1 · Web viewDer var overført merforbrug i 2010 på netto 22,9 mio. kr., hvorefter er en afvigelse på 44,0 mio. kr. Fortegnet angiver, at der er brugt færre penge end der var i

REGNSKAB 2011

1 Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger

1 GENERELLE BEMÆRKNINGER ..................................................................................... 1

1.1. Indledning..................................................................................................................................41.2. Ledelsens påtegning................................................................................................................51.3. Hovedkonklusioner på regnskabet.........................................................................................61.4. Opmærksomhedspunkter........................................................................................................71.5. Opfølgning på budgettets forudsætninger.............................................................................81.6. Budget- og regnskabsprincipper.............................................................................................91.7. Regnskabsopgørelse..............................................................................................................121.8. Budgettets udvikling, regnskab og resultat for skattefinansieret drift..............................151.9. Finansieringsoversigt.............................................................................................................161.10. Balance..................................................................................................................................16

2 SPECIELLE BEMÆRKNINGER

BILAG:1. Oversigt over igangværende og afsluttede anlægsarbejder samt regnskaber for

afsluttede anlægsarbejder2. Regnskabsoversigt, som viser det budget Byrådet vedtog i oktober 2010 samt

givne tillægsbevillinger 3. Øvrige oversigter og redegørelser bestående af:

Personaleoversigt Arbejder udført for andre offentlige myndigheder Omkostningskalkulationer ved kommunal leverandørvirksomhed af personlig

og praktisk bistand Garantiforpligtelser

Generelle bemærkninger Side 2 Regnskab 2011Ringsted Kommune 2. maj 2012


1.1.



1.2. Indledning

Denne publikation indeholder Ringsted Kommunes regnskab for 2011. Regnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse samt reglerne i Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner.

Udgifter er sammenholdt med budgettet og eventuelle budgetafvigelser er opgjort. Det skal bemærkes, at overførsler behandles særskilt og er således ikke en integreret del af regnskabsaflæggelsen.

Regnskabet består af følgende:

Ledelsens påtegning: Ledelsens erklæring om at regnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat.

Generelle bemærkninger og oversigter (dette dokument): Her er redegjort for budgettets forudsætninger og anvendte regnskabsprincipper. Herudover er optrykt opgørelser, som giver et samlet overblik over årets regnskabsresultat.

Specielle bemærkninger: Her redegøres for de enkelte dele af regnskabet opdelt på Ringsted Kommunes udvalgsområder. Udgifterne er fordelt på politikområder, eksempelvis ”Skoler”, ”Administration” og ”Ældre”. Her er der i bemærkningerne redegjort for regnskab 2011 i mere detaljeret form. Bemærkningerne til de enkelte politikområder er disponeret således:

1. Kort om politikområdet. Her præsenteres politikområdet i korte træk. Hvad består opgaven på det enkelte politikområde i? Hvilke borger retter opgaven sig mod? Hvilket lovgrundlag ligger til grund for servicen eller ydelsen? Hvilke målsætninger har kommunen defineret på området? Og hvilke foranstaltninger har kommunen indsat for at løse opgaven?

2. Aktiviteter og indsatsområder 2011 – Hvad har vi nået: Her er der redegjort for vigtige begivenheder og aktiviteter, som har fundet sted i 2011 indenfor de enkelte politikområder.

3. Nøgletal: Nøgletalsafsnittet kan indeholde tal for eksempelvis antal modtagere af forskellige ydelser, takster osv.

4. Noter til Regnskab 2011 Her findes en specificeret regnskabstabel for politikområdet, hvor udgifter og indtægter er fordelt på underområder. Her redegøres i noteform for alle væsentlige afvigelser, og andre forhold, der bør kommenteres, på underområdeniveau.



1.3. Ledelsens påtegningØkonomiudvalget har den 7. maj 2012 aflagt årsregnskab for 2011 for Ringsted Kommune til Byrådet.

Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner.

Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat.

I henhold til styrelseslovens § 45 overgiver Byrådet hermed regnskabet til revision.

Ringsted Kommune, den 7. maj 2012

____________________ ___________________

Borgmester Kommunaldirektør



1.4. Hovedkonklusioner på regnskabetNøgletal fra regnskab 2011 i mio. kr. Vedtaget

budgetKorrigeret

budgetRegnskab

Skatter tilskud og udligning -1.846 -1.886 -1.875Skattefinansieret drift 1.736 1.775 1.753Renter 14 14 13Resultat af ordinær drift 96 98 108Anlæg herunder Køb og salg 47 48 58Resultat af skattefinansieret område 50 50 50Brugerfinansieret drift og anlæg 2 9 -13Resultat i alt 47 41 63

Serviceudgifter 1.371 1.386 1.349

Likviditet 31. december 2011 -4 -2 3

Resultatet af den ordinære drift udgør i regnskabet 108 mio. kr., hvilket er 12 mio. kr. bedre end det oprindeligt vedtagne budget, og 10 mio. kr. bedre end det korrigerede budget. Resultat skyldes, at der er anvendt færre penge til områderne Ledelse og Personale, Børn og Unge og Vidtgående Specialundervisning end forudsat i budgettet. Til gengæld er der forbrugt mere end forudsat i budgettet til Ejendomsstaben.

I resultatet af det skattefinansierede område er de skattefinansierede anlæg medtaget. Det samlede resultatet viser et overskud på 50 hvilket svaret til det forudsatte.

Resultatet af de brugerfinansierede områder Renovation og Varmeforsyning er en nettoindtægt på 13 mio. kr.

Som en del af de skattefinansierede driftsudgifter har serviceudgifterne udgjort 1.349 mio. kr. hvilket er 22 mio. kr. under det vedtagne budget. Kommunen har således overholdt servicerammen for 2011. Overholdelse er sket selv om der blev overført overbrugte bevillinger til serviceudgifter i 2010 på 19,8 mio. kr. til 2011, som var til forbrug i 2011 udover det vedtagne budget til serviceudgifter.

Kommunens likvide aktiver viste ved udgangen af 2011 3 mio. kr., hvilket er 5 mio. kr. bedre end det korrigerede budget.

Regnskabsresultatet dækker over mindreindtægt vedrørende skatter og tilskud, merforbrug på nogle områder, eksempelvis By og Bolig. Samtidig er der mindreforbrug på områderne, Ledelse og Personale, Børn og Unge og Vidtgående Specialundervisning.

Merforbrug er forbrugt af kassen, men samtidig har mindreforburg bevirket, at kassen er blevet styrket. Såvel positive som negative regnskabsafvigelser finansieres således af kassen. Med godkendelse af regnskabet godkender Byrådet samtidigt kassefinansiering af merforbrug.

Det skal bemærkes, at Byrådet i separat sag vedrørende overførelse af uforbrugte bevillinger i 2011 tager stilling til gældsafvikling og overførsel af positive budgetoverførsler til 2012 forhold til mer- og mindreforbrug i regnskabsår 2011.



1.5. OpmærksomhedspunkterRegnskabet giver anledning til særlig opmærksomhed på enkelte områder hvor der i 2012 vil være behov for tæt opfølgning. Det handler om følgende:

Ejendomsstaben, hvor der i 2011 har været merforbrug, blandt andet som følge af opstartomkostninger og ekstraordinære vedligeholdelsesopgaver.

Udlejningsboliger. I budgettet er forudsat lejeindtægter på i alt 2,5 mio. kr. fra lejeboliger og udlejningsejendomme som ikke længere er udlejet. Det drejer sig om Prinsensvej 10, Ole Hansensvej 7, Tolstrupvej 23 samt diverse lejeboliger. Der er således et permanent budgetproblem som der bør tages stilling til.

Skolerne, har fået eftergivet tidligere oparbejdet gæld pr. 31. december 2012 med henblik på at kunne påbegynde ny skolestuktur fra 1. august 2012 uden at skulle afdrag gæld fra skolerne i den hidtidige skolestruktur. Der vil være særlig fokus på, at skolerne i den nye skolestruktur overholder budgettet.

Dagplejen, har i 2011 haft et merforbrug som følge af en lavere udnyttelse end forudsat. Der er i 2012 særlig fokus på dagplejens udnyttelse med henblik på budgetoverholdelse i 2012. Dagplejen har i de seneste år ikke været i stand til at sikre en tilstrækkelig hurtig tilpasning til de faldende antal børn. Der har været merforbrug på 2-3 mio. kr. årligt. Dagplejen har ikke nogen reel finansiel mulighed for at afdrage gæld, hvorfor det indstilles at gælden ikke overføres. I stedet bør der udarbejdes en langsigtet plan der sikrer en løbende tilpasning af dagpasningsområdet, herunder overvejes hvorledes de gentagne budgetoverskridelser i dagplejen kan undgås fremadrettet.

Bo- og Servicecenteret, har de seneste år haft budgetoverskridelser og der er fastlagt en plan for tilbagebetaling af gælden. Institutionen vil derfor blive fulgt tæt af forvaltningen i 2012 med henblik på budgetoverholdelse.

Sundhed. Der har i 2011 være budgetoverskridelse på områderne ”Vederlagsfri fysioterapi” og ”Aktivitetsbestemt medfinansiering”. Områderne vil i 2012 blive fulgt tæt, herunder bør det analyseres hvilke muligheder der reelt er for at styre og påvirke udgifterne.



1.6. Opfølgning på budgettets forudsætninger

1.6.1. Pris- og lønudvikling

Stigning fra 2010 til 2011 i %Forudsat pris-

og lønudviklingFaktisk pris- og

lønudvikling Forskel

Løn 0,34 0,20 -0,14Brændsel 3,19 8,20 5,01Øvrige varer og anskaffelser 0,95 1,81 0,86Entreprenør og håndværkerydelser 1,99 0,70 -1,29Øvrige tjenesteydelser 1,98 2,30 0,32

Løn og priser i alt 0,80 0,90 0,10Kilde: KL's budgetvejledning

Budgetter for 2011 er ikke korrigeret for den faktiske pris- og lønregulering, men den faktiske pris- og lønudvikling fra 2010 til 2011 er anvendt i budget 2012 og efterfølgende år.

1.6.2. Befolkningsudvikling Alder Forudsat befolkning

pr. 1. januar 2012 i budget 2011

Faktisk befolkning pr. 1. januar 2012

Forskel

0-2 1.149 1.104 -453-5 1.279 1.316 376-16 4.785 4.801 1617-64 20.237 20.680 44365-79 3958 4.060 10280+ 1.162 1.192 30

I alt 32.570 33.153 583Kilde: Danmarks Statistik

Den befolkningsprognose, der var en del af grundlaget for budget 2011, viste en forventet befolk-ning ved udgangen af 2011 på i alt 32.570 personer. Den faktiske befolkning var på 33.153 personer eller 583 flere end forudsat. Afvigelsen dækker over 443 flere 17-64-årige, 102 flere 65-79 årige og 30 flere over 80 årige, mens antallet af børn og unge samlet set er som forudsat, dog ses et faldende antal 0-2 årige.

Kommunens befolkning, pr. 1. januar i året, har de seneste fem år udviklet sig således:



Alder 2008 2009 2010 2011 2012 Ændring fra 2008 til 2012

0-2 1.263 1.241 1.194 1.189 1.104 -12,6%3-5 1.227 1.276 1.289 1.325 1.316 7,3%6-16 4.738 4.814 4.832 4.799 4.801 1,3%17-64 20.360 20.478 20.503 20.566 20.680 1,6%65-79 3.342 3.453 3.590 3.828 4.060 21,5%80+ 1.163 1.179 1.176 1.183 1.192 2,5%

I alt 32.093 32.441 32.584 32.890 33.153 3,3%

Kilde: Danmarks Statistik

Af tabellen ses, at befolkningsudviklingen i perioden fra 2008 til 2012 er steget med 3,3 % svarende til en årlig vækst på 0,8 %. På landsplan har den årlige befolkningsvækst i samme periode udgjort 0,5 %.

1.7. Budget- og regnskabsprincipper

OverførslerInstitutionsbevillinger: Byrådet har tilkendegivet, at institutionerne kan forvente, at mer- eller mindreforbruget på institutionsbevillingen i ét budgetår kan overføres til efterfølgende år. Institutionerne må ikke uden særskilt tilladelse overføre underskud i mere end to år i træk.

Udvalgsbevillinger: Som udgangspunkt overføres uforbrugte udvalgsbevillinger ikke.

Byrådet har den 7. februar 2011 godkendt ny økonomisk politik som fastsætter nye regler for institutioners overførsel af uforbrugte bevillinger.

I regnskabsår 2011 fastsættes overførselsadgangen således til 5 % for daginstitutioner. I særlige tilfælde kan overførselsadgangen hæves til maksimalt 10 % på baggrund af konkret ansøgning og til bestemte formål. For specialinstitutioner fastlægges overførselsreglerne jf. rammeaftalen. Den udgør pt. 5 %. For øvrige institutioner fastlægges overførselsadgangen til 2 %. I særlige tilfælde kan overførselsadgangen hæves til maksimalt 5 % på baggrund af konkret ansøgning og til bestemte formål.

Anvendt regnskabspraksis

GenereltRingsted Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retnings-linjer, der er fastlagt af Indenrigs- og Sundhedsministeriet i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med.

God bogføringsskikKommunens bogføring foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik.



Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet.

Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt.

Regnskabsmaterialet omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision.

DriftsregnskabetIndregning af indtægter, udgifter og omkostninger

Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet.

Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen (udgiftsregnskabet) og omkostninger i resultatopgørelsen (omkostningsregnskabet) indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden, der slutter 15. januar i det nye regnskabsår.

Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. I resultatopgørelsen afskrives der første gang på et aktiv i det regnskabsår, hvori aktivet er anskaffet eller endelig færdigopført og klar til anvendelse.

Præsentation i udgiftsregnskabet

Præsentation af kommunens årsregnskab tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab. Årsregnskabets primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper.

Årsregnskabet indeholder en afrapportering af kommunens resultat og præsentation af kommunens væsentlige faglige resultater og aktivitetsniveau.

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære driftsmæssige dispositioner for det pågældende regnskabsår beskrives og vises særskilt. Der er ikke ekstraordinære poster i regnskab 2011.

Bemærkninger til regnskabet

Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb.

Der udarbejdes generelle bemærkninger til regnskabsopgørelsen som redegør for væsentlige forhold for de enkelte hovedposter i opgørelsen samt opfølgning på budgettets forudsætninger.

Herudover udarbejdes specielle bemærkninger til hvert politikområde som indeholder en kort beskrivelse af området, aktiviteter og indsatsområder, eventuelle nøgletal samt noter til det specifikke regnskab.



Omkostningsregnskab

Det er frivilligt om kommunen udarbejder omkostningsregnskab som en del af regnskabsafslutningen. Omkostningsregnskabet er det udgiftsbaserede regnskab suppleret med afskrivninger af aktiver.

Ringsted Kommune har ikke i 2011 udarbejdet omkostningsregnskab.



1.8. Regnskabsopgørelse

Regnskab 2011Beløb i mio. kr. Vedtaget

budget 2011 1)

Korrigeret budget

2011 excl. overført 1)

Overført fra 2010 1)

Regnskab 2011 1)

Afvigelse excl.

overførsler 2)

Afvigelse incl.

overførsler2)

IndtægterØkonomiudvalgetSkatter, tilskud og udligning -1.846,5 -1.886,2 6,8 -1.875,0 -11,2 -4,4 1

Skattefinansieret driftØkonomiudvalgetLedelse og personale 214,3 198,2 4,7 191,1 7,1 11,8 2Erhverv og turisme 2,1 1,6 -0,8 1,7 -0,1 -0,8Borger- og brugerinddragelse 0,4 0,4 0,0 0,3 0,2 0,2Redningsberedskab 5,2 5,1 0,5 5,3 -0,2 0,3Klima- og MiljøudvalgetTværgående klima 6,3 0,1 0,0 0,0 0,1 0,1Miljø og natur 4,1 4,1 0,8 4,1 0,0 0,8Trafik, vej og park 62,4 63,1 4,4 66,1 -3,0 1,4 3Plan- og BoligudvalgetBy og bolig 2,5 30,8 -0,3 38,2 -7,3 -7,6 4Børne- og UndervisningsudvalgetSkoler 282,0 271,9 1,2 269,1 2,8 4,0 5Dagtilbud til børn 137,7 136,7 3,3 138,8 -2,1 1,2 6Børn og unge 129,8 84,7 0,2 77,4 7,3 7,6 7Vidtgående specialundervisning/SPT 42,1 44,9 6,6 45,7 -0,8 5,8 8SocialudvalgSundhed 83,8 84,9 0,0 85,9 -1,0 -1,0Handicap, social og psykiatri 182,7 135,3 -2,5 134,1 1,2 -1,3Unge 0,0 91,2 0,0 91,2 0,0 0,0ÆldreudvalgetÆldreliv 188,3 182,6 1,4 174,4 8,2 9,6 9ArbejdsmarkedsudvalgetBeskæftigelse 343,2 389,3 1,8 382,1 7,3 9,1 10Kultur- og TrivselsudvalgetKultur 21,2 21,1 0,0 20,6 0,5 0,6Fritid og sundhed 27,8 28,3 1,4 27,4 0,9 2,3Skattefinansieret drift i alt 1.736,0 1.774,6 22,9 1.753,5 21,1 44,0

RenterØkonomiudvalgetRenter 13,9 13,9 0,0 13,1 0,8 0,8

Resultat af ordinær drift 96,5 97,7 -29,7 108,4 10,7 40,4 111) Positive tal angiver udgifter. Negative tal angiver indtægter. 2) Positive tal angiver mindreudgifter. Negative tal angiver merudgifter.



Beløb i mio. kr. Vedtaget budget 2011 1)

Korrigeret budget



Regnskab 2011 1)

Afvigelse excl.

overførsler 2)

Afvigelse incl.

overførsler2)

Skattefinansieret anlægØkonomiudvalgetAnlæg under Økonomiudvalget 3,5 0,1 0,0 0,0 0,1 0,1Klima- og MiljøudvalgetTværgående klima 0,5 0,5 0,0 0,5 0,0 0,0Miljø og natur 2,0 2,0 0,1 0,0 2,0 2,0Trafik, vej og park 4,2 5,3 19,0 19,5 -14,2 4,8Plan- og BoligudvalgetTværgående anlæg 12,5 12,1 3,1 4,7 7,4 10,4By og bolig -2,1 -0,2 0,0 1,5 -1,7 -1,7Energipulje 0,0 6,3 2,2 3,9 2,4 4,6Skoler 9,1 11,8 11,4 20,9 -9,1 2,3Dagtilbud til børn 4,0 2,6 0,5 0,5 2,2 2,7Vidtgående specialundervisning/SPT 0,0 0,0 0,3 0,2 -0,2 0,1Handicap, social og psykiatri 0,0 1,0 -2,2 0,6 0,4 -1,8Ældreliv 0,0 0,3 -3,9 -7,6 7,9 4,0Kultur 0,0 0,0 0,1 0,1 -0,1 0,1Fritid og Sundhed 12,7 5,1 14,1 14,9 -9,9 4,3Børn og Unge 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Skattefinansieret anlæg i alt 46,3 46,8 44,6 59,7 -12,9 31,8 12

Køb og salg af jordØkonomiudvalgetKøb og salg af jord 0,2 1,0 4,1 -1,3 2,3 6,5 13

Resultat af skattefinansierer område 49,9 49,8 -78,4 50,0 0,2 78,6

Brugerfinansieret driftKlima- og MiljøudvalgetRenovation 0,0 0,0 0,0 -2,0 2,0 2,0Varmeforsyning -13,3 -13,3 0,0 -17,8 4,6 4,6Brugerfinansieret anlægKlima- og MiljøudvalgetVarmeforsyning 15,7 15,7 5,6 6,3 9,4 15,0Renovation 0,0 6,3 0,0 0,0 6,3 6,3Brugerfinansieret drift og anlæg i alt 2,4 8,7 5,6 -13,5 22,2 27,8 14

Resultat i alt 47,5 41,1 -84,0 63,5 22,4 106,5

Finansielle posterØkonomiudvalgetAlmene boliger 0,0 0,0 11,2 7,4 -7,4 3,8 15Øvrige finansforskydninger -7,5 -14,3 0,0 5,2 -19,4 -19,4 16Optagne lån -19,8 -22,0 -30,4 -30,4 8,4 -22,0 17Afdrag på lån 41,3 41,3 0,0 40,4 0,9 0,9

Ændring af likvide aktiver 33,5 36,0 -64,8 41,0 4,9 69,8 181) Positive tal angiver udgifter. Negative tal angiver indtægter. 2) Positive tal angiver mindreudgifter. Negative tal angiver merudgifter.

Læsevejledning til regnskabsopgørelsen

Som eksempel er valgt skattefinansieret drift i alt på foregående side.

Oprindeligt budget 2011: På 1.736,0 mio. kr. angiver budgettet som der blev vedtaget af Byrådet i oktober 2010.



Korrigeret budget 2011: Angiver budgettet, som det ser ud efter de budgetændringer, der er foretaget siden det oprindelige budget blev vedtaget i oktober 2010, men excl. overførsler fra 2010.

Regnskab 2011: Der har i 2011 været udgifter for 1.753,5 mio. kr.

Afvigelse: Med et budget excl. overførsler på 1.774,6 mio. kr. og faktiske udgifter på 1.753,5 mio. kr., var der således ved årets afslutning en afvigelse på 21,1 mio. kr.. Der var overført merforbrug i 2010 på netto 22,9 mio. kr., hvorefter er en afvigelse på 44,0 mio. kr. Fortegnet angiver, at der er brugt færre penge end der var i budgettet

Noter til regnskabsopgørelsen: 1. Skatter, tilskud og udligning: Afvigelsen skyldes dels færre indtægter som følge af

nedsættelse af grundlag for beregning af grundskyld og dækningsafgift samt en regulering af beskæftigelsestilskuddet.

2. Ledelse og personale viser et resultat på 7,1 mio. kr. Der er overført mindreforbrug fra 2010 – primært vedrørende lønpuljer og trepartsmidler – på 4,7 mio. kr. således at afvigelsen incl. overførsler udgør 11,8 mio. kr.

3. Trafik, vej og park: Merforbrug i 2011 på 3,0 mio. kr. som primært vedrører vintervedligeholdelse. Der er overført 4,4 mio. kr. fra 2010 således at den samlede afvigelse er på 1,4 mio. kr.

4. By og Bolig: Merforbrug i 2011 på 7,6 mio. kr., hvoraf de 6,3 mio. kr. vedrører ejendomsstaben.

5. Skoler: Der er samlet set er mindreforbrug i 2011 på 2,8 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært afdrag på tidligere opsamlet gæld.

6. Dagtilbud til børn: Der er samlet set er merforbrug i 2011 på 2,1 mio. kr. Der er overført et mindreforbrug fra årene før 2011 på 3,3 mio. kr. således at den samlede afvigelse er på 1,2 mio. kr. Afvigelsen skyldes mindreforbrug i en række institutioner.

7. Børn og unge: Der er et mindreforbrug i 2011 på 7,3 mio. kr.

8. Vidtgående specialundervisning/SPT: Der er et merforbrug i 2011 på 0,8 mio. kr. Der er overført et mindreforbrug fra 2010 på 6,6 mio. kr., således at der er et samlet mindreforbrug bliver på 5,8 mio. kr.

9. Ældreliv: Området har i 2011 et mindreforbrug på 8,2 mio. kr.

10. Beskæftigelsesindsatsen: Samlet set er der et mindreforbrug på området på 7,3 mio. kr. Mindreforbruget forventes at skulle anvendes til efterregulering af beskæftigelsestilskuddet i 2012.

11. Resultat af ordinær drift: Regnskabsresultatet viser et overskud af ordinær drift på 108,4 eller 11,9 mio. kr. mere end forudsat i det vedtagne budget. I henhold til den økonomiske politik er målet, at resultatet i 2013 skal udvise 110 mio. kr.

12. Skattefinansieret anlæg: Der er et samlet merforbrug på 12,9 mio. kr. Der er overført mindreforbrug fra 2010 på 44,6 mio. kr. således at det samlede mindreforbrug er på 31,7 mio. kr. Heraf er de 24,2 mio. kr. indstillet overført til 2012.

13. Køb og salg af jord: Der er et nettomindreforbrug på 2,4 mio. kr. Hertil kommer en overført mindreudgift fra 2010 på 4,1 mio. kr. således at den samlede mindreudgift er på 6,5 mio. kr.

14. Brugerfinansieret drift og anlæg: Der er et mindre forbrug i 2011 22,2 mio. kr. Mindreforbruget vedrører primært anlæg som er indstillet overført til 2012.

15. Almene boliger: Der er i 2011 foretaget indskud i boliger på Bengerds Alle på 7,4 mio. kr. . Der er reserveret budget til Indskud vedrørende projekterne ældreboliger på Amtstue Alle.



16. Øvrige finansforskydninger: Afvigelsen skyldes, primært forskydninger i refusionsmellemværender med staten.

17. Optagne lån: Der er i 2011 optaget lån på 30,4 mio. kr. som vedrører 2010. Der er ikke optaget yderligere lån.

18. Ændring af likvide aktiver: Regnskabet for 2011 forbedrer de likvide aktiver med 41,0 mio. kr.

1.9. Budgettets udvikling, regnskab og resultat for skattefinansieret driftBeløb i mio. kr. Vedtaget

budget 2011 1)

Tillægs-bevillinger

Ompla-ceringer

Korrigeret budget



Regnskab 2011 1)

Afvigelse excl.

overførsler 2)

Afvigelse incl.

overførsler2)

Skattefinansieret driftØkonomiudvalgetLedelse og personale 214,3 3,1 -19,2 198,2 4,7 191,1 7,1 11,8Erhverv og turisme 2,1 -0,4 1,6 -0,8 1,7 -0,1 -0,8Borger- og brugerinddragelse 0,4 0,0 0,4 0,3 0,2 0,2Redningsberedskab 5,2 -0,1 5,1 0,5 5,3 -0,2 0,3Klima- og MiljøudvalgetTværgående klima 6,3 -6,3 0,1 0,1 0,1Miljø og natur 4,1 0,0 4,1 0,8 4,1 0,0 0,8Trafik, vej og park 62,4 0,5 0,2 63,1 4,4 66,1 -3,0 1,4Plan- og BoligudvalgetBy og bolig 2,5 -0,3 28,7 30,8 -0,3 38,2 -7,3 -7,6Børne- og UndervisningsudvalgetSkoler 282,0 1,0 -11,1 271,9 1,2 269,1 2,8 4,0Dagtilbud til børn 137,7 -1,8 0,8 136,7 3,3 138,8 -2,1 1,2Børn og unge 129,8 -45,2 84,7 0,2 77,4 7,3 7,6Vidtgående specialundervisning/SPT 42,1 2,8 44,9 6,6 45,7 -0,8 5,8SocialudvalgSundhed 83,8 0,7 0,4 84,9 85,9 -1,0 -1,0Handicap, social og psykiatri 182,7 1,0 -48,4 135,3 -2,5 134,1 1,2 -1,3Unge -1,0 92,2 91,2 91,2 0,0 0,0ÆldreudvalgetÆldreliv 188,3 -6,1 0,4 182,6 1,4 174,4 8,2 9,6ArbejdsmarkedsudvalgetBeskæftigelse 343,2 -9,6 55,7 389,3 1,8 382,1 7,3 9,1Kultur- og TrivselsudvalgetKultur 21,2 -0,2 0,1 21,1 0,0 20,6 0,5 0,6Fritid og sundhed 27,8 0,2 0,3 28,3 1,4 27,4 0,9 2,3

Skattefinansieret drift i alt 1.736,0 -12,5 51,0 1.774,6 22,9 1.753,5 21,1 44,0

1) Positive tal angiver udgifter. Negative tal angiver indtægter. 2) Positive tal angiver mindreudgifter. Negative tal angiver merudgifter.

Ovenfor er vist oversigt, der viser udviklingen i budgettet for skattefinansieret drift fra det budget, Byrådet vedtog i oktober 2010 for 2011, til det korrigerede budget for 2011. Der er givet tillægsbevillinger på i alt -12,5 mio. kr. som er givet til følgende formål:

1. Trafik, vej og park: 0,5 mio. kr. vedrørende forudsat besparelse vedrørende nedklassificering af veje.

2. By og Bolig: Overført 0,3 mio. kr. til anlæg vedr. erstatning til VAB.

3. Skoler: 1,0 mio. kr. vedrørende tilbageført besparelse vedrørende tidlig SFO-start.



4. Dagtilbud for børn: Overført 1,8 mio. kr. til anlæg fra kompensationsbeløb vedrørende frokostordninger til renovering af Valdemarskolen.

5. Ældreliv: Tildeling til demografi reduceret med 2,5 mio. kr.

6. Beskæftigelse: Overførsel af mindreforbrug på 9,4 mio. kr. til beskæftigelsestilskud under ”Skatter, tilskud og udligning”.

I bilag 2 er optrykt en detaljeret oversigt over budgettets tilblivelse, regnskab og regnskabsresultat for samtlige budgetområder.

1.10. FinansieringsoversigtFinansieringsoversigten viser, hvilken betydning årets regnskabsresultat sammen med de finansielle dispositioner (bl.a. lånoptagelse) har for de likvide aktiver.

Mio. kr. Regnskab2011

Likvide beholdninger primo -37,7

Tilgang af likvide aktiver:Årets resultat før finansielle poster 63,5Låneoptagelse 30,4Kursregulering, obligationer 0,6 94,5

Anvendelse af likvide aktiver:Almene boliger -7,4Afdrag på lån -40,4Øvrige finansforskydninger -5,2 -52,9

Likvide beholdninger ultimo 3,9

Årets resultat har tilført kassen 63,5 mio. kr., optagelse af lån har tilført kassen 30,4 mio. kr. og kommunens obligationer er kursreguleret med 0,6 mio. Kr. - i alt 94,4 mio. kr.

Der er foretaget indskud i Landsbyggefonden med 7,4 mio. kr., afdraget 40,4 mio. kr. på lån og øvrige finansforskydninger har i alt forbrugt 5,2 mio. kr. – i alt 52,9 mio. kr.

Netto er kassen forøget fra -37,7 mio. kr. til +3,9 mio. kr. eller en forbedring på 41,6 mio. kr.

1.11. BalancePræsentation af balancen



Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtelser.

Der er af Indenrigs- og Sundhedsministeriet fastsat formkrav til, hvordan balancen skal udarbejdes.

Grundlaget for de fysiske aktiver er anlægskartoteker, som er dannet på baggrund af anlægskartoteker og registreringsskemaer, som er underbygget af fakturaer, tingbogsattester, leasingaftaler m.v.

Materielle anlægsaktiver

Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v.

Ejendomsretten til de i balancen indregnede grunde og bygninger er dokumenteret via elektronisk indhentede tingbogsattester.

Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder - samt aktiver under 100.000 kr. - afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket.

Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder edb-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.

Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.

Udgifter på over 100.000 kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer og lignende, som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes.

Grunde

Grunde anskaffet før 1. januar 1999 er pr. 1. januar 2007 værdiansat til ejendomsvurderingen for grunden pr. 1. januar 2004. Grunde anskaffet efter 1. januar 1999 er værdiansat til anskaffelsesprisen.

Der afskrives ikke på grunde.

Bygninger

Bygninger anskaffet før 1. januar 1999 er pr. 1. januar 2007 værdiansat til ejendomsvurderingen for bygningen pr. 1. januar 2004 fratrukket afskrivninger frem til 1. januar 2007.

Bygninger anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger.



Øvrige materielle anlægsaktiver

Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Aktiver til over 100.000 kr., der indgår som en del af et større anlæg, registreres som et samlet anlæg, det vil især være aktiver som inventar på skoler, institutioner m.v. Inventar indkøbt til samme formål aktiveres, når der er tale om en start-/nybygning eller om en væsentlig modernisering eller udvidelse.

Levetider

Grunde og bygninger

Bygningens anvendelse Eksempler Maksimal restlevetid

Administrative formål Rådhuse, administrationsbygninger m.v.

50 år

Forskellige serviceydelser Folkeskoler, daginstitutioner, plejeboliger, brandstationer, biblioteker, idrætsanlæg, svømmehaller m.v.

30 år

Diverse formål Kiosker, pavilloner, parkeringskældre m.v.

15 år

Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler

Anvendelse Eksempler Maksimal restlevetid

Tekniske anlæg Ledninger og stikledninger vedrørende varme

35-40 år

Øvrige anlæg 30 år

Maskiner Sneplove og fejemaskiner.

Asfalts-, beton- og mørtelmaskiner

Maskinelt udstyr til affaldshåndtering (pumper, luftrensere, ventilatorer m.v.)

Elektriske motorer og maskiner

Maskiner til storkøkkener, vaskerier, beskyttede værksteder m.v.

15 år



Anvendelse Eksempler Maksimal restlevetid

Transportmidler Lastbiler, busser, personbiler, handicapbiler samt påhængsvogne.

8 år

Såfremt der er afveget fra levetiderne udmeldt af Indenrigs- og Sundhedsministeriet, er dette anført som note til anlægsnoten i regnskabet.

For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives.

Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid.

Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, broer m.v.) samt ikke-operationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål) indregnes ikke i balancen.

Finansielt leasede anlægsaktiver

Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor Ringsted Kommune har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger.

Dagsværdien er det beløb, som et aktiv forventes at kunne omsættes til ved en handel mellem uafhængige parter.

Minimumsleasingydelserne svarer typisk til de fremtidige leasingydelser, som Ringsted Kommune er forpligtet til at betale i leasingperioden. Ved beregning af nutidsværdien heraf anvendes den interne rente i leasingkontrakten som diskonteringsfaktor.

Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv.

Materielle anlægsaktiver under udførelse

Igangværende materielle anlægsaktiver værdiansættes til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet.

Immaterielle anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over maksimalt 10 år. Ved kontrakter, aftaler og lignende anvendes så vidt muligt den gældende kontraktperiode.



Finansielle anlægsaktiver - Tilgodehavender

Tilgodehavender er optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regnskabsposter hertil. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien.

Finansielle anlægsaktiver - Aktier og andelsbeviser

Andele af interessentskaber, som Ringsted Kommune har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhedernes indre værdi, jf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel.

For noterede aktier foretages indregningen til kursværdien pr. 31. december og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser og lignende) foretages indregningen efter indre værdis metode.

Omsætningsaktiver - varebeholdninger

Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet.

Der er krav om registrering af varebeholdninger over 1 mio. kr. og/eller beholdninger med væsentlige forskydninger i lagerets størrelse fra år til år.

Kravet omfatter endvidere, at der foretages omkostningsregistrering af årets bevægelser på varebeholdningerne.

Varelagre mellem 100.000 kr. og 1. mio. kr. registreres, hvis der sker forskydninger i varelageret, som vurderes at være væsentlige.

Varebeholdning måles til kostpris efter FIFO-princippet.

Omsætningsaktiver – fysiske aktiver til salg

Grunde og bygninger til salg er opskrevet til forventet salgspris.

Fysiske aktiver til salg måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere.

Likvide aktiver samt omsætningsaktiver - værdipapirer

Likvide beholdninger omfatter beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Likvide beholdninger indregnes til nominel værdi, og værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen.



Egenkapital

I egenkapitalen er også indeholdt passiver for selvejende institutioner, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med.

Finansielle gældsforpligtelser

Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet.

Den kapitaliserede restleasingforpligtelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen.

Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi.

Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret.

Hensatte forpligtelser

Forpligtelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtelsen.

Pensionsforpligtelser

Pensionsforpligtelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækkede vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet. Minimum hvert 5 år foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtelsen vedrørende tjenestemænd. Indenrigs- og Sundhedsministeriet har fastlagt en pensionsalder på 62 år og opgørelsesrente på 2 %. Der er foretaget ny aktuarberegning i forbindelse med regnskabsaflæggelse for 2011.

Åremålsansatte

Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelser optages til nominel værdi i overensstemmelse med de indgåede aftaler.



Miljøforpligtelse

Verserende sager som eventuelt vil kunne påføre kommunen udgifter er optaget som eventualforpligtelse.

Forsikringsforpligtelse

Arbejdsskadeforpligtelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket, optages i balancen under forpligtelser. Kapitalværdien af forpligtelsen er beregnet aktuarmæssigt i 2010.



1.000 KR. PRIMO 2011 ULTIMO 2011 Note

AKTIVERMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER

Grunde 192.610 192.610Bygninger 874.312 988.432Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler 62.047 68.929Inventar - herunder computere og andet IT-udstyr 3.067 705Materielle anlægsaktiver under udførelse 294.101 171.747

MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER I ALT 1.426.137 1.422.423 1

FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVERAktier og andelsbeviser m.v. 457.216 1.264.635 2Udlån til beboerindskud 6.189 6.791Indskud i Landsbyggefonden m.v. - - 3Andre langfristede udlån og tilgodehavender 26.204 29.372Deponerede beløb for lån m.v. 14.762 22.552Varmeforsyning 42.637 31.165Andre forsyningsvirksomheder -10.082 -12.076

FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER I ALT 536.926 1.342.438 4

OMSÆTNINGSAKTIVER - FYSISKE ANLÆG TIL SALGGrunde og bygninger bestemt til videresalg 112.524 38.004

OMSÆTNINGSAKTIVER - FYSISKE ANLÆG TIL SALG I ALT 112.524 38.004 5

OMSÆTNINGSAKTIVER - TILGODEHAVENDERRefusionstilgodehavender 24.229 -28.988Tilgodehavender i betalingskontrol 52.262 37.774Andre tilgodehavender 1.256 1.752Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår -111.384 -65.169Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner 3.985 4.965Tilgodehavender hos andre kommuner og amtskommuner 5.644 -4.422

OMSÆTNINGSAKTIVER - TILGODEHAVENDER I ALT -24.008 -54.088 6

OMSÆTNINGSAKTIVER - VÆRDIPAPIRERPantebreve 2.790 830

OMSÆTNINGSAKTIVER - VÆRDIPAPIRER I ALT 2.790 830 7

LIKVIDE BEHOLDNINGERKontante beholdninger 1.200 1.139Indskud i pengeinstitutter m.v. -74.501 -50.167Realkreditobligationer 35.559 52.887

LIKVIDE BEHOLDNINGER I ALT -37.742 3.860 8

AKTIVER I ALT 2.016.628 2.753.468



1.000 KR. PRIMO 2011 ULTIMO 2011 Note

PASSIVEREGENKAPITAL

Modpost for takstfinansierede aktiver 153.565 153.605Modpost for selvejende institutioners aktiver 1.986 1.942Modpost for skattefinansierede aktiver 1.291.889 1.304.881Reserve for opskrivninger 91.221 18.619Balancekonto -400.926 371.884

EGENKAPITAL I ALT 1.137.735 1.850.930 9

HENSATTE FORPLIGTELSERHensatte forpligtelser 143.350 198.801

HENSATTE FORPLIGTELSER I ALT 143.350 198.801 10

LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSERSelvejende institutioner med overenskomst 0 0Stat og hypotekbank 2.943 2.363Andre kommuner og regioner 30.345 25.856Realkredit 5.153 4.307Kommunekreditforeningen 482.268 488.663Anden langfristet gæld med indenlandsk kreditor 121 60Langfristet gæld vedrørende ældreboliger 140.636 135.257Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver 8.875 7.531

LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 670.341 664.037 11

NETTOGÆLD VEDRØRENDE FONDS, LEGATER, DEPOSITA M.V.Staten -10.721 -11.912Legater -724 -601Deposita -18.297 -15.014Parkeringsfond 227 293Legater 657 603Deposita 25.228 21.959Staten 10.721 11.912

NETTOGÆLD VEDRØRENDE FONDS, LEGATER, DEPOSITA M.V. I ALT 7.092 7.240

KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSERAnden gæld 4.853 5.106Kirkelige skatter og afgifter -441 302Andre kommuner og regioner 2.543 3.981Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager -25Mellemregningskonto 48.497 20.078Selvejende institutioner med overenskomst 2.682 2.994

KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 58.109 32.460 12

PASSIVER I ALT 2.016.628 2.753.468

Noter:1. De materielle anlægsaktiver er et udtryk for den bogførte værdi af kommunens ejendomme,

tekniske anlæg og inventar. Værdien er i 2011 faldet med 4 mio. kr. fra 1.426 mio. kr. primo 2011 til 1.422 mio. kr. ultimo 2011. Faldet fremkommer ved, at der er aktiveret investeringer for i alt 46 mio. kr. og der er foretaget af- og nedskrivninger med 50 mio. kr.



2. Aktier og andelsbeviser er værdien af kommunens beholdning af aktier optaget som kommunens andel af selskabernes indre værdi. Af den samlede aktiebeholdning på 1.265 mio. kr. udgør værdien af Ringsted Forsyning A/S 1.242 mio. kr. Ringsted Forsynings egenkapital er i 2011 opskrevet med 807 mio. kr.

3. Indskud i landsbyggefonden skal ifølge Indenrigs- og Sundhedsministeriets regler ikke værdiansættes i balancen. Indskuddet udgør 85,9 mio. kr. ultimo 2011.

4. Finansielle anlægsaktiver omfatter aktier – herunder aktier i kommunale forsyningsvirksomheder - udlån til beboerindskud, andre langfristede udlån, deponerede beløb samt mellemværende med forsyningsvirksomhederne.

5. Fysiske anlæg til salg indeholder den bogførte værdi af udstykningsprojekterne Kasernen, Knudslund, Næstvedvej 294, Høm Øst, Vetterslev, Søndervang, Høm Byvej, Nordrup og Humleorevej. Værdien af projekterne er i 2011 nedskrevet med 72 mio. kr.

6. Omsætningsaktiver – tilgodehavender: Posten omfatter kortfristede tilgodehavender hos borgere, staten og andre kommuner samt mellemværende mellem foregående og efterfølgende regnskabsår.

7. Omsætningsaktiver – værdipapirer. Posten vedrører kommunens pantebreve.

8. Likvide beholdninger: Beholdningerne udgør efter regnskabsresultatet i alt 3,9 mio. kr. Regnskabet for 2011 har forøget den samlede beholdning med 41,6 mio. kr.

9. Egenkapital: Kommunens egenkapital er i 2011 steget fra 1.137,7 mio. kr. til 1.850,9 mio. kr. Stigningen vedrører primært opregulering af aktieværdien af Ringsted Forsyning A/S.

10. Hensatte forpligtelser: Der er foretaget hensættelse til forpligtelser med i alt 198,8 mio. kr. Heraf udgør kommunens fremtidige pensionsforpligtigelser 184,8 mio. kr., 11,6 mio. kr. vedrørende arbejdsskadeforsikringer og 2,4 mio. kr. vedrørende fratrædelsesgodtgørelse til åremålsansatte. Forpligtelserne er ikke trukket ud af de likvide aktiver.

11. Langfristede forpligtelser: Kommunens langfristede gæld er i 2011 netto reduceret med 6,3 mio. kr.

12. Kortfristede gældsforpligtelser: Der er et fald i diverse kortfristede gældsforpligtelser på 25,6 mio. kr. primært vedrørende forskydninger i indbetalinger til kommunen..


Documents

1 · Web viewDer var overført merforbrug i 2010 på netto 22,9 mio. kr., hvorefter er en afvigelse på 44,0 mio. kr. Fortegnet angiver, at der er brugt færre penge end der var i