Upload
others
View
1
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
İçindekiler
Sayfa No
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ................................................................................................. 1-2
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU .................................................................................................. 3
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ..................................................................................... 4
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ............................................................................................ 5
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU .............................................................................................................. 6-7
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR .................................................................. 8-86
NOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ............................................................................. 8-11
NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ...................................................................... 11-30
NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ ............................................................................................................................... 30
NOT 4 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR .............................................................................................................. 30
NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ................................................................................................................ 30-32
NOT 6 NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER .................................................................................................... 33
NOT 7 FİNANSAL YATIRIMLAR ................................................................................................................................ 33-34
NOT 8 FİNANSAL BORÇLANMALAR ........................................................................................................................ 34-37
NOT 9 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ........................................................................................................ 37
NOT 10 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ............................................................................................................. 37-38
NOT 11 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR .............................................................................................................. 39
NOT 12 TÜREV ARAÇLAR ............................................................................................................................................ 39
NOT 13 STOKLAR ........................................................................................................................................................... 40
NOT 14 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER ....................................................................... 40
NOT 15 İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ................................................................................................................................. 41
NOT 16 İŞ ORTAKLIKLARI VE İŞTİRAKLER ............................................................................................................. 41-47
NOT 17 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ...................................................................................................... 47
NOT 18 MADDİ DURAN VARLIKLAR ......................................................................................................................... 48-49
NOT 19 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .................................................................................................... 50-51
NOT 20 ŞEREFİYE ........................................................................................................................................................... 52
NOT 21 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI............................................................................................................... 52
NOT 22 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ..................................................................................... 52-54
NOT 23 TAAHHÜTLER .................................................................................................................................................. 54
NOT 24 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .................................................................................................... 55
NOT 25 VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ ......................................................................................................... 55
NOT 26 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...................................................................................................... 56
NOT 27 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ................................................................. 56-60
NOT 28 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ .......................................................................................................... 60
NOT 29 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ,
ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ ................................................................................................. 61
NOT 30 ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER ............................................................................ 61
NOT 31 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER .................................................................... 61-62
NOT 32 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER ...................................................................... 62
NOT 33 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ .................................................................................................... 62-63
NOT 34 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR ............................................................................ 63
NOT 35 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) ...................................... 64-67
NOT 36 PAY BAŞINA KAZANÇ .................................................................................................................................... 68
NOT 37 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ................................................................................................................. 68-73
NOT 38 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ................................ 74-85
NOT 39 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)....................... 85-86
NOT 40 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .................................................................................. 86
NOT 41 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI
GEREKEN DİĞER HUSUSLAR ..................................................................................................................... 87
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 Tarihleri İtibarıyla
Konsolide Finansal Durum Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
1
VARLIKLAR
Dipnot
Referansları
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Dönen Varlıklar 1.830.197.763 1.859.827.014
Nakit ve Nakit Benzerleri 6 991.081.411 1.126.878.527
Ticari Alacaklar 10,37 347.570.959 317.432.715
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 37 2.156.420 1.983.358
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 10 345.414.539 315.449.357
Diğer Alacaklar 11,37 25.475.728 19.438.722
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 37 18.467.641 15.175.108
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 11 7.008.087 4.263.614
Stoklar 13 385.603.925 320.377.048
Peşin Ödenmiş Giderler 14 37.933.082 21.726.569
Diğer Dönen Varlıklar 26 42.532.658 47.319.897
1.830.197.763 1.853.173.478
Satış Amaçlı Elde Tutulan Varlıklar 34 - 6.653.536
Duran Varlıklar 2.791.200.026 2.523.918.995
Finansal Yatırımlar 7 298.177.806 219.278.575
Diğer Alacaklar 11 850.745 791.083
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 16 673.029.435 617.439.457
Maddi Duran Varlıklar 18 1.646.837.803 1.522.980.021
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19,20 42.646.299 42.700.491
- Şerefiye 20 21.373.458 20.258.514
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 21.272.841 22.441.977
Peşin Ödenmiş Giderler 14 48.636.483 38.275.452
Ertelenen Vergi Varlığı 35 81.021.455 82.453.916
TOPLAM VARLIKLAR 4.621.397.789 4.383.746.009
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 Tarihleri İtibarıyla
Konsolide Finansal Durum Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
2
KAYNAKLAR
Dipnot
Referansları
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Kısa Vadeli Yükümlülükler 688.545.410 713.708.813
Kısa Vadeli Borçlanmalar 8 139.184.547 133.789.755
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 8 120.994.302 132.398.867
Ticari Borçlar 10,37 182.370.066 177.844.570
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 37 49.795.146 36.633.020
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 10 132.574.920 141.211.550
Diğer Borçlar 11,37 130.116.192 176.251.207
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 37 124.185.174 169.200.124
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 11 5.931.018 7.051.083
Ertelenmiş Gelirler 14 14.762.256 7.457.311
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 35 9.117.113 19.320.575
Kısa Vadeli Karşılıklar 22,24 45.043.786 38.265.733
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Yük. 24 986.770 1.380.496
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 22 44.057.016 36.885.237
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 26 46.957.148 28.380.795
Uzun Vadeli Yükümlülükler 1.185.786.182 1.132.936.011
Uzun Vadeli Borçlanmalar 8 1.014.091.739 975.860.084
Diğer Borçlar 11 127.138 103.919
Ertelenmiş Gelirler 14 49.019.338 39.290.985
Uzun Vadeli Karşılıklar 24 57.210.180 54.781.311
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 35 65.337.787 62.899.712
ÖZKAYNAKLAR 27 2.747.066.197 2.537.101.185
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 27 2.537.165.064 2.332.305.486
Sermaye 895.000.000 739.000.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları 5.576.528 5.576.528
Pay İhraç Primleri 22.703 22.703
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 51.303.214 51.303.214
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 53.974.897 53.974.897
- Kıdem Tazminatı Karşılığı Aktüeryal
Kayıp Kazanç Fonu (2.671.683) (2.671.683)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 369.125.031 198.793.368
- Yabancı Para Çevirim Farkları 115.912.865 20.535.520
- Finansal Varlık Değer Artış Fonu 253.212.166 178.257.848
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 132.433.402 127.750.662
Geçmiş Yıllar Karları 1.013.099.900 926.629.896
Net Dönem Karı 70.604.286 283.229.115
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 27 209.901.133 204.795.699
TOPLAM KAYNAKLAR 4.621.397.789 4.383.746.009
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak - 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 Ara Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Kar veya Zarar Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
3
Dipnot
Referansları
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
1 Nisan-
30 Haziran
2015
1 Nisan-
30 Haziran
2014
Hasılat 28 985.529.757 953.049.994 524.973.354 499.624.821
Satışların Maliyeti (-) 28 (725.919.730) (686.416.329) (391.436.166) (369.736.105)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar 259.610.027 266.633.665 133.537.188 129.888.716
Genel Yönetim Giderleri (-) 29 (91.236.316) (82.005.261) (44.082.242) (35.438.613)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 29 (101.943.939) (86.818.955) (53.202.055) (46.237.659)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 29 (15.481.681) (7.382.116) (9.022.363) (3.039.634)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 31 45.799.078 28.274.204 28.182.902 14.944.411
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 31 (23.932.797) (10.199.268) (15.839.542) (4.220.405)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen
Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar 16 14.424.496 772.780 8.757.269 (118.002)
Esas Faaliyet Karı 87.238.868 109.275.049 48.331.157 55.778.814
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 32 10.022.547 8.252.064 1.441.758 6.147.366
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 32 (148.053) (499.123) (86.520) (409.206)
Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı 97.113.362 117.027.990 49.686.395 61.516.974
Finansman Gelirler 33 194.992.004 331.149.527 72.994.348 89.424.641
Finansman Giderler (-) 33 (199.094.119) (343.512.335) (79.989.018) (91.128.978)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar 93.011.247 104.665.182 42.691.725 59.812.637
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri 35 (20.745.888) 15.316.308 (13.995.261) 24.941.745
- Dönem Vergi Gideri 35 (20.786.124) (21.980.410) (10.714.169) (10.991.335)
- Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 35 40.236 37.296.718 (3.281.092) 35.933.080
Dönem Karı 72.265.359 119.981.490 28.696.464 84.754.382
Dönem Karının Dağılımı
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar 27 1.661.073 11.378.831 466.069 8.785.676
- Ana Ortaklık Payları 27 70.604.286 108.602.659 28.230.395 75.968.706
Pay Başına Kazanç 36 0,0789 0,1213 0,0315 0,0849
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 ve 2014 Ara Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
4
Dipnot
Referansları
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
1 Nisan-
30 Haziran
2015
1 Nisan-
30 Haziran
2014
DÖNEM KARI/ZARARI 72.265.359 119.981.490 28.696.464 84.754.382
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
Kar veya Zarar Olarak
Yeniden Sınıflandırılacaklar 27 175.237.420 58.882.594 49.248.268 23.613.772
Yabancı Para Çevirim Farkları 100.283.102 (13.202.000) 46.327.970 (33.118.578)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden
Değerleme Kazançları/Kayıpları 78.899.283 75.878.520 3.073.998 59.718.263
Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri (3.944.965) (3.793.926) (153.700) (2.985.913)
DİĞER KAPSAMLI GELİR 175.237.420 58.882.594 49.248.268 23.613.772
TOPLAM KAPSAMLI GELİR 247.502.779 178.864.084 77.944.732 108.368.154
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 6.566.830 9.721.000 6.226.863 5.955.264
Ana Ortaklık Payları 240.935.949 169.143.084 71.717.869 102.412.890
Pay Başına Kazanç 36 0,2692 0,1890 0,0801 0,1144
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 ve 2014 Ara Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Özkaynaklar Değişim Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
5
Özkaynak değişim tablosuyla ilgili açıklamalar Dipnot 27’de sunulmuştur.
Sermaye
Sermaye
Düzeltmesi
Farkları
Pay İhraç
Primleri/
İskontoları
Yeniden Değerleme
ve Ölçüm
Kazanç/Kayıpları
Kıdem Tazminatı
Karşılığı Aktüeryal
Kayıp/(Kazanç Fonu)
Yabancı
Para Çevrim
Farkları
Finansal
Varlık Değer
Artış Fonu
Kardan Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş
Yıllar Karları
Net Dönem
Karı
Ana Ortaklığa
Ait
Özkaynaklar
Kontrol Gücü
Olmayan
Paylar
Toplam
Özkaynaklar
1 O cak 2014 itibariyla bakiye 710.000.000 5.576.528 22.703 53.974.897 (6.637.362) 182.173.376 90.154.133 123.067.922 872.118.925 117.193.711 2.147.644.833 184.473.092 2.332.117.925
Transferler - - - - - - - 4.682.740 112.510.971 (117.193.711) - - -
Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (11.544.169) 72.084.594 - - 108.602.659 169.143.084 9.721.000 178.864.084
Temettüler - - - - - - - - (29.000.000) - (29.000.000) (8.421.000) (37.421.000)
30 Haziran 2014 itibariyla bakiye 710.000.000 5.576.528 22.703 53.974.897 (6.637.362) 170.629.207 162.238.727 127.750.662 955.629.896 108.602.659 2.287.787.917 185.773.092 2.473.561.009
1 Ocak 2015 itibariyla bakiye 739.000.000 5.576.528 22.703 53.974.897 (2.671.683) 20.535.520 178.257.848 127.750.662 926.629.896 283.229.115 2.332.305.486 204.795.699 2.537.101.185
Transferler - - - - - - - 4.682.740 278.546.375 (283.229.115) - - -
Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - 95.377.345 74.954.318 - - 70.604.286 240.935.949 6.566.830 247.502.779
Sermaye artırımı 156.000.000 - - - - - - - (156.000.000) - - 8.409.804 8.409.804
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarla ilgili işlemler - - - - - - - - 40.029 - 40.029 - 40.029
Temettüler - - - - - - - - (36.000.000) - (36.000.000) (9.750.000) (45.750.000)
Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan
pay oranı değişikliğine bağlı artış/azalış - - - - - - - - (116.400) - (116.400) (121.200) (237.600)
30 Haziran 2015 itibariyla bakiye 895.000.000 5.576.528 22.703 53.974.897 (2.671.683) 115.912.865 253.212.166 132.433.402 1.013.099.900 70.604.286 2.537.165.064 209.901.133 2.747.066.197
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler ve
Giderler Birikmiş Karlar
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 ve 2014 Ara Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Nakit Akış Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
6
Dipnot
Referansları
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (19.170.861) 189.420.686
Dönem karı 27 72.265.359 119.981.490
Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler 104.580.114 78.834.800
- Amortisman ve itfa giderleriyle ilgili düzeltmeler 18,19 88.546.728 68.198.377
- Değer düşüklüğü/iptali ile ilgili düzeltmeler 10,11,13 10.352.218 2.291.536
- Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 22,24 11.626.212 20.842.599
- Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler 8,31,33 28.395.161 6.799.931
- Gerçekleşmemiş yabancı para çevirim farkları ile ilgili düzeltmeler 31,33 (30.769.500) 4.927.980
- İştiraklerin dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler 16 (14.424.496) (772.780)
- Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler 35 20.745.888 (15.316.308)
- Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan
kayıp/kazançlar ile ilgili düzeltmeler 31,32 (3.763.165) (1.168.815)
- Temettü gelirleri 32 (6.111.329) (6.584.126)
- Diğer çeşitli gelir tahakkuklarındaki değişim 26 (17.603) (383.594)
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (121.041.473) 41.229.501
- Stoklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 13 (69.082.176) (34.663.069)
- Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 10,37 (31.630.544) (27.194.642)
- Faaliyetle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 11,37 (6.037.006) 2.199.218
- Ticari borçlardaki artış/azalışla ile ilgili düzeltmeler 10,37 4.508.871 40.366.855
- Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 11,14,26,37 (38.830.070) 78.066.619
- İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış/azalışla ilgili
düzeltmeler 14,26 20.029.452 (17.545.480)
Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları 55.804.000 240.045.791
- Ödenen faiz 8,31,33,37 (46.064.506) (28.953.454)
- Alınan faiz 31,33,37 4.591.970 7.521.313
- Vergi ödemeleri/iadeleri 35 (30.989.586) (26.243.869)
- Ödenen kıdem tazminatı 24 (2.512.739) (2.949.095)
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 ve 2014 Ara Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Nakit Akış Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
7
Dipnot
Referansları
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN
KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (84.255.135) (244.901.446)
- Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma
araçlarının edinimi için yapılan nakit çıkışları (40.029) -
- Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların
satışından kaynaklanan nakit girişleri 18,19,32 7.460.181 7.626.638
- Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların
alımından kaynaklanan nakit çıkışları 18,19 (110.705.674) (269.647.775)
- Verilen nakit avans ve borçlar 14 (89.888.285) (85.360.332)
- Verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler 14 89.487.406 83.798.530
- Alınan temettüler 16,32 8.683.326 7.782.436
- Alınan faiz 6,33 10.784.383 10.791.139
- Diğer nakit girişleri/çıkışları 3,10,11,26 (36.443) 107.918
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDE NAKİT AKIŞLARI (156.845.508) 71.979.456
- Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 8 75.645.846 215.199.201
- Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları 8 (194.267.839) (104.919.024)
- Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan
borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları 8 (645.719) (879.721)
- Ödenen temettüler 27 (45.750.000) (37.421.000)
- Kontrol gücü olmayan payların sermaye katkıları 27 8.409.804 -
- Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yapılan
hisse alım satım işlemleri (net) 27 (237.600) -
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT
VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) (260.271.504) 16.498.696
D.YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE
NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ 124.346.619 (1.948.366)
- Kur değişiminin nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi 33 126.188.755 (7.884.728)
- Yabancı para çevirim farklarının etkisi 27 (1.842.136) 5.936.362
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) (135.924.885) 14.550.330
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 6 1.126.423.480 804.571.321
DÖNEM SONU
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 6 990.498.595 819.121.651
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8
1. Grup’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu
Trakya Cam Grubu (“Grup”), ana şirket olan Trakya Cam Sanayii A.Ş. (“Şirket”) 14 bağlı ortaklık, 3 iş ortaklığı ve 3 iştirakten oluşmaktadır.
Trakya Cam Sanayii A.Ş. 17 Ocak 1978 tarihinde kurulmuş olup, 1981 yılında üretime başlamıştır. Türkiye İş Bankası A.Ş.'nin kontrolü altında bulunan Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. (“Şişecam Holding”) topluluğuna bağlı bir kuruluş olup, düzcam, buzlucam, ayna, lamine cam, kaplamalı cam, enerji camı, otocam, enkapsüle otomotiv camı, beyaz eşya camı ve cam ev eşyası üretimi ve satışıyla iştigal etmektedir. Grup’un Kırklareli (Lüleburgaz), Mersin (Tarsus), Bursa (Yenişehir), Bulgaristan (Targovishte), Almanya (Besigheim ve Aurach), Slovakya (Malacky), Macaristan (Aszod), Romanya (Buzau)’da, Mısır (Sukhna) ve Hindistan (Halol) üretim tesisleri bulunmaktadır.
Şirket’in hisse senetleri 5 Kasım 1990 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş.’de (“BİAŞ”) eski unvanı İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir.
Şirket’in Merkez Adresi ve Ortaklık Yapısı
Şirketin ortaklık yapısı Dipnot 27’de sunulmuştur.
Şirket Türkiye’de kayıtlıdır ve haberleşme bilgileri aşağıda sunulmuştur.
İş Kuleleri Kule 3, 4. Levent 34330, Beşiktaş/ İstanbul/ Türkiye
Telefon : +90 212 350 50 50
Faks : +90 212 350 50 80
İnternet adresi : http://www.trakyacam.com.tr
Şirket’in Ticaret Sicil Bilgileri
Kayıtlı olduğu sicil : İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu
Sicil No : 151415
Mersis No : 2953-9497-3752-4526
Grup’un Personel Yapısı
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Aylık Ücretli 1.827 1.728
Saat Ücretli 4.108 4.180
Toplam 5.935 5.908
Grup’ un toplam personel sayısının içinde yer alan 1.356 kişi, özkaynak yöntemiyle konsolide edilen Trakya Glass
Bulgaria EAD şirketinin düzcam faaliyet alanı çalışanları ile HNG Float Glass Limited çalışanlarından oluşmaktadır
(2014 Aralık: 1.317 kişi).
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
9
1. Grup’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (devamı)
Konsolidasyona dâhil edilen şirketler
Konsolidasyona dâhil edilen şirketlerin faaliyet konuları ve faaliyet grupları aşağıda verilmiştir.
Bağlı ortaklıklar:
Şirket Unvanı Faaliyet Konusu
Kayıtlı olduğu
ülke
Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş. Düzcam, kaplamalı cam ve lamine cam
üretimi ve satışı Türkiye
Trakya Polatlı Cam Sanayii A.Ş. Düzcam üretimi ve satışı Türkiye
Trakya Investment B.V. Finansman ve yatırım Hollanda
Trakya Glass Rus AO Düzcam ve ayna üretimi ve satışı Rusya
TRSG Glass Holding B.V. Finansman ve yatırım Hollanda
Trakya Autoglass Holding B.V. (*) Finansman ve yatırım Hollanda
Automotive Glass Alliance Rus AO Otomotiv camı üretimi ve satışı Rusya
Glasscorp S.A Otomotiv ve beyaz eşya camı
üretimi ve satışı Romanya
Trakya Glass Rus Trading OOO İthalat ve satış hizmetleri Rusya
Automotive Glass Alliance Rus
Trading OOO İthalat ve satış hizmetleri Rusya
Richard Fritz Holding GmbH Ticari Faaliyet ve holding hizmeti Almanya
Richard Fritz Spol, S.R.O. Cam enkapsülasyonu, üretimi ve satışı ,
plastik işlemesi Slovakya
Richard Fritz Prototype + Spare
Parts GmbH Cam enkapsülasyonu, üretimi ve satışı Almanya
Richard Fritz Kft Cam enkapsülasyonu, üretimi ve satışı Macaristan
İş Ortaklıkları:
Şirket Unvanı Faaliyet Konusu
Kayıtlı olduğu
ülke
Trakya Cam Investment B.V. Finansman ve yatırım Hollanda
Trakya Glass Bulgaria EAD Düzcam, ayna, lamine, kaplamalı, otocam, Bulgaristan beyaz eşya ve cam ev eşyası üretim ve satışı
HNG Float Glass Limited Düzcam ve ayna üretimi ve satışı Hindistan
(*) Bağlı ortaklıklarımızdan TRSG Autoglass Holding B.V.’nin unvanı 29 Haziran 2015 tarihinde
Trakya Autoglass Holding B.V. olarak değişmiştir.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
10
1. Grup’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (devamı)
Konsolidasyona dâhil edilen şirketler (devamı)
İştirakler:
Şirket Unvanı Faaliyet Konusu
Kayıtlı olduğu
ülke
Çayırova Cam San. A.Ş. Ticari faaliyet (*) Türkiye
Camiş Elektrik Üretim A.Ş. Elektrik üretimi ve satışı Türkiye
Saint Gobain Glass Egypt Düzcam üretimi ve satışı Mısır
(*) Çayırova Cam San. A.Ş. sahip olduğu gayrimenkulleri Grup şirketlerine kiraya veren ve üretim-satış faaliyeti
olmayan bir şirkettir.
Grup’un konsolidasyona dâhil edilen şirketlerin sermayeleri içindeki doğrudan ve dolaylı ortaklık pay oranları ile etkin
ortaklık pay oranları aşağıda verilmiştir:
Bağlı Ortaklıklar:
Şirket Unvanı
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Doğrudan ve
Dolaylı Ortaklık
Oranı (%)
Etkin
Ortaklık
Oranı (%)
Doğrudan ve
Dolaylı Ortaklık
Oranı (%)
Etkin
Ortaklık
Oranı (%)
Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş. 85,00 85,00 85,00 84,96
Trakya Polatlı Cam Sanayii A.Ş. 85,00 85,00 85,00 84,95
Trakya Investment B.V. 100,00 100,00 100,00 100,00
Trakya Glass Rus AO 100,00 70,00 100,00 70,00
TRSG Glass Holding B.V. 70,00 70,00 70,00 70,00
Trakya Autoglass Holding B.V. 100,00 100,00 100,00 100,00
Automotive Glass Alliance Rus AO 100,00 100,00 100,00 100,00
Glass Corp S.A 90,00 90,00 90,00 90,00
Trakya Glass Rus Trading OOO 100,00 70,00 100,00 70,00
Automotive Glass Alliance Rus Trading OOO 100,00 100,00 100,00 100,00
Richard Fritz Holding GMBH 100,00 100,00 100,00 100,00
Richard Fritz Spol, S.R.O. 100,00 100,00 100,00 100,00
Richard Fritz Prototype + Spare Parts GmbH 100,00 100,00 100,00 100,00
Richard Fritz Kft 100,00 100,00 100,00 100,00
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11
1. Grup’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (devamı)
Konsolidasyona dâhil edilen şirketler (devamı)
İş Ortaklıkları:
Şirket Unvanı
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Doğrudan ve
Dolaylı Ortaklık
Oranı (%)
Etkin
Ortaklık
Oranı (%)
Doğrudan ve
Dolaylı Ortaklık
Oranı (%)
Etkin
Ortaklık
Oranı (%)
Trakya Cam Investment B.V. 70,00 70,00 70,00 70,00
Trakya Glass Bulgaria EAD (*) 70,00 70,00 70,00 70,00
HNG Float Glass Limited 50,00 50,00 50,00 50,00
(*) Bu şirketin Cam Ev Eşyası Grubuna da bağlı üretim hattı bulunmaktadır.
İştirakler:
Şirket Unvanı
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Doğrudan ve
Dolaylı Ortaklık
Oranı (%)
Etkin
Ortaklık
Oranı (%)
Doğrudan ve
Dolaylı Ortaklık
Oranı (%)
Etkin
Ortaklık
Oranı (%)
Çayırova Cam San. A.Ş. 28,14 28,14 28,13 28,13
Camiş Elektrik Üretim A.Ş. 34,43 34,43 34,43 34,43
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E 30,00 30,00 30,00 30,00
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Seri II–14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”
hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal
Raporlama Standartları (“TMS / TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS / TFRS”) esas alınmıştır.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler.
Şirket/Grup bu çerçevede, tam set konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Grup’un konsolide finansal tabloları ve notları SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara
uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dâhil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait konsolide finansal
tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup’un
finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
12
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Şirket (ve Türkiye’de kayıtlı olan bağlı ortaklıklar ile iş ortaklıkları), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni
finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye
Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı
ortaklıklar, iş ortaklıkları ve iştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve
yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal
varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası temel alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal
tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS / TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması
amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Kullanılan Para Birimi
Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi
(fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in fonksiyonel para
birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe
Standartları’na (UFRS uygulamasını benimseyenler dâhil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için,
1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden,
1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlama” Standardı (“UMS / TMS 29”) uygulanmamıştır.
İşletmenin Sürekliliği Varsayımı
Konsolide finansal tablolar, Şirket’in ve konsolidasyona dâhil edilen iştirak, bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi
işletmelerin önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve
yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem konsolide finansal tabloları
önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk
sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
TMS–19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” Standardının Etkisi
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren uygulaması zorunlu olmak üzere yayınlanan bu standarda göre; çalışanlara sağlanan
faydalara ilişkin aktüeryal kayıp / (kazanç) diğer kapsamlı gelirde muhasebeleşmesi gerekmektedir.
Grup, 31 Aralık 2012 tarihine kadar çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kayıp / (kazancı) konsolide kar veya
zarar tablosunda muhasebeleştirmiştir. İlgili standardın yeniden düzenlenmesi nedeniyle muhasebe politikasındaki söz
konusu değişikliği standardın belirlediği şekilde geçmişe dönük olarak uygulamış ve bu doğrultuda önceki dönemlerde
konsolide finansal tablolar ve dipnotlarda raporlanmış aktüeryal kayıp / (kazançlar), konsolide gelir tablolarından
çıkarılıp, kapsamlı gelir tablolarında muhasebeleştirilmiştir.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
13
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren iştirak ve bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli
olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, Grup muhasebe politikalarına göre düzenlenmiş finansal
tablolarında yer alan; varlık ve yükümlülükleri konsolide finansal durum tablosu tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler
ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur
farkları özkaynak içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir.
Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı faaliyetlerinin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 30 Haziran 2014
Döviz Cinsi
Dönem
Sonu
Dönem
Ortalaması
Dönem
Sonu
Dönem
Ortalaması
Dönem
Sonu
Dönem
Ortalaması
Euro 2,98220 2,85854 2,82070 2,90423 2,89190 2,96510
Bulgar Levası 1,52477 1,46155 1,44220 1,48491 1,47860 1,51603
Ruble 0,04812 0,04470 0,04024 0,05756 0,06276 0,06146
Rumen Leyi 0,66011 0,63925 0,62601 0,64973 0,65528 0,66030
Mısır Poundu 0,35093 0,33984 0,32661 0,30884 0,29624 0,30814
Hindistan Rupisi 0,04213 0,04075 0,03662 0,03582 0,03534 0,03558
Macar Forinti 0,00947 0,00930 0,00896 0,00941 0,00932 0,00966
Konsolidasyona İlişkin Esaslar
Konsolide finansal tablolar aşağıdaki maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan Grup hesaplarını içerir.
Konsolidasyon kapsamına dâhil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, SPK Finansal Raporlama
Standartları’na uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk
açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Bağlı ortaklıkların faaliyet sonuçları satın alma veya elden
çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dâhil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
14
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Bağlı Ortaklıklar
Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol
gücünün olması ile sağlanır.
Bağlı Ortaklıklar, Şirket’in ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve Şirket’in üzerinde oy haklarına
sahip olduğu hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip
olduğu ya da (b) oy hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları
üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve işletme politikalarını Şirket’in menfaatleri doğrultusunda
kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Grup’un başka bir şirketi kontrol edip etmediğinin değerlendirilmesinde dönüştürülebilir veya kullanılabilir potansiyel oy
haklarının varlığı da göz önünde bulundurulur.
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan Bağlı Ortaklıklar, oy hakları ve etkin
ortaklık oranları Dipnot 1’de gösterilmiştir.
Bağlı Ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına
alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılmıştır. Gerekli görüldüğünde, Bağlı
Ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın
sağlanması amacıyla değiştirilmiştir.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma
tarihine kadar konsolide kapsamlı kar veya zarar tablosuna dâhil edilir.
Bağlı Ortaklıklar’a ait finansal durum tabloları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide
edilmiş olup Şirket ve Bağlı Ortaklıklar’ın sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değerleri, ilgili özkaynaklar ile karşılıklı
olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon işlemi sırasında
netleştirilmiştir. Şirket’in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynaklar
ve kapsamlı kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolide bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dışı paylar Grup’un özkaynağının içinde ayrı olarak belirtilir.
Ana ortaklık dışı paylar, ilk işletme birleşmelerinde oluşan bu paylar ile birleşme tarihinden itibaren özkaynakta meydana
gelen değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların toplamından oluşur. Konsolide edilen bir bağlı ortaklığın ana ortaklık
dışı paya düşen birikmiş zararları, söz konusu bağlı ortaklığın ana ortaklık dışı özsermaye tutarını aşabilir. Bu durumda,
birikmiş zarar ve ana ortaklık dışı paya düşecek daha sonraki cari yıl zararları, ana ortaklık dışı pay ile ilişkilendirilir
(Dipnot 2.5).
İş Ortaklıklarındaki Paylar
İş ortaklıkları, Şirket ve bağlı ortaklıklar’ ı ile bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken yönetilmek
üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulan şirketleri ifade etmektedir. Grup, bu
müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olduğu hisselerden yararlanarak sağlamaktadır.
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Grup’ un müşterek yönetime tabi işletmelerinin detayı Dipnot 1’de
açıklanmıştır. Müşterek yönetime tabi ortaklıklar özkaynak yöntemi kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına
alınırlar.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
15
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
İştirakler
İştiraklerdeki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bunlar, Grup’un genel olarak oy hakkının %20
ile %50’sine sahip olduğu veya Grup’un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli
etkiye sahip olduğu kuruluşlardır.
Grup ile İştirakler arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş önemli karlar ve zararlar Grup’un İştirakteki payı
ölçüsünde düzeltilmiştir. Grup, İştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir
taahhütte bulunmamış olduğu sürece İştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup’un önemli etkisinin
sona ermesi durumunda özkaynak yöntemine devam edilmemiştir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı
değeri, o tarihten sonra gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebildiğinde gerçeğe uygun değerinden aksi takdirde
maliyet bedeli üzerinden gösterilir.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Grup’un toplam oy haklarının %20’ye kadar veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte Grup’un önemli bir etkiye sahip
olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen
ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, maliyet bedelleri
üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Grup’un toplam oy haklarının %20’nin altında olduğu veya Grup’un önemli bir etkiye sahip olmadığı ve aktif piyasalarda
kote pazar fiyatları olan ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde hesaplanabilen satılmaya hazır finansal varlık,
gerçeğe uygun değeriyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
2.2 TMS’ye Uygunluk Beyanı
Grup, 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK’nın Seri: II–14.1 No’lu
tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK
tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
2.3 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
Muhasebe politikalarındaki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek
dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan önemli
tahminler, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan
politikalarla tutarlıdır.
2.4 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe politikalarındaki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek
dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan önemli
tahminler, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan
tahminlerle tutarlıdır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden
düzenlenir.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (TFRS) değişiklikler
Grup cari yılda Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’ nun Uluslararası Finansal Raporlama
Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2015 tarihinde başlayan yıla ait dönemler için geçerli
olan yeni ve revize edilmiş TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlardan Grup’ un finansal tabloları üzerinde etkisi olan
değişiklik ve yorumları uygulamıştır. 1 Ocak 2015 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2015 tarihinde
30 Haziran 2015 dönemine ait geçerli olan ve Grup‘un finansal tabloları üzerinde önemli etkisi olan değişiklik ve yorum
yoktur.
a. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen
değişiklikler ve yorumlar:
− TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış
fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin
maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık
getirmektedir.
− Yıllık İyileştirmeler 2010–2012 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010–2012 dönemi aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir:
• TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler
• TFRS 3, İşletme Birleşmeleri
• TFRS 8, Faaliyet Bölümleri
• TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
• TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar
• TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler
• TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm
− Yıllık İyileştirmeler 2011–2013 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011–2012 ve 2013 dönemleri için aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik
getirmiştir:
• TFRS 1, TFRS’nin İlk Uygulaması
• TFRS 3, İşletme Birleşmeleri
• TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
• TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
17
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (TFRS) değişiklikler (devamı)
b. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla yayınlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler
ve yorumlar (devamı):
− TFRS 11, “Müşterek Antlaşmalar”daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme
tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık
getirilmiştir.
− TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı
gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde
kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir.
Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41’in kapsamından çıkararak TMS 16’nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı
bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır.
− TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”, 1 Ocak 2016
tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın
kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki
etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir.
− TFRS 14, “Düzenleyici erteleme hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenleyici erteleme hesap
bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin
vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle
karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması
istenmektedir.
− TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını
muhasebeleştirirken özkaynak yöntemini kullanmalarına izin vermektedir.
− TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”;
1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS
10’un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da
iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucu, işletme tanımına giren bir işlem
gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı
muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir
bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir.
− Yıllık İyileştirmeler 2014 Dönemi; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir:
• TFRS 5, “Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler”, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik
• TFRS 7, “Finansal araçlar: Açıklamalar”, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik
• TMS 19, “Çalışanlara sağlanan faydalar” iskonto oranlarına ilişkin değişiklik
• TMS 34, “Ara dönem finansal raporlama” bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik.
− TMS 1“Finansal Tabloların Sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18
2.Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (TFRS) değişiklikler (devamı)
b. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla yayınlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler
ve yorumlar (devamı):
− TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016
tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri
ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir.
− TFRS 15, “Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum
çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart, hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin
dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır.
− TFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve
ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı
modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir.
Grup yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren
uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların, uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup ’un konsolide finansal
tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir.
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Gelirlerin Kaydedilmesi
Gelirler, mal ve hizmet satışlarından alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına
göre kayıtlara alınır. Net satışlar, teslim edilmiş malların ve gerçekleşmiş hizmetlerin fatura bedelinin, satış indirimleri
ve iadelerinden arındırılmış halidir. Satışların içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, gerçeğe
uygun bedel gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit
edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden diğer gelir olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Dipnot 28, 31).
Malların satışı
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:
Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
Grup’un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün
olmaması,
Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,
İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların Grup’a akışının olası olması ve
İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.
Faiz geliri
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit
girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren etkin faiz yöntemi esas alınarak ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Temettü geliri
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman konsolide
finansal tablolara yansıtılır.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
19
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Stoklar
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Maliyet, ağırlıklı ortalama maliyet
metodu ile hesaplanmaktadır. Stoklara dâhil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, direkt işçilik ve genel üretim
giderleridir. Kredi maliyetleri stok maliyetlerine dâhil edilmemektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet
içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli satış maliyetlerinin
indirilmesiyle elde edilen tutardır Stoklar, ilk madde ve malzeme, yarı mamuller, mamuller, işletme malzemesi, ticari
mallar ve diğer stokları kapsamaktadır (Dipnot 13).
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın ve varsa değer düşüklüğünün düşülmesi ile bulunan
net değerleri ile gösterilmektedir.
Kiralama veya idari amaçlı ya da hâlihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki
varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dâhil edilir.
Kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, borçlanma
maliyetleri Grup’un ilgili muhasebe politikası uyarınca aktifleştirilir. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan
amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulur.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre
doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi
ile amortisman ayrılmamaktadır. Beklenen faydalı ömür, artık değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan
değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak
muhasebeleştirilir (Dipnot 18).
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen ekonomik ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile sahip
olunan maddi duran varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur.
Maddi duran varlıkların, tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
Ekonomik Ömür
Binalar 10-50 yıl
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 8-50 yıl
Tesis, makine ve cihazlar 3-15 yıl
Taşıtlar 3-15 yıl
Demirbaşlar 2-15 yıl
Diğer maddi varlıklar 4-10 yıl
Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve maddi duran varlığın kayıtlı değeri geri
kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri
kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile satış maliyeti düşülmüş
gerçeğe uygun değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran
varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları,
maddi duran varlığın maliyetine eklenmekte ve ilgili maddi duran varlığın kalan tahmini faydalı ömrü üzerinden
amortismana tabi tutulmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya
kayıp satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve cari dönemde ilgili diğer faaliyet
gelirleri ve giderleri hesaplarına yansıtılır.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
20
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri
düşüldükten sonraki tutarlarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen ekonomik ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi
kullanılarak itfaya tabi tutulur. Beklenen ekonomik ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası
etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak
muhasebeleştirilir. Söz konusu maliyetler, alım maliyetlerini kapsamaktadır ve ekonomik ömürlerine göre (3-5 yıl) itfaya
tabi tutulur (Dipnot 19).
Bilgisayar Yazılımları
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan
maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, ekonomik ömürlerine göre (3–5 yıl) itfaya tabi tutulur.
Bilgisayar yazılımlarını geliştirmek ve sürdürmekle ilişkili maliyetler, oluştukları dönemde konsolide kapsamlı kar veya
zarar tablosuna kaydedilmektedir. Kontrolü Grup’un elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım ürünleri ile direk
ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak harcamalar maddi olmayan
duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliştiren çalışanların maliyetlerini ve genel üretim giderlerinin
bir kısmını da içermektedir. Maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilen bilgisayar yazılım geliştirme maliyetleri,
ekonomik ömürleri üzerinden (5 yılı geçmemek kaydıyla) itfaya tabi tutulurlar (Dipnot 19).
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (devamı)
Müşteri İlişkileri
İşletme birleşmesi sonucu sahip olunan müşteri ilişkileri ve sözleşmeleri iktisap tarihindeki makul değerleri üzerinden
muhasebeleştirilir. Sözleşmeye bağlı müşteri ilişkileri tahmini sınırlı faydalı ömürleri (3 yıl) üzerinden doğrusal
amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur ve elde etme maliyetinden birikmiş itfa payının düşülmesi ile bulunan
değer üzerinden taşınırlar. Müşteri ilişkileri, değer düşüklüğünün varlığını işaret eden şartların olduğu durumlarda değer
düşüklüğü testine tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda müşteri ilişkilerinin kayıtlı değeri, geri
kazanılabilir değerine getirilir ve ilgili tutar dönem sonuçlarına gider olarak yansıtılır.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine,
kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan gayrimenkuller “yatırım amaçlı
gayrimenkuller” olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak finansal
tablolara yansıtılmaktadır. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek
yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar UMS 16
“Maddi Duran Varlıklar” standardı uygulanır. UMS 16’ya göre hesaplanmış olan gayrimenkulün defter değeri ile gerçeğe
uygun değeri arasında transfer tarihinde meydana gelen farklılık UMS 16’ya göre yapılmış bir yeniden değerleme gibi
işleme tabi tutulur ve değerleme farkları özkaynaklar ile ilişkilendirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun
değerinin belirlenmesi, her yıl için konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip bağımsız değerleme
firmaları tarafından yapılmaktadır (Dipnot 17). Sonraki dönemlerde, yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun
değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluştuğu dönemde kâr veya zarar ile ilişkilendirilmektedir.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
21
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Grup, şerefiye dışındaki tüm maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için, her finansal durum tablosu tarihinde söz
konusu varlığa ilişkin değer düşüklüğü olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir
gösterge mevcutsa, o varlığın taşınmakta olan değeri, kullanım veya satış yoluyla elde edilecek olan tutarlardan yüksek
olanı ifade eden net gerçekleşebilir değer ile karşılaştırılır. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığın ait olduğu nakit üreten
herhangi bir birimin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutardan yüksekse, değer düşüklüğü
meydana gelmiştir. Bu durumda oluşan değer düşüklüğü zararları konsolide kapsamlı kar veya zarar tablosunda
muhasebeleştirilir.
Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki
yıllarda değer düşüklüğünün konsolide finansal tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter değerini
(amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün iptali konsolide kapsamlı kar veya
zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
Varlıklar, kayıtlı değerlerinin kullanılmak suretiyle değil satış işlemi sonucu geri kazanılmasının amaçlandığı durumlarda
satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu varlıklar; bir işletme birimi, satış grupları veya ayrı
bir maddi varlık olabilir. Satılmak üzere elde tutulan duran varlıkların satışının bilanço tarihini takip eden oniki ay
içerisinde gerçekleşmesi beklenir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya
uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve
işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna
dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya
elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerin veya makul değerin düşük olanı ile değerlenir. Makul değerin
kayıtlı değerin altına düştüğü durumlarda oluşan değer düşüklüğü ilgili dönemin konsolide gelir tablosuna gider
kaydedilir.
Finansal Kiralamalar
a) Grup - kiracı olarak
Finansal kiralama
Grup’un esas olarak mülkiyetin tüm risk ve getirilerini üstüne aldığı maddi duran varlık kiralaması, finansal kiralama
şeklinde sınıflandırılır. Finansal kiralamalar, kiralama döneminin başlangıcında finansal kiralama konusu sabit kıymetin
rayiç değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanını esas almak suretiyle maddi duran varlıklara dâhil
edilmektedir. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde
kira dönemine yayılmaktadır. Ayrıca, finansal kiralama konusu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle
amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama konusu sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edilirse değer
düşüklüğü karşılığı ayrılır. Finansal kiralama borçları ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri kar veya zarar tablosuna
yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri finansal kiralama borçlarından düşülür.
b) Grup - kiracı olarak
Faaliyet kiralaması
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, faaliyet kiralaması olarak
sınıflandırılır. Faaliyet kiraları olarak (kiralayandan alınan teşvikler düşüldükten sonra) yapılan ödemeler, kira dönemi
boyunca doğrusal yöntem ile konsolide kar veya zarar tablosuna gider olarak kaydedilir.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
22
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Finansal Kiralamalar (devamı)
c) Grup - kiralayan olarak
Faaliyet kiralaması
Faaliyet kiralamasında, kiralanan varlıklar, gayrimenkuller, arsa ve yatırım amaçlı elde tutulan gayrimenkuller hariç,
konsolide finansal durum tablosunda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama
dönemi süresince, eşit tutarlarda konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılır. Kira geliri kira dönemi boyunca doğrusal
yöntem ile konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Borçlanma Maliyetleri
Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, işlem maliyetleri düşürülmüş gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar.
Müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleriyle değerlenir ve işlem masrafları
düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, konsolide kapsamlı kar veya zarar
tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır (Dipnot 8 ve Dipnot 33).
Finansman faaliyetlerinin içerisinde kur farkı gelirleri yer alması durumunda, söz konusu gelirler aktifleştirilmiş bulunan
toplam finansman giderlerinden indirilir.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu olduğunda, satın
alınması, yapımı veya üretimi ile ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale
getirilene kadar varlığın maliyetine dâhil edilmektedir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde
konsolide kapsamlı kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir.
Banka kredilerine ilişkin kur farkları, faiz giderleri ile ilişkilendirildikleri sürece aktifleştirilirler. Faiz giderleriyle birlikte
aktifleştirilecek kur farkı gelir ve giderleri şirketin kendi fonksiyonel para biriminde borçlanması halinde katlanacağı
borçlanma giderleri ile hâlihazırda yabancı para cinsinden borçlanma yoluyla katlandığı borçlanma giderleri arasındaki
değer farkı göz önünde bulundurularak belirlenir.
İlişkili Taraflar
Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, üst düzey yönetim (genel müdürler, grup başkanları, genel
müdür yardımcıları, başkan yardımcıları ve fabrika müdürleri) ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından
kontrol edilen ve önemli etkinliğe sahip bulunulan şirketler ile konsolidasyona dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar ve
iştirakler “ilişkili taraflar” olarak kabul edilmişlerdir (Dipnot 37).
Netleştirme/Mahsup
İçerik ve tutar itibarıyla önemlilik arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir.
Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplanarak gösterilir.
Varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye
niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net
olarak gösterilirler.
Finansal Yatırımlar
Sınıflandırma
Grup, finansal varlıklarını şu şekilde sınıflandırır: krediler ve alacaklar, satılmaya hazır finansal varlıklar, vadesine kadar
elde tutulacak finansal varlıklar. Sınıflandırma, finansal varlıkların alınma amaçlarına göre yapılır. Yönetim, finansal
varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
23
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Finansal Yatırımlar (devamı)
Alacaklar
Alacaklar, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıklardır.
Vadeleri finansal durum tablosu tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar
olarak sınıflandırılırlar. Alacaklar finansal durum tablosunda ‘ticari ve diğer alacaklar’ olarak sınıflandırılırlar
(Dipnot 10 ve Dipnot 11).
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, bu kategoride sınıflandırılan ve diğer kategorilerin içinde sınıflandırılmayan türev araç
olmayan varlıklardır. Yönetim, ilgili varlıkları finansal durum tablosu tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya
niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar olarak sınıflandırılır (Dipnot 7).
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dâhil
olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir
ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve işletme kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye
kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden
değerlenmektedir (Dipnot 7).
Muhasebeleştirme ve Ölçümleme
Düzenli olarak alınıp-satılan finansal varlıklar, alım-satımın yapıldığı tarihte kayıtlara alınır. Alım-satım yapılan tarih,
yönetimin varlığı alım satım yapmayı vaat ettiği tarihtir. Finansal varlıklar deftere ilk olarak gerçeğe uygun değerine işlem
maliyeti eklenmek suretiyle kaydedilir. Finansal varlıklardan doğan nakit akım alım hakları sona erdiğinde veya transfer
edildiğinde ve Grup tüm risk ve getirilerini transfer ettiğinde, finansal varlıklar defterlerden çıkartılır. Satılmaya hazır
finansal varlıklar müteakip dönemlerde gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilmektedirler.
Krediler ve alacaklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden parasal finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki
değişikliklerde, finansal varlığın iskonto edilmiş değerindeki değişiklikler ile finansal varlığın kayıtlı değerindeki diğer
değişikliklerden oluşan kur farkları analiz edilirler. Parasal finansal varlıklardan oluşan kur farkları kar veya zarar
tablosuna, parasal olmayan finansal varlıklardan oluşan kur farkları özkaynaklara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal
varlıklar olarak kaydedilen parasal ve parasal olmayan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişimler
özkaynaklara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, satıldığında veya değer
düşüklüğü oluştuğunda özkaynaklarda gösterilen birikmiş gerçeğe uygun değer düzeltmeleri kar veya zarar tablosuna
finansal varlıklardan doğan kar ve zararlar olarak aktarılır. Grup satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin temettü
ödemelerini almaya hak kazandığında, satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen temettü geliri, kar veya zarar
tablosunda finansal gelirler içinde gösterilir. Borsada işlem gören satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerleri piyasa alış fiyatlarına göre belirlenmektedir. Finansal varlıklar için aktif bir piyasanın (borsada işlem görmeyen
menkul kıymetler) bulunmaması durumlarında, Grup ilgili finansal varlığın gerçeğe uygun değerini değerleme yöntemleri
kullanarak hesaplamaktadır. Bu yöntemler piyasa verilerinden yararlanılarak muvazaasız benzer işlemlerin
kullanılmasını, benzer enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin referans alınmasını indirgenmiş nakit akımları analizini
ve opsiyon fiyatlandırma modelleri yöntemlerini içerir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun
değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer
kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
24
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Finansal Yatırımlar (devamı)
Muhasebeleştirme ve Ölçümleme (devamı)
Grup, rapor tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir.
Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerinin maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun
süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer
düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değeri
arasındaki farktan oluşan toplam zarardan daha önce kar veya zarar tablosuna yansıtılan değer düşüklüğü tutarı
çıkarıldıktan sonra kalan zarar özkaynaklardan çıkarılarak kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları
ile ilgili kar veya zarar tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, takip eden dönemlerde söz konusu değer
düşüklüğünün ortadan kalkması durumunda dahi kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmez.
Ticari Alacaklar
Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar tahakkuk etmemiş finansman gelirlerinden
netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri sonrası ticari alacaklar, orijinal fatura değerinden
kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile
hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması
durumunda, maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için değer düşüklüğü karşılığı
ayrılmaktadır. Söz konusu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili
mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dâhil olmak üzere tüm nakit akışlarının,
oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir kısmının
tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek diğer gelirlere kaydedilir
(Dipnot 10).
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemler, eldeki nakit, vadesiz mevduat ve vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, nakde kolayca
çevrilebilen ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır
(Dipnot 6). Vadesi 3 aydan daha uzun 1 yıldan kısa olan banka mevduatları kısa vadeli finansal yatırımlar altında
sınıflandırılır (Dipnot 7).
Finansal Yükümlülükler
Finansal yükümlülükler, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. İlgili finansal
yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave
edilir.
Finansal yükümlülükler özkaynağa dayalı finansal araçlar ve diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Özkaynağa dayalı finansal araçlar
Ana ortaklık dışı paylara verilen satın alma opsiyonları ile ilgili finansal yükümlülükler söz konusu opsiyonun itfa planına
uygun olarak indirgenmiş değeri üzerinden finansal tablolara yansıtılmıştır. Finansal yükümlülüğün indirgenmiş tutarının
opsiyona konu olan finansal varlığın gerçeğe uygun değerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
25
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Finansal Yükümlülükler (devamı)
Diğer finansal yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz
yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir (Dipnot 8).
Etkin faiz yöntemi; finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu
döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda
daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal
yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Ticari Borçlar
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken
ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz
yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler (Dipnot 10).
İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye
İşletme birleşmeleri, ayrı tüzel kişiliklerin veya işletmelerin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde birleşmesi olarak
değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, TFRS 3 kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebeleştirilir.
(Dipnot 3).
İktisap maliyeti, alım tarihinde verilen varlıkların gerçeğe uygun değeri, çıkarılan sermaye araçları, değişimin yapıldığı
tarihte varsayılan veya katlanılan yükümlülükler ve buna ilave iktisapla ilişkilendirilebilecek maliyetleri içerir. İşletme
birleşmesi sözleşmesi gelecekte ortaya çıkacak olaylara bağlı olarak maliyetin düzeltilebileceğini öngören hükümler
içerirse; bu düzeltmenin muhtemel olması ve değerinin tespit edilebilmesi durumunda, edinen işletme birleşme tarihinde
birleşme maliyetine bu düzeltmeleri dâhil eder. Alıma ilişkin maliyetler oluştukları dönemde giderleştirilir. Bağlı ortaklık
alımı, iştirak edinimi ve iş ortaklıklarının kurulmasından ortaya çıkan şerefiye ödenen bedelin Grup‘un edinilen
işletmedeki net tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerinin oranı ve edinilen
işletmedeki işletmede ki kontrol gücü olmayan pay tutarını aşan kısmıdır. Değer düşüklüğü testi için şerefiye, nakit üreten
birimlere dağıtılır. Dağıtım, şerefiyenin oluştuğu işletme birleşmesinden fayda sağlaması beklenen nakit üreten birimlere
veya nakit üreten birim gruplarına yapılır. Şerefiye ’nin dağıtıldığı her bir birim veya birim grubu işletme içi yönetsel
amaçlarla, şerefiyenin izlendiği işletmenin en küçük varlık grubudur. Şerefiye faaliyet bölümleri bazında takip edilir.
Şerefiyedeki değer düşüklüğü gözden geçirmeleri yılda bir kez veya olay veya şartlardaki değişikliklerin değer düşüklüğü
ihtimalini işaret ettiği durumlarda daha sık yapılmaktadır. Şerefiyenin defter değeri kullanım değeri ve satış maliyetleri
düşülmüş gerçeğe uygun değerinin büyük olanı olan geri kazanılabilir değer ile karşılaştırılır. Herhangi bir değer
düşüklüğü durumunda zarar derhal muhasebeleştirilir ve takip eden dönemde geri çevrilmez.
Grup tarafından kontrol edilen işletmeler arasında gerçekleşen yasal birleşmeler TFRS 3 kapsamında
değerlendirilmemektedir. Dolayısıyla, bu tür birleşmelerde şerefiye hesaplanmamaktadır. Ayrıca, yasal birleşmelerde
taraflar arasında ortaya çıkan işlemler konsolide finansal tabloların hazırlanması esnasında düzeltme işlemlerine tabi
tutulur.
Kontrol gücü olmayan paylar ile yapılan kısmi hisse alış - satış işlemleri
Grup, kontrol gücü olmayan paylar ile gerçekleştirdiği hali hazırda kontrol etmekte olduğu ortaklıklara ait hisselerin alış
ve satış işlemlerini Grup’ un özkaynak sahipleri arasındaki işlemler olarak değerlendirmektedir. Buna bağlı olarak,
kontrol gücü olmayan paylardan ilave hisse alış işlemlerinde, elde etme maliyeti ile ortaklığın satın alınan payı
nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilir. Kontrol gücü
olmayan paylara hisse satış işlemlerinde, satış bedeli ile ortaklığın satılan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri
arasındaki fark sonucu oluşan kayıp veya kazançlar da özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilir.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
26
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Kur Değişiminin Etkileri
Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi
(fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in fonksiyonel
para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.
Her bir işletmenin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri ya da
ilgili işletmenin fonksiyonel para birimi dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas
alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Finansal durum tablosunda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler
finansal durum tablosu tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL’ye çevrilmektedir.
Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar,
gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL’ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden
ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.
Grup’un yabancı faaliyetlerindeki varlık ve yükümlülükler, konsolide finansal tablolarda finansal durum tablosu tarihinde
geçerli olan kurlar kullanılarak TL cinsinden ifade edilir. Gelir ve gider kalemleri, işlemlerin gerçekleştiği tarihteki
kurların kullanılması gereken dönem içerisindeki döviz kurlarında önemli bir dalgalanma olmadığı takdirde (önemli
dalgalanma olması halinde, işlem tarihindeki kurlar kullanılır), dönem içerisindeki ortalama kurlar kullanılarak çevrilir.
Oluşan kur farkı özkaynak olarak sınıflandırılır ve Grup’un yabancı para çevrim farkları fonuna transfer edilir. Söz konusu
çevrim farklılıkları yabancı faaliyetin elden çıkarıldığı dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilir.
Yurtdışında faaliyet satın alımından kaynaklanan şerefiye ve gerçeğe uygun değer düzeltmeleri, yurtdışındaki faaliyetin
varlık ve yükümlüğü olarak ele alınır ve dönem sonu kuru kullanılarak çevrilir.
Pay Başına Kazanç
Konsolide kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, ana ortaklık payına düşen konsolide net karın ilgili
dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Türkiye’deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları hesabından
hisseleri oranında hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu
bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı
hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisselerin geriye dönük olarak dikkate alınması suretiyle elde edilir (Dipnot 36).
Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar
Grup, finansal durum tablosu tarihinden sonra düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide
finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Finansal durum tablosu tarihinden sonra ortaya
çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları
halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel
olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda
karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, finansal durum tablosu
tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (devamı)
Paranın zaman değeri etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı, yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli
olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine indirgenmesinde
kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk
dikkate alınır. Söz konusu iskonto oranı vergi öncesi olarak belirlenir ve gelecekteki nakit akımlarının tahmini ile ilgili
riski içermez.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının
beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde
ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir (Dipnot 22).
Zarara Sebebiyet Verecek Sözleşmeler
Grup’un, sözleşmeye bağlı yükümlülüklerini yerine getirmek için katlanılacak kaçınılmaz maliyetlerin bahse konu
sözleşmeye ilişkin olarak elde edilmesi beklenen ekonomik faydaları aşan sözleşmesinin bulunması halinde, zarara
sebebiyet verecek sözleşmenin var olduğu kabul edilir.
Zarara sebebiyet verecek sözleşmelerden kaynaklanan mevcut yükümlülükler, karşılık olarak hesaplanır ve
muhasebeleştirilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha
fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar
konsolide finansal tablolara dahil edilmemekte ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir
(Dipnot 15).
Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Grup’un, Yönetim tarafından performanslarını değerlendirme ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri
içeren iki faaliyet bölümü bulunmaktadır. Bu bölümler risk ve getiri açısından farklı ekonomik durumlardan ve farklı
coğrafi konumlardan etkilendikleri için ayrı ayrı yönetilmektedir. Grup Yönetimi, bölümlerin performansını
değerlendirirken UFRS’ye göre hazırlanan finansal tablo faaliyet sonuçlarının incelenmesini yöntem olarak belirlemiştir
(Dipnot 5).
Bölümlere göre raporlama, Grup’un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla yeknesaklığı
sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. Grup’un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii, bölümlere tahsis edilecek
kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümlerin performansının değerlendirilmesinden sorumludur.
Bir faaliyet bölümünün, raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik, işletme dışı müşterilere yapılan
satışlar ve bölümler arası satışlar veya transferler de dâhil olmak üzere, raporlanan hasılatının, işletme içi ve dışı tüm
faaliyet bölümlerinin toplam hasılatının yüzde 10’unu veya daha fazlasını oluşturması, raporlanan kâr veya zararının
yüzde 10’u veya daha fazlası olması veya varlıklarının, tüm faaliyet bölümlerinin toplam varlıklarının yüzde 10’u veya
daha fazlası olması gerekmektedir. Yönetimin bölüme ilişkin bilgilerin finansal tablo kullanıcıları için faydalı olacağına
inanması durumunda, yukarıdaki sayısal alt sınırlardan herhangi birini karşılamayan faaliyet bölümleri de raporlanabilir
bölümler olarak değerlendirilebilir ve bunlara ilişkin bilgiler ayrı olarak açıklanabilir.
Yönetim muhasebesi açısından Grup iki faaliyet grubuna ayrılmıştır; temel camlar ve diğer camlar. Bu ayrımlar, Grup’un
bölümlere göre finansal raporlamasının da temelini oluşturur (Dipnot 5). Temel Camlar, düzcam, buzlu cam, lamine cam,
ayna, kaplamalı cam, enerji camını içermektedir. Diğer Camlar otomotiv camı ve beyaz eşya camı kategorilerinden
oluşmaktadır.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
28
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Devlet Teşvik ve Yardımları
Devlet bağışları, bağışların alınacağına ve Grup’un uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına dair makul bir güvence
olduğunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar (Dipnot 21).
Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde
gelir olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıklara ilişkin devlet bağışları, ertelenmiş devlet bağışları olarak cari olmayan borçlar altına sınıflandırılır
ve faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman uygulanarak kar veya zarar tablosuna alacak kaydedilir.
Dönem Vergi Gideri ve Ertelenen Vergi
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında
muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kar veya zarar tablosuna dâhil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili
işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir (Dipnot 35).
Dönem vergi gideri, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla Grup’un bağlı ortaklıklarının ve özkaynak yöntemiyle
değerlenen yatırımlarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak hesaplanır.
Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda yer alan
değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Bununla birlikte, işletme birleşmeleri dışında,
hem ticari hem de mali karı veya zararı etkilemeyen varlık ve yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınması durumunda
ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü mali tablolara alınmaz. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte
olan veya finansal durum tablosu tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi
varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden
hesaplanır.
Başlıca geçici farklar, maddi duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki farktan, hâlihazırda vergiden
indirilemeyen/vergiye tabi gider karşılıklarından ve kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından doğmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan
oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle
muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup
edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve
yükümlülükleri karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Kıdem tazminatı karşılığı, Grup’un Türk İş Kanunu ve Bağlı Ortaklıkların faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan
kanunlar uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam
karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye’de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen yasalar ve Türk İş Kanunu
uyarınca, Grup, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan kendi isteği ile işten ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu
iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline
toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile
ilgili ayrılan karşılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar ve zararlar konsolide
kapsamlı kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir (Dipnot 24).
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
29
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Nakit Akış Tablosu
Grup, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasında değişen şartlara göre
yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tabloların ayrılmaz bir
parçası olarak nakit akım tablosu düzenlemektedir. Döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetleri
olarak sınıflandırılmaktadır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Grup’un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleri ile ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar)
kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu
kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Temettüler
Grup, temettü gelirlerini ilgili temettüyü alma hakkı oluştuğu tarihte, konsolide finansal tablolara yansıtmaktadır. Temettü
borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide finansal tablolara
yansıtılır.
2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin
tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin
tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve
varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler
dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin
en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlardan farklılık gösterebilir. Gelecek finansal raporlama
döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar
aşağıda belirtilmiştir:
Grup, vergiye esas finansal tabloları ile SPK raporlama standartlarına göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki
farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
muhasebeleştirmektedir. Grup şirketlerinin gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek kullanılmamış mali zararlar ve
diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen
ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki
kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son
kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur.
Yapılan değerlendirme neticesinde, 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla vergi indirimlerinden kaynaklanan geçici farklar
üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları çerçevesinde vergi indirim hakkının devam edebileceği süre içerisinde
yararlanılabileceği sonucuna varılan 7.583.195 TL (31 Aralık 2014: 6.677.769 TL) tutarındaki vergiden mahsup edilecek
geçmiş yıl mali zararları 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32/A maddesi çerçevesinde, indirimli kurumlar vergisi
desteği alınmaktadır. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla indirimli kurumlar vergisinden kaynaklanan geçici farklar
üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları çerçevesinde indirimli kurumlar vergisi hakkının devam edebileceği süre
içerisinde yararlanılabileceği sonucuna varılan 59.059.698 TL (31 Aralık 2014: 58.315.525 TL) indirimli kurumlar vergisi
için ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 35).
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (devamı)
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla idari maksatlarla kullanımının sona ermesi sebebiyle, Grup'un iştiraklerinden Çayırova
Cam Sanayi A.Ş.'ye ait Kocaeli İli Gebze İlçesi Çayırova Mahallesinde bulunan Çayırova gayrimenkulleri yatırım amaçlı
gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Söz konusu gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, 31 Aralık 2012 tarihi
itibarıyla 217.707.575 TL olarak belirlenmiştir. SPK lisansına sahip iki ayrı değerleme firması tarafından yapılan
değerlemeler sonucu oluşan, Grubun payına isabet eden 53.974.897 TL tutarındaki değer artışı, ertelenen vergi etkisi de
dikkate alınarak özkaynaklar altında “Değer artış fonları” hesabında muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 27).
3. İşletme Birleşmeleri
Bulunmamaktadır (2014:Bulunmamaktadır.).
4. Diğer İşletmelerdeki Paylar
Grup’un müşterek kontrol edilen Trakya Cam Investment B.V ve Trakya Glass Bulgaria EAD şirketlerinin mali tablolara
etkileri UMS–28 “İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” standardına göre muhasebeleştirilmiş, sözkonusu
şirketlere ilişkin açıklamalar Dipnot 16’da verilmiştir.
5. Bölümlere Göre Raporlama
Grup, UFRS 8’i 1 Ocak 2009’dan itibaren uygulamaya başlamış olup, Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii
tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Grup’un karar almaya yetkili mercii Yönetim Kurulu’dur.
Grup’un karar almaya yetkili mercii, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin
performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri ürün çeşitleri bazında incelemektedir. Grup’un ürün
grupları bazında dağılımı temel camlar ve diğer camlar şeklinde iken coğrafi bölgeler bazındaki dağılım Türkiye ve Türkiye
dışı ayrımındadır.
Grup yönetimi faaliyet bölümlerinin performanslarını faaliyet karına göre değerlendirmektedir. Bu ölçüm, faaliyet
bölümlerinin tekrarlanmayan giderlerinin etkilerini dikkate almamaktadır. Finansman gelir ve giderleri ve yatırım
faaliyetlerinden gelir ve giderler Grup’un nakit durumunu yöneten merkezi tarafından kontrol edildiği için faaliyet
bölümlerine dağıtılmamıştır
Grup, ürün çeşitleri bazındaki iç raporlamasını net satışlar, satışların maliyeti, brüt kar, faaliyet karı, maddi ve maddi
olmayan duran varlık alımları ve maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman ve itfa payları bazında incelemektedir.
Grup yönetimi tarafından incelenen raporların, faaliyet bölümlerine ait varlık ve yükümlülüklerin dağılımını içermemesi
nedeniyle bu bilgiler faaliyet bölümleri açıklamalarına dâhil edilmemiştir.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31
5. Bölümlere Göre Raporlama(devamı) a. Faaliyet Bölümlerine Göre Raporlama
1 Ocak - 30 Haziran 2015 Temel camlar Diğer camlar Toplam
Konsolidasyon
düzeltmeleri Konsolide
Net satışlar 588.262.039 411.412.095 999.674.134 (14.144.377) 985.529.757
Satışların maliyeti (388.364.748) (353.494.537) (741.859.285) 15.939.555 (725.919.730)
Brüt kar 199.897.291 57.917.558 257.814.849 1.795.178 259.610.027
Faaliyet giderleri (162.559.747) (48.990.777) (211.550.524) 2.888.588 (208.661.936)
Diğer faaliyet gelirleri 36.940.351 22.891.032 59.831.383 (14.032.305) 45.799.078
Diğer faaliyet giderleri (18.049.282) (11.491.969) (29.541.251) 5.608.454 (23.932.797)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar 14.424.496 - 14.424.496 - 14.424.496
Faaliyet karı 70.653.109 20.325.844 90.978.953 (3.740.085) 87.238.868
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 70.035.899 42.043.315 112.079.214 - 112.079.214
Amortisman, itfa ve tükenme payları (60.450.958) (28.095.770) (88.546.728) - (88.546.728)
1 Ocak - 30 Haziran 2014 Temel camlar Diğer camlar Toplam
Konsolidasyon
düzeltmeleri Konsolide
Net satışlar 534.294.075 422.126.884 956.420.959 (3.370.965) 953.049.994
Satışların maliyeti (343.258.271) (345.799.682) (689.057.953) 2.641.624 (686.416.329)
Brüt kar 191.035.804 76.327.202 267.363.006 (729.341) 266.633.665
Faaliyet giderleri (133.917.350) (54.857.246) (188.774.596) 12.568.264 (176.206.332)
Diğer faaliyet gelirleri 38.582.055 9.098.607 47.680.662 (19.406.458) 28.274.204
Diğer faaliyet giderleri (6.530.131) (9.979.328) (16.509.459) 6.310.191 (10.199.268)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar 772.780 - 772.780 - 772.780
Faaliyet karı 89.943.158 20.589.235 110.532.393 (1.257.344) 109.275.049
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 124.206.415 150.412.214 274.618.629 - 274.618.629
Amortisman, itfa ve tükenme payları (59.454.007) (8.744.370) (68.198.377) - (68.198.377)
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
32
5. Bölümlere Göre Raporlama(devamı)
b. Coğrafi Bölgelere Göre Raporlama
1 Ocak - 30 Haziran 2015 Türkiye Avrupa Diğer Toplam
Konsolidasyon
düzeltmeleri Konsolide
Net satışlar 759.703.896 208.644.222 31.326.016 999.674.134 (14.144.377) 985.529.757
Satışların maliyeti (526.170.703) (173.339.088) (42.349.494) (741.859.285) 15.939.555 (725.919.730)
Brüt kar 233.533.193 35.305.134 (11.023.478) 257.814.849 1.795.178 259.610.027
Faaliyet giderleri (167.134.197) (34.288.186) (10.128.141) (211.550.524) 2.888.588 (208.661.936)
Diğer faaliyet gelirleri 50.190.365 7.555.617 2.085.401 59.831.383 (14.032.305) 45.799.078
Diğer faaliyet giderleri (24.585.270) (3.608.998) (1.346.982) (29.541.250) 5.608.453 (23.932.797)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar 14.424.496 - - 14.424.496 - 14.424.496
Faaliyet karı 106.428.587 4.963.567 (20.413.200) 90.978.954 (3.740.086) 87.238.868
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 71.402.875 29.591.611 11.084.728 112.079.214 - 112.079.214
Amortisman, itfa ve tükenme payları (61.407.682) (11.750.379) (15.388.667) (88.546.728) - (88.546.728)
1 Ocak - 30 Haziran 2014 Türkiye Avrupa Diğer Toplam
Konsolidasyon
düzeltmeleri Konsolide
Net satışlar 709.057.361 246.802.625 560.974 956.420.960 (3.370.966) 953.049.994
Satışların maliyeti (482.305.145) (205.966.512) (786.296) (689.057.953) 2.641.624 (686.416.329)
Brüt kar 226.752.216 40.836.113 (225.322) 267.363.007 (729.342) 266.633.665
Faaliyet giderleri (140.789.197) (38.138.488) (9.846.911) (188.774.596) 12.568.264 (176.206.332)
Diğer faaliyet gelirleri 47.440.767 111.348 128.547 47.680.662 (19.406.458) 28.274.204
Diğer faaliyet giderleri (15.469.594) (208.426) (831.439) (16.509.459) 6.310.191 (10.199.268)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar 772.780 - - 772.780 - 772.780
Faaliyet karı 118.706.972 2.600.547 (10.775.125) 110.532.394 (1.257.345) 109.275.049
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 62.319.187 100.822.452 111.476.990 274.618.629 - 274.618.629
Amortisman, itfa ve tükenme payları (57.848.399) (8.661.828) (1.688.150) (68.198.377) - (68.198.377)
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
33
6. Nakit ve Nakit Benzeri Kalemler
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Kasa 5.327 2.128
Bankadaki nakit 991.076.084 1.126.876.399
- Vadesiz mevduatlar 31.978.441 64.385.578
- Vadeli mevduatlar 959.097.643 1.062.490.821
991.081.411 1.126.878.527
Vadeli mevduatlar
Para birimi
Faiz oranı
(%) Vade
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
EUR 1,65-2,05 Temmuz 2015 188.946.164 336.648.369
ABD Doları 1,60-1,7 Temmuz 2015 762.676.775 724.663.103
Diğer dövizlerin TL karşılığı 9,25 Temmuz 2015 7.474.704 1.179.349
959.097.643 1.062.490.821
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri
değerler aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
30 Haziran
2014
Hazır değerler 991.081.411 1.126.878.527 819.917.655
Eksi: Faiz tahakkukları (582.816) (455.047) (796.004)
990.498.595 1.126.423.480 819.121.651
Nakit ve nakit benzerlerindeki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar Dipnot 38’de verilmiştir.
7. Finansal Yatırımlar
a) Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar
Bulunmamaktadır (2014: Bulunmamaktadır).
b) Uzun vadeli finansal yatırımlar
Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar 30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Aktif bir piyasası olmayan finansal yatırımlar - 50
Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar 298.177.806 219.278.525
298.177.806 219.278.575
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
34
7. Finansal Yatırımlar (devamı)
b) Uzun vadeli finansal yatırımlar (devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıkların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2015
30 Haziran
2014
Dönem Başı - 1 Ocak 219.278.575 158.747.713
Çıkış (-) (50) -
Gerçeğe uygun değer değişimi (*) 78.899.281 75.878.520
298.177.806 234.626.233
(*) Gerçeğe uygun değer değişimi Soda Sanayii A.Ş. hisselerinin makul değer değişimine ilişkindir.
Borsa fiyatı ile değerlenen
finansal yatırımlar
Hisse
Oranı %
30 Haziran
2015
Hisse
Oranı %
31 Aralık
2014
Soda Sanayii A.Ş. 10,19 298.177.806 10,19 219.278.525
Aktif bir piyasası olmayan
finansal yatırımlar
Hisse
Oranı %
30 Haziran
2015
Hisse
Oranı %
31 Aralık
2014
Camiş Madencilik A.Ş. - - <1 50
8. Finansal Borçlanmalar
Kısa vadeli borçlanmalar
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Kısa vadeli krediler 139.184.547 133.789.755
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri 110.793.825 109.561.369
İlişkili taraflara finansal borçlar (Not 37) 10.200.477 22.837.498
Toplam uzun vadeli borçların kısa vadeli kısımları 120.994.302 132.398.867
Toplam kısa vadeli borçlanmalar 260.178.849 266.188.622
Uzun vadeli borçlanmalar
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Uzun vadeli kredilerin uzun vadeli kısmı 341.981.521 395.956.491
İlişkili taraflara finansal borçlar (Not 37) 668.852.724 576.185.337
Finansal kiralama işlerinden borçlar 3.257.494 3.718.256
Toplam uzun vadeli borçlanmalar 1.014.091.739 975.860.084
Toplam borçlanmalar 1.274.270.588 1.242.048.706
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
35
8. Finansal Borçlanmalar (devamı)
Kredilerin yeniden fiyatlandırma dönemleri
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
3 ay ve daha kısa 393.858.705 419.814.719
3 – 12 ay arası 206.799.271 240.648.146
600.657.976 660.462.865
Grup’un T.Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.’den aldığı 670.355.118 TL tutarındaki borçlar altı ayda bir eşit taksitler halinde
ödenecektir. 2015 yılında 3.413.034 TL tutarındaki finansal kiralama borçları aylık eşit taksitlerle ödenecektir.
İskontolama işleminin etkisinin önemli olmamasından dolayı kısa vadeli kredilerin kayıtlı değerinin gerçeğe uygun
değerine yakınsadığı öngörülmektedir. Gerçeğe uygun değerler, ortalama etkin yıllık faiz oranları kullanılarak
belirlenmiştir. Uzun vadeli kredilerin genellikle üç ile altı ay arasında yeniden fiyatlandırmaya tabi olmaları ve uzun
vadeli kredilerin önemli bir kısmının yabancı para cinsinden kullanılmış olması nedeniyle, etkin faiz oranı yöntemi
benimsenerek, kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakınsadığı öngörülmüştür.
Finansal borçlanmaların 1 Ocak-30 Haziran 2015 dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015 Hareket Tabloları
Banka Kredileri Anapara Faiz Komisyon Toplam
Dönem Başı - 1 Ocak 655.378.180 6.042.216 (957.531) 660.462.865
Yabancı para çevrim farkı 37.789.755 494.561 - 38.284.316
Kur farkı (kar)/zararı 21.648.519 - - 21.648.519
Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık 75.690.546 22.535.921 (44.700) 98.181.767
Dönem içinde ödenen-iptal edilen karşılık (194.267.839) (23.820.894) 169.242 (217.919.491)
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 596.239.161 5.251.804 (832.989) 600.657.976
Tahviller Anapara Faiz İhraç Farkı Komisyon Toplam
Dönem Başı - 1 Ocak 579.725.000 1.886.432 (2.637.851) (1.105.996) 577.867.585
Kur farkı (kar)/zararı 91.850.000 - - - 91.850.000
Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık - 14.660.874 - - 14.660.874
Dönem içinde ödenen-iptal edilen karşılık - (14.343.750) 218.318 102.091 (14.023.341)
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 671.575.000 2.203.556 (2.419.533) (1.003.905) 670.355.118
Finansal Kiralama Anapara+Faiz Toplam
Dönem Başı - 1 Ocak 3.718.256 3.718.256
Yabancı para çevrim farkı 184.957 184.957
Dönem içinde ödenen-iptal edilen karşılık (645.719) (645.719)
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 3.257.494 3.257.494
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
36
8. Finansal Borçlanmalar (devamı)
Finansal borçlanmaların 1 Ocak – 30 Haziran 2014 dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2014 Hareket Tabloları
Banka Kredileri Anapara Faiz Komisyon Toplam
Dönem Başı - 1 Ocak 560.229.738 3.472.738 (1.206.614) 562.495.862
Bağlı Ortaklık Alım Etkisi - - - -
Yabancı para çevrim farkı (1.981.917) 7.875 - (1.974.042)
Kur farkı (kar)/zararı (6.021.403) - - (6.021.403)
Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık 215.199.201 14.019.132 - 229.218.333
Dönem içinde ödenen-iptal edilen karşılık (104.919.026) (11.614.863) 124.542 (116.409.347)
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 662.506.593 5.884.882 (1.082.072) 667.309.403
Tahviller Anapara Faiz İhraç Farkı Komisyon Toplam
Dönem Başı - 1 Ocak 533.575.000 3.281.733 (3.032.619) (1.310.180) 532.513.934
Kur farkı (kar)/zararı (2.725.000) - - - (2.725.000)
Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık - 9.361.830 - - 9.361.830
Dönem içinde ödenen-iptal edilen karşılık - (11.115.344) 177.699 102.092 (10.835.553)
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 530.850.000 1.528.219 (2.854.920) (1.208.088) 528.315.211
Finansal Kiralama Anapara+Faiz Toplam
Dönem Başı - 1 Ocak 5.394.612 5.394.612
Yabancı para çevrim farkı (60.218) (60.218)
Dönem içinde ödenen-iptal edilen karşılık (879.721) (879.721)
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 4.454.673 4.454.673
Kısa ve uzun vadeli finansal borçlara ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
Para birimi Faiz aralığı (%) (*) Kısa vadeli Uzun vadeli
ABD Doları Libor + 2,00 - 3,75 27.833.322 680.381.835
Euro Euroribor + 0,08 - 3,75 134.359.990 285.556.562
TL ve diğer - 97.985.537 48.153.342
260.178.849 1.014.091.739
31 Aralık 2014
Para birimi Faiz aralığı (%) Kısa vadeli Uzun vadeli
ABD Doları Libor + 2,00 - 3,75 36.035.366 591.688.237
Euro Euroribor + 0,08 - 3,75 154.874.273 293.358.747
TL ve diğer - 75.278.983 90.813.100
266.188.622 975.860.084
(*) Alt ve üst oranları ifade etmekte olup, ağırlıklı ortalama maliyeti Euro için Euribor + %2,16, ABD Doları için Libor
+%2,62.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37
8. Finansal Borçlanmalar (devamı)
Finansal borçların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
Borçlanmaların geri ödeme vadeleri
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
1 yıl içerisinde ödenecekler 260.178.849 266.188.622
1 - 2 yıl içerisinde ödenecekler 134.911.114 136.730.890
2 - 3 yıl içerisinde ödenecekler 80.267.599 100.438.698
3 - 4 yıl içerisinde ödenecekler 74.838.774 76.874.323
4 - 5 yıl içerisinde ödenecekler 712.133.641 52.650.297
5 yıl ve sonrasında ödenecekler 11.940.611 609.165.876
1.274.270.588 1.242.048.706
9. Diğer Finansal Yükümlülükler
Bulunmamaktadır (2014: Bulunmamaktadır).
10.Ticari Alacak ve Borçlar
Ticari Alacaklar
Kısa vadeli ticari alacaklar
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Alıcılar 348.457.631 312.646.485
Alacak senetleri 9.311.104 9.273.602
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 37) 2.156.420 1.983.358
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (12.354.196) (6.470.730)
347.570.959 317.432.715
Yurtiçi temel cam satışlarının bir bölümü peşindir. Temel camlar ile ilgili satış vadesi 2015 yılı Ocak-Haziran döneminde
ortalama 90 gün (2014: 90 gün) olmuştur. Vadesinden sonraki ödemelerde aylık %2 gecikme faizi uygulanmıştır
(2014: %2).
Otocam ve işlenmiş cam ürünleri ile ilgili satış vadesi ortalama olarak 45 gündür (2014: 45 gün).
Yurtdışı satışların bir bölümü peşin, bir bölümü ise ortalama 45 gün vadelidir.
Grup tahsil imkanı kalmayan alacakları için karşılık ayırmıştır. Şüpheli alacak karşılığı geçmiş tahsil edilememe
tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Grup, alacaklarının tahsil edilip edilemeyeceğine karar verirken, söz konusu
alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten finansal durum tablosu tarihine kadar bir değişiklik olup olmadığını
değerlendirir. Çok sayıda müşteriyle çalıştığından dolayı Grup’un kredi riski dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi
riski yoğunlaşması yoktur. Dolayısıyla, Grup yönetimi ekli finansal tablolarda yer alan şüpheli alacak karşılığından daha
fazla bir karşılığa gerek olmadığı inancındadır.
Ticari alacak bakiyesinin 83.092.829 TL’lik kısmı, şirketin ilişkili taraflarından Şişecam Dış Ticaret A.Ş. aracılığı ile
yaptığı satışlara ilişkindir (2014: 59.812.924 TL).
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38
10.Ticari Alacak ve Borçlar (devamı)
Grup’un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
Dönem Başı - 1 Ocak (6.470.730) (4.394.758)
Dönem gideri (6.990.870) -
Yabancı para çevrim farkı (110.620) (277)
Tahsilatlar 1.218.024 2.203.471
(12.354.196) (2.191.564)
Grup’un ticari alacakları için almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Teminat mektupları 65.019.477 80.822.531
Teminat çek ve senetleri 11.041.550 18.385.528
İpotekler 9.226.886 9.330.000
Doğrudan Borçlandırma Sistemi (DBS) 8.656.412 34.874.756
93.944.325 143.412.815
30 Haziran 2015 tarihi itibarı ile ticari alacakların 36.074.035 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 50.501.956 TL) kısmının
vadesi geçmiş olduğu halde, bu alacaklara ilişkin karşılık ayrılmamıştır. Sözkonusu alacaklar yakın zamanda tahsil
edilememe riski yaşanmamış çok sayıda farklı müşteriye aittir. Bahse konu ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Vadesi üzerinden 1–30 gün geçmiş 20.263.086 32.837.815
Vadesi üzerinden 1–3 ay geçmiş 7.558.991 12.485.176
Vadesi üzerinden 3–12 ay geçmiş 5.552.993 5.178.965
Vadesi üzerinden 1–5 yıl geçmiş 2.698.965 -
Toplam vadesi geçen alacaklar 36.074.035 50.501.956
Teminat ve benzeri garantiler ile güvence altına alınmış kısım 8.996.504 14.478.238
Ticari Borçlar
Kısa vadeli ticari borçlar
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Ticari borçlar 132.574.920 141.211.550
İlişkili taraflara borçlar (Not 37) 49.795.146 36.633.020
182.370.066 177.844.570
Belli malların satın alınmasına ilişkin ortalama ödeme vadesi bir aydır. Grup’un, tüm borçlarının kredilendirme süresi
içerisinde ödenmesini temin etmek üzere uygulamaya koyduğu finansal risk yönetimi politikaları bulunmaktadır.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
39
11.Diğer Alacak ve Borçlar
Kısa vadeli diğer alacaklar
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 37) 18.467.641 15.175.108
Personelden alacaklar 1.052.517 677.270
Verilen depozito ve teminatlar 828.977 699.247
Diğer çeşitli alacaklar 5.126.593 2.887.097
25.475.728 19.438.722
Uzun vadeli diğer alacaklar
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Verilen depozito ve teminatlar 850.745 791.083
Kısa vadeli diğer borçlar
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 37) 124.185.174 169.200.124
Personele borçlar 5.599.973 6.089.127
Alınan depozito ve teminatlar 98.822 129.478
Diğer çeşitli borçlar 232.223 832.478
130.116.192 176.251.207
Uzun vadeli diğer borçlar
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Alınan depozito ve teminatlar 127.138 103.919
12.Türev Araçlar
Grup vadeli döviz alım satım işlemleri kapsamında T. İş Bankası A.Ş. ile 19 Haziran 2015 tarihinde 61,6 EUR/Ruble
paritesinden 10.000.000 EUR satıp Ruble alım sözleşmesi, 61,59 EUR/RUBLE paritesinden yine 10.000.000 EUR satıp
Ruble alım sözleşmesi imzalanmıştır. Söz konusu işlem 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla realize olmuştur.
(2014: Bulunmamaktadır).
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
Dönem Başı - 1 Ocak - -
Kar zararda muhasebeleştirilen kur farkı geliri/(gideri) 344.108 -
Realize olan kur farkı nakit çıkış/(girişleri) (344.108) -
Net varlık/(yükümlülük) - -
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
40
13.Stoklar
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Mamuller 238.731.849 197.904.523
İlk madde ve malzeme 74.424.288 65.971.084
Ticari mallar 9.340.552 10.353.726
Yarı mamuller 20.459.659 9.152.232
İşletme malzemesi 18.388.350 12.840.757
Diğer stoklar 31.903.964 29.735.358
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (7.644.737) (5.580.632)
385.603.925 320.377.048
Stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
Dönem Başı - 1 Ocak (5.580.632) (2.867.087)
Yabancı para çevrim farkları (493.951) 34.338
Dönem içinde ayrılan karşılık (3.361.348) (2.291.536)
Dönem içinde kullanılan karşılık 1.791.194 257.986
(7.644.737) (4.866.299)
14.Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Verilen sipariş avansları 29.898.361 19.273.520
Gelecek aylara ait giderler 8.034.721 2.453.049
37.933.082 21.726.569
Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Verilen avanslar 37.021.122 27.631.444
Gelecek yıllara ait giderler 11.615.361 10.644.008
48.636.483 38.275.452
Kısa vadeli ertelenmiş gelirler
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Alınan sipariş avansları 10.923.687 7.081.679
Gelecek aylara ait gelirler 3.838.569 375.632
14.762.256 7.457.311
Uzun vadeli ertelenmiş gelirler
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Gelecek yıllara ait gelirler (*) 49.019.338 39.290.985
(*) Glasscorp S.A.’nın Romanya devletinden aldığı devlet yardımından oluşmaktadır.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
41
15.İnşaat Sözleşmeleri
Bulunmamaktadır (2014: Bulunmamaktadır).
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştiraklerin finansal durum tablosunda yer alan net varlık tutarları aşağıdaki
gibidir:
İş Ortaklıkları 30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Trakya Cam Investment BV 159.530.144 150.915.642
Trakya Glass Bulgaria EAD 153.931.389 135.335.437
HNG Float Glass Limited 149.230.475 127.799.491
462.692.008 414.050.570
İştirakler 30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Camiş Elektrik Üretim A.Ş. 20.025.667 20.588.107
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. 107.225.603 99.501.745
Çayırova Cam Sanayii A.Ş. 83.086.157 83.299.035
210.337.427 203.388.887
673.029.435 617.439.457
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2015
30 Haziran
2014
Dönem Başı - 1 Ocak 617.439.457 599.847.755
İştirak ve müşterek yönetime tabi ortaklık alım etkisi 40.029 17.676.479
İştiraklerden gelir ve giderler (net) 14.424.496 772.780
İştiraklerden temettü gelirleri (2.571.997) (1.198.310)
Yabancı para çevrim farkları 43.697.450 (5.900.885)
673.029.435 611.197.819
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
42
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (devamı)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların özet finansal tablo bilgileri aşağıdaki gibidir:
Trakya Cam Investment BV 30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Dönen varlıklar 183.594 204.257
Duran varlıklar 228.720.088 216.333.832
Toplam varlıklar 228.903.682 216.538.089
Kısa vadeli yükümlülükler 1.003.477 944.315
Uzun vadeli yükümlülükler - -
Toplam yükümlülükler 1.003.477 944.315
Net varlıklar (Şerefiye dahil) 227.900.205 215.593.774
Grup pay oranı
- Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) 70,00 70,00
- Etkin ortaklık oranı (%) 70,00 70,00
Net varlıklarda Grup’ un payı (şerefiye dahil) 159.530.144 150.915.642
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
Hasılat - -
Sürdürülen faaliyetlerden kar / (zarar) (35.899) (53.950)
Diğer Kapsamlı Kar 12.342.330 (3.385.782)
Toplam Kapsamlı Kar 12.306.431 (3.439.732)
Sürdürülen faaliyetlerden kar / (zararın) içindeki Grup’ un payı (25.129) (37.765)
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
43
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (devamı)
Trakya Glass Bulgaria EAD 30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Dönen varlıklar 282.460.395 230.897.753
- Nakit ve Nakit Benzerleri 9.455.114 37.566.770
Duran varlıklar 839.793.195 788.310.532
Toplam varlıklar 1.122.253.590 1.019.208.285
Kısa vadeli yükümlülükler 338.557.793 237.154.807
- Kısa vadeli finansal borçlar 235.467.899 175.587.974
Uzun vadeli yükümlülükler 335.036.648 372.345.475
- Uzun vadeli finansal borçlar 330.121.565 367.602.818
Toplam yükümlülükler 673.594.441 609.500.282
Net varlıklar (Şerefiye dahil) 448.659.149 409.708.003
Konsolidasyon Sermaye Netlemesi Sonrası Net Varlıklar (Şerefiye Dahil) 219.901.984 193.336.337
Grup pay oranı - -
- Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) 70,00 70,00
- Etkin ortaklık oranı (%) 70,00 70,00
Net varlıklarda Grup’ un payı (şerefiye dahil) 153.931.389 135.335.437
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
Hasılat 319.057.263 271.901.562
Faiz Geliri 3.750.334 259.508
Faiz Gideri (7.308.056) (3.140.643)
Amortisman Gideri (42.198.940) (34.279.232)
Vergi (1.809.124) 631.830
Sürdürülen faaliyetlerden kar / (zarar) 14.615.893 (950.821)
Konsolidasyon düzeltmeleri sonrası Sürdürülen faaliyetlerden kar / (zarar) 14.615.893 (950.821)
Diğer Kapsamlı Kar 11.949.754 (3.004.367)
Toplam Kapsamlı Kar 26.565.647 (3.955.188)
Sürdürülen faaliyetlerden kar / (zararın) içindeki Grup’ un payı 10.231.125 (665.575)
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
44
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (devamı)
Çayırova Cam Sanayii A.Ş. 30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Dönen varlıklar 8.003.496 8.725.023
Duran varlıklar 287.429.119 287.577.981
Toplam varlıklar 295.432.615 296.303.004
Kısa vadeli yükümlülükler 222.945 181.300
Uzun vadeli yükümlülükler - -
Toplam yükümlülükler 222.945 181.300
Net varlıklar (Şerefiye dahil) 295.209.670 296.121.704
Grup pay oranı
- Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) 28,14 28,13
- Etkin ortaklık oranı (%) 28,14 28,13
Net varlıklarda Grup’ un payı (şerefiye dahil) 83.086.157 83.299.035
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
Hasılat - -
Sürdürülen faaliyetlerden kar / (zarar) 993.029 1.069.089
Diğer Kapsamlı Kar (105.063) -
Toplam Kapsamlı Kar 887.966 1.069.089
Sürdürülen faaliyetlerden kar / (zararın) içindeki Grup’ un payı 279.486 300.735
Geçmiş yıl karlarından temettü dağıtımı 1.800.000 1.200.000
Dağıtılan temettüden Grup'un payı 506.606 337.560
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
45
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (devamı)
Camiş Elektrik Üretim A.Ş. 30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Dönen varlıklar 53.074.196 64.301.508
Duran varlıklar 11.478.670 4.241.760
Toplam varlıklar 64.552.866 68.543.268
Kısa vadeli yükümlülükler 5.732.272 8.250.012
Uzun vadeli yükümlülükler 653.339 496.255
Toplam yükümlülükler 6.385.611 8.746.267
Net varlıklar (Şerefiye dahil) 58.167.255 59.797.001
Grup pay oranı
- Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) 34,43 34,43
- Etkin ortaklık oranı (%) 34,43 34,43
Net varlıklarda Grup’ un payı (şerefiye dahil) 20.025.667 20.588.107
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
Hasılat 25.166.578 24.200.381
Sürdürülen faaliyetlerden kar / (zarar) 4.370.254 3.182.745
Diğer Kapsamlı Kar - -
Toplam Kapsamlı Kar 4.370.254 3.182.745
Sürdürülen faaliyetlerden kar / (zararın) içindeki Grup’ un payı 1.504.579 1.095.819
Geçmiş yıl karlarından temettü dağıtımı 6.000.000 2.500.000
Dağıtılan temettüden Grup'un payı 2.065.664 860.750
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
46
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (devamı)
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. 30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Dönen varlıklar 119.811.612 98.157.090
Duran varlıklar 439.406.300 417.826.206
Toplam varlıklar 559.217.912 515.983.296
Kısa vadeli yükümlülükler 169.979.608 138.169.900
Uzun vadeli yükümlülükler 31.819.629 46.140.912
Toplam yükümlülükler 201.799.237 184.310.812
Net varlıklar (Şerefiye dahil) 357.418.675 331.672.484
Grup pay oranı
- Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) 30,00 30,00
- Etkin ortaklık oranı (%) 30,00 30,00
Net varlıklarda Grup’ un payı (şerefiye dahil) 107.225.603 99.501.745
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
Hasılat 86.370.704 74.891.631
Sürdürülen faaliyetlerden kar / (zarar) 1.016.071 1.245.717
Diğer Kapsamlı Kar 24.730.120 (6.355.331)
Toplam Kapsamlı Kar 25.746.191 (5.109.614)
Sürdürülen faaliyetlerden kar / (zararın) içindeki Grup’ un payı 304.821 373.716
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
47
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (devamı)
HNG Float Glass Limited 30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Dönen varlıklar 55.798.882 70.697.710
- Nakit ve Nakit Benzerleri 1.872.173 2.743.094
- Ticari Alacaklar 17.360.425 16.459.225
Duran varlıklar 404.277.682 364.532.695
Toplam varlıklar 460.076.564 435.230.405
Kısa vadeli yükümlülükler 102.808.992 126.853.673
- Kısa vadeli finansal borçlar 64.124.822 95.124.303
Uzun vadeli yükümlülükler 58.806.623 52.777.750
- Uzun vadeli finansal borçlar 37.033.569 32.212.757
Toplam yükümlülükler 161.615.615 179.631.423
Net varlıklar (Şerefiye dahil) 298.460.949 255.598.982
Grup pay oranı
- Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) 50,00 50,00
- Etkin ortaklık oranı (%) 50,00 50,00
Net varlıklarda Grup’ un payı (şerefiye dahil) 149.230.475 127.799.491
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
Hasılat 106.001.481 89.325.938
Faiz Geliri 331.087 2.404.170
Faiz Gideri 6.681.610 6.246.210
Amortisman Gideri 9.776.456 8.168.486
Sürdürülen faaliyetlerden kar / (zarar) 4.259.225 (588.299)
Diğer Kapsamlı Kar 38.602.742 5.974.373
Toplam Kapsamlı Kar 42.861.967 5.386.074
Sürdürülen faaliyetlerden kar / (zararın) içindeki Grup’ un payı 2.129.613 (294.150)
17.Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Bulunmamaktadır (2014: Bulunmamaktadır).
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
48
18.Maddi Duran Varlıklar
Maliyet değeri
Arazi ve
arsalar
Yer altı ve
yerüstü
düzenleri Binalar
Tesis makine
ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar
Diğer
maddi
varlıklar
Yapılmakta
olan
yatırımlar Toplam
Dönem Başı - 1 Ocak 25.622.894 64.615.413 692.819.455 1.808.575.666 15.301.790 114.389.322 36.460.019 208.529.813 2.966.314.372
Satış amacıyla sınıflandırılan
duran varlıklardan transferler 3.193.032 - 3.460.504 - - - - - 6.653.536
Yabancı para çevrim farkları 1.191.759 2.277.900 39.175.731 45.475.775 247.358 1.584.701 1.024.533 16.332.692 107.310.449
Alımlar - - 202.145 6.419.267 2.889 448.868 1.138.015 102.047.136 110.258.320
Çıkışlar - - (116.351) (5.417.294) (83.513) (1.560.341) (2.556.386) (836.029) (10.569.914)
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler - 3.304.955 12.628.730 159.751.402 236.061 3.622.123 6.280.772 (185.824.043) -
30 Haziran 2015 itibarıyla kapanış bakiyesi 30.007.685 70.198.268 748.170.214 2.014.804.816 15.704.585 118.484.673 42.346.953 140.249.569 3.179.966.763
Birikmiş Amortismanlar ve değer düşüklüğü
Dönem Başı - 1 Ocak - (34.061.671) (170.324.872) (1.118.658.469) (7.028.100) (92.315.419) (20.945.820) - (1.443.334.351)
Yabancı para çevrim farkları - (114.841) (3.523.327) (6.919.768) (84.065) (1.393.488) (215.784) - (12.251.273)
Dönem gideri (*) - (1.477.141) (8.997.743) (66.907.970) (1.274.164) (3.198.665) (2.546.048) - (84.401.731)
Çıkışlar - - 116.351 4.449.686 83.513 887.320 1.321.525 - 6.858.395
30 Haziran 2015 itibarıyla kapanış bakiyesi - (35.653.653) (182.729.591) (1.188.036.521) (8.302.816) (96.020.252) (22.386.127) - (1.533.128.960)
30 Haziran 2015 itibarıyla net defter değeri 30.007.685 34.544.615 565.440.623 826.768.295 7.401.769 22.464.421 19.960.826 140.249.569 1.646.837.803
31 Aralık 2014 itibarıyla net defter değeri 25.622.894 30.553.742 522.494.583 689.917.197 8.273.690 22.073.903 15.514.199 208.529.813 1.522.980.021
(*) Dönem amortisman giderinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30’da verilmiştir. Dönem alımları içerisinde finansal kiralama borcu bulunmamaktadır. Banka kredileri nedeniyle arazi
ve binalar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (2014: Bulunmamaktadır).
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
49
18.Maddi Duran Varlıklar (devamı)
Maliyet değeri
Arazi ve
arsalar
Yer altı ve
yerüstü
düzenleri Binalar
Tesis makine
ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar
Diğer
maddi
varlıklar
Yapılmakta
olan
yatırımlar Toplam
Dönem Başı - 1 Ocak 26.368.840 51.992.860 451.842.861 1.449.827.473 8.261.264 113.377.111 31.206.240 712.037.171 2.844.913.820
Yabancı para çevrim farkları (209.832) 308.111 2.445.408 2.375.720 43.747 (451.842) 2.265 (22.044.550) (17.530.973)
Alımlar - - 169.094 1.691.722 321.822 673.245 679.689 268.841.080 272.376.652
Çıkışlar - - - (10.304.010) (66.821) (1.251.827) (1.244.571) (2.555.082) (15.422.311)
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler - 14.942.117 225.910.013 333.481.647 7.750.441 1.911.519 4.505.689 (588.501.426) -
30 Haziran 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi 26.159.008 67.243.088 680.367.376 1.777.072.552 16.310.453 114.258.206 35.149.312 367.777.193 3.084.337.188
Birikmiş Amortismanlar ve değer düşüklüğü
Dönem Başı - 1 Ocak - (31.234.186) (157.745.969) (1.046.267.464) (5.719.961) (94.723.356) (18.487.239) - (1.354.178.175)
Yabancı para çevrim farkları - (317) 772.185 1.337.727 6.354 406.785 38.334 - 2.561.068
Dönem gideri (*) - (1.180.476) (6.450.149) (51.264.506) (875.510) (2.728.716) (1.809.999) - (64.309.356)
Çıkışlar - - - 7.249.341 66.821 1.010.371 766.820 - 9.093.353
30 Haziran 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi - (32.414.979) (163.423.933) (1.088.944.902) (6.522.296) (96.034.916) (19.492.084) - (1.406.833.110)
30 Haziran 2014 itibarıyla net defter değeri 26.159.008 34.828.109 516.943.443 688.127.650 9.788.157 18.223.290 15.657.228 367.777.193 1.677.504.078
31 Aralık 2013 itibarıyla net defter değeri 26.368.840 20.758.674 294.096.892 403.560.009 2.541.303 18.653.755 12.719.001 712.037.171 1.490.735.645
(*) Dönem amortisman giderinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30’da verilmiştir.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
50
19.Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maliyet değeri Haklar (*) Diğer Toplam
Dönem Başı - 1 Ocak 54.513.346 3.441.651 57.954.997
Yabancı para çevrim farkı 2.809.761 153.639 2.963.400
Alımlar 1.134.207 686.687 1.820.894
Çıkışlar - (11.620) (11.620)
30 Haziran 2015 itibarıyla kapanış bakiyesi 58.457.314 4.270.357 62.727.671
Birikmiş itfa ve tükenme payları
Dönem Başı - 1 Ocak (33.712.746) (1.800.274) (35.513.020)
Yabancı para çevrim farkı (1.715.834) (92.599) (1.808.433)
Dönem gideri (3.884.818) (260.179) (4.144.997)
Çıkışlar - 11.620 11.620
30 Haziran 2015 itibarıyla kapanış bakiyesi (39.313.398) (2.141.432) (41.454.830)
30 Haziran 2015 itibarıyla net defter değeri 19.143.916 2.128.925 21.272.841
31 Aralık 2014 itibarıyla net defter değeri 20.800.600 1.641.377 22.441.977
(*) Hakların önemli bir kısmı (20.349.318 TL), Fritz Holding GMBH satın alımına ilişkin makul değeri ile değerlenerek
muhasebeleştirilen müşteri ilişkilerinden oluşmaktadır.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
51
19.Maddi Olmayan Duran Varlıklar (devamı)
Maliyet değeri Haklar Diğer Toplam
Dönem Başı - 1 Ocak 53.997.467 3.069.763 57.067.230
Yabancı para çevrim farkı (719.545) (24.833) (744.378)
Alımlar 2.215.407 26.570 2.241.977
Çıkışlar - (131.821) (131.821)
30 Haziran 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi 55.493.329 2.939.679 58.433.008
Birikmiş itfa ve tükenme payları
Dönem Başı - 1 Ocak (27.581.013) (1.508.675) (29.089.688)
Yabancı para çevrim farkı 325.445 23.229 348.674
Dönem gideri (*) (3.718.308) (170.713) (3.889.021)
Çıkışlar - 2.956 2.956
30 Haziran 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi (30.973.876) (1.653.203) (32.627.079)
30 Haziran 2014 itibarıyla net defter değeri 24.519.453 1.286.476 25.805.929
31 Aralık 2013 itibarıyla net defter değeri 26.416.454 1.561.088 27.977.542
(*) Dönem itfa ve tükenme payları giderlerinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30’da verilmiştir.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
52
20.Şerefiye
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
Dönem Başı - 1 Ocak 20.258.514 21.148.520
Yabancı para çevrim farkı 1.114.944 (31.088)
21.373.458 21.117.432
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Fritz Holding GmbH 4.339.101 4.104.119
Glasscorp S.A. 17.034.357 16.154.395
21.373.458 20.258.514
21.Devlet Teşvik ve Yardımları
Romanya’da “Yatırımların Teşviki Kanunu ve Uygulama Yönetmeliği” ile Avrupa Birliği’nin “Devlet Yardımları
Mevzuatı” çerçevesinde Glasscorp S.A. Romanya Cumhuriyeti adına Romanya Ekonomi ve Enerji Bakanlığı ile
Romanya Maliye Bakanlığınca devlet yardımları için bir memorandum imzalamıştır.
Maliye Bakanlığı ve Dış Ticaret Müsteşarlığı tarafından tespit edilen usul ve esaslar doğrultusunda yapılan ihracat
işlemleri ile diğer döviz kazandırıcı faaliyetler damga vergisi ve harçlardan istisna edilmiştir. İhracata Yönelik Devlet
Yardımları Kararı’na dayanılarak hazırlanan Para Kredi ve Koordinasyon Kurulu’nun 16 Aralık 2004 tarihli ve 2004/11
sayılı Kararı’na istinaden yurtdışı fuar katılımlarının desteklenmesi amacıyla devlet yardımı ödenmektedir.
22.Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Borçlar
Borç Karşılıkları
Kısa vadeli borç karşılıkları
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Dava karşılığı 14.186.891 13.142.663
Dışardan sağlanan fayda ve hizmet karşılığı 1.653.611 146.870
Personel istihkakı karşılığı 2.634.025 20.633.537
Ciro prim karşılığı 24.553.929 858.307
Diğer 1.028.560 2.103.860
44.057.016 36.885.237
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Grup aleyhine açılan davalar için Grup yönetimi hukuk danışmanlarının da görüşünü
alarak ileriki dönemde muhtemel nakit çıkışını 14.186.891 TL (2014: 13.142.663 TL) olarak hesaplamış ve ilgili tutar
için karşılık ayırmıştır. Karşılık tutarı, genel yönetim giderleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
53
22.Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Borçlar (devamı)
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Grup’un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları
aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Verilen teminat mektupları 22.974.096 24.233.928
Verilen teminat senetleri ve kefaletler 1.246.734.462 1.205.702.967
Diğer 3.520.136 -
1.273.228.694 1.229.936.895
30 Haziran 2015
Şirket tarafından verilen TRİ'ler TL Karşılıkları ABD Doları Euro Diğer
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı (*) 38.751.044 5.880.000 6.000.000 5.062.400
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil
Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı
233.135.113 3.199.091 57.115.957 54.210.188
C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi
Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin
Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - - -
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı 1.001.342.537 250.000.000 110.578.612 -
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı 671.575.000 250.000.000 - -
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen
Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş
Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 329.767.537 - 110.578.612 -
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3.
Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin
Toplam Tutarı - - - -
Toplam 1.273.228.694 259.079.091 173.694.569 59.272.588
(*) Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla %36’dır
(31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla %35).
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
54
22.Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Borçlar (devamı)
31 Aralık 2014
Şirket tarafından verilen TRİ'ler TL Karşılıkları ABD Doları Euro Diğer
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
TRİ'lerin toplam tutarı 47.495.643 7.840.000 8.000.000 6.749.867
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin
toplam tutarı
281.923.212 3.632.727 51.699.290 127.671.094
C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla
diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş
olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
- - - -
D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı 900.518.040 250.000.000 113.728.167 -
i. Ana ortak lehine vermiş olduğu
TRİ'lerin toplam tutarı 579.725.000 250.000.000 - -
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen
diğer Grup şirketleri lehine vermiş
olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
320.793.040 - 113.728.167 -
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3.
kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin
toplam tutarı
- - - -
Toplam 1.229.936.895 261.472.727 173.427.457 134.420.961
23.Taahhütler
Şirket ile Türkiye Petrolleri Anonim Ortaklığı. A.Ş., Shell Enerji A.Ş. ve Mersin O.S.B. arasında yapılan sözleşmeler
gereği 1 Temmuz – 31 Aralık 2015 tarihleri arasında Şirket’in 156.117.986 sm3 doğalgaz alım taahhüdü bulunmaktadır
(31 Aralık 2014: 290.442.870 sm3).
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
55
24.Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Kısa vadeli
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
İzin karşılıkları 986.770 1.380.496
Uzun vadeli (Kıdem tazminatı karşılıkları)
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona
erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan
506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile
değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem
tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili
kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.709,98 TL (31 Aralık 2014: 3.438,22 TL) tavanına
tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in,
çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin
edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Şirket’in yükümlülüklerinin,
tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu
doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla uygulanan
iskonto oranı gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını ifade eder. Sonuçta
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ekli konsolide finansal tablolarda yükümlülükler çalışanların
emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.
Finansal durum tablosu tarihindeki karşılıklar yıllık %5,00 enflasyon (31 Aralık 2014: %5,00) ve %9,49 iskonto oranı
(31 Aralık 2014: %9,49) varsayımlarına göre yaklaşık %4,28 olarak elde edilen reel iskonto oranı (31 Aralık 2014: %4,28)
kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip Grup’a kalacak olan kıdem
tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Uzun vadeli
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
Dönem Başı - 1 Ocak 54.781.311 56.619.859
Hizmet maliyeti 3.707.807 3.042.881
Faiz maliyeti 1.140.352 900.574
Yabancı para çevrim farkları 93.449 (18.004)
Ödenen kıdem tazminatları (2.512.739) (2.949.095)
57.210.180 57.596.215
25.Varlıklarda Değer Düşüklüğü
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Şüpheli ticari alacak karşılığı 12.354.196 6.470.730
Stok değer düşüklüğü karşılığı 7.644.737 5.580.632
19.998.933 12.051.362
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
56
26.Diğer Varlık ve Yükümlülükler
Diğer dönen varlıklar
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Diğer KDV 38.988.434 44.845.781
Diğer 3.544.224 2.474.116
42.532.658 47.319.897
Kısa vadeli diğer yükümlülükler
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Ödenecek vergi ve fonlar 11.815.921 6.561.594
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 7.525.567 5.942.464
Ödenecek sosyal yardımlar 7.867.640 4.186.616
Gider Tahakkukları 17.830.988 7.651.241
Diğer 1.917.032 4.038.880
46.957.148 28.380.795
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri
Özkaynak kalemlerinden “Çıkarılmış Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve Türk Ticaret Kanunu’nun
ilgili maddesi gereğince yasal yedek statüsünde olan “Hisse Senedi İhraç Primleri” yasal kayıtlardaki tutarları ile
gösterilmiştir. Bu kapsamda SPK Raporlama Standartları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi
itibarıyla kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilemeyen farkların (enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan
farklılıklar gibi) çıkarılmış sermaye ile ilgili kısmı çıkarılmış sermaye kaleminden sonra gelen “Sermaye Düzeltmesi
Farkları” kalemiyle, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri” nden kaynaklanan farklar
ise “Geçmiş Yıllar Karları / Zararları” ile ilişkilendirilmiştir.
a) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Şirket’in çıkarılmış sermayesi her biri 1 (Bir) Kr itibari değerde 89.500.000.000 (2014: 73.900.000.000) adet hamiline
yazılı paya bölünmüştür.
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Kayıtlı sermaye tavanı 1.500.000.000 1.500.000.000
Onaylanmış ve çıkarılmış sermaye 895.000.000 739.000.000
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
57
27.Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (devamı)
a) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (devamı)
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Ortaklar
Pay Tutarı
TL
Hisse Oranı
(%) Pay Tutarı
TL
Hisse Oranı
(%)
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 620.990.718 69,38 512.750.995 69,38
Halka açık 269.837.834 30,16 222.804.664 30,16
Şişecam grubu şirketleri 3.589.792 0,40 2.964.085 0,40
IFC 581.656 0,06 480.256 0,06
Nominal sermaye 895.000.000 100,00 739.000.000 100,00
Enflasyon düzeltmesi 5.576.528 - 5.576.528 -
Düzeltilmiş sermaye 900.576.528 744.576.528
Şirket’in dolaylı yoldan nihai ortakları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Ortaklar
Pay Tutarı
TL
Hisse Oranı
(%) Pay Tutarı
TL
Hisse Oranı
(%)
T. İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal
Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı 215.281.015 24,05 177.756.830 24,05
Atatürk Hisseleri (Cumhuriyet Halk Partisi) 114.935.201 12,84 94.901.563 12,84
Diğer (Halka Açık) 564.783.784 63,10 466.341.607 63,10
Toplam 895.000.000 100,00 739.000.000 100,00
b) Paylara İlişkin Primler
Halka arz edilen payların nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı ifade etmektedir. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla
22.703 TL (31 Aralık 2014: 22.703 TL)’dir.
c) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelirler ve Karlar
Kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmeyerek doğrudan özkaynaklara aktarılan değer artış / (azalışları) toplu olarak
aşağıda belirtilen fonlarda izlenmektedir:
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar 30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Maddi duran varlık
gerçeğe uygun değer farkı fonu 53.974.897 53.974.897
Kıdem tazminatı aktüeryal kayıp/kazanç fonu (2.671.683) (2.671.683)
51.303.214 51.303.214
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
58
27.Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (devamı)
c) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelirler ve Karlar (devamı)
Kıdem Tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu
TMS–19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının
hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmesine izin
vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde “Değer Artış
Fonu” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu kar veya zararda yeniden
sınıflandırılmayacak niteliktedir.
Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonundaki dönem içi değişim aşağıdaki gibidir:
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
Dönem Başı - 1 Ocak (2.671.683) (6.637.362)
Dönem içinde oluşan - -
(2.671.683) (6.637.362)
d) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Değer artış fonlarının dönem içerisindeki hareketleri kapsamlı kar veya zarar tablosu ve özkaynaklar değişim tablolarında
sunulmuştur.
Yabancı para çevrim farkları
Grup’un Türkiye dışındaki bağlı ortaklık, iş ortaklığı ve iştiraklerin finansal tablolarının TL raporlama para birimine
dönüştürülmesi ile oluşan ve özkaynaklara yansıtılan yabancı para çevirim farklarından oluşmaktadır.
Yabancı para çevirim farkı fonundaki değişimin 4.905.757 TL’si kontrol gücü olmayan paylara aittir
(31 Aralık 2014: 497.116 TL’dir).
Finansal Varlık Değer Artış Fonu
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlemesi sonucu ortaya çıkar (Not 7). Gerçeğe uygun
değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, değer artış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili
parçası doğrudan kar / zararda muhasebeleştirilir. Yeniden değerlenen bir finansal aracın değer düşüklüğüne uğraması
durumunda ise değer artış fonunun değer düşüklüğüne uğrayan finansal varlıkla ilişkili kısmı kar/zararda
muhasebeleştirilir.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
59
27.Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (devamı)
d) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler (devamı)
Finansal Varlık Değer Artış Fonu (devamı)
Grup’un ilişkili şirketlerinden Soda Sanayii A.Ş. tarafından Grup’un iştiraklerinden Camiş Elektrik Üretim A.Ş.'nin
aktifinde bulunan Mersin Kojenerasyon Santrali İşletmesinin kısmi bölünmesi suretiyle devir almasına karşılık Grup’a
devredilen Soda Sanayii hisselerinin gerçeğe uygun değeri ile değerlenmesi sonucunda oluşan makul değer artışı,
konsolide finansal tablolarda finansal varlık değer artış fonları altında gösterilmiştir.
e) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret
Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar kanuni net karın
%5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise dağıtılan karın ödenmiş sermayenin %5’ini aşan kısmının %10’u
oranında ayrılır. Holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir.
Halka açık şirketler temettü dağıtımlarını SPK tarafından yayımlanan standartlar ve tebliğlerin öngördüğü esaslar
çerçevesinde yaparlar.
Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddesi gereğince ayrılan “Yasal Yedekler” yasal yedek statüsünde olan “Hisse Senedi
İhraç Primleri” ve kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar (vergi avantajı elde edebilmek için ayrılan iştirak satış kazançları)
için ayrılmış yasal yedekler kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda TFRS esasları çerçevesinde yapılan
değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilmeyen enflasyon
düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıkları geçmiş yıllar karları / zararlarıyla ilişkilendirilmiştir.
Ana ortaklığa ait kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Yasal yedekler 132.433.402 127.750.662
f) Geçmiş Yıllar Karları
Grup’un 1.013.099.900 TL tutarındaki geçmiş yıl karları, 30 Haziran 2015 tarihli konsolide finansal durum tablosunda
geçmiş yıl karları içerisinde sınıflanmıştır (31 Aralık 2014: 926.629.896 TL).
Kar Dağıtımı
Kar dağıtımının SPK’nın Seri: II–19.1 sayılı “Kar Payı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde
bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde
gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Bunun yanında söz konusu SPK Kararı ile konsolide finansal tablo düzenleme
yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar
tutarını, Seri: II–14.1 sayılı Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan
net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir.
Halka açık ortaklıklarda kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri
dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır.
Kar dağıtımına konu edilebilecek kaynaklar
Şirketin finansal durum tablosu tarihi itibarıyla yasal kayıtlarında yer alan net dağıtılabilir dönem karı ile kar dağıtımına
konu edilebilecek diğer kaynakların tutarı aşağıda belirtilmiştir.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
60
27.Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (devamı)
f) Geçmiş Yıllar Karları
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Net Dönem Karı 97.759.054 267.526.386
1. tertip yasal yedek karşılığı (4.887.953) (13.376.319)
Dağıtılabilir net dönem karı 92.871.101 254.150.067
Olağanüstü yedek 524.146.901 460.785.540
Geçmiş yıl karları 254.150.067 88.972.061
871.168.069 803.907.668
28.Hasılat ve Satışların Maliyeti
Satışlar
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
1 Nisan-
30 Haziran
2015
1 Nisan-
30 Haziran
2014
Satışlar 1.065.013.920 1.007.691.932 569.779.064 528.314.945
Satış iskontoları (73.510.549) (50.497.017) (40.518.049) (27.266.024)
Satış iadeleri (5.550.280) (2.401.163) (4.101.446) (1.393.343)
Satışlardan diğer indirimler (423.334) (1.743.758) (186.215) (30.757)
985.529.757 953.049.994 524.973.354 499.624.821
Satışların maliyeti
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
1 Nisan-
30 Haziran
2015
1 Nisan-
30 Haziran
2014
İlk madde ve malzeme giderleri (485.141.193) (460.299.209) (250.766.797) (236.412.381)
Doğrudan işçilik giderleri (64.142.004) (48.677.955) (35.514.622) (24.923.656)
Genel üretim giderleri (135.636.673) (115.280.716) (69.141.355) (57.990.749)
Amortisman giderleri (79.408.575) (58.633.433) (40.521.329) (33.702.065)
Yarı mamul stoklarındaki değişim 11.307.427 3.449.294 7.124.715 (456.923)
Mamul stoklarındaki değişim 40.827.326 5.341.921 4.261.794 (9.973.510)
Satılan mamullerin maliyeti (712.193.692) (674.100.098) (384.557.594) (363.459.284)
Satılan ticari malların maliyeti (13.716.563) (12.299.130) (6.878.572) (6.259.720)
Verilen hizmetlerin maliyeti (9.475) (17.101) - (17.101)
(725.919.730) (686.416.329) (391.436.166) (369.736.105)
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
61
29.Genel Yönetim Giderleri, Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri, Araştırma ve Geliştirme
Giderleri
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
1 Nisan-
30 Haziran
2015
1 Nisan-
30 Haziran
2014
Genel yönetim giderleri (91.236.316) (82.005.261) (44.082.242) (35.438.613)
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (101.943.939) (86.818.955) (53.202.055) (46.237.659)
Araştırma ve geliştirme giderleri (15.481.681) (7.382.116) (9.022.363) (3.039.634)
(208.661.936) (176.206.332) (106.306.660) (84.715.906)
30.Çeşit Esasına Göre Sınıflandırılmış Giderler
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
1 Nisan-
30 Haziran
2015
1 Nisan-
30 Haziran
2014
Endirekt malzeme giderleri (4.140.337) (3.128.369) (2.226.282) (1.517.455)
İşçi ve personel ücret giderleri (67.464.414) (61.151.036) (32.075.256) (30.518.210)
Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri (84.454.790) (71.652.664) (43.662.143) (36.539.188)
Çeşitli Giderler (43.464.242) (30.709.319) (23.582.395) (12.180.587)
Amortisman ve itfa payları giderleri (9.138.153) (9.564.944) (4.760.584) (3.960.466)
(208.661.936) (176.206.332) (106.306.660) (84.715.906)
31.Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ve Giderler
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
1 Nisan-
30 Haziran
2015
1 Nisan-
30 Haziran
2014
Hammadde ve malzeme satış karı 4.447.344 109.805 3.175.663 96.301
Hizmet payı gelirleri - 3.380.020 - 2.854.675
Hurda satış karı 1.948.432 - 1.739.245 -
Kira geliri 374.897 344.992 21.410 87.155
Sigorta hasar tazminatı 2.075.466 1.148.563 1.443.246 461.513
Franchise geliri - 14.914 - 5.425
Konusu kalmayan karşılıklar 1.218.024 2.203.471 1.181.785 1.558.668
Komisyon geliri 1.603.144 1.593.358 864.391 402.902
Esas faaliyetler ile ilgili finansman geliri 26.555.109 18.208.086 14.097.972 8.921.602
Önceki dönem gelir ve karları 2.964.947 221.892 2.679.627 18.998
Diğer esas faaliyetlerinden gelir ve karlar 4.611.715 1.049.103 2.979.563 537.172
45.799.078 28.274.204 28.182.902 14.944.411
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
62
31.Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ve Giderler (devamı)
Esas faaliyetlerden diğer giderler
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
1 Nisan-
30 Haziran
2015
1 Nisan-
30 Haziran
2014
Esas faaliyetler ile ilgili finansman gideri (9.544.963) (7.271.830) (7.012.706) (2.922.491)
Karşılık gideri (6.990.871) - (4.835.692) -
Komisyon giderleri (3.090.407) (852.515) (1.802.751) (801.663)
Önceki dönem gider ve zararları (1.543.236) (316.427) (154.032) -
Sigorta hasar tazminatı - (55.131) - (12.884)
Hurda satış zararı (375.841) (699.742) (72.522) (40.094)
Ödenen cezalar (67.985) (764.179) (16.337) (273.800)
Diğer esas faaliyetlerinden gider ve zararlar (2.319.494) (239.444) (1.945.502) (169.473)
(23.932.797) (10.199.268) (15.839.542) (4.220.405)
32. Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ve Giderler
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
1 Nisan-
30 Haziran
2015
1 Nisan-
30 Haziran
2014
Menkul Kıymet Satış Karı 14.503 - 14.503 -
Temettü gelirleri 6.111.329 6.584.126 - 4.929.256
Maddi duran varlık satış karı 3.896.715 1.667.938 1.427.255 1.218.110
10.022.547 8.252.064 1.441.758 6.147.366
Yatırım faaliyetlerinden giderler
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
1 Nisan-
30 Haziran
2015
1 Nisan-
30 Haziran
2014
Maddi duran varlık satış zararı (148.053) (499.123) (86.520) (409.206)
33. Finansman Gelirleri ve Giderleri
Finansman Gelirleri
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
1 Nisan-
30 Haziran
2015
1 Nisan-
30 Haziran
2014
Kambiyo karları 179.487.882 313.000.097 64.554.233 81.728.199
- Nakit ve Nakit benzerleri 147.196.800 265.960.701 42.082.121 47.789.851
- Banka kredileri 1.068.735 7.185.358 (1.954.079) 6.707.833
- Çıkarılmış tahviller - 2.745.648 - 2.745.648
- Türev ürünler 344.108 - 344.108 -
- Diğer 30.878.239 37.108.390 24.082.083 24.484.867
Faiz gelirleri 15.504.122 18.149.430 8.440.115 7.696.442
- Vadeli mevduatlar 10.912.152 10.628.117 4.861.103 4.968.213
- Diğer 4.591.970 7.521.313 3.579.012 2.728.229
194.992.004 331.149.527 72.994.348 89.424.641
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
63
33. Finansman Gelirleri ve Giderleri (devamı)
Finansman Giderleri
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
1 Nisan-
30 Haziran
2015
1 Nisan-
30 Haziran
2014
Kambiyo zararları (153.997.462) (318.474.646) (57.688.226) (76.464.049)
- Nakit ve Nakit benzerleri (21.008.045) (275.697.557) (8.571.873) (75.356.636)
- Banka kredileri (22.717.253) (1.163.955) (15.187.814) 8.302.136
- Çıkarılmış tahviller (91.850.000) (20.648) (19.025.000) 13.854.352
- Diğer (18.422.164) (41.592.486) (14.903.539) (23.263.901)
Faiz giderleri (45.096.657) (25.037.689) (22.300.792) (14.664.929)
- Banka Kredileri (22.535.921) (9.048.278) (12.067.985) (4.800.918)
- Tahviller (14.660.874) (9.361.830) (7.514.156) (5.372.336)
- Diğer (7.899.862) (6.627.581) (2.718.651) (4.491.675)
(199.094.119) (343.512.335) (79.989.018) (91.128.978)
Finansman Gelirleri/Giderleri (Net)
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
1 Nisan-
30 Haziran
2015
1 Nisan-
30 Haziran
2014
Kambiyo zararları 25.490.420 (5.474.549) 6.866.007 5.264.150
- Nakit ve Nakit benzerleri 126.188.755 (9.736.856) 33.510.248 (27.566.785)
- Banka kredileri (21.648.518) 6.021.403 (17.141.893) 15.009.969
- Çıkarılmış tahviller (91.850.000) 2.725.000 (19.025.000) 16.600.000
- Türev ürünler 344.108 - 344.108 -
- Diğer 12.456.075 (4.484.096) 9.178.544 1.220.966
Faiz giderleri (29.592.535) (6.888.259) (13.860.677) (6.968.487)
- Banka mevduat ve kredileri (11.623.769) 1.579.839 (7.206.882) 167.295
- Tahviller (14.660.874) (9.361.830) (7.514.156) (5.372.336)
- Diğer (3.307.892) 893.732 860.361 (1.763.446)
(4.102.115) (12.362.808) (6.994.670) (1.704.337)
34.Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar
Bağlı ortaklıklardan Fritz Holding GmbH’ın satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar olarak muhasebeleştirdiği net defter
değeri 6.653.536 TL olan sabit kıymetlerin satışından vazgeçilmesi ve tekrar işletme tarafından kullanımına geçilmesi
nedeniyle maddi duran varlıklara sınıflanmıştır.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
64
35.Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil)
Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanmış finansal tabloları
arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri
muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK
Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından
kaynaklanmaktadır.
Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket, bağlı ortaklıkları ve Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları’na konsolide vergi beyannamesi
hazırlamasına izin vermediğinden ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme
bazında ayrı olarak hesaplanmıştır. Bu kapsamda ekli konsolide finansal tablolarda konsolide edilen işletmelere ait
ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri de netleştirilmeden ayrı olarak gösterilmiştir.
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Ertelenmiş vergi varlıkları 81.021.455 82.453.916
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) (65.337.787) (62.899.712)
Ertelenmiş vergi varlıkları (net) 15.683.668 19.554.204
Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Maddi ve maddi olmayan varlıkların değerleme ve ekonomik ömür farklılıkları 267.549.181 256.379.726
Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıl zararları (143.167.442) (95.925.795)
Kıdem tazminatı karşılığı (57.210.180) (54.781.311)
Stokların yeniden değerlemesi (2.690.810) (7.146.585)
Yararlanılacak yatırım indirimi (295.298.490) (291.577.625)
Alacaklar ve borçlar reeskontu (1.123.861) (1.656.937)
Dava karşılıkları (1.427.519) (958.882)
Şüpheli alacaklar (9.922.918) (6.433.590)
Satılmaya hazır finansal varlıkların değerleme farklılıkları 283.085.364 204.186.082
Diğer 30.007.768 (929.236)
69.801.095 1.155.847
Ertelenmiş vergi (varlıkları) / yükümlülükleri
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Maddi ve maddi olmayan varlıkların değerleme ve ekonomik ömür farklılıkları 50.673.954 48.182.244
Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıl zararları (7.583.195) (6.677.769)
Kıdem tazminatı karşılığı (11.442.036) (10.956.262)
Stokların yeniden değerlemesi (122.052) (14.172)
Yararlanılacak yatırım indirimi (59.059.698) (58.315.525)
Alacaklar ve borçlar reeskontu (224.773) (331.388)
Dava karşılıkları (285.504) (191.776)
Şüpheli alacaklar (1.979.102) (1.282.134)
Satılmaya hazır finansal varlıkların değerleme farklılıkları 14.154.268 10.209.304
Diğer 184.470 (176.726)
(15.683.668) (19.554.204)
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
65
35.Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) (devamı)
Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri (devamı)
Ertelenen vergi (varlık) / yükümlülüklerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
Dönem Başı - 1 Ocak (19.554.204) 14.094.505
Kar veya Zarar Tablosu ile ilişkilendirilen (40.236) (37.296.718)
Özkaynaklar ile ilişkilendirilen 3.944.965 3.793.926
Yabancı para çevrim farkları (34.193) (36.301)
(15.683.668) (19.444.588)
Kurumlar vergisi
Şirket ve Türkiye’de faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türk Vergi
Kanunu ana şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Dolayısıyla,
ekteki konsolide finansal tablolarda yansıtılan vergi karşılıkları konsolide edilen şirketleri ayrı tüzel kişilik bazında
dikkate alarak hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan
vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer
indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden
hesaplanmaktadır.
Finansal durum tablosu tarihi ile uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (31 Aralık 2014: %20).
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla her bir ülkedeki yürürlükteki vergi mevzuatları dikkate alınarak ertelenen vergi
hesaplamasında kullanılan vergi oranları (%) aşağıdaki gibidir:
Ülke Vergi oranı (%)
Bulgaristan 10,0
Mısır 20,0
Romanya 16,0
Rusya (*) 2,0 – 20,0
Almanya 15,0
(*) Rusya’nın Tataristan bölgesinde vergi oranı %2,0, diğer bölgelerde ise vergi oranı %20,0 olarak uygulanmaktadır.
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2015 yılı kurum
kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında
geçici vergi hesaplanmıştır (2014: %20).
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
66
35.Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) (devamı)
Kurumlar Vergisi (devamı)
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili
yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1 - 25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem
kapanışını izleyen dördüncü ayın 1 - 25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından
bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, azami 5 yıl taşınabilir (Rusya 10 yıl,
Romanya 7 yıl, Almanya 10 yıl). Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Grup’un Bulgaristan’da faaliyet gösteren iştiraki Trakya Glass Bulgaria EAD’nin yapmış olduğu yatırımların %50’sini
aşmamak kaydıyla vergi muafiyeti bulunmakta olup, 2013 ve 2012 yılında söz konusu vergi muafiyetinden yararlanmıştır.
Gelir vergisi stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dâhil ederek
beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar
payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı yapılması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 23 Temmuz 2006 tarihinden
itibaren tüm şirketlerde %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi
stopajına tabi değildir.
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden
%19,8 oranında vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım
harcamalarından şirketlerin üretim faaliyetiyle doğrudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir kazançtan düşülebilir.
Yararlanılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.
Yatırım İndirimi Uygulaması
Yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Ancak, şirketlerin
vergilendirilebilir kazançlarının yetersiz olması sebebiyle, 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla yararlanamadığı yatırım
indirimi tutarları ile 1 Ocak 2006 öncesi başlayan ve iktisadi ve teknik bütünlük arz eden yatırımlara ait yatırım indirimi
tutarları sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir.
1 Ağustos 2010 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan 6009 sayılı Kanun ile yapılan düzenleme gereğince hak kazanılan
yatırım indirimi tutarları yıl sınırlaması olmaksızın kullanılabilecektir. Bununla birlikte vergi matrahının tespitinde
kullanılabilecek yatırım indirimi tutarı ilgili dönem kazancının % 25’ini aşamayacaktır. Ayrıca indirim sonrası kazanç
üzerinden yürürlükteki vergi oranına göre %20 kurumlar vergisi hesaplanacaktır. 6009 sayılı Kanunla yapılan düzenleme
2010 yılı kazançlarına uygulanmak üzere 1 Ağustos 2010 tarihinde yürürlüğe girmiştir.
İndirimli Kurumlar Vergisi Uygulaması
2009/15199 sayılı Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Karar kapsamında büyük ölçekli yatırımlar ile bölgesel
uygulama kapsamında gerçekleştirilen yatırımlarda, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32/A maddesi
çerçevesinde, indirim kurumlar vergisi desteği alınmaktadır. Teşvik belgesinde belirtilen yatırıma katkı oranına göre
hesaplanan yatırıma katkı tutarına ulaşılana kadar her yıl ödenecek kurumlar vergisi tutarı eksik ödenmek suretiyle bu
teşvikten yararlanılmaktadır. Aynı Karar kapsamında alınan yatırım teşvik belgeleri gereğince KDV ve gümrük vergisi
teşvikinden de yararlanılmaktadır.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
67
35.Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dâhil) (devamı)
Kurumlar vergisi (devamı)
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Kurumlar vergisi karşılığı 20.786.124 60.295.037
Peşin ödenen vergi ve fonlar (-) (11.669.011) (40.974.462)
Bilançodaki vergi karşılığı 9.117.113 19.320.575
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı (20.786.124) (21.980.410)
Ertelenmiş vergi geliri 40.236 37.296.718
Gelir tablosundaki vergi karşılığı (20.745.888) 15.316.308
Vergi Karşılığının Mutabakatı
Vergi karşılığının mutabakatı
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
Vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 93.011.247 104.665.182
Geçici vergi oranı 20,00% 20,00%
Hesaplanan vergi (18.602.249) (20.933.036)
Ayrılan ile hesaplanan vergi karşılığının mutabakatı
- Kanunen kabul edilmeyen giderler (2.551.656) (699.646)
- İndirimli Kurumlar Vergisi 744.173 35.185.183
- Vergiden mahsup edilebilecek geçmiş yıllar zararları 905.426 6.807.191
- Farklı vergi oranlarına tabi iştirakler (6.080.609) (1.190.258)
- Diğer 4.839.027 (3.853.126)
Gelir tablosundaki vergi karşılığı (20.745.888) 15.316.308
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
68
36.Pay Başına Kazanç
Hisse başına kazanç
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) 895.000.000 895.000.000
Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı 70.604.286 108.602.659
Hisse başına kazanç 0,0789 0,1213
Ana şirket hissedarlarına ait toplam kapsamlı gelir 240.935.949 169.143.084
Toplam kapsamlı gelirden
elde edilen hisse başına kazanç 0,2692 0,1890
37.İlişkili Taraf Açıklamaları
Grup’un ana ortağı Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. ile nihai ana ortağı Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir. Şirket ile bağlı
ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
İlişkili taraflarda tutulan mevduatlar
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
T. İş Bankası A.Ş.
- Vadeli 949.140.642 1.043.782.805
- Vadesiz 7.466.588 5.849.947
956.607.230 1.049.632.752
İşbank AG
- Vadeli - -
- Vadesiz 4.326.508 3.990.031
4.326.508 3.990.031
960.933.738 1.053.622.783
İlişkili taraflardan kullanılan krediler
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Şişecam Holding aracılığıyla 10.200.477 22.837.498
Grup’un ticari olmayan borç ve alacakları, yıl içerisinde Grup’un ve bağlı bulunan Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Topluluğu şirketlerinin finansman ihtiyacını karşılamak amacıyla verilen ve alınan borç ve alacaklardan oluşmaktadır.
Ticari olmayan borç ve alacaklar belirli bir vadeye bağlı olmayıp, Grup dönem sonlarında ilgili borç ve alacaklara,
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Topluluğu tarafından yapılan değerlendirmeler ve para piyasalarında ortaya çıkan
gelişmeler dikkate alınarak aylık olarak belirlenen cari hesap faizi oranını kullanmak suretiyle faiz tahakkuk ettirmektedir.
Bu kapsamda 2015 Haziran ayı cari hesap faizi aylık %0,90 (2014 Aralık: %0,90) olarak uygulanmıştır.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
69
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (devamı)
İlişkili taraflara finansal borçlar
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Şişecam Holding aracılığıyla (*) 668.852.724 576.185.337
(*) T. Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 9 Mayıs 2013 tarihinde nominal tutarı 500 milyon ABD Doları ve itfa tarihi Mayıs
2020 olan 7 yıl vadeli, sabit faizli tahvil ihraç etmiştir. Söz konusu tahviller için faiz oranı yüzde 4,25 olarak belirlenmiştir.
Anapara ödemesi ise vade tarihinde yapılacaktır. Bu tahvillerin ihracı sonrasında sağlanan 250.000.000 Milyon
ABD Doları tutarındaki fon aynı şartlarla Grup'a aktarılmış ve Grup'a sağlanan fon tutarı kadar anapara, faiz ve benzeri
ödemeleri için münferiden garanti verilmiştir.
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Trakya Glass Bulgaria EAD 2.156.420 1.983.358
İlişkili taraflardan diğer alacaklar
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. 12.514.392 8.726.680
Soda Sanayii A.Ş. 1.898.746 3.347.677
Camiş Madencilik A.Ş. 1.475.725 322.260
Camiş Elektrik Üretim A.Ş. 118.149 205.247
Trakya Cam Investment B.V. 1.003.478 944.317
Anadolu Cam Sanayii A.Ş. 42.711 9.150
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. 661.000 600.700
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. 482.029 415.530
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. - 225.377
Anadolu Cam Yenişehir Sanayi A.Ş. 214.622 337.341
Paşabahçe Mağazaları A.Ş. 56.163 23.598
İş Merkezleri Yönetim Ve İşletim A.Ş. - 17.219
Oxyvit Kimya Sanayii Ve Tic. A.Ş. 626 12
18.467.641 15.175.108
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
70
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (devamı)
İlişkili taraflara ticari borçlar
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Soda Sanayii A.Ş. 12.778.073 11.751.317
Trakya Glass Bulgaria EAD 9.845.497 2.400.302
Şişecam Enerji A.Ş. 8.636.206 -
Çayırova Cam Sanayii A.Ş. 7.228.829 7.458.900
Şişecam Dış Ticaret A.Ş. 5.813.959 8.145.698
Camiş Elektrik Üretim A.Ş. 2.282.973 2.787.744
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. 1.424.074 1.033.154
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. 586.816 506.558
Anadolu Cam Sanayii A.Ş. 498.261 -
Camiş Madencilik A.Ş. 444.788 2.490.791
İş Merkezleri Yönetim Ve İşletim A.Ş. 164.110 15.461
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 36.659 -
Cam Elyaf Sanayii A.Ş. 24.372 13.934
Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş. 15.794 9.958
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 12.607 -
Anadolu Cam Eskişehir Sanayi A.Ş. 949 93
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. 459 1.839
Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş. 454 -
OOO Ruscam 266 -
OOO Ruscam Glass Packaging Holding - 14.412
Paşabahçe Mağazaları A.Ş. - 2.859
49.795.146 36.633.020
İlişkili taraflara diğer borçlar
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 124.185.174 169.200.124
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
71
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (devamı)
İlişkili taraflarla ilgili faiz gelirleri
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
T. İş Bankası A.Ş. 9.726.584 9.878.336
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. 149.268 -
Camiş Madencilik A.Ş. 62.970 2.435
Soda Sanayii A.Ş. 40.284 125.026
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. 32.421 2.506
Anadolu Cam Yenişehir Sanayi A.Ş. 10.303 8.048
Trakya Cam Investment B.V. 4.993 8.217
Anadolu Cam Sanayii A.Ş. 4.070 4.601
Camiş Elektrik Üretim A.Ş. 3.987 30.958
Paşabahçe Mağazaları A.Ş. 1.963 3.423
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 1.843 -
Şişecam Dış Ticaret A.Ş. 443 -
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. 45 -
Anadolu Cam Eskişehir Sanayi A.Ş. - 1.102
Cam Elyaf Sanayii A.Ş. - 226
10.039.174 10.064.878
İlişkili taraflarla ilgili faiz giderleri
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 6.883.586 5.238.628
T. İş Bankası A.Ş. 6.151.035 1.718.888
Çayırova Cam Sanayii A.Ş. 361.071 242.675
İşbank AG 151.697 583.962
Camiş Madencilik A.Ş. 60.726 207.623
Soda Sanayii A.Ş. 37.701 34.430
Şişecam Dış Ticaret A.Ş. 34.671 70.725
Camiş Elektrik Üretim A.Ş. 19.777 421
Anadolu Cam Sanayii A.Ş. 6.592 3.802
Şişecam Enerji A.Ş. 3.244 -
Cam Elyaf Sanayii A.Ş. 676 1.444
Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş. 465 -
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. 308 -
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. - 17.308
Anadolu Cam Eskişehir Sanayi A.Ş. - 1.411
13.711.549 8.121.317
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
72
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (devamı)
İlişkili taraflarla ilgili temettü gelirleri
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
Soda Sanayii A.Ş. 6.111.328 4.929.195
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. - 1.654.931
Camiş Madencilik A.Ş. 1 -
6.111.329 6.584.126
İlişkili taraflarla ilgili diğer gelirler
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
Trakya Glass Bulgaria EAD (*) 31.994.249 22.671.126
Anadolu Cam Yenişehir Sanayi A.Ş. 767.044 71.557
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. 637.251 186.364
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. 454.105 415.816
Camiş Madencilik A.Ş. 229.435 45.071
İşbank AG 152.653 28.237
Paşabahçe Mağazaları A.Ş. 67.972 62.274
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 62.239 -
Çayırova Cam Sanayii A.Ş. 45.780 42.000
Anadolu Cam Sanayii A.Ş. 23.781 20.490
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. 16.193 -
Camiş Elektrik Üretim A.Ş. 6.192 -
T. İş Bankası A.Ş. - 1.026
34.456.894 23.543.961
(*) Trakya Glass Bulgaria’ya yapılan ticari mal satışlarından kaynaklanmaktadır.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
73
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (devamı)
İlişkili taraflarla ilgili diğer giderler
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
Soda Sanayii A.Ş. (1) 62.224.576 74.354.113
Şişecam Enerji A.Ş. (2) 41.498.190 -
Trakya Glass Bulgaria EAD (3) 32.340.804 31.269.125
Camiş Madencilik A.Ş. (4) 28.000.659 30.549.085
Camiş Elektrik Üretim A.Ş. 13.173.995 11.239.217
Camiş Egypt Mining Ltd. Co. 3.766.121 4.762.449
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 1.247.993 1.137.097
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 857.912 855.977
Şişecam Dış Ticaret A.Ş. 802.306 781.097
İş Merkezleri Yönetim Ve İşletim A.Ş. 498.967 457.461
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. 143.501 258.908
T. İş Bankası A.Ş. 135.480 61.648
Anadolu Cam Sanayii A.Ş. 77.918 69.516
Çayırova Cam Sanayii A.Ş. 34.200 -
İşbank AG 33.485 3.594
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. 31.583 51.092
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 12.000 -
Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş. 5.226 3.775
Paşabahçe Mağazaları A.Ş. 3.352 1.675
OOO Ruscam Glass Packaging Holding 1.800 111.629
OOO Ruscam 247 -
Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş. - 2.098.961
Saint Gobain Glass France S.A. - 617.370
Camiş Menkul Değerler A.Ş. - 17.468
184.890.315 158.701.257
(1) Soda Sanayii’ den alınan soda alımlarından oluşmaktadır.
(2) Şişecam Enerji A.Ş.’den enerji tedariğinden oluşmaktadır.
(3) Trakya Glass Bulgaria EAD’ den ticari mal alımlarından kaynaklanmaktadır.
(4) Camiş Madencilik’ ten kum alımlarından oluşmaktadır.
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
1 Ocak-
30 Haziran
2015
1 Ocak-
30 Haziran
2014
Ana ortaklık 2.722.562 2.336.131
Konsolidasyona tabi diğer şirketler 4.611.851 4.188.255
7.334.413 6.524.386
Grup’un üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkanı ve üyeleri ile grup başkanları, başkan yardımcıları ve fabrika
müdürlerinden oluşmaktadır. Grup, üst düzey yöneticilerine 2015 ve 2014 yılı içerisinde, hisse bazlı ödemeler, kıdem
tazminatı, emeklilik sosyal yardımları ve diğer uzun vadeli faydalar sağlanmamıştır.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
74
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi
a) Sermaye risk yönetimi
Grup, sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve
özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Grup’un sermaye yapısı, 8 ve 10’uncu notlarda açıklanan kredileri de içeren borçlar, 6’ncı notta açıklanan nakit ve nakit
benzerleri ve 27’nci notta açıklanan çıkarılmış sermaye, yedekler ile geçmiş yıl karlarını içeren özkaynak kalemlerinden
oluşmaktadır.
Grup sermayeyi borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynağa bölünmesiyle
bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterildiği gibi
finansal borçlar ve yükümlülükleri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır.
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla net borç/toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Finansal ve ticari borçlar 1.456.640.654 1.419.893.276
Eksi: Nakit ve nakit benzerleri (991.081.411) (1.126.878.527)
Net borç 465.559.243 293.014.749
Toplam özkaynak 2.747.066.197 2.537.101.185
Net borç / özkaynak oranı 17% 12%
Grup’un genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
b) Finansal Risk Faktörleri
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat
riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki
belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine
odaklanmaktadır.
Grup finansal araçlarını, Finansal İşlemler Grup Başkanlığı vasıtasıyla merkezi olarak, Grup’un risk politikaları
çerçevesinde yönetmektedir. Grup’un nakit giriş ve çıkışları günlük olarak izlenmekte, aylık nakit akım bütçeleri haftalık
raporlarla, yıllık nakit akım bütçeleri ise aylık nakit raporlarla izlenmektedir.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
75
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi
a) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir Risk Yönetimi Birimi
tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup’un Risk Yönetimi Birimi tarafından finansal risk
tanımlanır, değerlendirilir ve Grup’un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik
araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak gerek yazılı genel bir mevzuat gerekse de
döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski ve finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi
çeşitli risk türlerini kapsayan yazılı prosedürler oluşturulur.
b.1) Kredi Riski Yönetimi
Finansal araçları elinde bulundurmak karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup
Yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak
karşılamaktadır. Grup’un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Grup, bayilerinden doğabilecek bu
riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı
Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz
önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar Grup politikaları ve prosedürleri
dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda
net olarak gösterilmektedir (Dipnot 10).
Ticari alacaklar çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin ticari alacak
bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
76
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.1) Kredi riski yönetimi (devamı)
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri
İlişkili
taraf
Diğer
taraf
İlişkili
taraf
Diğer
taraf
Türev
araçlar
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A+B+C+D+E) 2.156.420 345.414.539 18.467.641 7.858.832 991.076.084 -
- Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı - (93.944.325) - - - -
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri 2.156.420 309.340.504 18.467.641 7.858.832 991.076.084 -
- Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - (84.947.821) - - - -
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer - - - - - -
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri - - - - - -
- Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - -
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - 36.074.035 - - - -
- Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - (8.996.504) - - - -
- - - - - -
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - - - - - -
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - 12.354.196 - - - -
- Değer düşüklüğü (-) - (12.354.196) - - - -
- Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - -
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - - - - - -
- Değer düşüklüğü (-) - - - - - -
- Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - --
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar - - - - - -
(*)
Alacaklar
Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Nakit ve
nakit benzeri
kalemler
Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
77
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.1) Kredi riski yönetimi (devamı)
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri
İlişkili
taraf
Diğer
taraf
İlişkili
taraf
Diğer
taraf
Türev
araçlar
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A+B+C+D+E) 1.983.358 315.449.357 15.175.108 5.054.697 1.126.876.399 -
- Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı - (143.412.815) - - - -
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri 1.983.358 264.947.401 15.175.108 5.054.697 1.126.876.399 -
- Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - (128.934.577) - - - -
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer - - - - - -
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri - - - - - -
- Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - -
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - 50.501.956 - - - -
- Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - (14.478.238) - - - -
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - - - - - -
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - 6.470.730 - - - -
- Değer düşüklüğü (-) - (6.470.730) - - - -
- Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - -
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - - - - - -
- Değer düşüklüğü (-) - - - - - -
- Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - -
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar - - - - - -
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
Ticari Alacaklar Diğer AlacaklarNakit ve
nakit benzeri
kalemler
Alacaklar
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
78
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.1)Kredi Riski Yönetimi (devamı)
Grup’ un müşterilerinden aldığı teminatların toplamı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Teminat mektupları 65.019.477 80.822.531
Teminat çek ve senetleri 11.041.550 18.385.528
İpotekler 9.226.886 9.330.000
Doğrudan Borçlandırma Sistemi (DBS) 8.656.412 34.874.756
93.944.325 143.412.815
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2015
31 Aralık
2014
Vadesi üzerinden 1–30 gün geçmiş 20.263.086 32.837.815
Vadesi üzerinden 1–3 ay geçmiş 7.558.991 12.485.176
Vadesi üzerinden 3–12 ay geçmiş 5.552.993 5.178.965
Vadesi üzerinden 1–5 yıl geçmiş 2.698.965 -
Toplam vadesi geçen alacaklar 36.074.035 50.501.956
Teminat ve benzeri garantiler ile güvence altına alınmış kısım 8.996.504 14.478.238
b.2)Likidite Risk Yönetimi
Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi
yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir.
Likidite riski tabloları
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının
kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi
sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
79
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.2)Likidite Riski Yönetimi (devamı)
Likidite riski tabloları (devamı)
Aşağıdaki tablo, Grup’un finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Grup’ un
yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu
yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dâhil edilmiştir.
Türev olmayan finansal yükümlülükler Defter Değeri
Sözleşme
uyarınca
nakit çıkışlar
toplamı
(I+II+III+IV)
3 aydan kısa
(I)
3-12 ay arası
(II)
1-5 yıl arası
(III)
5 yıldan uzun
(IV)
Banka Kredileri 591.959.893 614.162.274 47.301.255 194.167.600 359.679.723 13.013.696
İlişkili taraflara finansal borçlar (Not 37) 679.053.201 823.036.066 4.999.621 32.293.695 785.742.750 -
Finansal kiralama yükümlülükleri 3.257.494 3.257.494 - - 3.257.494 -
Ticari Borçlar 132.574.920 133.101.347 125.219.485 7.540.433 341.429 -
İlişkili taraflara borçlar 173.980.320 173.980.320 173.980.320 - - -
Diğer borçlar 6.058.156 6.058.156 5.931.018 - 127.138 -
Toplam Yükümlülük 1.586.883.984 1.753.595.657 357.431.699 234.001.728 1.149.148.534 13.013.696
Türev olmayan finansal yükümlülükler Defter Değeri
Sözleşme
uyarınca
nakit çıkışlar
toplamı
(I+II+III+IV)
3 aydan kısa
(I)
3-12 ay arası
(II)
1-5 yıl arası
(III)
5 yıldan uzun
(IV)
Banka Kredileri 639.307.615 648.377.234 22.474.610 199.544.056 385.585.827 40.772.741
İlişkili taraflara finansal borçlar (Not 37) 599.022.835 745.483.704 8.542.042 42.730.006 102.167.500 592.044.156
Finansal kiralama yükümlülükleri 3.718.256 3.718.257 - - - 3.718.257
Ticari Borçlar 141.211.550 141.754.602 139.349.309 2.193.752 211.541 -
İlişkili taraflara borçlar 205.833.144 205.833.144 205.833.144 - - -
Diğer borçlar 7.155.002 7.155.002 7.051.083 - 103.919 -
Toplam Yükümlülük 1.596.248.402 1.752.321.943 383.250.188 244.467.814 488.068.787 636.535.154
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
80
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.3)Piyasa Riski Yönetimi
Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.
Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup’ un maruz
kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı
yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
b.3.1)Kur riski yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup, bağlı ortaklıkları ve iştiraklerinin
faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında kalan para birimlerini yabancı
para olarak kabul etmiştir.
TL Karşılığı ABD Doları Euro Diğer
1. Ticari alacak 74.729.768 6.507.663 18.417.820 2.322.6102a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) 958.053.729 284.485.536 64.952.604 138.5772b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - -3. Diğer - - - -
4. Dönen varlıklar (1+2+3) 1.032.783.497 290.993.199 83.370.424 2.461.187
5. Ticari alacaklar - - - -
6a. Parasal finansal varlıklar - - - -
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar 37.021.122 1.549.043 9.044.925 5.886.152
7. Diğer - - - -
8. Duran Varlıklar (5+6+7) 37.021.122 1.549.043 9.044.925 5.886.152
9. Toplam varlıklar (4+8) 1.069.804.619 292.542.242 92.415.349 8.347.339
10. Ticari borçlar 25.374.069 1.475.898 7.155.253 70.96911. Finansal yükümlülükler 120.473.417 10.361.211 31.064.347 -12a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - -
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - -
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 145.847.486 11.837.109 38.219.600 70.96914. Ticari borçlar - - - -15. Finansal yükümlülükler 917.947.903 253.278.426 79.661.347 -16a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - -16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - -
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 917.947.903 253.278.426 79.661.347 -
18. Toplam yükümlülükler (13+17) 1.063.795.389 265.115.535 117.880.947 70.969
19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/yükümlülük pozisyonu (19a- - - - -19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - -
19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - -
20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) 6.009.230 27.426.707 (25.465.598) 8.276.370
21.
Parasal kalemler net yabancı varlık/yükümlülük pozisyonu
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (31.011.892) 25.877.664 (34.510.523) 2.390.218
22. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı - - - -
23. İhracat 165.227.263 18.658.339 38.228.666 1.099.840- - - -
24. İthalat 164.489.628 7.926.195 47.678.189 1.011.593
30 Haziran 2015 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu Tablosu
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
81
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.3)Piyasa Riski Yönetimi (devamı)
b.3.1)Kur riski yönetimi (devamı)
TL Karşılığı ABD Doları Euro Diğer
1. Ticari alacak 87.850.315 6.677.139 25.042.957 1.728.029
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) 1.126.027.436 313.130.564 127.776.554 39.489.645
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - -
3. Diğer - - - -
4. Dönen varlıklar (1+2+3) 1.213.877.751 319.807.703 152.819.511 41.217.674
5. Ticari alacaklar - - - -
6a. Parasal finansal varlıklar - - - -
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar 27.631.444 633.258 7.924.259 3.811.023
7. Diğer - - - -
8. Duran Varlıklar (5+6+7) 27.631.444 633.258 7.924.259 3.811.023
9. Toplam varlıklar (4+8) 1.241.509.195 320.440.961 160.743.770 45.028.697
10. Ticari borçlar 45.157.958 2.038.995 13.903.761 1.211.394
11. Finansal yükümlülükler 190.909.639 15.539.853 54.906.326 -
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - -
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - -
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 236.067.597 17.578.848 68.810.087 1.211.394
14. Ticari borçlar - - - -
15. Finansal yükümlülükler 881.328.728 255.159.014 102.683.905 -
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - -
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - -
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 881.328.728 255.159.014 102.683.905 -
18. Toplam yükümlülükler (13+17) 1.117.396.325 272.737.862 171.493.992 1.211.394
19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/yükümlülük pozisyonu (19a- - - - -
19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - -
19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - -
20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) 124.112.870 47.703.099 (10.750.222) 43.817.303
21.
Parasal kalemler net yabancı varlık/yükümlülük pozisyonu
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 96.481.426 47.069.841 (18.674.481) 40.006.280
22. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı - - - -
23. İhracat 300.967.427 51.343.711 62.770.609 4.849.438
24. İthalat 210.689.670 10.786.834 65.446.989 1.069.757
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu Tablosu
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
82
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.3)Piyasa Riski Yönetimi (devamı)
b.3.1)Kur riski yönetimi (devamı)
Grup, başlıca ABD Doları ve EURO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup’un ABD Doları ve EURO kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir.
%10’luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu
oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık
yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini
gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de
kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, vergi öncesi kar/zararda ve
diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
Kur riskine duyarlılık
30 Haziran 2015
Kar / (Zarar) Özkaynaklar
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı
paranın değer
kaybetmesi
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı
paranın değer
kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlemesi halinde
1 - ABD Doları net varlık/yükümlülük 6.951.517 (6.951.517) - -
2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - - - -
3 - ABD Doları net etki (1+2) 6.951.517 (6.951.517)
Euro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
4 - Euro net varlık/yükümlülük (10.291.728) 10.291.728 70.810.201 (70.810.201)
5 - Euro riskinden korunan kısım (-) - - - -
6 - Euro net etki (4+5) (10.291.728) 10.291.728 70.810.201 (70.810.201)
Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değerlenmesi
halinde
7 - Diğer döviz net varlık/yükümlülük 239.022 (239.022) 51.476.542 (51.476.542)
8 - Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) - - - -
9 - Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) 239.022 (239.022) 51.476.542 (51.476.542)
Toplam (3+6+9) (3.101.189) 3.101.189 122.286.743 (122.286.743)
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
83
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.3)Piyasa Riski Yönetimi (devamı)
b.3.1)Kur riski yönetimi (devamı)
31 Aralık 2014
Kar / (Zarar) Özkaynaklar
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı
paranın
değer
kaybetmesi
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı
paranın
değer
kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlemesi halinde
1 - ABD Doları net varlık/yükümlülük 10.915.025 (10.915.025) - -
2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - - - -
3 - ABD Doları net etki (1+2) 10.915.025 (10.915.025)
Euro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
4 - Euro net varlık/yükümlülük (5.267.511) 5.267.511 67.337.985 (67.337.985)
5 - Euro riskinden korunan kısım (-) - - - -
6 - Euro net etki (4+5) (5.267.511) 5.267.511 67.337.985 (67.337.985)
Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değerlenmesi
halinde
7 - Diğer döviz net varlık/yükümlülük 4.000.628 (4.000.628) 26.505.639 (26.505.639)
8 - Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) - - - -
9 - Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) 4.000.628 (4.000.628) 26.505.639 (26.505.639)
Toplam (3+6+9) 9.648.142 (9.648.142) 93.843.624 (93.843.624)
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
84
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.3) Piyasa Riski Yönetimi (devamı)
b.3.2)Faiz oranı riski yönetimi
Grup’un finansal yükümlülükleri, Grup’u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Grup’un finansal yükümlülükleri
ağırlıklı olarak değişken faizli borçlanmalardır. Değişken faizli finansal yükümlülüklerin 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla
mevcut finansal durum tablosu pozisyonuna göre TL faiz oranlarında %1’lik ve yabancı para faiz oranlarında %0,25’lik
bir düşüş / yükseliş olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda; vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi
kar 1.501.645 TL (31 Aralık 2014: 1.197.267 TL) daha düşük / yüksek olacaktır.
Grup’un faiz oranına duyarlı finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
Değişken Faizli Sabit Faizli
Faiz Riskine
Maruz
Kalmayan Toplam
Finansal varlıklar - 1.332.995.075 330.161.574 1.663.156.649
Nakit ve nakit benzerleri - 959.097.643 31.983.768 991.081.411
Satılmaya hazır finansal varlıklar - - 298.177.806 298.177.806
Ticari alacaklar - 345.414.539 - 345.414.539
İlişkili taraflardan alacaklar - 20.624.061 - 20.624.061
Diğer alacaklar - 7.858.832 - 7.858.832
Finansal yükümlülükler 600.657.976 981.393.294 4.832.714 1.586.883.984
Banka kredileri 600.657.976 665.522.404 4.832.714 1.271.013.094
Finansal kiralama yükümlülükleri - 3.257.494 - 3.257.494
Ticari borçlar - 132.574.920 - 132.574.920
İlişkili taraflar borçlar - 173.980.320 - 173.980.320
Diğer borçlar - 6.058.156 - 6.058.156
31 Aralık 2014
Değişken Faizli Sabit Faizli
Faiz Riskine
Maruz
Kalmayan Toplam
Finansal varlıklar - 1.400.153.341 283.666.281 1.683.819.622
Nakit ve nakit benzerleri - 1.062.490.821 64.387.706 1.126.878.527
Satılmaya hazır finansal varlıklar - - 219.278.575 219.278.575
Ticari alacaklar - 315.449.357 - 315.449.357
İlişkili taraflardan alacaklar - 17.158.466 - 17.158.466
Diğer alacaklar - 5.054.697 - 5.054.697
Finansal yükümlülükler 526.673.110 1.065.197.799 4.377.493 1.596.248.402
Banka kredileri 526.673.110 707.279.847 4.377.493 1.238.330.450
Finansal kiralama yükümlülükleri - 3.718.256 - 3.718.256
Ticari borçlar - 141.211.550 - 141.211.550
İlişkili taraflar borçlar - 205.833.144 - 205.833.144
Diğer borçlar - 7.155.002 - 7.155.002
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
85
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.3) Piyasa Riski Yönetimi (devamı)
b.3.3)Diğer fiyat riskleri
Grup, hisse senedi yatırımlarından yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri
yatırımları, ticari amaçlardan ziyade stratejik amaçlar için elde tutulmaktadır. Grup tarafından söz konusu yatırımların
faal olarak alım-satımı söz konusu değildir.
Özkaynak fiyat duyarlılığı
Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre belirlenmiştir.
Raporlama tarihinde, diğer tüm değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin %10 oranında fazla / az olması
durumunda:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, hisse senedi yatırımları, satılmaya hazır varlıklar olarak sınıflandırıldığı ve elden
çıkarılmadığı ya da değer düşüklüğüne uğramadığı sürece, net kar / zarar etkilenmeyecektir.
Diğer öz kaynaktaki fonlarda 29.817.780 TL tutarında artış / azalış (2014 yılında 21.927.827 TL tutarında
artış / azalış) olacaktır. Bu durum esasen, satılmaya hazır hisselerin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden
kaynaklanmaktadır.
39.Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma
Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar)
Finansal Araçlar Kategorileri
30 Haziran 2015
Etkin faiz
yöntemi ile
değerlenen
finansal varlık ve
yükümlülükler
Krediler ve
alacaklar
Satılmaya
hazır finansal
varlıklar
Gerçeğe uygun
değer farkı kar
veya zarara
yansıtılan finansal
varlık ve
yükümlülükler Defter değeri Dipnot
Finansal varlıklar 991.081.411 366.038.600 298.177.806 - 1.655.297.817
Nakit ve nakit benzerleri 991.081.411 - - - 991.081.411 6
Ticari alacaklar - 345.414.539 - - 345.414.539 10
İlişkili taraflardan alacaklar - 20.624.061 - - 20.624.061 37
Türev finansal varlıklar - - - - - 12
Finansal yatırımlar - - 298.177.806 - 298.177.806 7
Finansal yükümlülükler 1.580.825.828 - - - 1.580.825.828
Finansal borçlar 1.274.270.588 - - - 1.274.270.588 8
Ticari borçlar 132.574.920 - - - 132.574.920 10
İlişkili taraflara borçlar 173.980.320 - - - 173.980.320 37
Türev finansal yükümlülükler - - - - - 12
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
86
39.Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma
Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar) (devamı)
Finansal Araçlar Kategorileri (devamı)
31 Aralık 2014
Etkin faiz
yöntemi ile
değerlenen
finansal varlık ve
yükümlülükler
Krediler ve
alacaklar
Satılmaya
hazır finansal
varlıklar
Gerçeğe uygun
değer farkı kar
veya zarara
yansıtılan finansal
varlık ve
yükümlülükler Defter değeri Dipnot
Finansal varlıklar 1.126.878.527 332.607.823 219.278.575 - 1.678.764.925
Nakit ve nakit benzerleri 1.126.878.527 - - - 1.126.878.527 6
Ticari alacaklar - 315.449.357 - - 315.449.357 10
İlişkili taraflardan alacaklar - 17.158.466 - - 17.158.466 37
Finansal yatırımlar - - 219.278.575 - 219.278.575 7
Finansal yükümlülükler 1.589.093.400 - - - 1.589.093.400
Finansal borçlar 1.242.048.706 - - - 1.242.048.706 8
Ticari borçlar 141.211.550 - - - 141.211.550 10
İlişkili taraflara borçlar 205.833.144 - - - 205.833.144 37
Türev finansal yükümlülükler - - - - - 12
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
30 Haziran 2015
Finansal Varlıklar Toplam Kategori 1 Kategori 2 Kategori 3
Satılmaya hazır finansal varlıklar 298.177.806 298.177.806 - -
31 Aralık 2014
Finansal Varlıklar Toplam Kategori 1 Kategori 2 Kategori 3
Satılmaya hazır finansal varlıklar 219.278.575 219.278.525 - 50
40.Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar
Yönetim Kurulu'muzun 2 Temmuz 2015 tarihli toplantısında; Şirketimizin International Finance Corporation ("IFC")'den
30 milyon USD ve 30 milyon USD karşılığı Euro cinsinden olmak üzere toplam tutarı 60 milyon USD eşdeğeri 8 yıl
vadeli kredi kullanılmasına karar verilmiştir.
Şirketimiz’in ihraç edilen 156.000.000 TL tutarındaki paylara ilişkin tescil işlemi 26 Haziran 2015 tarihinde tamamlanmış
olup, pay dağıtımına 3 Temmuz 2015 tarihinde başlanmış, 7 Temmuz 2015 tarihinde de ortakların hesaplarına geçmiştir.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
87
41.Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir
ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gereken Olan Diğer Hususlar
Finansal Tabloların Onaylanması
Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara döneme ait Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: II-14.1 sayılı Tebliğ
hükümlerine göre sınırlı incelemeden geçmiş konsolide finansal tabloları, Denetimden Sorumlu Komite’nin görüşü de
dikkate alınarak incelenmiş olup; söz konusu konsolide finansal tabloların faaliyet sonuçlarının gerçek durumunu
yansıttığına ve Şirket’in izlediği muhasebe ilkeleri ile Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uygun ve doğru
olduğuna, konsolide finansal raporların Mali İşler Direktörü Beyza Genç ile Muhasebe Müdürü Nihal Topçuoğlu
tarafından elektronik ortamda imzalanmasına ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri kapsamında gerekli
bildirimlerin yapılmasına Şirket Yönetim Kurulu’nun 14 Ağustos 2015 tarihli toplantısında karar verilmiştir.