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1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
En este proyecto se describe la creación de un centro de asistencia para minusválidos
(centro ocupacional) dedicado a ofrecer talleres para incrementar su integración social y
a la realización de terapias ocupacionales. Ésta última consiste en la recuperación de
usuarios mediante actividades y/o ejercicios encaminados a restaurar la actividad
perdida para alcanzar una mayor independencia.
1.1. Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio
La legislación básica que hay que observar a la hora de desarrollar este negocio se
recoge principalmente en:
Ley 2/1988 reguladora de los Servicios Sociales de la Junta de Andalucía.
Decreto 72/1992 de 5 de Mayo, por el que se aprueban las normas técnicas para
la accesibilidad y eliminación de barreras arquitectónicas, urbanísticas y en el
transporte en Andalucía.
Orden de 29 de febrero de 1996, por la que se regula el registro de Entidades,
Servicios y Centros de Servicios Sociales.
Orden de 1 de julio de 1997, por la que se regula la acreditación de los centros de
atención especializada a las personas mayores y personas con discapacidad.
Ley 1/1999, de 31 de marzo, de Atención a las Personas con Discapacidad en
Andalucía, regula en el Capítulo III del Título V, los Servicios Sociales Especializados
de atención específica a personas con discapacidad (BOJA nº 45, del 17 de abril
de 1999).
Decreto 102/2000, de 15 de marzo, de modificación del Decreto 87/1996, de 20 de
febrero, por el que se regula la autorización, registro y acreditación de los Servicios
Sociales de Andalucía.
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Orden de 28 de julio de 2000 conjunta de las Consejerías de la Presidencia y de
Asuntos Sociales, por la que se regulan los requisitos materiales y funcionales de los
Servicios y Centros de Servicios Sociales de Andalucía y se aprueba el modelo de
solicitud de las autorizaciones administrativas.
Orden 20 de abril de 2006, por la que se establecen tarifas y se regula la
aportación de las personas usuarias que regirán en los Centros residenciales y de
día de atención a personas con discapacidad concertados y conveniados por la
Conserjería.
Orden de 3 de julio de 2006, de modificación parcial de la de 1 de julio de 1997,
por la que se regula la acreditación de los centros de atención especializada a las
personas mayores y personas con discapacidad.
Ley 39/2006, de 14 de diciembre, de Promoción de la Autonomía Personal y
Atención a las personas en situación de dependencia.
Orden de 5 de julio de 2007, por la que se establece el sistema de evaluación
externa de la calidad de los centros residenciales y de día para personas con
discapacidad propios, concertados y conveniados con la Consejería.
Orden de 21 de abril de 2008, por la que se convoca el III Premio Andaluz a las
Buenas Prácticas en la Atención a las Personas con Discapacidad. (Es un premio
que se convoca anualmente).
Corrección de errores de la Orden de 21 de abril de 2008, por la que se convoca
el III Premio Andaluz a las Buenas Prácticas en la Atención a Personas con
Discapacidad.
Decreto 396/2008, de 24 de junio, por el que se aprueba el Reglamento de
Organización y Funcionamiento de la Inspección de Servicios Sociales de la Junta
de Andalucía.
Además, es recomendable tener en cuenta los modelos de pliegos de cláusulas
administrativas de la Consejería para la Igualdad y el Bienestar Social de la Junta de
Andalucía en el caso de que queramos optar a una concesión por parte de la
administración pública.
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1.2. Perfil del emprendedor
Este proyecto se recomienda para personas con titulación académica en Terapia
Ocupacional o Educación Social y con conocimientos específicos y/o formación en el
trato y cuidado de personas con cierto grado de discapacidad.
Los clientes a los que va dirigido este proyecto, personas discapacitadas, requieren un
trato especial: serio, formal, amable, cariñoso. Un factor importante es que al
emprendedor le guste el trato y cuidado de las personas con discapacidad y se involucre
de pleno en el negocio.
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2. ANÁLISIS DEL MERCADO
2.1. El sector
Los datos más fiables de los que disponemos actualmente en cuanto a número de
personas discapacitadas datan de 1999, año en que se realizó la Encuesta sobre
discapacidades, deficiencias y estados de salud realizada por el Instituto Nacional de
Estadística (INE) en colaboración con el IMSERSO y con la Fundación ONCE. Según los
datos de esta encuesta, en España había 3.528.221 personas que padecían alguna
discapacidad, lo que suponía un porcentaje del 9% de la población española. Si
aplicamos esta tasa a la población censada en el año 2007, supone casi 5 millones de
personas con discapacidad.
Por sexos predominan las mujeres, suponiendo el 58% de las personas discapacitadas.
Otro de los factores determinantes del fenómeno de la discapacidad es la edad. Así,
actualmente en España 2.072.652 personas de 65 y más años sufren algún tipo de
discapacidad, un 32,2% de la población de ese grupo de edad. En el grupo de 6 a 64
años padecen discapacidades 1.405.992 personas, el 4,6% de las comprendidas en ese
tramo de edad.
En cuanto a Comunidades Autónomas, la que mayor número de personas con
discapacidades de 6 a 64 años es Andalucía, seguida de Cataluña, Madrid y Comunidad
Valenciana. Sin embargo, en Andalucía, al igual que en el total nacional, el grupo
mayoritario que con discapacidades lo representan aquellas personas mayores de 64
años.
Por lo que respecta a los centros ocupacionales, estos surgieron en España en los años 80
ante la necesidad de desarrollar un recurso específico para la atención a las personas
discapacitadas una vez que finalizaban sus estudios primarios obligatorios. El objetivo de
los centros ocupacionales se entiende en una doble vertiente: por un lado tratan de
promover una mayor autonomía en las actividades de la vida diaria a través del
desarrollo de programas de rehabilitación funcional y de ajuste personal-social. Por otro
lado, persiguen favorecer la integración sociolaboral, intentando la promoción hacia
puestos de trabajo.
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Son numerosas las externalidades positivas que este tipo de centro genera en la
sociedad, favoreciendo la orientación e integración laboral así como el desarrollo del
empleo para estas personas. Además estos centros se están viendo fortalecidos por los
procesos de intervención en el contexto comunitario.
2.2. La competencia
Actualmente, la competencia es débil puesto que la demanda de este tipo de centros
supera la oferta.
Respecto a los tipos de competidores, la competencia para un centro de asistencia para
minusválidos está compuesta por los siguientes agentes:
Otros centros de asistencia para minusválidos: que se encuentren situados en la
misma zona de influencia y que oferten terapia ocupacional y talleres.
Centros de día para minusválidos: Establecimientos destinados a la atención de
aquellas personas que no puedan integrarse –transitoria o permanentemente- en un
medio laboral normalizado, o que por su gravedad, necesiten atención continuada y
no puedan ser atendidas por su núcleo familiar durante el día. Constituirán una
competencia directa aquellos que se localicen en la misma zona de influencia.
Existen varios tipos de centros:
- Unidades de Estancia Diurna: Son lugares destinados a la atención en
régimen de media pensión, de personas con discapacidad tan grave que
dependan de otra para las actividades de la vida cotidiana y no puedan ser
atendidas por su unidad familiar durante el día.
- Centros Ocupacionales: Son centros que proporcionan una actividad útil,
fomentan la integración social de personas con discapacidad en edad
laboral, que por su acusada minusvalía temporal o permanente no pueden
acceder a puestos de trabajo ordinarios y especiales. Tienen por finalidad
proporcionarles un ajuste personal y social, habilitarles laboralmente y
normalizar sus condiciones de vida.
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- Centros Sociales: Son centros de promoción del bienestar de personas con
enfermedad mental, tendente al fomento de la convivencia, la participación,
la solidaridad y el uso del tiempo libre…
- Talleres Polivalentes y Ocupaciones Prelaborales: Son centros destinados a
personas con enfermedad mental crónica, que no pueden acceder a un
recurso laboral o de formación profesional normalizado, y que son derivadas y
atendidas por dispositivos de salud mental.
Centros residenciales: Son lugares de atención integral destinados a aquellas
personas que, no pudiendo ser asistidas en su medio familiar, lo precisan temporal o
permanentemente.
Clasificación:
- Residencia para Personas Gravemente Afectadas: Destinada a atender,
en régimen de internado, a personas con una discapacidad tan grave que
precisen de la ayuda de otra persona para la realización de las actividades
de la vida diaria y no puedan ser asistidos en su medio familiar.
- Residencia de Adultos/as: Destinada al acogimiento y convivencia,
temporal o permanente, en régimen de internado, de personas con
discapacidad que disfrutan de cierta autonomía personal, y que, por razones
familiares tengan dificultad para la vida familiar normalizada y la integración
social.
- Viviendas Tuteladas: Destinadas a personas con discapacidad que posean
un grado suficiente de autonomía personal, consistente en pequeñas
unidades de alojamiento y convivencias ubicadas en edificios o zonas de
viviendas normalizadas. Están dotadas de equipamiento y servicios necesarios
para el alojamiento, manutención y apoyo social de quienes las habiten.
- Centros de Recuperación de Minusválidos físicos -CRMF-: Ofrecen en
régimen residencial y de día servicios de rehabilitación médico-funcional y
psico-social, formación cultural y profesional ocupacional y ocio a personas
con minusvalía física que precisan todos o algunos de estos servicios para su
recuperación y/o integración social.
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- Casas Hogar: Centros residenciales de alojamiento y convivencia para
personas a partir de 18 años con escaso nivel de autonomía personal
consecutiva a una enfermedad mental, debiendo garantizar la cobertura de
las necesidades de atención no sanitaria de los pacientes. Tienen una función
sustitutoria del hogar familiar, ya sea de forma temporal o permanente.
- Viviendas Supervisadas: Unidades de alojamiento y convivencia ubicadas
en edificios o zonas de viviendas normalizadas, destinadas a personas con
enfermedad mental que posean un grado suficiente de autonomía personal,
por lo que no precisan necesariamente personal específico durante las 24
horas. Están dotadas de equipamiento y servicios necesarios para el
alojamiento, manutención y apoyo social de quienes las habiten.
Cuidadores a domicilio: Se dedican en exclusiva a la asistencia y cuidado
domiciliario de minusválidos. Los minusválidos se sienten más cómodos pues están en
su hogar y evitan las listas de espera de los anteriores centros.
Servicio público de ayuda a domicilio y teleasistencia: Estos servicios son ofrecidos
por los servicios sociales públicos. La teleasistencia consiste en un sistema de atención
personalizada basado en las nuevas tecnologías de la comunicación, que permite a
las personas usuarias mantener el contacto verbal a través de la línea telefónica,
durante 24 horas todos los días del año, con un centro receptor atendido por
personal específicamente cualificado para ello.
Para la creación de un centro competitivo con el sector es necesario el conocimiento de
la competencia y, en concreto, de los servicios que esta ofrece para poder equiparar y, a
ser posible, mejorar su oferta.
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2.3. Clientes
El público objetivo que puede ser potencial usuario de nuestro establecimiento es una
persona mayor de 16 años con discapacidad psíquica y/o grave discapacidad física o
sensorial que se encuentran en situación de dependencia.
Es conveniente que los clientes del establecimiento sean preferentemente de la zona en
la que se ubique el centro o lo más cerca posible, lo que además de mantener al usuario
cerca de su ambiente social habitual, facilita en gran medida el problema del transporte.
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3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS
Un centro para asistir a los discapacitados puede adquirir diversidad de formatos en
función del fin que persigamos. En este caso vamos a dedicar el centro a la Terapia
Ocupacional. El objetivo es la reeducación funcional para la rehabilitación que debe
revertir en la mejora de las capacidades y en la readaptación del paciente. En cuanto a
los talleres, tratan de fomentar la convivencia, la participación, la solidaridad y el uso del
tiempo libre. Nuestra opción estratégica se basa por tanto en un centro que ofrezca estos
servicios. Además, para ser competitivos en un sector en pleno crecimiento como éste,
habrá que tener en cuenta los siguientes aspectos:
1. Conseguir un nivel de calidad óptimo, de acuerdo a las expectativas del usuario hacia
el servicio.
Averiguar, de forma individual y lo más concreta posible, las expectativas que cada
usuario tiene de nuestro servicio.
El criterio de calidad se basa en conseguir cubrir las expectativas que cada usuario se
hace de nuestro servicio. Las expectativas hacia el centro de asistencia para minusválidos
se basan en la información que el cliente o su familia han recibido a través de distintos
canales. Normalmente, este servicio no es muy conocido, al menos en detalle, por lo que
es básico informar adecuadamente al usuario y su familia a fin de evitar expectativas
erróneas.
Al acudir a solicitar información, ya sea el mismo usuario o su familia, se les informará sobre
los servicios que se ofrecen, y de todos los datos que creamos necesarios para la correcta
comprensión de la filosofía del servicio.
Posteriormente es interesante preguntar, tanto al usuario como a su familia, acerca de las
expectativas que se han creado del centro, qué esperan obtener y de qué manera. Los
datos de esta encuesta servirán para tenerlos en cuenta a la hora de introducir cambios
en nuestro método de trabajo o diseñar instrumentos para el control de calidad.
Establecer, de forma periódica, métodos de control del nivel de calidad, teniendo como
nivel mínimo el cumplir con las expectativas de cada usuario.
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Es importante que estos controles se efectúen de forma más o menos periódica para
evitar desviaciones en la línea de servicio que hemos trazado.
Contemplar las vertientes biológicas, psicológicas y sociales de cada cliente y establecer
un plan de actuación.
Este apartado se refiere principalmente a la vertiente asistencial terapéutica hacia el
usuario.
2. Gestionar el centro con la mayor eficiencia posible.
Crear un equipo de trabajo multidisciplinar en el que participen los profesionales que
están en contacto con el usuario y sus familiares.
El equipo multidisciplinar es la unidad básica e imprescindible para el funcionamiento del
la empresa. Está formado por todos los profesionales en contacto con el usuario. La única
forma de proporcionar una atención integral a cada persona es mediante la
participación de profesionales que apliquen las técnicas que, en cada caso, consideren
adecuadas.
Trabajar, siempre que sea posible, de forma interdisciplinar, teniendo en cuenta la
opinión de todos.
El sistema de trabajo será interdisciplinar, donde las opiniones de todos serán tenidas en
cuenta a la hora de evaluar a cada usuario y decidir la línea de actuación. Se
establecerán reuniones de forma periódica donde participarán todos los miembros del
equipo multidisciplinar que actúan sobre el usuario.
No hay que olvidar que el usuario después regresa a su domicilio, donde su familia
convive con él, por lo que su participación en el proyecto es de vital importancia.
Gestionar de manera flexible pero firme e implicar a la dirección en los métodos de
trabajo.
La dirección de la empresa y del grupo de trabajo ha de estar muy implicada en cuanto
al sistema de trabajo se refiere. La comunicación directa y constante con el personal es
básica.
Evidentemente es muy interesante que el director esté presente en las reuniones
multidisciplinares que periódicamente se efectúan para evaluar el estado y la progresión
de los usuarios.
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3. Facilitar el transporte y acceso del usuario al centro y de éste hacia su domicilio.
Diseñar un sistema de transporte cómodo y eficiente, para trasladar a los usuarios del
domicilio al centro y viceversa.
En la inmensa mayoría de centros de asistencia para minusválidos, el transporte del
usuario de su domicilio al centro y viceversa constituye un factor crítico y es uno de los
principales motivos que disminuyen la ocupación de este tipo de servicios. Proporcionar
un medio de transporte eficiente (que funcione debidamente y a un coste lo más
económico posible) contribuiría a lograr una ocupación del 100% en un corto plazo.
Evitar las barreras arquitectónicas en el diseño del establecimiento.
Como la mayoría de los usuarios tiene déficits físicos o psíquicos, están obligados a utilizar
sillas de ruedas como método de desplazamiento habitual. Por tanto, es básico diseñar
los accesos y el interior del recinto sin barreras arquitectónicas que impidan el normal
desenvolvimiento de los usuarios y del personal.
Establecer una estrecha colaboración con la familia a la hora de aconsejar sobre la
adaptación de cada vivienda a las necesidades de cada usuario.
Es evidente que, debido a los déficits físicos y/o psíquicos que suelen padecer nuestros
usuarios, se hace imprescindible una adaptación de su domicilio habitual. El personal del
establecimiento puede asesorar a las familias sobre el acondicionamiento más adecuado
en cada caso.
Incluir la posibilidad de incorporar un servicio de teleasistencia.
La Teleasistencia Domiciliaria es un servicio que, a través de la línea telefónica y con un
equipamiento de comunicaciones e informático específico, ubicado en un centro de
atención y en el domicilio de los usuarios, permite al usuario, pulsando el botón de un
medallón o reloj que portan consigo, entrar en contacto verbal, desde cualquier lugar de
su domicilio, durante las 24 horas del día, con un centro atendido por profesionales. Éstos
están capacitados para dar respuesta adecuada a la necesidad presentada, bien por sí
mismos o movilizando otros recursos humanos o materiales, propios del usuario o existentes
en la comunidad.
Para incorporar este servicio en el negocio necesitaríamos una mayor inversión en
recursos informáticos, que perjudicaría la cuenta de resultados, aún así sería interesante
poder incluir este proyecto en nuestros servicios.
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4. Ampliar el número de plazas.
Una vez consolidados, se puede ampliar el número de plazas y, así poder abarcar a un
mayor número de clientes.
5. Diversificar la oferta de servicios.
También, puede ser interesante ampliar los servicios prestados en el centro. Así, además
de ofrecer la Terapia Ocupacional y talleres, se podrían establecer otros servicios tales
como ayuda a domicilio, actividades deportivas, lúdicas y profesionales, establecer una
residencia…
De esta forma se conseguiría, por un lado, diversificar el negocio y, por otro, mejorar la
imagen corporativa de cara al exterior.
6. Conseguir una concesión administrativa.
Para ello deberemos tener muy presente todos y cada uno de los requisitos que establece
la normativa relacionada con este tipo de centros y que se menciona en el apartado de
los aspectos jurídicos a tener en cuenta.
7. Crear una tienda de comercio justo.
Muchos de los centros ocupacionales creados en nuestro país tienen su propia tienda a
través de la cual dan salida a los productos artesanales elaborados en los talleres por los
usuarios. De esta forma, el centro ocupacional se convertiría en una especie de
proveedor de la tienda, la cual destinaría sus beneficios a cubrir gastos.
También existen tiendas que, de forma independiente, adquieren los productos que se
fabrican en el centro para venderlos. Para ello, estas comprarían los artículos a un precio
igual al valor que tendría dicho artículo en el mercado.
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4. PLAN COMERCIAL
4.1. Servicios y desarrollo de las actividades
Como se ha comentado, vamos a establecer nuestro negocio como un centro
ocupacional. Este negocio trata de ayudar a un sujeto a desenvolverse eficazmente en
su vida diaria, es decir, ayudarle a desarrollar aquellas actividades cotidianas que son
necesarias para su supervivencia (cómo alimentarse y desplazarse) y para el
mantenimiento de su salud (cómo asearse y vestirse), coadyuve a la consecución de la
autonomía personal y una mejor calidad de vida. Además, se incluyen talleres para lograr
una mayor integración social e inserción laboral.
Básicamente, se ofrecen dos tipos de servicios:
Servicio de Terapia Ocupacional: Ésta emplea la actividad ocupacional prepositiva con
carácter terapéutico y la adaptación funcional al entorno domiciliario, escolar, laboral y
social.
Servicio Ocupacional de Inserción: Atiende a aquellas personas discapacitadas que aún
no han podido integrarse en el mercado laboral. Su objetivo es potenciar y conservar las
capacidades laborales.
Para la prestación de estos dos servicios se realizan las siguientes actividades:
Readaptación a las actividades de la vida diaria:
En todo momento se pretende conseguir del usuario la máxima independencia
para las actividades de la vida diaria. Desde la higiene diaria a la capacidad
para la marcha pasando por comer solos, vestirse o acudir o demandar la
necesidad del WC.
Talleres de actividades:
Establecer talleres que ayuden a los discapacitados a habilitarles laboralmente,
normalizar sus condiciones de vida, fomentar la participación, la solidaridad y el
uso del tiempo libre, etc.
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De momento ofreceremos dos talleres para las plazas para las que está preparado
nuestro centro:
- Taller de cerámica. Se elaborarán todo tipo de artículos y detalles elaborados
a base de cerámica: pendientes, collares, ceniceros, cajas, marcos de foto,
etc. Para ello, se cocerá el barro y, posteriormente, se esmaltará. Deberemos
adquirir, por tanto, un horno que llegue, por lo menos, a 1.000 grados.
- Taller de tejer. Se elaborarán bufandas, gorros, bolsos, monederos, chales, etc.
para ello, habrá que equipar el centro con un telar.
Los productos elaborados en el taller podrán tener salida a través de mercadillos
creados puntualmente a tal efecto. Los beneficios resultantes se destinarán a
cubrir los costes del centro.
Soporte familiar:
Se orientará a la familia sobre la actuación a seguir a fin de que las actividades,
tratamientos o procedimientos que se proporcionan en el centro tengan una
continuidad en el domicilio, especialmente para la readaptación a las
actividades de la vida diaria o la reeducación de esfínteres. También se orientará
sobre las adaptaciones arquitectónicas del domicilio a las incapacidades del
usuario y la eliminación de barreras arquitectónicas.
De momento, no ofertaremos el servicio de transporte, posponiendo dicha actividad a un
momento futuro en el que el centro se haya asentado en el mercado. El servicio de
comedor, por su parte, sí lo ofertaremos.
En lo que se refiere a los talleres, más adelante organizaremos otros diferentes, en función
de los usuarios que tengamos. Entre ellos destacaremos el taller de pintura.
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4.2. Precios
Según datos recabados tras estudiar el sector, los precios varían según el nivel de
dependencia de cada usuario. Además, la Orden de 20 de abril de 2006 establece que
el precio por persona sin comedor y sin transporte para los centros concertados será de
305,05 €/mes. Con comedor el precio será de 368,12 €/mes. Estas tarifas deben
actualizarse el primer día del año con respecto al IPC del año anterior. Por lo tanto, para
nuestro centro, que ofrece media pensión fijaríamos el precio para 2008 en 393,15 € por
usuario al mes. En el caso de que no seamos un centro concertado, nuestras tarifas
podrán ser superiores.
Además, esta Orden establece que la aportación a realizar por cada persona usuaria del
Centro de Asistencia se calculará aplicando un porcentaje sobre sus ingresos líquidos
anuales. En este caso se aplicará un porcentaje de 15%.
Por otra parte, daremos salida a los productos elaborados en el centro a través de un
mercadillo. Los precios de los diferentes artículos (pendientes, pulseras, collares, bufandas,
chales, etc.) oscilarán entre 4 € y 15 € por unidad. Los beneficios obtenidos se utilizarán
para cubrir costes.
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4.3. Comunicación
Antes del comienzo de nuestra actividad se debe de poner en marcha una campaña de
promoción, intentando captar el mayor número de usuarios que aseguren el buen inicio
de nuestra actividad.
Teniendo en cuenta el sector poblacional al que nos dirigimos debemos centrar nuestra
publicidad en
- Prensa local y prensa de difusión gratuita
- Anuncios en los directorios comerciales de la ciudad
- Anuncios en los tablones de las Asociaciones de Discapacitados, de los centros
cívicos y en las inmediaciones de los centros sanitarios.
- Página web en la que se muestren los servicios que ofrece el centro.
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5. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS
5.1. Personal y tareas
En el caso de que queramos acreditar el centro deberemos cumplir una serie de requisitos
muy estrictos, los cuales podemos encontrar en el Anexo II de la Orden de 1 de julio de
1997, por la que se regula la acreditación de los centros de atención especializada a las
personas mayores y personas con discapacidad.
La Orden establece que cada centro contará con un Director y con un personal de
atención directa (monitor, terapeuta o educador especializado). Este personal para los
centros de nueva creación tendrá una titulación mínima de FP2.
Para las funciones de ajuste de personal y social contarán con un profesional a jornada
completa con titulación media o superior por cada módulo de 45 usuarios o a tiempo
parcial en función del número de usuarios. Según la misma Orden para módulos de 15-44
usuarios se contará con:
Profesional para el ajuste personal y social y Gerente
Se encargará de la reeducación funcional para la rehabilitación y mejora de las
capacidades y en la readaptación del paciente. Es recomendable que sea
Diplomado en Terapia Ocupacional o Educación Social con experiencia y
habilidades sociales.
Además, se encargará de dirigir el centro al comienzo de la actividad para
rentabilizar el proyecto, el gerente va a realizar todas las funciones de dirección y
comerciales. Llevará así mismo todas aquellas labores administrativas que no hayan
sido subcontratadas a una asesoría. Por ese motivo sería bueno que tuviera algún
conocimiento en esta materia. Actualmente se ofertan cursos que forman en esta
área.
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Monitores
Se encargarán de organizar y realizar los diferentes talleres. Se recomienda la
contratación de un titulado en Educación Social con experiencia y con ganas de
trabajar.
Deberán tener conocimientos de los oficios que se les enseñe a los usuarios para
habilitarles laboralmente. Si no poseen dichos conocimientos se les puede dar un
curso de formación.
Personal de oficio
Tendremos a una persona para esta función. Tendrá a su cargo la custodia del
material, utensilios domésticos y alimentos. Además se encargará de la preparación
de los almuerzos (cuya elaboración se subcontratará a una empresa de catering) y la
limpieza de los utensilios y de las dependencias del centro.
Se ha considerado el personal necesario para atender un centro con capacidad para 20
personas. Para ello se aplican estas tablas:
Puestos Ratios
TOTAL
(para una
capacidad de
20 personas)
Total ampliado
hasta mínimo
Atención directa 0,17 3,4 4
Director 1 1
Monitores 1,33 2
Personal de oficio 1,07 1
Todos los puestos serán a jornada completa.
HORARIOS
El centro ocupacional para minusválidos, como norma general, deberá permanecer
abierto de lunes a viernes, durante ocho horas al día. Si bien entre un centro y otro se
ofrecen algunas diferencias, y el horario de apertura puede ser más amplio.
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6. PLAN DE INVERSIÓN
Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria se ha consultado a los principales
proveedores del sector. En función de la información facilitada por estas fuentes, la
inversión necesaria se desglosa en:
6.1. Las instalaciones
UBICACIÓN DE LAS INSTALACIONES
Es imprescindible que el lugar donde vayamos a montar el centro tenga buenos accesos
y esté bien comunicado.
CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES
El local donde se ubicará el negocio tendrá una superficie aproximada de 208,75 m2. La
distribución ha de ser una gran sala única con subdivisiones, pero de manera que desde
una estancia pueda controlarse, a ser posible, lo que ocurre en el resto. La distribución
quedará de la siguiente forma:
Zona talleres, donde se realizarán las actividades de integración social y laboral.
Tendrá como mínimo 2 m2 por usuario. En este caso el espacio dedicado a los talleres
será por tanto, como mínimo, de 40 m2. Destinaremos 50 m2 para que podamos
ampliar en un futuro la capacidad de nuestro centro.
Sala para desarrollar programas de ajuste personal, donde se realizarán las
actividades para la recuperación de usuarios. Esta sala será de 50 m2.
Office adecuado para recibir las comidas de la empresa de catering que vamos a
contratar. La superficie que destinaremos a este uso será de 8 m2.
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Comedor: El comedor deberá tener una superficie mínima de 1,50 m2 por usuario. El
mínimo será de 2 m2 en caso de usuarios en sillas de ruedas. La superficie del
comedor de nuestro centro será de 50 m2.
Despacho, donde se ubica la dirección del centro, aquí se reciben a los usuarios y sus
familias y se desarrollan las tareas administrativas. Se contará con una superficie de
10 m2.
Aseos, comprendiendo 1 inodoro por cada 10 usuarios o fracción y 1 lavabo por
cada 15 usuarios o fracción. Para este negocio estableceremos tres aseos que
cumplirán con el Decreto 72/1992. El espacio total dedicado será de 9 m2.
Duchas, se establecerán 5 duchas. Según el mismo Decreto, cada ducha tendrá que
tener una superficie mínima de 1,8 m de largo y 1,2 m de ancho. El espacio total
dedicado será de 12,5 m2.
Vestuarios, tendrán una superficie de 11,25 m2.
Recepción, contará con 8 m2.
Además, hay que tener en cuenta una serie de consideraciones. Todas las puertas
deberán ser adaptadas para permitir el paso de una silla de ruedas estándar y se deben
eliminar todos los escalones sustituyéndolos por rampas de suave inclinación.
COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL
Aquí se incluyen los conceptos relativos a:
Acondicionamiento externo: Rótulos, cierres...
Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en
condiciones para su uso.
Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que
dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo, también
supondrán un coste a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los
costes del proyecto.
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Estos costes pueden rondar los 25.520,00 € (IVA incluido) para un local de unos 170 m2
aunque esta cifra varía mucho en función del estado en el que se encuentre el local. De
este modo, la cantidad anterior puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido
acondicionado previamente.
6.2. Equipamiento
En este concepto se ha incluido la inversión necesaria para la climatización del centro.
Además, deberemos incluir un horno para cocción de cerámica y un telar de bajo lizo. Se
ha estimado que estas partidas supondrán un montante de unos 5.400,00 € (IVA incluido).
Hay que puntualizar que existe una gran oferta de maquinaria de segunda mano que nos
podría convenir a efectos de no elevar excesivamente la inversión inicial.
6.3. Mobiliario y decoración
El objetivo debe ser conseguir la máxima funcionalidad cuidando al mismo tiempo todos
los detalles estéticos que transmitan la imagen que se desea para el negocio, a la vez
que resulte cómodo para los clientes.
El mobiliario básico está compuesto por:
Mobiliario Oficinas y recepción:
- Sillas de visita.
- Sillas de confidente.
- Sillas giratorias.
- Armario.
- Estanterías.
- Mesa de despacho.
- Cajonera.
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- Mostrador.
- Mesas de trabajo.
- Sillas.
Mobiliario zona talleres y sala para programas de ajuste personal:
- Taquillas.
- Pizarras.
- Percheros.
- Papeleras.
- Muebles auxiliares.
Mobiliario comedor y office
- Mesas de comedor
- Sillas
- Mueble aparador
- Mesa de cocina
- Fregadero
Otros:
- Mobiliario/decoración aseos
- Bancos y taquillas para vestuarios
- Etc.
En cuanto a la decoración hay que elegir cuidadosamente todos y cada uno de los
elementos que formarán el mobiliario, para conseguir un ambiente cálido y agradable a
la vez que seguro y funcional, es decir, que los materiales con los que estén
confeccionados los muebles tienen que permitir su continua limpieza y ser aptos (fáciles
de manejar, sin barreras para la fácil circulación, ligeros, etc.). Debe estar aconsejada por
los especialistas, para conseguir la estimulación de los usuarios. La sala de dirección
deberá estar equipada para ser utilizada como sala de reuniones y para recibir a los
familiares de los usuarios.
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El presupuesto para el mobiliario y decoración necesario se encontrará en torno a
12.500,00 € (IVA incluido).
6.4. Stock inicial de materiales y otros productos
Para el desarrollo de las actividades, es necesario contar con material para la realización
de los talleres, ejercicios de relajación, etc.
Es importante tener un pequeño stock del material que se va a consumir en la realización
de material para trabajos manuales. En este concepto se incluyen el barro y materiales
complementarios para la elaboración de productos artesanales (ganchos para
pendientes, esmaltes…) y los hilos y cremalleras para la confección de chales, bufandas y
monederos.
También se tiene en cuenta el material de oficina (papel, bolígrafos, tinta de impresora,
etc.). Incluimos así mismo manteles y servilletas de papel.
El coste por estos conceptos se ha estimado en 2.150,00 € (IVA incluido).
6.5. Equipo informático
Es recomendable disponer de dos equipos compuestos por ordenador, escáner,
impresora y conexión a Internet. El coste de estos equipos informáticos es de, al menos,
3.800,00 € más 608,00 € en concepto de IVA.
6.6. Utensilios
Incluye la compra de cubiertos, vasos, platos, etc. Debemos tener en cuenta que estos
deben ser aptos para los usuarios que atendemos en el centro. Por este motivo
procuraremos que los cubiertos que utilicen sean redondeados (no tengan salientes que
puedan dañar), sean de plástico para que no pesen, etc.
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Incluiremos también en esta partida juegos didácticos que ayuden a desarrollar su
autonomía personal y los propios para el desarrollo de los talleres: agujas de tejer, moldes
de barro, pinceles, espátulas, etc.
El coste estimado de estos elementos es de unos 3.828,00 € (IVA incluido).
6.7. Gastos iniciales
Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:
Los gastos de constitución y puesta en marcha
Las fianzas depositadas.
GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA
Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio.
Entre estas cantidades se encuentran: Proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia
de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría
y demás documentación necesaria para iniciar la actividad.
Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como
autónomo, serán de aproximadamente 2.320,00 € (incluye IVA). Esta cuantía es muy
variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, entre otros
aspectos. Además, aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad.
FIANZAS DEPOSITADAS
Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos
meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 6.262,50 € (este coste va a depender
mucho de las condiciones del local y, sobre todo, de la ubicación del mismo).
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6.8. Fondo de maniobra
A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente
para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos,
seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc.
Además habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase
mediante financiación ajena.
Pagos Mensuales TOTAL CON IVA
Alquiler 3.632,25 €
Suministros 208,80 €
Sueldos 5.400,00 €
Seguridad Social 1.221,00 €
Servicios externos 174,00 €
Publicidad 116,00 €
Otros gastos 232,00 €
Total Pagos en un mes 10.984,05 €
Meses a cubrir con F. Maniobra 3
FM 3 meses (APROX) 32.952,15 €
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6.9. Memoria de la inversión
La inversión inicial necesaria para llevar a cabo este proyecto se resume en el siguiente
cuadro:
CONCEPTOS Total IVA Total con IVA
Adecuación del local 22.000,00 € 3.520,00 € 25.520,00 €
Equipamiento 4.655,17 € 413,79 € 5.400,00 €
Mobiliario y decoración 10.775,86 € 1.724,14 € 12.500,00 €
Materiales y otros 1.853,45 € 296,55 € 2.150,00 €
Equipo informático 3.800,00 € 608,00 € 4.408,00 €
Utensilios 3.300,00 € 528,00 € 3.828,00 €
Gastos de constitución y puesta en
marcha 2.000,00 € 320,00€ 2.320,00 €
Fianzas 6.262,50 € 0,00 € 6.262,50 €
Fondo de maniobra 32.952,15 € 0,00 € 32.952,15 €
TOTAL 87.599,13 € 7.741,52 € 95.340,65 €
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7. ESTRUCTURA DE COSTES
7.1. Márgenes
Lo primero que hay que señalar es que los márgenes variarán en función de la variedad
de servicios que se presten en el centro, de la apertura o no en meses de verano y fines
de semana, etc. Todas estas variables van a influir considerablemente en la estructura de
costes y en los resultados de la empresa.
Para realizar el cálculo de los márgenes, habrá que considerar las diferentes actividades
que realiza el centro. Así pues deberemos tener en cuenta que, a pesar que los ingresos
proceden de la actividad principal del centro (terapia ocupacional y comedor), la venta
de los productos elaborados en los talleres supone una disminución de los costes
variables. Esto es así puesto que de los ingresos que obtenemos en los mercadillos
(instrumento a través del cual damos salida a los artículos elaborados por los usuarios del
centro) no sólo nos permite cubrir los costes variables de los propios talleres, sino que nos
queda un excedente para cubrir otros gastos del centro.
Margen bruto sobre los ingresos de la actividad principal del centro (M1)
El margen sobre ingresos correspondiente a la actividad principal del centro es de un
55,40%, el cual se incrementará en la medida en que el beneficio generado por los
talleres nos permita cubrir gastos.
Para realizar el estudio, se ha considerado que el coste variable de la actividad principal
está compuesto por los costes de subcontratación del servicio de catering y el consumo
de material desechable. Este consumo se ha estimado en un 44,60%.
Margen bruto sobre las ventas de los productos del taller (M2)
Como sabemos, el centro ofrece dos talleres diferentes: el taller de lana y el de
complementos de cerámica. Para el cálculo de los márgenes de los talleres se ha
tomado un artículo de ejemplo de cada uno. A partir de ahí, se han calculado los costes
variables que conlleva elaborar el producto y el precio medio de venta del mismo.
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El margen sobre ventas resultante para el taller de lana es de un 70% (datos calculados
para una bufanda de lana) y el margen para el taller de complementos de cerámica
(como ejemplo se han tomado unos pendientes) es del 93,94%. El margen bruto medio de
ambos talleres es de un 81,97% sobre ventas.
Cálculo del margen total
Una vez que tenemos los márgenes de las dos actividades que desarrolla el centro (M1 y
M2) debemos hacer notar que no ambas actividades participan en la misma proporción
en los ingresos totales de las empresas. En este caso se ha supuesto que la actividad
principal del centro va a proporcionar un 75% de los ingresos totales, mientras que los
talleres ingresan el 25%. Por lo tanto, tenemos lo siguiente:
Margen total= Margen ponderado actividad principal (M1) + Margen ponderado talleres
(M2)
Margen total = 75% (Ingresos1 – costes1) + 25% (Ingresos2-costes2)
Margen total= 75% del 55,40% + 25% del 81,97%
Margen total = 62,04%
De esta forma, hemos sumado el margen de la venta de los artículos de los talleres (M2) al
margen de la actividad principal, reduciendo así los costes variables de esta.
A continuación se expone una tabla en la que puede verse de manera más clara este
cálculo:
Actividad Proporción de
ingresos
Margen sobre
ingresos Margen medio
Actividad principal 75% 55,40% 41,55%
Venta productos talleres 25% 81,97% 20,49%
MARGEN TOTAL 62,04%
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7.2. Estructura de costes
La estimación de los principales costes mensuales (sin IVA) es la siguiente:
Consumo:
En los costes variables se incluye lo siguiente:
- Servicio de catering.
- Material para desarrollo de talleres: barro, esmaltes, lanas, etc.
- Material de oficina y material desechable (manteles de un solo uso, servilletas
de papel…).
Este consumo de material se estima en un 37,96% del volumen de los ingresos del mes.
Alquiler:
Para este negocio es necesario contar con un local de unos 208,75 m2. El precio
medio va a depender en gran medida de la ubicación y condiciones del local, para
el estudio se ha estimado un precio de 3.131,25 €.
Suministros, servicios y otros gastos:
Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: Luz, agua, teléfono...
También se incluyen servicios y otros gastos (Internet, etc.). Estos gastos se estiman en
unos 180,00 € mensuales.
Gastos comerciales:
Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos
gastos comerciales y de publicidad de unos 100,00 € mensuales.
Gastos por servicios externos:
En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Esta se
encargará de las gestiones administrativas y contables. Los gastos por estos servicios
ascienden a un total de 150,00 € mensuales.
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Gastos de personal:
En los gastos de personal vamos a considerar que la plantilla de la empresa se halla
formada por:
- Un director, que será el propio emprendedor dado de alta en el Régimen
general de la Seguridad Social.
- Dos monitores.
- Un personal de oficio.
El coste de la plantilla se distribuirá mensualmente del modo siguiente:
Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. a cargo
empresa Coste mensual
Director
(emprendedor autónomo) 1.700,00 € 0,00 € (*) 1.700,00 €
Monitores 2.600,00 € 858,00 € (***) 3.458,00 €
Personal de oficio 1.100,00 € 363,00 € (***) 1.463,00 €
TOTAL 5.400,00 € 1.221,00 € 6.621,00€
(*) Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo incluida en el sueldo.
(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los trabajadores en Régimen General
contratados a tiempo completo.
Otros gastos:
Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las
partidas anteriores (tributos y seguros, etc.). La cuantía estimada anual será de
2.400,00 € anuales por lo que su cuantía mensual será 200,00 €.
Amortización:
La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:
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CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual
Amortización
Adecuación del local(*) 22.000,00 € 10 % 2.200,00 €
Mobiliario y decoración 10.775,86 € 20 % 2.155,17 €
Equipamiento 4.655,17 € 20 % 931,03 €
Equipo informático 3.800,00 € 25 % 950,00 €
Utensilios 3.300,00 € 20 % 660,00 €
TOTAL 6.896,20 €
(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su
vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado
que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda
condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a
aquella.
Además, habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios
ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):
CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual
Amortización
Gastos a distribuir en varios
ejercicios 2.000,00 € 33,3 % 666,67 €
TOTAL ANUAL 666,67 €
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7.3. Cálculo del umbral de rentabilidad
El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos; a partir
de este punto el negocio comienza a dar beneficio.
Este umbral se ha calculado del modo siguiente:
Ingresos: Éstos vendrán dados por la prestación de servicios.
Gastos: Estarán compuestos por el gasto en consumos para cada usuario,
estimando un coste variable de un 30% sobre el volumen de ingresos y la suma de:
alquiler, suministros, servicios y otros, gastos comerciales.
Gastos (*) CUANTÍA
Alquiler 37.575,00 €
Suministros 2.160,00 €
Sueldos 64.800,00 €
Seguridad Social 14.652,00 €
Servicios externos 1.800,00 €
Publicidad 1.200,00 €
Otros gastos 2.400,00 €
Amortización del inmovilizado material 6.896,20 €
Gastos a distribuir en varios ejercicios 666,67 €
Total gastos fijos estimados 132.149,87 €
Margen bruto medio sobre ventas 62,04%
Umbral de rentabilidad 213.007,53 €
Esto supondría una facturación anual de 213.007,53 euros. Por tanto, la facturación media
mensual para mantener el negocio es de 17.750,63 euros.
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8. FINANCIACIÓN
Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habrá
que resolver.
Para financiar este negocio existen varias opciones: Financiación propia, subvenciones,
préstamos, etc. La elección final va a depender de las condiciones del emprendedor que
vaya a poner en marcha el negocio. Las subvenciones y ayudas públicas en este negocio
son muy importantes por lo que habrá que intentar estar al tanto de todas las
convocatorias que se publiquen a este respecto.
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9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
9.1. Balance de situación inicial
El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:
ACTIVO Euros PASIVO Euros
Adecuación del local 22.000,00 € Fondos Propios FP
Equipamiento 4.655,17 € Fondos Ajenos FA
Mobiliario y decoración 10.775,86 €
Stock inicial 1.853,45 €
Utensilios 3.300,00 €
Equipo informático 3.800,00 €
Gastos de constitución 2.000,00 €
Fianzas 6.262,50 €
Tesorería (*) 32.952,15 €
IVA soportado 7.741,52 €
Total activo 95.340,65 € Total pasivo 95.340,65 €
(*) Se consideran 32.952,15 € como fondo de maniobra.
9.2. Estimación de resultados
Para realizar la previsión de ingresos se han supuesto tres situaciones posibles de ingresos,
dependiendo de la ocupación del centro. A esto, habría q sumarle los ingresos por los
servicios realizados en el domicilio del cliente.
Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3
Ingresos 180.000,00 220.000,00 250.000,00
Costes variables (Ingresos x 37,96%) 68.328,00 83.512,00 94.900,00
Margen bruto (Ingresos - Costes variables) 111.672,00 136.488,00 155.100,00
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La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:
PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3
VENTAS 180.000,00 220.000,00 250.000,00
COSTE DE LAS VENTAS (30%) 68.328,00 83.512,00 94.900,00
MARGEN BRUTO 111.672,00 136.488,00 155.100,00
GGAASSTTOOSS DDEE EESSTTRRUUCCTTUURRAA::
GGAASSTTOOSS DDEE EEXXPPLLOOTTAACCIIÓÓNN
Alquiler 37.575,00 37.575,00 37.575,00
Suministros, servicios y otros gastos 2.160,00 2.160,00 2.160,00
Otros gastos 2.400,00 2.400,00 2.400,00
GGAASSTTOOSS DDEE PPEERRSSOONNAALL ((11))
Salarios + SS 79.452,00 79.452,00 79.452,00
GGAASSTTOOSS CCOOMMEERRCCIIAALLEESS
Publicidad, promociones y campañas 1.200,00 1.200,00 1.200,00
GGAASSTTOOSS PPOORR SSEERRVVIICCIIOOSS EEXXTTEERRNNOOSS
Asesoría 1.800,00 1.800,00 1.800,00
AAMMOORRTTIIZZAACCIIOONNEESS
Amortización del Inmovilizado 6.896,20 6.896,20 6.896,20
GGAASSTTOOSS AA DDIISSTTRRIIBBUUIIRR EENN VVAARRIIOOSS EEJJEERRCCIICCIIOOSS
Gastos a distribuir en varios ejercicios 666,67 666,67 666,67
TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA 132.149,87 € 132.149,87 € 132.149,87 €
RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) -20.477,87 € 4.338,13 € 22.950,13 €
(1) El coste de personal incluye el sueldo de los trabajadores y del gerente y los costes de
Seguridad Social a cargo de la empresa por la contratación de los trabajadores.
(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los
intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de
resultados puesto que dependerán de los recursos de los que dispongan las personas
concretas que vayan a emprender el negocio.
