üzere, müşterini tanı prensibi prosedürlerinin ve kontrol sistemlerinin etkinliğini değerlendirmelidir,

(I) Müşterini tanı prensibi alanında çalışan personelin, işe alım ve eğitim programı için standartlar oluşturmalıdır,

(İ) İç raporlama ve yetkili denetim makamlarına bildirim yapma prosedürleri oluşturmalıdır.

(3) Müşterini tanı prensibi prosedürleri, banka veya finansal kuruluşun yönetim kurulu tarafından onaylanır ve gerekli olduğu zamanlarda ve her halükarda en az yılda bir kez gözden geçirilir. Banka veya finansal kuruluş, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanını önlemek için müşteri tanı prensibi alanında çalışan ve bu çerçevede sorumluluklar üstlenen personele bu prosedürlerin anlatılmasını sağlar. 

(4) Müşterini tanı prensibi prosedürleri, yükümlülerin yönetim kurulu veya yetkili makamları tarafından onaylandıktan veya değiştirildikten sonra, beş iş günü içerisinde bu Yasa’nın 45’inci maddesinde belirtilen yetkili denetim makamlarına sunulur.

(5) Yükümlüler suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı risklerini değerlendirirken, müşteri tanı prensibini ne oranda uygulayacaklarına aşağıdaki konuları içeren asgari risk değişkenlerini de dikkate alarak karar verirler.(A) Hesabın veya iş ilişkisinin amacı,(B) Müşteri tarafından yatırılacak olan varlıkların parasal büyüklüğü

veya gerçekleştirilen işlemlerin boyutu,(C) İş ilişkisinin sürekliliği veya süresi.

(6) Yükümlüler, yetkili denetim makamlarına suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı riskleri karşısında müşteri türüne, iş ilişkisine, ürüne, işleme veya konuya göre yeterli derecede müşterini tanı önlemlerini aldıklarını göstermeleri durumunda, risk temelli müşterini tanı önlemlerinden hangisini uygulayacaklarına kendileri karar verebilirler.

(7) Bu maddenin (1)’inci, (2)’nci ve (4)'üncü fıkralarında belirtilen yükümlülükler şans oyunu salonları tarafından da uygulanır.

Standart Müşterini Tanı Prensibi

16. (1) Yükümlüler, aşağıdaki durumlarda bu Yasa’nın 17’inci maddesinde belirtilen standart müşterini tanı prensibi önlemlerini uygularlar:

(A) Bir iş ilişkisi oluştururken,

18

(B) Tek bir işlemde veya birbiri ile bağlantılı gibi görünen birden fazla işlemde € 7,500.- (Yedi bin beşyüz Euro) ve/veya üzerinde veya eşdeğerinde bir işlem gerçekleştirirken,

(C) Yapılan işlemdeki parasal miktara bakılmaksızın işlemin suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı amaçlarına hizmet ettiği şüphesinin bulunduğu durumlarda,

(Ç) Daha önce alınmış olan müşteri kimlik bilgilerinin doğruluğu ve yeterliliği ile ilgili şüphelerin olması durumunda.

(2) Şans oyunu salonları, müşterek bahis salonları ve diğer bahis hizmeti sağlayıcıları için yukarıdaki (1)’inci fıkranın (B) bendinde belirtilen parasal değer € 2,000,- (İkibin Euro) ve/veya muadili miktar olarak dikkate alınır.

(3) (A) Elektronik fon transfer hizmetlerinde işlem tutarı için yukarıdaki (1)’inci fıkranın (B) bendinde belirtilen parasal değer € 1.000,- (Bin Euro) ve/veya muadili miktar olarak dikkate alınır.

(B) Elektronik fon transfer hizmetlerinde uyulacak müşterini tanı prensibi önlemleri ile ilgili uyulacak usul ve esaslar Bakanlık tarafından hazırlanan ve Bakanlar Kurulu tarafından onaylanarak Resmi Gazete’de yayımlanacak bir Tüzükle düzenlenir.

(4) Yükümlülerin, işlemin kabulü sırasında tutarı bilmemesi durumunda, işlemin tutarından haberdar oldukları anda ve bu tutarın yukarıdaki (1)’inci fıkranın (B) bendinde yer alan asgari sınıra ulaşması durumunda standart müşterini tanı prensibi önlemlerini uygularlar.

(5) Hayat sigortaları sektöründe, poliçenin faydalanıcısına ait kimlik doğrulaması iş ilişkisi oluşturulduktan sonra yapılabilir. Ancak böyle bir durumda, kimlik doğrulaması ödeme işlemi öncesinde veya ödeme sırasında, veya faydalanıcının poliçe altındaki haklarından faydalanmaya niyet etmesinden önce veya ettiği sırada yapılır.

(6) Bir kiralık kasanın ziyaret edildiği her seferde müşterilerin kimlik tespiti ve teyidi yapılır. Kimlik tespiti ve teyidi, kiralık kasanın, kiralık kasa sözleşmesinde belirtilen esas kullanıcısı veya onun yasal temsilcisi veya yasal kullanıcı veya yasal temsilcisi vekaletiyle yetkilendirilmiş kişi olup olmadığına bakılmaksızın, kiralık kasaya fiili erişimi olan tüm gerçek kişiler için geçerlidir.

Standart Müşterini Tanı Prensibine İlişkin Önlemler

17. (1) Standart Müşteri tanı prensibine ilişkin önlemler aşağıdakileri içerir:(A) (a) Müşterinin kimliğinin tespiti,

(b) Müşterinin kimliğinin yerel veya yabancı resmi makamlarca verilen kimlik belgeleri ve/veya resmi kaynaktan edinilen bilgilerle doğrulanması,

19

(B) Tüzel kişilerde, şirket hizmet sağlayıcılarında veya trust gibi yasal oluşumlarda müşterinin mülkiyet ve kontrol yapısını ortaya koyan ve esas faydalanıcının kimliğini tespit etmeye yönelik risk odaklı ve yeterli önlemlerin alınması,

(C) İş ilişkisinin amacı ve hedeflenen iş ilişkisi ile ilgili bilgi edinilmesi,

(Ç) Gerektiği hallerde, finansmanın kaynağını ve var olan belgelerin, verilerin ve bilgilerin güncel olarak tutulması da dahil müşterinin, işletme ve risk profili ile ilgili bilgilerinin tutarlı olmasını sağlamak amacıyla, iş ilişkisi süresince gerçekleştirilen işlemlerin kontrol edilerek sürekli olarak izlenmesi.

(2) Yükümlüler yukarıda (1)’inci fıkrada belirtilen yer alan tüm önlemleri yerine getirmelidir.

(3) Yükümlüler, bir iş ilişkisi oluşturmadan veya işlemi yapmadan müşterinin veya esas faydalanıcının kimlik teyidini yapar. Yukarıdaki 16’ncı maddenin (5)’inci fıkrası saklı kalmak koşuluyla teyit işlemi, resmi bir makam tarafından verilmiş kimlik belgesi gibi sahtelenmesi veya yasadışı yollarla elde edilmesi en zor olan belgeler esas alınarak yapılmalıdır.

(4) Yükümlüler, standart müşterini tanı önlemlerini tüm yeni müşterilerine uygulamak zorundadırlar. Mevcut müşterilerine ise risk temelli değerlendirme sonrası veya müşteri durumunda herhangi bir değişiklik olması halinde uygularlar.

(5) Bankalar ve finansal kuruluşlar, isimsiz veya hesap sahibinin kimliğinin bilinmediği veya düzgün bir şekilde belgelendirilemediği veya isme yazılı olmayan numaralı hesaplar gibi doğrudan veya dolaylı olarak müşterinin kimliğinin gizlenmesini sağlayacak hesap açamaz ve/veya çalıştıramazlar.

(6) Terör örgütü veya terörist için yapılan herhangi bir finansal işlem, parasal değeri ne olursa olsun yasaktır.

(7) Yükümlüler, yurt dışında yaşayan müşterilerine müşterini tanı önlemlerini uygularken bu kişilerden yazılı olarak siyasi ve nüfuz sahibi kişi olup olmadıklarına dair imzalı bir beyanname talep ederler.

(8) Müşterinin kimlik tespiti ve kimlik teyidine ilişkin kurallar uyarınca belirlenen prosedürler, esas faydalanıcının belirlenmesi ve risk odaklı kimlik teyidinde de uygulanır.

(9) Müşterilerin kimlik tespiti ve teyidi için gerekli olan belgelerin türleri, ilgili diğer prosedürler, yukarıdaki (7)’nci fıkradaki beyannamenin içeriği ile ilgili uyulması gereken usul ve esaslar ve yukarıdaki (1)’inci fıkrada belirtilen önlemlerle ilgili usul ve esaslar Bakanlık tarafından

20

hazırlanan ve Bakanlar Kurulu tarafından onaylanarak Resmi Gazete’de yayımlanacak bir Tüzükle düzenlenir.

İş İlişkisinin Sona Erdirilmesi

18. (1) Yükümlüler, bu Yasanın 17’nci maddesinin (1)’inci fıkrası kurallarını uygulayamadıkları durumlarda iş ilişkisini başlatmaz ve/veya işlemi gerçekleştirmez ve/veya iş ilişkisini sonlandırır. İş ilişkisi hali hazırda başlatılmışsa, yükümlüler suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili şüphe etmek için bir neden olup olmadığını değerlendirerek bu Yasa’nın 27’nci maddesi kuralları uyarınca şüpheli işlem bildirimi olarak Birime bildirimde bulunurlar. Ancak, yükümlüler şüpheli işlem bildirimi yapmaları için bir sebep bulunmaması halinde bildirmeme nedenini içeren resmi bir kayıt tutar ve yetkili denetim makamına sunulmak üzere muhafaza eder.

(2) Profesyonel faaliyetler çerçevesinde hareket eden muhasipler,

murakıplar, vergi danışmanları ve avukatlar, müşterilerinin yasal durumunu anlamaya çalıştıkları veya müşterilerine hukuki süreç başlatma veya temsil etme görevlerini yerine getirdikleri sırada yukarıdaki (1)’inci fıkra kuralları uygulanmaz.

Geliştirilmiş Müşterini Tanı Prensibi

19. (1) Yükümlüler, iş ilişkisinin niteliği, işlemin gerçekleştirilme şekli veya yöntemi, müşterinin iş profili veya müşteri veya esas faydalanıcıyla ilgili koşullardan dolayı daha yüksek bir suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı riski söz konusu olduğu veya olabileceği durumlarda, bu Yasanın 17’nci maddesinin (1)’inci fıkrasında belirtilen önlemlere ek olarak, riske duyarlı temelde, geliştirilmiş müşterini tanı önlemlerini uygulamak zorundadırlar.

(2) Yükümlüler, aşağıda sayılan durumlarla sınırlı olmamakla birlikte, aşağıdaki durumlarda, geliştirilmiş müşteri tanı önlemlerini alırlar: (A) Müşterilerin kimlik tespiti ve doğrulaması sırasında veya

müşteri tanı prensibi önlemlerinin uygulandığı sırada müşterinin şahsen orada bulunmaması halinde,

(B) Üçüncü ülkelerdeki bankalarla, muhabir bankacılık ilişkileri söz konusu olduğunda,

(C) Yabancı bir ülkede ikamet eden siyasi ve nüfuz sahibi kişilerin gerçekleştirdiği işlemlerin veya iş ilişkilerinin söz konusu olması halinde.

(3) (A) Yukarıdaki (2)’nci fıkranın (A) bendinde belirtilen, müşterinin şahsen bulunmadığı durumlardaki iş ilişkisi; yazışma, telefon, elektronik posta, internet veya yükümlülerin verdiği hizmetlere

21

erişim imkânı sağlayan herhangi bir modern iletişim aracı yoluyla başlatılan iş ilişkilerini de kapsar.

Geliştirilmiş Müşteri Tanı Prensibine İlişkin Önlemler

20. (1) Yukarıdaki 19’uncu maddenin (2)’nci fıkrasının (A) bendinde belirtilen durumlarda yükümlüler aşağıdaki önlemlerden en az birini uygularlar:(A) Müşterinin kimliğini ek belgeler, veriler veya bilgilerle tespit

etmek, (B) Müşteri tarafından sunulan belgelerin kontrol edilmesi ve

doğrulanması için müşterinin iş ilişkisinin bulunduğu, müşteri tanı prosedürünü uygulayan üye ülke veya denk üçüncü ülkede kurulmuş banka veya finans kuruluşlarından bilgilerin doğrulanmasını talep etmek,

(C) İlk işlemin, üye ülke veya dek üçüncü ülkelerde kurulmuş olan bir bankada müşteri adına açılmış bir hesaptan yapılmış olduğundan emin olmak.

(2) Bankalar, bu Yasa’nın 19’uncu maddesinin (2)’nci fıkrasının (B) bendinde belirtilen durumlarda asgari aşağıda sayılan önlemleri uygulamak zorundadırlar: (A) Üçüncü ülke muhabir bankaları hakkında kuruluşunun ve

faaliyetlerinin niteliğini, saygınlığını ve denetim kalitesini tamamen anlayabilmek amacıyla halka açık bilgilere dayanarak yeterli bilgi toplamak.

(B) Üçüncü ülke muhabir bankalarının, suç gelirinin aklanmasının önlenmesi veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile mücadele amacıyla uyguladığı kontrol mekanizmalarını değerlendirmek.

(C) Üçüncü ülke muhabir bankası ile yeni muhabir bankacılık ilişkileri kurmadan önce üst yönetimin onayını almak.

(Ç) Kendisinin ve üçüncü ülke bankasının sorumluluklarını belgeler üzerinde belirlemek.

(D) Üçüncü ülke bankası müşterilerinin, muhabir hesaplara doğrudan erişebildiği durumlarda, ilgili bankanın bu hesaplara erişimi olan tüm müşterileri için müşterini tanı prensibi önlemlerini yerine getirmiş olduğundan ve talep edilmesi halinde, ilgili önlemler yerine getirilerek bu müşterilerle ilgili elde edilen bilgi ve verileri sağlayabileceğinden emin olmak.

(E) Üçüncü ülkelerin listesi Bakanlık tarafından hazırlanıp Resmi Gazete’de yayımlanacak bir Tebliğ ile düzenlenir.

(3) Yükümlüler, bu Yasa’nın 19’uncu maddesinin (2)’nci fıkrasının (C) bendinde belirtilen durumlarda asgari aşağıda sayılan önlemleri

22

uygulamak zorundadırlar: (A) Siyasi ve nüfuz sahibi müşterilerin kimlik tespitini sağlayan

risk odaklı bir prosedür belirlemek. (B) Siyasi ve nüfuz sahibi müşteriler ile iş ilişkisi başlatmadan önce

veya bir müşterinin bu kategoriye geçtiği durumlarda üst yönetimin onayını almak.

(C) İş ilişkisinde veya gerçekleştirilen işlemlerdeki fonların gelir kaynağının belirlenmesi için yeterli önlemleri almak.

(Ç) Siyasi nüfus sahibi müşterilerle iş ilişkisini geliştirilmiş müşterini tanı prensibine göre sürekli izlemek

İş İlişkisini İzlemek

21. (1) Yükümlüler, nitelikleri gereği isimsiz olan veya suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaştırmanın finansmanı ile bağlantılı olabilecek işlemlere ve ürünlere özel dikkat göstermek zorundadırlar.

(2) Yükümlüler, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanının veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi için yeterli düzenlemelerin bulunmadığı ülkelerle ve bu suçlarla mücadele için işbirliği yapmayan ve bu suçlarla mücadelede bulunan uluslararası kuruluşlar ve örgütler tarafından riskli addedilen ülkelerde bulunan gerçek ve/veya tüzel kişilerle kurulan iş ilişkilerine ve işlemlere özel dikkat göstermek zorundadırlar.

(3) Bireysel bankacılık olarak bilinen kişiye özel bankacılık hizmetleri veren bankalar, bu türde hizmet alan müşterileri için geliştirilmiş müşteri tanı politikaları uygulamak zorundadırlar.

(4) Yükümlüler, müşterinin varlık ve gelir büyüklüğü, müşteriye verilen hizmet türleri, müşterinin faaliyet alanı, ekonomik geçmişi, müşterinin geldiği ülkenin itibarı, müşterinin motivasyonunun doğruluğu, her işlem türünün değer limitleri gibi risk göstergelerini kullanarak, (5)’inci fıkrada belirtilen yüksek risk teşkil eden müşterilerini ve işlem sınıflarını belirlemek zorundadırlar.

(5) Yukarıdaki (4)’üncü fıkraya göre belirlenecek müşteri ve işlem sınıfları aşağıda belirtilenleri kapsamaktadır:(A) Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde ikamet etmeyen

müşteriler.(B) Yatırım fonu portföyü gibi kişisel varlık araçlarını tutan tüzel

kişiler veya trust gibi yasal oluşumlar (C) Hamiline hisseleri olan şirketler(Ç) Şirketin faaliyet alanına bakıldığında, olağandışı veya aşırı

derecede karmaşık mülkiyet yapısı olan tüzel kişiler.(D) Nakit akışı yoğun olan işyerleri.

23

(E) Bankalar veya bu Yasa’nın 14’üncü maddesinin (3)’üncü fıkrası uyarınca göre belirlenen finansal kuruluşlar ile müşterileri arasındaki açıklanamayan coğrafi mesafeden dolayı olağandışı koşullarda yürütülen iş ilişkileri.

(F) Birleşmiş Milletler gibi örgütler tarafından alınmış yaptırım, ambargo ve benzeri önlemlere tabi olan veya yolsuzluk veya başka suç faaliyetleri açısından yüksek risk seviyelerinin görüldüğü ülkelerden gelen müşteriler.

(G) İlişkili olmayan üçüncü taraflardan alınan ödemeler(H) Siyasi ve nüfuz sahibi kişiler.

(6) Yükümlüler, bu maddenin (1)’inci, (2)’nci, (3)’üncü ve (4)’üncü fıkralarını uyguladıkları zaman, yüksek riskli müşteriler ve işlemler olarak tespit ettikleri müşterileri için standart müşterini tanı önlemleri ile birlikte, aşağıdakileri de içeren geliştirilmiş müşterini tanı prensibi önlemlerini uygularlar: (A) Yüksek riskli müşterilerle iş ilişkisini devam ettirirken

ve/veya yüksek riskli işlemleri gerçekleştirirken ve/veya devam eden iş ilişkilerinde belirlenecek bir parasal değer üzerindeki işlemler için üst yönetimin onayının alınması,

(B) İlk işlemin, bu Yasada belirlenen standartlara denk ve suç gelirlerinin aklanmasının önlenmesi ve terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile mücadele yükümlülüklerine tabi olan bir bankada açılan bir hesaptan yapılmasının talep edilmesi,

(C) İş ilişkisinin sürekli olarak gelişmiş izlemeye tabi tutulması,(Ç) Fonların kaynağının belirlenmesi veya doğrulanması amacıyla

yeterli önlemlerin alınması,(D) Riskli müşterilere yönelik hizmetlerin satışından ve

uygulanmasından sorumlu kişilerin, müşterilerinin kişisel koşullarıyla ilgili bilgi sahibi olması ve müşterileri hakkında üçüncü şahıslardan alınan bilgilere özel dikkat göstermesi.

Basitleştirilmiş MüşteriniTanı Prensibi

22. (1) Kurul, bu Yasa’nın 51’inci maddesinin (1)’inci fıkrasının (E) bendi uyarınca suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili tehdit ve zayıflıklara göre değerlendirme yapar ve düşük risk alanlarını tespit ettiği durumlarda Birim, bu Yasa’nın 16’ıncı maddesinin (1)’inci fıkrasının (A), (B) ve (Ç) bentleri ile 17’nci maddesinin (1)’inci fıkrası kurallarına istisna olarak, yükümlülerin basitleştirilmiş müşteri tanı ilkesi önlemlerini uygulamasına izin verir.

(2) Birimin yetkili denetim makamları ile işbirliği içerisinde onay

24

vermesi durumunda, aşağıda bahsedilen müşterilere yükümlüler tarafından basitleştirilmiş müşteri tanı prensibi önlemleri uygulanır. (A) Menkul kıymetleri üye ülke veya denk üçüncü ülkelerde

düzenlenmiş bir piyasada işlem gören veya borsaya kayıtlı bir şirket olması durumunda,

(B) Kamu kurum ve kuruluşu olması durumunda, (C) Taksitleri düşük olan hayat sigortası poliçesi sahibi olması

durumunda, (Ç) Geri satın alma (iştira) kurallarının olmadığı ve poliçenin

teminat olarak kullanılamadığı emeklilik sigortası poliçesi sahibi olması durumunda.

(3) Yükümlüler, basitleştirilmiş müşteri tanı önlemlerini, risk temelinde ve suç gelirlerinin aklanmasını önleme veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı risklerini önleyecek şekilde belirler.

(4) Yükümlüler, basitleştirilmiş müşteri tanı prensibinde, her durumda, müşterinin ilgili prensip için gerekli olan şartları karşılayıp karşılamadığını belirlemek için yeterli bilgileri toplar ve gerektiğinde bu bilgileri güncellemek için gözden geçirir.

(5) Basitleştirilmiş müşteri tanı prensibinde, yükümlüler tarafından alınması gereken asgari önlemler Bakanlık tarafından hazırlanan ve Bakanlar Kurulu tarafından onaylanarak Resmi Gazete’de yayımlanacak bir Tüzük ile düzenlenir.

Üçüncü Taraflara İtimat

23. (1) Yükümlüler bu Yasa’nın 17’inci maddesinin (1)’inci fıkrasının (A), (B) ve (C) bendlerinde belirtilen müşteri tanı prensibi önlemlerini uygulayabilmek amacıyla, Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde veya üye ülke veya denk üçüncü ülkelerde faaliyet gösteren bankalardan edinilen müşteriye ilişkin bilgileri, kullandıkları formattan farklı bir formatta olması durumunda da kullanabilirler. Ancak, elde edilen bilgilerin, müşterini tanı prensibi önlemleriyle uyumlu olması bu bilgileri kullanan yükümlüye aittir.

(2) Yükümlüler bu Yasa’nın 19’uncu maddesinin (2)’nci fıkrasının (A) bendi uyarınca müşterinin şahsen bulunmadığı durumlarda üçüncü taraflardan elde edilen bilgileri kabul etmezler.

(3) Yükümlüler yukarıdaki (1)’inci fıkrası uyarınca elde edilen bilgilerin, herhangi bir nedenle doğruluğundan veya eksikliğinden şüphe ederlerse, edinilen bilgileri kullanmazlar.

(4) Yukarıdaki (1)’inci fıkra uyarınca bilgiyi gönderen banka, müşteri tanı prensibi önlemini uygulayan yükümlüye kendi kimlik tespiti veya doğrulama prosedürleri gereğince edindiği tüm bilgileri

25

paylaşır. Böylelikle yükümlü bu Yasa’nın 17’nci maddesinin (1)’inci fıkrasının (A), (B) ve (C) bendlerinde belirtilen gereklilikleri yerine getirir.

(5) Yükümlüler, müşterinin veya esas faydalanıcının kimlik tespiti veya doğrulamasını sağlayan belgelerin kopyalarını (1)’inci fıkrada belirtilen bankalardan almak zorundadır.

(6) Yükümlüler, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi ile ilgili uluslararası makam veya kurum veya kuruluş tarafından, hakkında karar alınmış olan üçüncü ülke bankasından gelen bilgileri müşterini tanı prensibini uygulamak amacıyla kullanamaz.

MüşteriniTanı Prensibi İle İlgili Diğer Düzenlemeler

24. (1) Yükümlüler, dıştan hizmet alınan faaliyetler ve/veya acenteler tarafından yürütülen hizmetler için de, bu Yasa ve bu Yasa altında çıkarılan tüzük ve/veya tebliğ kurallarının hükümlerinin uygulanmasını sağlamak zorundadır.

(2) Bankalar ve bu Yasa’nın 14’üncü maddesinin (3)’üncü fıkrası uyarınca istinaden belirlenen finansal kuruluşlar, tüm şubelerinde ve üçüncü ülkelerde bulunan ve çoğunluğuna sahip oldukları iştiraklerinde, müşterini tanı prensibi uygulamalarını ve kayıt tutma önlemlerini uygularlar. Böyle bir düzenleme üçüncü ülkenin yasal düzenlemeleriyle doğrudan ters düşmediği takdirde, bu uygulamalar asgari olarak bu Yasada belirtilenlerle aynı olur.

(3) Bankalar ve finansal kuruluşlar, üçüncü ülke mevzuatının, bu Yasada belirtilen müşterini tanı prensibi önlemlerini uygulanmasına olanak tanımaması halinde, Birime ve Yetkili Denetim Makamlarına yazılı olarak bilgi verirler. Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı riski ile etkin bir şekilde mücadele etmek amacıyla, alacakları önlemleri gecikmeden bu önlemlerle ilgili Birimi ve Yetkili Denetim Makamlarını yazılı olarak bilgilendirirler.

(4) Bankalar, bir tabela banka veya hesaplarının bir tabela banka tarafından kullanılmasına izin verdiği bilinen bir banka ile muhabir bankacılık ilişkisinde bulunamaz ve/veya ilişkisini sürdüremez.

(5) Yükümlüler, hem yeni hem de önceden var olan, isimsiz kullanım sağlayan teknolojilerden ve iş uygulamalarından kaynaklanabilecek tüm suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı risklerine özel önem gösterirler. Yükümlüler yeni teknolojilerin ve iş uygulamalarının, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı amacıyla kullanımını önleyecek politikalar oluşturarak önlemleri alırlar.

26

(6) Yükümlüler, karmaşık veya olağandışı büyüklükteki işlemlere ve işlem türüne, bu tür işlemlerde herhangi bir suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı şüphesi tespit edilmemiş olsa dahi özel dikkat gösterirler. Yükümlüler bu türdeki işlemlerle ilgili, geri plan ve amaç incelemesi yapar, analiz sonuçlarıyla ilgili yazılı kayıt tutar ve bu kayıtları talep edilmesi halinde Birime ve Yetkili Denetim Makamlarına vermek üzere hazır bulundururlar.

ALTINCI KISIM Kayıt Tutma

Kayıtların Saklanması

25. (1) Yükümlüler, müşterileri ile iş ilişkisinin son bulduğu tarihten veya gerçekleşen işlemin gerçekleşme tarihinden itibaren kimlik belgeleme amaçlı veya kimlik referansı olarak kullanılan belgelerin bir kopyasını, en az yedi yıllık bir süre ile muhafaza etmek zorundadır.

(2) Yükümlüler, iş ilişkisindeki veya gerçekleştirilen işlemlerdeki ikincil ve işlemsel bilgiler ile tüm işlem kayıtlarını, iş ilişkisinin son bulmasından veya işlemin gerçekleştirildiği tarihten itibaren, mahkemede kanıt olarak kullanılabilecek yeterli formatta en az yedi yıl süre ile muhafaza ederler.

(3) Yukarıdaki (1)’inci ve (2)’nci fıkrada belirtilen bahsedilen işlem kayıtları, bireysel işlemlerin takip edilmesine olanak sağlaması yanında, gerekmesi halinde suç faaliyetlerinin soruşturulması için kanıt oluşturabilir. İşlem kayıtlarının içeriği, asgari aşağıdakileri içermelidir: (A) Talimatı veren müşteri ve faydalanıcının adı ve adresi veya

yükümlü tarafından normalde kaydı tutulan diğer belirleyici bilgiler,(B) İşlemin türü ve tarihi,(C) Kullanılan para birimi ve miktarı,(Ç) İşlemde kullanılan hesap numaraları veya hesap kullanılmıyorsa

işlemin ne olduğu ile ilgili belirleyici bilgi.(4) Birim veya soruşturma yürüten makamların talebi üzerine yukarıdaki

(2)’nci fıkrada belirtilen süre uzatılabilir. Yapılan talep, yükümlülerin, bu uzatmaya tabi olan işlemleri ve/veya müşterileriler ile ilgili bilgi ve belgeleri, muhafaza edeceği ek süreyi belirtir.

(5) Yükümlüler, uyum görevlilerinin ve suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı alanında dış denetim yapan denetçilerin, müşteriyle ilgili kayıt ve belgelere, olağan dışı veya şüpheli işlemlere, işlem veya müşteri ile ilişkili risk düzeyinin değerlendirilmesi amacıyla yapılan analizler de dahil olmak üzere tüm bilgi ve belgeleri Birim ve/veya Yetkili Denetim Makamlarına sunabilmelerini sağlamak üzere tüm işlemlere erişimini sağlamak zorundadır.

27

Kayıt Saklamayı Sağlayan İç Süreçler ve Sistemler

26. Bankalar ve bu Yasa’nın 14’üncü maddenin (3)’üncü fıkrası uyarınca belirlenen finansal kuruluşlar, Birimin talebi üzerine, son yedi yılda iş ilişkisi kurduğu veya iş ilişkisini sürdürdüğü müşterinin kimliği ve iş ilişkisinin niteliği ile ilgili bilgilerin zamanında aktarılmasını sağlayacak iç süreçleri ve sistemleri oluşturmak ve bulundurmak zorundadırlar.

YEDİNCİ KISIMBildirim Yükümlülükleri

Şüpheli İşlem Bildirimi

27. (1) (A) Yükümlülerin yapılacak olan işlemin suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı amacı taşıdığına dair şüphesi olması veya şüphelenmek için makul sebebi olması durumunda, ilgili işlem gerçekleştirilmeden önce uyum görevlisi veya irtibat görevlisi tarafından şüpheli işlem derhal Birime bildirilir.

(B) Yükümlülerin yapılan işlem ve/veya işlemlerin suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı amacı taşıdığına dair şüphesi olması veya şüphelenmek için makul sebebi olması durumunda, şüpheli işlem ve/veya işlemler tespit edildiği anda uyum görevlisi veya irtibat görevlisi tarafından derhal Birime bildirilir.

(C) Yükümlüler, müşteri tarafından başlatılan bir şüpheli işlemden müşterinin isteği doğrultusunda vazgeçilmesi veya sonuçlandırılmaması durumunda en geç bir sonraki iş günü Birime şüpheli işlem bildirimi yapmak zorundadır.

(2) (A) Birim şüpheli işlem bildirimi aldığını bildirimi alma anında teyit eder.

(B) (a) Birim, bu maddenin (1)’inci fıkrasının (A) bendinde yer alan kurala göre yapılan bildirimlerde, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili ciddi bulgu ve emare olması halinde bir iş günü süre ile işlemi bekletebilir.

(b) Birimin bir iş günü içerisinde geribildirim yapmaması halinde yükümlü, söz konusu işlemi bu Yasa’nın 17’inci maddesinin (6)’ncı fıkrası kapsamında olmaması koşuluyla işlemi yapmakta serbesttir.

(c) Birim, sözkonusu işlemin analiz zorluğuyla ilgili risk nedeniyle daha fazla süreye ihtiyaç duyması halinde, uyum görevlisine veya irtibat görevlisine bir iş gününe ilaveten üç iş günü daha işlemin bekletilmesini bildirir ve söz konusu miktar, bekletme

28

süresi bitinceye kadar yükümlü tarafından bloke edilir.(ç) Birim, bekletme süresi içerisinde suç geliri aklama veya

terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı şüphesi için makul sebep olmadığına karar verirse yükümlüye bilgi vererek işlemin yapılmasını onaylar.

(d) Birim, bu maddenin (2)’nci fıkrasının (B) bendinin (c) alt bendinde belirtilen sürenin yeterli olmadığına kanaat getirirse, sürenin sonlanmasından önce, (2)’nci fıkranın (B) bendinin (c) alt bendinde belirtilen gerekçelere dayanarak, bu Yasa’nın 52’inci maddesi kuralına göre işlem yapılması için konuyu Hukuk Dairesi (Başsavcılık)’ne aktarır.

(C) Birim, bu maddenin (1)’inci fıkrasının (B) bendinde yer alan kurala göre yapılan bildirimlerde, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili ciddi bulgu ve emare olması halinde, bu Yasa’nın 52’inci maddesi kuralına göre işlem yapılması için konuyu Hukuk Dairesi (Başsavcılık)’ne aktarır.

(3) Hukuk Dairesi (Başsavcılık) aldığı kararı derhal ve yazılı olarak Birime bildirir.

(4) Bir işlemin suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanına sebebiyet verdiğine dair şüphenin bulunduğu ancak bu işlemi gerçekleştirmekten kaçınmanın mümkün olmadığı hallerde veya işlemin gerçekleştirilmemesinin şüpheli suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı işleminin faydalanıcılarını takip etme çalışmalarını etkileme olasılığının bulunduğu hallerde yükümlü, Birime işlemin yapılmasının hemen ardından şüpheli işlem bildirimi göndermek zorundadır.

(5) (A) Birim, Yabancı Mali İstihbarat biriminin yazılı talebinde yer alan şüphenin gerekçeleri temelinde ilgili işlemin suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilişkili olduğuna ve söz konusu işlemin veya kişinin bu maddenin (1)’inci fıkrasında belirtilen bir şüpheli işlem bildirim raporuna konu olması durumunda, yukarıdaki (5)’inci fıkra kuralları uygulanır.

(B) Bu Yasa’da belirtilen kurallar doğrultusunda ve mütekabiliyet ilkesi temelinde, Yabancı Mali İstihbarat biriminden herhangi bir olayla veya kişiyle ilgili açıklama içeren yazılı talep gelmesi durumunda Birim, yükümlülerden şüpheli işlemin gerçekleştirilmesini üç iş gününe kadar bekletmesini yazılı olarak talep edebilir. Birim belirtilen sürenin yeterli olmadığına kanaat getirirse, bu Yasa’nın 52’nci maddesi kuralına göre işlem yapılması için konuyu Hukuk Dairesi (Başsavcılık)’ne aktarır. Ancak Birim, suç geliri aklama, terörizmin finansmanı veya

29

yaygınlaşmanın finansmanı ile ilişkili olmayan ve yerel bir şüpheli işlem bildirim raporuna konu olmayan işlemlerle ilgili talepleri dikkate almak zorunda değildir. Böyle bir durumda, Birim talebin neden kabul edilmediğini gerekçeleriyle birlikte, Yabancı Mali İstihbarat birimine bildirir.

(6) (A) Gümrük ve Rüsumat Dairesi yetkilileri, ülkeye giriş ve çıkışlarda suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı şüphesi bulunan nakit veya hamiline ciro edilebilir kıymetli evraklar tespit etmesi halinde, işleme ilişkin tüm bilgilerini işlemin gerçekleşmesinden sonraki ilk iş günü Birime bildirmek zorundadır. Şüpheli işleme konu olan nakit veya hamiline ciro edilebilir kıymetli evraklar Gümrük ve Rüsumat Dairesi yetkilileri tarafından muhafaza altına alınır.

(B) Birim şüpheli işlem bildirim raporunun alınmasından itibaren üç iş günü için işlemi bekletebilir. Bu sürenin dolmasının ardından, bu Yasa’nın 52’nci maddesi uyarınca tedbir konmaması durumunda işleme konu olan nakit veya hamiline ciro edilebilir kıymetli evraklar kişi geri verilir. Ancak, Birim, bu maddenin (2)’nci fıkrasının (B) bendinin (c) alt bendinde belirtilen gerekçelere dayanarak belirtilen sürenin yeterli olmadığına kanaat getirirse, üç iş günlük sürenin sonlanmasından önce, bu Yasa’nın 52’nci maddesi kuralına göre işlem yapılması için konuyu Hukuk Dairesi (Başsavcılık)’ne aktarır.

(7) Bu Yasa’nın 45’inci maddesinde belirtilen Yetkili Denetim Makamları veya mali veya finansal alanlarda denetim yapma yetkisine sahip diğer devlet kurumlarının, yükümlüler nezdinde gerçekleştirdikleri denetimler sırasında veya herhangi bir diğer şekilde, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile bağlantılı olabilecek bulguları tespit etmeleri halinde,tespit tarihinden sonraki ilk iş günü Birime şüpheli işlem bildirimi göndermeleri zorunludur.

(8) Bir gerçek veya tüzel kişinin, profesyonel faaliyetleri çerçevesinde hareket eden muhasipler, murakıplar, vergi danışmaları ve avukatlardan, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı önlemlerinden kaçınmak konusunda danışmanlık hizmeti alması halinde, bu yükümlülerin gerçek veya tüzel kişinin ilgili danışmanlığı talep ettiği günü takip eden bir sonraki iş günü Birime şüpheli işlem bildirimi göndermeleri zorunludur. Ancak yükümlülerin,gerçek veya tüzel kişinin yasal statüsünü belirleme sürecinde veya müşteriyi belirli hukuki veya yasal süreçlerde veya bağlantılı durumlarda savunurken veya temsil ederken edindikleri bilgiyi, söz konusu bilginin sürecin başlamasından önce veya sonra

30

edinildiği veya öğrenildiğine bakılmaksızın, bildirmek zorunluluğu yoktur. (9) Yükümlülerin ,yukarıdaki (1)’inci fıkrasının (A) bendinde belirtilen

şüpheli işlem bildirim yükümlülüğünü, bir çalışanın dikkatsizliği veya kusurlu davranması da dahil, herhangi bir nedenle işlem öncesinde yerine getirmemesi halinde, şüphe gerekçeleri anlaşılır anlaşılmaz veya bunların farkına varılır varılmaz, bildirim yükümlülüğünü yerine getirmek zorundadırlar. Şüpheli işlem bildirim raporu, yükümlülüğün yerine getirilmemesindeki gecikme nedenleriyle ilgili açıklamaları da içerir.

(10) Şüpheli işlem bildirimi uyum görevlisi tarafından imzalı ve mühürlü olarak gönderilir. Şüpheli işlem bildiriminde şüpheli işlemi tespit eden personelin adı veya yükümlü adına hizmet verenlerin adı yer almaz.

(11) Şüpheli işlem kriterleri ile şüpheli işlem bildirim usul ve esasları Bakanlık tarafından hazırlanan ve Bakanlar Kurulu tarafından onaylanarak Resmi Gazete’de yayımlanacak bir Tüzük ile düzenlenir.

Nakdi Para Limitini Aşan İşlemler

28. (1) Yükümlülerin, bağlantılı görünen işlemler de dahil olmak üzere, Nakdi Para Limitini aşan işlemleri Birim’e bildirmeleri zorunludur.

(2) Bankalar ve/veya ödeme hizmeti sağlayıcılarının, aracılık ettikleri Nakdi Para Limiti üzerindeki para transfer işlemleri, Nakdi Para Limitini aşan işlem kapsamında olup Birim’e bildirilmesi zorunludur.

38/1997 (3) Yolcuların, Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’ne girişlerde Para ve Kambiyo Yasası'nın 7’inci maddesinin (3)’üncü fıkrası uyarınca verilmesi gereken beyannamede ile beyanda bulundukları nakit ve/veya hamiline ciro edilebilir kıymetli evraklar, nakdi para limitini aşan işlem kapsamında olup Gümrük ve Rüsumat Dairesi tarafından Birim’e bildirilmesi zorunludur.

(4) Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti sınırları içinde yapılan bankalar arası işlemler, Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’ndeki bankalarla Merkez Bankası arasındaki işlemler, veya bu bankalarla Hazine arasındaki işlemler, Merkez Bankası ile Hazine arasındaki işlemler ve bu tüzel kişilerin kendi adlarına yürüttüğü işlemler yukarıdaki (1)’inci fıkrada belirtilen bildirim yükümlülüğünden muaftır. Ancak müşterilerle ilgili olarak yapılan Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti sınırları içindeki bankalar arası işlemler muafiyet dışında olup bildirime tabidir.

(5) Nakdi para limitini aşan işlemlerin bildirim usul ve esasları Bakanlık tarafından hazırlanan ve Bakanlar Kurulu tarafından onaylanarak Resmi Gazete’de yayımlanacak bir Tüzük ile düzenlenir.

SEKİZİNCİ KISIMBilgi Talebi

Yükümlülerden 29. (1) Birim, işlemler veya müşterilerle ilgili suç geliri aklama veya

31

Bilgi Talebi terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanından şüphe etmesi için sebep olması durumunda, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanını tespit etmek için müşteriler ve müşterilere ilişkin işlemlere iştirak etmiş olan diğer kişiler hakkında gerekli olan her türlü veri, bilgi ve belgeyi, yükümlülerden talep eder.

(2) Yükümlüler, veri, bilgi ve belgeleri, Birim tarafından belirtilen süre içerisinde Birime gönderirler.

(3) Herhangi bir yasada aksine kural bulunup bulunmadığına bakılmaksızın, Birime bilgi, veri veya belge veren yükümlü yetkilileri veya dış denetçilerin bu gibi bilgileri aktarması gizlilik ilkesini ihlal etmez ve bu gibi kişiler gizlilik ilkesini ihlal ettikleri gerekçesiyle yükümlülük altına sokulamaz.

(4) (A) Birim, belirli işlemler veya gerçek ve/veya tüzel kişiler ile ilgili suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanından şüphe etmesi için sebep bulunması durumunda, yükümlülere söz konusu gerçek ve/veya tüzel kişilerin tüm işlemlerinin uygun göreceği bir süreyle izlenmesini içeren yazılı bir talimat verir.

(B) Yükümlüler, yukarıdaki (A) bendinde belirtilen talimat doğrultusunda ve talimatta belirtilen süreler içerisinde, işlemler gerçekleştirilmeden önce Birimi, tüm işlemleri ile ilgili bilgilendirmeli ve işlemin veya işin ne zaman yapılacağını belirtmelidir.

(C) Yükümlüler, işlem veya işin niteliğinden dolayı veya başka bir doğrulanabilir makul gerekçe ile yukarıdaki (B) bendinde belirtilen yükümlülükleri yerine getiremiyorsa, Birimi işlemin veya işin gerçekleştirilmesinin ardından en geç bir iş günü içinde bilgilendirmeli ve raporunda bu fıkranın (B) bendindeki yükümlülükleri yerine getirmediğinin gerekçelerini belirtmelidir.

(Ç) Yukarıdaki (A) bendinde belirtilen izleme, talimatın Birim tarafından verildiği günden itibaren üç ay süre ile geçerlidir. İzleme talimatının süresi, Birimin gerekli görmesi halinde yeni bir yazılı talimatla üç ay süre ile uzatılabilir.

Kamu Kurum/ Kuruluşlarından Bilgi Talebi

30. (1) Birim, tüm kamu kurum ve kuruluşlarından, gerçek ve/veya tüzel kişilerle ilgili suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı şüphesi olup olmadığını değerlendirmek amacıyla, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanını tespit etmek ve/veya kanıtlamak için

32

gereken bilgi ve belgeleri isteyebilir.(2) Kamu kurum ve/veya kuruluşlar, istenen bilgileri herhangi bir ücret

talep etmeksizin, yazılı olarak, Birim'in talebinde belirttiği süre içerisinde Daire’ye göndermek ve/veya söz konusu veri ve bilgileri herhangi bir ücret talep etmeksizin Daire’nin yazılı ve/veya elektronik erişimine sunmak zorundadır.

(3) Kamu kurum ve/veya kuruluşları, görevlerini yerine getirirken, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili olduğunu düşündükleri herhangi bir işlem ve/veya olay ve/veya durumla karşılaşmaları halinde elde ettikleri tüm bilgileri Birime bildirmekle yükümlüdürler.

(4) Birim, kamu kurum ve kuruluşları ile işbirliği protokolü imzalar. İşbirliği protokolü, bilgi talebinde uyulacak prosedürü ve bilgi talebinde görevlendirilecek üst düzey yetkiye sahip sorumlu şahısların isimlerini içerir.

(5) Bu Yasa’nın 29’uncu ve 30’uncu madde kurallarına uygun olarak bilgilerin talep edilmesine yönelik usul ve esaslar Bakanlık tarafından hazırlanıp Resmi Gazete'de yayımlanacak bir tebliğle belirlenir.

Yabancı mali İstihbarat Biriminin Talebinin Karşılanması İçin Bilgi Talebi

31. Yabancı Mali İstihbarat Biriminden, talep edilen herhangi bir olayla veya kişiyle ilgili açıklama içeren bir yazılı talep geldiğinde, Birim mütekabiliyet esası temelinde, söz konusu talebe yanıt vermek için, yükümlülerden ve/veya kamu kurum ve/veya kuruluşlarından suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının tespit edilmesi ve kanıtlanması için gerekli olan veri, bilgi ve belgeleri isteyebilir.

Erişim Sistemi 32. Kendi özel yasaları ve faaliyet konuları uyarınca, ekonomik olaylara, servet unsurlarına, vergi yükümlülüklerine, nüfus bilgilerine ve yasa dışı faaliyetlere ilişkin kayıt tutan kamu kurum ve kuruluşları ile kamu kurumu niteliğindeki kurum ve kuruluşların bilgi işlem sistemlerine Bakanlık ve ilgili Bakanlığın ve kamu kurumu niteliğindeki kurum ve kuruluşların yetkili organlarının birlikte belirleyeceği usul ve esaslar dahilinde Bakanlık tarafından erişim sistemi kurulabilir.

Bilgilerin Kullanılması

33. (1) Birim, bu Yasa’nın 26’ncı, 27’nci, 28’inci, 29’uncu, 30’uncu ve 31’inci madde kuralları uyarınca aldığı bilgileri gizlilik çerçevesinde işler ve kullanır.

(2) Birim, alınan bilgileri analiz edip işlemden geçirir ve suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı eylemlerinin gerçekleştiği yönünde makul gerekçeleri olması durumunda bir karar alarak durumu derhal Hukuk Dairesine

33

(Başsavcılık) bildirir. Hukuk Dairesi (Başsavcılık), gerek görmesi durumunda, gerekçelerini de belirterek, Birimden ek bilgi sağlamasını isteyebilir.

(3) Yukarıdaki (2)’nci fıkra uyarınca, Hukuk Dairesine (Başsavcılık) yapılan bildirimlerin içeriğinde, bu bilgiyi Birime rapor eden gerçek kişi veya kişilerin kimliği açıklanmaz.

(4) Şüpheli işlem bildirimleri alındıktan sonra, suç gelirini aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı dışında başka suçların işlenmiş olduğuyla ilgili makul gerekçeler bulunursa, Birim bu durumu derhal Hukuk Dairesi (Başsavcılık) veya yetkili makamlara bildirir.

(5) Birim, kendisine yapılan tüm bildirimleri, yukarıdaki (2)’inci fıkra uyarınca alınan kararları ve bu kararların gerekçelerinin yazılı kaydını 7 yıl süreyle saklamak zorundadır.

(6) Birim, kendisine yapılan bildirimlerin sonuçlandırılması sürecindeki ilerleme ve bu Yasa’nın 27’nci maddesi uyarınca uygulanan bekletme kararı ve geçici tedbirlerin ardından hakkında tedbir kararı verilen gerçek ve/veya tüzel kişilerin hesaplarındaki tutarlarla ilgili bilgileri, üç ayda bir Polis Genel Müdürlüğü ve Hukuk Dairesinden (Başsavcılık) alır.

İstatistik Tutulması

34. (1) Hukuk Dairesi (Başsavcılık), Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Yüksek Mahkemesi, Lefkoşa Kaza Mahkemesi ve Polis Genel Müdürlüğü suç gelirini aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanıyla mücadele sisteminin genel etkinliğini değerlendirmek amacıyla suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanıyla ilgili soruşturma, kovuşturma ve mahkûmiyet kararlarını, tedbir konulan ve müsadere edilen mal varlıklarını, karşılıklı adli yardımlaşma veya diğer uluslararası işbirliği taleplerine ilişkin bilgileri içeren istatistikler tutar ve her takvim yılı sonunda Birime gönderir.

(2) Bu Yasa’nın 45'inci maddesinde belirtilen Yetkili Denetim Makamları, bu Yasanın getirdiği yükümlülüklere uymadıkları gerekçesiyle idari yaptırım uygulanan yükümlülerle ilgili olarak, ihlallerin sayısı, türü ve denetim altındaki aynı yükümlüler tarafından tekrarlanan ihlaller gibi diğer ilgili bilgileri de içeren verileri her takvim yılı sonunda Birim'e gönderirler.

(3) Bankalar, bu Yasa’nın 14’üncü maddesinin (3)’üncü fıkrası uyarınca belirlenen finansal kuruluşlar ve şans oyunu salonları, bu Yasa’nın 44’üncü maddesi uyarınca yapacakları eğitim çalışmaları hakkındaki istatistiki bilgileri her takvim yılı sonunda Birime gönderirler.

34

(4) İstatistiki bilgilerin içeriği ve gönderimleri ile ilgili usul ve esaslar Bakanlık tarafından hazırlanıp Resmi Gazete’de yayımlanacak bir Tebliğ ile belirlenir.

DOKUZUNCU KISIMBilgilerin Gizliliği ,Sır Saklama ve Açıklama Yasağı

Bilgilerin Gizliliği, Sır Saklama ve Açıklama Yasağı

35. (1) Yükümlüler veya yöneticileri veya çalışanları, bu Yasa’nın 36’ıncı maddesinde belirtilen bilgi gizliliği istisnaları dışında, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanına ilişkin yapılan şüpheli işlem bildirimleri ve soruşturmaları ile ilgili bilgileri açıklayamazlar ve Birime gönderilen şüpheli işlem bildirimleri hakkında müşterilerini ve diğer şahısları uyaramazlar.

(2) Yukarıdaki (1)'inci fıkra uyarınca, bu Yasanın 12'nci maddesinde belirtilen yükümlüler ile onların yönetim kurulu üyeleri ve denetleme kurulları ve diğer yönetim organları ile bu Yasa uyarınca toplanan verilere herhangi bir biçimde erişim veya bunları edinme imkanı olan diğer şahıslar da dahil olmak üzere çalışanları, aşağıda sayılan bilgileri bir müşteriye veya üçüncü bir şahsa açıklayamazlar:

(A) Bildirime konu müşteri veya işlem hakkında veri, bilgi veya belge verildiği veya verileceği bilgisini.

(B) Şüpheli bir işlemle ilgili uygulama sürecinin geçici olarak bekletildiği bilgisini.

(C) Birimin bir müşterinin finansman işlemlerine dair sürmekte olan incelemeleri talep ettiği bilgisini.

(Ç) Suç geliri aklama veya terörün finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı şüphesi ile bir müşteri veya üçüncü şahsa karşı ön araştırma işlemlerinin başladığı veya başlayabileceği bilgisini.

(D) Birimin bu Yasanın 39’uncu maddesinin (2)’nci fıkrasında belirtilen geri bildirimde bulunduğu bilgisini.

(3) Birim ve/veya Yetkili Denetim Makamı çalışanları ve/veya görevleri dolayısıyla bilgi edinen kimseler bu yasada belirtilen durumlar dışında, çalışmaları esnasında elde ettikleri bilgileri açıklayamazlar.

(4) Yukarıdaki (2)’nci fıkrada belirtilen bilgiler, gerek faaliyet esnasında gerekse sonrasında, Birim ve/veya Yetkili Denetim Makamı çalışanları ve/veya yükümlüler ve/veya yöneticileri ve/veya çalışanları tarafından kişisel çıkarlara yönelik olarak kullanılamaz .

(5) Yukarıdaki (1)’inci, (2)’nci ve (3)'üncü fıkralarda belirtilen gizlilik yükümlülüğü, ilgili maddelerde belirtilen kişiler görevlerinden

35

ayrılsalar dahi devam eder.(6) Yükümlüler ve çalışanları, suç gelirini aklama veya terörizmin

finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanına ile ilgili bilgileri, ilgili uluslararası bir yetkili kurum tarafından haklarında gerekli müşteri araştırması ve kayıt tutma prosedürlerini uygulamadığı ve/veya uygulamayla ilgili uygun denetim mekanizmaları bulunmadığı yönünde bir karar benimsenmiş olan üçüncü ülkedeki kurumlara veya şahıslara Madde 34’üncü maddenin (1)’inci fıkrasının (C) ve (Ç) bentlerinde belirtilen bilgi sağlamayı işlemini yapamazlar.

Bilgi Gizliliği İstisnaları

36. (1) Yükümlülerin yöneticileri veya çalışanlarının, faaliyetlerini yerine getirirken gerçekleştirdikleri aşağıda sayılan eylemler, bu Yasa’nın 35’inci maddesinde yer alan bilgilerin gizliliği şartına aykırılık teşkil etmez:(A) Birim ve/veya Yetkili Denetim Makamlarına görevlerini yerine

getirebilmeleri için konu ilgili bilgi verilmesi .(B) Polis Genel Müdürlüğüne, Hukuk Dairesine (Başsavcılık) ve

suç geliri aklama, terörizmin finansmanı ve yaygınlaşmanın finansmanına ilişkin davalara bakmaya yetkili mahkemeye bilgi verilmesi,

(C) Aynı gruba ait, üye ülke veya denk üçüncü ülkelerin bankaları ve finans kurumları arasında bilgi alışverişinin sağlanması,

(2) Bu Yasa’nın 12’nci maddesinin (3)’üncü fıkrasının (A) ve (B) bentlerinde belirtilen yükümlülerin, kendi özel yasalarının verdiği yetki uyarınca, bir müşterinin suç teşkil eden bir eyleme girişmesini önlemeye çalışması için yaptığı eylemler, bu Yasa’nın 35’inci maddesinde belirtilen yükümlülüklere yönelik bir ihlal olarak değerlendirilmez.

Şüpheli İşlem Bildirimleri İle İlgili Açıklama Yasakları ve İstisnaları

37. (1) Birime şüpheli işlem bildirimi yapan şahsın adı, adli makamlara veya diğer yetkili icra makamlarına açıklanmaz.

(2) Bu Yasaya göre yapılan adli kovuşturma veya mahkeme sürecinde, şüpheli işlem bildirim raporu dava dosyasının bir parçası haline getirilemez.

(3) Yükümlüler, şüpheli işlemleri tespit eden çalışanların korunması ve kimliklerinin gizli kalmasını sağlamak için iç gizlilik önlemlerini uygularlar.

(4) Şüpheli bir eylem veya işlem veya şüphelenilen suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı hakkında, kişinin iyi niyetle kendi isteği doğrultusunda yaptığı açıklama da dahil, herhangi bir bilginin Birime bildirilmesi ve bu

36

Yasa kapsamında suçun açığa çıkarılması ve bu Yasanın kurallarının iyi niyetle uygulanması amacıyla herhangi bir sözleşme veya mevzuat veya düzenleyici veya idari kararla bilginin ifşasına ilişkin konulan herhangi bir kısıtlamanın ihlalini oluşturmaz. Bu eylem yükümlüleri veya yöneticilerini veya çalışanlarını hiçbir sorumluluk altında bırakmaz ve bu kişilere herhangi bir disiplin, ticari veya cezai sorumluluk yüklemez.

(5) Birime şüpheli işlemle ilgili olarak suça iştirak edenlerin kimliklerinin tespit edilmesini ve takip edilmesini kolaylaştıran bilgiler veren şahsın bu Yasa’nın 5’inci ve 6’ncı maddelerinde bahsedilen suçları işlemesi veya işleyenlerle birlikte suç ortağı olması halinde, Birimin söz konusu kişiyle ilgili bilgileri Polis Genel Müdürlüğü ve/veya Hukuk Dairesi (Başsavcılık)’ne gizlilik içinde vermesi bir ihlal olarak değerlendirilmez.

ONUNCU KISIMÖzel Soruşturma Önlemleri

Özel Soruşturma Önlemleri

38. (1) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile suçunun işlendiği veya işlenmek üzere olduğu konusunda makul sebep bulunması, ancak başka yolların suçun ortaya çıkarılması veya suçluların kimliklerinin belirlenmesine izin vermediği durumlarda, kanıt toplamak ve şüphelilerin kimliklerinin belirlenmesi amacıyla soruşturma makamı olan Polis Genel Müdürlüğü’ne aşağıdaki tedbirlerin alınması için Mahkeme kararı ile izin verilebilir:(A) Banka hesabı ve/veya işlemlerinin izlenmesi,(B) Şüphelilerin iletişimlerinin izlenmesi, engellenmesi veya

kaydedilmesi,(C) İlgili bilgi sistemlerine erişim,

(Ç) Paraların denetim altında teslim edilmesi,(D) Diğer gözetleme şekilleri,(E) Gizli operasyonlar,(F) Muhbir kullanımı.

(2) Yukarıdaki (1)’inci fıkrada belirtilen özel soruşturma önlemlerinin kullanılmasına yönelik kararlar, soruşturma ölçeğiyle orantılı ve soruşturmanın seyri açısından önemli nitelikte olmalıdır.

(3) Yukarıdaki (1)'inci fıkradaki önlemler için, otuz günü geçmemek kaydıyla Mahkemeden izin alınır ve önlemlerin süresi, her uzatma da en fazla otuz gün olmak koşuluyla, Mahkeme kararı ile uzatılabilir. Özel soruşturma önlemlerinin azami süresi 6 aydır.

37

(4) Özel soruşturma önlemlerinin uygulanması ile ilgili usul ve esaslar Polis Genel Müdürlüğü tarafından hazırlanacak Bakanlar Kurulu tarafından onaylanacak bir Tüzük ile düzenlenir.

ONBİRİNCİ KISIM

Geribildirim

Geribildirim 39. (1) Birim, uygun görülen bir prosedür zemininde, yükümlülere ve denetim makamlarına şüpheli işlemler ve suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı tipolojileriyle ilgili genel bilgiler verir.

(2) Birim, geribildirim sağlamak için gerekli gördüğü hallerde aşağıdakileri yapar:(A) Bankaların, şüpheli işlemi fark etmelerine olanak tanımak için,

gizlilik kurallarına bağlı kalmak ve güvenli bir iletişim yolu kullanmak kaydıyla, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı riskiyle karşı karşıya olan müşteriler, gerçek kişiler ve/veya tüzel kişiler hakkında bilgi verebilir.

(B) Şüpheli işlemle ilişkili dava kapanmış veya tamamlanmış ve bununla ilgili bilgiler erişime açık hale gelmişse, söz konusu davayla ilgili kararı veya davanın sonucunu, bu işlemi bildiren yükümlülere bildirir.

(C) Alınan şüpheli işlem bildirimleri ve bu bildirimlerle ilgili yapılan işlemlerin durumu veya sonuçlarıyla ilgili istatistiksel bilgileri en az yılda bir kez yayınlar.

(Ç) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili mevcut teknikleri, yöntemleri, eğilimleri, tipolojiler hakkındaki bilgileri ve davalarının özetlenmiş örneklerini eğitimlerinde verir veya yayınlar.

ONİKİNCİ KISIMUyum Görevlisi ve İrtibat Görevlisi

Uyum Görevlisinin Nitelikleri ve İrtibat Görevlisi

40. (1) Bankalar, bu Yasa’nın 14’üncü maddesinin (3)’üncü fıkrası uyarınca belirlenen finansal kuruluşlar ve şans oyunu salonlarının uyum görevlisi ve uyum görevlisi yardımcısı ataması zorunludur. Atanan uyum görevlisi ve uyum görevlisi yardımcısının aşağıdaki niteliklere sahip olması gerekir: (A) Yükümlüler tarafından, yönetim kuruluna bağlı olarak bu

Yasa’da belirtilen tüm görevleri etkili, verimli, zamanında ve 38

nitelikli bir şekilde yerine getirmesine olanak tanıyacak yetkilerle donatılmış ve çalışmalarında bağımsız ve üst yönetimle doğrudan iletişim sağlayabilecek konumda ve organizasyon yapısı içinden görevlendirilmiş olması,

(B) Hakkında mali konular, resmi göreve aykırı davranış, ödeme işlemlerinin güvenliği, belge güvenilirliği veya suç geliri aklama veya terörizmle ilişkili veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili suçlardan ötürü kesinleşmiş bir mahkumiyet kararı veya cezai kovuşturma olmaması

(C) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi ve tespit edilmesi ile ilgili görevleri yerine getirmek için görev alacağı sektörün hassasiyet arz eden unsurları için uygun niteliklere, beceriye, deneyime sahip olmuş ve bu konuda gerekli eğitimi almış olması

(2) Birim veya Yetkili Denetim Makamları, gerekli gördüğü durumlarda, yukarıdaki (1)’inci maddede belirtilen niteliklerin karşılanıp karşılanmadığını kontrol edebilir.

(3) (A) Uyum görevlisi ataması zorunlu olmayan yükümlülerin, Birim ve Yetkili Denetim Makamları ile irtibatı sağlamak üzere bir irtibat görevlisi ve irtibat görevlisi yardımcısı ataması zorunludur.

(B) İrtibat görevlisinin nitelikleri, çalışma, usul ve esasları Bakanlık tarafından hazırlanıp Resmi Gazete’de yayımlanacak bir Tebliğ ile düzenlenir.

Uyum Görevlisinin Görevleri

41. (1) Uyum görevlisi, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanını veya yaygınlaşmanın finansmanını önlemek ve tespit etmek için aşağıdaki görevleri yürütür:(A) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanının veya

yaygınlaşmanın önlenmesi ve tespit edilmesi için bir sistemin kurulmasını, işlemesini veya mevcut bir sistem varsa daha da geliştirilmesini sağlamak ve bu sistemin iyileştirilmesi için yönetim kurulu nezdinde girişim ve önerilerde bulunmak,

(B) Bu Yasa kuralları uyarınca bilgilerin Birim'e doğru ve zamanında ulaştırılmasını sağlamak,

(C) Bünyesinde görev yaptığı kurumun, kurum içi belgelerin, yönergelerin ve iç kontrolünün gelişmesine katkıda bulunmak,

(Ç) Bilgi işlem desteğinin kurulması ve geliştirilmesine dahil olmak

(D) Çalışanlara yönelik farkındalık yaratma, profesyonel eğitim,

39

meslek içi eğitim ve hizmetlerin iyileştirme programlarının geliştirilmesine katkıda bulunmak.

(2) Uyum görevlisi yardımcısı, uyum görevlisine yardımcı olur ve uyum görevlisi bulunmadığı durumlarda uyum görevlisinin görevlerini yürütür.

(3) Uyum görevlisi görevini yerine getirirken tamamen bağımsız hareket eder ve doğrudan yönetim kuruluna karşı sorumlu olur.

(4) Uyum görevlisi veya uyum görevlisi yardımcısı, bu Yasa’nın 42'inci maddesinde belirtilen yükümlülüklerin yerine getirilmemesi sonucu görevlerini yerine getirmekte güçlüklerle karşılaştığında, konuyu yönetim kuruluna yazılı olarak bildirir.

(5) Uyum görevlisi veya uyum görevlisi yardımcısının önerdiği alınması gerekli önlemler yönetim kurulu tarafından uygun süre içerisinde alınmazsa, uyum görevlisi veya uyum görevlisi yardımcısı görevlerinin yerine getirilmesini tehlikeye atmamak için, hazırladığı raporu Birime ve/veya Yetkili Denetim Makamına gönderir. Yetkili Denetim Makamı gönderilen raporun kontrolünü yapar, gereken işlemleri uygular ve bu Yasa’nın 46’ıncı maddesinin (4)’üncü fıkrasının (A) bendi uyarınca Birim'e bildirimde bulunur.

Yükümlülerin Uyum Görevlisine Karşı Sorumlulukları

42. (1) Yükümlüler uyum görevlisine görevlerini yerine getirmesinde aşağıda belirtilen olanakları yer alanları sağlamak zorundadırlar. (A) Görevini yerine getirebilmesi için gereken verilere, bilgilere ve

belgelere sınırsız erişim, (B) Uygun insan, malzeme, bilgi işlem (IT) teknolojileri ve diğer

çalışma kaynaklar, (C) Yeterli bir ofis alanı ve uyum görevlisinin erişebileceği gizli

bilgilerin uygun düzeyde korunabilmesi için gereken teknik koşullar,

(Ç) Sürekli profesyonel eğitim, (D) Yokluğunda yerine vekalet edebilecek bir uyum görevlisi

yardımcısı atanması, (E) Yetkisiz şahısların eline geçmemesi için uyum görevlisi ile ilgili

kişisel bilgilerin gizli tutulması ve görevini müdahalesiz yerine getirebilmesi için gereken tedbirlerin alınması,

(2) Üst düzey yönetim de dahil olmak üzere tüm iç kurumsal birimler, uyum görevlisine görevlerini yerine getirmesinde yardım ve destek sağlar ve suç geliri aklama ve terörizmin finansmanı ile bağlantılı olan veya olabilecek olaylar hakkında düzenli olarak bilgi verir.

(3) Yükümlüler, uyum görevlisi ile tüm birimleri arasında bir işbirliği prosedürü belirler ve bu prosedür, yükümlülerin kurum içi

40

yönetmeliklerinde veya düzenlemelerinde detaylı olarak belirlenir. (4) Yükümlüler, uyum görevlisi ve uyum görevlisi yardımcısı olarak

görev yapan şahısların çalışmalarını ve görevlerini münhasıran ve tam zamanlı olarak yapmalarını sağlar.

(5) Yükümlüler uyum görevlisi ve yardımcılarının isimlerini ve pozisyonları ile ilgili bilgileri, atama gerçekleştikten sonra en geç on beş gün içerisinde Birim'e gönderir.

(6) Uyum görevlisi veya yardımcısının değiştirilmesiyle ilgili bilgi, söz konusu değişiklikten beş iş gününden önce değişimin ayrıntıları ve gerekçeleri ile birlikte Birime gönderilir. Söz konusu değişim Birim tarafından şüpheli görülmesi halinde, görevden alınan uyum görevlisi veya uyum görevlisi yardımcısı ile yapılacak bir yüz yüze bir görüşme sonucunda Birim tarafından onaylanması durumunda yeni uyum görevlisinin veya yardımcısının ataması yürürlüğe girer.

ONÜÇÜNCÜ KISIMİç Denetim ve Eğitim

İç Denetim 43. (1) Bakanlık tarafından yayımlanacak Genelge’de yer alan yükümlüler, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanının veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi ve tespit edilmesine yönelik düzenli iç denetimi her yıl gerçekleştirirler. Yapılan iç denetimde ortaya çıkan risklerle ilgili bulgular bir rapor halinde her yılın en geç Mart ayı sonuna kadar Birime gönderilir.

(2) Yukarıdaki (1)’inci fıkrada bahsedilen iç denetimin amacı, bu Yasanın ve bu Yasa altında çıkarılan Tüzük veya Tebliğlerin uygulanmasında görülebilecek usulsüzlüklerin ve şüpheli işlemlerin tespit edilmesine ve önlenmesine yönelik kurum içi sistemin iyileştirilmesini içerir. İç denetimlerin sonuçları, yönetim kurulu tarafından onaylanır.

(3) Birim veya Yetkili Denetim Makamı, önemli veya tekrarlanan eksiklikler tespit etmesi halinde, masrafları yükümlülere ait olmak şartıyla dış denetim yapılmasını isteyebilir.

Eğitim Yükümlülüğü

44. (1) Bankalar, ve bu Yasa’nın 14’üncü maddesinin (3)’üncü fıkrasında belirtilen finansal kuruluşlar ve şans oyunu salonları suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesinde sorumluluk taşıyacak ve profesyonel görevini yerine getirdiği esnada şüpheli işlemlerle temas içinde bulunabilecek çalışanları istihdam ederken, adayların itibar ve göreve uygunluklarının tespiti ile kendileri hakkında verdikleri bilgilerin doğrulanması da dahil olmak üzere, yüksek standartlar uygulamak

41

yükümlülüğü altındadırlar. (2) Yukarıdaki (1)’inci fıkrada bahsedilen yükümlüler, suç geliri aklama

veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesinde sorumluluk üstlenecek olan çalışanlarının yeterli eğitime sahip olmalarını sağlamak amacıyla, bu alanda yeterli düzeyde eğitim verilmesini ve bünyelerinde göreve başlayan her görevlinin, görevini yerine getirmeye başlamadan önce meslek içi eğitimini sağlamak yükümlülüğü altındadırlar.

(3) Düzenlenen eğitim programları, özellikle personelin suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı operasyonları ile ilgili şüpheli işlemleri tanıyabilmesi ve bildirim yapılması da dahil olmak üzere uygun tedbirleri uygulayabilmesi için, bu alandaki yasal çerçevenin gereklilikleri ve belirli uygulama unsurları hakkında bilgileri içerir.

(4) Birim ve/veya Yetkili Denetim Makamları, yükümlülerin kendi çalışanlarına yönelik düzenledikleri eğitim programlarına katkı sağlayabilir veya yükümlüler için eğitim seminerleri düzenleyebilir.

(5) Yükümlüler, yukarıdaki (1)’inci fıkrada belirtilen çalışanlarının, sorumluluklarıyla ilgili bilgi sahibi olduklarından ve alanlarındaki en yeni gelişmelerden haberdar olduklarından emin olmak için periyodik olarak eğitime ve sınava tabi tutar.

ONDÖRDÜNCÜ KISIMYükümlülük Denetimi

Yetkili Denetim Makamları

45. (1) Bu Yasa kurallarına uyulup uyulmadığının denetimi aşağıda sayılan Yetkili Denetim Makamları tarafından yerine getirilir. Ancak, aşağıda sayılan Yetkili Denetim Makamları tarafından yapılan yükümlülük denetimi, Birim yöneticisinin gerekli görmesi durumunda, Birimin önerisi üzerine Bakanlık tarafından görevlendirilen personel tarafından da yapılabilir.

(A) Bankalar ve bu fıkranın (B) bendinde belirtilen finansal kuruluşlar dışında olan, bu Yasa’nın 10’uncu maddesinde belirtilen finansal kuruluşların denetimi konusunda Yetkili Denetim Makamı Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Merkez Bankası’dır.

(B) Döviz Büroları, sigorta ve/veya reasürans şirketleri ve sigorta ve/veya reasürans brokerleri denetimi konusunda Yetkili Denetim Makamı Dairedir.

(C) Şans oyunu salonlarının denetimi konusunda Yetkili Denetim Makamı Devlet Emlak ve Malzeme Dairesi’dir.

42

(Ç) Müşterek Bahis Ofislerinin denetimi konusunda Yetkili Denetim Makamı Spor Dairesi’dir.

(D) Muhasipler ,murakıplar ve vergi danışmanlarının denetimi konusunda Yetkili Denetim Makamı maliye işleriyle görevli Bakanlıktır.

(E) Emlak Acentelerinin denetimi konusunda Yetkili Denetim Makamı Tapu Kadastro Dairesi’nin bağlı olduğu Bakanlıktır.

(2) Birim, Yetkili Denetim Makamları ile birlikte yükümlülük denetimi açısından müşterek kontroller ve denetimler yapabilir.

(3) Yukarıdaki (1)’inci fıkrada sayılan yükümlüler dışındaki yükümlülerin yükümlülük denetiminin hangi kurumlar tarafından yapılacağı Bakanlık tarafından hazırlanıp Resmi Gazete'de yayınlanacak bir Tebliğle belirlenir.

Yükümlülük Denetimi

46. (1) Yetkili Denetim Makamları, bu Yasa hükümlerine uyulup uyulmadığını değerlendirmek için, yerinde denetim de dahil olmak üzere yükümlüleri denetler. Bu denetimler, politikaların, prosedürlerin, defterlerin ve kayıtların gözden geçirilmesini içerir.

(2) Yetkili Denetim Makamları denetimlerde görev alan personeline konuyla ilgili yeterli düzeyde eğitim verir.

(3) Yükümlülerin, Yetkili Denetim Makamı tarafından yazılı bir talepte bulunulması halinde, herhangi bir mahkeme emri olmaksızın, ilgili tüm kayıt, belge veya bilgileri temin etmesi ve/veya vermesi zorunludur. Bu hak, yükümlülerin olağan dışı veya şüpheli işlemleri tespit etmek için yaptığı analizler de dahil olmak üzere, hesaplar ve/veya diğer iş ilişkileri ve/veya işlemlere dair tüm belge veya bilgileri kapsar .

(4) (A) Yetkili Denetim makamları, bu Yasaya ve Yasa kuralları uyarınca çıkarılan Tüzük veya Tebliğlere uyulmadığını tespit ettikleri zaman, söz konusu ihlalleri kesin bulgularla kanıtlar ve denetlenen yükümlülere ve müdürlerine veya üst düzey yöneticilerine suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile mücadele gerekliliklerine uymadıkları veya bunları doğru uygulamadıkları gerekçesiyle uygun idari cezaları uygulaması amacıyla durumu Birime bildirirler.

(B) Yetkili Denetim Makamları, denetim sonucu elde edilen bilgilerin suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili şüphe uyandırdığı haller başta olmak üzere, şüpheli işlemlerin bildirilmemesiyle ilgili usulsüzlüklere işaret eden her türlü bulguyu ve bu Yasada

43

belirlenen yükümlülük ihlallerini, ekinde denetim sonucunda ortaya çıkarılan ilgili belgenin bir nüshasıyla birlikte, uygun idari ceza uygulaması amacıyla derhal Birime bildirir.

(5) Yetkili Denetim Makamları, bu Yasa kuralları uyarınca yaptığı denetimlerde diğer denetim makamlarını veya organlarını ilgilendiren bir durum tespit ettiği zaman ilgili denetim makamlarını yasal yetkilerine göre bilgilendirir.

(6) Yetkili Denetim Makamları suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının denetimini gerçekleştirirken denetledikleri yükümlünün özelliklerine, iş türlerine, faaliyet miktarına, hacmine ve diğer unsurlara bakarak denetim veya izleme sıklığını risk odaklı yaklaşımla belirlerler.

(7) Yükümlülük denetimi ile ilgili usul ve esaslar Bakanlık tarafından hazırlanacak, Bakanlar Kurulu tarafından onaylanarak Resmi Gazete’de yayımlanacak bir Tüzükle belirlenir.

ONBEŞİNCİ KISIM Birim

Birimin Oluşumu ve Görev, Yetki, Çalışma Usul ve Esasları

47. (1) Daire altında yer alan Birim bu Yasa’da verilen görev ve yetkileri yürütür. Birim yöneticisi Daire müdürüdür. (A) Birim, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya

yaygınlaşmanın finansmanını önlemek ve mücadele etmek amacıyla çalışmalarında bağımsız, her türlü etki ve müdahaleden ari ve alanında uzmanlaşmış kişilerden oluşturulur.

(B) Birim, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanını önlemek amacıyla bilgiler alır, gerektiği durumlarda talep eder, analiz eder, değerlendirir ve bu Yasanın 33’üncü maddesinin (2)’nci fıkrası kuralları uyarınca Hukuk Dairesi (Başsavcılık)’ni veya gerekli hallerde Polis Genel Müdürlüğü'nü bilgilendirir.

(C) Birimin görevleri Daire müdürünün görevlendireceği personel tarafından yürütülür. Birim çalışanlarının, yeterli vasıflara veya uygun mesleki deneyime sahip olması gereklidir.

(2) Birimin, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanını önleme sürecindeki görev ve yetkileri aşağıdakilerdir: (A) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya

yaygınlaşmanın finansmanıyla ilgili olarak yükümlüler, Yetkili Denetim Makamları veya kamu kurum ve kuruluşları

44

tarafından verilen bilgi, veri ve belgeleri toplamak, gereken ek bilgi ve belgeleri talep etmek ve bu Yasa’nın 27’nci maddenin (3)’üncü fıkrası uyarınca şüpheli işlemin yapılmasının geçici olarak bekletilmesi konusunda yükümlülere gerekli talimatları vermek,

(B) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı açısından herhangi bir şüpheli işlemin yapılıp yapılmadığını veya yapılıp yapılmayacağını ortaya çıkarmak amacıyla analiz yapmak ve gerekli gördüğü durumlarda ilgili birimlerden kendi görev alanları içinde inceleme ve araştırma yapmaları talebinde bulunmak,

(C) Yurt içinde veya yurt dışındaki bir işlem veya kişiyle ilgili olarak suç geliri aklandığı veya terörizmin veya yaygınlaşmanın finansmanı şüphesi olması durumunda Hukuk Dairesi (Başsavcılık) veya Polis Genel Müdürlüğü'ne veya mütekabiliyet esasına göre yabancı mali istihbarat birimlerine bildirmek,

(Ç) Bu Yasa kurallarının uygulanıp uygulanmadığını denetlemek ve gözlemlenen usulsüzlükleri ortadan kaldırmak için yetkisi dahilinde önlem ve tedbirler almak ve bu amaçla denetim yapmak veya diğer yetkili denetim makamları ile ortak denetimlere katılmak,

(D) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesiyle ilgili yetkili yabancı mali istihbarat birimleri ve diğer uluslar arası yetkili kurumlarla, mütekabiliyet esasına bağlı olarak, veri, bilgi ve belge alışverişinde bulunmak,

(E) Bu Yasanın ve/veya Yasa altında çıkarılan Tüzük veya Tebliğlerin değiştirilmesi için gerekçeler oluşması durumunda ilgili önerileri Kurula sunmak,

(F) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili şüphe uyandıran işlemlerin ve şahısların tanımlanması için Yetkili Denetim Makamları ile birlikte bir şüpheli kriterler listesi oluşturmak,

(G) Bu Yasa'nın ve bu yasa altında çıkarılan Tüzük veya Tebliğlerin tekdüze uygulanabilmesi için görüş bildirmek ve kılavuz yayınlamak,

(Ğ) Çalışanlarının eğitimi için planlar geliştirip uygulamak ve yükümlülerin çalışanları ve Yetkili Denetim Makamlarının çalışanlarına yönelik olarak yaptıkları eğitim ve bilinçlendirme çalışmalarında bunlarla işbirliği içerisinde bulunmak,

45

(H) Kamu kurum ve kuruluşları veya yabancı mali istihbarat birimleri veya uluslararası kuruluşlar ile işbirliği anlaşmaları yapmak,

(I) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı konusunda toplumda farkındalık yaratmak amacıyla kamuoyunu bilgilendirmek,

(İ) Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Mahkemeleri veya Hukuk Dairesi (Başsavcılık) tarafından gönderilen yazılı bir talep uyarınca malvarlıklarının müsaderesi ve tedbir önlemlerinin nedenlerin ortaya konulabilmesi amacıyla gerekli olan bilgileri bu kurumlara sunmak ,

(J) Yıllık faaliyet raporunu hazırlamak ve Kurula sunmak(K) Yasa uyarınca gerçekleştirilmesi gereken diğer görevleri yerine

getirmek.(3) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın

finansmanı açısından şüpheli bir işlem yapılıp yapılmadığını veya yapılıp yapılmayacağını ortaya çıkarmak amacıyla yapılan analiz neticesinde yapılması öngörülen işlemlerle ilgili alınan karar ve yükümlülerden alınan şüpheli işlem bildirimleri sonrasında yapılması öngörülen işlemlerle ilgili alınan karar ve söz konusu kararlara dayanak oluşturan gerekçeler Birim tarafından yazılı olarak kaydedilir.

(4) Birim tarafından hazırlanan yıllık faaliyet raporu, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanıyla ilgili mücadele sisteminin etkinliğinin ve verimliliğinin gözden geçirilmesi amacıyla, ilgili konular hakkında geniş kapsamlı istatistikleri, konuyla alakalı güncel gelişimleri ve Birim'in faaliyetleriyle ilgili verileri içerir.

(5) Birim, çalışmalarındaki bağımsızlığı ve kendi fonksiyonları doğrultusunda herhangi bir baskıdan ari olarak özel ve düzenli görevlerini yerine getirmek için gerekli kaynaklar elde edip kullanabilir.

Yabancı Mali İstihbarat Birimleri ile Yapılan Bilgi Alışverişindeki Yetkiler

48. (1) Birim suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi ve tespit edilmesi görevlerinin yerine getirilmesi çerçevesinde, yabancı mali istihbarat birimlerinden ihtiyaç duyulan veri, bilgi ve belgeleri talep edebilir.

(2) Birim, yukarıdaki (1)'inci fıkrası uyarınca aldığı veri, bilgi ve belgeleri yalnızca analitik-istihbarat çalışmalarına yönelik ihtiyaçları ve bu Yasa'da belirtilen amaçlar için kullanabilir. Birim veri, bilgi ve belgeleri kendisine sağlayan yabancı mali istihbarat birimi

46

tarafından belirlenen koşul ve kısıtlamalara aykırı amaçlar için kullanamaz ve bu verilere gizlilik sınıflandırmasını uygulamakla yükümlüdür.

(3) Birim, yabancı mali istihbarat biriminden aldığı veri, bilgi ve belgeleri, bunları kendisine sağlayan yabancı mali istihbarat biriminin yazılı izni olmaksızın üçüncü şahıslara gönderemez veya üçüncü taraflarca incelemesine izin veremez.

(4) Birim, hakkında suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı şüphesi bulunan müşteriler veya işlemlerle ilgili olarak bu Yasa kuralları uyarınca toplanıp saklanan veri, bilgi ve belgeleri, yabancı mali istihbarat biriminden gelecek yazılı talep üzerine, mütekabiliyet esasına göre ve Birim tarafından belirlenen koşul ve kısıtlamalara aykırı olmamak koşuluyla yalnızca analitik istihbarat çalışmalarına yönelik ihtiyaçlarında ve suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi mücadelesinde kullanılması kaydıyla gönderir.

(5) Birim, bir şahıs veya işlemle bağlantılı olarak suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finanse edildiği şüphesi uyandıracak makul gerekçeler olduğunu düşünmesi halinde, işlemin tamamlanmadan geçici olarak bekletilmesi için yabancı mali istihbarat birimine yazılı öneri gönderebilir.

ONALTINCI KISIMSuç Gelirlerinin Aklanmasını Önleme Kurulu

Kurulun Oluşumu

49. (1) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı niteliği taşıyan faaliyetlerle ilgili kamu kurum ve kuruluşları arasında genel çerçevede yapılacak işbirliği ve bilgi paylaşımı için stratejik bir rolü olan, örgütsel- işlevsel yapıda faaliyet gösteren bir Kurul oluşturulur.

(2) Kurul aşağıdaki kişi ve temsilcilerinden oluşur:(A) Bakanlık Müsteşarı,(B) Daire Müdürü, (C) Hukuk Dairesi (Başsavcılık) temsilcisi,(Ç) Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Merkez Bankası temsilcisi,(D) Polis Genel Müdürlüğü temsilcisi,(E) Gümrük ve Rüsumat Dairesi temsilcisi.(F) Gelir ve Vergi Dairesi temsilcisi,(G) Şans Oyunları Kurulunu temsilen Devlet Emlak ve Malzeme

Dairesi Müdürü.

47

(3) Bakanlık Müsteşarı, Kurulun Başkanıdır.

Kurulun Çalışma Yöntemi

50. (1) Kurul üç ayda bir olağan olarak ve Başkan'ın bildirimiyle gerekli olan zamanlarda toplanır.

(2) Kurulun toplantı ve karar yeter sayısı, üye tam sayısının salt çoğunluğudur.

(3) Kurul kararları karar defterine kaydedilir ve toplantıya katılan üyeler tarafından imzalanır. Sirküle imza yoluyla karar alınmaz.

(4) Kurul kararları, toplantı tarih ve sayısını, toplantıya katılan ve katılmayan üyelerin ad ve soyadlarını, karar metnini, oylama sonucunu ve gerekmesi halinde üyelerin kullandıkları oyla ilgili gerekçelerini içerir.

Kurulun Görev ve Yetkileri

51. (1) Kurul aşağıdaki görevleri yerine getirir:(A) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya

yaygınlaşmanın önlenmesi alanında sorumlulukları olan kamu kurum ve kuruluşlarının faaliyetlerinin uyumlaştırılması için işbirliği çerçevesini oluşturmak.

(B) Kamu kurum ve kuruluşları arasındaki işbirliği anlaşmalarının uygulanmasına ve idaresine nezaret etmek

(C) Birimin bağımsızlığını gözetmek ve güvence altına almak. (Ç) Birim’in talebi üzerine Kurul üyelerinin mesleki uzmanlıklarına

uygun şekilde yol gösterme amacıyla danışmanlık sağlamak. (D) Birimin yıllık faaliyet raporunu incelemek ve onaylamak; ve

ihtiyaç olduğu durumlarda, bu Yasa’nın 33’üncü maddesinin (5)’inci fıkrasında belirtilen kararlardaki olaylarla ilgili kontrolleri yapmak ve gereken hallerde de düzeltilmesi için eksiklikleri Birim Yöneticisine iletmek.

(E) Birimin hazırladığı yıllık faaliyet raporuna dayanarak, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile ilgili tehdit ve zaafiyetleri değerlendirmek ve gerekmesi halinde uluslararası standartlar doğrultusunda yasal düzenlemelerde değişiklikler yapılması için önerilerde bulunmak.

(2) Kurulun, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanı finansmanı faaliyetlerinin tespitine yönelik yürütülen analizlerde ve bu Yasa’nın 27’inci maddesinin (5)’inci fıkrasına göre Hukuk Dairesi (Başsavcılığa)’ne bildirilmesi yönündeki kararlar da dahil olmak üzere, sürmekte olan davalarla ilgili operasyon yapma yetkisi, idari veya icrai yetkisi yoktur.

(3) Kurul, yukarıdaki 1’inci fıkranın (E) bendinde belirtilen

48

değerlendirmeye dayanarak , suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile mücadele etmek için olanakların tehdit ve zaafiyetlerin yüksek olduğu yerlere yönlendirilmesine ve öncelik verilmesine ilişkin öneriler sunar.

ONYEDİNCİ KISIMTedbir Koyma, Müsadere ve Müsadereden Elde Edilen Gelirler ve Kullanılması

Malvarlıklarına Tedbir Konulması

52. (1) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı suçunu işlediği şüphesiyle hakkında soruşturma başlatılan gerçek veya tüzel kişilerin mülkiyetinde veya tasarrufunda bulunan mal varlıklarına veya bu kişilerle suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı yönünden ilişkisi bulunan gerçek veya tüzel kişilerin mülkiyetinde veya tasarrufunda bulunan ve suç geliri olduğuna dair ciddi bulgu ve emareler mevcut olan mal varlıklarına, kullanılmaması ve/veya elden çıkarılmaması için Hukuk Dairesinin (Başsavcılık) yazılı talimatı ile bir defaya mahsus olmak üzere doksan gün süre için tedbir konulabilir. Doksan günü aşan tedbir kararları için Hukuk Dairesi (Başsavcılık) tarafından Mahkemeye başvurulması ve Mahkemeden bu yönde bir emir alınması gereklidir.

(2) Mahkeme, Hukuk Dairesinin (Başsavcılık) başvurusu üzerine soruşturma esnasında her defasında altı ayı geçmemek üzere iki yıl süre ile, dava dosyalanması durumunda ise kesin yargı sonucuna kadar tedbir kararının devamına emir verebilir.

(3) Mahkeme emri, kararın verildiği tarih itibarıyla hakkında soruşturma başlatılan gerçek ve/veya tüzel kişilere ve/veya suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı yönünden bu kişilerle ilişkisi bulunan gerçek veya tüzel kişilerin malvarlıklarına ve/veya bu mal varlığının bir parçası olan kira veya faiz geliri gibi ek gelirlere ve/veya malvarlığı sahibinin izini kaybettirmek için malvarlığını elden çıkarması durumunda sözkonusu malvarlığının yeni sahibi olan gerçek ve/veya tüzel kişilere ait tüm malvarlıkları için verilir. Mahkeme sürecinde ortaya çıkacak yeni suç gelirleri hakkında da mahkeme tarafından tedbir kararı verilebilir.

(4) Tedbir koyma prosedürü tek yanlı olarak başlatılır ve dava, yetkili mahkeme tarafından görülür.

(5) (A) Hakkında soruşturma ve/veya kovuşturma başlatılan ve mal varlıklarına tedbir konulup yurt dışına çıkışı teminata

49

bağlanan herhangi bir gerçek kişinin ve/veya tüzel kişinin direktör veya hissedarları veya tüzel kişiliği temsile yetkili kişinin, teminat emri şartlarına riayet etmeyerek ülkeyi terk etmesi ve geri dönmemesi halinde gerçek ve/veya tüzel kişinin mal varlığına konulan tedbir Mahkeme tarafından başka bir tedbir kararına gerek kalmaksızın kişinin yetkili makamlara en son ispat-ı vücut tarihinden başlayarak iki yıl süre ile devam eder ve iki yıllık süre sonunda tedbire konu mal varlıkları Mahkeme kararı ile Fona gelir kaydedilir.

(B) Hakkında soruşturma ve/veya kovuşturma başlatılan ve mal varlıklarına tedbir konulup yurt dışına çıkışı teminata bağlanan herhangi bir gerçek kişinin ve/veya tüzel kişinin direktör veya hissedarları veya tüzel kişiliği temsile yetkili kişinin, yine Mahkeme kararı ile teminat değişikliği yaptırıp yurt dışına çıkış yapması ve mahkemenin verdiği süre içinde Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’ne dönmemesi halinde gerçek ve/veya tüzel kişinin malvarlıklarına konan tedbir yurt dışına çıkışından başlayarak iki yıl süre ile devam eder ve iki yıl süre sonunda tedbire konu mal varlıkları Mahkeme kararı ile Fona gelir kaydedilir.

(6) Mahkeme malvarlıklarına tedbir konulan gerçek veya tüzel kişinin asgari geçimini sürdürebilmesi veya zorunlu ve/veya acil sağlık sorunlarını çözebilmesi için gerekli ve makul olması şartıyla ve kötüye kullanmayı önleyecek önlemlerinin bulunduğunun kanıtlanması halinde malvarlığının bir kısmı üzerindeki tedbir kararının kaldırılmasına karar verebilir. Malvarlıklarına tedbir konulan gerçek ve/veya tüzel kişiler, yasal savunma giderlerini yasal emre tabi bir malvarlığı ile ödeyemez.

(7) Soruşturma esnasında tedbir konulan malvarlıklarının suçtan elde edilmiş malvarlığı olmadığının ispat yükümlülüğü, hakkında soruşturma başlatılan kişi ve/veya kişilere aittir. Tedbir konulan mal varlıklarının yasal faaliyetlerden elde edildiği veya iyi niyetle malik veya tasarrufunda olunduğu makul surette kanıtlandığı takdirde ilgili malvarlıklarına konan tedbir mahkeme tarafından kaldırılır.

(8) Malvarlığına tedbir konulması için yapılacak mahkeme emri başvurusu, Hukuk Dairesi (Başsavcılık) tarafından tek taraflı olarak yapılır.

(9) Haklarında emir alınan gerçek ve/veya tüzel kişiler ve varsa durumdan etkilenen üçüncü taraflar mahkemenin verdiği emrin şartlarının değiştirilmesi için, malvarlığına tedbir konması emrini

50

çıkaran Mahkemeye başvuruda bulunabilirler. (10) Yabancı bir mali istihbarat biriminden veya başka bir ilgili yabancı

makamdan alınan doğrulanmış bir yazılı talep uyarınca, Hukuk Dairesi (Başsavcılık), bu maddede belirtilen şartlar dahilinde ve mütekabiliyet esasına dayanarak, suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı şüphesiyle hakkında soruşturma başlatılan gerçek ve/veya tüzel kişilerin mülkiyetinde ve/veya tasarrufunda bulunan malvarlıklarına tedbir konulması için talimat verebilir.

Tedbir Konan Malvarlığının Korunması ve Yönetilmesi

53. (1) Emre konu olan herhangi bir malvarlığının, değer kaybının asgari düzeyde tutulacak şekilde korunmasını ve yönetilmesini sağlamak için tedbir koyma esnasında uygun önlemler alınmış olmalıdır.

(2) Yukarıda (1)’inci fıkra uyarınca alınacak önlemler ilgili malvarlığından doğan her türlü gelir ve tahakkuk etmiş kazancın korunmasını da kapsar.

(3) Malvarlığını yönetmekle sorumlu olan kişiler mahkeme tarafından atanır. Atanan kişiler, yeterli uzmanlığa sahip olur.

(4) Tedbir konan malvarlığının yönetim işlemleri yönetmekle sorunlu kişiler tarafından kayıt altına alınır.

Müsadere 54. (1) Hiç kimse suç faaliyetinden elde edilmiş bir malvarlığını tasarruf edemez.

(2) Mahkemenin yargılama neticesinde suç geliri aklama suçunun işlendiğine karar vermesi durumunda, suç faaliyetinden elde edildiği kanıtlanan malvarlığı müsadere edilir.

(3) Mahkeme, savunma tarafının olasılıklar ışığında aksini kanıtlayamaması durumunda, daha önce suç geliri aklama suçundan mahkum olan kişilerin tüm malvarlığının suç faaliyetinden elde edilmiş olduğunu varsayar.

(4) Suç geliri aklamak için kullanılan veya kullanılmasına niyetlenilen her türlü araçlar veya enstrümanlar da müsadereye tabi olur.

(5) Suç faaliyetinden elde edildiği kanıtlanan malvarlığı üçüncü tarafa devredilmiş olsa bile, söz konusu malvarlığı bu maddede belirtilen kurallara tabi olur.

(6) Üçüncü tarafın olasılıklar ışığında malvarlığını iyi niyetle edindiğini ve /veya mevcut piyasa değerinden aldığını mahkemeye kanıtlaması durumunda, malvarlığı yasal yollarla edinilmiş sayılır ve söz konusu malvarlığına müsadere önlemleri uygulanmaz.

(7) Malvarlığının müsadere edilmesinin mümkün olmadığı durumlarda, mahkeme malvarlığının müsaderesi yerine malvarlığının değerine

51

denk bir para ödemesini emreder.

Müsadereye İlişkin Özel Kurallar

55. (1) Malvarlığının suç faaliyetinden elde edildiğine dair somut delillerin bulunduğu ancak aşağıda belirtilen nedenlerden dolayı herhangi bir cezai kovuşturması yapılamadığı veya cezai kovuşturmanın sona erdiği ve/veya herhangi bir dava ikame edilemediği için bekletildiği durumlarda, Hukuk Dairesinin (Başsavcılık) talebi üzerine mahkeme malvarlığının suç neticesi elde edildiğinin bu delillerle ispatlaması durumunda mahkumiyeti olmayan bir müsadereye karar verebilir. Malvarlığını elde eden kişinin,(A) ölmüş olması durumunda,(B) firarda olması durumda,(C) Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Devleti sınırları dışında

herhangi bir ülkede olması durumunda,(Ç) bilinmemesi durumunda,(D) öncül suçla ilgili prosedürler veya teknik sebepler nedeniyle

mahkumiyet kararı alınamaması durumunda,(E) Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Devleti sınırları dışında

başka bir ülkede suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı suçundan veya öncül suçlardan mahkum olması durumda.

(2) Suç işleyen ve/veya faydalanan kişinin ölmesi ve/veya mal sahipliliğinin halinde, miras yoluyla veya birleşme veya tasfiye veya başka bir yolla el değiştiren malvarlıkları varisinden alınır.

(3) Suç işleyen kişinin yeri bilinmiyorsa ve/veya ruhsal rahatsızlığı sebebiyle takibata tabi tutulamıyorsa ve/veya suç işleyen şahıs medeni ehliyetini kullanma hakkına sahip olmadığı yönünde bir karar elde etmişse ve/veya siyasi veya diplomatik dokunulmazlığı olsa dahi malvarlığı müsadere edilir.

Müsadereden Elde Edilen Gelirler ve Kullanılması

56. (1) Müsadere edilen malvarlıklarından elde edilecek gelirler Maliye işleriyle görevli Bakanlığın gelirler veznesine ilgili bütçe kalemine yatırılır.

(2) Müsadere sonucu elde edilen gelirler aşağıdaki amaçlar için kullanılır. (A) Bu Yasa kapsamındaki suçlarla mücadelede kullanılan teknik

kaynakların iyileştirilmesi,(B) Birim, Polis Genel Müdürlüğü, Hukuk Dairesi (Başsavcılık)

ve Mahkemeler dahil olmak üzere, Birimin uygun göreceği kurumların suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanının önlenmesi mücadelesinde

52

görev yapan personelinin eğitiminde kullanılması,(C) Zarara uğramış taraflar ve mağdurların ödenmesi, (Ç) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya

yaygınlaşmanın finansmanı ile mücadelede kamuoyunu bilgilendirmek amacıyla yapılacak harcamalar ,

(D) Davaların çözümlenebilmesi amacıyla yapılan gerekli harcamalar,

(E) Suç geliri aklama veya terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı ile mücadelede gerekli tüm harcamalar

(F) Müsadere edilen malvarlıklarının değerlendirilmesi ve yönetilmesi

(3) Harcamalar bütçede oluşturulan “Suç Gelirlerinin Aklanması ile Mücadele Projesi ” kaleminden karşılanır.

(4) Müsadere edilen malvarlıkları üzerinde zarara uğramış taraflar ve mağdurlar öncelikli alacaklıdır.

ONSEKİZİNCİ KISIMİdari Cezalar ve Suç ve Cezalar

İdari Para Cezaları

57. (1) Aşağıda öngörülen madde kurallarının ihlali durumunda idari para cezaları Birim tarafından verilir. Bu Yasanın;(A) Bu Yasa’nın 14’üncü maddenin (1)’inci fıkrasının (A) ve (B)

bendi, 15’inci, 16’ncı, 17’nci, 18’inci, 19’uncu, 20’nci, 21’inci, 22’nci, 23’üncü ve 24’üncü maddeleri kurallarına aykırı hareket edenler € 10,000 (On bin Euro) ile € 20,000 (Yirmi bin Euro) arasında bir para cezasına çarptırılır.

(B) Bu Yasa’nın 14’üncü maddesinin (1)’inci fıkrasının (C) bendi ile 27’nci ve 28’inci maddeleri kurallarına aykırı hareket edenler € 20,000 (Yirmi bin Euro) ile € 100,000 (Yüz bin Euro) arasında bir para cezasına çarptırılır.

(C) Bu Yasa’nın 14’üncü maddesinin (1)’inci fıkrasının (D) bendi ve (E) bendi, 14’üncü maddesinin (3)’üncü ve (4)’üncü fıkraları, 26’ncı maddesi, 29’uncu maddesinin (2)’nci fıkrası, 30’uncu maddesinin (2)’nci ve (3)’üncü fıkraları, 34’üncü maddenin (3)’üncü fıkrası, 40’ıncı, 41’inci, 42’nci, 43’üncü ve 44’üncü maddeleri kurallarına aykırı hareket edenler € 5,000 (Beş bin Euro) ile € 10,000 (On bin Euro) arasında bir para cezasına çarptırılır.

48/197728/1985

(2) Bu maddede belirtilen idari para cezaları cezanın verilmesini takip eden ayın on beşine kadar Bakanlık gelirler veznesine

53

31/198831/199123/199754/199935/200559/2010

yatırılır. Bu madde uyarınca verilen idari para cezaları kamu alacağı olup, Kamu Alacaklarının Tahsili Usulü Yasa kuralları uyarınca tahsil olunur.

(3) Tüzel kişiler için yukarıdaki (1)'inci fıkrada belirtilen idari para cezalarıyla birlikte aşağıdaki idari yaptırımlardan bir veya birkaçının uygulanmasını ilgili tüzel kişileri düzenleme ve denetleme yetkisi bulunan makamlardan talep edebilir: (A) Tüzel kişinin belirli faaliyetleri veya bazı işlemleri yapma

lisansının veya yetkisinin altı aya kadar veya süresiz olarak durdurulması,

(B) Tüzel kişilerin tüm faaliyetlerinin altı aya kadar durdurulması,(C) Tüzel kişi kuruluşun bir veya birden fazla şubesinin veya

tüm kuruluşun kapatılması.(4) Yukarıdaki (1)'inci fıkrada belirtilen idari cezaların miktarı ve

(3)’üncü fıkrada belirtilen yaptırımlar yükümlünün geliri veya kazancı veya cirosuyla ve ihlalin ortaya çıkardığı durumla orantılı olarak belirlenir.

(5) Birim, bu Yasa’nın 12’nci maddesinin (3)’üncü fıkrasında belirtilen yükümlülerin bu Yasa 57’nci maddesinin (1)’inci fıkrasının (A) bendi, (B) bendi ve (C) bendinde belirtilen yükümlülük ihlallerini önemli ölçüde, ağır şekilde veya mükerrer biçimde ihlal ettiğini öğrenmesi ve/veya tespit etmesi durumunda, başka bir Yasa kapsamında iptal veya fesih yetkisi olan bir makama, söz konusu yükümlünün iş ruhsatının veya bağımsız veya mesleki faaliyetlerde bulunmasına izin veren lisansının iptal edilmesini veya kaldırılmasını veya feshedilmesini talep edebilir. Talebin gönderildiği yetkili makam, talebin gönderilmesinden sonraki otuz gün içinde uyguladığı yaptırımları ve sonuçlarını Birim'e bildirmek zorundadır.

(6) Uygulanacak idari cezaların veya yaptırımların türü ve düzeyi belirlenirken aşağıda belirtilen tüm ilgili durumları göz önünde bulundurulur: (A) İhlalin önemi ve süresi,(B) İhlalden sorumlu gerçek veya tüzel kişinin sorumluluk

derecesi,(C) Yükümlünün toplam cirosu veya yıllık geliri dikkate alınarak

belirlenen mali gücü, (Ç) Belirlenebildiği ölçüde,ihlal nedeniyle yükümlü tarafından

elde edilen kazancın önemi,(D) Belirlenebildiği ölçüde ihlal nedeniyle üçüncü şahısların

54

uğradığı kayıplar,(E) Yükümlülerin yetkili makamlar ile işbirliği seviyesi,(F) Yükümlüler tarafından yapılan önceki ihlaller.

(7) İhlaller, Birim veya Yetkili Denetim Makamlarına bağlı yetkili denetçiler veya yetkili temsilciler tarafından ortaya çıkarılır.

(8) Birim tarafından uygulanan idari cezalar veya yaptırımlar Birimin önerisi üzerine Bakanlık tarafından Resmi Gazete’de duyurulur.

Suç ve Cezalar 58. (1) Bu Yasanın 5’inci maddesinde belirtilen suç geliri aklama suçunu veya 6’ncı maddesinde belirtilen terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı suçunu işleyen gerçek kişiler bir suç işlemiş olurlar ve mahkumiyetleri halinde € 200,000.- (İki Yüz Bin Euro)’ya kadar para cezasına veya on beş yıla kadar hapis cezasına veya her iki cezaya birden çarptırılabilirler .

(2) Yukarıdaki (1)’inci fıkrada yer alan suçlardan mahkum olmuş gerçek kişilerin suç geliri olan veya suç faaliyetinden elde edilen malvarlıkları bu Yasa’nın 54’üncü maddesinde belirtilen müsadere işlemine tabi olurlar.

(3) Yukarıdaki (1)’inci fıkra uyarınca mahkum edilen kişilerin, mesleki statüsünü kullanarak bu suçu işlemeleri durumunda, suçlu bulunması halinde Mahkeme söz konusu kişilerin iş ruhsatı, iş yapma izni veya diğer her türlü ilgili mesleki ayrıcalığının kaldırılması için uygun ve adil gördüğü bir emir verebilir.

(4) Bu Yasanın 5’inci maddesinde belirtilen suç geliri aklama suçunu veya 6’ncı maddesinde belirtilen terörizmin finansmanı veya yaygınlaşmanın finansmanı suçunu işleyen tüzel kişiler bir suç işlemiş olurlar ve mahkumiyetleri halinde € 200,000.- (İki Yüz Bin Euro)’ya kadar para cezasına veya yıllık hasılatının % 10’una kadar bir para cezasına çarptırılabilirler.

(5) Yukarıdaki (4)’üncü fıkrada yer alan suçlardan mahkum olmuş tüzel kişilerin suç geliri olan veya suç faaliyetinden elde edilen malvarlıkları bu Yasa’nın 54’üncü maddesinde belirtilen müsadere işlemine tabi olur.

(6) Bir tüzel kişinin suçlu bulunması, suçu oluşturan olaylardan sorumlu olan gerçek şahısların sorumlu tutulmasını engellemez.

(7) Tüzel kişiler aşağıda belirtilen yetkilere sahip ve bireysel veya tüzel kişiye bağlı bir organın parçası olarak çalışan gerçek kişilerin, tüzel kişi lehine işlediği suç geliri aklama suçundan sorumlu tutulabilirler: (A) Tüzel kişiyi temsil etme yetkisine sahip gerçek kişiler,(B) Tüzel kişi adına karar alma yetkisi bulunan gerçek kişiler,

55

(C) Tüzel kişilik içinde kontrol gücü olan gerçek kişiler, (D) Bu fıkranın (A) bendi, (B) bendi ve (C) bendinde bahsedilen

kişilere suç geliri aklama suçunu işlemesinde yardımcı veya azmettirici olarak görev yapan diğer kişiler,

(8) Tüzel kişi, ihlali önlemek için makul ölçüde çaba gösterdiğini kanıtlayabilirse, cezai veya idari bir suçtan sorumlu tutulmaz.

(9) (A) Ciddi ihmal yoluyla, gerçek kişilerin bu maddenin (1)’inci fıkrasında belirtilen suçları işlemesine olanak sağlayan kişiler bir suç işlemiş sayılırlar ve mahkumiyetleri halinde bir yıla kadar hapis cezasına veya işten men edilme cezası veya € 100,000.- (Yüz bin Euro)’ya kadar para cezasına veya her üç cezaya birden çarptırılabilirler.

(B) Gerçek kişi, çalıştığı işi, mesleği, konumu, görevi veya bu Yasadan doğan önemli bir yükümlülüğünü ihlal ettiği nedeniyle (A) bendinde bahsedilen suçu işlemişse bir suç işlemiş sayılır ve mahkumiyeti halinde iki yıla kadar hapis cezasına veya işten men edilme cezasına veya € 100,000.- (Yüz bin Euro)’ya kadar para cezasına veya her üç cezaya birden çarptırılabilirler.

(10) Mahkeme ceza verirken suçlunun aşağıdaki hallerini ağırlaştırıcı sebep olarak takdir edebilir:(A) Bizzat suçu örgütleyen kişi, örgütleyen grubun bir üyesi veya

bu amaçla kurulan bir gizli ittifakın üyesi ve yabancı ülkede faaliyet gösteren örgütlü bir grup ile bağlantılı olarak gerçekleştirmişse,

(B) Suçu ağır bir suçtan doğan bir değerle veya varlıkla bağlantılı olarak işlemişse,

(C) Suç faaliyeti ile kendisine veya başkasına önemli bir kazanç sağlamışsa,

(Ç) Bu suçu işlemek için mesleki konumunu veya görevini suiistimal etmişse,

(D) Bu Yasa’nın 54’üncü maddesinin (7)’inci fıkrasındaki mahkeme emrine uyulmamışsa,

(11) Ağırlaştırıcı sebepler olduğunda Mahkeme tarafından kanaat getirilmesi, 58’inci maddenin (1)’inci fıkrasında belirtilen ceza miktarları Mahkeme tarafından iki katına kadar artırılabilir.

(12) Bu Yasa'nın 14’üncü maddesinin (1)’inci fıkrasının (Ç) bendi ve 25’inci maddesinin (1)’inci ve (2)’nci fıkrasında belirtilen kayıtların saklanması yükümlülüğünü yerine getirmeyen, ve/veya saklanması gereken herhangi bir kaydı kasten imha eden ve/veya bozan ve/veya silen gerçek kişi bir suç işlemiş olur ve mahkumiyeti

56

halinde beş yıla kadar hapis ve/veya € 40,000 (Kırk Bin Euro)’ya kadar para cezasına çarptırılabilir.

(13) Bu Yasa’nın 35’inci maddesinde belirtilen bilgilerin gizliliği ve sır saklama gerekliliğini yerine getirmeyen ve/veya soruşturma sürecine zarar veren her gerçek kişi bir suç işlemiş olur ve mahkumiyeti halinde üç yıla kadar hapis cezasına çarptırılabilir.

(14) Bu Yasa'nın 44'üncü maddesi uyarınca bu Yasaya uygun biçimde başlatılan bir denetimi yasadışı biçimde reddeden veya engelleyen veya bu Yasa uyarınca saklanması ve/veya sunulması gereken kayıtları kasten gizleyen kişiler bir suç işlemiş olurlar ve mahkumiyetleri halinde üç yıla kadar hapis cezasına veya € 20,000 (Yirmi Bin Euro)’ya kadar para cezasına çarptırılabilirler.

(15) Bu Yasa'nın 52’nci maddesi uyarınca malvarlıklarına tedbir konulmasına yönelik bir kararı kasten ihlal eden ve/veya kararın ihlal edilmesine aracılık eden ve/veya kararı yerine getirmeyen kişiler bir suç işlemiş olurlar ve mahkumiyetleri halinde € 50,000 (Elli Bin Euro)’ya kadar para cezasına ve/veya altı yıla kadar hapis cezasına çarptırılabilirler.

ONDOKUZUNCU KISIMGeçici ve Son Kurallar

Geçici Madde 1. Yükümlüler, bu Yasa'nın yürürlüğe girdiği tarihten başlayarak en geç 1 yıl içerisinde, mevcut müşterilerine, 16’ncı maddenin (4)’üncü fıkrası kurallarını uygularlar.

Yürürlükten Kaldırma 4/200873/2009

59. Bu Yasanın yürürlüğe girdiği tarihten başlayarak Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Yasası, Yasa altında yapılan işlemlere halel gelmeksizin yürürlükten kalkar.

Ancak bu Yasa uyarınca öngörülen Tüzük ve/veya Tebliğler yapılıncaya kadar, yürürlükten kaldırılan Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Yasası tahtında yapılan Tebliğlerin bu Yasaya aykırı olmayan kuralları yürürlükte kalmaya devam eder.

Yürütme Yetkisi 60. Bu Yasayı, Dairenin bağlı bulunduğu Bakanlık yürütür.

Yürürlüğe Giriş 61. Bu Yasa, Resmi Gazete’de yayımlandığı tarihten başlayarak yürürlüğe girer.

57