一、發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：

發言人姓名：謝德崇

發言人職稱：總經理

聯絡電話：(03)461-5000 ext 305

電子郵件信箱：spoker@pesi.com.tw

代理發言人姓名：黃麗珍

代理發言人職稱：財務部 IR 經理

聯絡電話：(03)461-5000 ext 305

電子郵件信箱：spoker@pesi.com.tw

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話：

總公司地址：桃園市中壢區東園路 69 號

電 話 ：（03）461-5000

工廠地址 ：桃園市中壢區東園路 69 號

電 話 ：（03）461-5000

三、股票過戶機構之名稱、地址、電話及網址：

名 稱：永豐金證券股份有限公司股務代理部

地 址：台北市博愛路 17 號 3 樓

電 話：(02)2381-6288

網 址：http://www.sinotrade.com.tw

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、電話及網址：

會計師姓名：洪茂益、鄭清標 會計師

事務所名稱：安永聯合會計師事務所

地 址：台北市基隆路 1 段 333 號 9 樓

電 話：(02)2757-8888

網 址：http://www.ey.com/Home

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：不適用

六、公司網址：http://www.pesi.com.tw

目 錄

壹、致股東報告書 .................................................................................................................................................................... 1

貳、公司簡介 ............................................................................................................................................................................. 5

參、公司治理報告 .................................................................................................................................................................... 8 一、組織系統 ................................................................................................................................................................. 8 二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ........................................ 10 三、最近年度給付董事、總經理及副總經理等之酬金 ....................................................................... 15 四、公司治理運作情形 .......................................................................................................................................... 23 五、會計師公費資訊 ................................................................................................................................................ 66 六、更換會計師資訊 ................................................................................................................................................ 67 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於

簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 ............................................................................................. 67 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東

股權移轉及股權質押變動情形 .................................................................................................................. 67 九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關

係之資訊 ................................................................................................................................................................. 68 十、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之

持股數及綜合持股比例 .................................................................................................................................. 68

肆、募資情形 ........................................................................................................................................................................... 69 一、資本及股份 .......................................................................................................................................................... 69 二、公司債辦理情形 ................................................................................................................................................ 74 三、特別股辦理情形 ................................................................................................................................................ 74 四、海外存託憑證發行情形 ................................................................................................................................ 74 五、員工認股權憑證辦理情形 ........................................................................................................................... 75 六、限制員工權利新股辦理情形 ...................................................................................................................... 75 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ....................................................................................... 75 八、資金運用計劃執行情形 ................................................................................................................................ 75

伍、營運概況 ........................................................................................................................................................................... 76 一、業務內容 ............................................................................................................................................................... 76 二、市場及產銷概況 ................................................................................................................................................ 90 三、最近二年度及截至年報刊印日止之從業員工資料 ..................................................................... 100 四、環保支出資訊 ................................................................................................................................................... 100 五、勞資關係 ............................................................................................................................................................. 100 六、重要契約 ............................................................................................................................................................. 103

陸、財務概況 ......................................................................................................................................................................... 104 一、最近五年度簡明財務資料 ......................................................................................................................... 104 二、最近五年度財務分析 ................................................................................................................................... 107 三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告 ..................................................................................... 109 四、最近年度經會計師查核簽證之個體財務報表 ................................................................................ 109 五、最近年度經會計師查核簽證之合併財務報表 ................................................................................ 109 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報列印日止，發生財務週轉困難情事 ............ 109

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 ..................................................................................................... 110 一、財務狀況 ..............................................................................................................................................................110 二、財務績效 ..............................................................................................................................................................110 三、現金流量分析 .................................................................................................................................................... 111 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ...................................................................................... 111 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計

畫 ............................................................................................................................................................................... 111 六、風險事項分析及評估 .................................................................................................................................... 111 七、其他重要事項 ....................................................................................................................................................118

捌、特別記載事項 ................................................................................................................................................................ 121

一、關係企業相關資料 ........................................................................................................................................ 121 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形，應揭露股東會或董事

會通過日期與數額、價格訂 定之依據及合理 性、特定人選擇之方式及辦 理私募

之必要理由 ......................................................................................................................................................... 124 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 ............................ 124 四、其他必要補充說明事項 .............................................................................................................................. 124

玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權

益或證券價格有重大影響之事項 ........................................................................................................................... 124

壹、致股東報告書

一、一○九年度營業成果：

首先，非常感謝各位股東對百一電子長期的支持與愛護，在此謹代表百一電子向各

位股東致上最深的敬意！

(一)營運結果： 單位：新台幣仟元； %

年度

項目 109 年度 108 年度 增(減)金額

變動比例

營業收入 3,054,963 4,535,742 (1,480,779) (32.65)%營業毛利 541,266 659,674 (118,408) (17.95)%

營業費用 595,228 676,164 (80,936) (11.97)%

營業淨損 (53,962) (16,490) (37,472) (227.24)%

營業外收入及支出 78,336 29,358 48,978 166.83%

本期淨利(損) 24,056 12,868 11,188 86.94%

淨利(損)歸屬於母公司業主 22,474 14,073 8,401 59.70%

一○九年度本公司合併營業收入為新台幣(以下同)3,054,963 仟元，較一○八年度之

4,535,742 仟元，減少 1,480,779 仟元，衰退比率為 32.65%，主要係因進一步大幅降低純 OEM代工產品訂單，並直接面對運營商客戶爭取訂單，以提高 ODM 產品出貨比重，另因受新

型冠狀病毒 COVID-19 疫情影響，客戶需求遞延，致營收下降；毛利率亦因提高 ODM 產

品出貨比重則顯著由一○八年之 14.54%提升至 17.72%；同時因公司組織架構精簡及持續

費用控管，一○九年營業費用亦較一○八年減少 80,936 仟元；營業外淨收支部分，在出

租大陸廠房租金貢獻下，整體產生營業外淨收入。綜上所述，雖因營收減少，但產品組

合優化、費用控管與資產活化下，一○九年度稅後淨利為 24,056 仟元，每股盈餘 0.13 元。

(二)財務收支及獲利能力分析： 單位：新台幣仟元；%

項 目 109 年度 108 年度

營業活動之淨現金流入(出) (251,076) 494,498

財務結構 負債佔總資產比率(%) 59.55 62.43

長期資金佔不動產、廠房及設備比率(%) 278.67 232.02

償債能力

流動比率(%) 137.78 126.66

速動比率(%) 101.31 107.34

利息保障倍數 2.91 1.49

獲利能力

資產報酬率（%） 0.96 0.80

股東權益報酬率(%) 1.74 0.93

佔實收資本比率(%) 營業利益 (3.21) (0.98)

稅前純益 1.45 0.76

1

純益率(%) 0.79 0.28

每股稅後盈餘（元） 0.13 0.08

(三)研究發展狀況：

本公司一○九年度投入之研發費用為新台幣 236,136 仟元，佔營業收入淨額之比例為

7.73%，較一○八年度之 6.10%為高，持續投入新產品開發與新技術的應用，提升產品服

務客製化能力。

在產品部分，百一並非屬於單純 STB 硬體產品生產之製造商，對於純代工 OEM 產品

採取選擇性接單，在產品開發技術上，強調客製化和彈性化，而在市場開發策略上也漸

漸調整接單模式的配比，提高直接面對運營商的比例，以滿足運營商軟硬體客製化要求

之技術開發服務優勢。

百一專注在 STB 產業的開發，擁有完整的鎖碼系統授權 (CAS & DRM)、著重 STB 軟體

服務與系統整合 (Linux OS or AndroidTV; System Integration & Maintenance)，產品橫跨傳統廣播

電視 (DVB STB)、網路電視 (IPTV/OTT STB)及混和型 (Hybrid IP+DVB)產品都具備，另也提供

頭端系統集成及客製化解決方案，包括頭端設備及室外單元(ODU)等系列產品。同時在數

位內容多樣化及高速寬頻服務推動趨勢下，因應各種智慧化應用的需求，投入高端產品

之開發銷售，另外也隨著 Google 推展的服務方向，開發具備 Google 認證的 AndroidTV Hybrid機上盒，同時支援 OTT 及傳統廣播等不同來源的 4K/HDR 影音服務。針對新興市場(東南

亞 / 南 美 / 印 度 ) 的 需 求 ， 選 擇 成 本 優 化 的 方 案 開 發 支 援 HEVC 及 不 同 CA (Irdeto/Conax/Nagra/VMX)的高清機上盒，包括 DVB-S2/ISDB-T/DVB-C/DVB-T2，爭取新興市場大

量數位化之需求。

在無線通訊產品開發上，積極投入智慧辦公室自動化及智慧居家照護系統開發，以

增加本公司無線通訊產品多元化，提升市場競爭力，佈局智慧聯網、智慧家庭等傳輸使

用需求。

二、一一○年度營運計畫概要：

(一)經營方針： 1.電視的技術在不斷發展，其中最為值得關注的就是在 4K/8K 超高清解析度以及 HDR高動態範圍色彩表現的應用，無疑是用戶最為重視的項目，預期 4K 超高清機頂盒的

普及度將會出現大幅上升。配合此趨勢本公司整合研發與客戶需求，優化產品組合，

持續開發內建硬碟、藍芽、WiFi 6 (11ax)等功能的 Media Server 產品，支援最新 4K/HDR的超高清可錄影機上盒，藉以爭取歐美市場穩定訂單，提升營收與整體毛利率。

2.隨著數位內容與高速寬頻服務推動趨勢下，加速民眾對高畫質聯網影視服務之需求。

除了開發具備 Google 認證的 AndroidTV Hybrid 機上盒，為因應另一主力平台系統 RDK在歐美市場的積極推廣趨勢，去年底起也加入 RDK 會員並陸續投入軟體研發資源於

支援 RDK 系統的 Hybrid 機上盒的開發，透過這兩大系統平台, 用戶能享有傳統透過衛

星/有線/無線廣播的影音服務，也能經由連網享受多樣化的數位影音內容，整合 MS Playready / Widevine DRM，提供 Youtube、Netflix、Amazon Prime Video 等最新 4K/HDR 的超

高清畫質 OTT 影音服務，同時也支援遠方語音控制(Far Field Voice)，讓 STB 產品內容

生態更完善。 3.持續調整提高直接面對運營商模式的比重，同時同步爭取國際大廠釋出 ODM 訂單的

2

需求，掌握並開發東南亞、印度與中南美洲等市場推動數位商機，以現有產品平台

再擴展新應用與新客戶，並建構與鎖碼系統、晶片業者及運營商客戶之長期合作關

係。整合 Linux OS、Google AndroidTV Hybrid 及 RDK Hybrid 機上盒市場與鎖碼系統(CAS & DRM)和晶片合作夥伴密切合作爭取歐洲、中南美洲與台灣有線電視高階機上盒結合

4K/HDR 的超高清 DVR 技術之產品商機。另一方面，在生產上則持續提昇各製程生產

效能與良率，以降低生產成本。 4.持續建構智慧家庭(Smart Home)完整之產品線，從系統運營商之前端 Head-end 產品，

到終端 STB 產品和網通應用產品結合，啟動未來智慧家庭模式。

(二)預期銷售數量及其依據：不適用。

(三)產銷政策： 1.為持續調整組織規模，提昇各製程生產效能與良率，精簡整合製造基地，同時善用東

南亞市場生產合作夥伴供應鏈，以降低生產成本。 2.整合 Linux OS or Google AndroidTV Hybrid 機上盒市場，與鎖碼系統(CAS & DRM)和晶片合

作夥伴密切合作爭取歐洲、中南美洲與台灣有線電視高階機上盒結合 4K/HDR 的超高

清 DVR 技術之產品商機。 3.持續調整提高直接面對運營商模式的比重，同時爭取國際大廠釋出ODM訂單的需求，

提升車用 DAB 產品出貨並持續發展智慧家庭結合 AI 應用產品。 三、未來公司發展策略：

公司未來發展策略將會朝下列目標努力： (一)提升營運效率，降低成本與費用，增加獲利能力。 (二)提供系統應用集成及客製化，保持彈性應變能力，整合開發 Hybrid 和 4K STB 汰舊換新

商機。 (三)結合 AI 應用平台發展智慧家庭產品。 (四)持續提升公司治理，追求企業永續經營。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響： (一)電子產業變化迅速，科技發展日新月異，百一除了隨時掌握產業脈動外，更重視提升

研發量能，思慮產品佈局及市場行銷均以中長期為規劃考量，加上靈活彈性的經營策

略以面對整體環境的挑戰，並與客戶緊密合作以期在激烈之競爭環境中掌握先機，因

應產品及市場差異化特性，加強與國際知名大廠、鎖碼系統與上游晶片業者維持良好

合作關係，持續參與並爭取新標案，了解市場應用新技術；另一方面，積極培育研發

人才，開發整合 AI 應用與車用 DAB 產品新技術，留住優良人才。面對市場競爭激烈，

公司朝高階利基產品開發，持續研發導入新技術，提供 STB 軟體客製化服務，以期提

升整體供應鏈的價值，並結合 AI 應用平台發展智慧管家系統與車用 DAB 相關產品；同

時精簡工廠組織規模與提升東南亞生產供應鏈效率，降低生產成本，開拓新興市場多

量少樣之產品訂單，提升產品組合。 (二) 百一隨著過去幾年調整營運結構及持續的內部流程優化，在一○九年看見公司營運逐

步的朝正向改變，面臨持續一年多的 COVID-19 疫情，全球疫情一度極為嚴峻並對人類

生活影響甚距，但也使個人、商務、教育等對電子產業的產品更為依賴，百一也在盡

力尋求符合客戶的需求產品。過去一年台幣強勢升值，致公司產生 25,195 仟元兌換損

失，為因應匯率變動之影響，公司採取穩健保守之外匯管理方式，除匯率自然避險之

外，亦增加美元負債管理匯率風險。展望一一○年，全球市場面臨疫情影響仍未緩

解、中美貿易爭端不確定性對整體供應鏈的影響及受氣候變遷導致環保法規日趨嚴格

3

等挑戰下，公司仍持續開發新產品，並審慎樂觀看待公司未來業績表現及營運展望。

數位機上盒產業雖因高速寬頻連網普及、收視習慣的改變，而分散傳統 DVB STB 之

需求，但也形成另一波新的 OTT STB 需求，整體數位機上盒產業仍持續朝新應用與高解

析度發展，超高清 4K 內容和 OTT 連網影音內容的普及都將帶動未來幾年另一波 Google AndroidTV、RDK 系統平台產品的需求，潛在商機有助於帶來成長動能。

同時，本公司除了硬體設備的開發交付之外，也開始與現有運營商合作軟體維護的

服務項目，諸如應用功能增加的更新與因上鏈衛星的變更，loader 本身需要做的調整等，

除可增加收入，也讓我們與客人合作廣度跟深度更上一層樓。

智慧居家照護系統開發上，是利用公司嫻熟的影像及語音識別技術，針對居家環境

場合中頻發的老人意外事件，可即時提供報警，並擴展延伸可涵蓋的即時救援應用。

面對產業生態環境的劇烈變動、產品生命週期的快速變化，本公司持續秉持「品質

一百，顧客第一」之精神，從系統運營商之前端 Head-end 產品，到終端 STB 產品和網通

應用產品，建構智慧家庭(Smart Home)完整產品線，並持續改善內部營運效率，以提升競

爭力、因應市場與客戶多元的需求。

最後，再次由衷地感謝各位股東女士、先生、客戶以及努力不懈的同仁們，對你們

長期的支持、堅持與鼓勵，謹致上最誠摯的謝忱！並祝各位

身體健康、萬事如意！

董事長:許錦輝 總經理:謝德崇 會計主管:張小萍

4

貳、公司簡介

一、 設立日期：中華民國 84 年 6 月 12 日

二、 公司沿革：

時間 概況 民國 84 年 6 月 公司成立，登記資本額新台幣 7,500,000 元。 民國 85 年 現金增資新台幣 22,500,000 元，資本額為新台幣 30,000,000 元。

成功推出 C-band LNB 產品，接獲印尼最大衛星電視接收設備製造商訂單。 完成 FSS LNB 系列產品，成功打入美洲市場。

民國 86 年 現金增資新台幣 20,000,000 元，資本額為新台幣 50,000,000 元。 取得低雜訊降頻器之構造專利權。 推出 Universal 系列產品，打進歐洲市場。

民國 87 年 通過 ISO 9002 品質管理系統認證。 現金增資新台幣 50,000,000 元，資本額為新台幣 100,000,000 元。 股東會通過轉投資美國 Prime Electronics & Satellitics Inc.。 獲得美國 HNS 公司認證，授權生產 Direct PC 系列產品。 S-Band LNB 獲印尼最大衛星業者(lndovision)唯一認證。

民國 88 年 取得公司現址之土地及廠房並遷入。 本公司產品獲澳洲 Austar 認證，成功進入澳洲市場並成為最大市場佔有率之

第一品牌。 本公司產品 MS 3X4 獲 SONY 認證。 本公司產品 MS 4X4 獲得 HNS 認證通過。

民國 89 年 BKC2R 及 BKC4R 獲得中、南美洲最大衛星業者 GLA 認證。 本公司成立成立無線資訊事業處，開始發展無線資訊產品。 辦理現金增資新台幣 60,000,000 元及盈餘轉增資新台幣 80,000,000 元，並補辦

公開發行，資本總額為新台幣 240,000,000 元。 取得投資美國 Orbsat International L.L.C. 100%股權。 2.4 GHz Home Video Sender 產品研發成功，開始接單。

民國 90 年 辦理現金增資新台幣 34,400,000 元及盈餘轉增資新台幣 45,600,000 元，資本總

額為新台幣 320,000,000 元。 本公司新產品 Y-adaptor MS 獲美國 Direc TV 認證，並開始量產。 無線區域網路 Wireless LAN 產品開發成功，開始接單。 通過財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃申請。 本公司產品 MS 5X4 獲美國 DIRECTV 認證。

民國 91 年 登錄為興櫃股票。 股票正式在 OTC 掛牌買賣。 吸收合併翰碩科技股份有限公司。 辦理盈餘、資本公積暨員工紅利轉增資新台幣 88,000,000 元，資本總額為新

台幣 408,000,000 元。

經證期會九十一年八月六日台財證一字第○九一○一四三○八八號函核准

發行九十一年員工認股權憑證 3,000 單位。 第一次發行員工認股權憑證 855 單位。

經證期會九十一年十月十六日台財證一字第○九一○一五四五二六號函核

5

准合併增資新台幣 171,666,660 元。 通過財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心融資融券交易申請。 合併翰碩科技公司增資發行新股 17,166,666 股，資本總額為新台幣 579,666,660元。

民國 92 年 第二次發行員工認股權憑證 2,145 單位。 發行第一次國內無擔保轉換公司債新台幣 250,000,000 元。 Phase III LNBF(低雜訊降頻器)獲美國 DIRECTV 認證。 宣佈吸收合併京廣科技股份有限公司。

民國 93 年 轉換公司債換發發行新股 2,652,865 股，資本總額為新台幣 606,195,310 元。

經證期會九十三年一月十五日台財證一字第○九二○一六二四三四號函核

准合併增資新台幣 16,666,660 元。 發行九十二年度員工認股權憑證 2,000 單位。 合併京廣科技股份有限公司增資發行新股 1,666,666 股，及轉換公司債換發發

行新股 2,639,394 股，資本總額為新台幣 649,255,910 元。 宣佈受讓欣象科技股份有限公司 97%之股份。 經行政院金融監督管理委員會九十三年十一月十六日金管證一字第

0930150112 號函核准，發行新股 3,847,819 股以受讓欣象科技股份有限公司股

份 8,118,900 股。 民國 94 年 受讓欣象科技股份有限公司股份而發行新股，且經經濟部九十四年一月二十

四日經授商字第 09401012390 號函核准變更登記在案；並自九十四年二月二

十四日起正式上櫃買賣。 取得 ISO9001（1996）管理系統證照。 百一深圳龍華廠獲得 ISO 14000 認證通過。 發行九十四年度員工認股權憑證 2,000 單位。 取得國外大廠 SONY 核可 Green Partner Certificate。

民國 95 年 發行第五次員工認股權憑證 2,000 單位。 獲得 DIRECTV SLIM Product Acceptance Letter。

民國 96 年 MPEG 4 HDMI 介面的高解析度電視數位機上盒(HDTV STB)開始出貨。 經行政院金融監督管理委員會九十六年四月二十四日金管證一字第

0960018379 號函核准，發行第六次員工認股權憑證 3,000 單位。 經行政院金融監督管理委員會九十六年四月四日金管證一字第 0960012973號函核准，發行第二次國內無擔保轉換公司債新台幣 200,000,000 元。 經行政院金融監督管理委員會九十六年四月四日金管證一字第 0960012888號函核准，辦理現金增資新台幣 100,000,000 元，現金增資發行新股普通股

10,000,000 股，資本總額為新台幣 1,086,694,070 元。 民國 97 年 獲得 DIRECTV SWM Product Acceptance Letter。

辦理盈餘暨員工紅利轉增資新台幣 178,082,200 元，資本總額為新台幣

1,303,305,260 元。 透過 Prime International Development Ltd 於蕯摩亞設立 RUI ZHAO FENG CO., LTD。印度市場 H.264SD 衛星機上盒開始出貨。

民國 98 年 辦理盈餘轉增資新台幣 65,326,880 元，資本總額為新台幣 1,379,212,620 元。 經臺證上字第 09800310611 號函核准股票在台灣證券交易所掛牌買賣。

民國 99 年 辦理盈餘轉增資新台幣 112,318,270 元，資本總額為新台幣 1,524,151,180 元。

民國 100 年 原經 Prime International Development Ltd 間接投資大陸地區東莞百榮通信設備有

6

限公司，更名為東莞百一電子有限公司。 子公司北京加維通訊電子技術有限公司參與投資設立北京數維合眾科技有

限公司，持股比率 65%。 民國 101 年 辦理盈餘轉增資新台幣 78,609,110 元，資本總額為新台幣 1,621,881,670 元。 民國 102 年 辦理盈餘轉增資新台幣 82,095,460 元，資本總額為新台幣 1,724,004,630 元。 民國 103 年 LTE CPE 產品開始量產出貨。 民國 104 年 深圳龍華翰碩寬頻工廠整併至東莞百一電子廠，生產、管理統一。

本公司第十二屆上市公司資訊揭露評鑑結果為 A+，表現優異。 提高獨立董事席次為三席，並成立審計委員會。 LTE CPE ODM 產品通過華為技術公司認證。 STB 產品開始供貨予全球第一大數位機上盒大廠。

民國 105 年 第二屆公司治理評鑑評鑑結果列為前百分之六至前百分之二十之公司。 成立 LTE 產品專責研發部門，多款 LTE CPE 產品量產出貨。

民國 106 年 第三屆公司治理評鑑評鑑結果列為前百分之六至前百分之二十之公司。 單一頻段 LTE CPE 打入印尼市場電信運營商。

民國 107 年 辦理庫藏股減資 30,000 仟元，資本總額為新台幣 1,694,004,630 元。 通過 Google CTS/GMS 認證的 Android TV 機上盒。

民國 108 年 HeadEnd 產品線遷移至東莞集中生產，並將北京廠房出租活化資產，結束孫

公司北京數維合眾科技有限公司。 爭取直接面對運營商接單，精簡東莞廠生產規模，以 ODM 產品為主。

民國 109 年 持續精簡東莞廠生產規模，並出租部份廠房以活化資產。 為降低集團營運成本，於 109 年向桃園市政府申請解散清算子公司欣象科技

股份有限公司，並於 109/11/26 取得解散核准函，目前正在進行後續清算程序

中。

7

參、公司治理報告

一、 組織系統

(一) 組織結構：

股東會

董事會 審計委員會

稽核室

總經理

行

政

部

財

務

部

品

保

處

產

品

管

理

處

業

務

處

董事長

網

通

事

業

群

專

案

管

理

部

薪酬委員會

STB

事

業

群

總經理室

8

(二) 各主要部門所營業務：

部 門 別 主 要 業 務

審計委員會

1. 審查本公司會計制度、財務狀況、財務報告程序及重大財務業務行

為之處理程序；審查本公司財務報告之編製是否真實、完整及透明；

審核取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他

人背書或提供保證及合併、分割、收購或股份受讓，是否符合法令、

行政函釋及本公司內部規章。 2.其他依章程、公司治理準則或董事會決議之職掌。

薪酬委員會 協助董事會執行與評估公司整體薪酬與福利政策，以及經理人之報酬。

稽核室 內部稽核制度之建立、修訂及檢核；檢查及評估內部控制制度，並提

供分析及建議。

總經理室 1. 綜理公司整體事業之執行與協調，並規劃決策營運目標。 2. 法律相關事務之處理與合約審閱及管理。

行政部

負責人事、總務、廠務之業務及資源管理與規劃；公司制度、規章管

理辦法之擬定與執行、員工教育訓練之督辦、管理與維持、行政管理、

文件資料管制等相關業務，及負責股務相關工作，董事會及股東會之

辦理、籌資活動規劃、依主管機關規定公告及申報事項、例行性股務

事項。

財務部 負責公司各項財務、會計、稅務事項等相關業務。

產品管理處 負責原（物）料之請購、採購、驗收、倉儲、發料管理、出貨運輸等

相關業務及 MIS。

品保處 負責品質計劃之推行，督導品質保證與要求，以維持及提昇產品品質

等相關業務。

業務處 產品內外銷市場之市場調查與拓展與產品內外銷市場之拓展、客戶信

用調查、產品價格分析、報價及廠內外產銷連繫等相關業務。 專案管理部 負責新產品可行性分析、新產品開發進度掌控及產品策略之執行。

STB 事業群 負責研發數字機產品改良、產品異常分析之協助，產品電路設計、生

產治具之設計與製作、對業務部門及客戶之技術支援。

網通事業群

負責研發低雜訊降頻器產品改良、產品異常分析之協助，產品電路設

計、生產治具之設計與製作、對業務部門及客戶之技術支援。 負責研發網路通訊智慧家庭產品(包含硬體產品電路設計、軟體功能開

發、工廠產品量產之協助等)、並對業務部門及客戶之技術支援。

9

二、

董

事、

總經

理、

副總

經理

、協

理、

各部

門及

分支

機構

主管

資料

(一

) 董

事資

料：

1.董

事：

11

0年

4月

30日

(單位

：股

)

職 稱

國

籍

或註

冊

地

姓 名

性 別

選(就

)任日

期

任 期 初

次選

任日期

選 任

時

持有股

份

現

在

持

有股

數

配偶、

未成

年子女

現在

持有股

份

利用他

人名

義持

有股

份

主要經

(學)歷

目

前兼

任本

公司

及

其他公

司之

職務

具配偶

或二

親等

以內

關係

之其

他主

管、董事或

監察人

備 註

股數

持

股比

率股

數

持股

比率

股數

持股

比率

股 數持

股比

率職

稱

姓

名

關

係

董事長

兼

策略長

台

灣 許

錦輝

男

107.

06.1

13

84.6

.7

3,22

2,19

61.

87%

3,22

2,19

6(註

2)

1.92

%16

,494

0.

01%

00.

00%

淡江大

學電

子工

程系

台揚科

技專

案負

責人

太

普科

技經

理

Pro

Broa

dban

d (B

VI) I

nc.董

事Pr

ime

Inte

rnat

iona

l Ser

vice

s Lt

d. 董

事

Prim

e In

tern

atio

nal D

evel

opm

ents

Ltd

.董事

翰

碩寬

頻科

技(深

圳)有

限公司董事長

百

一寬

頻科

技(深

圳)有

限公司董事長

北

京加

維通

訊電

子技

術有

限公

司董

事長

東

莞百

一電

子有

限公

司董

事長

博

云投

資有

限公

司董

事

成一電

子股

份有

限公

司董

事長

兼總

經理

無 無

無

－

董事

兼

總

經理

台

灣

謝德崇

男

107.

06.1

13

84.6

.7

1,68

7,77

30.

98%

5,58

7,77

3

3.33

%51

3,75

70.

31%

00.

00%

淡江大

學機

械工

程系

台揚科

技專

案負

責人

太

普科

技經

理

翰碩

寬頻

科技

(深圳

)有限

公司

董事

兼總

經理

百

一寬

頻科

技(深

圳)有

限公

司董

事兼

總經理

北

京加

維通

訊電

子技

術有

限公

司董

事

東莞百

一電

子有

限公

司董

事兼

總經

理

崇岳投

資(股

)公司董

事

成一電

子股

份有

限公

司董

事

無 無

無

－

董事

台

灣

李樹枝

男

107.

06.1

13

90.4

.9

3,42

4,03

11.

99%

3,42

4,03

12.

04%

0 0.

00%

00.

00%

淡江大

學國

貿系

國廷建

設董

事長

國

廷建

設(股

)公司董

事長

仁鎂科

技(股

)公司董

事

無 無

無

－

董事

台

灣

謝東連

男

107.

06.1

13

85.2

.6

1,97

6,97

51.

15%

1,97

6,97

51.

18%

0 0.

00%

00.

00%

台北科

技大

學仁

鎂科

技董

事長

仁

鎂科

技(股

)公司董

事長

惠陽仁

鎂工

業科

技有

限公

司董

事長

無

無

無

－

董事

(獨

立)

台灣

徐

世漢

男10

7.06

.11

3 10

7.06

.11

0 0.

00%

0 0.

00%

0 0.

00%

00.

00%

東海大

學會

計系

致遠會

計師

事務

所組

長

台証證

券承

銷部

經理

元

富證

券承

銷部

經理

啟

成科

技(股

)公司財

務長

麗

生生

物科

技總

經理

佳

龍科

技獨

立監

察人

矽

瑪科

技獨

立監

察人

台灣艾

華電

子(股

)公司獨

立監

察人

柏

力科

技(股

)公司監察人

無 無

無

－

10

註

1：張一介董事於

109年

6月

11日擔任本公司獨立董事職務，吳宗祐董事於

109年

6月

11日擔任本公司獨立董事職務。

註

2：含辦理信託持股數，董事之持股信託情形揭露如下：

110

年4月

30日

職

稱

姓名

受託人

信託股數

(股)

信託股數佔已發行股份總數之比率

(%)

董事長兼任策略長

許錦輝

陳美玲受許錦輝信託財產專戶

4,

000,

000

2.38

%

百一電子獨立監察人

松上電子薪酬委員會委員

慶騰精密科技薪酬委員

董事

(獨

立)

台灣

張一介

(註

1)

男10

9.06

.11

3 10

9.06

.11

0 0.

00%

0 0.

00%

0 0.

00%

00.

00%

密西根大學電機電腦工程博士

台灣大學電機系電子研究所碩士

智慧人科技服務

(股)公

司總經理

資策會數位教育研究所資深產業合作

總監

智慧人科技服務

(股)公

司總經理

盈華科有限公司顧問

無 無

無

－

董事

(獨

立)

台灣

吳宗祐

(註

1)

男10

9.06

.11

3 10

9.06

.11

115,

061

0.07

%11

5,06

1 0.

07%

0 0.

00%

00.

00%

淡江大學電子工程系

交通大學電信研究所

方陣科技

IC設計部經理、營運協理、

董事

工研院

IC設計課長

承永資訊科技(股

)公司顧問

無

無

無

－

11

2.法人股東之主要股東：無。

3.法人股東之主要股東屬法人股東代表者：無。

4.董事所具專業知識及獨立性之情形：

110年4月30日

條件 姓名

是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格

符合獨立性情形(註 1)

兼任其他

公開發行

公司獨立

董事家數

商 務 、 法

務、財務、

會計或公司

業務所須相

關科系之公

私立大專院

校講師以上

法官、檢察官、

律師、會計師或

其他與公司業

務所需之國家

考試及格領有

證書之專門職

業及技術人員

商務、法

務 、 財

務、會計

或 公 司

業 務 所

須 之 工

作經驗

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

許錦輝 － － － － － － － －

謝德崇 － － － － － － － －

李樹枝 － － － －

謝東連 － － － －

徐世漢 － － －

張一介(註 2) － － －

吳宗祐(註 2) － － － 註 1：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。 （1） 非公司或其關係企業之受僱人。 （2） 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國

法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 （3） 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1%以上或持股前十名之自然人股東。 （4） 非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 （5） 非直接持有公司已發行股份總數 5%以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司

董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。

（6）非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。

（7）非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。

（8）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20%以上，未超過 50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。

（9）非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。

（10）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 （11）未有公司法第 30 條各款情事之一。 （12）未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。 註 2：張一介董事於 109 年 6 月 11 日擔任本公司獨立董事職務，吳宗祐董事於 109 年 6 月 11 日擔任本公司獨立董事職務。

12

(二) 總

經理

、副

總經

理、

協理

、各

部門

及分

支機

構主

管：

1

10年

4月

30日

職 稱

國

籍

姓 名

性 別

選(就

) 任日期

持有股

份

配偶、

未成

年

子女持

有股

份

利用他

人名

義持有

股份

主要經

(學)歷

目

前兼

任其

他公

司之

職務

具配

偶或

二

親等

以內

關

係之經

理人

備

註

股數

持

股

比率

股

數

持股

比

率

股 數

持股

比率

職 稱

姓 名

關 係

董事

長

兼任

策

略長

台

灣

許錦輝

男95

.02.

09

3,22

2,19

6(註

2)1.

92%

16,4

940.

01%

－－

淡江大

學電

子工

程系

台揚科

技專

案負

責人

太普科

技經

理

Pro

Broa

dban

d (B

VI) I

nc.董

事

Prim

e In

tern

atio

nal S

ervi

ces

Ltd.

董事

Pr

ime

Inte

rnat

iona

l Dev

elop

men

ts L

td.董

事

翰碩寬

頻科

技(深

圳)有

限公司董事長

百

一寬

頻科

技(深

圳)有

限公司董事長

北

京加

維通

訊電

子技

術有

限公

司董

事長

東

莞百

一電

子有

限公

司董

事長

博

云投

資有

限公

司董

事

成一電

子股

份有

限公

司董

事長

兼總

經理

無無

無

－

董事

兼

任總

經

理

台灣

謝德崇

男95

.02.

09

5,58

7,77

33.

33%

513,

757

0.31

%－

－淡

江大

學機

械工

程系

台揚科

技專

案負

責人

太普科

技經

理

翰碩

寬頻

科技

(深圳

)有限

公司

董事

兼總

經理

百

一寬

頻科

技(深

圳)有

限公

司董

事兼

總經

理

北京加

維通

訊電

子技

術有

限公

司董

事

東莞百

一電

子有

限公

司董

事兼

總經

理

崇岳投

資(股

)公司董

事

成一電

子股

份有

限公

司董

事

無無

無

－

副總

經

理

台灣

陳衍史

男10

7.08

.01

42,3

940.

03%

－－

－－

交通大

學電

信所

無

無

無

無

－

副總

經

理

台灣

謝恒榮

男10

8.01

.01

79,1

790.

05%

－－

－－

中山大

學電

機所

無

無

無

無

－

協理

台

灣

陳宗志

男95

.06.

01

45,4

270.

03%

721

(註1)

－－

中央大

學企

研所

太

普科

技機

構工

程師

和喬科

技生

管主

任

無

無無

無

－

財務部

經理

台

灣

張小萍

女10

8.01

.01

172,

989

0.10

%27

,140

0.02

%－

－國

立中

央大

學財

金所

無

無無

無

－

註1：

持股

比率計算至小數點後二位，比率太小無

法明

確顯

示。

13

註

2：含辦

理信

託持

股數

，董

事之

持股

信託

情形揭

露如

下：

110年

月4月

30日

職

稱

姓名

受

託人

信

託股

數(股

) 信

託股

數佔

已發

行股

份總

數之

比率

(%)

董事長

兼任

策略

長

許錦輝

陳

美玲

受許

錦輝

信託

財產

專戶

4,

000,

000

2.38

%

14

三、

最近年度支付董事、總經理及副總經理之酬金

(一)最

近年度支付董事、總經理及副總經理之酬金：

109年度盈虧撥補案惟尚待民國

110年股東常會決議。

1.一

般董

事及

獨立

董事

之酬

金：

10

9年

12月

31日

/單位

：新台

幣仟元

職

稱

姓 名

董事

酬金

A、

B、 C

及D等

四項

總額

占稅

後

純益

之比

例

(註10

)

兼任員工

領取相

關酬金

A、

B、C、

D、E、

F及

G等

七項

總額

占稅後純

益之比

例

(註10

)

領取

來自

子公

司以

外轉

投資

事業

或母

公司

酬金

(註 11)

報酬

(A)

(註2)

退職

退休

金

(B)

董事

酬勞

(C)(註

3)

業務

執行

費

用(D

) (註

4)

薪資

、獎

金及

特支

費等

(E)

(註5)

退職退休

金(F

) 員

工酬勞

(G) (註

6)

本 公 司

財務

報

告內

所

有公

司(註

7)

本 公 司

財務

報

告內

所

有公

司(註

7)

本 公 司

財務

報

告內

所

有公

司(註

7)

本 公 司

財務

報告

內所

有公

司

(註7)

本

公

司

財務

報

告內

所

有公

司

(註7)

本

公

司

財務

報告

內所

有公

司

(註7)

本

公

司

財務

報告

內所

有公

司

(註7)

本公司

財

務報告

內所

有公司

(註

7)

本公

司

財務

報

告內

所

有公

司

現

金

金額

股票

金額

現金

金額

股票

金額

董事長兼

任策略

長許

錦輝

-

- -

- -

- 70

78

0.

31%

0.35

%

3,28

23,28

214

4 14

4 -

- -

- 15

.56%

15

.59%

-

董事兼任

總經理

謝

德崇

-

- -

- -

- 70

74

0.

31%

0.33

%

3,11

83,11

825

2 25

2 -

- -

- 15

.31%

15

.32%

-

董事

李

樹枝

-

- -

- -

- 70

70

0.

31%

0.31

%

- -

- -

- -

- -

0.31

%

0.31

%

- 董

事

謝東

連

- -

- -

--

70

70

0.31

%0.

31%

-

- -

- -

- -

- 0.

31%

0.

31%

-

獨立董事

徐

世漢

-

- -

- -

- 19

019

0 0.

85%

0.85

%

- -

- -

- -

- -

0.85

%

0.85

%

- 獨

立董事

(註1)

張

一介

10

010

0 0.

44%

0.44

%

- -

- -

0.44

%

0.44

%

- 獨

立董事

(註1)

吳

宗祐

10

010

0 0.

44%

0.44

%

- -

- -

0.44

%

0.44

%

-

1. 請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明予給付酬金數額之關聯性:

(1)

依公司章程訂定如年度有獲利，應提撥不高於百分之三為董事酬勞，並經薪酬委員會評定且經董事會議定之，但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。

(2)

本公司董事執行公司業務，依照實際執行業務情事給付車馬費。

(3)

董事長、總經理及副總經理之酬金係根據其對本公司營運參與程度及貢獻之價值議定之，已充分考慮本公司之營運績效。

2. 除

上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如

擔任非屬員工之顧問等)領

取之酬金：無。

註1：

張一介董事於

109年

6月

11日擔任本公司獨立董事職務，吳宗祐董事於

109年

6月

11日擔任本公司獨立董事職務。

15

酬金級距表

單位：新台幣元

給付

本公司

各個董

事酬金

級距

董事

姓名

前四項酬金總額

(A+B

+C+D

) 前

七項

酬金

總額

(A+B

+C+D

+E+F

+G)

本公司

(註8)

財務報告內所

有公

司

(註9)

H

本公

司(註

8)

財務

報告內

所有公

司

(註9)

H

低於

1,00

0,00

0元

許錦輝、謝德崇、李樹

枝、

謝東連、徐世漢、張一

介、

吳宗祐

許錦輝、謝德崇、

李樹枝

、

謝東連、徐世漢、

張一介

、

吳宗祐

李樹

枝、謝

東連、

徐世

漢、

張一介

、吳宗

祐

李樹

枝、謝

東連、

徐世

漢、

張一介

、吳宗

祐

1,00

0,00

0元

（含

）～

2,00

0,00

0元（

不含）

－

－

－

－

2,00

0,00

0元

（含

）～

3,50

0,00

0元（

不含）

－

－

許

錦輝

、謝

德崇

謝

德崇

3,50

0,00

0元

（含

）～

5,00

0,00

0元（

不含）

－

－

－

許

錦輝

5,00

0,00

0元

（含

）～

10,0

00,0

00元（

不含）

－

－

－

－

10,0

00,0

00元

（含）

～15

,000

,000

元（

不含）

－

－

－

－

15,0

00,0

00元

（含）

～30

,000

,000

元（

不含）

－

－

－

－

30,0

00,0

00元

（含）

～50

,000

,000

元（

不含）

－

－

－

－

50,0

00,0

00元

（含）

～10

0,00

0,00

0元（

不含）

－

－

－

－

100,

000,

000元

以上

－

－

－

－

總計

7

7 7

7

註1：

董事姓名應分別列示(法

人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，

並分別列示一般董事及獨立董事，以彙總方式揭露各項給付金額。若

董事兼任總經理

或副總經理者應填列本表及下表(3-1)，

或下表(3-2-1)及

(3-2-2)。

註2：

係指最近年度董事之報酬(包

括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。

註3：

係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。

註4：

係指最近年度董事之相關業務執行費用(包

括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。

如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出

時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入

酬金。

註5：

係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、

16

各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，

應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之

租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依

IFRS 2「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得

員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。

註6：

係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工酬勞（含股票及現金）者，應揭露最近年度經董事會通過分派員工酬

勞金額，若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。

註7：

應揭露合併報告內所有公司(包

括本公司)給

付本公司董事各項酬金之總額。

註8：

本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。

註9：

應揭露合併報告內所有公司(包

括本公司)給

付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。

註10：稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

註11：

a.本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額(若

無者，則請填「無」)。

b.公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金者，應將公司董事於子公司以外轉投資事業或母公司所領取之酬金，併入酬金級距表之

I

欄，並將欄位名稱改為「母公司及所有轉投資事業」。

c.酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執

行費用等相關酬金。

＊本表

所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

17

2.總

經理

及副

總經

理之

酬金

：

109年

12月

31日

/單位：新台幣仟元

/仟股

職稱

姓

名

薪資

(A)

（註

2）

退職退休金

(B)

獎金及

特支費等

(C)

（註

3）

員工

酬勞金

額(D

) （

註4）

A、B、

C及

D等

四

項總

額占稅

後純益

之比

例（

％）

（

註

8）

有無

領取

來自

子公

司以

外轉

投資

事業

或母

公司

酬金

(註

9)

本公

司

財務報

告內所

有公司

（註

5）

本公司

財務報

告內所

有公司

（註

5）

本公司

財務報

告內所

有公司

（註

5）

本公

司

財務

報告內

所有

公司

(註5)

本公

司

財務

報

告內

所

有公

司

（註

5）

現金

金額

股票

金

額

現金

金

額

股票

金

額

策略

長

許錦

輝

2,62

4 2,

624

144

144

657

665

--

--

15.2

4%15

.28%

-

總經

理

謝德

崇

2,49

2 2,

492

252

252

625

629

--

--

14.9

9%15

.01%

-

副總

經理

陳

衍史

1,

962

1,96

2 10

8 10

8 48

7 48

7 -

--

-11

.38%

11

.38%

-

副總

經理

謝

恆榮

1,

920

1,92

0 10

8 10

8 48

0 48

0 -

--

-11

.16%

11

.16%

-

註1：

董事長、總經理及副總經理之酬金係根據其對本公司營運參與程度及貢獻之價值議定之，已充分考慮本公司之營運績效。

18

酬金級距表

單位：新台幣元

給付

本公司

各個總

經理及

副總經

理酬金

級距

總

經理

及副

總經理

姓名

本公司（註

6）

合併

報表內

所有公

司（

註7）

低於

1,00

0,00

0元

－

－

1,00

0,00

0元

（含

）～

2,00

0,00

0元

(不含

) －

－

2,00

0,00

0元

（含

）～

3,50

0,00

0元

(不含

)

許錦輝、謝德崇、陳衍史、謝恆榮

許

錦輝、

謝德崇

、陳衍

史、謝

恆榮

3,50

0,00

0元

（含

）～

5,00

0,00

0元

(不含

) －

－

5,00

0,00

0元

（含

）～

10,0

00,0

00元

(不含

) －

－

10,0

00,0

00元

（含

）～

15,0

00,0

00元

(不含

) －

－

15,0

00,0

00元

（含

）～

30,0

00,0

00元

(不含

) －

－

30,0

00,0

00元

（含

）～

50,0

00,0

00元

(不含

) －

－

50,0

00,0

00元

（含

）～

100,

000,

000元

(不含

) －

－

100,

000,

000元

以上

－

－

總計

4

4

註1：

總經

理及

副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1-1)，

或(1-2-1)及

(1-2-2)。

註2：

係填

列最

近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。

註3：

係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支

出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關

報酬，但不計入酬金。另依

IFRS

2「股份基礎給付」認列之薪資費用，包

括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。

註4：

係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額（含股票及現金），

若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。

註5：

應揭

露合

併報告內所有公司(包

括本公司

)給付本公司總經理及副總經理各項酬金之總額。

註6：

本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。

註7：

應揭

露合

併報告內所有公司(包

括本公司

)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。

註8：

稅後

純益

係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

註9：

a.本

欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額(若

無者，則請填「無」)。

b.公

司總

經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金者，應將公司總經理及副

總經理於子公司以外轉投資事業或母公司所領取之酬金，併入酬金級距

19

表E欄，並將欄位名稱改為「母公司及所有轉投資事業」。

c.酬

金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費

用等相關酬金。

＊本表

所揭

露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

3.上

市上

櫃公

司前

五位

酬金

最高

主管

之酬

金：

10

9年

12月

31日

/單位：新台幣仟元

/仟股

職稱

姓

名

薪資

(A)

（註

2）

退職退休金

(B)

獎金及

特支費等

(C)

（註

3）

員工

酬勞金

額(D

) （

註4）

A、B、

C及

D等

四

項總

額占稅

後純益

之比

例（

％）

（

註

6）

有無

領取

來自

子公

司以

外轉

投資

事業

或母

公司

酬金

(註

7)

本公

司

財務報

告內所

有公司

（註

5）

本公司

財務報

告內所

有公司

（註

5）

本公司

財務報

告內所

有公司

（註

5）

本公

司

財務

報告內

所有

公司

(註5)

本公

司

財務

報

告內

所

有公

司

（註

5）

現金

金額

股票

金

額

現金

金

額

股票

金

額

策略

長

許錦

輝

2,62

4 2,

624

144

144

657

665

--

--

15.2

4%15

.28%

-

總經

理

謝德

崇

2,49

2 2,

492

252

252

625

629

--

--

14.9

9%15

.01%

-

副總

經理

陳

衍史

1,

962

1,96

2 10

8 10

8 48

7 48

7 -

--

-11

.38%

11

.38%

-

副總

經理

謝

恆榮

1,

920

1,92

0 10

8 10

8 48

0 48

0 -

--

-11

.16%

11

.16%

-

處長

陳

宗志

1,

440

1,44

0 87

87

30

0 30

0 -

--

-8.

13%

8.

13%

-

註1：

所稱「前五位酬金最高主管」，

該主管係指公司經理人，至有關經理人之認定標準，依據前財政部證券暨期貨管理委員會

92年

3月

27日台財證三字第

0920001301

號函令規定「經

理人

」之

適用範圍辦理。至於「前五位酬金最高」計算認定原則，係以公司經理人領取來自合併財務報告內所有公司之薪資、退職退休金、獎金及特支費等，以及員工酬勞金額

之合計

數(亦

即A+B+C+D

四項總額)，

並予以排序後之前五位酬金最高者認定之。若董事兼任前開主管者應

填列本表及上表(1-1)。

註2：

係填

列最近年度前五位酬金最高主管之薪資、職務加給、離職金。

註3：

係填列最近年度前五位酬金最高主管之各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人

之支

出時

，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依

20

IFRS 2「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資

認購股份等，亦應計入酬金。

註4：

係填列最近年度經董事會通過分派前五位酬金最高主管之員工酬勞金額（含股票及現金），

若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之

三。

註5：

應揭

露合併報告內所有公司(包

括本公司

)給付本公司前五位酬金最高主管之各項酬金總額。

註6：

稅後

純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

註7：

a.本

欄應

明確填列公司前五位酬金最高主管領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額(若

無者，則請填「無」)。

b.酬金係指本公司前五位酬金最高主管擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行

費用等相關酬金。

＊

本表

所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

21

22

4.分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形：本公司依公司章程規定，本公司年度

如有獲利，應提撥百分之五至百分之十為員工酬勞，不高於百分之三為董事酬

勞。但尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前述員工酬勞得以股票或現金

為之，應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行

之，並報告股東會。本公司於民國 110 年 3 月 25 日之董事會擬議民國一○九年

度獲利新台幣 22,474 仟元，因公司尚有累積虧損，應預先保留彌補數額，故不

發放股利、員工酬勞及董事酬勞，本案惟尚待民國 110 年股東常會決議。

(二)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、總經理

及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬

金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性：

1. 酬金總額佔稅後純益比例：

年度

支付董事、總經理及副總經理酬金總額 (仟元)

總額佔稅後純益之比例

本公司 合併報表內 所有公司

本公司 合併報表內 所有公司

108 14,541 14,551 103.33% 103.40%109 15,430 15,442 68.66% 68.71%

2. 給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及

未來風險之關聯性：

本公司董事之酬金包括薪資、車馬費及盈餘分派之董事酬勞。其中薪資

包括其依所擔任之職位及所承擔的責任，依本公司章程規定授權董事會依照同

業水準發給之薪資、獎金及特支費等，經由 96 年 8 月 23 日董事會暨 101 年 3

月 1 日經薪酬委員會決議通過執行業務董事薪酬，且均依實際參與公司經營管

理及公司業績作為執行績效定之；車馬費則參考同業水準，依董事出席董事會

情況支付；盈餘分配之董事酬勞，係依本公司章程第廿二條之規定辦理，一○

九年度結算稅後淨利為新台幣 22,474 仟元，因公司尚有累積虧損，擬訂一○九

年度不發放員工酬勞及董事酬勞。總經理及副總經理之酬金包括薪資、獎金、

員工酬勞及員工認股權憑證等，依所擔任之職位及所承擔的責任，參考同業對

於同類職位之水準及公司營運績效釐定。

(1) 給付酬金之政策：

A. 參考業界一般水準

B. 考量各經理人工作負荷及績效表現

(2) 給付酬金之標準與組合：

A. 依本公司章程規定，本公司應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董

事酬勞前之利益，提撥百分之五至百分之十為員工酬勞，不高於百分之

三為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。

前項員工酬勞得以股票或現金為之，其發放對象得包括符合一定條件之從

23

屬公司員工。

B. 經理人酬金：a.月薪 b.三節獎金 c.員工酬勞(公司應以當年度獲利狀況分

派員工酬勞)d.員工認股權憑證 e.庫藏股轉讓予員工認購。

(3) 訂定酬金之程序與經營績效及未來風險之關聯性：

A. 依據物價水準及前一年度公司績效決定整體調薪幅度。

B. 依據個人表現再酌調整。

C. 公司應以當年度獲利狀況分派員工酬勞。

本公司經營階層之重要決策，均會衡酌各種風險因素後為之。這些重要決策

之績效會反映在公司之獲利情形，進而與經營階層之薪酬相關；亦即本公司

董事、總經理及副總經理之薪酬與未來風險控管績效相關聯。

四、 公司治理運作情形

(一) 董事會運作情形資訊：

109 年度(7 次)及 110 年截至目前(2 次)，截止年報刊印日止董事會共召開 9 次，

董事出席情形如下：

職稱 姓名(註 1) 實際出(列)席次

數Ｂ

委託出席

次數

實際出(列)席率(%)

【Ｂ/Ａ】(註 2) 備註

董事長 許錦輝 9/9 0 100.00% 註 1 董事 謝德崇 9/9 0 100.00% 註 1 董事 李樹枝 9/9 0 100.00% 註 1 董事 謝東連 9/9 0 100.00% 註 1 獨立董事 徐世漢 9/9 0 100.00% 註 1 獨立董事 張一介 5/5 0 100.00% 註 3 獨立董事 吳宗祐 5/5 0 100.00% 註 3

其他應記載事項：

1. 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決

事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：

日 期 議案內容 董事、獨立董事

列席意見 參與表決情形或

說明

109.01.17

本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬提前解除註銷資金貸與他人額度案，提請討論。

無 本案經全體出席董

事無異議照案通過。

本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與東莞百一電子有限公司額度案，提請 討論。

無 本案經全體出席董

事無異議照案通過。

109.03.19

本公司定期評估簽證會計師獨立性案，提請 討論。

無 本案經全體出席董

事無異議照案通過。

本公司民國一○八年度營業報告書、個體財務報表及合併財務報表，提請 討論。

無 本案經全體出席董

事無異議照案通過。

本公司民國一○八年度內部控制聲明書案，提請 討論。

無 本案經全體出席董

事無異議照案通過。

24

擬依市場狀況擇機辦理私募現金增資發行普通股案，提請 討論。

無 本案經全體出席董事無異議照案通過。

109.05.08 本公司民國一○九年一月一日至三月三十一日合併財務報表，提請 討論。

無 本案經全體出席董事無異議照案通過。

109.08.11

本公司民國一○九年一月一日至六月三十日合併財務報表，提請 核議。

無 本案經全體出席董事無異議照案通過。

本公司之子公司欣象科技股份有限公司將辦理結束清算作業，提請 核議。

無 本案經全體出席董事無異議照案通過。

109.11.12

本公司民國一○九年一月一日至九月三十日合併財務報表，提請 核議。

無 本案經全體出席董事無異議照案通過。

一一○年度稽核計劃案，提請討論。 無

本案經全體出席董事無異議照案通過。

本公司從事衍生性商品交易風險監督控制人員指定案，提請核議。

無 本案經全體出席董事無異議照案通過。

110.01.28

本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬修訂「資金貸與他人作業程序」辦法，提請核議。

無 本案經全體出席董事無異議照案通過。

本公司之子公司翰碩寬頻科技(深圳)有限公司擬修訂「資金貸與他人作業程序」辦法，提請核議。

無 本案經全體出席董事無異議照案通過。

本公司之子公司百一寬頻科技(深圳)有限公司擬新增「資金貸與他人作業程序」辦法，提請核議。

無 本案經全體出席董事無異議照案通過。

本公司之子公司翰碩寬頻科技(深圳)有限公司擬辦理資金貸與Pro Broadband ( BVI ) Inc.額度案，提請 討論。

無 本案經全體出席董事無異議照案通過。

本公司之子公司百一寬頻科技(深圳)有限公司擬辦理資金貸與Pro Broadband ( BVI ) Inc.額度案，提請 討論。

無 本案經全體出席董事無異議照案通過。

本公司衍生性金融商品交易額度及銀行公司貸款額度到期續約與新增案，提請 核議。

無 本案經全體出席董事無異議照案通過。

110.03.25

本公司定期評估簽證會計師獨立性案，提請 討論。 無

本案經全體出席董事無異議照案通過。

本公司民國一○九年度營業報告書、個體財務報表及合併財務報表，提請 討論。

無 本案經全體出席董事無異議照案通過。

本公司民國一○九年度內部控制聲明書案，提請 討論。 無

本案經全體出席董事無異議照案通過。

本公司不繼續辦理一○九年股東常會通過之私募發行普通股案，提請 討論。

無 本案經全體出席董事無異議照案通過。

25

2. 董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表

決情形：

日期 議案內容 利益迴避原因 參與表決情形

109.01.17

為激勵員工士氣，擬將本公司保留未分配之員工紅利提撥部分發放獎金案，提請 討論。

基於利益迴避原則，兼具委任經理人身份之許錦輝董事長不參與委員討論表決

本案經其他出席董事無異議照案通過。

109.03.19 補選本公司獨立董事案，提請 核議。

基於利益迴避原則，現任獨立董事徐世漢董事不參與討論表決

本案經其他出席董事無異議照案通過。

109.04.28 審查獨立董事資格案，提請 討論。

基於利益迴避原則，現任獨立董事徐世漢董事不參與討論表決

本案經其他出席董事無異議照案通過，並提請股東會選舉。

110.01.28

為激勵員工士氣，擬將本公司保留未分配之員工紅利提撥部分發放獎金案，提請 討論。

基於利益迴避原則，兼具委任經理人身份之許錦輝董事長及謝德崇總經理不參與委員討論表決

本案經其他出席董事無異議照案通過。

110.03.25

董事會提名董事候選人案，提請 討論。

基於利益迴避原則，現任董事均不參與討論表決

本案經其他出席獨立董事無異議照案通過，並提請股東會選舉。

董事會提名獨立董事候選人案，提請 討論。

基於利益迴避原則，現任獨立董事徐世漢董事及張一介董事與吳宗祐董事不參與討論表決

本案經其他出席董事無異議照案通過，並提請股東會選舉。

3. 上市上櫃公司應揭露董事會自我(或同儕)評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資

訊，並填列附表二(2)董事會評鑑執行情形。

評估週期 評估期間 評估範圍 評估方式 評估內容

每年執行

一次

對董事會 109年

1 月 1 日至 109

年 12 月 31 日之

績效進行評估

董事會、個別

董事成員及功

能性委員會之

績效評估

董事會內部自評、董事

成員自評、同儕評估、

委任外部專業機構、專

家或其他適當方式進

行績效評估

訂定本公司「董事會績

效評估辦法」,並經董事

會討論通過後施行

評估內容依評估範圍至少包括下列項目：

(1) 董事會績效評估：至少包括對公司營運之參與程度、董事會決策品質、董事會組成與結構、董

事的選任及持續進修、內部控制等。

(2) 個別董事成員績效評估：至少包括公司目標與任務之掌握、董事職責認知、對公司營運之參與

程度、內部關係經營與溝通、董事之專業及持續進修、內部控制等。

(3) 功能性委員會績效評估：對公司營運之參與程度、功能性委員會職責認知、功能性委員會決策

品質、功能性委員會組成及成員選任、內部控制等。

評估結果如下：

各項問卷總達成率為90%(含)以上時，則該項績效評估結果為「超越標準」；總達成率為80%(含)未

滿90%時，則該項績效評估結果為「符合標準」；總達成率未滿80％時，則項績效評估結果為「仍可

加強」。

整體董事會

衡量指標 指標數 總分 得分 達成率

一、對公司營運之參與程度 12 60 56 93%

二、提升董事會決策品質 12 60 59 98%

三、董事會組成與結構 7 35 35 100%

四、董事之選任及持續進修 7 35 33 94%

五、內部控制 7 35 35 100%

總計 45 225 218 97%

綜合評語 經評估後，總達成率為97%，評估結果為超越標準。

董事成員

衡量指標 指標數 總分 平均得分 達成率

一、公司目標與任務之掌握 3 15 14 93%

二、董事責認知 3 15 15 100%

三、對公司營運之參與程度 8 40 38 95%

四、內部關係經營與溝通 3 15 15 100%

五、董事之專業及持續進修 3 15 14 93%

內部控制 3 15 15 100%

總計 23 115 111 97%

綜合評語 經評估後，總達成率為97%，評估結果為超越標準。

薪酬及審計委員會(功能性委員會)

衡量指標 指標數 總分 平均得分 達成率

一、對公司營運之參與程度 4 20 19 95%

二、功能性委員會職責認知 7 35 32 91%

三、提升功能性委員會決策品質 7 35 33 94%

四、功能性委員會組成及成員選任 3 15 15 100%

五、內部控制 3 15 15 100%

總計 24 120 114 95%

綜合評語 經評估後，總達成率為95%，評估結果為超越標準。

改善方式：

(1) 為全體董事安排進修課程，協助董事瞭解公司治理之相關專業知識與法規要求，進而提升董事職

責認知與對公司營運之參與程度。

(2) 邀請會計師於董事會討論半年報及年度財務報告案時列席報告，並就該議案進行溝通及討論，增

加董事成員與會計師互動的機會。

4. 當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等)與執行情形評

估：

(1) 本公司相信健全及有效率之董事會是優良公司治理的基礎。在此原則下，本公司成立薪酬委員

26

會，並成立審計委員會，提升監督機制，以協助董事會執行其職責。

(2) 本公司已訂定「公司治理實務守則」、「企業社會責任實務守則」、「公司誠信經營守則」、「誠信經

營作業程序與行為指南」、「處理董事要求之標準作業程序」與「董事、監察人道德行為準則」。

(3) 本公司已依證券交易法第十四條之二規定設置獨立董事，並自願性設置審計委員會且訂定「審計

委員會組織規程」，以落實公司治理精神，有效提升並加強董事會職能為目標，為了讓資訊更為

透明化，本公司於年報、企業網站及公開資訊觀測站充分揭露各項經營及財務訊息，另為鼓勵董

事踴躍參加年度各項公司治理課程，以加強董事會職能，109 年度安排公司治理協會到府為董事

受訓，董事持續進修共計 7 人次，總計 66 小時。

(4) 本公司設有專人負責每月營收及重大訊息之揭露並依規定輸入公開資訊觀測站公告週知。

(5) 本公司依「公開發行公司董事會議事辦法」訂定本公司「董事會議事規則」，已資遵循，並即時

依「公開發行公司董事會議事辦法」最新修訂版本修訂，將更能有效建立董事會治理制度及健全

監督功能，並強化管理機能。

(6) 本公司設立「百一電子股份有限公司薪酬委員會」並增訂「薪資報酬委員會組織規程」以提昇薪

資報酬合理性，讓公司董監、經理人報酬及績效評估除了參考同業水準、個人表現、公司績效外，

也要考慮未來風險關聯的合理性，以協助董事會執行其職責。

(7) 為建立良好並有效之公司治理制度與架構，建立誠信經營之企業文化，落實誠信經營之政策與承

諾，以創造永續發展之經營環境。

(8) 本公司訂定「內部重大資訊處理作業程序」，並已告知所有董事、經理人及全體員工，已資遵循。

(9) 本公司已依公司章程規定為董事暨經理人購買責任保險事宜。

(10) 為加強董事會職能之目標，本公司每年會依實務法規及董事執行業務之需求安排專業主辦單位派

請專業人事為董事及經理人持續進修，以協助董事及經理人執行業務之專業度提升。

註 1：任期自 107 年 6月 11日至 110 年 6月 10日。

註 2：列示方式為實際出(列)席次數/任職期間應出(列)席次數。

註 3：張一介董事於 109 年 6月 11日擔任本公司獨立董事職務，吳宗祐董事於 109 年 6月 11日擔任本公司獨立

董事職務。

(二) 審計委員會運作情形參與董事會運作情形：

本公司依證交法第 14 條之 4 及『公開發行公司審計委員會行使職權辦法』規

定，自願成立審計委員會，委任獨立董事徐世漢先生、張一介先生及吳宗祐先生

三人為第二屆審計委員會之委員，張一介先生及吳宗祐先生因獨立董事缺額兩名，

於 109 年 6 月 11 日之 109 年股東常會依公司章程規定補選，任期由 109 年股東常

會當選日起就任，自 109 年 6 月 11 日起至 110 年 6 月 10 日止。本公司審計委員會

由 3 名獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會

計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。最近年度及截至年報刊

印日止，審計委員會開會 4 次(A)，獨立董事出列席情形如下：

職稱 姓名 實際列席次數(Ｂ)

(註 2)

委託出席

次數

實際列席率(%)(Ｂ/

Ａ) 備註

獨立董事 (主席)

徐世漢(註三) 4/4 0 100.00% 註 1

獨立董事 (委員)

張一介(註四) 4/4 0 100.00%

27

獨立董事 (委員)

吳宗祐(註四) 4/4 0 100.00%

審議的事項主要包括:

一、依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。

二、內部控制制度有效性之考核。

三、依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他

人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。

四、涉及董事自身利害關係之事項。

五、重大之資產或衍生性商品交易。

六、重大之資金貸與、背書或提供保證。

七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。

八、簽證會計師之委任、解任或報酬。

九、財務、會計或內部稽核主管之任免。

十、年度財務報告及半年度財務報告。

十一、其他公司或主管機關規定之重大事項。

審閱財務報告

董事會造具本公司民國一○八年度營業報告書、財務報表及虧損撥補案等，其中財務報告業經委託安永聯合會計

師事務所洪茂益會計師及鄭清標會計師查核完竣，並出具無保留意見查核報告。上述營業報告書、財務報表及虧損撥

補案經本審計委員會查核，認為尚無不合。

評估內部控制系統之有效性：

審計委員會評估公司內部控制系統政策及程序之有效性，並審查公司稽核部門、簽證會計師，以及管理階層的定期報

告，審計委員會認為公司的風險管理和內部控制系統是有效的。 委任簽證會計師 為確保簽證會計師事務所的獨立性，審計委員會係參照會計師法第 47 條及會計師職業道德規範公報第十號「正直、公

正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表，就會計師之獨立性、專業性及適任性評估、評估是否與本公司互為關係

人、互有業務或財務利益等項目，109 年 3 月 19 日第八屆第 12 次董事會審議並通過安永聯合會計師事務所洪茂益及

鄭清標會計師均符合獨立性評估標準，足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師。 其他應記載事項：

審計委員會之運作如有證交法第 14 條之 5 所列事項或其他未經審計委員會通過而經全體董事三分之二以上同意之

議決事項情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之

處理。

日 期 議案內容 審計委員會決議結果 未經審計委員會通過，而經全體董事 2/3以上同意之議決事項

109.01.17

本公司之子公司北京加維通訊電子技

術有限公司擬提前解除註銷資金貸與

他人額度案，提請 討論。 無

因審計委員會成員僅

剩一名無法召開審計

委員會，依法經全體董

事 2/3 以上同意通過。

本公司之子公司北京加維通訊電子技

術有限公司擬辦理資金貸與東莞百一

電子有限公司額度案，提請 討論。無

因審計委員會成員僅

剩一名無法召開審計

委員會，依法經全體董

事 2/3 以上同意通過。

本公司會計主管兼任子公司會計主管

依公司法解除競業禁止限制，提請 討論。

無

因審計委員會成員僅

剩一名無法召開審計

委員會，依法經全體董

事 2/3 以上同意通過。

109.03.19

本公司定期評估簽證會計師獨立性

案，提請 討論。 無

因審計委員會成員僅

剩一名無法召開審計

委員會，依法經全體董

事 2/3 以上同意通過。

本公司民國一○八年度營業報告書、

個體財務報表及合併財務報表，提請

討論。 無

因審計委員會成員僅

剩一名無法召開審計

委員會，依法經全體董

事 2/3 以上同意通過。

28

本公司民國一○八年度內部控制聲明

書案，提請 討論。 無

因審計委員會成員僅

剩一名無法召開審計

委員會，依法經全體董

事 2/3 以上同意通過。

擬依市場狀況擇機辦理私募現金增資

發行普通股案，提請 討論。 無

因審計委員會成員僅

剩一名無法召開審計

委員會，依法經全體董

事 2/3 以上同意通過。

109.05.08

本公司民國一○九年一月一日至三月

三十一日合併財務報表，提請 討論。無

因審計委員會成員僅

剩一名無法召開審計

委員會，依法經全體董

事 2/3 以上同意通過。

109.08.11

本公司民國一○九年一月一日至六月

三十日合併財務報表，提請 核議。

張一介獨立董事發言：109Q2 平均合併

毛利率 18.22%，想了解公司未來產品組

合是否能持續把關 18%以上的毛利

率？ 許錦輝董事長列席回應：公司目前產品

組合會逐步減少 OEM 比重，高研發的

ODM 產品投入會設法增加。但仍需依實

際市場接單情形來判別，主要看產品及

價格競爭市場狀況，業務面持較保守的

作法，風險高或效益低的訂單寧可不

接，在原料採購成本與費用部分會再努

力減少，增加產品毛利率，設法讓公司

轉虧為盈，低毛利率產品市場接單前會

審慎評估是否有策略性合作之必要

性、配合產業領域之 OEM 量大產品及

考量維持工廠稼動率等因素，同時在合

理之交易條件下仍會承接，這部份相對

會影響未來產品毛利率。 本案於討論事項結束，請列席人員離席

後一併進行投票表決，並經全體出席委

員無異議照案通過。

無

本公司之子公司欣象科技股份有限公

司將辦理結束清算作業，提請 核議。

本案於討論事項結束，請列席人員離席

後一併進行投票表決，並經全體出席委

員無異議照案通過。 無

29

109.11.12

本公司民國一○九年一月一日至九月

三十日合併財務報表，提請 討論。

徐世漢獨立董事發言：有關營運報告中

提到 109Q2 淨外幣兌換損失較 109Q3多， 但 109Q3 台幣明顯升值，想確認

兌換損失金額?目前台幣為升值趨勢，

公司未來是否有考量評估利用衍生性

及遠匯等金融商品來做避險工具？ 許錦輝董事長列席回應：109/4/1-109/6/30淨外幣兌換損失為 NT$(10,105)仟元，

109/7/1-109/9/30 淨外幣兌換損失為 NT$ (7,093)仟元，前後兩期相較來看單季

109/7/1-109/9/30 匯損較為減少，去年同

期 108Q3 累計兌換利益為 NT$29,954 仟

元，今年 109Q3 兌換損失為 NT$ (11,800)仟元，109Q3 明顯呈現台幣升值趨勢，

公司目前沒有使用衍生性及遠匯等金

融商品來做避險工具，而用自然避險來

運作，現在美元利率相對低，資金規劃

則是增加美金借款及美元原料進貨部

位，以達自然性避險之目的，目前美金

金融負債為 US$(23,807)仟元，約當台幣

7 億元，在面臨台幣升值危機時，相較

於其他業者，匯兌損失較低，且單季來

看第三季匯損也相較第二季匯損減少。 本案於討論事項結束，請列席人員離席

後一併進行投票表決，並經全體出席委

員無異議照案通過。

無

一一○年度稽核計劃案，提請 討論。本案於討論事項結束，請列席人員離席

後一併進行投票表決，並經全體出席委

員無異議照案通過。 無

本公司從事衍生性商品交易風險監督

控制人員指定案，提請 核議。 本案於討論事項結束，請列席人員離席

後一併進行投票表決，並經全體出席委

員無異議照案通過。 無

110.01.28

本公司之子公司北京加維通訊電子技

術有限公司擬修訂「資金貸與他人作

業程序」辦法，提請 核議。

本案於討論事項結束，請列席人員離席

後一併進行投票表決，並經全體出席委

員無異議照案通過。 無

本公司之子公司翰碩寬頻科技(深圳)有限公司擬修訂「資金貸與他人作業

程序」辦法，提請 核議。

本案於討論事項結束，請列席人員離席

後一併進行投票表決，並經全體出席委

員無異議照案通過。 無

本公司之子公司百一寬頻科技(深圳)有限公司擬新增「資金貸與他人作業

程序」辦法，提請 核議。

本案於討論事項結束，請列席人員離席

後一併進行投票表決，並經全體出席委

員無異議照案通過。 無

本公司之子公司翰碩寬頻科技(深圳)有限公司擬辦理資金貸與 Pro Broadband ( BVI ) Inc.額度案，提請 討

論。

本案於討論事項結束，請列席人員離席

後一併進行投票表決，並經全體出席委

員無異議照案通過。 無

本公司之子公司百一寬頻科技(深圳)有限公司擬辦理資金貸與 Pro Broadband ( BVI ) Inc.額度案，提請 討

論。

本案於討論事項結束，請列席人員離席

後一併進行投票表決，並經全體出席委

員無異議照案通過。 無

本公司衍生性金融商品交易額度及銀

行公司貸款額度到期續約與新增案，

提請 核議。

本案於討論事項結束，請列席人員離席

後一併進行投票表決，並經全體出席委

員無異議照案通過。 無

30

110.03.25

本公司定期評估簽證會計師獨立性

案，提請 討論。 本案於討論事項結束，請列席人員離席

後一併進行投票表決，並經全體出席委

員無異議照案通過。 無

本公司民國一○九年度營業報告書、

個體財務報表及合併財務報表，提請

討論。

本案於討論事項結束，請列席人員離席

後一併進行投票表決，並經全體出席委

員無異議照案通過。 無

本公司民國一○九年度內部控制聲明

書案，提請 討論。 本案於討論事項結束，請列席人員離席

後一併進行投票表決，並經全體出席委

員無異議照案通過。 無

1. 獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：

無此情形，故不適用。

2. 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形：

（1） 本公司獨立董事與會計師及內部稽核主管之溝通政策：

A. 獨立董事與會計師至少每年二次定期會議，會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形

及內控查核情形向獨立董事報告，並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通，若遇

重大異常事項時得臨時召集會議。

B. 獨立董事評估會計師獨立性並提董事會審核後委任會計師審核本公司財務報表，並出具查核意見書報告審

計委員會與董事會參酌。

C. 內部稽核主管與獨立董事至少每季一次定期會議，就本公司內部稽核報行狀況及內控運作情形提出報告，

若遇重大異常事項時得臨時召集會議。稽核室每月依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則第 15 條」

規定執行，稽核報告及追蹤報告於呈核後，於稽核項目完成之次月底前交付審計委員會之各獨立董事查

閱。本公司內部稽核主管定期與審計委員會委員溝通稽核報告結果，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委

員會報告。

（2） 獨立董事與會計師及內部稽核主管之溝通情形：

A. 本公司簽證會計師不定期於審計委員會會議中報告財務報表查核或核閱結果，以及其他相關法令要求之溝

通事項若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會報告。

B. 104 年成立審計委員會後並無前述特殊狀況。

C. 本公司審計委員會與簽證會計師溝通狀況良好。

（3） 獨立董事與會計師溝通情形摘要：

日期 議案內容 溝通方式 溝通情形

109.01.17

本公司之子公司北京加維

通訊電子技術有限公司

擬提前解除註銷資金貸

與他人額度案，提請 討論。

會計師出席董事會與獨

立董事討論及溝通。 1. 本公司之子公司北京加維通訊電子技術

有限公司擬提前解除註銷資金貸與他人額

度案情形進行說明,並針對部分會計原則適

用問題進行討論 2.會計師針對與會人員所提

問題進行討論及溝通。 本公司之子公司北京加

維通訊電子技術有限公

司擬辦理資金貸與東莞

百一電子有限公司額度

案，提請 討論。

會計師出席董事會與獨

立董事討論及溝通。 1.本公司之子公司北京加維通訊電子技術有

限公司擬辦理資金貸與東莞百一電子有限

公司額度案情形進行說明,並針對部分會計

原則適用問題進行討論 2.會計師針對與會人

員所提問題進行討論及溝通。

109.03.19

本公司定期評估簽證會

計師獨立性案，提請 討

論。

經審計委員會討論通過

再提董事會決議選任

後，方進行會計師之聘任

及費用之審議。

本公司由財務部每年定期評估簽證會計師

之獨立性，參照會計師法第四十七條規範及

職業道德規範公報第十號「正直、公正客觀

及獨立性」之內容制定獨立性評估項目，由

31

內部先行評估審查簽證會計師之獨立性，並

未發現有可能影響獨立性之情事，並要求簽

證會計師提供「超然獨立性聲明書」，經本

公司確認會計師與本公司除簽證及財稅案

件之費用外，無其他之財務利益及業務關

係，符合本公司獨立性評估標準，足堪擔任

本公司簽證會計師。並經審計委員會討論通

過再提董事會決議選任後，方進行會計師之

聘任及費用之審議。 本公司民國一○八年度

營業報告書、個體財務報

表及合併財務報表，提請 討論。

會計師出席董事會與獨

立董事討論及溝通。 1.會計師就 108 年度年度決算表冊情形進行

說明,並針對部分會計原則適用問題進行討

論 2.會計師針對與會人員所提問題進行討論

及溝通。 擬依市場狀況擇機辦理

私募現金增資發行普通

股案，提請 討論。

會計師出席董事會與獨

立董事討論及溝通。 1.會計師就本公司擬依市場狀況擇機辦理私

募現金增資發行普通股進行說明,並針對部

分會計原則適用問題進行討論 2.會計師針對

與會人員所提問題進行討論及溝通。

109.08.11

本公司民國一○九年一

月一日至六月三十日合

併財務報表，提請 核議。

會計師出席董事會與獨

立董事討論及溝通。 1.會計師就 109 年第二季財務及損益情形進

行說明,並針對部分會計原則適用問題進行

討論 2.會計師針對與會人員所提問題進行討

論及溝通。

109.11.12 本公司民國一○九年一

月一日至九月三十日合

併財務報表，提請 討論。

會計師出席董事會與獨

立董事討論及溝通。 1.會計師就 109 年第三季財務及損益情形進

行說明,並針對部分會計原則適用問題進行

討論 2.會計師針對與會人員所提問題進行討

論及溝通。

110.01.28

本公司之子公司翰碩寬

頻科技(深圳)有限公司擬

辦 理 資 金 貸 與 Pro Broadband ( BVI ) Inc.額度

案，提請 討論。

會計師出席董事會與獨

立董事討論及溝通。 1.本公司之子公司翰碩寬頻科技(深圳)有限

公司擬辦理資金貸與 Pro Broadband ( BVI ) Inc.額度案情形進行說明,並針對部分會計原則

適用問題進行討論 2.會計師針對與會人員所

提問題進行討論及溝通。

本公司之子公司百一寬

頻科技(深圳)有限公司擬

辦 理 資 金 貸 與 Pro Broadband ( BVI ) Inc.額度

案，提請 討論。

會計師出席董事會與獨

立董事討論及溝通。 1.本公司之子公司百一寬頻科技(深圳)有限

公司擬辦理資金貸與 Pro Broadband ( BVI ) Inc.額度案情形進行說明,並針對部分會計原則

適用問題進行討論 2.會計師針對與會人員所

提問題進行討論及溝通。

110.03.25

本公司定期評估簽證會

計師獨立性案，提請 討

論。

經審計委員會討論通過

再提董事會決議選任

後，方進行會計師之聘任

及費用之審議。

本公司由財務部每年定期評估簽證會計師

之獨立性，參照會計師法第四十七條規範及

職業道德規範公報第十號「正直、公正客觀

及獨立性」之內容制定獨立性評估項目，由

內部先行評估審查簽證會計師之獨立性，並

未發現有可能影響獨立性之情事，並要求簽

證會計師提供「超然獨立性聲明書」，經本

公司確認會計師與本公司除簽證及財稅案

件之費用外，無其他之財務利益及業務關

係，符合本公司獨立性評估標準，足堪擔任

本公司簽證會計師。並經審計委員會討論通

過再提董事會決議選任後，方進行會計師之

聘任及費用之審議。 本公司民國一○九年度

營業報告書、個體財務報

表及合併財務報表，提請 討論。

1.會計師就 109 年度年度決算表冊情形進行

說明,並針對部分會計原則適用問題進行討

論 2.會計師針對與會人員所提問題進行討論

及溝通。

32

（4） 獨立董事與內部稽核主管之溝通情形：

日期 內容 溝通方式 溝通情形

109.01.17 稽核業務執行報告。 本公司內部稽核主管定

期與獨立董事溝通稽核

報告結果。 針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。

109.03.19 稽核業務執行報告。 本公司內部稽核主管定

期與獨立董事溝通稽核

報告結果。 針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。

109.04.28 稽核業務執行報告。 本公司內部稽核主管定

期與獨立董事溝通稽核

報告結果。 針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。

109.05.08 稽核業務執行報告。 本公司內部稽核主管定

期與獨立董事溝通稽核

報告結果。 針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。

109.06.11 稽核業務執行報告。 本公司內部稽核主管定

期與獨立董事溝通稽核

報告結果。 針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。

109.08.11 稽核業務執行報告。 本公司內部稽核主管定

期與獨立董事溝通稽核

報告結果。 針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。

109.11.12

稽核業務執行報告。 本公司內部稽核主管定

期與獨立董事溝通稽核

報告結果。 針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。

內部稽核主管提出 2021年度稽核計畫。

本公司內部稽核主管定

期與獨立董事溝通稽核

報告結果。 針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。

110.01.28 稽核業務執行報告。 本公司內部稽核主管定

期與獨立董事溝通稽核

報告結果。 針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。

110.03.25 稽核業務執行報告。 本公司內部稽核主管定

期與獨立董事溝通稽核

報告結果。 針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。

註 1：任期自 107 年 6月 11日至 110 年 6月 10日。 註 2：列示方式為實際出(列)席次數/任職期間應出(列)席次數 註 3：徐世漢董事於 108 年 8月 09日擔任本公司審計委員會召集人及主席職務。 註 4：張一介董事於 109 年 6月 11日擔任本公司獨立董事職務，吳宗祐董事於 109 年 6月 11日擔任本公司獨立董事職務。

33

(三) 公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因：

1

. 公司治理運作情形：

評估

項目

運作情形

(註)

與上

市上櫃

公司治

理實務

守則

差異

情形及

原因

是

否

摘要

說明

一.

公司

是否依

據上市

上櫃公

司治理實務守則訂定並

揭露

公司治

理實務

守則？

本公

司依

金融

監督

管理

委員

會10

3 年

12 月

31 日

金管

證發

字第

1030

0441

87 號

及相關函令，

訂定公

司治理

實務守

則，

並揭

露於

公

開資訊觀測站及公司網站中。董

事會

及管

理階層

各司

其責

，已

依

規定建立內部控制制度，控管功

能尚

屬健

全，持

續秉

持企

業誠

信

經營守則，重視股東權益之保障

，期

以「

上市上

櫃公

司治

理實

務

守則」來實踐企業永續經營

責任

並提升

公司之

經營績

效。

與公

司治理

實務守

則規定

相符。

二.

公司

股權結

構及股

東權益

(一)

公司

是否訂

定內部

作業程

序處理

股東建議、疑義、

糾紛

及訴訟

事宜，

並依程

序實施

？

(二)

公司

是否掌

握實際

控制公

司之主要股東及主要股

東之

最終控

制者名

單？

(三)

公司

是否建

立、執行

與關係

企業間之風險控管及防

火牆

機制？

(四)

公司

是否訂

定內部

規範，禁

止公司內部人利用市場

上未

公開資

訊買賣

有價證

券？

(一) 本公司訂有「內部重大資

訊處理

程序」並已

設置發

言人、代

理發言人及股務等單位設

有專責

人員處

理股東

建議、疑義

及

糾紛等事項，以確保股東

權益。若涉

及法律

問題時，再

委請

法務同仁或法律顧問處理

。

(二) 本公司已委託股務代理部

辦理股

務相關

事務，且對

內部人

之

持股變動情形，均依法按月

申報主

管機關

指定網

站，並與

主

要大股東保持密切聯繫，可隨

時掌握

實際控

制公司

之主要

股

東名單，確保經營權之穩

定。

(三) 本公司依法令於「對子

公司

監督與

管理作

業辦法

」、「

與特

定

公司及集團企業之財務業

務作業

辦法」及內

部控制

制度中

建

立相關制度加以管控，並依

辦法確

實執行，且

稽核

人員定

期

監督執行情形。公司與關係

企業間

之財務

業務往

來，已依

據

相關規定制定書面辦法並

遵循之

。

(四) 本公司已訂定「防範內

線交

易管理

作業程

序」、「內

部重大

資

訊處理程序」規範本公司董

事、經

理人、員

工及其

他因身分、

職業或控制關係而知悉本

公司內

部重大

資訊之

人，禁

止任

何

可能涉及內線交易之行為，確

保本公

司對外

界發表

資訊之

一

致性與正確性，以避免

資訊

不對稱

及不當

洩漏，本

公司亦

不

定期檢討以符合現行法令

與實務

管理需

要，並

向同

仁及內

部

與公

司治理

實務守

則規定

相符。

與公

司治理

實務守

則規定

相符。

與公

司治理

實務守

則規定

相符。

與

公司

治理

實務守

則規定

相符。

34

評估

項目

運作情形

(註)

與上

市上櫃

公司治

理實務

守則

差異

情形及

原因

是

否

摘要

說明

人進行宣導，以防範內線

交易之

發生。

三.

董事

會之組

成及職

責

(一)

董事

會是否

就成員

組成擬

訂多元化方針及落實執

行？

(二)

公司

除依法

設置薪

資報酬

委員會及審計委員會

外，

是否自

願設置

其他各

類功能性委員會？

(三)

公司

是否訂

定董事

會績效

評估辦法及其評估方

式，每

年並

定期

進行績

效評估，

且將績效評估之結

果提

報董事

會，並

運用

於個別

董事薪資報酬及提名

續任

之參考

？

(四)

公司

是否定

期評估

簽證會

計師獨立性？

(一) 本公司「公司治理守則」規定，董

事成

員組

成考量

多元化

並

就本

身運

作、

營運

型態

及發

展需

求以

擬訂

適當

之多

元化

方

針。本公司董事會由

7位董

事組成，包

含3位

獨立董

事，各

董

事之學經歷豐富且為本公

司業務

所需的

專業背

景，均

在各

領

域有不同專長，對公司

發展

與營運

有一定

幫助，除

依證券

交

易法第十四條之二規定並

自願性

設置獨

立董事

三位，聘請

專

業獨立人士擔任，使董事

會更為

多元及

專業化

。綜上

所述

，

本公司業已經全方面考量

落實執

行董事

成員多

元化方

針。

多元

化核

心項

目

董事

/獨董

姓名

性 別

經營

管理

專業

技能

產業

經歷

財務

會計

法 律

科 技

董事

許錦

輝

男

董事

謝德

崇

男

董事

李樹

枝

男

董事

謝東

連

男

獨董

徐世

漢

男

獨董

張一

介(註

) 男

獨董

吳宗

祐(註

) 男

註: 張

一介

董事

於10

9年6月

11日擔任

本公司

獨立董

事職務，吳

宗祐董

事於

109

年6月

11日

擔任

本公

司獨

立董

事職務

。

(二) 本公司設三位獨立董事，除依

法設置

薪資報

酬委員

會同時

設

置審

計委

員會

，其

餘公

司治

理運

作均

由各

部門

依其

職掌

負

責，未設置其他功能性委

員會，

未來將

視需要

評估設

置。

(三) 本公司已訂定「董事會績

效評估

辦法」及「

董事及

功能性

委

員會酬金給付辦法」，至

少每

年執

行一

次內

部委

員會

績效

評

估之規範，定期檢討董事

會效能

，逐期

提高公

司治理

程度

，

與公

司治理

實務守

則規定

相符。

與公

司治理

實務守

則規定

相符。

與公

司治理

實務守

則規定

相符。

與公

司治理

實務守

則規定

相符。

35

評估

項目

運作情形

(註)

與上

市上櫃

公司治

理實務

守則

差異

情形及

原因

是

否

摘要

說明

已訂定「處理董事要求之

標準

作業

程序

」，

惟尚

未訂

定正

式

董事會績效評估辦法及其

評估方

式，未

來將

視需要

評估訂

定

之。董事會績效評估之

衡量

項目，並

至少應

含括下

列五大

面

向：

1.對公司營運之參

與程

度。

2.提

升董事

會決

策品

質。

3.

董事

會組

成與

結構

。4.

董事

的選

任及

持續

進修

。5.

內部

控

制。目前由薪資報酬委員

會定

期檢討

董事及

經理人

績效評

估

與薪資報酬之政策、制度、標

準與結

構，並

將所提

建議提

交

董事會討論。

(四) 本公司簽證會計師為安永

聯合會

計師事

務所，並由

財務部

每

年定期評估簽證會計師之

獨立性，參

照會計

師法第

四十七

條

規範及職業道德規範公報

第十號「

正直、公正

客觀及

獨立性

」

之內容制定獨立性評估項

目，由

內部

先行評

估審查

簽證會

計

師之獨立性，並未發現有可

能影響

獨立性

之情事，並

取得

簽

證會計師提供「超然獨

立性

聲明

書」，

經本

公司

確認

會計

師

與本公司除簽證及財稅案

件之費

用外，無其

他之財

務利益

及

業務關係，符合本公司獨立

性評估

標準，足

堪擔任

本公司

簽

證會

計師

。並

經審

計委

員會

討論

通過

再提

董事

會決

議選

任

後，方進行會計師之聘任及

費用之

審議。會

計師獨

立性評

估

資訊揭露於本公司網站

(http

://w

ww.

pesi.

com

.tw)。

四.

上市

上櫃

公司

是否

配置

適任

及適

當人

數之

公司

治

理人

員，並指

定公司

治理主

管，負責公司治理相關

事務

(包括

但不

限於提

供董事、監察人執行業務所需

資料、協

助董

事、監

察人

遵循法令、依法辦理董事

會及

股東會

之會議

相關事

宜、製作董事會及股東會

議事

錄等

)？

本公

司總

經理

室為

推動

公司

治理

召集

單位

，除

了提

升董

事會

職

能，並於行政部設有專責人員負

責公

司治

理相關

事務

，包

括提

供

董事及獨立董事們執行業務所需

資料

、依

法辦理

董事

會及

股東

會

之會議相關事宜、辦理公司登記

及變

更登

記、製

作董

事會

及股

東

會議事錄等事務，負責於公開資

訊觀

測站

或公司

網站

提供

即時

訊

息予股東，並由行政部主管擔任

公司

治理

最高指

導，

主要

職責

如

下：

(一) 研

擬規

劃適

當公

司制

度及

組織

架構

以促

進董

事會

的獨

立

性、公司的透明度及法令

遵循、

內稽內

控的落

實。

與公

司治理

實務守

則規定

相符。

36

評估

項目

運作情形

(註)

與上

市上櫃

公司治

理實務

守則

差異

情形及

原因

是

否

摘要

說明

(二) 董事會前徵詢各董事意見

以規劃

並擬訂

議程，並至

少於會

前

七日通知所有董事出席並

提供足

夠之會

議資料，提

供董事

執

行業務所需之資料與經營

公司有

關之最

新法規

資訊，以利

董

事了解相關議題之內容並

協助董

事遵循

法令；議題

內容如

有

與利害關係人相關並應適

當迴避

之情形，將

給予相

對人事

前

提醒與迴避。

(三) 每年依法令期限登記股東

會日期，製

作並於

期限前

申報開

會

通知、議事手冊與議事錄，並

於修訂

章程或

董事改

選後辦

理

變更登記。

(四) 本公司多年前即以符合公

司治理

經營企

業，於民

國92年便

設

立獨

立監

察人

並於

民國

104年

自願

性增

設3名

獨立

董事

並成

立審計委員會及薪酬委員

會，本

公司

董事成

員除具

備專業

背

景及專業技能外，亦應具

備對

公司經

營規劃

及所營

事業之

專

長，為使董事會成員提升

專業，不斷

精進，考

量在

各董事

之

專業

能力

以外

之範

圍，

選擇

涵蓋

與公

司產

業性

質相

關之

財

務、風險管理、法務、會計、企業

社會責

任或內

部控制

制度

、

財務

報告責任相

關課程，

每人

每年

至少

安排

6小時

以上

進修

課程，以確保董事會成員

具相當

程度之

產業識

及獲取

新知

。

(五) 本公司對於重要管理階層

之接班

規劃下，強

調高階

經理人

除

了應具備一定的專業技能

外，其言

行並需

高度符

合「

品質

一

百、顧客第一」的理念

且確實

落實執

行，因

此其理

念養成

並

發自內心的實踐，需要長期

的培養

薰陶與

執行。本

公司計

有

數餘名高階經理人，負責組

織內部

相關業

務，並以

工作相

互

了解與外派方式，並且

透過經

營理念

培養其

經營管

理之各

項

技能，藉此從中遴選接班梯

隊的重

要成員。因

應企

業發展

與

成長動能，本公司持續積

極培育

具潛力

之中、

高階經

理人

，

加強個別輔導與工作交流，並

且適時

予以工

作輪調

與外派

計

劃，從中遴選全方位之人

才，有

計畫、有

目標

地強

化未來

經

37

評估

項目

運作情形

(註)

與上

市上櫃

公司治

理實務

守則

差異

情形及

原因

是

否

摘要

說明

營團隊。

行政部除了針對公司治理規範之

維護

股東

權益、

平等

對待

股東

及

強化董事會結構與運作之執行外

，特

別成

立公司

治理

運作

成員

，

由產品管理處、財務部、業務部

及行

政部

各派專

人組

成，

就利

害

關係人、落實企業社會責任及誠

信經

營等

提升資

訊透

明度

及落

實

企業責任部份，分工完成並同步

揭露

於公

司網站

及年

報資

訊，

以

利投資人更完整公開了解整

體公

司治理

運作情

形。

五.

公司

是否建

立與利

害關係

人(包

括但不限於股東、員

工、客

戶及

供應

商等

)溝通

管道，及於公司網站設置

利害

關係人

專區，並

妥適回

應利害關係人所關切之

重要

企業社

會責任

議題？

本公司重視利害關係人權益，透

過適

當溝

通方式

及利

害關

係人

之

參與，瞭解其合理期望及需求，

並妥

適回

應利害

關係

人所

關切

之

重要企業社會責任議題

。(詳

如備

註1：

利害

關係

人關

注議

題、

溝

通管道與回應方式

)

(一) 公司目前各利害關係人皆

有指派

之溝通

管道，並設

有發言

人

及代理發言人，相關聯

繫資訊

均依規

定公告

於公開

資訊觀

測

站，同時在公開資訊觀

測站及

公司網

站公告

財務及

股務相

關

資訊，以建立與投資人良

好之溝

通管道

。

(二) 本

公司

設有

員工

反應

信箱

，同

時於

網站

設有

員工

申訴

管道

e-m

ail帳

號，以利暢通與

同仁溝

通。

(三) 本公司於網站上設有利害

關係人

專區，妥適

回應各

利害關

係

人所關切之重要企業社會

責任議

題，並

與往

來銀行

及其他

債

權人、客戶、供應商均有

暢通

之溝通

管道，並

尊重

其應有

之

合法權益。利害關係人如

有需要

時可隨

時與本

公司聯

絡。

本公司除依各項法規執行各

項作

業外

，更

秉持誠

信的

經營

理念

，

對待所有利害關係人，善盡社會

責任。

與公

司治理

實務守

則規定

相符。

六.

公司

是否委

任專業

股務代

辦機構辦理股東會事

務？

本公

司委

任專

業股

代機

構－

永豐

金證

券股

份有

限公

司股

務代

理

部，代辦本公司各項股務事宜，

並依

股務

處理準

則及

相關

辦法

規

定辦理各項股務事務。

與公

司治理

實務守

則規定

相符。

38

評估

項目

運作情形

(註)

與上

市上櫃

公司治

理實務

守則

差異

情形及

原因

是

否

摘要

說明

七.

資訊

公開

(一)

公司

是否架

設網站

，揭露

財務業務及公司治理資

訊？

(二)

公司

是否採

行其他

資訊揭

露之方式（如架設英文網

站、指

定專

人負

責公司

資訊之

蒐集及揭露、落實發

言人

制度、

法人說

明會過

程放置公司網站等）？

(三)

公司

是否於

會計年

度終了

後兩個月內公告並申報

年度

財務報

告，及

於規

定期限

前提早公告並申報第

一、

二、三

季財務

報告與

各月份營運情形？

(一) 本

公司

已架

設網

站，網

址為

http

://ww

w.pe

si.c

om.tw

，揭

露公

司

財務業務及公司治理等相

關資訊，並

可連結

至公開

資訊觀

測

站，方便投資人獲取所需

的各項

公司營

運資訊

。

(二) 本公司設有英文網站，並

指定

專人負

責公司

資訊之

蒐集及

揭

露，落實將發言人制度、法人

說明會

資料放

置公司

網站，且

於公開資訊觀測站揭露公

司財務

業務等

相關資

訊。公

司設

有

發言人及代理發言人，聯絡

方式公

佈於公

司網站，為

投資

人

及股東之對應窗口，回應其

詢問和

需要，及

時揭露

影響股

價

及利害關係人之資訊。本公

司依法

辦理法

人說明

會，並將

法

人說明會相關資訊申報於

公開資

訊網路

申報作

業系統，並

於

本公司網頁上揭露。

(三) 本

公司

之簽

證會

計師

事務

所朝

會計

年度

終了

後兩

個月

內公

告申報年度財務報告及提

早公告

申報各

季財務

報告改

進，目

前本

公司

均依

證交

法第

36條

規定

公告

並申

報年

度財

務報

告，及於規定期限前提早

公告申

報第一、二、三

季財

務報

告

與各月份營運情形。

與公

司治理

實務守

則規定

相符。

與公

司治理

實務守

則規定

相符。

依證

交法第

36條

規定

相符。

八.

公司

是否有

其他有

助於瞭

解公司治理運作情形之

重要

資訊（包

括但不

限於員

工權益、僱員關懷、投

資者

關係、供

應商關

係、利

害關

係人之權利、董事

及監

察人進

修之情

形、風險

管理政策及風險衡量標

準之

執行情

形、客戶

政策之

執行情形、公司為董事

及監

察人購

買責任

保險之

情形等）？

(一

) 本公司遵守勞基法、性

別工

作平等

法、性騷

擾防制

措施申

訴

等相關法令規定，員工

加入

勞保、健

保並投

保團體

保險以

提

供員工及眷屬更完善的保

障。享有

各項休

假權益

外，並實

施

員工新舊制退休金提撥、

生理假

、育嬰

假、家

庭照顧

假等

，

並每年定期舉行勞資會議，一

向以

誠信對

待員工，透

過各

項

福利措施教育訓練與員工

建立良

好關係。本

公司對

於投資

人

關係已有專人處理投資人

關係並

與投資

人建立

良好關

係。

(二) 利害關係人之權利：本

公司除

依規定

於公開

資訊觀

測站申

報

各項資訊，對於影響經營

之重大

政策或

財務

業務、資

訊，則

以重大訊息即時公告，以

提供投

資人充

分與即

時的資

訊。

（註

1）

(三) 董事出席列席董事會狀況：董

事會議

皆依公

司章程

及董事

會

與公

司治理

實務守

則規定

相符。

39

評估

項目

運作情形

(註)

與上

市上櫃

公司治

理實務

守則

差異

情形及

原因

是

否

摘要

說明

議事規則規定董事應出席

席次，並在

會議記

錄中載

明出席

董

事、列席人及請假人員，另

本公

司亦有

備置簽

名錄供

出（列

）

席董事及列席人簽到。

(四) 本

公司

已為

董事

及重

要經

理人

購買

責任

保險

，保

險期

間自

109年

10月

16日至

110年

10月

16日

，並

將投

保金

額、

承保

範圍

及保險費率提第八屆第十

七次董

事會報

告，以

強化

股東權

益

之保障。

(五) 員工行為或倫理守則：

1.

.本公司編製有「員工規則

」及「

員工

管理辦

法」作為

員工

平

常工作及行為之遵行依據

，員工

應遵守

道德行

為守則

如下

：

（1）

員工不得因性別、

種族、

宗教信

仰、

黨派、

性取

向、

職

級、國籍及年齡等

因素，

而有任

何形式

之歧視

和排擠

。

（2）

員工於執行職務時，應

重視

團隊

精神，並應

信守誠

實信

用原則，積極進取，

認真

負責。

（3）

員工應共同維護健

康與安

全之工

作環境，不

得有任

何性

騷擾或其他暴力、

威脅恐

嚇之行

為。

（4）

員工有責任維護及

增加公

司正當

合法獲

取之利

益，並

應

避免透過使用公司財

產、

資訊

或藉

由職

務之

便，

致使

本

人或第三人獲取私

利的機

會。

（5）

員工

就其

職務

上所

獲悉

之任

何可

能重

大影

響本

公司

證

券交易價格之資訊，

在未

經公

開揭

露之

前，

應依

證券

交

易法規定嚴格保密

，並不

得利用

該資訊

從事內

線交易

。

（6）

與公司簽訂之保密協

定書

及保證

書規定，就

職務上

所知

悉之事項或機密資

訊，應

謹慎

管理

，非

經本

公司

揭露

或

因執行職務之必要

而為提

供者

外，

不得

洩予

他人

或為

工

作目的以外之使用

，離職

後亦

同，

前項

應保

密之

資訊

，

包括本公司之人員

及客戶

資料

、發

明、

業務

機密

、技

術

資料、產品設計、

製造專

業知

識、

財務

會計

資料

、智

慧

40

評估

項目

運作情形

(註)

與上

市上櫃

公司治

理實務

守則

差異

情形及

原因

是

否

摘要

說明

財產權等資訊，員

工執行

職務

時，

應避

免資

料、

資訊

系

統、網路設備等資

源遭受

竊取

及入

侵等

情事

，以

保障

本

公司各項資訊機密及

完整

性。

（7）

與公司簽訂之軟體

使用同

意書，員工

應尊重

智慧財

產權

相關

法律

規定

，禁

止非

法使

用或

複製

有版

權之

智慧

財

產，包括書籍及軟

體等。

2. 為了維護兩性工作平等及提

供員

工免受

性騷

擾之

工作

及服

務

環境，訂定「性騷擾防治措

施、

申訴及

懲戒

管理

辦法

」，

主

要目的在強化團體紀律，增

進男

女職工

和諧

相處

，促

使本

公

司管理工作推行順暢，並

使本公

司職工

之行為

有所遵

循；

3. 電腦為本公司員工必備之工

具，

為規範

員工

使用

電子

工具

之

行為，制定有網際網路管

理及使

用規定

供全體

員工遵

行；

4. 本公司訂定「董事及經理

人道德

行為準

則」及

「一級

主管

以

上人員道德行為準則」，

辦法經

董事會

通過後

，經由

內部

公

佈欄張貼，供員工卓參，

相關內

容可參

閱公司

網站

(http

://ww

w.pe

si.c

om.tw

)。

(六) 內部重大資訊處理作業程

序：因應「

上市上

櫃公司

治理實

務

守則」訂定，本公司增訂

了「

企業

社會責

任實務

守則」、「

公

司誠信經營守則」、「誠

信經

營作

業程序

與行為

指南」、「

內

部重大資訊處理作業程序

」、「

檢舉

非法與

不道德

或不誠

信

行為案件之處理辦法」、「

處理董

事要求

之標準

作業程

序」，

隨時配合相關法令修訂公

司之內

部作業

程序及

施行細

則，以

提升營運效率及加強相關

風險控

管機制，進

而增進

公司治

理

運作之執行。此外，依主

管機關

相關法

令準則

之訂定

或修

正，同步檢示內部重大資

訊處理

作業程

序，且

訂定「

董事

及

經理人道德行為準則」、「

一級

主管以

上人員

道德行

為準則

」

及「防範內線交易管理作

業程序

」等

作為本

公司之

董事、經

理人以及員工行為應遵循

準則，

其中並

明定本

公司之

董事

、

41

42

評估

項目

運作情

形(註

) 與

上市

上櫃

公司治

理實務

守則

差異

情形及

原因

是

否

摘要

說明

經理人及員工應遵守包含

內線交

易法令

之法律、規

章及命

令

等，所有辦法經董事會通

過後，經由

內部公

佈欄張

貼，供

員

工卓參，同時最新辦法

放置

於企業

網站以

供查詢，相

關內

容

可參閱公司網站

(http

://w

ww.p

esi.c

om.tw

)。

(八) 風險管理政策及風險衡量

標準之

執行情

形：本

公司

重大投

資

或經營決策皆會經過審慎

評估後，提

交董

事會討

論，有關

風

險事項分析及未來因應措

施請參

閱第

111頁

。

(九) 為增進董事會監督功能及

強化管

理機能，訂

定「董

事會議

事

規範」，並以其為董事會

之開會

遵循依

據。

(十) 為鼓勵股東參與公司治理，本

公司

訂有「

股東會

議事規

則」，

除設有發言人制度外，同時

亦設置

專責股

務處理

單位，讓

股

東可充分反應意見，且本公

司相關

財務、業

務資訊

均詳實

揭

露於公司年報與網站中。

(十一

) 保護消費者或客戶

政策執

行情形：透過

ISO品

質管

理系

統的實施，提供品質優良

的檢測

報告，

確保顧

客滿意

。

九.

請就

臺灣證

券交易

所股份

有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善

情形，及

就尚未改

善者

提出

優先加

強事項

與措施。

(未列

入受

評公司

者無

需填列

) 本

公司

每年

自行評

估公司

治理遵

循狀況，逐期改進。

本

公司

就10

9年評

鑑尚

未達標

之項目，將逐期改進，改善情形如下：

指

標類

別

指標內容

改善

情形

尚未

改善及

加強措

施說明

維護

股東權

益及平

等對待

股東

1.6公司是否於五月底前召開股東常會？

1.9公司是否於股東常會開會

30日前同步

上傳英文版開會通知？1.

10公司是否於股

東常會開會

30日前上傳英文版議事手冊及

會議補充資料？1.

11公司是否於股東常會

開會

7日前上傳英文版年報？1.

15公司內

部規則是否訂定並於公司網站揭露禁止公

司董事或員工等內部人利用市場上無法取

得的資訊來獲利？

將訂定公司內

部規

則並於

公司網

站揭

露禁止公司董

事或

員工等

內部人

利用

市場上無法取

得的

資訊來

獲利。

為保

障大多

股東之

權益執

行，公

司

配合

大部份

公司召

開股東

會期間

，

以利

股東集

中領取

股東會

紀念品

。

因近

年來公

司營運

成本為

永續經

營

之方

針，又

遇上全

球經濟

及疫情

影

響，

且英文

版為資

訊專業

資訊，

公

司為

節省營

運成本

，尚無

積極購

置

英文

版本之

股東會

議事手

冊及年

報

資料

，待法

令要求

全面實

施時，

公

司將

依規定

辦理。

評估

項目

運作情形

(註)

與上

市上櫃

公司治

理實務

守則

差異

情形及

原因

是

否

摘要

說明

強化

董事會

結構與

運作

2.2公司是否訂定董事會成員多元化之政

策，並將多元化政策落實情形揭露於公司網

站及年報？

2.6公司董事會成員是否至少包

含一位女性董事？

2.7公司是否自願設置多

於法令規定之獨立董事席次？

2.8公司是否

至少兩名獨立董事其連續任期均不超過九

年？

2.9公司是否制訂董事會成員及重要管

理階層之接班規劃，並於公司網站或年報中

揭露其運作情形？

2.11

公司是否於年報詳實

揭露薪資報酬委員會之討論事由與決議結

果，及公司對於成員意見之處理？

2.12

公司

是否設置薪資報酬委員會且半數以上成員

為獨立董事？

2.14

公司是否設置法定以外之

功能性委員會，其人數不少於三人，且半數

以上成員為獨立董事，並揭露其組成、職責

及運作情形？

2.20

公司每次董事會是否皆有

至少二席獨立董事親自出席？

2.21

公司是否

設置公司治理主管，負責公司治理相關事

務，並於公司網站及年報說明職權範圍、當

年度業務執行重點及進修情形？

2.22

公司訂

定之董事會績效評估辦法是否經董事會通

過，並至少一年執行自我評估一次、將評估

結果揭露於公司網站或年報？

2.23

公司訂定

之董事會績效評估辦法是否經董事會通

過，明定至少每三年執行外部評估ㄧ次，並

依其辦法所訂期限執行評估、將執行情形及

評估結果揭露於公司網站或年報？

2.24

公司

是否建置資訊安全風險管理架構，訂定資訊

安全政策及具體管理方案，並揭露於公司網

站或年報？

2.25

公司之獨立董事是否均依

「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要

點」規範之時數完成進修

?2.3

0公司內部稽

核人員是否至少一人具有國際內部稽核

公司是否至少

兩名

獨立董

事其連

續任

期均不超過九

年:公

司兩

位獨

立董事

分

別於

108年

7月12日

及10

8年10月

1日辭任

本公司獨立董

事，

已於

109年

股東常

會

補選兩位獨立

董事

，符合

規範。

公司是否制訂

董事

會成員

及重要

管理

階層之接班規

劃，並

於公

司網站

或年報

中揭露其運作

情形

？本公

司將儘

可能

規劃安排。

公司是否於

年報詳

實揭露

薪資報

酬委

員會之討論

事由與

決議結

果，及

公司對

於成員意見

之處理

？將揭

露於年

報。

公司是否設

置薪資

報酬委

員會且

半數

以上成員為

獨立董

事？公

司兩位

獨立

董事分別於

108年

7月12日

及10

8年10月

1日辭任本公

司獨立

董事，

於10

9年股

東

常會補選兩

位獨立

董事，已

符合規

範。

公司每次董

事會是

否皆有

至少二

席獨

立董事親自

出席？

公司兩

位獨立

董事

分別於

108年

7月12日

及10

8年10月

1日辭

任本公司獨

立董事

，將於

109年

股東

常

會補選兩位獨

立董

事，屆

時將會

符合規

範。

公司訂定之董

事會

績效評

估辦法

是否

經董事會通過，並

至少一

年執行

自我評

估一次、將

評估結

果揭露

於公司

網站或

年報？將依規

定辦

理。

公司是否建

置資訊

安全風

險管理

架

構，訂定資

訊安全

政策及

具體管

理方

案，並揭露

於公司

網站或

年報？

將依規

定辦理。

公司之獨立董

事是

否均依「

上市

上櫃公

司董事、監察

人進修

推行要

點」規

範之

本公

司董事

會由

7位董

事組

成，包

含

3位獨

立董

事，各

董事之

學經歷

皆

具備

豐富

且為本

公司業

務所需

的

專業

背景

，均在

各領域

有不同

專

長，

對公

司發展

與營運

有一定

幫

助，

除了

依證券

交易法

第十四

條

之二

規定

並自願

性設置

獨立董

事

三位

，並

聘請專

業獨立

人士擔

任

，使

董事

會更為

多元及

專業化

。

綜上

所述，

本公司

業已經

全方面

考

量落

實執行

董事成

員多元

化方針

。

公司

將研議

設置功

能性委

員會且

半

數以

上成員

為獨立

董事。

本公

司總經

理室為

推動公

司治理

召

集單

位，除

了提升

董事會

職能，

並

於行

政部設

有專責

人員負

責公司

治

理相

關事務

，包括

提供董

事及獨

立

董事

們執行

業務所

需資料

、依法

辦

理董

事會及

股東會

之會議

相關事

宜

、辦

理公司

登記及

變更登

記、製

作

董事

會及股

東會議

事錄等

事務，

負

責於

公開資

訊觀測

站或公

司網站

提

供即

時訊息

予股東

，並由

行政部

主

管擔

任公司

治理最

高指導

。

公司

已訂定

董事會

績效評

估辦法

，

且經

董事會

通過，

但因成

本關係

，

目前

尚未執

行每三

年外部

評估作

業

，將

視未來

發展情

形作調

整與改

善

。

本公

司目前

稽核主

管並未

具有國

際

內部

稽核師

、國際

電腦稽

核師或

會

計師

考試及

格證書

等證照

，但設

置

條件

均符合

目前法

規要求

辦理。

43

44

評估

項目

運作情

形(註

) 與

上市

上櫃

公司治

理實務

守則

差異

情形及

原因

是

否

摘要

說明

師、國際電腦稽核師或會計師考試及格證書

等證照

? 時數完成進修

? 公

司兩位

獨立董

事分

別於

108年

7月12日

及10

8年10月

1日辭任

本公司獨立董

事，

將於

109年

股東常

會

補選兩位獨立

董事

，屆時

將會符

合規

範。

提升

資訊透

明度

3.2公司是否同步申報英文重大訊息？

3.4公

司是否在會計年度結束後兩個月內公布年

度財務報告？

3.5公開資訊觀測站是否於股

東常會開會

7日前上傳以英文揭露之年度財

務報告？

3.6公司網站或公開資訊觀測站是

否以英文揭露期中財務報告？

3.8公司是否

自願公布四季財務預測報告且相關作業未

有經主管機關糾正、證交所或櫃買中心處記

缺失之情事？

3.12

公司年報是否揭露具體明

確的股利政策？

3.13

公司年報是否自願揭露

董事及監察人之個別酬金？

3.20

公司是否受

邀(自

行)召

開至少二次法人說明會，且受評

年度首尾兩次法人說明會間隔三個月以

上？

3.21

公司年報是否揭露總經理及副總經

理之個別酬金？

公司年報是否

自願

揭露董

事及監

察人

之個別酬金？

已將

資訊揭

露於年

報，但

因公司虧損，

不符

合得分

標準。

公司是否受邀

(自行

)召開

至少二

次法人

說明會，且

受評年

度首尾

兩次法

人說明

會間隔三個月

以上

？儘可

能安排

參與

二次法人說明

會。

公司年報是否

揭露

總經理

及副總

經理

之個別酬金？

將資

訊揭露

於年報

。

公司

未來將

依法規

規定辦

理英文

重

大訊

息申報

作業。

本公

司之簽

證會計

師事務

所朝會

計

年度

終了後

兩個月

內公告

申報年

度

財務

報告及

提早公

告申報

各季財

務

報告

改進，

目前本

公司均

依證交

法

第36條

規定公

告並申

報年度

財務報

告

，及

於規

定期限

前提早

公告申

報

第一

、二、

三季財

務報告

與各月

份

營運

情形。

因

近年

來公

司營運

成本為

永續經

營

之方

針，又

遇上全

球經濟

及疫情

之

影響

，且英

文版為

資訊專

業資訊

，

公司

為節省

營運成

本，尚

無積極

購

置英

版本之

財報資

料，待

法令要

求

全面

實施時

，公司

將依規

定辦理

。

落實

企業社

會責任

4.2公司是否設置推動企業誠信經營專（兼）

職單位，負責誠信經營政策與防範方案之制

訂及監督執行，並於公司網站及年報說明設

置單位之運作及執行情形，且定期向董事會

報告？

4.3公司是否將企業社會責任之具體

推動計畫與實施成效定期揭露於公司網站

及年報？

4.4公司是否參考國際通用之報告

書編製指引，編製企業社會責任報告書等揭

露公司非財務資訊之報告書？

4.5公司編製

之企業社會責任報告書等揭露公司非財務

資訊之報告書，是否取得第三方驗證？

4.7

公司是否依據團體協約法，與工會簽訂團體

公司是否設置

推動

企業誠

信經營

專

（兼）職單位，負

責誠信

經營政

策與防

範方案之制訂

及監

督執行，並於

公司網

站及年報說明

設置

單位之

運作及

執行

情形，且定期

向董

事會報

告？已

依規定

進行中。

公司是否將企

業社

會責任

之具體

推動

計畫與實施成

效定

期揭露

於公司

網站

及年報？已依

規定

進行中

。

公司是否制定

節能

減碳、

溫室氣

體減

量、減少用水

或其

他廢棄

物管理

政策？

已依規定進行

中。

公司

目前尚

未企業

社會責

任報告

書

等揭

露公司

非財務

資訊之

報告書

，

是否

取得第

三方驗

證作業

，將視

未

來發

展情形

作調整

與改善

。

45

評估

項目

運作情

形(註

) 與

上市

上櫃

公司治

理實務

守則

差異

情形及

原因

是

否

摘要

說明

協約？

4.12

公司是否制定節能減碳、溫室氣

體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？

4.14

公司網站或年報是否揭露所辨別之利害

關係人身份、關注議題、溝通管道與回應方

式？

4.15

公司網站或年報是否揭露所制訂之

誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信

行為方案？

4.17

公司網站或企業社會責任報

告書是否揭露所制定之供應商管理政策，要

求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相

關規範，並說明實施情形？

公司網站或

年報是

否揭露

所辨別

之利

害關係人身

份、關注

議題、溝通

管道與

回應方式？

已依規

定進行

中。

公司網站或年

報是

否揭露

所制訂

之誠

信經營政策，明訂

具體作

法與防

範不誠

信行為方案

? 已依

規定進

行中。

未來本公司將

在營

運的各

個層面

維持

公司治理有效

機制，並落

實資訊

揭露透

明化以及提升

股東

之權益，相信

健全及

有效率之董事

會是

優良公

司治理

的基

礎，於年報、企業

網站及

公開資

訊觀測

站充分揭露各

項經

營及財

務訊息，同時

配合公司治理

評鑑

作業要

求，以

提升資

訊公開度，使

企業

與際接

軌提升

國際形

象。

註1：

利害關係

人關注

議題、

溝通管

道與回應方式

利害

關

係人

關

注議題

溝通管道

與

回應

方式

員工

公

司策

略與

營運狀

況、

勞資

關係、

員工

權益及

福利措

施、

留才

育才、

工作

環境、

人身安

全、

教育

訓練、

員工

意見表

達與溝

通、

企業

形象、

營運

績效及

員工考

核機

制、

薪資福

利、

職場安

全、職

涯發

展、

勞工人

權、

人才招

募與留

才、

個人

資料保

護

高階主管專線

員工意見信箱

性騷擾申訴信箱

提案改善信箱

定期勞資座談會

職工福利會議

職業安全衛生委員會會議

臨場醫護人員服務與員工心理諮商

與輔

導

不定

期

不定

期

不定

期

不定

期

每季

不定

期

每季

每

月四

次

專屬

信箱、職

工福

利委員

會、勞

資會議（

每三個

月辦理

一次

）、員

工反應

信箱及

申訴

e-m

ail（

保持

良好

關係並

透過

員工意

見信箱

收集員

工意見

）、安

全衛生

宣導

會、

公司

網站公

告各項

員工福

利事項（

健檢、團除、員

工旅

46

遊）

員工

申訴管

道 楊

小姐

電話

：+886-3-4615000

分機

: 312

E-m

ail：

hr_a

dm@

pesi.

com

.tw

客戶

產

品品

質、服

務態

度、新機種開發、

溫室

氣體排

放、資

訊安

全、

客戶保

護與

溝通、

資訊透

明、

服務

品質及

公司

治理、

技術與

服務

、智

慧財產

權管

理、

風險

管理

、誠

信經

營、供

應商

管理、

綠色產

品、

氣候

變遷及

客戶

服務

客戶稽核

各種業務會議

客戶滿意度調查

技術研討會

EICC

稽核

定期

定期

定期

不定

期

定期

專

屬信

箱、

申訴管

道、業

務會議

、公司

網站

業務

聯絡人

劉

小姐

電話

：+886-3-4615000

分機

: 202

E-m

ail：

mar

ketin

g@pe

si.co

m.tw

股東、投

資人

公

司治

理、

財務績

效及

透明

度、公

司營

運狀況

、風險

管理

、永

續發展

策略

、股東

參與、

營運

績效

、誠信

經營

、法規

遵循、

技術與服務。

年度股東大會

定期依規定發佈財務季報/年

報

回覆電話或電子郵件的詢問與需求

重要訊息揭露於公司對外網站

一年

1 次

一年

4 次

不定

期

不定

期

年報、股東

會、每年

受邀法

人說

明會、發

言人及

代理發

言人

、公司

網站及

投資人

專區與

信箱

代理

發言人

黃

小姐

Ms. Lilian Huang/ IR Manager of Finance Department

電話

：+886-3-4615000

分機

: 305

E-m

ail：

spok

er@

pesi

.com

.tw

董事會

稽核業務報告

每年度內控聲明書

薪酬委員會

審計委員會

一年

至少

6次

定期

定期

一年

至少

2次

一年

至少

4次

投資

人關係

聯絡人

代理

發言人

黃

小姐

Ms. Lilian Huang/ IR Manager of Finance Department

電話

：+886-3-4615000

分機

: 305

47

E-m

ail：

spok

er@

pesi

.com

.tw

供應

商

供應

商管

理、品

質管

理、

RoH

s、汙

染防

治、訂

單管理

、資

訊安

全、永

續發

展策略、企

業形

象、資訊透明、

供應

商管理、風

險管理、誠信經營、

採購

政策

定期稽核

供應商申訴管道

技術研討會

供應商管理平台

供應商教育訓練

定期

不定

期，持

續

不定

期

定期

定期

專

屬信箱

、供應

商開發

管理

程序、

供應

商每季

品質會

議、

公司網

站

供應

商聯絡

人 李

先生

電話

：+886-3-4615000

分機

: 128

E-m

ail：

pur_

pur@

pesi

.com

.tw

檢舉

不法信

箱 劉

小姐

電話

：+886-3-4615000

分機

: 323

E-m

ail：

inte

grity

@pe

si.co

m.tw

社

區團

體

企業

社會責

任相關

活動

，企

業形象

及員

工多

元與

勞動

權益

、社

區關

懷、

社會參

與與綠

色採購

園區管理委員會拜訪

參加工業區各項活動

參與社區文化團體之贊助

公司網頁提供工作環境與安全衛生

政策

供

權益相關人參考

不定

時

不定

時

不定

時

不定

時

企業

社會責

任交流

信箱 楊小

姐

電話

：+886-3-4615000

分機

: 312

E-m

ail：

csr_

adm

@pe

si.co

m.tw

政

府及

主管

機

關

法規

遵循、

客戶保

護與

溝通

、公司

治理

、風險

管理、

主管機關溝通

公文

回覆主管機關的詢問及補充說明

依主管機關規定揭露重要訊息及提

供相

關

報告

參加主管機關舉辦之說明會

資訊揭露評鑑

公司治理評鑑

不定

期

不定

期

不定

期

不定

期

一年

1 次

一年

1 次

投資

人關係

聯絡人

代理

發言人

黃

小姐

Ms. Lilian Huang/ IR Manager of Finance Department

48

電話

：+886-3-4615000

分機

: 305

E-m

ail：

spok

er@

pesi

.com

.tw

媒體

公開

資訊對

襯，以

了解

公司

實際運

作情

況

採訪

新聞稿

不定

期

不定

期

投資

人關係

聯絡人

代理

發言人

黃

小姐

Ms. Lilian Huang/ IR Manager of Finance Department

電話

：+886-3-4615000

分機

: 305

E-m

ail：

spok

er@

pesi

.com

.tw

2. 本公司董事、經理人、財務主管與稽核主管等對財務資訊透明有關人員均不定期

參加公司治理相關之進修與訓練課程，相關訊息已揭露於「公開資訊觀測站之公

司治理專區」（http://mops.twse.com.tw/），並於列席董事會時針對議案提供意見，有

關進修明細如下：

(1)董事進修之情形：

職稱/姓名 日期

主辦單位

課程名稱 時間

董事長 許錦輝

109/11/12

109/11/12

社團法人中華公司治理協會 社團法人中華公司治理協會

資訊揭露與透明 如何解析企業的財務關鍵資訊強化

危機預警能力

3小時

3小時

董事兼總經理 謝德崇

109/11/12

109/11/12

社團法人中華公司治理協會 社團法人中華公司治理協會

資訊揭露與透明 如何解析企業的財務關鍵資訊強化

危機預警能力

3小時

3小時

董事 李樹枝

109/11/12

109/11/12

社團法人中華公司治理協會 社團法人中華公司治理協會

資訊揭露與透明 如何解析企業的財務關鍵資訊強化

危機預警能力

3小時

3小時

董事 謝東連

109/11/12

109/11/12

社團法人中華公司治理協會 社團法人中華公司治理協會

資訊揭露與透明 如何解析企業的財務關鍵資訊強化

危機預警能力

3小時

3小時

獨立董事 徐世漢

109/11/12

109/11/12

社團法人中華公司治理協會 社團法人中華公司治理協會

資訊揭露與透明 如何解析企業的財務關鍵資訊強化

危機預警能力

3小時

3小時

獨立董事 張一介

109/07/28 ~

109/07/29 109/11/12

109/11/12

財團法人中華民國證券暨期

貨市場發展基金會 社團法人中華公司治理協會 社團法人中華公司治理協會

董事與監察人(含獨立)暨公司治理

主管實務研習班 資訊揭露與透明 如何解析企業的財務關鍵資訊強化

危機預警能力

12小時

3小時

3小時

獨立董事 吳宗祐

109/07/28 ~

109/07/29 109/11/12

109/11/12

財團法人中華民國證券暨期

貨市場發展基金會 社團法人中華公司治理協會 社團法人中華公司治理協會

董事與監察人(含獨立)暨公司治理

主管實務研習班 資訊揭露與透明 如何解析企業的財務關鍵資訊強化

危機預警能力

12小時

3小時

3小時

49

(2)財務資訊透明有關人員進修之情形：

職稱/姓名 日期

主辦單位 課程名稱 時間

財會主管 張小萍 109/06/18

~ 109/06/19

財團法人中華民國會計研究 發展基金會

發行人證券商證券交易所會計主管

持續進修班專業研習課程 12小時

稽核主管 劉淑娥

109/06/29

109/10/26

財團法人中華民國證券暨期

貨市場發展基金會 財團法人中華民國證券暨期

貨市場發展基金會

企業合約管理及執行之進階案例研

析 企業提升自行編製財務報告能力之

政策解析及內稽內控實務重點研討

6小時

6小時

(3)財務資訊透明有關人員取得相關證照情形：

本公司財務及稽核人員，每年均依規定持續進修，並參加證基會舉辦之企業

財務及內部控制基本能力測驗，並取得證基會舉辦之課程結業證書。

部門別 姓名 資格說明

財務處 張小萍

1. 依據「發行人證券商交易所會計主管資格條件及專業進修辦法」第三條辦理:具公開

發行公司、證券期貨或銀行保險等金融業主辦會計或會計主管經驗合計五年以上。

2. 依規定年度持續進修。 3. 經董事會決議通過任職。

稽核室 劉淑娥 1. 擔任公開發行公司、證券或期貨相關機構之稽核人員滿兩年以上。 2. 依規定年度持續進修。 3. 經董事會決議通過任職。

另外，公司取得主管機關指明之相關證照情形如下：

A.職業（勞工）安全衛生管理技術士：2人 B.ISO 9001主導稽核員：1人 C.證基會舉辦之股務人員專業能力測驗：2人

(四) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

薪酬委員會旨在協助董事會執行與評估公司整體薪酬與福利政策，以及經理人之報酬。本

公司設立之薪酬委員會，以協助董事會執行其職責，並增訂「薪資報酬委員會組織規程」

以提昇薪資報酬合理性，讓公司董事、經理人報酬及績效評估除了參考同業水準、個人表

現、公司績效外，也考慮未來風險關聯合理性，薪酬委員會成員共聘請三名，委任獨立董

事徐世漢先生、楊維楨先生及壽明榮先生三人為本屆薪酬委員會之委員，任期自 107 年 6

月 11 日至 110 年 6 月 10 日，其中楊維楨先生、壽明榮先生因已完成階段性任務於 109 年 6

月 11 日請辭薪酬委員職務，由新任獨立董事張ㄧ介先生和吳宗佑先生接任本公司第四屆

薪資報酬委員會委員，任期由 109 年股東常會當選日起就任，自 109 年 6 月 11 日起至 110

年 6 月 10 日止，薪酬委員會組織章程請參考本公司網站(http://www.pesi.com.tw)。

50

1.薪資報酬委員會成員資料：

身份別

（註 1）

條件

姓名

是否具有五年以上工作經驗

及下列專業資格 符合獨立性情形（註 2）

兼任其

他公開

發行公

司薪資

報酬委

員會成

員家數

備註

商 務 、 法

務、財務、

會計或公司

業務所需相

關科系之公

私立大專院

校講師以上

法官、檢察官、

律師、會計師或

其他與公司業

務所需之國家

考試及格領有

證書之專門職

業及技術人員

具有商務、

法 務 、 財

務、會計或

公司業務所

需之工作經

驗

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

獨立董事 徐世漢 - - -

其他 楊維楨 - - - (註 3)

其他 壽明榮 - - - (註 4)

獨立董事 張一介 - (註 5)

獨立董事 吳宗祐 - (註 6)

註 1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

註 2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。

(1) 非公司或其關係企業之受僱人。 (2) 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當

地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。 (4) 非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 (5) 非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司

董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公

司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 (6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公

司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此

限)。 (7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或

受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互

兼任者，不在此限)。 (8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東

（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬

同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。 (9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等

相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理

人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或

併購特別委員會成員，不在此限。 (10) 未有公司法第30條各款情事之一。

註 3：楊維楨於 109 年 6月 11日卸任本公司薪資報酬委員會委員職務。

註 4：壽明榮於 109 年 6月 11日卸任本公司薪資報酬委員會委員職務。

註 5︰張一介於 109 年 6月 11日擔任本公司獨立董事職務。

註 6：吳宗祐於 109 年 6月 11日擔任本公司獨立董事職務。

2.薪資報酬委員會運作情形資訊：

(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。 (2) 本屆委員任期：107 年 6 月 11 日至 110 年 6 月 10 日，最近年度及截至年報刊印日

51

止，薪資報酬委員會開會 4 次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：

職稱 姓名 實際出席次

數(Ｂ) (註 5)委託出席次

數 實際出席率(%)

(Ｂ/Ａ) 備註

獨立董事 徐世漢 4 / 4 0 100% 具表決權之委員

其他 楊維楨(註 1) 2 / 2 0 100% 具表決權之委員

其他 壽明榮(註 2) 2 / 2 0 100% 具表決權之委員

獨立董事 張一介(註 3) 2 / 2 0 100% 具表決權之委員

獨立董事 吳宗祐(註 4) 2 / 2 0 100% 具表決權之委員 其他應記載事項：

1. 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以

及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差

異情形及原因)：無此情形，故不適用。

2. 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日

期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無此情形，故不適用。

日期 議案內容 薪酬委員會決議結果 公司對成員意見之處理

109/01/17

調整本公司經理人薪資結構與給

付金額案，提請 討論。

本案經全體出席委員核定通過，並

送請董事會討論。

薪酬委員會成員均無異議

照案通過

為激勵員工士氣，擬將本公司保留未分配之員工紅利提撥部分發放獎金案，提請 討論。

基於利益迴避原則，兼具委任經理人身份之許錦輝董事長不參與委員討論表決，本案經全體出席委員核定通過，並送請董事會討論。

薪酬委員會成員均無異議

照案通過

109/03/19 本公司一○八年度擬不發放員工

酬勞及董事酬勞，提請 討論。

本案經全體出席委員核定通過，並

送請董事會討論。

薪酬委員會成員均無異議

照案通過

110.01.28

調整本公司經理人薪資結構與給

付金額案，提請 討論。

本案經全體出席委員核定通過，並

送請董事會討論。

薪酬委員會成員均無異議

照案通過

為激勵員工士氣，擬將本公司保留

未分配之員工紅利提撥部分發放

獎金案，提請 討論。

基於利益迴避原則，兼具委任經理人身份之許錦輝董事長及謝德崇總經理不參與委員討論表決，本案經全體出席委員通過董事長及總經理按本薪之 68%為分配金額，其餘經理人按原提案分配名冊核定。

薪酬委員會成員均無異議

照案通過

110.03.25 本公司一○九年度擬不發放員工

酬勞及董事酬勞，提請 討論。

本案經全體出席委員核定通過，並

送請董事會討論。

薪酬委員會成員均無異議

照案通過

註 1：楊維楨於 109 年 6 月 11 日卸任本公司薪資報酬委員會委員職務。 註 2：壽明榮於 109 年 6 月 11 日卸任本公司薪資報酬委員會委員職務。 註 3：張一介於 109 年 6 月 11 日擔任本公司獨立董事職務。 註 4︰吳宗祐於 109 年 6 月 11 日擔任本公司獨立董事職務。 註 5：列示方式為實際出(列)席次數/任職期間應出(列)席次數。

52

(五) 履

行社

會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因：

評估

項目

運作情形

(註1)

與

上市

上櫃

公司企

業社

會責

任實務

守則差

異情

形及

原因

是

否摘

要說

明(註

2)

一.

公司

是否依重

大性

原則，

進行與

公司營

運相關之環境、

社會

及公司治

理議

題之風

險評估，並

訂定相關風險管理

政策

或策略？

(註3)

(一)

本公司推動企業社會責任

專職單

位：行

政部，

由該部

門最

高主

管

主導並規劃有關企業社會

責任相

關事宜

，並適

時揭露

履行

企業

社

會責任相關訊息於公司網

頁，並

每季定

期向董

事會報

告，

同時

檢

討企業社會責任執行情形

，以及

利害關

係人關

切之議

題。

並時

時

注意社會責任發展狀況，

配合證

管會各

項措施

，針對

環境

保護

、

社會參與、社會貢獻、社

會服務

、社會

公益及

其他社

會責

任活

動

研擬相關制度，並於勞工

權益及

公司經

營道德

訂定相

關辦

法，

由

內部稽核查核執行狀況，

並呈報

總經理

及董事

會。

(二)

遵循

ISO

900

0訂定相關資訊安

全管理

之電腦

暨網路

管理程序

書，並

制定管理流程，對本公司資

訊資

產提供

適當的

保護措

施，

以確

保

其機密性、完整性、可用性

及法

律遵循

性。定

期評估

各種

人為

及

天然災害對本公司資訊資產

之影

響，並

訂定重

要資訊

資產

及關

鍵

性業務之防災對策，以確保

本公

司業務

持續運

作。督

導本

公司

同

仁落實資訊安全防護工作，

建立

「資訊

安全、

人人有

責」

觀念

，

提升各業務部門及財務部門

對資

訊安全

之認知

。要求

本公

司全

體

同仁以及使用或外部連結本

公司

電腦系

統，應

確實遵

守本

公司

資

訊安全相關規定，如有違反

者，

視其情

形分別

依本公

司規

定獎

懲

辦法處理。本公司針對新進

員工

均要求

簽訂軟

體使用

同意

書，

員

工僅能依符合授權合約條款

使用

，不得

經由網

際網路

上載

或下

載

未經授權之軟體。

與上

市上

櫃公

司企

業社

會責

任實

務守

則規

定無

重大

差異。

二.

公司

是否設置

推動

企業社

會責任

專（兼

）職單位，並由

董事

會授權高

階管

理階層

處理，及向

董事會報告處理情

形？

(一)

本公司推動企業社會責任

專職單

位：行

政部，

由該部

門最

高主

管

主導並規劃有關企業社會

責任相

關事宜

，負責

協助董

事會

及管

理

階層制定及監督並適時揭

露履行

企業社

會責任

相關訊

息於

公司

網

頁，並每年定期向董事會

報告，同

時檢

討企業

社會責

任執行

情形，

以及利害關係人關切之議

題。

(二)

本公司落實執行誠信經營

政策，

執行情

形說明

：

與上

市上

櫃公

司企

業社

會責

任實

務守

則規

定無

重大

差異。

53

評估

項目

運作情形

(註1)

與

上市

上櫃

公司企

業社

會責

任實務

守則差

異情

形及

原因

是

否摘

要說

明(註

2)

1. 法遵宣達及教育訓練：行

政部

於10

9年11月

12日有

推動誠信

經營

及企業社會責任宣導

2. 定期檢核：對於貪腐

風險

評估及

自行查

核及法

令遵循

自行

評

估，達到有效控管並落

實執行，由

稽核單

位獨立

稽核，確

保整

體機制之運作，共同管理

與預防

不誠信

行為之

產生，並設

定舉

報專線與信箱。

3. 檢舉制度與檢舉人保

護：於「

公司治

理實

務守則

」、「

誠信

經營

守則」及「誠信經營作業程

序及行

為指南

」訂有

具體檢

舉制

度，

積極防範不誠信行為，鼓勵

內部及

外部人

員檢舉

不誠信行

為或

不當行為，指派稽核

為檢

舉受理

專責單

位，並

具備法

務專

人，

受理同仁涉有不誠信

行為

之檢舉，官

網利

害關係

人專區提

供員

工、股東、利害關係人

及外部

人有效

之溝

通方式，對

於檢

舉人

身分及內容均確實保

密，承

諾保護

檢舉人

不因檢

舉情事而

遭不

當處置。

2020年無接獲

外部檢

舉案件

。

三.

環境

議題

(一

) 公

司是

否依其

產業

特性建

立合適

之環境

管理制度？

(二

) 公

司是

否致力

於提

升各項

資源之

利用效

率，並使用對環

境負

荷衝擊低

之再

生物料

？

(三)

公司

是否

評估

氣候

變遷

對企

業現

在及

未來

的潛

在風

險

與機

會，並採

取氣

候相關

議題之

因應措

施？

(四)

公司

是否統計

過去

兩年溫

室氣體

排放量、用水量及廢棄

物總

重量，並

制定節

能減碳、

溫室氣

體減量、減少用水

或其

他廢棄物

管理

之政策

？

(一)

本公司按公共安全建築法

規、消

防法規

、勞工

衛生安

全法

規、

廢

棄物清理法、節能減碳管

理規定

等各項

法規規

定維護

工作

環境

及

自然環境並依法申報。

(二)

本公司致力於環保節能減

碳，珍

惜能源

、愛護

地球，

推動

全體

員

工資源回收分類，並合法

清理廢

棄物清

理計劃

，以降

低對

環境

之

衝擊，並提升以下各項資

源利用

效率以

及善用

水資源

：

1. 大功率耗空調設備加裝變

頻控制

儀

2. 全面改用省電

LED辦公照

明

3. 非常用照明採感應式

開關

4. 雨污水分流，雨水與空調

冷卻用

水回收

循環使

用

(三)

本公司行政部門皆設有專

責人員

管理員

工工作

環境及

保護

自然

環

境，並隨時注意進行辦公

室空調

溫度控

制，有

效利用

能源

，定

期

檢測溫室效應氣體之排放

，作為

制定節

能策略

依據，

期望

能達

到

節能減碳目標，以減緩造

成全球

暖化，

除此之

外，為

落實

綠色

地

與上

市上

櫃公

司企

業社

會責

任實

務守

則規

定無

重大

差異。

54

評估

項目

運作情形

(註1)

與

上市

上櫃

公司企

業社

會責

任實務

守則差

異情

形及

原因

是

否摘

要說

明(註

2)

球之環保意識，鼓勵員工採

用環

保筷以

減少衛

生筷之

使用

，並

落

實垃圾分類與減量，節約用

水等

措施，

也舉辦

對管理

階層

及員

工

之環境教育課程。

(四)

試算公司減碳排放量，以高

耗能

空調與

照明等

節能省

碳措

施為

例，本公司在2012

年總碳排

放量

為788,621.58Kg，在

2013年

透過

空調節能措施及20

14年進行

LED照

明的

改裝使

用，使

用每年

總碳

排

放量逐年下降。20

15年總

碳排

放量為

475,787Kg，

2016年總

碳排

放

量為42

3,42

1Kg，

2017年總

碳排

放量為

418,003Kg，

2018年

總碳

排

放量為399,

834Kg，

而在

2019年，節

能省碳

措施後

的年度碳

排放

量

已降為391,

233Kg，

2020年

碳排

放量

368,042Kg。

四.

社會

議題

(一

) 公

司是

否依照

相關

法規及

國際人

權公約，制定相關之管

理政

策與程序

？

(二

) 公

司是

否訂定

及實

施合理

員工福

利措施（包括薪酬、休

假及其

他福

利等

），並將

經營

績效

或成

果適

當反

映於

員

工薪

酬？

(三)

公司

是否提供

員工

安全與

健康之

工作環

境，並對員工定

期實

施安全與

健康

教育？

(四)

公司

是否為員

工建

立有效

之職涯

能力發

展培訓計畫？

(五

) 對

產品

與服務

之顧

客健康

與安全、客

戶隱

私、行銷

及標

示，公

司是

否遵循

相關法

規及國

際準則，並制定相關保

護消

費者權益

政策

及申訴

程序？

(六

) 公

司是

否訂定

供應

商管理

政策，要

求供

應商在環保、職

業安

全衛生或

勞動

人權等

議題遵

循相關

規範，及其實施

情形

？

(一)

以人為本是百一電子重要的

經營

理念之

一，本

公司以

書面

承諾

遵

守勞動相關法規、社會責任

與相

關國際

規範並

充分進

行勞

資溝

通

與崇尚性別工作平等與用人

適才

的原則，不因

性別、年齡、種

族、

肢體障礙情況、國籍、宗教

、婚

姻狀況

或政治

立場不

同而

所優

遇

或歧視；本公司遵守相關勞

基法

規、相

關人事

規範及

各項

守則

、

政府宣言、具體行動保障員

工之

合法權

益及尊

重國際

公認

基本

勞

動人權原則，相關員工任免

、薪

酬均依

照本公

司內控

制度

管理

辦

法，並幫員工投保團體保險

，以

保障員

工基本

權益雇

用政

策無

差

別待遇等，另外關於進用身

障人

士比例

亦符合

「身心

障礙

者保

護

法」法令之要求，向員工提

供資

訊，使

其了解

依營運

所在

地國

家

之勞動法律其所享有之權利

。

(二)

充分溝通與尊重多元意見

為本公

司進步

原動力

之一，

百一

電子

提

供多元

(如電子郵件、服

務電

話、員

工信

箱等

)、開

放且透明

的對

外

與對內溝通管道，並以雙向

、即

時的溝

通為導

向。對

於提

出意

見

的人、事與物，本公司以最

高層

次之機

密性處

理，保

護當

事人

與

避免當事人曝光，並防止有

當事

人受到

報復等

不當行

為之

產生

。

(三)

公司在推動符合勞工安全衛

生安

全的工

作環境

方面不

遺餘

力，

在

法令規範之下成立職業安全

衛生

委員會

，制定

勞工安

全衛

生管

理

與上

市上

櫃公

司企

業社

會責

任實

務守

則規

定無

重大

差異。

55

評估

項目

運作情形

(註1)

與

上市

上櫃

公司企

業社

會責

任實務

守則差

異情

形及

原因

是

否摘

要說

明(註

2)

規章以及年度計畫，並建立

職業

安全衛

生與緊

急應變

措施

之標

準

作業流程，透過定期透過各

項職

業安全

衛生教

育訓練

，以

提升

同

仁職業安全衛生實務技能，

共同

維護職

場作業

安全。

本公

司同

時

依法建置內部消防編組，定

期舉

辦員工

消防訓

練與災

害預

防演

練，以期有效管控疫情，降

低公

司營運

衝擊。

除了台

灣總

公司

之

外，在大陸各廠區皆根據「

中華

人民共

和國職

業病防

治法

」、「

中

華人民共和國大氣污染防治

法」

以及

EIC

C與客

戶對供

應鏈

之SC

oC

稽核規範等進行勞工安全相

關檢

查與維

護，同

時為加

強同

仁緊

急

應變能力，各廠區成立消防

編組

，定期

舉辦消

防防災

安全

與逃

生

演練。

(四)

本公司定期召開勞資會議

以建立

勞資雙

方溝通

管道，

並設

有專

人

及電子郵件信箱，處理有

關公司

消費者

權益申

訴之相

關問

題，

公

平、即時處理消費者之申

訴。另

外，召

開主管

會議討

論公

司營

運

會報，若有對員工可能造

成重大

影響之

營運變

動情形

，必

請各

單

位主管主動通知員工相關

會報情

形。

(五)

本公司針對員工專業發展

給予員

工職能

訓練課

程，務

求同

仁能

有

既有崗位上執行勤務，同

時取得

必要之

技能。

雇用政

策無

性別

、

種族、年齡、婚姻與家庭狀

況等差

別待遇，落

實報酬、雇用

條件

、

訓練與升遷機會之平等。

(六)

公司以「品質一百，顧客

第一」

制定治

理名言

，呈現

「百

一」

優

先考慮客戶的需求，並重

視產品

品質，

本公司

之產品

多年

來深

受

客戶相當肯定，產品品質

獲得廣

大客戶

群之認

同，並

與國

際大

廠

保持密切合作關係，使產

能日益

擴大，

並與客

戶建立

深遠

的夥

伴

關係，成為客戶信賴且賴

以成功

的長期

重要夥

伴，另

外，

在網

站

利害關係人專區設有業務

及供應

商聯絡

人專用

信箱，

以利

專人

處

理相關事務。

(七)

依據本公司

ISO作業流程，與

供應商

之合作

隨時檢

討是否應

改善

之

處，共同致力於企業社會責

任之

實，並

依相關

管理辦

法以

維護

消

56

評估

項目

運作情形

(註1)

與

上市

上櫃

公司企

業社

會責

任實務

守則差

異情

形及

原因

是

否摘

要說

明(註

2)

費者產品保障。

(八)

本公司重視環境與社會之保

護，

亦選擇

與公司

同樣誠

信之

廠商

，

客戶定期訪廠評估工廠及供

應商

適任性

。上游

供應商

除與

公司

共

同肩負達成客戶要求的基本

任務

之外，

同時也

是配合

本公

司落

實

社會責任的重點伙伴之一。

本公

司除了

對上游

供應商

進行

定期

例

行性的產品品質、交期與成

本等

指標考

核之外

，同時

也配

合企

業

社會責任之實踐，對上游

供應

商宣導

「供

應商

行為準

則」

(Sup

plie

r

Cod

e of

Con

duct

, 簡稱

SC

oC) 的

實踐並

進行成

果考核

，在勞

工權

益、勞工勞動意願、童工、

平等

與獎懲

、結社

自由與

溝通

、工

作

時數、報酬與福利、商業道

德、安

全與

健康衛

生條件、宿舍

環境

、

環保行動以及管理層面等等

面向

進行查

核作業

，以期

上游

供應

商

能與本公司配合，齊步關注

各利

害關係

人權益

，朝永

續經

營方

向

發展。

(九)

本公司均有要求供應商均

應守本

公司之

誠實政

策，不

收禮

金、

不

收回扣，以求最合理報價

、最佳

品質及

最好的

服務，

達到

公司

與

供應商共同致力提升企業

社會責

任之目

的。

五.

公司

是否參考

國際

通用之

報告書

編製準

則或指引，編製

企業

社會

責任

報告

書等

揭露

公司

非財

務資

訊之

報告

書？

前揭

報告

書是

否取

得第

三方

驗證

單位

之確

信或

保

證意

見？

(一) 公司揭露企業社會責任相關

資訊

於百一

公司網

站

(http

://ww

w.pe

si.c

om.tw

)。

(二) 本公司配合主管機關相關

規定，訂定

相閞之

法規，擬訂並

建構

社會

責任管理流程並盡可能完

成企業

經營之

運作以

符合股

東之

期望

後，將努力朝向參考國際通用

之報告

編製準

則及指

引，編

製企

業社

會責任報告書等揭露公司

非財務

資訊之

報告書

。

與上

市上

櫃公

司企

業社

會責

任實

務守

則規

定無

重大

差異。

六.

公司

如依據

「上市

上櫃公

司企業

社會責

任實務守則」定有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作

與所定

守則

之差

異情

形：

本公

司自創

立以來，依

各項法

規訂定

企業社

會責任實務守則及相關規章，且自我規範檢視，照顧員工生活及

安全，努

力實

踐環

保議題、環

境系

統之

管理、

RoH

S物

質管理

及

職場

安全

管理

等勞工

權益

皆明文

保障

，諸

如薪

資、工作時間、各種權利之規定、性騷擾防制及申訴、懷孕

及育嬰

員工

相關

配套

措施

及集

乳室等

細節

照顧

，也

鼓勵

員工參

與

各項

社會

活動

，公司

秉持

落實推

動企

業實

現社

會責任之理念，維護生態環境、實施節能減碳並提供員工安

全與健

康之

工作

環境

，對

內外

的相關

隱私

及資

料皆

符合

個人資

料

使用

規定，

遵循智

慧財產

權禁用

非法軟

體之網路控管，本公司運作情形與所訂守則尚無差異情形。

57

評估

項目

運作情形

(註1)

與

上市

上櫃

公司企

業社

會責

任實務

守則差

異情

形及

原因

是

否摘

要說

明(註

2)

七.

其他

有助於

瞭解企

業社會

責任運

作情形

之重要資訊：

(一

) 本

公司

為配合

社會

發展，

創造兩

性平等

工作環境，人員聘任晉升皆以員工能力為首要考量，並設立性

騷擾投

訴信

箱，

提供

員工相

關訴願

處理。

(二) 本

公司

藉由參

與文

化活動，

促進

社區互

動關係發展，除了參與贊助「春之聲管弦樂團」公益表演，並由員

工自願

參加

志工

免費為

公益表

演活動

服務，除

此之

外，

本公

司鼓

勵員工響

應愛

心捐款

活動，幫助

需要幫

助的人，同時贊助春之聲及文藝義演等關懷社會各項活動，亦

積極鼓

勵員

工參

與各項

社會貢

獻、社

會服

務活動

及定期

捐款

關懷

弱勢團體

。

(三) 已

設置

資源回

收桶

，確實

宣導資

源回收

之社會責任，推動全體員工資源回收分類，並合法清理廢棄物

清理計

劃，

並倡

導辦

公室電

子化減

少紙類

使用。

(四) 環

境關

懷不落

人後

，有鑑

於地球

暖化問

題日益嚴重，從企業內部著手，從垃圾分類、廚餘回收、辦公

室節約

能源

，企

圖為

台灣的

環境盡

一份心

力。

(五) 推

動文

藝活動

，增

進人文

發展，

百一為

城市生活美學系列講座贊助廠商，以利美學藝文提供更好的培育

環境

。

(六) 本

公司

員工，

無分

男女、

宗教、

黨派，

在就業機會上一律平等，且公司塑造良好工作環境，確保員工免

受歧

視及

騷擾

。

註1：

運作

情形

如勾選「是」，

請說明所採行之重要政策、策略、措施及執行情形；運作情形如勾選「否」，

請解釋原因並說明未來採行相關政策、策略及措施之計畫。

註2：

公司已編製企業社會責任報告書者，運作情形得註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之。

註3：

重大性原則係指有關環境、社會及公司治理議題對公司投資人及其他利害關係人產生重大影響者。

(六) 公

司履行誠信經營情形及採行措施：

1. 本

公司員工於從事商業行為之過程中，不得直接或間接收受任何不正當利益，並於新進人員訓練時，加強宣導誠信之重要性。

2. 公

司於制度設計及執行上亦加強其控制點，以防止違反誠信之情事產生。

3. 若

有任何決策或交易與董事及經理人有利益衝突的可能情形時，該等人員不得參與決策或表決。

4. 公

司隨時檢討非誠信可能存在之風險，以提升公司誠信經營之成效。

5. 本

公司有關營運重大政策、投資案、取得或處

分資產、背書保證、資金貸與及銀行融資等事

項皆經相關權責單位評估分析須經董事

會決議。

6. 稽

核室依定期及不定期對各部門進行稽核，落實監督機制及控管各項風險管理。

7. 本

公司之經營均依法令及相關主管機關規定辦理，在經營理念上將誠信列為重要條款，同時

透過績效考核與教育訓練，使員工自發

性養成誠實守信之行為，其決策以股東及公司利益為優先考量，並遵守公司內部所訂之規範。

58

履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

評 估

項

目

運作

情形

(註)

與上

市上櫃

公司誠

信經

營守則

差異情

形及

原因

是

否

摘

要說

明

一、

訂定誠

信經營政

策及

方案

(一

) 公

司是

否制定

經董

事會通

過之誠

信經營

政策，並於規章及對外

文件

中明示誠

信經

營之政

策、作法，以

及董事會與高階管理階

層積

極落實經

營政

策之承

諾？

(二

) 公

司是

否建立

不誠

信行為

風險之

評估機

制，定期分析及評估營

業範

圍內具較

高不

誠信行

為風險

之營業

活動，並據以訂定防範

不誠

信行為方

案，

且至少

涵蓋「

上市上

櫃公司誠信經營守則」

第七

條第二項

各款

行為之

防範措

施？

(三

) 公

司是

否於防

範不

誠信行

為方案

內明定

作業程序、行為指南、

違規

之懲戒及

申訴

制度，且落

實執

行，並

定期檢討修正前揭方

案？

(一)

本公司訂有「誠信經

營守

則」，

揭露於

公司網

站：

http

://w

ww.

pesi.

com

.tw，

並由

總經理

室為董

事會指

定之專

責單

位，

負責誠信經營政策與

防範

方案之

制定、監

督執

行，並

定期

向董

事

會報告。

(二)

本公司有員工工作規則，並遵

守公司

法、證

券交

易法、商

業會

計

法及其他上市公司應遵循

之相關

法令，

以為落

實誠信

經營

之根

本，本公司基於公平、誠

實、守

信、透

明原則

從事商

業活

動，為

落實誠信經營政策，並

積極防

範不誠

信行為，訂

定「

誠信

經營

作

業程序及行為指南」，

規範

相關

作業程

序，並

據以實

行。針

對不

誠信行為，係指本公司人

員於執

行業務

過程，

為獲得

或維

持利

益，直接

或間接

提供、收

受、承

諾或

要求任

何不正

當利益，或從

事其他違反誠信、不

法或

違背受

託義務

之行為。本公

司鼓

勵內

部

及外部人員檢舉不誠信行

為或不

當行為，依其

檢舉情

事之

情節

輕

重，提報獎勵，內部

人員如

有虛報

或惡意

指控之

情事，應

予以

紀

律處分，情節重大者

應予

以革職。本公

司於公

司網站

及內

部網

站

建立並公告內部獨立檢舉

信箱、專

線或

委託其

他外部

獨立

機構

提

供檢舉信箱、專線，供本

公司內

部及外

部人員

使用。

(三)

為確保誠信經營之落實，本

公司

建立有

效之會

計制度

及內

部控

制

制度，內部稽核人員

並定

期查核

前項制

度遵循

情形。另訂

定員

工

工作守則，防範不誠信行

為之發

生，新

進人員

訓練皆

有進

行宣

導。除此之外，「

誠信經

營作業

程序及

行為指

南」也

具體明

訂拒

收不正當利益之相關規定，以求

最合理

報價、最

佳品

質及

最好

的

服務。

與誠

信經

營守

則相

符

59

評 估

項

目

運作

情形

(註)

與上

市上櫃

公司誠

信經

營守則

差異情

形及

原因

是

否

摘

要說

明

二、

落實誠

信經營

(一

) 公

司是

否評估

往來

對象之

誠信紀

錄，並

於其與往來交易對象簽

訂之

契約中明

定誠

信行為

條款？

(二

) 公

司是

否設置

隸屬

董事會

之推動

企業誠

信經營專責單位，並定

期(至

少一

年一

次)向

董事

會報

告其

誠信

經營政策

與防

範不

誠

信行

為方案及

監督

執行情

形？

(三

) 公

司是

否制定

防止

利益衝

突政策、提

供適當陳述管道，並落實

執行

？

(四

) 公

司是

否為落

實誠

信經營

已建立

有效的

會計制度、內部控制制

度，並由

內部稽

核單位

依不誠

信行

為風險

之評估結果，擬訂相

關稽

核計畫，並

據以查

核防範

不誠

信行為方案之遵循情形，或

委託

會計師執

行查

核？

(五

) 公

司是

否定期

舉辦

誠信經

營之內

、外部

之教育訓練？

(一)

本公司訂有「誠信經

營作

業程序

及行為

指南」，

具體

明訂拒

收不

正當利益之相關規定，以

求最

合理報

價、最

佳品質

及最好的

服務。

(二)

本公司由董事會指定總經

理室為

隸屬之

專責單

位，負

責誠

信經

營

政策與防範方案之制定、監

督執

行，並

每年定

期向董

事會

報告

其

執行情形。為防止利益

衝突政

策、提

供適

當陳述

管道，本

公司

已

於10

3年訂定「誠信

經營

守則」與「誠

信經營

作業程

序及

行為

指

南」，

另為落實誠信

經營

涵蓋之

規範，

於內部

公佈欄

均有公

告並

宣導相關內容。

(三)

本公司所訂定之「董事會

議事規

則」中

訂有董

事利益

迴避

制度

，

對董事會所列議案，與其

自身或

其代表

之法人

有利害

關係，致

有

害於公司利益之虞者，得

陳述其

意見及

答詢，惟

不得

加入

討論

及

表決，且討論及表決

時應

予迴避，並不

得代理

其他董

事行

使其

表

決權。

(四)

為確保誠信經營之落

實，本

公司

已建立

有效之

會計制

度及

內部

控

制制度，內部稽核人

員並

已定期

查核前

項制度

遵循情

形。

(五)

本公司訂有誠信相關規定

以內化

誠信經

營於企

業文化

中，並

不時

於各會議及公佈欄宣導，以

求落

實，並

對外於

廠商簽

約交

易前

均

會宣導誠信經營之相關規

範。

(六)

公司定期舉辦誠信經營之

內、外

部之教

育訓練，並揭

露於

公司

網

站宣導相關訊息。

與誠

信經

營守

則相

符

三、

公司檢

舉制度之

運作

情形

(一

) 公

司是

否訂定

具體

檢舉及

獎勵制

度，並建立便利檢舉管道，及

針對

被檢舉對

象指

派適當

之受理

專責人

員？

(二

) 公

司是

否訂定

受理

檢舉事

項之調

查標準

作業程序、調查完成後

應採

取之後續

措施

及相關

保密機

制？

(三

) 公

司是

否採取

保護

檢舉人

不因檢

舉而遭

受不當處置之措施？

(一)

本公司由稽核室規劃檢舉

制度並

訂定「

檢舉非

法與不

道德

或不

誠

信行為案件之處理辦法」，

確保

執行之

有效性

。藉由

建立良

好之

公司治理、風險控管機制

及內部

稽核人

員定期

查核前

項制

度遵

循

情形並向董事會報告，以

防範不

誠信行

為之發

生，創

造公

司永

續

發展之經營環境。

(二)

本公司處理檢舉情事

之相

關人員

應以書

面聲明

對於檢

舉人

身分

及檢舉內容予以保密，本

公司並

承諾保

護檢舉

人不因

檢舉

情事

而

遭不當處置。

與誠

信經

營守

則相

符

60

評 估

項

目

運作

情形

(註)

與上

市上櫃

公司誠

信經

營守則

差異情

形及

原因

是

否

摘

要說

明

(三)

本公司鼓勵內部及外部人

員檢舉

不誠信

行為或

不當行

為，依

其檢

舉情事之情節輕重，提報

獎勵，內

部人

員如有

虛報或

惡意

指控

之

情事，應予以紀律處分，情

節重大

者應予

以革職。本

公司

於公

司

網站及內部網站建立並公

告內部

獨立檢

舉信箱、專線，供

本公

司

內部及外部人員使用。

四、

加強資

訊揭露

公

司是

否於其

網站

及公開

資訊觀

測站，揭露其所定誠信經營守

則內

容及推動

成效

？

(一)

本公司已架設網站，揭露

相關企

業文化、經營

方針及

財務

業務

及

公司治理資訊之情形，並

於股東

會年報

揭露誠

信經營

守則

內容

及

推動成效。

與誠

信經

營守

則相

符

五、

公司如

依據「上

市上

櫃公司

誠信經

營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差

異情

形：

本

公司

已依據

「上

市上櫃

公司誠

信經營

守則」訂定誠信經營守則及相關規章，依規範自我檢示，本公

司運作

情形

與所

訂守

則並無

差異情

形。

六、

其他有

助於瞭解

公司

誠信經

營運作

情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）

(一) 本

公司

遵守公

司法

、證券

交易法

、商業

會計法及其他上市公司應遵循之相關法令，以及相關稽核、內控

等內

規章

明列

員工

須遵循

，作為

落實誠

信經營

之依據

。

(二) 隨

時注

意國內

外誠

信經營

相關規

範之發

展，據以檢討改進公司誠信經營政策，以提昇公司誠信經營之成

效。

(三) 本

公司

訂有「

防範

內線交

易管理

作業程

序」，

明訂董事、經理人等不得洩露所知悉之內部重大資訊予他

人，不

得向

知悉

本公

司內部

重大資

訊之人

探詢或

蒐集與

個人職

務不

相關之公

司未

公開內

部重大

資訊，對於非因執行業務得知本公司未公開之內部重大資訊亦不得向

其他人

洩露，以

落實

誠信經

營運作。本公

司每年

至少一

次對現

任

董事、經

理人及

受僱人

辦理「

防範

內線交

易管理辦法」及相關法令之教育宣導，對新任董事及經理人則於

上任後

三個

月內

安排教

育宣導，本

年度已

於10

9年11月

12對

現

任董

事、經理

人及

受僱人

進行相

關教育

宣導，課程內容包括內部重大資訊範圍、保密作業、公開作業與

違規

處理

，並

將課

程簡報

講議供

參。

(四) 本

公司

「誠信

經營

守則」

已依法

訂定，

此守則可由公司網站或公開資訊觀測站下載。

(五)

(五)本

公司

除訂有

經董事

會通過

之誠信

經營作業程序與行為指南，具體明訂拒收不正當利益之相關規定

，以求

最合

理報

價、

最佳品

質及最

好的服

務。並

於10

9年11月

12

日舉

辦誠信經

營宣

導會，

以加強

同仁對

於具體作法與防範不誠信行為之具體措施。

(七) 公

司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：本公司

97年

3月

31日董事

會通過訂定「公司治理實務守則」，

依據

「上市上櫃公司治理實務守則」推動公司治理運作，除訂定「股東會議事規則」、「

董事會議

事規則」、「取得或處份資產處理程序」、

「背書保證作業程序」、「資金貸與他人作業程序」等，另增訂「企業社會責任實務守則」、「公司誠信經營守則」、「誠信經營作業程

序與行為指南」、「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」、「處理董事要求之標準作業程序」、「董事、監察人道德行為準

則」

及「

一級

主管

以上

人員

道德

行為

準則

」，

並依

本公

司制

度辦

理，

其他

作業

將遵

循相

關法

令辦

理，

請詳

見公

開資

訊觀

測站

(http

://m

ops.

twse

.com

.tw)及

本公司網

站(h

ttp：

//ww

w.pe

si.c

om.tw

)。

61

62

(八) 其

他足

以增進公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：請參閱公開資訊觀測站

(http

://m

ops.

twse

.com

.tw)及

「公司治理運作情形與上市上櫃

公司治理實務守則差異情形及原因

-第七項」。

1. 員

工權益、僱員關懷之執行情形：請參閱本年報「勞資關係」說明（第

100頁）。

2. 投

資者關係、供應商關係、利害關係人之權利之執行情形：請參閱本年報「企

業社會責任」說明（第

53頁）。

3. 風

險管理政策及風險衡量標準之執行情形：請參閱本年報「風險管理」說明（第

111頁）。

4. 本

公司已為董事及經理人購買責任保險。

5. 本

公司依據金融監督管理委員會發布之「

2013

強化我國公司治理藍圖」，

針對未

得分的項目，未來將會陸續提升，以增進公司治理

之運作。

(九) 內

部控制制度執行狀況

1. 內

部控制聲明書：請參閱本年報第

126頁。

2. 委

託會計師專案審查內部控制者，應揭露會計師審查報告：無此情形，故不適用。

(十) 最

近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰，或公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰，其處罰結果可

能對股東權益或證券價格有重大影響者，應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形：無此情形，故不適用。

(十一) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會重要決議：

1. 股東會及董事會決議事項：

日期 案 由 決議結果

109.01.17 董事會

1. 本公司營運預算案，提請 討論。 照案通過

2. 本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬提前解除註銷資金貸與

他人額度案，提請 討論。 照案通過

3. 本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬辦理資金貸與東莞百一

電子有限公司額度案，提請 討論。 照案通過

4. 本公司會計主管兼任子公司會計主管依公司法解除競業禁止限制，提請 討論。

照案通過

5. 擬訂定本公司「董事會自我評鑑或同儕評鑑」辦法案，提請 討論。 照案通過

6. 擬修訂本公司「財務報表編制流程管理作業辦法」案，提請 討論。 照案通過

7. 調整本公司經理人薪資結構與給付金額，提請 討論。 照案通過

8. 為激勵員工士氣，擬將本公司保留未分配之員工紅利提撥部分發放獎金案，

提請 討論。 照案通過

9. 本公司銀行公司貸款額度到期續約與新增案，提請 討論。 照案通過

109.03.19 董事會

1. 本公司定期評估簽證會計師獨立性案，提請 討論。 照案通過

2. 本公司一○八年度擬不發放員工酬勞及董事酬勞，提請 討論。 照案通過

3. 本公司民國一○八年度營業報告書、個體財務報表及合併財務報表，提請 討論。

照案通過

4. 本公司民國一○八年度盈虧撥補案，提請 討論。 照案通過

5. 本公司民國一○八年度內部控制聲明書案，提請 討論。 照案通過

6. 修訂本公司「公司章程」部分條文案，提請 討論。 照案通過

7. 本公司不繼續辦理一○八年股東常會通過之私募發行普通股案，提請 討論。 照案通過

8. 擬依市場狀況擇機辦理私募現金增資發行普通股案，提請 討論。 照案通過

9. 補選本公司獨立董事案，提請 核議。 照案通過

10. 解除新選任獨立董事競業禁止之限制案，提請 核議。 照案通過

11. 擬訂定民國一○九年股東常會日期及開會議程案，提請 討論。 照案通過

12. 本公司銀行公司貸款額度到期續約與新增案，提請 討論。 照案通過

109.04.28 董事會

1. 審查獨立董事資格案，提請 討論。 照案通過

2. 本公司「董事會議事規則」修訂案，提請 討論。 照案通過

3. 本公司「審計委員會組織規程」修訂案，提請 討論。 照案通過

4. 本公司「薪資報酬委員會組織規程」修訂案，提請 討論。 照案通過

5. 本公司銀行公司貸款額度到期續約與新增案，提請 討論。 照案通過

109.05.08 董事會 1. 本公司民國一○九年一月一日至三月三十一日合併財務報表，提請 討論。 照案通過

63

109.06.11 股東會

1. 本公司民國一○八年度營業報告書及財務報表案，敬請 承認。 照案通過

2. 本公司民國一○八年度盈虧撥補案，敬請 承認。 照案通過

3. 修訂本公司「公司章程」案，提請 討論。 照案通過

4. 擬辦理私募發行普通股案，提請 核議。 照案通過

109.06.11 董事會

1. 本公司擬聘請第四屆「百一電子股份有限公司薪酬委員會」委員，提請 決議。

照案通過

2. 本公司擬聘請第二屆「百一電子股份有限公司審計委員會」委員，提請 決議。

照案通過

3.本公司銀行公司貸款額度到期續約與新增案，提請 討論。 照案通過

109.08.11 董事會

1. 本公司民國一○九年一月一日至六月三十日合併財務報表，提請 核議。 照案通過

2. 本公司之子公司欣象科技股份有限公司將辦理結束清算作業，提請 核議。 照案通過

109.11.12 董事會

1. 本公司民國一○九年一月一日至九月三十日合併財務報表，提請 核議。 照案通過

2. 一一○年度稽核計劃案，提請 討論。 照案通過

3. 本公司從事衍生性商品交易風險監督控制人員指定案，提請 核議。 照案通過

110.01.28 董事會

1. 本公司營運預算案，提請 討論。 照案通過

2. 本公司之子公司北京加維通訊電子技術有限公司擬修訂「資金貸與他人作業

程序」辦法，提請 核議。 照案通過

3. 本公司之子公司翰碩寬頻科技(深圳)有限公司擬修訂「資金貸與他人作業程

序」辦法，提請 核議。 照案通過

4. 本公司之子公司百一寬頻科技(深圳)有限公司擬新增「資金貸與他人作業程

序」辦法，提請 核議。 照案通過

5. 本公司之子公司翰碩寬頻科技(深圳)有限公司擬辦理資金貸與 Pro Broadband ( BVI ) Inc.額度案，提請 討論。

照案通過

6. 本公司之子公司百一寬頻科技(深圳)有限公司擬辦理資金貸與 Pro Broadband ( BVI ) Inc.額度案，提請 討論。

照案通過

7. 調整本公司經理人薪資結構與給付金額案，提請 討論。 照案通過

8. 本公司及子公司截至 109 年度 12 月底應收帳款及應收帳款以外之逾期款項

非屬資金貸與性質，提請 討論。 照案通過

9. 本公司衍生性金融商品交易額度及銀行公司貸款額度到期續約與新增案，提

請 核議。 照案通過

2. 股東會決議事項執行情形之檢討：

股東會

開會日期 股東會重要決議 執行情形

109.06.11

一、報告事項

(一) 本公司一○八年度營業

報告。 洽悉

(二) 獨立董事審查一○八年

度決算表冊報告。 洽悉

(三) 本公司對外背書保證情形

報告。 洽悉

(四) 私募有價證券辦理情形報 洽悉

64

告。

二、承認事項

(一) 本公司民國一○八年度營

業報告書及財務報表案。承認本公司民國一○八年度營業報告書及財務報表。

(二) 本公司民國一○八年度盈

虧撥補案。

本公司民國一○八年度稅後淨利為新台幣 14,072,803 元，

加計期初待彌補虧損新台幣 568,053,394 元及其他綜合損益

新台幣 282,966 元，並減除認列對子公司所有權權益變動數

1,584,750 元後，合計期末待彌補虧損為新台幣 555,282,375

元，擬決議一○八年度不發放股東紅利。

三、討論事項

(一) 修訂本公司「公司章程」

案，提請 討論。 (董事會提)

已於 109 年 6 月 11 日公告於本公司網站並依修訂後程序辦

理。

(二) 擬辦理私募發行普通股

案，提請 核議。 (董事會提)

一、本公司於 109 年 6月 11 日股東常會通過於不超過 40,000

仟股額度內，授權董事會得視市場狀況及本公司需求自決

議之日起一年內二次辦理現金增資私募普通股案。

二、另依「證券交易法」第 43 條之 6 規定，私募有價證

券應於股東會決議之日起一年期限屆滿前辦理，惟考量辦

理期限即將屆滿，將提請董事會通過擬於剩餘期限內不繼

續辦理本次私募發行普通股案，並提 110 年股東常會報告。

四、選舉事項

(一) 補選本公司第八屆獨立董

事案，提請 選舉。

選舉結果: 補選本公司第八屆獨立董事當選名單如下:

職稱 戶 號 戶名 當選權數 獨立董事 B1014xxxx8 張一介 114,987,558獨立董事 3431 吳宗祐 114,433,053

以上共計二席，任期由 109 年股東常會當選日起就任，自

109 年 6 月 11 日起至 110 年 6 月 10 日止。

五、其他議案

(一) 討論解除新選任獨立董事

競業禁止之限制案，提請 核議。

新任董事可能發生同時擔任與本公司營業範圍類同之他公

司董事之情形，均已依股東會決議解除本公司新任董事競

業禁止之限制。 解除競業禁止之內容: 一、許可從事競業禁止之董事姓名及職稱如下:

職稱 戶名 職稱 獨立 董事

張一介 智慧人科技服務股份有限公司

總經理

盈華科有限公司顧問 獨立 董事

吳宗祐 承永資訊科技(股)公司 顧問

二、許可從事競業行為之項目為投資或經營與本公司營業

範圍相同，兼任董事姓名及內容如下:

65

本公司

職稱 姓名 擔任他公司職務

獨立 董事

張 一 介

智慧人科技服務股份有限公司總

經理、盈華科有限公司顧問

獨立 董事

吳 宗 佑

承永資訊科技(股)公司 顧問

三、許可從事競業行為之期間:任職本公司之期間。 四、所許可之競業行為對本公司財務業務之影響程度:上述

公司均為本公司轉投資事業其投資損益皆依規定認列。

(十二) 最近年度截至年報刊印日止，董事對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面

聲明者，其主要內容：無此情形，故不適用。

(十三) 最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽

核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：無此情形，故不適用。

五、 會計師公費資訊

(一) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四

分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：本公司一○九年度

給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為新台幣 139 仟元，

佔審計公費之比例未達四分之一以上，支付性質主要係為會計師代墊之旅費及郵資。 (二 ) 公費資訊：

事務所

名 稱

會計師

姓 名

審計公費

(仟元)

非審計公費(仟元) 會計師之查核期間

是否涵蓋完整會計年度備註

制度

設計

工商

登記

人力

資源

其他 （註）

小 計 是 否 查核期間

安永聯合會

計師事務所 洪茂益 鄭清標 4,420 0 0 0 139 139 v － 109/01/01~

109/12/31

非審計公費之

「其他」為會計

師代墊之旅費及

郵資

會計師公費資訊級距表

會計師事務所名稱 會計師姓名 查核期間 備 註

安永聯合會計師事務所 洪茂益 鄭清標 109/1/1~109/12/31 安永聯合會計師

事務所 金額單位：新臺幣仟元

公費項目 金額級距 審計公費 非審計公費 合 計

1 低於 2,000 千元 - 2 2,000 千元（含）～4,000 千元 - - - 3 4,000 千元（含）～6,000 千元 -

66

4 6,000 千元（含）～8,000 千元 - - - 5 8,000 千元（含）～10,000 千元 - - - 6 10,000 千元（含）以上 - - -

(三) 更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，

應揭露更換前後審計公費金額及原因：無此情形，故不適用。 (四) 審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：

無此情形，故不適用。

六、 更換會計師資訊 無此情形，故不適用。

七、 公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會

師所屬事務所或其關係企業者 無此情形，故不適用。

八、 最近年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移

轉及股權質押變動情形

(一) 董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形： 單位：股

職 稱 姓 名 109 年度 截至 110 年 4 月 30 日止

持 有 股 數 增（ 減 ） 數

質 押 股 數 增（ 減 ） 數

持 有 股 數 增（ 減 ） 數

質押股數增（減）數

董事長 許錦輝 － － － －

董事兼總經理 謝德崇 － － － －

董事 李樹枝 － － － －

董事 謝東連 － － － －

獨立董事 徐世漢 － － － －

獨立董事(註一) 張一介 － － － －

獨立董事(註二) 吳宗祐 － － － －

處長 陳宗志 － － － －

副總經理 陳衍史 － － － －

副總經理 謝恒榮 － － － －

財務部經理 張小萍 － － － －

註 1：張一介董事於 109 年 6 月 11 日擔任本公司獨立董事職務。 註 2：吳宗祐董事於 109 年 6 月 11 日擔任本公司獨立董事職務。

(二) 股權移轉之相對人為關係人者：無此情形，故不適用。 (三) 股權質押之相對人為關係人者：無此情形，故不適用。

67

九、 持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資

訊 110 年 5 月 1 日；股；%

姓名

本人 持有股份

配偶、未成年子

女 持有股份

利用他人名義合

計持有股份

前十大股東相互間

具有關係人或為配

偶、二親等以內之親

屬關係者，其名稱或

姓名及關係。

備

註

股數 持股比

率 股數

持股

比率 股數

持股

比率 名稱

(或姓名) 關係

李明昌 7,711,988 4.60% － － － － 李樹枝 二親等 －

謝德崇 5,587,773 3.33% 513,757 0.31% － － － － －

達韋投資股份有限公司 4,210,239 2.51% － － － － － － －

陳美玲受許錦輝信託財

產專戶 4,000,000 2.38% － － － － － － －

李樹枝 3,424,031 2.04% － － － － 李明昌 二親等 －

許錦輝 3,222,196 1.92% 16,494 0.01% － － － － －

偉城投資股份有限公司 2,205,340 1.31% － － － － － － －

偉城投資股份有限公司 負責人-蔡坤參

945,000 0.56% － － － － － － －

高輝投資股份有限公司 2,205,339 1.31% － － － － － － －

蔡偉文 1,986,924 1.18%

謝東連 1,976,975 1.18% － － － － － － －

十、 公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數

及綜合持股比例 109 年 12 月 31 日；單位：股；%

轉投資事業 本公司投資

董事、監察人、經理

人及直接或間接控

制事業之投資 綜合投資

股數 持股 比例

股數 持股 比例

股數 持股 比例

Prime International Services Ltd.(註 1) 50,000 100% － － 50,000 100%

Prime International Developments Ltd. .(註 1) 28,808,752 100% － － 28,808,752 100%

Pro Broadband (B.V.I) Inc. .(註 1) 2,996,337 100% － － 2,996,337 100%

欣象科技(股)公司.(註 2) － － － － － －

成一電子股份有限公司(註 1) 4,583,493 65.48% － － 4,583,493 65.48%

勁取科技股份有限公司 333,333 11.11% － － 333,333 11.11%

註 1：係公司採用權益法之投資。

註 2：欣象科技股份有限公司為本公司持有 99.29%股權之子公司，於民國一 O九年十一月十七日辦理解散清算。

68

肆、募資情形

一、 資本及股份 (一) 股本來源：

1. 股本形成經過： 單位：新台幣/仟股

年 月 發行價格(元)

核定股本 實收股本 備 註 股數

(仟股)金額

(仟元) 股數

(仟股)金額

(仟元) 股 本來 源

以現金以外之財產抵充股款者

其他

84.06 10 750 7,500 750 7,500 現金設立 無 無85.02 10 3,000 30,000 3,000 30,000 現金增資 22,500 仟元 無 無86.06 10 5,000 50,000 5,000 50,000 現金增資 20,000 仟元 無 無87.08 10 10,000 100,000 10,000 100,000 現金增資 50,000 仟元 無 無

89.06 15 66,000 660,000 24,000 240,000 現金增資 60,000 仟元盈餘轉增資 80,000 仟元 無 無

90.04 20 66,000 660,000 32,000 320,000 現金增資 34,400 仟元盈餘轉增資 45,600 仟元 無 無

91.08 10 46,800 468,000 40,800 408,000盈餘轉增資 48,000 仟元資本公積轉增資 32,000 仟元 員工紅利轉增資 8,000 仟元

無 註 1

91.11 10 110,000 1,100,000 57,966 579,667 合併增資 171,667 仟元 無 註 293.01 27.14 110,000 1,100,000 60,619 606,195 可轉債換發新股 26,528 仟元 無 註 393.04 10 110,000 1,100,000 62,286 622,862 合併增資 16,667 仟元 無 註 493.04 27 110,000 1,100,000 64,925 649,256 可轉債換發新股 26,394 仟元 無 註 593.07 27 110,000 1,100,000 65,073 650,737 可轉債換發新股 1,481 仟元 無 註 6

93.09 10 140,000 1,400,000 78,681 786,805 盈餘轉增資 116,068 仟元 員工紅利轉增資 20,000 仟元 無 註 7

93.11 19.6 140,000 1,400,000 79,942 799,419 可轉債換發新股 11,979 仟元 員工認股權憑證轉換 635 仟元 無 註 8

94.01 10 140,000 1,400,000 83,789 837,897 受讓欣象科技發行新股 38,478 仟元 無 註 9

94.01 19.6 140,000 1,400,000 84,121 841,207 可轉債換發新股 2,870 仟元 員工認股權憑證轉換 440 仟元 無 註 10

94.04 19.6 140,000 1,400,000 84,629 846,289 可轉債換發新股 5,022 仟元 員工認股權憑證轉換 60 仟元 無 註 11

94.07 22.3 140,000 1,400,000 85,010 850,101 可轉債換發新股 3,812 仟元 無 註 12

94.08 10 140,000 1,400,000 96,776 967,757 盈餘轉增資 101,186 仟元 員工紅利轉增資 16,470 仟元 無 註 13

94.10 19.6 140,000 1,400,000 96,929 969,288 可轉債換發新股 1,531 仟元 無 註 14

95.01 22.9 16.3 140,000 1,400,000 97,089 970,893 員工認股權證換發新股 1,605 仟元 無 註 15

95.04 19.6 22.9 16.3

140,000 1,400,000 97,684 976,847 可轉債換發新股 3,929 仟元 員工認股權證換發新股 2,025 仟元 無 註 16

95.07 22.9 16.3 140,000 1,400,000 97,732 977,322 員工認股權證換發新股 475 仟元 無 註 17

95.10 19.6 140,000 1,400,000 97,778 977,781 可轉債換發新股 459 仟元 無 註 18

96.01 19.6 22.9 16.3

140,000 1,400,000 97,919 979,187 可轉債換發新股 1,020 仟元 員工認股權證換發新股 385 仟元 無 註 19

96.04 16.3 22.9 140,000 1,400,000 98,340 983,402 員工認股權換發新股 4,215 仟元 無 註 20

96.07 31.0 16.3 22.9

200,000 2,000,000 108,669 1,086,694現金增資發行新股 1 億元 可轉債換發新股 665 仟元 員工認股權證換發新股 2,628 仟元

無 註 21

96.10

16.3 22.9 49.2 20.0

200,000 2,000,000 111,754 1,117,542 可轉債換發新股 21,816 仟元 員工認股權證換發新股 9,033 仟元 無 註 22

69

年 月 發行價格(元)

核定股本 實收股本 備 註 股數

(仟股)金額

(仟元) 股數

(仟股)金額

(仟元) 股 本來 源

以現金以外之財產抵充股款者

其他

97.01 22.9 49.2 20.0

200,000 2,000,000 112,402 1,124,018 可轉債換發新股 5,601 仟元 員工認股權證換發新股 875 仟元 無 註 23

97.04 22.9 20.0 200,000 2,000,000 112,474 1,124,738 員工認股權證換發新股 720 仟元 無 註 24

97.07 20.0 200,000 2,000,000 112,522 1,125,223 員工認股權證換發新股 485 仟元 無 註 25

97.08 10 200,000 2,000,000 130,331 1,303,305 盈餘轉增資 134,882 仟元 員工紅利轉增資 43,200 仟元 無 註 26

97.10

16.3 13.2 16.4 15.1

200,000 2,000,000 130,436 1,304,360 員工認股權證換發新股 1,055 仟元 無 註 27

98.04 18.9 16.4 15.1

200,000 2,000,000 130,653 1,306,538 員工認股權證換發新股 2,178 仟元 無 註 28

98.07 18.9 16.4 15.1

200,000 2,000,000 131,389 1,313,886 可轉債換發新股 3,258 仟元 員工認股權證換發新股 4,090 仟元 無 註 29

98.08 10 200,000 2,000,000 137,921 1,379,213 盈餘轉增資 65,327 仟元 無 註 30

98.10 14.7 13.4 30.0

200,000 2,000,000 139,640 1,396,400 可轉債換發新股 10,053 仟元 員工認股權證換發新股 7,135 仟元 無 註 31

99.01 14.7 13.4 30.0

200,000 2,000,000 140,398 1,403,978 可轉債換發新股 3,526 仟元 員工認股權證換發新股 4,053 仟元 無 註 32

99.04 14.7 13.4 30.0

200,000 2,000,000 140,576 1,405,764 可轉債換發新股 280 仟元 員工認股權證換發新股 1,505 仟元 無 註 33

99.07 14.7 13.4 30.0

200,000 2,000,000 141,183 1,411,833 可轉債換發新股 4,127 仟元 員工認股權證換發新股 1,942 仟元 無 註 34

99.08 10 200,000 2,000,000 152,415 1,524,151 盈餘轉增資 112,318 仟元 無 註 35

99.10

14.7 13.4 12.5 11.3 26.7

200,000 2,000,000 152,849 1,528,492 可轉債換發新股 1,111 仟元 員工認股權證換發新股 3,230 仟元 無 註 36

100.01 12.5 11.3 26.7

200,000 2,000,000 152,895 1,528,950 員工認股權證換發新股 458 仟元 無 註 37

100.04 12.5 11.3 200,000 2,000,000 153,101 1,531,005 員工認股權證換發新股 2,055 仟元 無 註 38

100.07 12.5 11.3 26.7

200,000 2,000,000 153,285 1,532,848 員工認股權證換發新股 1,843 仟元 無 註 39

100.10 10.7 10.0 24.9

200,000 2,000,000 153,792 1,537,918 員工認股權證換發新股 5,070 仟元 無 註 40

101.01 10.0 24.9 200,000 2,000,000 153,822 1,538,218 員工認股權證換發新股 300 仟元 無 註 41

101.04 10.0 24.9 200,000 2,000,000 154,136 1,541,355 員工認股權證換發新股 3,138 仟元 無 註 42

101.07 10.0 24.9 200,000 2,000,000 154,327 1,543,272 員工認股權證換發新股 1,917 仟元 無 註 43

101.08 10 200,000 2,000,000 162,188 1,621,881 盈餘轉增資 78,609 仟元 無 註 44

101.10 10.0 24.9 22.3

200,000 2,000,000 162,719 1,627,199 員工認股權證換發新股 5,317 仟元 無 註 45

70

年 月 發行價格(元)

核定股本 實收股本 備 註 股數

(仟股)金額

(仟元) 股數

(仟股)金額

(仟元) 股 本來 源

以現金以外之財產抵充股款者

其他

102.01 10.0 22.3 200,000 2,000,000 162,857 1,628,579 員工認股權證換發新股 1,380 仟元 無 註 46

102.04 22.3 200,000 2,000,000 164,190 1,641,909 員工認股權證換發新股 13,330 仟元 無 註 47102.08 10 200,000 2,000,000 172,400 1,724,005 盈餘轉增資 82,096 仟元 無 註 48107.01 10 200,000 2,000,000 169,400 1,694,005 庫藏股減資 30,000 仟元 無 註 49107.11 10 200,000 2,000,000 167,738 1,677,385 庫藏股減資 16,620 仟元 無 註 50

註 1：91年 07 月 17 日(91)台財證(一)第 090139885 號函核准。

註 2：91年 10 月 16 日(91)台財證(一)第 0910154526 號函核准。

註 3：93年 01 月 28 日經授商字第 09301010000 號函核准。

註 4：93年 01 月 15 日(93)台財證(一)第 0920162434 號函核准。

註 5：93年 04 月 22 日經授商字第 09301066740 號函核准。

註 6：93年 07 月 29 日經授商字第 09301140810 號函核准。

註 7：93年 09 月 15 日經授商字第 09301176540 號函核准。

註 8：93年 11 月 05 日經授商字第 09301208630 號函核准。

註 9：94年 01 月 24 日經授商字第 09401012390 號函核准。

註 10：94 年 01 月 26 日經授商字第09401010400 號函核准。

註 11：94 年 04 月 19 日經授商字第09401065820 號函核准。

註 12：94 年 07 月 21 日經授商字第09401139000 號函核准。

註 13：94 年 08 月 11 日經授商字第09401153190 號函核准。

註 14：94 年 10 月 28 日經授商字第09401217040 號函核准。

註 15：95 年 01 月 26 日經授商字第09501018020 號函核准。

註 16：95 年 04 月 19 日經授商字第09501070290 號函核准。

註 17：95 年 07 月 24 日經授商字第09501153880 號函核准。

註 18：95 年 10 月 17 日經授商字第09501233640 號函核准。

註 19：96 年 01 月 19 日經授商字第09601013700 號函核准。

註 20：96 年 04 月 16 日經授商字第09601079810 號函核准。

註 21：96 年 07 月 19 日經授商字第09601169950 號函核准。

註 22：96 年 10 月 18 日經授商字第09601255270 號函核准。

註 23：97 年 01 月 23 日經授商字第09701013320 號函核准。

註 24：97 年 04 月 17 日經授商字第09701091840 號函核准。

註 25：97 年 07 月 24 日經授商字第09701178910 號函核准。

註 26：97 年 08 月 26 日經授商字第09701214790 號函核准。

註 27：97 年 10 月 20 日經授商字第09701266950 號函核准。

註 28：98 年 04 月 17 日經授商字第09801076630 號函核准。

註 29：98 年 07 月 23 日經授商字第09801158090 號函核准。

註 30：98 年 08 月 26 日經授商字第09801192370 號函核准。

註 31：98 年 10 月 22 日經授商字第09801241880 號函核准。

註 32：99 年 01 月 18 日經授商字第09901011610 號函核准。

註 33：99 年 04 月 20 日經授商字第09901079260 號函核准。

註 34：99 年 07 月 21 日經授商字第09901161340 號函核准。

註 35：99 年 08 月 16 日經授商字第09901185480 號函核准。

註 36：99 年 10 月 18 日經授商字第09901234360 號函核准。

註 37：100 年 01 月 20日經授商字第 10001011880號函核准。

註 38：100 年 04 月 19日經授商字第 10001076830號函核准。

註 39：100 年 07 月 20日經授商字第 10001163150號函核准。

註 40：100 年 10 月 17日經授商字第 10001239290號函核准。

註 41：101 年 01 月 17日經授商字第 10101010640號函核准。

註 42：101 年 04 月 18日經授商字第 10101067180號函核准。

註 43：101 年 07 月 20日經授商字第 10101144650號函核准。

註 44：101 年 08 月 22日經授商字第 10101173270號函核准。

註 45：101 年 10 月 17日經授商字第 10101216120號函核准。

註 46：102 年 01 月 17日經授商字第 10201011340號函核准。

註 47：102 年 04 月 18日經授商字第 10201070020號函核准。

註 48：102 年 08 月 15日經授商字第 1020116754C號函核准。

註 49：107 年 01 月 22日經授商字第 10701008460號函核准。

註 50：107 年 11 月 09日經授商字第 10701138310號函核准。

71

2. 已發行之股份種類： 110 年 5 月 1 日；單位：股

股 份 種 類

核 定 股 本 備註

流通在外股份 未 發 行 股 份 合 計

記名式普通股 167,738,463 32,261,537 200,000,000 －

3. 總括申報制度相關資訊：不適用。 (二) 股東結構：

110 年 5 月 1 日；單位：股

股東結

構 數量

政府機構 金融機構 其他法人 個 人 外國機構 及外國人

合 計

人數 - 2 117 24,234 45 24,398持有股數 - 41,000 14,521,084 151,969,949 1,206,430 167,738,463持股比例 - 0.02% 8.66% 90.60% 0.72% 100.00%

(三) 股權分散情形： 110 年 5 月 1 日；單位：股

持股分級 股東人數 持有股數 持股比例

1 至 999 12,369 698,345 0.42

1,000 至 5,000 8,173 19,063,277 11.36 5,001 至 10,000 1,846 15,200,689 9.06 10,001 至 15,000 585 7,396,052 4.41 15,001 至 20,000 438 8,284,190 4.94 20,001 至 30,000 316 8,120,444 4.84 30,001 至 50,000 304 12,366,136 7.37 50,001 至 100,000 200 14,881,805 8.87 100,001 至 200,000 85 11,909,803 7.10 200,001 至 400,000 41 11,484,225 6.85 400,001 至 600,000 16 8,054,675 4.80 600,001 至 800,000 7 4,673,449 2.79 800,001 至 1,000,000 5 4,530,974 2.70 1,000,001 以上自行視實際情況分級 13 41,074,399 24.49

合 計 24,398 167,738,463 100.00

(四) 主要股東名單： 110 年 5 月 1 日；單位：股

股份 主要 股東名稱

持 有 股 數

持 股 比 例

李明昌 7,711,988 4.60%

謝德崇 5,587,773 3.33%達韋投資股份有限公司 4,210,239 2.51%

陳美玲受許錦輝信託財產專戶 4,000,000 2.38%

李樹枝 3,424,031 2.04%

許錦輝 3,222,196 1.92%

偉城投資股份有限公司 2,205,340 1.31%

偉城投資股份有限公司負責人-蔡坤參 945,000 0.56%

高輝投資股份有限公司 2,205,339 1.31%

蔡偉文 1,986,924 1.18%

謝東連 1,976,975 1.18%

72

(五) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料： 單位：新台幣元；股

項 目/年 度 108 年度

(109 年分配)

109 年度

(110 年分配)

當年度截至 110 年

3 月 31 日

每股

市價

最 高 8.22 14.10 13.20

最 低 4.20 3.95 9.01

平 均 5.83 7.79 10.87

每股

淨值

分 配 前 8.04 8.26 －

分 配 後 8.04 8.26 －

每股

盈餘

加權平均股數 167,738 仟股 167,738 仟股 －

每股

盈餘

追溯調整前 0.08 0.13 －

追溯調整後) 0.08 (註 1) －

每股

股利

現 金 股 利 － (註 1) －

無償

配股

盈 餘 配 股) － (註 1) －

資本公積配股 － (註 1) －

累積未付股利 － － －

投資

報酬

分析

本 益 比 72.88 59.92 －

本 利 比 － (註 1) －

現金股利殖利率 － (註 1) －

註 1：本公司於 110 年 3月 25日董事會決議通過 109 年度盈虧撥補案，尚待股東會決議。

註 2：各年度最高及最低市價、並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

註 3：以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。

註 4：因無償配股等情形而須追溯調整者，列示調整前及調整後之每股盈餘。

註 5：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，分別揭露截至當年度止累積未付之股

利。

註 6：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

註 7：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

註 8：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。 註 9：截至年報刊印日止之當年度資料，截止 110 年 3月 31日財務數字已經會計師核閱。

(六) 公司股利政策及執行狀況：

1. 盈餘分派及股利政策：

(1) 依本公司章程規定，本公司應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之

利益，提撥百分之五至百分之十為員工酬勞，不高於百分之三為董事酬勞。但公司

尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。

前項員工酬勞得以股票或現金為之，其發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員

工。

(2) 本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補累積虧損，次提百分之十為法定

盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司資本總額時，得不再提列，並依法令或主管

機關之規定提列或迴轉特別盈餘公積，就其餘額加計以前年度累積未分配盈餘後，

作為可供分配盈餘，由董事會擬定盈餘分配案，提請股東會決議後分派股東紅利。

73

(3) 股利政策：

本公司採取股利平衡政策，考量所處產業持續成長之特性，為因應公司未來發展，

及滿足股東對現金流入之需求，每年發放之現金股利不得低於當年度發放現金股利

及股票股利合計數百分之十。 2. 本次股東會擬議股利分配情形：本公司於民國 110 年 3 月 25 日之董事會擬議民國一

○九年度獲利新台幣 22,474 仟元，因公司尚有累積虧損，應預先保留彌補數額，故

不發放股利、員工酬勞及董事酬勞，本案惟尚待民國 110 年股東常會決議。 3. 預期股利政策將有大變動時，應加以說明：本公司股利政策並無重大變動。

(七) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：本公司民國一○九年

度稅後淨利為新台幣 22,474,401 元，加計期初待彌補虧損新台幣(555,282,375)元及減除

其他綜合損益新台幣(1,455,885)元，合計期末待彌補虧損為新台幣(534,263,859)元，擬決

議一○九年度不發放股東紅利，故不適用，本案惟尚待民國 110 年股東常會決議。 (八) 員工分紅及董事酬勞：

1. 公司章程所載員工、董事酬勞之成數或範圍：詳(六)、1、(1)盈餘分配之說明，本公

司應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益，提撥百分之五至百

分之十為員工酬勞，不高於百分之三為董事酬勞。 2. 本期估列員工、董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎

及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：若估列金額與股東會決議之發放

金額有差異時，則依會計估計變動處理，並於股東常會決議後列為當年度損益。 3. 董事會通過分派酬勞情形：

(1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事酬勞金額，若與認列費用年度估列金額有差異

者，應揭露差異數、原因及處理情形：無此情事，本公司民國一○九年度稅後獲利

為新台幣 22,474 仟元，因公司尚有累積虧損，應預先保留彌補數額，經薪酬委員會

及董事會決議不發放員工、董事酬勞。

(2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額

合計數之比例：無此情事，本公司民國一○九年度稅後獲利為新台幣 22,474 仟元，

因公司尚有累積虧損，應預先保留彌補數額，經薪酬委員會及董事會決議不發放員

工、董事酬勞。 4. 前一年度員工、董事酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、其與認列

員工、董事酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：

本公司上(108)年度結算稅後淨利為新台幣 14,073 仟元，經薪酬委員會及董事會

決議一○八年度不發放員工、董事酬勞，實際配發形與董事會通過之擬議配發情形

無異。

二、 公司債辦理情形

無此情形，故不適用。

三、 特別股辦理情形

無此情形，故不適用。

四、 海外存託憑證發行情形

無此情形，故不適用。

74

五、 員工認股權憑證辦理情形

無此情形，故不適用。

六、 限制員工權利新股辦理情形

無此情形，故不適用。

七、 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形

無此情形，故不適用。

八、 資金運用計劃執行情形

無此情形，故不適用。

75

伍、營運概況

一、 業務內容

(一)業務範圍：

1.公司所營事業主要內容：本公司主要從事數位機上盒產品 (STB)、衛星通

訊產品 (LNB)、數位頭端系統 (Headend)及無線通信產品 (智能路由器、 IP

Phone、DAB 晶片、車用 DABGo…等 )數位通訊產品，以及 iPhO 人工智慧

電話秘書、AI 智慧影像辨識、安全照護、智慧居家、及相關智慧長照醫

療等產品之開發設計，以及製造及銷售等業務。

(1)有線通信機械器材製造業。

(2)無線通信機械器材製造業。

(3)電子零組件製造業。

(4)電信管制射頻器材製造業。

(5)其他電機及電子機械器材製造業。

(6)國際貿易業。

(7)電信管制射頻器材輸入業。

(8)除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

2.主要商品佔營業收入淨額比重：

主要產品 用途或主要功能 109 年度 營業比重

數位通訊產品

1. 數位機上盒(STB)接收由衛星、有線電視或地面廣播方式傳送的

數位壓縮之視訊及聲音信號設備。

2. 數位頭端系統主要係將衛星、地面或有線訊號，接收、調變、

解調或鎖碼等訊號處理後，經由系統業者傳送給用戶。

3.衛星電視傳輸低雜訊降頻器(Low Noise Block-Converter)主要用途

係高品質衛星電視節目及網際網路訊號之接收，即從同步軌道

上的衛星下鏈至接收端時，將訊號波段作整理並將高頻訊號降

頻及減低干擾雜訊給接收端使用。 4. DAB (Digital Audio Broadcast)晶片以及相應模組,主要提供給做數位

音訊廣播的接收設備(收音機,音響,個人手持設備或車用設備等)提供接收功能。

5. DABGo 車用 DAB 後裝市場的 mini 接收機，以手機控制，並且利

用手機的 Apps 配合雲端服務，能夠達成強化的 Service Following

和節目建議。

100%

3.目前之主要商品 (服務 )項目：

(1)H.264/HEVC/UHD 4K 各式高中低階數位機上盒 (DVB-S/C/T /S2 /T2 STB)、

PVR STB、IP STB、OTT STB，完整涵蓋主要鎖碼系統 (CA) 、GMS (Android)

和中間件 (Middleware)等軟件。

(2)Direct- to-Home(DTH)、 Interne t LNB、Mul ti Swi tch 及 VSAT LNB & BUC，主要

76

區分為 S-Band、C-Band、Ku-band、 KaKu Band、Ka-band。

(3)智能路由器、IP Phone、DAB 晶片 /模組、車用 DABGo 等無線通信產品。

(4)Digi ta l Head-end、 IPTV/OTT Streaming and Management System。

(5) iPhO 人工智慧電話秘書開發，主要功能是以 AI 來代接電話，充當辦公

室總機人員或家庭電話秘書的功能。同時加入 IPBX 的功能，讓企業用

戶可以省掉購買 PBX、拉電話內線、購買話機的費用，而以手機當作

分機來撥接外線或與公司內人員彼此互通。

(6) Seraphim 智慧家庭管家開發。AI-Care : 結合 AI Edge Compupting 之全方

位安全守護解決方案。

4.計劃開發之新產品及未來發展：

(1)BCM72180 RDK：開發符合澳洲市場需求之新一代 RDK Hybr id 機上盒，

具備 DVB-T2 前端，內建 WiF i 6/11ax /2x2，BT5.0,支援最新 4K/AV1/HDR

的超高清技術及 Youtube, Net f l ix 等 Premium OTT 影音服務應用。

(2)開發中南美市場需求的 DTH HD/HEVC zapper，支援 Synamedia / Conax CA.

BCM73627 Ultra Low cost zapper：開 發 符合 南美 市場 需求 的超 低價

DVB-S2 HD zapper,支援 Synamedia CA/CDI MW 的機上盒，開發中南美

市場需求的 Pure OTT 4K ATV STB。

(3)RTD1319 RDK：開發符合英國市場需求的 Pure IP 4K/HDR HDMI Dongle

Device，配備 WiFi5 11ac/2x2, BT5 .0，經 RDK-VA 認證，支援 Netfl ix , Disney+,

Amazon Pr ime, You tube, BBC Connected Red Bu tton , iPlayer 等 OTT 影音服

務。開發支持日本直播衛星及有線電視 (Satel l i te+Cable combo)4K ST B。

(4)RTD1619B ATV/IPTV：開發符合南美市場需求，支援Ｖ VMX Ul tra DRM，

符合 Google AndroidTV 認證的 4K/AV1/HDR 超高清，配備 WiFi 6/BT5 .0 的

IPTV/OTT 產品，開發東歐市場需求的地面廣播 (Terrestr ia l ;Hybr id)的高清

(HD)機上盒。開發中南美市場需求的 Pure OTT 4K ATV STB。

(5)RTD1319 ATV Hybr id：開發符台灣 CATV 市場需求 Google AndroidTV 認證

之新一代 Hybr id 4K/AV1/HDR 機上盒，具備多前端 (8x QAM demod)，內建

11ax/2x2 WiFi6 Cl ient , BT5 .0 並支援 Google Widevine CAS 最新技術。開發

北美市場的新一代 MOCA adap tor。

(6)Montage Sym2 Ul tra Low cost zapper：開發符合南美市場需求的超低價

DVB-S2 HD zapper，支援 Conax card based CAS 的機上盒。開發日本市

場需求的教學系統 ATV 4K STB。

(7)MxL3710 MoCA ECA/PoE：開發符合北美市場需求的 MoCA Adap tor，支援

Giga Ethernet 資料轉換成 MoCA2.5 於同軸電纜線上的傳輸並整合 PoE

77

技術，透過 Giga Etherne t port 供應電源給外部設備。開發北美市場需

求的 AOSP 4K Dongle 產品。

(8)開發東歐市場需求的地面廣播 (Terrestr ia l ;Hybr id)的高清 (HD)機上盒。

(9)開發北美市場需求的 AOSP 4K Dongle 產品。

(10)合作開發衛星 ,地面廣播及 5G-FWA 複合共線戶外 /室內接收單元。

(11)開發 dCSS mu lt i -swi tch (s ingle ou tput)。

(12)改良 Multichoice 3+1 LNB 電源零件設計。

(13)改良 PLL_L.O. for Ku-band Vsat BUC。

(14)開發 Ka-band Vsat BUC。

(15)開發 5G mmW 2x2 ~ 8x8 pa tch antenna array。

(16)開發 Vsat LNB (LO=11.3ghz)。

(17)改良 5G rejection C-band LNB (s ingle input)。

(18)開發 quattro PLL high-gain universal LNB。

(19) iPhO 人工智慧總機手機分機支援開發。

(20)AI 視覺辨識功能商業等級開發。

(21)開發 AI-Care : 結合 AI Edge computing 之全方位安全守護解決方案之廣

度 /深度優化。

(22)開發 AI Human behavior recogni t ion 等的 Medical care & Predic t serv ice 應

用技術。

(23)開發 AI B ig data 分析於 Smart home, L i fe Sty le 與 Smar t medical 應用技術

與方案。

(24)開發 AI Smar t he terogeneous access & Data base 應用平台。

(25)開發 AI Mul t ip le human face recognit ion 技術的服務應用平台。

(26)開發 AI Data mining 技術於 Human physio logy information 等醫療照護服務

應用。

(27)開發 AI-Care Sa fety & Health Evalua tion System。

- Comprehensive Human Physio logy Serv ice & Management System

- Function , Predic t, and Evaluat ion

- Pr imary examina tion c lass if icat ion be fore medical trea tment

(28)開發 AI v isual recognit ion s tudy in heart rate and breathing detect ion

system。

(29)開發 AI Voice Con trol & Visual Track ing System and i ts App l ication。

(30)開發 AI Human gesture recognit ion, ac ti v i ty , and gai t analys is , e tc in smart

medical serv ice and appl ica tion。

78

(二)產業概況：

1.產業現況與發展： (1)通訊產業產品現況與發展

隨著 Wi-Fi 6 推出，帶動 AP Router 與設備用 WLAN 模組成長；在 Switch 方面，隨

著 5G 網路環境建置以及中大型企業大量數據分析需求，驅動 100Gb/25Gb 高階交換器

市場成長。然其它產品面臨衰退，如 DSL CPE、4G 接取產品因沒有新技術及換機需

求，加上 Cable CPE 面臨市場成長放緩，與美中貿易戰影響，新規格機種遞延至 2020

年出貨；隨著 5G 發展帶動 Wi-Fi 6 互補場域應用，將陸續於智慧型手機、家用路由器

等終端產品普及，並且導入各種高速無線連網需求中，同時因雲端應用與 OTT 影音

服務需求擴大，以及 AI、5G、8K、邊緣運算等新興技術變革，成為未來幾年台灣通訊

設備產業主要成長動能。

我國通訊產業產值統計

資料來源:工研院產科國際所 IEK

在全球數位化轉換過程中，數位機上盒扮演相當重要角色，其連接外部訊號源(有

線、衛星、廣播和寬頻網路)，為數位電視傳播媒介重要產品之一，主要可分為衛星

傳播、有線傳播、地面廣播和 IP 傳輸媒介等四類，其中，機上盒是連接電視與外部

數位信號的設備，此設備可以將接收到的數位訊號轉換成電視訊號，並透過數位電視

和音響設備，帶給觀眾更高畫質的收訊節目。

數位機上盒不僅可接收數位電視節目，亦能讓消費者接取任何型式資料(包括

Video/Audio/Data)，其所接收到之訊息經處理後，即可顯示在電視機上，亦可回傳使用

者所下達之指令給運營商機房之頭端設備來處理。因此，數位機上盒可讓使用者在觀

賞電視時，不再僅僅是被動與靜態之觀賞活動，而是具有高度互動性之休閒娛樂及多

媒體資訊之享受，甚至可以成為互動溝通之媒介。

由於近年來用戶端收視習慣的改變，根據拓墣產業研究院預估近年來數位機上盒

出貨主要成長動能，來自於 OTT 以及 IPTV 用戶最為顯著，Salellite STB 則次之。預估

Satellite STB 出貨佔各類型數位機上盒產品比重，其主要原因是: (1)在北美和西歐地區

79

主要是觀看衛星頻道，該地區數位化時程較早，大多於 2010 年左右完成，隨著高畫

質需求不斷成長，帶動數位機上盒換機潮，再加上衛星電視服務商為了增加營收和用

戶貢獻度，因而積極推廣中高階機上盒，致帶動衛星機上盒的比重提高；(2)另一個成

長動能則在新興市場上，例如印度當前推動類比轉數位化政策，至今已邁入第三、四

階段，大多數印度都會區都已完成數位化，而第四階段開跑，衛星電視廠商則有望率

先將數位化推進非都會區用戶，進而帶動衛星機上盒需求。而 IP/OTT STB 佔各類型數

位機上盒比重於 2020 年 54.8%，原因在於智慧終端的普及以及影音消費習慣的改變。

隨著數位內容與高速寬頻服務推動趨勢下，加速民眾對高畫質聯網影視服務之需

求。歐、亞等地電信業者和傳統付費電視業者紛紛加速推出融合 OTT 影視服務，同

時選用 Android TV 作業系統，以完善影視內容生態，致使相關機種與混和型機種出貨

動能相對強勁。此外，新興市場如拉丁美洲、印度、東南亞混合型 STB、高階 STB 轉

換需求成長，也為 STB 提供動能。隨者 IPTV/OTT 在中國、歐洲(尤其是西班牙、義大

利等地區)服務滲透率持續提升，輔以 4K UHD /HDR 以及採用 Android TV OS 的混和型產

品陸續放量；加上 Netflix、Amazon Prime 等 OTT 影音平台領導業者持續採取全球擴張

策略，帶動 OTT STB 出貨增長，將拉動整體 STB 出貨。

根據 Cisco 發表之統計數據指出，全球 OTT 影音流量規模預估達到每月 57,116

Petabite(簡稱 PB)，2022 年則預估為每月 196,837PB。2017 年到 2022 年年複合成長率為

28.1%，未來幾年全球 OTT 影音流量持續成長，除帶動 OTT STB 的成長外，也將帶動

傳統 DVB STB 轉換成混和性(Hybrid)機上盒的需求與軟體應用的提升。北美為全球 OTT

最大規模市場，主要係因當地是 OTT 較早開始發展之市場，加上影音內容豐富，預

計未來仍將是全球最大單一市場。在北美市場之外，由於寬頻、行動網路的日益普及，

亞太地區之新興國家如中國大陸、印度和東南亞市場則成為未來成長看好之市場。為

了增加 STB 產品附加價值，數位機上盒等影音設備廠也正陸續推出整合語音助理功能

之新產品，增加影音操作指令之選項，並可成為支援智慧家庭之控制中樞。

80

2017-2022 全球 OTT 影音流量規模預測

因此，無論是衛星電視、有線電視、IPTV 等其服務逐漸整合，也將使得整體用戶

成長逐步趨緩，但近些年來，電視的技術也在不斷發展，其中最為值得關注的就是在

解析度方面，4K TV 超高清已逐漸普遍，特別在內容較為完備的市場如美國、西歐與

日本等，STB 業者亦須加速推出支援 4K/8K 規格的 STB 產品。市調研究機構 Juniper

Research 公司指出，至 2021 年末，全球將會有大約 1.89 億的用戶將會使用上 4K 超高

清機頂盒，4K 超高清機頂盒的普及度將會出現大幅上升；另 ABI Research 的預測也指

出，4K 機上盒市場將從 2015 年的不足 200 萬台增至 2016 年的逾 700 萬台，並將在未

來五年中以 46%的年增長率增長。而傳統付費電視業者也為避免用戶的流失，積極布

局在 OTT 服務上，除了儘速將節目畫質升級成 4K 外，也強化與 OTT 影音業者的結盟，

強化影音內容的多樣性，此將有助於 STB 機種的汰舊換新與升級需求。

5G 首波應用服務強調行動高速上網，主要應用為高畫質 4K/8K/XR 影音傳輸。在

5G 高速上網推升和 4K/8K 加大尺寸顯示器的需求下，主要電視機大廠如 Sony、Samsung

等並已積極開發 8K 電視，而在支援 8K 內容的發展上，包括原 2020 年應於日本舉辦

之東京奧運等大型賽事轉播的機會帶動促進產業發展，但因新冠肺炎(COVID-19)疫情

擴大而受到影響，間接影響原應加速內容製播的業者採用 4K/8K 影像格式，創造更優

質的用戶端收視體驗，未來待疫情平穩後，將可望帶動數位機上盒也將產生另一波高

階機種應用的需求。

另因為大數據的採集和傳輸速度需求更快，未來十年全球衛星產業朝向低軌道衛

星(Low Earth Orbit; LEO)發展，LEO 儘管發射成本低且訊號衰減較低等優點，但因其距

離地球較近，繞地球一周時間較短，故在衛星服務上需多顆衛星進行訊號傳輸，讓接

收站無訊號接收死角，因此 2019-2022 年將密集發射衛星，2022-2025 年開始試營運提

81

供服務，2027 年全面商轉提供完整服務。目前商業化衛星為 1700-1800 顆，預估未來

十年內將達 1.7 萬顆，為目前的 10 倍。低軌道衛星通訊可做到低延遲，可與行動通訊

網路相互搭配，應用於車輛、飛機或船舶等移動平台或偏遠地區，提供 100%覆蓋率

之寬頻網路等服務。低軌衛星及用戶終端設備趨於小型化、平價化後，通訊應用勢必

快速普及，使得 5G 結合低軌道衛星通訊未來應用商機大。

根據 Grand View research 統計資料，未來衛星產業低軌道衛星產值成長最為迅速，

LEO 發射數量大增，可望帶動地面接收設備商機。

資料來源:Grand View research

(2)AI 新趨勢與契機

近三年來人工智慧發展進入前所未有的高速成長期，也陸續落實到一般大眾生活

到產業應用，人工智慧正在全面對現有的硬體、軟體、演算法、系統、商業模式等帶

來快速革新，影響遍及個人、社會、產業、政府，人工智慧已成為產業或國家競爭力

的指標。所謂「 AI 三天一小變，五天一大變」不斷翻新求變的特性，也促使高科技

產業或傳統產業正陸續投入探索研究人工智慧，以進行產業創新轉型。人工智慧涉及

到大數據、物聯網、雲端、運算效能等層面，也更增添人工智慧的多元整合、技術複

雜度與難以預測等特點。

人工智慧三大主要要素為數據、算法、算力，隨著 AI 在垂直領域的日漸活絡，

加上各種終端設備建置數量及資料量的持續增加， AI 應用出現四大技術挑戰：A.

數據資料處理與傳輸的延遲性；B.頻寬限制；C.網路連接穩定性；D.個人或企業之資

料隱私。因此在技術設計上， AI 運算必將推論 (inference) 部份下放至終端進行運

算處理。台灣產業在五大邊緣運算終端載具均有系統業者投入且佈局已深，是值得優

先發展相關 AI 整合產品，尤其特別是在影像及視覺相關技術可有廣泛及全面覆蓋性

82

之多元應用契機，因此可將較多研發資源與能量，拓展在未來熱炙發展具視覺基礎之

各式終端裝置，與跨領域整合系統智能產品。

2.數位通訊產業上、中、下游之關聯性：

3.產品發展趨勢：

(1)加強產品之互動性與更高畫質的用戶端收視體驗，強調高運算能力、聯網互通及網

路應用：互動性是龐大電子商務普及的必備功能及增進娛樂效果的重要因素。目前

在機上盒應用上，在長期雙向網路之發展架構之下，回傳頻道將有足夠之頻寬讓使

用者進行更高階、更大量的互動應用。同時選用 Android TV 作業系統，以完善影視內

容生態，致使相關機種與混和型機種出貨動能相對強勁。

(2)數位家庭應用成形：每項產品都具有朝向 Media Center 類似的整合趨勢方向。在產品

整合上，主要在於強調高運算能力、高畫質、家庭聯網、設備互通及網路應用，數

位化標準整合也加速數位機上盒內建家庭聯網技術比重，數位家庭定位已從單純電

視訊號接收設備，朝家庭娛樂中樞發展。近幾年來在電視、電信與網路影音業者的

積極推展下，IP/OTT 化視訊服務與行動裝置和電視整合已成為市場主流。互動、多

屏影音等服務為數位家庭的影音應用和設備開發帶來新的氣象。線上影視服務崛起，

也加強數位內容可看性與豐富度，透過強化數位機上盒功能，提供用戶網路瀏覽及

線上內容，藉由網路提供串流服務之特性，如此需求便大幅提升，對市場發展有正

面的助益。

(3)語音控制應用將逐漸普及化，各種數位家庭相關產品將爭相強化語音控制功能，預

節目製

作公司 通訊傳輸

硬體架構 之提供者

網路服務內 容之提供者

系統播放業者

廣告商 電視/移動產品收視戶

STB 組裝製造業上中下游關聯圖 上游(元件) 中游(設計、組裝及製造) 下游

硬體元件 通訊設備廠 通路商

資訊家電商 營運商

網路設備

軟體元件

83

估也會帶動新一波智慧家庭產品的轉換，家庭聯網產品除了環境感應功能外，將更

強調語音的接收與回饋，智慧家庭概念的應用與整合日益成熟。

(4)無線寬頻升級加速，行動上網已是現代人不可或缺的生活工具，隨著個人化聯網裝

置不斷增長，頻寬的使用增加促使各國電信運營商無不積極推展下世代更優化的行

動網路標準，透過提高壓縮方式與傳輸效率，降低目前供不應求的頻寬壓力，5G 行

動通訊技術帶動 Wi-Fi6 互補場域新的應用商機，首波應用服務強調行動高速上網，

有助於高畫質 4K/8K 的影音傳輸以提升收視戶更優質的收視體驗。

4.競爭情形：

本公司主要產品為數位通訊產品，技術涵蓋無線、微波射頻與數位視訊影音的

處理能力，在數位通訊產品技術和市場開發上，強調客製化和彈性化的優勢，以滿

足運營商軟硬體客製化要求。在產品上，擁有完整的鎖碼系統(CAS & DRM)，各式 DVB

STB 產品、IP/OTT STB 產品和混和型(Hybrid)產品都具備，也具備提供系統應用集成及

客製化(頭端 Head End + 室外單元 ODU + STB、Gateway+Client)的能力，同時更提供 STB

軟體服務(Linux or Android based Integration & Maintenance)。

本公司目前除朝向不同市場各種高低階 STB 產品和 IP/OTT STB、可錄式(PVR)及

混搭型(Hybrid) 等機種之產品，以擴充產品之廣度及深度外，直接面對運營商客製化

產品接單，同時因應未來 4K/8K 收視的來臨，也已陸續量產出貨高解析度(4K/HDR)產

品，同時也開發 Android TV 及 RDK 作業系統產品，以因應目前收視習慣的改變，提

升本公司產品線完整性和競爭力，在 5G 帶動 Wi-Fi6 互補場域應用推升高速上網和

4K/8K 大尺寸顯示器的提升和節目增加的推動，將提高更優質的用戶端收視體驗，也

可望創造數位機上盒另一波高階機種應用的需求商機。

(三)技術及研發概況：

1.所營業務之技術層次、研究發展：

本公司之經營業務範圍主要為數位通訊傳輸系統產品，主要之技術為高頻射頻

線路與數位通訊技術之設計、測試及量化生產。本公司除擁有多位資深高頻技術人

才外，並積極培育新進人才，20 多年來已擁有強大工程設計團隊。近年亦有具國家

中科院、工研院等背景且多年豐富研發資歷之 AI 與智慧製造團隊加入，更加厚實強

大研發能量。此外，隨著科技進步，經濟變動快速，為提升研發效率，降低生產成

本，亦將持續引進新的技術與設備，配合開發軟體及自動化生產軟體的應用，使得

本公司數位通訊產品與未來 AI 智慧辨識、大數據等之智慧服務產品的設計、開發與

製造技術已顯著提升。

本公司未來之研發工作方向為：

(1)BCM72180 RDK：開發符合澳洲市場需求之新一代 RDK Hybr id 機上盒，

具備 DVB-T2 前端，內建 WiF i 6/11ax /2x2，BT5.0,支援最新 4K/AV1/HDR

的超高清技術及 Youtube, Net f l ix 等 Premium OTT 影音服務應用。

84

(2)開發中南美市場需求的 DTH HD/HEVC zapper，支援 Synamedia / Conax CA.

BCM73627 Ultra Low cost zapper：開 發 符合 南美 市場 需求 的超 低價

DVB-S2 HD zapper,支援 Synamedia CA/CDI MW 的機上盒，開發中南美

市場需求的 Pure OTT 4K ATV STB。

(3)RTD1319 RDK：開發符合英國市場需求的 Pure IP 4K/HDR HDMI Dongle

Device，配備 WiFi5 11ac/2x2, BT5 .0，經 RDK-VA 認證，支援 Netfl ix , Disney+,

Amazon Pr ime, You tube, BBC Connected Red Bu tton , iPlayer 等 OTT 影音服

務。開發支持日本直播衛星及有線電視 (Satel l i te+Cable combo)的 4K

STB。

(4)RTD1619B ATV/IPTV：開發符合南美市場需求，支援Ｖ VMX Ul tra DRM，

符合 Google AndroidTV 認證的 4K/AV1/HDR 超高清，配備 WiFi 6/BT5 .0 的

IPTV/OTT 產品，開發東歐市場需求的地面廣播 (Terrestr ia l ;Hybr id)的高清

(HD)機上盒。開發中南美市場需求的 Pure OTT 4K ATV STB。

(5)RTD1319 ATV Hybr id：開發符台灣 CATV 市場需求 Google AndroidTV 認證

之新一代 Hybr id 4K/AV1/HDR 機上盒，具備多前端 (8x QAM demod)，內建

11ax/2x2 WiFi6 Cl ient , BT5 .0 並支援 Google Widevine CAS 最新技術。開發

北美市場的新一代 MOCA adap tor。

(6)Montage Sym2 Ul tra Low cost zapper：開發符合南美市場需求的超低價

DVB-S2 HD zapper，支援 Conax card based CAS 的機上盒。開發日本市

場需求的教學系統 ATV 4K STB。

(7)MxL3710 MoCA ECA/PoE：開發符合北美市場需求的 MoCA Adap tor，支援

Giga Ethernet 資料轉換成 MoCA2.5 於同軸電纜線上的傳輸並整合 PoE

技術，透過 Giga Etherne t port 供應電源給外部設備。開發北美市場需

求的 AOSP 4K Dongle 產品。

(8)開發東歐市場需求的地面廣播 (Terrestr ia l ;Hybr id)的高清 (HD)機上盒。

(9)開發北美市場需求的 AOSP 4K Dongle 產品。

(10)合作開發衛星 ,地面廣播及 5G-FWA 複合共線戶外 /室內接收單元。

(11)開發 dCSS mu lt i -swi tch (s ingle ou tput)。

(12)改良 Multichoice 3+1 LNB 電源零件設計。

(13)改良 PLL_L.O. for Ku-band Vsat BUC。

(14)開發 Ka-band Vsat BUC。

(15)開發 5G mmW 2x2 ~ 8x8 pa tch antenna array。

(16)開發 Vsat LNB (LO=11.3ghz)。

(17)改良 5G rejection C-band LNB (s ingle input)。

85

(18)開發 quattro PLL high-gain universal LNB。

(19) iPhO 人工智慧總機手機分機支援開發。

(20)AI 視覺辨識功能商業等級開發。

(21)開發 AI-Care : 結合 AI Edge computing 之全方位安全守護解決方案之廣

度 /深度優化。

(22)開發 AI Human behavior recogni t ion 等的 Medical care & Predic t serv ice 應

用技術。

(23)開發 AI B ig data 分析於 Smart home, L i fe Sty le 與 Smar t medical 應用技術

與方案。

(24)開發 AI Smar t he terogeneous access & Data base 應用平台。

(25)開發 AI Mul t ip le human face recognit ion 技術的服務應用平台。

(26)開發 AI Data mining 技術於 Human physio logy information 等醫療照護服務

應用。

(27)開發 AI-Care Sa fety & Health Evalua tion System。

- Comprehensive Human Physio logy Serv ice & Management System

- Function , Predic t, and Evaluat ion

- Pr imary examina tion c lass if icat ion be fore medical trea tment

(28)開發 AI v isual recognit ion s tudy in heart rate and breathing detect ion

system。

(29)開發 AI Voice Con trol & Visual Track ing System and i ts App l ication。

(30)開發 AI Human gesture recognit ion, ac ti v i ty , and gai t analys is , e tc in smart

medical serv ice and appl ica tion。

2.最近年度及截至年報刊印日止，投入之研發費用與開發成功之技術或產品：

(1)最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用

單位 :新台幣仟元 ;% 項目\年度 109 年度 截至 110 年第一季 研發費用 236,136 56,726營業總額 3,054,963 677,787

研發費用佔營業總額比例 7.73% 8.37%

(2)最近年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品 產品 研發成果

數位通訊以

及 AI 產品

完成開發符合日本市場需求，支援 Marlin IPTV-ES DRM，符合 Google

AndroidTV 認證的 4K/AV1/HDR 超高清 IPTV/OTT 產品。

完成開發符合北歐 DVB-S2 市場需求的 Hybrid 4K/HDR 機上盒, 具

備 多 前 端 (4x DVB-S2 demod), 11ac/2x2 WiFi Client/BT, 支 援

86

產品 研發成果

Synamedia CA/ CDI Middleware。

完成開發符合北歐 CATV 市場需求俱備之新一代 Hybrid 機上盒，具

備多前端(8x QAM demod)，內建 11ac/4x4 WiFi/BT 並支援 Conax CAS

和最新 4K/HDR 技術。

完成開發符合台灣 CATV 市場需求新一代 Google AndroidTV 認證之

Hybrid 機上盒，具備多前端(4x QAM demod)，內建 11ac/2x2 WiFi

Client 及 BT5.0 並支援 Nagra CAＳ和最新 4K/HDR 技術。

完成開發符合新一代中華電信 MOD 需求,具備 WiFi 11ac/2x2 及

BT5.0,支援 VMX Ultra DRM 及 Netflix 影音服務的最新 4K/AV1/HDR

的超高清機上盒。

完 成 開 發 符 合 馬 來 西 亞 DVB-S2 市 場 需 求 的 新 一 代 Hybrid

4K/AV1/HDR 超高清機上盒, 具備多前端(4x DVB-S2 demod), WiFi

6 11ax/2x2,BT5.0,支援 Synamedia CA/ CDI Middleware/XTV DVR

及 Netflix 和 Premium OTT/VOD 等影音服務.

完成開發北美市場需求的 MoCA adaptor,支援 Giga Ethernet 資料

轉換成新一代 MoCA 2.5 於同軸電纜上的傳輸.

完成 Sky NZ mono-block (3 degree) Ku twin LNB 之開發。

完 成 univessal mono-block twin LNB with TFK PLL chip (3

degree)設計。

完 成 univessal mono-block twin LNB with TFK PLL chip(4.3

degree)設計。

完成 Stack Ku LNB with TFK PLL solution 之設計及 MP。

完成 Multichoice 2 legacy outputs dCSS LNB。

完成 5G rejection C-band LNB (dual input switchable)。

完成 G.hn + terrestrial + satellite triplexer 設計。

LTE outdoor CPE 通過多家客戶驗證並出貨。

4G fall back to 3G LTE 模塊開發完成。

VoLTE CPE 通過客戶驗證。

LTE MiFi 通過大陸客戶驗證。

DABGo 車用數位收音機開發完成。

iPhO 人工智慧電話秘書開發中，基本原理驗證完成。

Seraphim 智慧家庭管家系統規劃及規格制訂完成。

iPhO 人工智慧總機有線部分開發完成並在百一總機上線。

AI 視覺辨識功能 Demo 開發完成。

完成 AI-Care:結合 AI Edge computing 之安全守護原型系統，且已

87

產品 研發成果

獲工研院認同，被邀請將陸續於醫院、長照機構等進行場域驗證，

及中華電信關係企業中華系統整合之邀請偕同推展。

龐大複雜 AI 模型於有限邊緣運算的嵌入與實現創新技術。

人體特定姿態與行為之 AI 模型研發。

(四)長、短期業務發展計劃：

1.短期計畫：

(1)行銷策略：

A. 積極開拓海外市場：針對歐洲、中南美洲、東南亞等地積極推廣業務，以掌

握各銷售區域之大型運營商、通路商及品牌商，加強與經銷商間的互動，建

立完整之行銷通路。

B. 強化客戶服務功能：針對客戶研發、製造等技術問題，建立客戶專屬團隊，

整合行銷、研發、生產、技術支援等人員，可快速回應客戶相關問題。

(2)生產策略方面：

A. 提升 SMT 產能效率與良率，加強自動化程度，降低生產成本、保障產品品質，

積極提升競爭力。

B. 與上游生產廠商建立長期策略夥伴關係，確保原物料品質、價格、交期與服

務，因應未來業務發展、穩定供貨來源。

C. 善用東南亞市場生產合作夥伴製造競爭力。

(3)產品策略方面：

A. 持續研發創新：藉由現有的客戶規模及專業知識，客製化開發新產品，提高

產品附加價值，拓展多元應用。

B. 培養核心技術：加強培育現有核心技術，促成技術傳承，並持續與國際大廠

維持良好合作關係。

C. 縮短產品開發流程：建立開發平台，並引進產品設計電腦化、佈局電腦化，

加強測試、產品工程、品質檢驗流程自動化，縮短產品開發所需時間。

D. 以 STB ODM 產品為主軸，並善用微波射頻技術，同時持續投入發展網路通訊

產品技術，擴大產品應用。與同業或異業進行策略結盟,截長補短，延伸產品

線的廣度及深度，最大化運用有限的資源，將可提供的服務內容深耕化、精

致化；並因應全球 AI 未來智慧產品強大需求趨勢，結合加入之國家中科院

AI 團隊，積極投入 AI 智慧辨識、大數據、資料探勘等創新技術研發，及於智

慧居家、智慧長照、甚至銜接智慧醫療相關應用產品開發，與 AI 產品市場之

拓展。

88

(4)營運策略方面：

A. 人才精緻化：加強培育計劃，貫徹教育訓練，活用企業人力資源，加強企業

內部技術與經驗傳承。

B. 健全管理制度：落實品質政策及環保政策，全面提升產品品質，推動產銷制

度化。

(5)財務策略方面：

A. 掌握公開市場籌資優勢：配合公司營運規模成長及需求，充分利用資本市場

籌措資金。

B. 開拓多元化籌資管道：加強資金規劃與管理，促使資金運用更趨靈活。

C. 建構大陸子公司多元籌資管道與活化資產運用。

2.長期計畫：

(1)行銷策略方面：

A. 擴展客源並鞏固既有客戶，持續與國際大廠、晶片供應商與鎖碼系統業者建

立長期合作關係，加強產品行銷，建立各區域銷售網路，擴大國內外市場佔

有率。

B. 致力國際化，就產品開發需要建置海外業務代表，爭取歐洲、中南美洲市場

之微波與數位通訊產品。

(2)生產策略方面：

A. 持續優化產能，並推動生產流程自動化、電子化，縮短生產流程以及產品多

樣化、加值化。

B. 因應國際化發展趨勢，以全球運籌管理為架構，擴大原料供應採購來源，同

時與各主要晶片供應商維持長期供貨合作關係，並擴大建立東南亞生產合作

夥伴。

(3)產品策略方面：

A. 致力發展高層次技術產品，如：VAST、AndroidTV、Hybrid 4K/HDR、RDK STB

並配合高端應用需求加上具備內建 DOCSIS 、WiFi、MoCA、BT 等功能的超高

清可錄影機上盒，及開發網路通訊產品，發揮微波及數位化等領域優勢，以

提升產品競爭力。

B. 建構完整產品線，藉由統合本公司產品線以串連數位多媒體、寬頻及無線傳

輸等相關技術應用之產品，切合市場需求，提供消費者全面性產品服務。利

用本公司已開發完成之衛星、有線電視、地面廣播及網路寬頻數位機上盒與

鎖碼系統、付費電視等架構完整數位服務產品線(Total Solution System)。

C. 由於 AI 的本質在於仿效人類智慧行為，達到協助並服務人類的目的，因此

「以人為本」的服務業將是影響較大的長期應用市場，綜觀國際趨勢以製造、

89

90

醫療、零售、金融等均為全球產業發展 AI 重點領域。衡量國際趨勢及產業

現有優勢為基礎，應從「AI x」探討可發展的重點領域、發展將「AI x」做為

發展軟硬融合的創新驅動「乘法因子（x factor）」，亦即將 AI 融合在企業相

關各種應用服務系統、以及「AI x」下所帶來的軟硬整合系統特色，包括邊緣

運算、五感感測技術整合、五大終端載具、AI 晶片、資訊安全隱私保護等各

個層面，以分析並歸納發展多元跨領域 AI 的挑戰與機會，以提供產業投入人

工智慧領域持續精進強大動能。

(4)營運策略方面：

A. 落實內部控制制度，使各項作業達到營運效果及效率、財務報導可靠、遵循

相關法令等目標，以保障獲利、績效及資產安全。

B. 加強研發、銷售、生產、採購等系統整合，提供經營分析、決策支援、資訊

分享等智慧化管理系統。

C. 掌握開放平台能量，強化軟硬整合能力；轉化低價競爭泥沼，跨入高階應用

市場。

(5)財務策略方面：

秉持長遠穩健的財務策略，配合公司長期經營發展，提供充裕的資金支援與靈

活的資金調度，使財務操作效益發揮至極大化。

二、市場及產銷概況

(一) 市場分析：

1.主要商品銷售地區： 單位：新台幣仟元

區域/年度 108 年度 109 年度

銷售淨額 銷售淨額 銷售淨額 銷售比率 中國大陸 2,796,400 61.65% 1,368,172 44.79% 瑞士 548,114 12.08% 568,405 18.61%

美國 15,809 0.35% 13,856 0.45%

台灣 132,275 2.92% 381,914 12.50%

南韓 617,274 13.61% 4,557 0.15%

其他國家 425,870 9.39% 718,059 23.50%

合計 4,535,742 100.00% 3,054,963 100.00% 註:收入以客戶所在國家為基礎歸類。

2 .產品市場佔有率：

本公司主要產品為數位通訊產品，其中 STB 包含有線電視(Digital Cable STB)、衛星

廣播(Digital Satellite STB)、地面廣播（Digital Terrestrial STB）及 IP STB 四大類。根據 MIC

統計全球 IP –based 機上盒市場計算占比最大是 Cable STB，出貨達 67 百萬台，而 OTT

STB 則有 59 百萬台，成長性最大，再來其次發展最佳之產品是 IP STB，約有 37 百萬

台，本公司 STB 之銷售量約佔全球 IP-based 機上盒之 1.5%。

3.市場未來供需狀況與成長性：

目前市面上的數位機上盒大致可分為有線電視(Digital Cable STB)、衛星廣播(Digital

Satellite STB)、地面廣播（Digital Terrestrial STB）與 IP 視訊（Internet protocol/digital subscriber

line, IP/DSL）等四類。在 Media Center 概念盛行下，許多 STB 產品設計方向也逐漸開始

整合其他產品，如 Modem、PVR、DMA 等。基本上，STB 未來之變化趨勢將會是家庭

影音娛樂產品中的一群，市場發展則普遍呈現穩定成長現象。根據 Digital TV Research

2020 年研究資料，未來五年泛亞洲區域付費電視用戶數將成長約 4,500 萬戶，付費電

視(Pay TV)滲透率也將達約 69%。

展望未來全球 STB 市場景氣，伴隨數位電視服務擴大，DVB-C 數位機上盒在北

美、西歐等成熟市場用戶成長趨於緩和，驅使主要營運商跨界經營內容、網路與雲端

等產業，帶動市場往高階 Hybrid 數位機上盒產品的成長。而伴隨網路影視服務興起與

民眾影音習慣的改變，已開發國家行動通訊網路發達，加上大部分民眾有能力購買智

慧電視，故可透過手機、平板或電視等多元管道直接收看 OTT 內容之市場正持續擴

大，包括 Disney、MGM 等主流媒體供應商亦開始經營自家 OTT 平台，壓縮 IP、Cable STB

之市場成長空間。

另一方面，Google 開發的 Android TV 平台正積極與各大電視品牌合作，擴展其影

音平台生態系，在 2019 年 CES 上，Google 表明未來將訂定 Android TV 最低硬體標準，

以保證較佳的收看品質與使用者體驗，對電視與機上盒產業均有正面影響。然而，

OTT STB 也面臨包括智慧電視在內，更多終端裝置的競爭。因此，儘管 OTT 影音市場

前景樂觀，OTT STB 業者也正整合語音助理等額外功能，提升其附加價值，將是推升

91

OTT STB 數位機上盒出貨量成長。因此，儘管 OTT 影音市場前景樂觀，OTT STB 業

者也正整合語音助理等額外功能，提升其附加價值，尤其應導入 AI 智慧辨識、大數

據探勘統計等新興應用技術，以推升 OTT STB 數位機上盒出貨量成長。

在 IP、Cable STB 部分，已開發國家如歐美日等消費者逐漸轉移至 OTT 影音服務，

市場需求正逐漸仰賴東南亞、印度、拉丁美洲等開發中國家。然而，上述地區之固網

基礎網路一方面佈建範圍有限，多集中於大城市中，另一方面，高速網路滲透率也有

待普及。ITU 資料顯示 2018 年開發中國家之固定寬頻滲透率僅約 13.6%，相較已開發

國家 26%仍有不小差距，但是這些地區的無線寬頻發展腳步卻極為迅速，滲透率已達

近 7 成。顯示多數開發中國家的電信營運商將網路發展重心放在無線通訊，並非寬頻

固網之布建。因此，IP、Cable STB 在這些地區的後續表現，未來幾年值得期待。

長期來看，觀察未來五年的趨勢，包括 2021 東京奧運在內的國際重要賽事，從

歷史發展來看，常常成為 STB 出貨成長的強心針，帶動一定出貨量，但在 OTT 影音

載具多元化發展，以及固網寬頻市場未來成長預計遲緩的表現下，整體出貨仍可能呈

現緩步下滑之趨勢，預估 2023 年全球 IP-based 機上盒銷售量將達到 1.53 億台，19~23

年複合成長率為-1.7%。

因此，直接面對運營商客製化產品接單，提升高階數位機上盒產品(Hybrid/4K/8K)

出貨比重，以迎合觀眾收看影音內容已不被侷限在電視上，數位機上盒也不在只被

定位為電視的訊號轉換和硬體的擴充，而是應定位在家庭影音娛樂中心，不僅提供

衛星、有線電視等頻道服務，同時建置有線上影音串流服務，成為整合型的數位智

慧家庭產品，透過雙向連結、利用軟、韌體的更新，提供更符合觀眾使用的介面和

個人影音使用整合產品。而語音控制應用也將逐漸普及化，各種數位家庭相關產品

將爭相強化語音控制功能，預估也會帶動新一波智慧家庭產品的轉換，將更強調語

音的接收與回饋。另在無線寬頻升級加速，透過提高壓縮方式與傳輸效率，降低目

前供不應求的頻寬壓力，因此 5G 行動通訊技術也將帶來新的應用商機，首波應用服

務強調行動高速上網，更有助於高畫質 4K/8K 的影音傳輸以提升收視戶更優質的收

視體驗。

92

全球 IP-base 機上盒市場出貨量統計

資料來源: 資策會 MIC, February 2019

4.競爭利基：

(1)系統整合研發技術，智慧家庭產品完整：

A. 擁有完整的數位通訊、微波、軟體、韌體與硬體系統技術團隊

本公司之經營業務範圍主要為數位通訊產品，主要之技術為高頻射頻線路與數

位通訊技術，20 多年來已建立強大工程設計團隊。在此同時，也引入國家中科

院 AI 團隊，積極數位轉型，開發系列智慧居家、智慧長照、甚至延伸銜接智

慧醫療等 AI 相關產品。

B. 數位接收系統之產品種類齊全，切合市場需求

本公司數位系統產品完整可供客戶選擇，如開發客製化 STB 產品、系統運營商

之 Head-end 產品，擁有完整的鎖碼系統(CAS & DRM)，各式 DVB STB 產品、IP/OTT

STB 產品和混和型(Hybrid)產品都具備，也具備提供系統應用集成及客製化(頭端

Head End + 室外單元 ODU + STB、Gateway+Client)的能力，同時更提供 STB 軟體

服務(Linux or Android based；System Integration & Maintenance)。而在網通產品上，

持續開發 RF 微波產品、DABGo 產品、iPhO 人工智慧電話和 Seraphim AI 智慧家

庭管家系統產品以及 AI-Care : 結合 AI 邊緣計算之全方位安全守護方案產品，

以及 AI 智慧辨識、大數據等系列產品。在產品發展上已建構完成智慧家庭、

智慧長照、甚至銜接智慧醫療等的完整產品線，以爭取全球各地客戶長期合作

之需求，帶動本公司進入另一個成長市場。

(2)與國際大廠與領導品牌建立 ODM 合作，直接面對全球付費電視營運

商市場：

A. 與全球主要鎖碼系統(Conditional Access ，CA)、互動軟體開發商、解壓縮技術開

發業者高畫質與高音質等專利業者，在付費電視 Hybrid/Android 4K/PVR 與 MHP

93

等產品建立密切合作關係。

B. 目前主要合作 CA 公司有：Synamedia、Nagravision、Irdeto、VeriMatrix、Conax 和

Widevine 等公司；DRM 公司則有 PlayReady、Widevine 和 VMX Ultra 等公司。

C. 本公司積極開新市場、新客戶，目前在全球佈局之主要 ODM 與品牌客戶，包

含台灣、歐洲、東南亞與中南美洲等知名衛星通訊、電信系統、OTT 或有線電

視系統營運商。

(3)開發中國大陸市場：

A. 公司成立之轉投資公司北京加維通訊電子技術有限公司 1994 年即進入大陸，

以自有品牌 PBI 開拓內銷市場，已與大陸廣電與網通設備業者等建立密切合作

關係。

B. IPTV 機上盒產品開啟中國電信系統業者市場，並且衍生廣大中國大陸內銷市場

OTT 機上盒 ODM 需求。

(4)優秀的研發與製程能力：

本公司自創立以來一直重視研發創新，創造產品差異化，致力於新技術發

展，導入 AI 技術，對技術研究及製程改良不遺餘力，迄今，已取得多項國內外

發明及新型專利證書，除擁有多項關鍵技術的專利權外，仍不間斷地研發新產

品，並在包含台、美、中、歐等多國進行專利權申請，研發專利化以厚植公司

產業競爭力，並奠定競爭利基。

5.發展遠景之與因應對策：

(1)有利因素：

A. 全球數位化趨勢蓬勃發展，帶動相關產品成長：

在網際網路的普及下，數位家庭之生活型態已經形成，因此藉由全球數位

匯流趨勢及 5G 時代來臨之蓬勃發展，將帶動無線傳輸及視訊傳輸 4K/8K 新需

求，數位接收系統與網通接取產品之需求將為本公司帶來成長商機。

B. 數位接收系統之產品種類齊全，切合市場需求：

本公司數位系統產品多樣化可供客戶選擇，如已開發之旋轉極化之 Ka

band 圓導波管之 LNB，客製化之 Hybrid STB、PVR STB、IP STB、AndroidTV OTT

和 Gateway，亦包含系統運營商之 Head-end 產品，近年來更朝網通產品持續開

發 RF 微波產品、DABGo 產品、iPhO 人工智慧電話和 Seraphim AI 智慧家庭管家

系統產品以及 AI-Care : 結合 AI 邊緣計算之全方位安全守護解決方案產品，及

AI 智慧辨識、大數據等系列產品，提升本公司產品線完整性，以爭取全球各地

客戶長期合作之需求。

C. 研發團隊自行研發能力強，研發成果顯著：

本公司成立之初即致力於衛星通訊之研究開發，研發人員均有資深之研發

94

經驗，包括低雜訊降頻器之 C/C-Ku/Ku/Ka 等頻段產品，除致力於既有產品之創

新及改良，亦積極開發多樣 STB，包含鎖碼系統的接收機、Digital Cable STB、

Digital Satellite STB、Digital Terrestrial STB、AndroidTV、Hybrid STB，整合 4K、PVR、

IP、MoCA、BT 和 Gateway 等功能，近年來更積極開發網通產品軟硬體技術，優

化研發團隊。

D. 與國際大廠保持密切合作關係，共同合作開發產品，有利研發技術的提升及爭

取國際大廠釋出的訂單：

本公司之產品多年來深受客戶相當肯定，產品品質獲得廣大客戶群之認同，

並與國際大廠保持密切合作關係，使產能日益擴大，爭取國際標案，提升業績。

E. 透過大陸設廠與建立東南亞生產合作夥伴，利用完整供應鏈，降低產品生產成

本，以提高產品價格競爭力：

本公司於 87 年起陸續至大陸設立轉投資公司，做為公司之生產據點，而

本公司台灣廠區做為整個集團營運總部，運用大陸完整供應鏈，建構具價格競

爭力之生產基地。另為有效降低關稅與切入東南亞市場，更於 106 年起積極建

構東南亞市場之生產合作夥伴。

(2)不利因素及因應對策：

A. 電子產業變化迅速，科技發展日新月異，百一除了隨時掌握產業脈動外，更重

視提升研發量能，思慮產品佈局及市場行銷均以中長期為規劃考量，加上靈活

彈性的經營策略以面對整體環境的挑戰，並與客戶緊密合作以期在激烈之競爭

環境中掌握先機，因應產品及市場差異化特性，加強與國際知名大廠、鎖碼系

統與上游晶片業者維持良好合作關係，持續參與新標案的爭取，了解市場應用

新技術；另一方面，積極培育研發人才，開發 AI 新技術及整合應用，留住優

良人才。面對市場競爭激烈，公司朝高階利基產品開發，持續導入新技術的研

發，提供 STB 軟體客製化服務，以期提升在整個供應鏈上的價值，並結合 AI

應用平台發展智慧管家系統與車用 DAB 相關產品；同時精簡工廠組織規模與

提升東南亞生產供應鏈效率，降低生產成本，開拓新興市場多量少樣之產品訂

單，提升產品組合。

B. 百一隨著過去幾年調整營運結構及持的內部流程優化，在一○九年看見公司營

運逐步的朝正向改變，在面臨持續一年多的 COVID-19 疫情，全球疫情一度極

為嚴峻並對人類生活影響甚距，但也使得個人、商務、教育等對電子產業的產

品更為依賴，以及宅經濟的來臨與數位家庭成型，百一也在盡力尋求符合客戶

的需求產品。過去一年台幣強勢升值，致公司產生 25,195 仟元兌換損失，為因

應匯率變動之影響，公司採取穩健保守之外匯管理方式，除匯率自然避險之外

亦增加美元負債管理匯率風險。展望一一○年，全球市場面臨疫情影響仍

95

未緩解、中美貿易爭端不確定性對整體供應鏈的影響及受氣候變遷導致環保法

規日趨嚴格等挑戰，公司仍持續開發新產品，並審慎樂觀看待公司未來業績表

現及營運展望。

(二)主要產品之重要用途及產製過程：

1.主要產品之重要用途：

主要產品 用途或主要功能

數位通訊及 AI 產

品

1.數位機上盒(STB)接收由衛星、有線電視或地面廣播方式傳送的數位壓縮之視

訊及聲音信號設備。

2.數位前端產品主要將衛星、地面或有線訊號，接收、調變、解調或鎖碼等訊號

處理後，經由系統業者傳送給用戶。

3.低雜訊降頻器(Low Noise Block-Converter)主要用途係高品質衛星電視節目及網際

網路訊號之接收，即從同步軌道上的衛星下鏈至接收端時，將訊號波段作整理

並將高頻訊號降頻及減低干擾雜訊給接收端使用。

4. DAB (Digital Audio Broadcast)晶片以及相應模組,主要提供給做數位音訊廣播的接

收設備(收音機,音響,個人手持設備或車用設備等)提供接收功能。

5. DABGo 車用 DAB 後裝市場的 mini 接收機，以手機控制，並且利用手機的 Apps

配合雲端服務，能夠達成強化的 Service Following 和節目建議。

6.iPhO 人工智慧電話秘書開發，主要功能是以 AI 來代接電話，充當辦公室總機

人員或家庭電話秘書的功能。同時加入 IPBX 的功能，讓企業用戶可以省掉購

買 PBX、拉電話內線、購買話機的費用，而以手機當作分機來撥接外線或與公

司內人員彼此互通。

7. AI-Care : 結合 AI Edge Compupting 之全方位安全守護解決方案，提供智慧居家安

全照護、及相關智慧長照醫療等產品。

其他 1.原物料及半成品。

96

2.產製過程：

廠 商 進 料

庫 存

領 料

組 裝 生 產

測 試 及 調 整

包 裝

入 庫

出 貨

進 料 品 質 檢 驗

S M T

製 程 品 質 檢 驗

是

否

最 終 品 質 檢 驗

是

否

是

否

否

(三)主要原料之供應狀況：本公司與主要原料供應廠商，長久以來均維持良好的密切合作關

係，以維持貨源充足、品質穩定，惟 109 年度記憶體與被動元件漲價缺料情形明顯，影響

整體成本。

項目 主要原料 供應狀況

1 電晶體 國內外均有合格供應商供貨。

2 二極體 國內外均有合格供應商供貨。

3 IC 國內外均有合格供應商供貨。

4 PCB 板 國內外均有合格供應商供貨。

97

(四)最近二年度任一年度中曾占進(銷)總額百分之十以上之客戶名稱及其進(銷)貨金額與比

例，並說明其增減變動原因：

1.最近二年度任一年度中曾占進貨總額 10%以上之供應商： 單位：新台幣仟元；%

108 年 109 年 110 年度截至前一季止(註 2)

項

目 名稱 金額

占全年

度進貨

淨額比

率〔%〕

與發

行人

之關

係

名稱 金額

占全年

度進貨

淨額比

率〔%〕

與發

行人

之關

係

名稱

金額

占當年

度截至

前一季

止進貨

淨額比

率〔%〕

與發

行人

之關

係

1 A 公司 419,721 13.74 無 A 公司 296,807 12.01 無 A 公司 99,548 14.92 無

2 - - - B 公司 250,221 10.12 無 - - -

其他 2,634,418 86.26 其他 1,925,181 77.87 其他 567,712 85.08 進貨淨額 3,054,139 100.00 進貨淨額 2,472,209 100.00 進貨淨額 667,260 100.00

註 1：列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為

個人且非關係人者，得以代號為之。

註 2：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應並予揭

露。

其金額與比例增減變動原因說明：主要係因主要客戶營收增加，致使 A、B 公司進貨增

加達進貨總額 12.01%、10.12%，另因採購策略及成本優化因素，導入其他主要供應商

加入競爭，故無其他占進貨總額 10%以上之供應商。

2.最近二年度主要銷貨客戶名單： 單位：新台幣仟元；%

108 年 109 年 110 年度截至前一季止(註 3)

項目 名稱

金額

占全年

度銷貨

淨額比

率〔%〕

與發行

人之關

係

名稱

金額

占全年

度銷貨

淨額比

率〔%〕

與發行

人之關

係

名稱

金額

占當年

度截至

前一季

止銷貨

淨額比

率〔%〕

與發行

人之關

係

1 A 公司 1,308,245 28.84 無 A 公司 648,669 21.23 無 A 公司 225,334 33.25 無

2 B 公司 551,404 12.16 無 B 公司 568,294 18.60 無 B 公司 133,213 19.65 無

3 C 公司 註 2 - 無 C 公司 303,315 9.93 無 C 公司 98,383 14.52 無

4 D 公司 617,274 13.61 無 D 公司 註 2 無 D 公司 註 2 無

5 其他 2,058,819 45.39 - 其他 1,534,685 50.24 其他 220,857 32.58 銷貨淨額 4,535,742 100.00 銷貨淨額 3,054,963 100.00 銷貨淨額 677,787 100.00

註 1：列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例，但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人

且非關係人者，得以代號為之。

註 2：對該客戶於當年度之銷貨收入淨額未達本公司合併營業收入淨額 10%以上，故不予揭露。

註 3：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應並予揭

露。

其金額與比例增減變動原因說明：主要係因市場及客戶變化所致。 (1) IP PHONE 產品主要客戶 A 公司，銷售地區以美洲和東南亞市場為主，109 年度因為

疫情影響，致使本公司 109 年度較 108 年度減少約 50.42%。 (2) B 公司為本公司近年來開發歐美市場數位機上盒產品之主力客戶，出貨之數位機上

98

盒機種皆多為高單價之高階機種，包括符合歐洲市場需求之 Hybrid Media Server 機上

盒，具備多前端(8x DVB-S2 demod)、WiFi 11ac/2x2、BT，支援最新 4K/HDR 的超高清

DVR 技術，整合 Nagra CA 的高階機種；符合美國市場 OTT/IP 應用需求，具備 WiFi 11ac/2x2 支援 VMX Ultra DRM 及最新 4K/HDR 的超高清機上盒等，因接到客戶轉訂單

機種出貨，致 109 年度較 108 年度增加 3.06%。 (3) C 公司因接獲新標案，致使 109 年度出貨增加。

(五)最近二年度生產量值表： 單位：仟台；新台幣仟元

年度

生產量值 主要產品

108年度 109年度

產能 產量 產值 產能 產量 產值

數位通訊產品 － 4,066 2,968,123 － 2,565 1,985,819合計 － 4,066 2,968,123 － 2,565 1,985,819註 1：台灣廠區係定位為集團整體營運管理統籌中心、投資控股、研究開發及銷售各項產品之基地，故無法計算產能；另上表

產量值為本公司個體營收，委由本公司持股 100%大陸轉投資公司或他公司生產之產量值。

(六)最近二年度銷售量值表： 單位：仟台；新台幣仟元

年度

銷售量值 主要產品

108年度 109年度

內銷 外銷 內銷 外銷

量 值 量 值 量 值 量 值

數位通訊產品 63 113,582 5,639 4,422,160 170 368,371 2,361 2,686,592

合 計 63 113,582 5,639 4,422,160 170 368,371 2,361 2,686,592註 1:係指最近合併年度財務報告之銷貨量值。

(七)具行業特殊性的關鍵績效指標(Key Performance Indicator,KPI)：

本公司屬數位通訊設備製造業，故合併資產負債表與損益表之各項財務比例與獲利

能力成為此行業特殊之關鍵績效指標。本公司 108年與 109年度的存貨週轉率分別為 6.25%

與 4.85 %；毛利率 14.54%與 17.72 %；負債資產比 62.43%與 59.55%，資產報酬率 0.80%與

0.96%；股東權益報酬率 0.93%與 1.74%；純益率 0.28%與 0.79%；109 年度本公司合併營業

收入為新台幣 3,054,963 仟元，較 108 年度之 4,535,742 元，減少 1,480,779 仟元，衰退比率

為 32.65%，主要係因調整產品接單，減少純 OEM 代工產品接單，直接面對運營商客戶爭

取訂單，提高 ODM 產品出貨比重，及疫情影響客戶拉貨時間，致營收下降，但毛利率則

顯著由 108 年之 14.54%提升至 17.72%；同時配合公司組織架構精簡、費用控管，109 年營

業費用亦較 108 年減少 80,936 仟元；營業外淨收支部分，在出租大陸廠房租金貢獻下，整

體產生營業外淨收入。綜上所述，雖因營收減少，但產品組合優化、費用控管與資產活

化下，109 年度稅後淨利為 22,474 仟元，每股盈餘 0.13 元。

99

三、最近二年度及截至年報刊印日止之從業員工資料 單位：人

年 度 108 年度 109 年度 110 年 4 月 30 日

員 工 人 數

直 接 員 工 － － －

間 接 員 工 161 163 160

合 計 161 163 160

平 均 年 歲 43.18 44.24 44.40

平均服務年資 12.27 13.36 13.76

學 歷 分 佈 比 率

博 士 3 3 3

碩 士 54 55 55

大 學 73 73 71

大 專 24 25 24

高 中 6 6 6

高中以下 1 1 1 註：從業員工資料係指個體財務報表統計資訊

本公司及子公司於民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之員工人數分別為 1,158 人及 1,406 人，截

至 110 年 4 月 30 日之員工人數為 1,137 人。

四、環保支出資訊

最近年度及截至年報刊印日止，因污染環璄所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生

之估計金額與因應措施：本公司係從事「數位通訊產品」之銷售及研發業務，本身並無廠房、

生產線及危險性機器設備等配置，其生產主要係委由大陸轉投資公司生產製造，故無需取得污

染相關設置、操作或排放許可證，故無此情形。

五、勞資關係

(一) 公司各項福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員

工權益維護措施情形：

本公司致力營造一個和諧的勞資關係，除遵循勞基法、勞工保險、職工福利金條例

及相關法令辦理，並關心員工生活、福利。

1. 民國 89 年 3 月 29 日成立職工福利委員會(八九府勞福字第○七六六四四號)，除設立時

提撥資本額 1%外，另每月按福委會組織章程中所規定之比例，由營業收入、下腳收入

及員工薪資撥入福利金。

2. 其他福利：

（1） 員工年度旅遊活動，年終尾牙。

（2） 保險部份，除勞工保險、全民健保外，公司為員工加團體保險。

（3） 提供員工定期健康檢查，並舉辦教育訓練，提高專業技能。

（4） 為了照顧外地員工的生活，公司提供交通車及員工宿舍。

（5） 員工生日、結婚、生產、住院、喪葬等之禮金與慰問金。

A.三節及勞動節均發放獎金。

100

B.員工酬勞分配。

3. 退休制度與實施情形：

（1） 本公司訂有員工退休辦法，並定期撥存退休金至退休基金專戶。

（2） 自民國九十四年七月一日起施行勞工退休金條例，並採確定提撥制。實施後員工

得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保

留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負擔之員工退休

金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六。

4. 員工進修、訓練狀況：

本公司提供多元化訓練課程及良好在職教育，其中包括新進人員職前訓練、在職

進修課程、專業課程，對目前現職人員均不定期安排參加本身職務相關之教育訓練，

並由該部門的資深同仁來輔助新進同仁瞭解公司產業定位，以培養富有專業能力並兼

具挑戰性之人才。

本公司 109 年度的教育訓練費用支出為新台幣 38,400 元(不含政府教育訓練補助金

額)，受訓課程 37 項次，訓練時數為 1,058.5 小時。 員工之進修與訓練情形

課程類別 課程名稱 總時數

研發類 RDK Introduction 20

業務類 產品及技術介紹-IOT 14

品保類 ISO 9000:2015 年版內部稽核訓練 5

研發類 VMX Pre-test/CT 簡介 9

研發類 Tuner 自動測試新功能介紹 5

研發類 Rasa 介紹(內容含 Rdsp ,Rasa 本身等) 30

研發類 ipho SDK 架構介紹 15

研發類 RD 常用的介面如 SPI、UART、I2C、I2S 等等介紹 22.5

勞安類 自衛編組消防訓練 28

勞安類 職業安全衛生教育訓練 21

研發類 Wifi 6 Test equipment and spec 4

研發類 DVB-T2 mi Introduction 22

研發類 GTVS Test 簡介 9

勞安類 防火管理人複訓 6

經營管理類 企業提升自行編製財務報告能力之政策解析及內稽內控實務重點研討 6

勞安類 法定急救人員複訓 3

業務類 亞馬遜站內進階課 8

財務類 發行人證券商證券交易所會計主管持續進修班 12

經營管理類 部屬培育與 OJT 工作指導 8

人資類 新進人員專業教育訓練 120

勞安類 法定急救人員複訓 3

業務類 DCP-3000 介紹 4

人資類 新進人員專業教育訓練 160

財務類 發行人證券商證券交易所會計主管持續進修班 6

101

業務類 Google Ads 關鍵字廣告及成效分析 7

人資類 新進人員專業教育訓練 360

人資類 新人教育訓練 20

研發類 簡介 Nagra loader(android Q) 9

勞安類 職業安全衛生教育訓練 33

勞安類 自衛編組消防訓練 44

經營管理類 企業財報編制常見缺失與內稽內控法遵循實務 6

電腦類 EXCEL 小技巧 8

經營管理類 企業提升自行編製財務報告能力之政策解析及內稽內控實務重點研討 6

經營管理類 最新公司治理政策解析及設置「公司治理人員」稽核法遵實務 6

勞安類 職業安全衛生業務主管暨職業安全衛生管理人員在教育職訓練教材 6

經營管理類 金字塔原理(MECE)及問題分析與解決模型簡介 8

SAP 操作 SAP 操作 5

5. 勞資間之協議情形：本公司勞資關係和諧，並無因勞資糾紛而需協調之情事。

6. 各項勞工權益維護措施情形：本公司載明各項管理辦法，內容明訂員工權利義務及福

利項目，以維護員工權益。

7. 從業行為規範：本公司訂有「董事、監察人道德行為準則」與「一級主管以上人員道

德行為準則」，並於員工工作規則訂有遵守法律與道德規範，期以誠信、正直樹立本公

司企業形象。

8. 工作環境與員工人身安全保護措施：本公司的環保、安全與衛生政策承諾預防意外事

故發生、促進員工安全與健康、保護公司資產，營造安全舒適的工作環境，其運作方

式說明如下：

（ 1） 工作環境保護措施:

A. 定期請消毒公司及清潔人員將廠內環境整潔及保護，並每月固定維護保養冷卻水

塔並附水質化驗報告。

B. 派員參加行政院環保署環境保護人員訓練課程並派員參加經濟部中小企業處主

辦之研討會及桃園市政府主辦之各項環保課程。

C. 本公司為兩層建築物，上下樓梯共兩處，兩旁均設有扶手，並貼有「請握扶手，

以免滑倒」之貼心警示標語。

D. 本公司定期向有害事業廢棄物與甲級廢棄物清除機構及一般事業廢棄物機構簽

約，以保障員工工作環境。

（2） 員工人身安全保護措施:

A. 本公司每兩年均定期舉辦全公司員工健康檢查乙次，健康檢查結束後，依個人的

健檢報告安排專業醫師提供體檢諮詢服務，以達到健康促進與營養諮詢。

B. 本公司飲用包裝水，均定期送桃園市衛生局抽驗，檢驗綠膿桿菌、糞便性鏈球菌

及大腸桿菌群，以保障員工飲用水之安全衛生。

C. 本公司備有員工交通車服務，每年均簽訂租車合約，並經市政府交通局同意備查，

以保障員工通勤交通安全。

102

103

D. 本公司每兩年辦理防火避難設施與設備安全檢查，並於每月申報「職業災害統計

表」，以落實職業災害安全。

E. 本公司按勞工安全衛生法規定訂定「勞工安全管理規章」及「安全衛生工作守則」，

並每年舉辦兩次「勞安衛生及防火訓練」，實際操作滅火器及消防水帶滅火，並

委託消防安全公司配製建築物消防安全設備，以落實員工安全。

F. 本公司依規定設置勞工安全衛生主管及管理員，並依工作場所大小、分佈、危險

狀況及勞工人數備置足夠急救藥品及器材，並設置合格急救人員四名。

(二) 最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生

之估計金額與因應措施：

本公司自成立迄今，勞資間均能和諧相處，共同為發展所營事業貢獻力量，並無發

生糾紛及遭受損失情事，今後仍將加強勞資間之溝通，以消弭可能發生之糾紛。

六、 重要契約

截至年報刊印日止，仍有效存續之重要契約及足以影響股東權益之重要契約內容詳如

下表，有關長期借款契約請詳閱第 166 頁及 244 頁財務報表之附註。

契約性質 當事人 契約起迄日期 主要內容 限制條款

技術驗

證授權

Conax AS(挪威)

96~迄今

1.出產任何一種機型，皆須經過其驗證後始能對外銷

售。

2.產品使用其軟體作業平台，須支付其軟體使用費

用。

3.每季申報權利金依出貨量來計算。

4.無銷售地區限制。

無

技術驗

證授權

HDMI(美)

96~迄今

1.出產任何一種機型，皆須經過其驗證後始能對外銷

售。

2.產品使用其軟體作業平台，須支付其軟體使用費

用。

3.每季申報權利金依出貨量來計算。

4.無銷售地區限制。

無

技術驗

證授權

Dolby(美)

96~迄今

1.出產任何一種機型，皆須經過其驗證後始能對外銷

售。

2.產品使用其軟體作業平台，須支付其軟體使用費

用。

3.每季申報權利金依出貨量來計算。

4.無銷售地區限制。

無

技術驗

證授權

Microsoft Licensing,

GP,

98~迄今

1.產品使用其軟體作業平台，須支付其軟體使用費用

2.每季申報權利金依出貨量來計算。

3.無銷售地區限制。

無

陸、財務概況

一、 最近五年度簡明財務資料

(一) 簡明資產負債表及綜合損益表：

簡明資產負債表-合併

單位：新台幣仟元

年 項 度

目

105 年度 財務資料

(註 1)

106 年度 財務資料

(註 1)

107 年度 財務資料

(註 1)

108 年度 財務資料

(註 1)

109 年度 財務資料

(註 1)

當年度截至 110 年 3 月 31日財務資料（註 1）

流動資產 5,477,992 4,735,030 3,742,055 2,739,780 2,651,760 2,631,430不動產、廠房及設備 1,230,595 1,105,034 810,329 604,458 533,178 502,888無形資產 7,602 6,366 3,269 1,690 1,463 1,277其他資產 143,340 114,449 208,176 275,422 271,915 264,805資產總額 6,859,529 5,960,879 4,763,829 3,621,350 3,458,316 3,400,400流動負債 分配前 4,518,795 3,880,389 3,306,881 2,163,000 1,924,582 1,913,174 分配後 4,518,795 3,880,389 3,306,881 2,163,000 (註 2) (註 2)非流動負債 177,024 123,201 68,145 97,642 134,855 131,345負債總額 分配前 4,695,819 4,003,590 3,375,026 2,260,642 2,059,437 2,044,519 分配後 4,695,819 4,003,590 3,375,026 2,260,642 (註 2) (註 2)歸屬於母公司業主之權益 股 本 1,724,005 1,724,005 1,677,385 1,677,385 1,677,385 1,677,385 資本公積 541,618 542,188 291,973 291,899 291,899 291,899保留盈餘 分配前 (53,157) (242,520) (568,053) (555,282) (534,264) (562,130) 分配後 (53,157) (242,520) (568,053) (555,282) (註 2) (註 2) 其他權益 14,707 (16,658) (26,478) (66,054) (49,501) (64,958) 庫藏股票 (82,087) (71,587) - - - -非控制權益 18,624 21,861 13,976 12,760 13,360 13,685權益總額 分配前 2,163,710 1,957,289 1,388,803 1,360,708 1,398,879 1,355,881 分配後 2,163,710 1,957,289 1,388,803 1,360,708 (註 2) (註 2)

註 1：上列 105-109 年度財務資料均經會計師查核簽證，當年度截至 110 年 3月 31日之財務資料為經會計師核閱之報告。

註 2；109年度盈虧撥補案尚未提報股東會決議。

簡明綜合損益表-合併

單位：新台幣仟元

年 度 項 目

105 年度 財務資料 （註 1）

106 年度 財務資料 （註 1）

107 年度 財務資料 （註 1）

108 年度 財務資料

（註 1）

109 年度 財務資料 （註 1）

當年度截至 110 年 3 月 31 日

財務資料（註 1）

營業收入 8,850,025 8,158,197 6,342,483 4,535,742 3,054,963 677,787營業毛利 1,119,027 880,944 499,594 659,674 541,266 94,965營業利益(損失) (81,412) (197,918) (557,384) (16,490) (53,962) (46,193)營業外收入及支出 33,936 (29,602) (43,392) 29,358 78,336 18,652稅前淨利（損） (47,476) (227,520) (600,776) 12,868 24,374 (27,541)繼續營業單位 本期淨利

(52,100) (198,283) (600,081) 12,868

24,056 (27,541)

停業單位損失 - - - - - -本期淨利（損） (52,100) (198,283) (600,081) 12,868 24,056 (27,541)本期其他綜合損益 （稅後淨額）

(148,581) (28,963) 14,347 (39,670)

15,097 (15,457)

104

本期綜合損益總額 (200,681) (227,246) (585,734) (26,802) 39,153 (42,998)淨利(損)歸屬於 母公司業主

(52,250) (191,993) (592,388) 14,073

22,474 (27,866)淨利(損)歸屬於非控

制權益 150 (6,290) (7,693) (1,205)

1,582 325

綜合損益總額歸屬於

母公司業主 (199,403) (220,728) (577,873) (25,220)

37,571 (43,323)

綜合損益總額歸屬於

非控制權益 (1,278) (6,518) (7,861) (1,582)

1,582 325

每股盈餘 (0.32) (1.16) (3.54) 0.08 0.13 (0.17)註 1：上列 105-109 年度財務資料均經會計師查核簽證，當年度截至 110 年 3月 31日之財務資料為經會計師核閱之報告。

簡明資產負債表-個體

單位：新台幣仟元

年 項 度

目

105 年度 財務資料

(註 1)

106 年度 財務資料

(註 1)

107 年度 財務資料

(註 1)

108 年度 財務資料

(註 1)

109 年度 財務資料

(註 1)

流動資產 2,544,516 2,437,580 2,453,688 1,550,288 1,746,144不動產、廠房及設備 114,197 109,404 106,789 102,024 106,296無形資產 2,069 2,209 807 175 490其他資產 1,403,981 1,135,365 794,665 1,013,050 846,189資產總額 4,064,763 3,684,558 3,355,949 2,665,537 2,699,119流動負債 分配前 1,754,392 1,624,692 1,761,295 894,741 922,290 分配後 1,754,392 1,624,692 1,761,295 894,741 (註 2)非流動負債 165,285 124,438 219,827 422,848 391,310負債總額 分配前 1,919,677 1,749,130 1,981,122 1,317,589 1,313,600 分配後 1,919,677 1,749,130 1,981,122 1,317,589 (註 2)歸屬於母公司業主之權益 股 本 1,724,005 1,724,005 1,677,385 1,677,385 1,677,385 資本公積 541,618 542,188 291,973 291,899 291,899保留盈餘 分配前 (53,157) (242,520) (568,053) (555,282) (534,264) 分配後 (53,157) (242,520) (568,053) (555,282) (註 2) 其他權益 14,707 (16,658) (26,478) (66,054) (49,501) 庫藏股票 (82,087) (71,587) - - -非控制權益 - - - - -權益總額 分配前 2,145,086 1,935,428 1,374,827 1,347,948 1,385,519 分配後 2,145,086 1,935,428 1,374,827 1,347,948 (註 2) 註 1：上列 105-109 年度財務資料均經會計師查核簽證

註 2；109年度盈虧撥補案尚未提報股東會決議。

簡明綜合損益表-個體

單位：新台幣仟元

年 度 項 目

105 年度 財務資料

(註 1)

106 年度 財務資料

(註 1)

107 年度 財務資料

(註 1)

108 年度 財務資料

(註 1)

109 年度 財務資料

(註 1)

營業收入 5,180,254 4,477,674 3,576,633 3,213,508 2,246,054營業毛利 440,706 464,246 222,385 245,385 260,235營業損益 5,105 119,569 (107,154) (34,958) (9,475)營業外收入及支出 (61,768) (345,919) (485,219) 49,031 31,942

105

稅前淨利(損) (56,663) (226,350) (592,373) 14,073 22,467繼續營業單位 本期淨利(損)

(52,250) (191,993) (592,388)

14,073 22,474

停業單位損失 - - - - -本期淨利（損） (52,250) (191,993) (592,388) 14,073 22,474本期其他綜合損益 （稅後淨額）

(147,153) (28,735) 14,515

(39,293) 15,097

本期綜合損益總額 (199,403) (220,728) (577,873) (25,220) 37,571每股盈餘 (0.32) (1.16) (3.54) 0.08 0.13註 1：上列 105-109 年度財務資料均經會計師查核簽證。

(二) 最近五年度簽證會計師之姓名及其查核意見：

年度 簽證會計師 所屬單位名稱 查核意見

105 年度 鄭清標、許新民 安永聯合會計師事務所 無保留意見

106 年度 鄭清標、許新民 安永聯合會計師事務所 無保留意見

107 年度 鄭清標、洪茂益 安永聯合會計師事務所 無保留意見

108 年度 洪茂益、鄭清標 安永聯合會計師事務所 無保留意見

109 年度 洪茂益、鄭清標 安永聯合會計師事務所 無保留意見

106

二、 最近五年度財務分析

(一) 合併報表：

年 度 分析項目（註 3）

105 年度 （註 2）

106 年度 （註 2）

107 年度 （註 2）

108 年度 （註 2）

109 年度 （註 2）

當年度截至

110 年 3 月 31日（註 2）

財務 結構

（％）

負債占資產比率 68.46 67.16 70.85

62.43 59.55 60.13

長期資金占不動產、廠房及設備

比率 183.57 184.74 174.93

232.02 278.67 287.08償債 能力 (％)

流動比率 121.22 122.02 113.15 126.66 137.78 137.54速動比率 91.26 89.48 84.12 107.34 101.31 92.91利息保障倍數 (0.57) (5.50) (14.70) 1.49 2.91 (9.00)

經營 能力

應收款項週轉率（次） 3.8 3.38 3.22 3.40 2.82 2.82平均收現日數 96.05 107.98 113.35 107.35 129.43 129.43存貨週轉率（次） 6.39 6.05 5.85 6.25 4.85 3.27應付款項週轉率（次） 3.65 3.40 3.42 3.02 2.45 2.54平均銷貨日數 57.12 60.33 62.39 58.40 75.25 111.62不動產、廠房及設備週轉率（次） 6.53 6.98 6.62 6.41 5.37 5.23總資產週轉率（次） 1.3 1.27 1.18 1.08 0.86 0.79

獲利 能力

資產報酬率（％）(註 1) (0.39) (2.64) (10.61) 0.80 0.96 (2.95)權益報酬率（％）(註 1) (2.3) (9.62) (35.86) 0.93 1.74 (7.99)占實收 資本比率

（％）

營業利益 (4.72) (11.48) (33.22)

(0.98) (3.21) (2.75)

稅前純益 (2.75) (13.19) (35.81)

0.76 1.45 (1.64)

純益率（％） (0.59) (2.43) (9.46) 0.28 0.79 (4.06)每股盈餘（元） (0.32) (1.16) (3.54) 0.08 0.13 (0.17)

現金 流量

現金流量比率（％） 7.83 NA 10.98

22.86 (13.04) (5.23)

現金流量允當比率（％） 87.74 106.04 86.63

376.43 250.07 170.36

現金再投資比率（％） 10.20 NA 13.60

20.97 (10.15) (4.21)

槓桿度

營運槓桿度 (11.54) (3.80) (0.75)

(37.02) (8.82) (1.67)

財務槓桿度 0.72 0.84 0.93

0.38 0.80 (0.94)

請說明最近二年度各項財務比率變動原因： 1.長期資金占不動產、廠房及設備比率：主要係因股東權益增加所致。 2.平均收現日數、平均銷貨日數、總資產週轉率、營運槓桿度：主要係因營收減少所致。 3.權益報酬率、稅前純益占實收資本、純益率、每股盈餘：主要係因本期獲利增加所致。 4.營業利益占實收資本：主要係因營業損失減少所致。 5.財務槓桿度：主要係因利息費用減少所致。 6.現金流量：主要係因現金流出所致。

註 1:資產報酬率及權益報酬率(該比率係以年度基礎計算) 。

註 2:上列 105-108 年度財務資料均經會計師查核簽證，當年度截至 110 年 3月 31日之財務資料為經會計師核閱之報告。

註 3:分析項目之計算公式如下頁。

107

(二) 個體報表：

年 度 分析項目（註 3）

105 年度 (註 1)

106 年度 (註 1)

107 年度 (註 1)

108 年度 (註 1)

109 年度 (註 1)

財務結

構（％）

負債占資產比率 47.22 47.47 59.03 49.43 48.67長期資金占不動產、廠房及設備

比率 1,961.86 1,846.05 1,314.35

1,362.18 1,373.55

償債 能力％

流動比率 145.03 150.03 139.31 173.26 189.32速動比率 83.21 97.05 82.58 157.66 153.17

利息保障倍數 (1.09) (6.29) (17.92) 1.67 2.98

經營 能力

應收款項週轉率（次） 5.61 4.63 3.96 4.35 2.97平均收現日數 65.06 78.83 92.17 83.90 122.89

存貨週轉率（次） 122.41 85.30 251.74 425.04 57.51應付款項週轉率（次） 854.66 360.83 18.58 16.94 50.65平均銷貨日數 2.98 4.27 1.44 0.85 6.34

不動產、廠房及設備週轉率（次） 44.85 40.05 33.08 30.77 21.56總資產週轉率（次） 1.21 1.15 1.01 1.06 0.83

獲利 能力

資產報酬率（％） (0.70) (4.29) (16.11) 1.02 1.17

權益報酬率（％） (2.32) (9.41) (35.79) 1.03 1.64占實收 資本比率

（％）

營業利益 0.29 6.93 (6.38) (2.08) (0.56)

稅前純益 (3.28) (13.12) (35.31) 0.83 1.33

純益率（％） (1.00) (4.28) (16.56) 0.44 1.01每股盈餘（元） (0.32) (1.16) (3.54) 0.08 0.13

現金 流量

現金流量比率（％） 10.87 9.02 22.18 48.88 (12.60)

現金流量允當比率（％） 133.28 180.11 196.66 1,120.75 775.29

現金再投資比率（％） 7.76 6.63 22.36 22.61 (5.98)

槓桿度 營運槓桿度 62.88 3.48 (1.72) (6.03) (22.43)

財務槓桿度 (0.23) 1.35 0.77 0.62 0.45請說明最近二年度各項財務比率變動原因：

1.利息保障倍數：主要係因本期獲利增加利息費用減少所致。

2.應收款項週轉率、平均收現日數、存貨週轉率、平均銷貨日數、應付款項週轉率、不動產、廠房及設備週轉率、總資產週

轉率、營運槓桿度：主要係因營收減少所致

3.權益報酬率、稅前純益占實收資本、純益率、每股盈餘：主要係因本期獲利增加所致。

4.營業利益占實收資本、財務槓桿度：主要係因營業損失增加所致。

5.現金流量：主要係因現金流出所致。

註 1：上列財務資料均經會計師查核簽證，計算公式如下：

1.財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備淨額。

2.償債能力

(1)流動比率＝流動資產／流動負債。

(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3.經營能力

(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與

因營業而產生之應收票據)餘額。

(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與

因營業而產生之應付票據)餘額。

(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。

(6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

108

109

(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

4.獲利能力

(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。

(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註4）

5.現金流量

(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。

(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產

＋營運資金)。(註 5)

6.槓桿度：

(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益(註 6)。

(2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。

註 2：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：

1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。

2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。

3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮

該增資之發行期間。

4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股

若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。

註 3：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：

1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。

2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。

3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。

4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。

5.不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。

註 4：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。

註 5：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表歸屬於母公司業主之

權益比率計算之。

註 6：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持

一致。

三、 最近年度財務報告之審計委員會審查報告

請參閱第 125 頁。

四、 最近年度經會計師查核簽證之個體財務報表

請參閱第 127 頁。

五、 最近年度經會計師查核簽證之合併財務報表

請參閱第 203 頁。

六、 公司及其關係企業最近年度及截至年報列印日止，發生財務週轉困難情

事

無此情事，故不適用。

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、 財務狀況 單位：新台幣仟元

年度

項目 108 年度 109 年度

差 異

金額 %

流動資產 2,739,780 2,651,760 (88,020) (3.21)

不動產、廠房及設備 604,458 533,178 (71,280) (11.79)

其他非流動資產 277,112 273,378 (3,734) (1.35)

資產總額 3,621,350 3,458,316 (163,034) (4.50)

流動負債 2,163,000 1,924,582 (238,418) (11.02)

長期借款 41,804 86,974 45,170 108.05

負債總額 2,260,642 2,059,437 (201,205) (8.90)

股本 1,677,385 1,677,385 - -

資本公積 291,899 291,899 - -

保留盈餘 (555,282) (534,264) 21,018 3.79

權益總額 1,360,708 1,398,879 38,171 2.81

增減變動分析說明：

(1) 長期借款：主要係因償還借款所致。

二、 財務績效 單位：新台幣仟元

年度

項目 108 年度 109 年度 增(減)金額

變動

比例 %

營業收入 4,535,742 3,054,963 (1,480,779) (32.65%)營業成本 (3,876,068) (2,513,697) (1,362,371) (35.15%)營業毛利 659,674 541,266 (118,408) (17.95%)營業費用 (676,164) (595,228) (80,936) (11.97%)營業損失 (16,490) (53,962) 37,472 227.24%營業外收入及支出 29,358 78,336 48,978 166.83%稅前淨利(損) 12,868 24,374 11,506 89.42%所得稅(費用)利益 - (318) (318) (100%)本期淨利(損) 12,868 24,056 11,188 86.94%本期綜合損益總額 (26,802) 39,153 65,955 246.08%1. 增減比例變動分析說明：

(1) 營業收入、營業成本、營業損失：主要係因營收減少所致。 (2) 營業外收入及支出：主要係因租金及其他收入增加所致。 (3) 稅前淨利(損)、本期淨利(損)：主要係因本期獲利增加所致。 (4) 本期綜合損益總額：主要係因國外營運機構財報換算之兌換差額增加所致。

2. 本公司主要營業內容改變之原因：無。 3. 預期未來一年度銷售數量及其依據與公司預期銷售數量得以持續成長或衰退之主要影響因素：本公司

預計未來一年度，本公司持續秉持「品質一百，顧客第一」之精神，從系統運營商之前端 Head-end 產

品，到終端 STB 產品和網通應用產品，建構智慧家庭(Smart Home)完整產品線，並持續改善內部營運效

率，以提升競爭力、因應市場與客戶多元的需求。 4. 因應計劃：致力於生產成本之下降及積極開拓海外市場，持續研發創新推出新產品，提升產品服務客

製化能力。

110

三、 現金流量分析

(一) 最近年度現金流量變動情形分析：

單位：新台幣仟元：%

年 度

項 目 108 度 109 度 增減比例（％）

現金流量比率% 22.86 (13.04) (157.04%)

現金流量允當比率% 376.43 250.07 (33.57%)

現金再投資比率% 20.97 (10.15) (148.40%)

增減比例變動分析說明：

(1) 現金流量允當比率%：本期營業活動淨現金流出所致。

(二) 流動性不足之改善計畫：

本公司最近年度之現金餘額尚足以支應公司營運所需，故不適用。

(三) 未來一年現金流動性分析： 單位：新台幣仟元；%

未來一年現金流動性分析：

期初現金餘額

A

預計全年來自營業

活動淨現金流量

B

預計全年現

金流出量 C

預計現金剩餘

(不足)數額

預計現金不足額

之補救措施

投資計畫

690,700 320,000 280,000 730,700 -

1. 未來一年度現金流量變動情形分析：

(1) 營業活動：主要係預計營運維持穩定，積極控管應收帳款與存貨，致淨現金流入。

(2) 籌資活動：主要係償還銀行借款，致淨現金流出。

2. 預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。

四、 最近年度重大資本支出對財務業務之影響

無此情形，故不適用。

五、 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投

資計畫

本公司轉投資政策以配合公司經營政策及長期策略投資為主，轉投資公司皆屬財務報表合

併個體。

六、 風險事項分析及評估

(一) 最近年度及截至年報刊印日止利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來

因應措施：

1. 最近年度利率變動情形對公司損益之影響及未來因應措施： 單位：新台幣仟元

項目\年度 109 年度 利息收(支)淨額(1) (10,560)營業收入(2) 3,054,963營業損失(3) (53,962)(1)/(2) (0.35%)(1)/(3) 19.57%

111

本公司 109 年度利息收支淨額占該年度營業收入及營業利(損)分別為(0.35%)及

19.57%，主要係因 109 年度本期營業損失所致。為規避利率變動之影響，本公司將

視情況採取下列因應措施：

(1) 健全財務結構：未來將視營運狀況與資金之需求，適時辦理私募或現金增資，

以降低對銀行融資的依賴。

(2) 增加籌資管道：發行公司債或可轉換公司債，增加直接融資機會，並適度降低

資金成本。

(3) 本公司定期評估銀行借款利率，同時取得市場平均利率，並與銀行密切聯繫以

極力爭取最優惠的借款利率。

2. 最近年度及截至年報刊印日止匯率變動情形對公司損益之影響及未來因應措施： 單位：新台幣仟元

項目\年度 109 年度 兌換(損)益淨額(1) (25,195)營業收入(2) 3,054,963營業損失(3) (53,962)(1)/(2) (0.82%)(1)/(3) 46.69%

本公司銷售產品，其外幣主要係以美元及人民幣計價；本公司 109 年度認列兌

換(損)益占該年度營業收入為(0.82%)，顯示新台幣對美元及人民幣之匯率變動對本公

司損益具有較小程度之影響。此外，本公司財務人員隨時搜集有關匯率變動資訊，

並參閱銀行及投資機構提供之金融財經資訊，以即時掌握匯率動態，亦對匯率變動

之相關因素隨時保持密切注意，務求降低匯率變動對本公司之影響，為規避匯率波

動對獲利可能之影響，將視情況採取下列因應措施：

(1) 與往來銀行的外匯部門保持密切聯繫，以掌握匯率變動的走勢，作為遠匯買賣

及結匯之參考依據。

(2) 儘量以同幣別之銷貨收入支應採購支出，以達自動避險效果。 (3) 業務單位在向客戶報價前，應先行對未來之匯率走勢及影響因素做綜合的考量

與評估，以決定適當且合理之業務報價。

(4) 對於較多外幣部位，採取買賣遠期外匯之避險措施。

(5) 開立外幣存款帳戶，視實際資金需求及匯率走勢，調節所持有外幣部位。

(6) 適度提高美元負債，以達自然避險效果。

3. 通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：本公司未來將密切注意是否有通貨

膨脹情形，並適當調整產品售價及物料庫存量，以降低通貨膨脹對本公司造成之影

響。

4. 財務風險資訊：

本公司財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動

112

性風險，本公司依集團之政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管理。 本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，

重要財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務

管理活動執行期間，本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。 (1) 市場風險：

本公司之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流

量波動之風險，市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例如

權益工具)。 實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況，且各風險變數之變動通常

具關聯性，惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。 A. 匯率風險：

本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本公司功

能性貨幣不同時)及國外營運機構淨投資有關。 本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同，此時，部位相

當部分會產生自然避險效果，基於前述自然避險之方式管理匯率風險不符

合避險會計之規定，因此未使用避險會計；另國外營運機構淨投資係屬策

略投資，因此，本集團未對此進行避險。 本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外

幣貨幣性項目，其相關之外幣升值/貶值對本公司損益及權益之影響。本公

司之匯率風險主要受美金及人民幣匯率波動影響，敏感度分析資訊如下： (A) 當新台幣對美金升值 /貶值 1%時，對本集團於民國一○九及一○

八年度之損益將分別減少 /增加 4,936仟元及 8,334仟元。 (B) 當新台幣對人民幣升值 /貶值 1%時，對本公司於民國一○九及一

○八年度之損益將分別增加 /減少 2 ,857仟元及 2,570仟元。 B. 利率風險：

利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金

流量波動之風險，本集團之利率風險主要係來自於分類為放款及應收款之

浮動利率投資、固定利率借款及浮動利率借款。 有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險

項目，包括浮動利率投資及浮動利率借款，並假設持有一個會計年度，當

利率上升/下降0.5%，對本公司於民國一○九及一○八年度之損益將分別減

少/增加2,003仟元及4,063仟元。 C. 權益價格風險：

本集團持有未上市櫃之權益證券，其公允價值會因該等投資標的未來價

值之不確定性而受影響。本集團持有之未上市櫃權益證券，包含於透過其

他綜合損益按公允價值衡量之金融資產類別。本集團藉由多角化投資並針

對單一及整體之權益證券投資設定限額，以管理權益證券之價格風險。權

益證券之投資組合資訊需定期提供予本集團之高階管理階層，董事會則須

對所有之權益證券投資決策進行複核及核准。 (2) 信用風險管理：

信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務，並導致財務損失之風

險。本集團之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主要

113

為銀行存款及各種金融工具)所致。 每一業務單位係依循本公司之顧客信用風險之政策、程序及控制以管理客

戶信用風險。所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況、信評機

構之評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本公司內部評等標準等因

素。另本公司亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款及保險等)，以

降低特定客戶之信用風險。 本集團截至民國一○九及一○八年十二月三十一日止，前十大客戶應收款

項占本集團應收款項總額之百分比分別為71.54%及77.77%，其餘應收款項之信用

集中風險相對並不重大。 本集團之財務部依照集團政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工

具之信用風險。由於本公司之交易對象係由內部之控管程序決定，屬信用良好

之銀行及具有投資等級之金融機構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，

故無重大之信用風險。

5. 流動性風險管理：

本集團藉由現金及約當現金及銀行借款等合約以維持財務彈性。下表係彙總本公

司金融負債之合約所載付款之到期情形，依據最早可能被要求還款之日期並以其未折

現現金流量編製，所列金額亦包括約定之利息。以浮動利率支付之利息現金流量，其

未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而得。 非衍生金融工具 短於一年 一至三年 三至五年 五年以上 合計 109.12.31 借款 $601 ,223 $87 ,809 $- $- $689,032 應付款項 1,130 ,128 - - - 1 ,130,128 租賃負債 8,715 11 ,497 - - 20 ,212 108.12.31 借款 $748 ,328 $42 ,235 $- $- $790,563 應付款項 1,325 ,193 - - - 1 ,325,193 租賃負債 7,275 13 ,567 2,724 - 23,566

(二) 最近年度及截至年報刊印日止從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍

生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：

1. 一○九年度無從事高風險、高槓桿投資及衍生性金融商品之操作，未來本公司之經

營策略，除有避險需求外，將不從事高風險之金融商品操作。

2. 為本公司與所屬母公司直接及間接持有表決權股份百分之百國外公司間(聯屬公司)

資金貸與外，無資金貸與他人及背書保證之情形發生，未來相關作業將依照本公司

訂定之背書保證與資金貸與管理辦法嚴格控管。

(三) 未來研發計畫及預計投入之研發費用：

1. 為因應公司未來的成長，本公司將持續投入研發資源，108 年及 109 年研發經費分別

佔營業額 6.10%及 7.73%，110 年第一季研發經費佔營業額為 8.37%，預計未來研發計

畫、預計再投入之研發費用、預計完成量產時間及未來研發得以成功之主要影響因

素如下：

114

單位：新台幣仟元

未來研發計畫 目前進度 應再投

入之研

發費用

完成量

產時間未來研發得以成功之主要影響因素

HD/HEVC DVB-S2 Zapper Montage Sym2, Conax Card based CAS

首樣測試 4,000 2021.09超低價 HD/HEVC, Conax CAS Card

based 入門方案

DVB-T2 Hybrid RDK MW, 4K/AV1 BCM72180+BCM3465 (T2) WiFi6 11ax/2x2+BT

工程樣機測試 5500 2021.10新一代 4K/AV1/HDR,高階 RDK Hybrid 方案,支援 WiFi 6+BT5.0

MoCA ECA/PoE MxL3710 + PoE

初期設計開發 5000 2021.10 MoCA 2.5 ECA, 支援 PoE

ATV IPTV/OTT RTD1619B WiFi6 11ax/2x2+BT

初期設計開發 7000 2021.11新一代 4K/AV1/HDR 方案,支援 Google AndroidTV 及 WiFi 6+ BT5.0

RDK OTT / HDMI dongle RTD1319 WiFi5 11ac/2x2+BT

首樣測試 7000 2021.11新一代 4K/AV1/HDR HDMI Dongle 方案, 具備 RDK-VA 認證

ATV Cable Hybrid Widevine CAS/Alticast MW RTD1319+MxL258C WiFi6 11ax/2x2+BT

首樣測試 8000 2022.05新一代 4K/AV1/HDR 方案,支援 Google AndroidTV Cable Hybrid 並整合 Google Widevine CAS

HD/HEVC DVB-S2 Zapper BCM73627, Synamedia CAS/CDI MW

首樣測試 6000 2022.07超低價 HD/HEVC 入門方案 支援 Synamedia CAS / CDI MW

dCSS multi-switch (single output) 送樣中 500 2021.09 印度市場

改良 Multichoice 3+1 LNB 電源零件

設計 設計中

500 2021.07 歐洲市場

改良 PLL_L.O. for Ku-band Vsat BUC 設計中 1000 2021.08 東亞市場

開發 Ka-band Vsat BUC 設計中 1,500 2022.06 東亞及歐洲市場

開發 5G mmW 2x2 ~8x8 patch antenna

設計中 1000 2022.07 美國及歐洲市場

開發 Vsat LNB (LO=11.3ghz) 設計中 500 2021.09 東南亞市場

改良 5G rejection C-band LNB (single input)

送樣中 500 2021.10 東亞市場

開發 quattro PLL high-gain universal LNB

設計中 500 2021.08 歐洲市場

DABGo 車用數位收音機進階版開

發 商業規劃 2,000 2021.12 市場推廣方法&代理商合作模式

iPhO 人工智慧總機手機分機開發 工程研發 9,000 2021.11 RD 人力及代理商合作模式

開發 AI-Care : 結合 AI Edge computing 之全方位安全守護解決

方案之廣度/深度優化

有雛形/ 優化中

2,800 2021.10醫療端知識/場域資料蒐集/使用者體

驗

開發AI Human behavior recognition等的 Medical care & Predict service 應用

技術 創新設計 5,900 2022.06

醫療端知識/場域資料蒐集/使用者體

驗

開發 AI Big data 分析於 Smart home, Life Style與Smart medical應用技術與

方案 創新設計 7,500 2022.09

場域資料蒐集/醫療端知識/使用者體

驗

開發 AI Smart heterogeneous access & Data base 應用平台

創新設計 5,600 2021.12 創新技術開發/場域資料蒐集

開發 AI Multiple human face recognition技術的服務應用平台

創新設計 4,700 2022.01 關鍵技術開發/醫療端知識/資料蒐集

115

116

開發 AI Data mining 技術於 Human physiology information 等醫療照護服

務應用 創新設計 6,200 2022.06 關鍵技術開發/醫療端知識/資料蒐集

開發 AI-Care Safety & Health Evaluation System -Comprehensive Human Physiology Service & Management System - Function, Predict, and Evaluation - Primary examination classification before medical treatment

創新設計 9,000 2022.12 關鍵技術開發/醫療端知識/資料蒐集

開發 AI visual recognition study in heart rate and breathing detection system

創新設計 9,000 2023.06 關鍵技術開發/醫療端知識/資料蒐集

開發 AI Voice Control & Visual Tracking System and its Application

創新設計 9,000 2023.08 關鍵技術開發/醫療端知識/資料蒐集

開發 AI Human gesture recognition, activity, and gait analysis, etc in smart medical service and application

創新設計 5,600 2023.12 關鍵技術開發/醫療端知識/資料蒐集

研發經費及其占營業額之比例表

單位：新台幣仟元；%

年度 研發經費 佔營業額

108 276,744 6.10%

109 236,136 7.73%當年度截至 3 月 31 日止 56,726 8.37%

註 :因應 103 年起適用「國際財務報導準則」編製財務報表 ,上列研發費用及營業總額以該年

度合併財務資料為比較基礎， 108 及 109 年度經會計師查核簽證，當年度截至 110 年 3月 31 日之財務資料為經會計師核閱數。

2. 未完成研發計畫之目前進度及未來研發成功之主要影響因素：

(1) 109 年研發工作本公司依原定進度如期完成或依客戶之需求適時調整修正進度。

(2) 未來研發成功之主要影響因素：本公司積極探索產業發展與市場需求，尋求適當

的商業模式，配合客戶開發新產品，促使研發的產品更貼近顧客的需求，同時，

提升研發人力素質，並鼓勵創新與創意，並做有效的計畫管理與確保品質與風險

控管，以提升研發的效果。展望未來，本公司不斷致力於技術的創新研發及開發

高品質、高附加價值客製化產品，促使技術升級，並降低成本，以滿足股東與客

戶的需求，進而提升競爭力。

(四 ) 最近年度及截至年報刊印日止國內外重要政策及法律變動對公司財務業務

之影響及因應措施：

本公司遵循國家政策及法令，相關單位對國內外重要政策及法律變動之情形均隨

時注意，並評估其對公司之影響，配合調整營業活動及研擬配套措施及適時提出因應

措施，確保公司運作正常。

97 年 1 月 1 日起實施「員工分紅費用化」制度，本公司當遵守相關會計原則及法

規要求編製公司各項財務報表，將使銷貨成本之營業費用金額及比率較往年增加；另

外因應政府配套措施辦理員工認股權憑證制度，為使企業彈性運用員工認股權憑證，

以達激勵員工目的，放寬員工認股權憑證認股價格，企業得經股東會決議以低於發行

日之市價或每股淨值發行員工認股權憑證。

97 年度因大陸勞同合同法及新所得稅法實施，本公司已逐步提高自動化程度與建

立垂直整合產品線，降低生產成本，另外，金管會於 98 年正式確立台灣全面採用 IFRS，

以利與國際接軌，同時可以讓公司重新檢視全球的會計及內控制度，本公司目前已配

合相關規定依照 IFRS 編制財務報表，截至年報刊印日止，本公司未受到因國內外重要

政策及法律變動而有影響公司財務業務之情事。

(五) 最近年度及截至年報刊印日止科技改變對公司財務業務之影響及因應措施：本公司隨時

注意所處行業相關科技及產業變化情形，並視情形指派專人或專案小組評估對於公司未

來發展及財務業務之影響性暨因應措施，最近年度並無重要科技改變及產業變化對公司

財務業務有重大影響之情事。

(六) 最近年度及截至年報刊印日止企業形象對企業危機管理之影響及因應措施：本公司設有

發言人，負責與投資人間之關係維護及公司形象之樹立，截至年報刊印日止，本公司未

有因企業形象改變而對公司產生重大影響之情事。

(七) 最近年度及截至年報刊印日止進行併購之預期效益及可能風險：本公司最近年度及截至

年報刊印日止並無進行併購之計畫。

(八) 最近年度及截至年報刊印日止擴充廠房之預期效益及可能風險：本公司最近年度及截至

年報刊印日止並無擴充廠房之計畫。

(九) 最近年度及截至年報刊印日止進貨或銷貨集中所面臨之風險：

1. 銷貨：主要單一銷貨客戶佔營收比率約 9.93%~21.23%，尚無銷貨集中風險。

2. 進貨：本公司之主要進銷貨客戶及廠商並無過度集中之現象，未來仍持續朝多元化方

向發展，以規避進貨或銷貨集中所面臨之風險。

(十) 最近年度及截至年報刊印日止董事或持股超過 10%之大股東，股權大量移轉或更換對公

司之影響及風險：本公司董事及持股超過 10%之大股東，最近年度及截至 110 年 4 月 30

日止合計異動增加 6,000 股，佔已發行股數 167,738,463 股之 0.0036%，並無股權大量移轉

之情事。

(十一) 最近年度及截至年報刊印日止經營權之改變對公司之影響及風險：本公司之重大營

運規劃多由公司專業經理人依產業及市場環境整體評估後提出，由董事會通過後執行，

且公司已建立完整組織，充分區分各部門權責，透過有效落實公司內部管理制度及部門

間之協調及溝通，充分落實經營策略，掌握經營效率及確保經營成果，因此經營權如有

改變對公司營運影響及風險將可有效降低。

(十二) 最近年度及截至年報刊印日止訴訟或非訟事件：

1. 公司最近二年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或

行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事

實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形：本公司、百一寬

頻（深圳）與順連電子股份有限公司(後更名為優群科技股份有限公司)簽立供貨合

約，由百一寬頻下單，向順連電子購入原物料。嗣因該批原物料瑕疵，百一寬頻賠

償客戶 8 萬多元美金，遂扣住未付貨款美金 50,849 元。目前第一、二審我方勝訴，

對方不服，目前在第三審高等法院審理中，本公司預期其結果對股東權益或證券價

117

118

格並無重大影響。

2. 公司董事、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司，最

近二年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭

訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者：無。

3. 公司董事、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至年報刊印

日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形：本公司最近二

年度及截至年報刊印日止，董事及董事配偶等人並無違反證券交易法第一百五十七

條短線交易乙事。

(十三) 其他重要風險及因應措施：本公司風險管理之組織架構將針對各項風險管理的執行

與負責單位作分析。

1. 風險管理之組織與運作：

(1) 本公司依據最新內部稽核之發展及準則要求，近年來已加強企業風險之管理，包

括風險偵測、評估、報告及處理，均十分謹慎與嚴格。本公司風險控管分為三個

層級(機制)：主辦單位或承辦人為「第一機制」，必需負起作業的最初風險發覺、

評估及管控的考量設計與防範之責。第二機制為總經理(或副總)主持的評審，除

負責可行性評估外，還包括各種風險的評估。第三機制為法務與稽核室的審查、

審計委員會及董事會審議。本公司不設風險長，而採全員全面風險控管，平時層

層防範落實風險控管。

(2) 本公司重要風險評估事項，如為執行事項，不必以第二及第三機制審議者，均會

稽核室，必要時會法務，以行風險發覺、評估與防範建議。平時發覺若有立即之

可能風險，亦可立即報告上級妥為防範。

2. 風險管理組織表：

重要風險評估事項 風險控制直接單位

(第一機制) 風險審議及控制

(第二機制) 董事會及稽核室

(第三機制) 1.利率、匯率及財務風險 財務承辦人員 各級主管、總經理 審計委員會、董事會(風險評

估控管之決策與最終控制) 審計委員會、董事會(風險評

估控管之決策與最終控制)

2.高風險高槓桿投資、資金貸予他

人、衍生性商品交易、金融理財

投資

財務承辦人員 各級主管、總經理

3.投資、轉投資及併購效益 股務及財務人員 各級主管、總經理 4.研發計劃 研發單位人員 各級主管、總經理 稽核室(風險之檢查、評估、

督導、改善追蹤及報告) 5.集中進貨或銷貨 採購處、財務人員 產銷會議 6.董監及大股東股權移動 股務 董事會 7.經營權變動 股務 董事會 8.訴訟及非訟事項 法務 總經理 9.其他營運事項 各級主管 總經理 10.人員行為、道德與操守 各級主管及行政處 勞資會議 11.法規之遵守 各級主管 法務、稽核 12.董事會議事管理 股務 法務、稽核

七、 其他重要事項

有關資訊揭露指標財務及營運資訊透明度揭露事項如下：

(一) 重要會計政策揭露：有關重要會計政策請詳閱第 140 頁及第 217 頁個體及合併財務報表

119

之附註。

(二) 會計師查核報告是否載明財務報表係按金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、

國際會計準則、解釋及解釋公告編製：相關內容請參閱第 127 頁及第 204 頁個體及合併

財務報表之會計師查核報告。

(三) 不動產、廠房及設備折舊之方法及年限：有關不動產、廠房及設備折舊之方法及年限請

詳閱第 150 頁及第 228 頁個體及合併財務報表之附註。

(四) 資產負債評價科目提列方式的評估依據及基礎：

1. 應收帳款備抵呆帳提列原則如下：係依過去實際發生呆帳之比率，並衡量應收票據、

應收帳款等各項債權之逾期帳齡情形及其收回的可能性，予以評估提列，其提撥比率

如下：

逾期帳齡 1~30 天 31~90 天 91~180 天 181~365 天 366 天以上

呆帳率 1% 10% 30% 75% 100%

每季就逾期應收帳款回收天數及壞帳發生情形檢討逾期應收帳款備抵呆帳提列是否

足夠，並決定是否須調整逾期應收帳款呆帳提列原則。

2. 存貨備抵跌價提列原則如下：每季成本結算後，依據庫房提供之存貨庫齡資料，評價

當時存貨狀況，再依照存貨跌價損失提列政策之規定予以認列之，若因意外事故導致

存貨損害，則於實際發生損失時，予以評估及認列損失，存貨備抵跌價提撥比率如下：

(五) 股票及存託憑證以外之金融商品所使用之方法和假設：有關金融商品公平價值所使用之

方法和假設如下，股票及存託憑證以外之金融商品公平價值皆以公平價值估計，本公司

目前無股票及存託憑證以外之金融商品交易，有關公平價值之資訊請詳閱第 142 頁及第

222 頁個體及合併財務報表之附註。

(六) 營業部門別財務資訊：有關營運部門別財務資訊如下：

1. 本公司主要收入來自於衛星通信器材、有線通信器材及無線通信器材之製造、加工及

買賣業務，經管理階層判斷本公司係屬單一營運部門之製造、加工及買賣，因屬單一

產業，故無揭露其產業別資訊之適用。

2. 地區別資訊：

(1) 來自外部客戶收入：

一○九年度 一○八年度

中國大陸 $1,368,172 $2,796,400

瑞 士 568,405 548,114

美 國 13,856 15,809

台 灣 381,914 132,275

停滯期間 提列比率

一年以上 100%

10-12 個月 20%

7-9 個月 10%

120

南 韓 4,557 617,274

其他國家 718,059 425,870

合 計 $3,054,963 $4,535,742

註：收入以客戶所在國家為基礎歸類。

(2) 非流動資產：

109.12.31 108.12.31

台 灣 $125,663 $122,042

中國大陸 680,893 759,528

合 計 $806,556 $881,570

(3) 重要客戶資訊：本公司對單一客戶之銷貨收入占本公司合併營業收入淨額 10%以

上者如下：

客戶名稱 一○九年度 一○八年度

A 客戶 $648,669 $1,308,245B 客戶 568,294 551,404C 客戶 303,315 註 1D 客戶 註 1 617,274

註 1：對該客戶於當年度之銷貨收入淨額未達本集團合併營業收入淨額 10%以上，故不予揭露。

(七) 會計師簽證之查核報告揭露：請參閱第 127 頁及第 203 頁個體及合併財務報表之會計師

查核報告。

(八) 關係企業概況及所持有權益相關資料：請詳閱第 219 頁合併財務報表之關係企業相關資

料。

(九) 關係企業之背書保證、資金貸與他人及從事衍生性商品交易資訊：請參閱第 191 頁及第

272 頁個體及合併財務報表之附註揭露事項。

(十) 關係人(含關係企業)交易資訊：請詳閱第 181 頁及第 264 頁個體及合併財務報表之關係

人交易資訊。

捌、特別記載事項

一、 關係企業相關資料

(一) 關係企業合併營業報告書：

1. 關係企業圖：截至年報刊印日止，本公司與子公司之投資關係及持股比例請參閱第 122

頁。

2. 各關係企業名稱、設立日期、實收資本額及主要營業項目： 單位：仟元

企 業 名 稱 設 立日 期 實收資本額 主 要 營 業 或 生 產 項 目

Prime International Services Ltd. 91 年 1 月 USD 50 電子產品加工及買賣

Prime International Developments Ltd. 91 年 1 月 USD 28,809 投資及電子產品買賣

Pro Broadband (B.V.I.) Inc. 89 年 1 月 USD 2,996 彩色電視接收器、天線及各種天線反

射器之產銷業務

翰碩寬頻科技(深圳)有限公司 89 年 4 月 USD 996 彩色電視接收器、天線及各種天線反

射器之產銷業務及技術服務

北京加維通訊電子技術有限公司 83 年 2 月 USD 2,671 彩色電視接收器、天線及各種天線反

射器之產銷業務

百一寬頻科技(深圳)有限公司 93 年 2 月 USD 5,100 數位視訊轉換器及無線資訊產品之產

銷業務

東莞百一電子有限公司 96 年 11 月 USD 20,500 籌辦數字音、視頻編解碼設備、寬帶

接入網通信系統設備、無線局域網設

備、電子產品項目產銷業務

成一電子股份有限公司 98 年 3 月 NTD 70,000 無線通訊積體電路設計

3. 依推定為有控制或從屬關係者其相同股東資料：無。

4. 整體關係企業經營所涵蓋之行業，各關係企業間所營業務互有關聯者，應說明其往來

分工情形：

(1) 本公司及本公司之關係企業所經營之業務包括：衛星通信器材、有線通信器材及無

線通訊器材及電腦影音壓縮、解壓縮、視訊系統設備及電腦軟體等設計、製造及銷

售與投資及電子產品買賣。

(2) 關係企業間業務互有關聯者之往來及其分工情形：本公司與關係企業 Prime

International Services Ltd.、Pro Broadband (BVI) Inc.有進貨之交易事項，並為 Prime

International Services Ltd.、Pro Broadband (BVI) Inc.、成一電子股份有限公司代購原料。

121

關係企

業圖

(202

1.03

.31)

Pro

Br

oadb

and(

B.V.I)Inc.

實際

投資

：U

SD$2

,996

仟元

持

股比

率：

100%

持

有股

份：

2,99

6,33

7股

持

有百

一電

子股

份：

0

翰碩

寬頻

科技

(深

圳)有

限公司

實際

投資

：

NTD

30,9

20仟

元

持股

比率

：10

0%持

有股

份：

0股

持

有百

一電

子股

份：

0

北京

加維通

訊電

子技術

有限

公司

實際

投資

：

NTD

80,0

00仟元

持

股比率

：10

0%持

有股份

： 0

股

持有

百一

電子

股

份：

0

Prim

e In

tern

atio

nal

Dev

elop

men

ts Lt

d.

實際

投資：

USD

$28,

809仟

元

持股

比率

：10

0%

持有

股份

：28

,808

,752

股

持有

百一

電子

股份

：0

百一

寬頻

科技

(深圳

)有限

公司

實

際投

資：

NTD

169,

467仟

元

持股

比率

：10

0%

持有

股份

：0股

持

有百

一電

子股

份：

0

東莞

百一

電子

有限公司

實際

投資

：

NTD

634,

730仟

元

持股

比率

：10

0%

持有

股份

：0股

持

有百

一電

子股

份：

0

Prim

e In

tern

atio

nal

Serv

ices

Ltd

.

實際投資：

USD

$50仟

元

持股

比率

：10

0%

持有股份

：50

,000

股

持有百一

電子股

份：

0

成一電子

股份有

限公司

.

實際投資

：N

TD$6

5,58

4 持

股比

率：

65.4

8%

持有股份

：4,

583,

493股

持

有百一

電子股

份：

0

百一電子股份有限公

司

122

123

5. 各關係企業董事、監察人及總經理之姓名及其對該企業持股或出資情形：

單位：仟元

企業名稱 職稱 姓名或代表人 持有股份

股數 持股比例 出資額

Prime International Services Ltd. 董事 百一電子(股)公司 代表人：許錦輝

50,000 股 100% USD 50

Prime International Developments Ltd. 董事 百一電子(股)公司 代表人：許錦輝

28,808,752 股 100% USD 28,809

Pro Broadband (BVI) Inc. 董事 百一電子(股)公司 代表人：許錦輝

2,996,337 股 100% USD 2,996

北京加維通訊電子技術有限公司 董事長 Prime Broadband (BVI) Inc 代表人：許錦輝

－ 100% USD 2,000

翰碩寬頻科技(深圳)有限公司 董事長 Prime Broadband (BVI) Inc 代表人：許錦輝

－ 100% USD 996

百一寬頻科技(深圳)有限公司 董事長 Prime International Developments Ltd.代表人：許錦輝

－ 100% USD 5,100

東莞百一電子有限公司 董事長 Prime International Developments Ltd.代表人：許錦輝

－ 100% USD 20,500

成一電子股份有限公司 董事長 百一電子(股)公司 代表人：許錦輝

4,583,493 股 65.48% NTD 65,584

6. 各關係企業之財務狀況及經營結果： 單位：新台幣/仟元

企業名稱 資本額 資產總額 負債總額 淨值 營業收入 營業損益 本期損益每股 盈餘

Prime International Services Ltd. 1,745 502,809 796,257 (293,448) 2,108,944 32,569 38,329 766.58

Prime International Developments Ltd. 907,558 781,505 0 781,505 0 (1) (15,739) (0.55)

Pro Broadband (BVI) Inc. 99,154 905,274 849,153 56,121 5,600 9,036 (1,820) (0.61)

成一電子股份有限公司 70,000 73,346 34,644 38,702 82,585 6,237 4,653 1.02

翰碩寬頻科技(深圳)有限公司 30,920 79,551 7,462 72,089 243 (13,018) (12,545) 不適用

北京加維通訊電子技術有限公司 80,000 1,028,182 292,296 735,886 186,132 (46,572) 1,649 不適用

百一寬頻科技(深圳)有限公司 169,467 365,994 1,988 364,006 0 (99) (86) 不適用

東莞百一電子有限公司 634,730 2,024,909 1,615,792 409,117 2,522,247 (40,278) (15,647) 不適用

(二) 關係企業合併財務報表：

本公司民國一○九年度(自民國一○九年一月一日至十二月三十一日止)依「關係企

業合併營業報告書合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報

表之公司與依國際會計準則第二十七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，

且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰

不再另行編製關係企業合併財務報表。

(三) 關係企業關係報告書：不適用。

(四) 關係企業之背書保證、資金貸與他人及從事衍生性商品交易資訊：請參閱第 191 頁及第

272 頁個體及合併財務報表之附註揭露事項。

(五) 關係人交易資訊：請詳閱第 181 頁及第 264 頁個體及合併財務報表之關係人交易資訊。

二、 最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形，應揭露股東會或董事會通過日期與

數額、價格訂定之依據及合理性、特定人選擇之方式及辦理私募之必要理由

無此情形，故不適用。

三、 最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形

無此情形，故不適用。

四、 其他必要補充說明事項

無其他必要補充說明事項。

玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項第二

款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項

一、 存款不足之退票、拒絕往來或其他喪失債信情事者：無。

二、 因訴訟、非訟、行政處分、行政爭訟、保全程序或強制執行事件，對公司財務或業務有重大

影響者：無重大影響，請參閱『財務狀況及經營結果之討論分析與分險管理–風險事項分析評

估』。

三、 嚴重減產或全部或部分停工、公司廠房或主要設備出租、全部或主要部分資產質押，對公司

營業有影響者：無。

四、 有公司法第一百八十五條第一項所定各款情事之一者：無。

五、 經法院依公司法第二百八十七條第一項第五款規定其股票為禁止轉讓之裁定者：無。

六、 董事長、總經理或三分之一以上董事發生變動者：無。

七、 變更簽證會計師者。但變更事由係會計師事務所內部調整者，不包括在內：無。

八、 重要備忘錄、策略聯盟或其他業務合作計畫或重要契約之簽訂、變更、終止或解除、改變業

務計畫之重要內容、完成新產品開發、試驗之產品已開發成功且正式進入量產階段、收購他

人企業、取得或讓出專利權、商標專用權、著作權或其他智慧財產權之交易，對公司財務業

務有重大影響者：無。

九、 其他足以影響公司繼續營運之重大情事者：無。

124

百一電子股份有限公司

一○九年度審計委員會審查報告書 茲准 董事會造具本公司民國一○九年度營業報告書、財務報表及盈虧撥補

案等，其中財務報告業經委託安永聯合會計師事務所洪茂益會計師及會計師鄭

清標查核完竣，並出具無保留意見查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈

虧撥補案經本審計委員會查核，認為尚無不合，爰依證券交易法第十四條之四

及公司法第二百一十九條之規定報告如上，敬請 鑒核。 謹致 百一電子股份有限公司 審計委員會召集人：徐世漢

中 華 民 國 1 1 0 年 3 月 2 5 日

125

百一電子股份有限公司 內部控制制度聲明書

日期： 110 年 03 月 25 日

本公司民國 109 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下： 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，

本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及

保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法

令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。

二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上

述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度

之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經

辨認，本公司即採取更正之行動。 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理

準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及

執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管

理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評

估，3.控制作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項

目。前述項目請參見「處理準則」之規定。 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執

行的有效性。 五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國109年12月31日的內部控制制度

﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、

報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內

部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。

六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公

開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十

二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。 七、本聲明書業經本公司民國110年03月25日董事會通過，出席董事7人中，無人持

反對意見，均同意本聲明書之內容，併此聲明。

百一電子股份有限公司

董事長： 許錦輝 簽章 總經理： 謝德崇 簽章

126

會計師查核報告

百一電子股份有限公司 公鑒： 查核意見

百一電子股份有限公司民國一○九年十二月三十一日及民國一○八年十二月三十一日之

個體資產負債表，暨民國一○九年一月一日至十二月三十一日及民國一○八年一月一日至十

二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附

註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製

準則編製，足以允當表達百一電子股份有限公司民國一○九年十二月三十一日及民國一○八

年十二月三十一日之個體財務狀況，暨民國一○九年一月一日至十二月三十一日及民國一○

八年一月一日至十二月三十一日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作。

本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸

屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與百一電子股份有限公司保持超然

獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示

查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對百一電子股份有限公司民國一○九年度個

體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之

過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

收入認列

百一電子股份有限公司於民國一○九年度營業收入為新台幣2,246,054仟元。由於銷售地

點包含台灣、中國大陸、美洲及歐洲等多國市場，針對主要客戶之銷售條件不盡相同，需針

對客戶訂單或合約文件之交易條件，判斷並決定履約義務及其滿足之時點，致其營業收入之

認列存有顯著風險，因此本會計師決定此為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限

於)評估銷售模式下履約義務相關之收入認列會計政策的適當性、評估及測試銷售循環中與收

127

入認列時點攸關之內部控制的有效性，抽選樣本執行細項測試，包括取得主要客戶之訂單或

合約文件，檢視其交易條件以確認履約義務收入及滿足時點之正確性，針對每月銷貨收入進

行分析性複核程序及針對資產負債表日前後一段時間執行截止點測試等查核程序。本會計師

亦考量個體財務報表附註四及附註六中有關營業收入揭露的適當性。

存貨評價(含採權益法投資之被投資公司部分)

截至民國一○九年十二月三十一日，百一電子股份有限公司存貨評價損失(含採權益法投

資之被投資公司之存貨)影響財務報表係屬重大；存貨包括無線通訊及網路設備等多為客製化

產品，考量通訊技術變化快速，於評估備抵存貨跌價及呆滯損失金額之計算時涉及管理階層

重大判斷，因此本會計師決定此為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)評估

呆滯及過時存貨之會計政策的適當性(包括呆滯及過時存貨之辨認)、測試存貨庫齡之正確性、

分析存貨庫齡變動情況，及執行觀察存貨盤點程序，檢視目前存貨使用狀態等查核程序。本

會計師亦考量個體財務報表附註五及附註六中有關存貨揭露的適當性。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任 管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且

維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯

誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估百一電子股份有限公司繼續經營之

能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算百一電子股

份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

百一電子股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤

之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審

計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能

導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者

所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

128

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師

亦執行下列工作： 1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設

計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因

舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞

弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。 2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其

目的非對百一電子股份有限公司內部控制之有效性表示意見。 3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。 4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使百一電

子股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定

性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告

中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當

時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟

未來事件或情況可能導致百一電子股份有限公司不再具有繼續經營之能力。 5. 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允

當表達相關交易及事件。 6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示

意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(

包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職

業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之

關係及其他事項(包括相關防護措施)。 本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對百一電子股份有限公司民國一○九年度個

體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公

開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合

理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

129

安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號：(87)台財證(六)第 65315 號 (103)金管證審字第 1030025503 號

洪茂益

會計師：

鄭清標

中華民國一一○年三月二十五日

130

百一

電子

股份

有限

公司

個體

資產

負債

表

民國

一○

九年

十二

月三

十一

日及

民國

一○

八年

十二

月三

十一

日

(金額

均以

新台

幣仟

元為

單位

)

資

　

　產

代碼

會　計　項　

目附

　註

金　額

％金

　額

％

流動

資產

1100

現金

及約當現金

四及

六.1

$436

,967

16.1

9

$660

,234

24.7

7

1136

按攤

銷後成本衡量之金融資產

四、

六.3及

八52

,123

1.

93

40

,000

1.

50

11

50應

收票據淨額

四及

六.4

60-

--

1170

應收

帳款淨額

四、

五及

六.5

767,

220

28.4

2

701,

786

26

.33

12

00其

他應收款

六.7

137,

925

5.11

--

1210

其他

應收款－關係人

七18

,037

0.

67

8,

062

0.30

1220

本期

所得稅資產

四、

五及

六.2

329

1

0.

01

35

8

0.01

130x

存貨

四、

五及

六.6

60,4

10

2.24

8,63

9

0.

33

14

10預

付款項

七27

3,02

3

10

.12

13

0,98

5

4.91

1470

其他

流動資產

88

-

22

4

0.01

11xx

流動資產合計

1,74

6,14

4

64.6

9

1,55

0,28

8

58

.16

非流

動資產

1517

透過

其他綜合損益按公允價值衡

量之

金融

資產

四及

六.2

--

--

1550

採用

權益法之投資

四及

六.7

827,

705

30.6

7

994,

147

37.2

9

1600

不動

產、廠房及設備

四、

六.8及

八10

6,29

6

3.

94

10

2,02

43.

83

17

55使

用權資產

四及

六.1

927

9

0.

01

69

80.

03

17

80無

形資產

四及

六.9

490

0.02

175

0.01

1900

其他

非流動資產

六.1

018

,205

0.

67

18

,205

0.68

15xx

非流動資產合計

952,

975

35.3

1

1,11

5,24

941

.84

1xxx

資產

總計

$2,6

99,1

1910

0.00

$2,6

65,5

3710

0.00

董事

長：

許錦

輝經

理人

：謝

德崇

會計

主管

：張

小萍

109年

12月

31日

108年

12月

31日

(請參

閱個

體財

務報

表附

註)

131

百一電子股份有限公司

個體資產負債表

(續)

民國一○九年十二月三十一日及民國一○八年十二

月三十一日

(金額均以新台幣仟元為單位

)

代碼

附　註

金　額

％金　額

％流

動負

債21

00短

期借

款六

.11及

八$5

39,5

8020

.00

$668

,063

25.0

6

21

30合

約負

債六

.17

133,

961

4.96

53

,617

2.01

21

70應

付帳

款77

,309

2.86

1,

104

0.04

22

00其

他應

付款

六.1

210

3,65

13.

84

103,

473

3.88

22

20其

他應

付款

－關

係人

七8,

160

0.30

8,

166

0.31

22

80租

賃負

債四及六

.19

284

0.01

42

00.

02

2315

其他

預收

款七

-

-

13

,287

0.50

23

22 一

年內

到期

之長期借款

六.1

358

,271

2.16

45

,730

1.72

23

99其

他流

動負

債1,

074

0.04

88

10.

03

21xx

流動

負債

合計

922,

290

34.1

7

89

4,74

1

33

.57

非流

動負

債25

40長

期借

款六

.13

74,5

162.

76

41,8

041.

57

2580

租賃

負債

四及六

.19

-

-

28

40.

01

2600

其他

非流

動負

債六

.14

23,3

460.

87

21,8

900.

82

2650

採用

權益

法之

投資貸餘

四及六

.729

3,44

810

.87

358,

870

13.4

6

25

x x非

流動

負債

合計

391,

310

14.5

0

42

2,84

8

15

.86

2xxx

負債

總計

1,31

3,60

0

48.6

7

1,

317,

589

49

.43

31xx

權益

3100

股本

六.1

631

10普

通股

股本

1,67

7,38

562

.15

1,67

7,38

562

.93

3200

資本

公積

六.1

629

1,89

910

.81

291,

899

10.9

5

33

00保

留盈

餘六

.16

3350

未分

配盈

餘(待

彌補虧損

)(5

34,2

64)

(19.

80)

(555

,282

)(2

0.83

)

34

00其

他權

益(4

9,50

1)(1

.83)

(66,

054)

(2.4

8)

3x

x x權

益總

計1,

385,

519

51

.33

1,34

7,94

8

50.5

7

負債

及權

益總

計$2

,699

,119

100.

00

$2,6

65,5

3710

0.00

董事

長：

許錦

輝 經

理人：謝德崇

會計主管：張小萍

109年

12月

31日

108年

12月

31日

(請參閱個體財務報表附註

)

負債及權益

會　

計　項　目

132

百一

電子

股份

有限

公司

個體

綜合

損益

表民

國一

○九

年一

月一

日至

十二

月三

十一

日及

民國

一○

八年

一月

一日

至十

二月

三十

一日

(金額

除每

股盈

餘外

，均

以新

台幣

仟元

為單

位)

109 年

度10

8年度

代碼

會 計

項 目

附 註

金額

%金

額%

4000

營業

收入

四、

六.1

7及七

$2,2

46,0

5410

0.00

$3,2

13,5

0810

0.00

5000

營業

成本

七(1

,985

,819

)(8

8.41

)(2

,968

,123

)(9

2.36

)59

00營

業毛

利26

0,23

511

.59

24

5,38

57.

64

6000

營業

費用

6100

推銷

費用

(76,

133)

(3.3

9)(6

4,48

3)(2

.01)

6200

管理

費用

(59,

129)

(2.6

3)(6

7,39

5)(2

.10)

6300

研究

發展

費用

(134

,448

)(5

.99)

(138

,350

)(4

.31)

6450

預期

信用

減損

(損失

)利益

四及

六.1

8-

-

(10,

115)

(0.3

1)營

業費

用合

計(2

69,7

10)

(12.

01)

(280

,343

)(8

.73)

6900

營業

利益

(損失

)(9

,475

)(0

.42)

(34,

958)

(1.0

9)

7000

營業

外收

入及

支出

7010

其他

收入

六.2

147

,204

2.10

22,6

380.

7170

20其

他利

益及

損失

六.2

1(2

4,27

5)(1

.08)

38

-

7050

財務

成本

六.2

1(1

1,33

9)(0

.50)

(20,

995)

(0.6

5)70

70採

用權

益法

認列

之子

公司

、關

聯企

業及

合資

損益

之份

額四

及六

.720

,352

0.90

47,3

501.

47營

業外

收入

及支

出合

計31

,942

1.42

49,0

311.

53

7900

稅前

淨利

22,4

671.

0014

,073

0.44

7950

所得

稅(費

用)利

益四

、五

及六

.23

7

- -

-

82

00本

期淨

利22

,474

1.00

14,0

730.

4483

00其

他綜

合損

益五

及六

.22

8310

不重

分類

至損

益之

項目

8311

確定

福利

計畫

之再

衡量

數(1

,456

)(0

.07)

283

0.01

8360

後續

可能

重分

類至

損益

之項

目83

80採

用權

益法

認列

之子

公司

、關

聯企

業及

合資

之 其

他綜

合損

益份

額16

,553

0.74

(35,

457)

(1.1

0)83

99與

可能

重分

類至

損益

之項

目相

關之

所得

稅-

-

(4,1

19)

(0.1

3) 本

期其

他綜

合損

益(稅

後淨

額)

15,0

970.

67(3

9,29

3)(1

.22)

8500

本期

綜合

損益

總額

$37,

571

1.67

$(25

,220

)(0

.78)

9750

基本

每股

盈餘

(元)

六.2

4$0

.13

$0.0

8

董事

長：

許錦

輝

經

理人

：謝

德崇

會

計主

管：

張小

萍

(請參

閱個

體財

務報

表附

註)

133

項　

　 　

　目

股本

資本

公積

未分

配盈

餘

(待彌

補虧

損)

國外

營運

機構

財

務報

表換

算之

兌

換差

額

透過

其他

綜合

損益

按

公允

價值

衡量

之金

融

資產

未實

現(損

)益

代碼

3100

3200

3350

3410

3420

3XX

X

A1

$1,6

77,3

85$2

91,9

73$(

568,

053)

$(16

,478

)$(

10,0

00)

$1,3

74,8

27

D1

民國

一○

八年

度淨

利14

,073

14,0

73

D3

民國

一○

八年

度其

他綜

合損

益28

3(3

9,57

6)(3

9,29

3)

D5

本期

綜合

損益

總額

- -

14,3

56(3

9,57

6)-

(25,

220)

M7

對子

公司

所有

權權

益變

動(7

4)(1

,585

)(1

,659

)

Z1民

國一

○八

年十

二月

三十

一日

餘額

1,67

7,38

529

1,89

9(5

55,2

82)

(56,

054)

(10,

000)

1,34

7,94

8

D1

民國

一○

九年

度淨

利22

,474

22,4

74

D3

民國

一○

九年

度其

他綜

合損

益(1

,456

)16

,553

15,0

97

D5

本期

綜合

損益

總額

- -

21,0

1816

,553

- 37

,571

Z1民

國一

○九

年十

二月

三十

一日

餘額

$1,6

77,3

85$2

91,8

99$(

534,

264)

$(39

,501

)$(

10,0

00)

$1,3

85,5

19

董事

長：

許錦

輝經

理人

：謝

德崇

會

計主

管：

張小

萍

權益

總額

(請參

閱個

體財

務報

表附

註)

民國

一○

八年

一月

一日

餘額

其他

權益

民國

一○

九年

一月

一日

至十

二月

三十

一日

個體

權益

變動

表

百一

電子

股份

有限

公司

及民

國一

○八

年一

月一

日至

十二

月三

十一

日

(金額

均以

新台

幣仟

元為

單位

)

134

代 碼

代

碼

AA

AA

營業活動之現金流量：

BBBB

投資活動之

現金

流量

：A

1000

0本期稅前淨利

$22,

467

$14,

073

B000

40取得按

攤銷

後成

本衡

量之

金融

資產

(12,

123)

(9,9

76)

A20

000

調整項目：

B018

00取得採用

權益

法之

投資

- (2

1,60

0)A

2001

0收益

費損項目：

B027

00取得不

動產

、廠

房及

設備

(10,

711)

(3,2

93)

A20

100

折

舊費用

6,27

67,

799

B045

00取得無

形資

產(5

04)

- A

2020

0 攤

銷費用

189

632

BBBB

投資

活動

之淨

現金

流入

(出)

(23,

338)

(34,

869)

A20

300

預

期信用減損損失

(利益

)-

10,1

15A

2090

0 利

息費用

11,3

3920

,995

CCCC

籌資活動之

現金

流量

：A

2120

0 利

息收入

(661

)(2

,444

)C0

0100

舉借

(償還

)短期

借款

(128

,483

)(3

75,5

49)

A22

400

採

用權益法認列之子公司、關聯企

業(2

0,35

2)(4

7,35

0)C0

1600

舉借長

期借

款90

,983

87,0

73 及合資損益之份額

C017

00償還長

期借

款(4

5,73

0)(9

9,50

7)A

3000

0與營

業活動相關之資產

/負債變動數：

C040

20租賃本金

償還

(429

)(4

29)

A31

130

應

收票據

(增加

)減少

(60)

3,97

2CC

CC籌資

活動

之淨

現金

流入

(出)

(83,

659)

(388

,412

)A

3115

0

應收帳款

(增加

)減少

(65,

434)

28,0

88A

3119

0

其他應收款－關係人

(增加

)減少

(9,9

75)

26,0

85EE

EE本期現金及

約當

現金

增加

(減少

)數(2

23,2

67)

14,0

79A

3120

0

存貨

(增加

)減少

(51,

771)

(3,3

12)

E001

00期初現金及

約當

現金

餘額

660,

234

646,

155

A31

230

預

付款項

(增加

)減少

(142

,038

)86

2,73

4E0

0200

期末現金及

約當

現金

餘額

$436

,967

$660

,234

A31

240

其

他流動資產

(增加

)減少

136

(60)

A32

125

合

約負債增加

(減少

)80

,344

(13,

299)

A32

150

應

付帳款增加

(減少

)76

,205

(19,

742)

A32

160

應

付帳款－關係人增加

(減少

)-

(328

,454

)A

3218

0

其他應付款增加

(減少

)1,

229

(1,2

39)

A32

190

其

他應付款－關係人增加

(減少

)(6

)(1

,847

)A

3221

0

預收款項增加

(減少

)(1

3,28

7)(9

8,16

2)A

3223

0

其他流動負債增加

(減少

)19

3(8

2)A

3300

0

營

運產生之現金流入

(出)

(105

,206

)45

8,50

2A

3310

0收取

之利息

661

2,44

4A

3330

0支付

之利息

(11,

799)

(23,

419)

A33

500

退還

(支付

)之所得稅

74(1

67)

AA

AA

營

業活動之淨現金流入

(出)

(116

,270

)43

7,36

0

董事長：許錦輝

經理人：謝德崇

會

計主

管：

張小

萍

(請參閱個體財務報表附註

)

(金額均以新台幣仟元為單位

)及民國一○八年一月一日至十二月三十一

日

民國一○九年一月一日至十二月三十一日

百一電子股份有限公司

個體現金流量表

項　　　　目

109年

度10

8年度

項　

　　

　目

109年

度10

8年度

金

額金

額金

額

金 額

135

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

一、公司沿革

百一電子股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國八十四年六月十二日，主要業務為衛

星通信器材、有線通信器材及無線通信器材之製造、加工及買賣。本公司股票自民國九

十八年十月二十九日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局金管證發字第○九八○○

五七五二五號核准上市，並自民國九十八年十二月八日起於集中交易市場開始買賣，其

註冊地及主要營運據點位於桃園市中壢區中壢工業區東園路69號。 二、通過財務報表之日期及程序

本公司民國一○九及一○八年度之個體財務報告業經董事會於民國一一○年三月二十五

日通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

1.首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動

本公司已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一○九年一月一

日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋

或解釋公告，新準則及修正之首次適用對本公司並無重大影響。

2.本公司尚未採用下列國際會計準則理事會已發布且金管會已認可之新發布、修訂及修

正準則或解釋：

項次 新發布/修正/修訂準則及解釋 國際會計準則理事

會發布之生效日 1 利率指標變革—第二階段(國際財務報導準則第9號、國際會

計準則第39號、國際財務報導準則第7號、國際財務報導準則

第4號及國際財務報導準則第16號之修正)

民國110年1月1日

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

136

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(1)利率指標變革—第二階段(國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財

務報導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第16號之修正) 此最終階段之修正主要著重於利率指標變革對企業財務報表之影響，包括： A.對於決定金融工具合約現金流量之基礎之變動中屬利率指標變革所要求者，不會

除列或調整金融工具帳面金額，係以更新有效利率之方式反應可替代指標利率之

變動； B.當避險仍然符合避險會計之規定，不會僅因為變革所要求之變動而停止適用避險

會計；及 C.對於因變革產生之新風險及如何管理過渡至替代指標利率，要求提供揭露資訊。 本公司評估以上自民國110年1月1日以後開始之會計年度適用之修正，對本公司並無

重大影響。

3.截至財務報告通過發布日為止，本公司未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管

會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋：

項次 新發布/修正/修訂準則及解釋 國際會計準則理事

會發布之生效日 1 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計

準則第28號「投資關聯企業及合資」之修正－投資者與

其關聯企業或合資間之資產出售或投入

待國際會計準則理

事會決定

2 國際財務報導準則第17號「保險合約」 民國112年1月1日 3 負債分類為流動或非流動(國際會計準則第1號之修正) 民國112年1月1日 4 對國際財務報導準則有限度範圍修正，包括對國際財務

報導準則第3號、國際會計準則第16號及國際會計準則第

37號之修正，以及年度改善

民國111年1月1日

5 揭露倡議—會計政策(國際會計準則第1號之修正) 民國112年1月1日 6 會計估計之定義(國際會計準則第8號之修正) 民國112年1月1日

(1)國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資關聯企業

及合資」之修正－投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入

此計畫係為處理國際財務報導準則第10號「合併財務報表」與國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」間，有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失控制之

不一致。國際會計準則第28號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或合資之權益

137

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

時，應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額；國際財務報導準則第 10 號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此修正限制國際會計

準則第28號之前述規定，當構成國際財務報導準則第3號所定義為業務之資產出售或

投入時，其所產生之利益或損失應全數認列。 此修正亦修改國際財務報導準則第10號使得投資者與其關聯企業或合資間，當出售

或投入不構成國際財務報導準則第3號所定義業務之子公司時，其產生之利益或損失，

僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。

(2)國際財務報導準則第17號「保險合約」 此準則提供保險合約全面性之模型，含括所有會計相關部分(認列、衡量、表達及揭

露原則)，準則之核心為一般模型，於此模型下，原始認列以履約現金流量及合約服

務邊際兩者之合計數衡量保險合約群組，其中履約現金流量包括：

A. 未來現金流量之估計值 B. 折現率：反映貨幣時間價值及與未來現金流量相關之財務風險(在財務風險未包含

於未來現金流量之估計值範圍內)之調整；及 C. 對非財務風險之風險調整 保險合約群組於每一報導期間結束日之帳面金額為剩餘保障負債及已發生理賠負債

兩者之總和。 除一般模型外，並提供： A. 具直接參與特性合約之特定適用方法(變動收費法) B. 短期合約之簡化法(保費分攤法) 此準則於民國106年5月發布後，另於民國109年6月發布修正，此修正除於過渡條款

中將生效日延後2年(亦即由原先民國110年1月1日延後至民國112年1月1日)並提供額

外豁免外，並藉由簡化部分規定而降低採用此準則成本，以及修改部分規定使部分

情況更易於解釋。此準則之生效將取代過渡準則(亦即國際財務報導準則第4號「保

險合約」)

(3)負債分類為流動或非流動(國際會計準則第1號之修正)

此係針對會計準則第1號「財務報表之表達」第69段至76段中負債分類為流動或非流

動進行修正。

138

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(4)對國際財務報導準則有限度範圍修正，包括對國際財務報導準則第3號、國際會計準

則第16號及國際會計準則第37號之修正，以及年度改善

A.更新對觀念架構之索引(國際財務報導準則第3號之修正)

此修正係藉由取代對財務報導之觀念架構的舊版索引，以2018年3月發布之最新版

本索引更新國際財務報導準則第3號。另新增一項認列原則之例外，以避免因負債

及或有負債產生可能的「第2日」利得或損失。此外，釐清針對不受取代架構索引

影響之或有資產之既有指引。 B.不動產、廠房及設備：意圖使用前之收益(國際會計準則第16號之修正) 此修正係就公司針對其意圖使用而準備資產時出售所產生之項目，禁止企業自不

動產、廠房及設備之成本減除出售之金額；反之，企業將此等銷售收益及其相關

成本認列於損益。

C.虧損性合約—履行合約之成本(國際會計準則第37號之修正) 此修正釐清企業於評估合約是否係屬虧損性時，應予計入之成本。

D.2018-2020年國際財務報導準則之改善

國際財務報導準則第1號之修正 此修正簡化子公司於母公司之後成為首次適用者時，關於適用國際財務報導準則

第1號之累積換算調整數衡量。 國際財務報導準則第9號「金融工具」之修正 此修正釐清當企業評估金融負債之新合約條款或修改後條款是否與原始金融負債

具有重大差異時所含括之費用。 國際財務報導準則第16號「租賃」釋例之修正 此係對釋例13承租人之權益改良相關之租賃誘因進行修正。

139

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

國際會計準則第41號之修正 此修正移除衡量公允價值時現金流量不計入稅捐之規定，以使國際會計準則第41號之公允價值衡量之規定與其他國際財務報導準則之相關規定一致。

(5)揭露倡議—會計政策(國際會計準則第1號之修正)

此修正係改善會計政策之揭露，以提供投資者及其他財務報表主要使用者更有用之

資訊。

(6)會計估計之定義(國際會計準則第8號之修正) 此修正直接定義會計估計，並對會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」

進行其他修正，以協助企業區分會計政策變動與會計估計變動。

以上國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋，其實際適用日期以

金管會規定為準，本公司評估前述新公布或修正準則、或解釋對本公司並無重大影響。

四、重大會計政策之彙總說明 1.遵循聲明 本公司民國一○九及一○八年度之個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則

編製。 2.編製基礎 本公司依據證券發行人財務報告編製準則編製個體財務報告。依據證券發行人財務報

告編製準則第21條規定，個體財務報表當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財

務報表中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報表

業主權益與合併基礎編製之財務報表中歸屬於母公司業主之權益相同。因此，投資子

公司於個體財務報表係以「採用權益法之投資」表達，並作必要之評價調整。 個體財務報表除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為編製基礎。除另行註

明者外，個體財務報表均以新台幣仟元為單位。

140

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

3.外幣交易 本公司之個體財務報表係以功能性貨幣新台幣表達。 外幣交易係以交易日匯率換算為其功能性貨幣記錄。於每一報導期間結束日，外幣貨

幣性項目以該日收盤匯率換算；以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目，以衡量公允價

值當日之匯率換算；以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目，以原始交易日之匯率換算。 除下列所述者外，因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額，於發生當期認列為損

益：

(1) 為取得符合要件之資產所發生之外幣借款，其產生之兌換差額若視為對利息成本之

調整者，為借款成本之一部分，予以資本化作為該項資產之成本。 (2)適用國際財務報導準則第9號「金融工具」之外幣項目，依金融工具之會計政策處理。

(3)構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目，所產生之兌換差額原始

係認列為其他綜合損益，並於處分該淨投資時，自權益重分類至損益。

當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時，該利益或損失之任何兌換組成

部分認列為其他綜合損益。當非貨幣性項目之利益或損失認列為損益時，該利益或損

失之任何兌換組成部分認列為損益。

4.外幣財務報表之換算 本公司之每一國外營運機構係自行決定其功能性貨幣，並以該功能性貨幣衡量其財務

報表。編製個體財務報表時，國外營運機構之資產與負債係以該資產負債表日之收盤

匯率換算為新台幣，收益及費損項目係以當期平均匯率換算。因換算而產生之兌換差

額認列為其他綜合損益，並於處分該國外營運機構時，將先前已認列於其他綜合損益

並累計於權益項下之單獨組成部分之累計兌換差額，於認列處分損益時，自權益重分

類至損益。對國外營運機構喪失控制、重大影響或聯合控制但仍保留部分權益時，亦

按處分處理。

在未喪失控制下部分處分包含國外營運機構之子公司時，按比例將認列於其他綜合損

益之累計兌換差額以「採用權益法之投資」調整，而不認列為損益；在未喪失重大影

響或聯合控制下，部分處分包含國外營運機構之關聯企業或聯合控制個體時，累計兌

換差額則按比例重分類至損益。

141

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

因收購國外營運機構產生之商譽及對其資產與負債帳面金額所作之公允價值調整，視

為該國外營運機構之資產及負債，並以其功能性貨幣列報。 5.資產與負債區分流動與非流動之分類標準 有下列情況之一者，分類為流動資產，非屬流動資產，則分類為非流動資產：

(1)預期於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗。 (2)主要為交易目的而持有該資產。 (3)預期於報導期間後十二個月內實現該資產。 (4)現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到

限制者除外。 有下列情況之一者，分類為流動負債，非屬流動負債，則分類為非流動負債：

(1)預期於其正常營業週期中清償該負債。 (2)主要為交易目的而持有該負債。 (3)預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債。 (4)不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債。負債之條款，可能

依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

6.現金及約當現金 現金及約當現金係庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小

之短期並具高度流動性之定期存款或投資(包括合約期間三個月內之定期存款)。 7.金融工具 金融資產與金融負債於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。

符合國際財務報導準則第9號「金融工具」適用範圍之金融資產與金融負債，於原始認

列時，係依公允價值衡量，直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損益按公

允價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交易成本，係從該金融資產及金融

負債之公允價值加計或減除。

142

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(1) 金融資產之認列與衡量 本公司所有慣例交易金融資產之認列與除列，採交易日會計處理。 本公司以下列兩項為基礎將金融資產分類為後續按攤銷後成本衡量、透過其他綜合

損益按公允價值衡量或透過損益按公允價值衡量之金融資產： A.管理金融資產之經營模式 B.金融資產之合約現金流量特性 按攤銷後成本衡量之金融資產 同時符合下列兩條件之金融資產，按攤銷後成本衡量，並以應收票據、應收帳款、

按攤銷後成本衡量之金融資產及其他應收款等項目列報於資產負債表： A.管理金融資產之經營模式：持有金融資產以收取合約現金流量 B.金融資產之合約現金流量特性：現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之

利息 此等金融資產(不包括涉及避險關係者)後續以攤銷後成本【原始認列時衡量之金額

，減除已償付之本金，加計或減除該原始金額與到期金額間差額之累積攤銷數(使用

有效利息法)，並調整備抵損失】衡量。於除列、透過攤銷程序或認列減損利益或損

失時，將其利益或損失認列於損益。 以有效利息法(以有效利率乘以金融資產總帳面金額)或下列情況計算之利息，則認

列於損益： A.如屬購入或創始之信用減損金融資產，以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷

後成本 B.非屬前者，惟後續變成信用減損者，以有效利率乘以金融資產攤銷後成本

143

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 同時符合下列兩條件之金融資產，按透過其他綜合損益按公允價值衡量，並以透過

其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產列報於資產負債表： A.管理金融資產之經營模式：收取合約現金流量及出售金融資產 B.金融資產之合約現金流量特性：現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之

利息

此類金融資產相關損益之認列說明如下： A.除列或重分類前，除減損利益或損失與外幣兌換損益認列於損益外，其利益或損

失係認列於其他綜合損益 B.除列時，先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失係自權益重分類至損益作為

重分類調整 C. 以有效利息法(以有效利率乘以金融資產總帳面金額)或下列情況計算之利息，則

認列於損益：

(a)如屬購入或創始之信用減損金融資產，以信用調整後有效利率乘以金融資產攤

銷後成本 (b)非屬前者，惟續後變成信用減損者，以有效利率乘以金融資產攤銷後成本

此外，對於屬國際財務報導準則第9號適用範圍之權益工具，且該權益工具既非持有

供交易，亦非適用國際財務報導準則第3號之企業合併中之收購者所認列之或有對價

，於原始認列時，選擇(不可撤銷)將其後續公允價值變動列報於其他綜合損益。列

報於其他綜合損益中之金額後續不得移轉至損益(處分該等權益工具時，將列入其他

權益項目之累積金額，直接轉入保留盈餘)，並以透過其他綜合損益按公允價值衡量

之金融資產列報於資產負債表。投資之股利則認列於損益，除非該股利明顯代表部

分投資成本之回收。 透過損益按公允價值衡量之金融資產 除前述符合特定條件而按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量外

，金融資產均採透過損益按公允價值衡量，並以透過損益按公允價值衡量之金融資

產列報於資產負債表。

144

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

此類金融資產以公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失認列為損益，該認列為

損益之利益或損失包含該金融資產所收取之任何股利或利息。

(2) 金融資產減損 本公司對透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及按攤銷後成本衡量之

金融資產，係以預期信用損失認列並衡量備抵損失。透過其他綜合損益按公允價值

衡量之債務工具投資係將備抵損失認列於其他綜合損益，且不減少該投資之帳面金

額。 本公司以反映下列各項之方式衡量預期信用損失： A.藉由評估各可能結果而決定之不偏且以機率加權之金額 B.貨幣時間價值 C.與過去事項、現時狀況及未來經濟狀況預測有關之合理且可佐證之資訊(於資產負

債表日無須過度成本或投入即可取得者) 衡量備抵損失之方法說明如下： A.按12個月預期信用損失金額衡量：包括金融資產自原始認列後信用風險未顯著增

加，或於資產負債表日判定為信用風險低者。此外，亦包括前一報導期間按存續

期間預期信用損失金額衡量備抵損失，但於本期資產負債表日不再符合自原始認

列後信用風險已顯著增加之條件者。 B.存續期間預期信用損失金額衡量：包括金融資產自原始認列後信用風險已顯著增

加，或屬購入或創始之信用減損金融資產。 C.對於屬國際財務報導準則第15號範圍內之交易所產生之應收帳款或合約資產，本

公司採用存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

D.對於屬國際財務報導準則第16號範圍內之交易所產生之應收租賃款，本公司採用

存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。 本公司於每一資產負債表日，以比較金融工具於資產負債表日與原始認列日之違約

風險之變動，評估金融工具於原始認列後之信用風險是否已顯著增加。另與信用風

險相關資訊請詳附註十二。

145

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(3) 金融資產除列

本公司持有之金融資產於符合下列情況之一時除列： A.來自金融資產現金流量之合約權利終止。 B.已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他人。 C.既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬，但已移轉對資產之控制。 一金融資產整體除列時，其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其他綜合損

益之任何累計利益或損失總和間之差額係認列於損益。

(4) 金融負債及權益工具

負債或權益之分類

本公司發行之負債及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義

分類為金融負債或權益。

權益工具

權益工具係指表彰本公司於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約，本公司發行

之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

金融負債

符合國際財務報導準則第9號適用範圍之金融負債於原始認列時，分類為透過損益按

公允價值衡量之金融負債或以攤銷後成本衡量之金融負債。 透過損益按公允價值衡量之金融負債

透過損益按公允價值衡量之金融負債，包括持有供交易之金融負債及指定透過損益

按公允價值衡量之金融負債。

146

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

當符合下列條件之一，分類為持有供交易： A.其取得之主要目的為短期內出售； B.於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分，且有近期該組合為

短期獲利之操作型態之證據；或 C.屬衍生工具(財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除外)。 對於包含一個或多個嵌入式衍生工具之合約，可指定整體混合(結合)合約為透過損

益按公允價值衡量之金融負債；當符合下列因素之一而可提供更攸關之資訊時，於

原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量：

A.該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致；或 B.一組金融資產、金融負債或兩者，依書面之風險管理或投資策略，以公允價值基

礎管理並評估其績效，且合併公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊，亦以

公允價值為基礎。 此類金融負債再衡量產生之利益或損失認列為損益，該認列為損益之利益或損失包

含該金融負債所支付之任何利息。 以攤銷後成本衡量之金融負債 以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等，於原始認列後，續後以有效

利率法衡量。當金融負債除列及透過有效利率法攤提時，將其相關損益及攤銷數認

列於損益。

攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本。 金融負債之除列 當金融負債之義務解除、取消或失效時，則除列該金融負債。 當本公司與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換，或對現有金融負債之

全部或部分條款作重大修改(不論是否因財務困難)，以除列原始負債並認列新負債

之方式處理，除列金融負債時，將其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包括移轉

之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列於損益。

147

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(5) 金融資產及負債之互抵 金融資產及金融負債僅於已認列金額目前具互抵之法律行使權利且有意圖以淨額交

割或同時變現資產及清償負債時，方能予以互抵並以淨額列示於資產負債表。

8.公允價值衡量

公允價值係指於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售某一資產所能收取或移

轉某一負債所需支付之價格。公允價值衡量假設該出售資產或移轉負債之交易發生於

下列市場之一：

(1)該資產或負債之主要市場，或 (2)若無主要市場，該資產或負債之最有利市場 主要或最有利市場必須是公司所能進入以進行交易者。 資產或負債之公允價值衡量係使用市場參與者於定價資產或負債時會使用之假設，其

假設該等市場參與者依其經濟最佳利益為之。 非金融資產之公允價值衡量考量市場參與者藉由將該資產用於其最高及最佳使用或藉

由將該資產出售予會將該資產用於其最高及最佳使用之另一市場參與者，以產生經濟

效益之能力。 本公司採用在相關情況下適合且有足夠資料可得之評價技術以衡量公允價值，並最大

化攸關可觀察輸入值之使用且最小化不可觀察輸入值之使用。 9.存貨 存貨按逐項比較之成本與淨變現價值孰低法評價。 成本指為使存貨達到可供銷售或可供生產狀態及地點所產生之成本：

原物料－以實際進貨成本，採先進先出法。 製成品及在製品－包括直接原料、人工及以正常產能分攤之固定製造費用，但不包含

借款成本。

148

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

淨變現價值指在正常情況下，估計售價減除至完工尚須投入之成本及銷售費用後之餘

額。 勞務提供係依據國際財務報導準則第15號之規定處理，非屬存貨範圍。

10.採用權益法之投資

本公司對子公司之投資係依據證券發行人財務報告編製準則第21條之規定，以「採用

權益法之投資」表達並作必要之評價調整，以使個體財務報表當期損益及其他綜合損

益與合併基礎編製之財務報表中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤

數相同，且個體財務報表業主權益與合併基礎編製之財務報表中歸屬於母公司業主之

權益相同。此等調整主要係考量投資子公司於合併財務報表依據國際財務報導準則第

10號「合併財務報表」之處理及不同報導個體層級適用國際財務報導準則之差異，並

借記或貸記「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司、關聯企業及合資損益份

額」或「採用權益法之子公司、關聯企業及合資其他綜合損益份額」等科目。 本公司對關聯企業之投資除分類為待出售資產外，係採用權益法處理。關聯企業係指

本公司對其有重大影響者。 於權益法下，投資關聯企業於資產負債表之列帳，係以成本加計取得後本公司對該關

聯企業淨資產變動數依持股比例認列之金額。對關聯企業投資之帳面金額及其他相關

長期權益於採用權益法減少至零後，於發生法定義務、推定義務或已代關聯企業支付

款項之範圍內，認列額外損失及負債。本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損

益，則依其對關聯企業之權益比例銷除。 當關聯企業之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影響本公司對其

持股比例時，本公司係按持股比例認列相關所有權權益變動。因而所認列之資本公積

於後續處分關聯企業時，係按處分比例轉列損益。 關聯企業增發新股時，本公司未按持股比例認購致使投資比例發生變動，因而使本公

司對該關聯企業所享有之淨資產持份發生增減者，以「資本公積」及「採用權益法之

投資」調整該增減數。於投資比例變動為減少時，另將先前已認列於其他綜合損益之

相關項目，依減少比例重分類至損益或其他適當科目。前述所認列之資本公積於後續

處分關聯企業時，係按處分比例轉列損益。 關聯企業之財務報表係就與本公司相同之報導期間編製，並進行調整以使其會計政策

與本公司之會計政策一致。

149

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

本公司於每一報導期間結束日依國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」之規定

確認是否有客觀證據顯示對關聯企業之投資發生減損，若有減損之客觀證據，則本公

司即依國際會計準則第36號「資產減損」之規定以關聯企業之可回收金額與帳面金額

間之差異數計算減損金額，並將該金額認列於對關聯企業之損益中。前述可回收金額

如採用該投資之使用價值，本公司則依據下列估計決定相關使用價值： (1)本公司所享有關聯企業估計未來產生現金流量現值之份額，包括關聯企業因營運所

產生之現金流量及最終處分該投資所得之價款；或

(2) 本公司預期由該投資收取股利及最終處分該投資所產生之估計未來現金流量現值。

因構成投資關聯企業帳面金額之商譽組成項目，並未單獨認列，故無須對其適用國際

會計準則第36號「資產減損」商譽減損測試之規定。

當喪失對關聯企業之重大影響時，本公司係以公允價值衡量並認列所保留之投資部分。

喪失重大影響時該投資關聯企業之帳面金額與所保留投資之公允價值加計處分所得

價款間之差額，則認列為損益。此外，當對關聯企業之投資成為對合資之投資，或對

合資之投資成為對關聯企業之投資時，本公司持續適用權益法而不對保留權益作再衡

量。

11.不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以取得成本為認列基礎，並減除累計折舊及累計減損後列示，

前述成本包含不動產、廠房及設備之拆卸、移除及復原其所在地點之成本及因未完工

程所產生之必要利息支出。不動產、廠房及設備之各項組成若屬重大，則單獨提列折

舊。當不動產、廠房及設備之重大組成項目須被定期重置，本公司將該項目視為個別

資產並以特定耐用年限及折舊方法分別認列。該等被重置部分之帳面金額，則依國際

會計準則第16號「不動產、廠房及設備」之除列規定予以除列。重大檢修成本若符合

認列條件，係視為替換成本而認列為廠房及設備帳面金額之一部分，其他修理及維護

支出則認列至損益。 折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提： 房屋及建築 5～15年 機器設備 2～5年 運輸設備 5年 辦公設備 2～5年 其他設備 1～5年

150

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

不動產、廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後，若予處分或預期未來

不會因使用或處分而有經濟效益之流入，則予以除列並認列損益。 不動產、廠房及設備之殘值、耐用年限及折舊方法係於每一財務年度終了時評估，若

預期值與先前之估計不同時，該變動視為會計估計變動。

12.租賃

本公司就合約成立日評估該合約是否係屬(或包含)租賃。若合約轉讓對已辨認資產之

使用之控制權一段時間以換得對價，該合約係屬(或包含)租賃。為評估合約是否轉讓

對已辨認資產之使用之控制權一段時間，本公司評估在整個使用期間是否具有下列兩

者： (1)取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利；及 (2)主導已辨認資產之使用之權利。 對於合約係屬(或包含)租賃者，本公司將合約中每一租賃組成部分作為單獨租賃，並

與合約中之非租賃組成部分分別處理。對於合約包含一項租賃組成部分以及一項或多

項之額外租賃或非租賃組成部分者，本公司以每一租賃組成部分之相對單獨價格及非

租賃組成部分之彙總單獨價格為基礎，將合約中之對價分攤至該租賃組成部分。租賃

及非租賃組成部分之相對單獨價格，以出租人(或類似供應者)分別對該組成部分(或類

似組成部分)收取之價格為基礎決定。若可觀察之單獨價格並非隨時可得，本公司最

大化可觀察資訊之使用以估計該單獨價格。 公司為承租人 除符合並選擇短期租賃或低價值標的資產之租賃外，當本公司係租賃合約之承租人

時，對所有租賃認列使用權資產及租賃負債。 本公司於開始日，按於該日尚未支付之租賃給付之現值衡量租賃負債。若租賃隱含利

率容易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定，使用承租人增額借

款利率。於開始日，計入租賃負債之租賃給付，包括與租賃期間內之標的資產使用權

有關且於該日尚未支付之下列給付： (1)固定給付(包括實質固定給付)，減除可收取之任何租賃誘因； (2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付(採用開始日之指數或費率原始衡量)； (3)殘值保證下承租人預期支付之金額；

151

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(4)購買選擇權之行使價格，若本公司可合理確定將行使該選擇權；及 (5)租賃終止所須支付之罰款，若租賃期間反映承租人將行使租賃終止之選擇權。 開始日後，本公司按攤銷後成本基礎衡量租賃負債，以有效利率法增加租賃負債帳面

金額，反映租賃負債之利息；租賃給付之支付減少租賃負債帳面金額。 本公司於開始日，按成本衡量使用權資產，使用權資產之成本包含： (1)租賃負債之原始衡量金額； (2)於開始日或之前支付之任何租賃給付，減除收取之任何租賃誘因； (3)承租人發生之任何原始直接成本；及 (4)承租人拆卸、移除標的資產及復原其所在地點，或將標的資產復原至租賃之條款

及 條件中所要求之狀態之估計成本。 使用權資產後續衡量以成本減除累計折舊及累計減損損失後列示，亦即適用成本模式

衡量使用權資產。 若租賃期間屆滿時標的資產所有權移轉予本公司，或若使用權資產之成本反映本公司

將行使購買選擇權，則自開始日起至標的資產耐用年限屆滿時，對使用權資產提列折

舊。否則，本公司自開始日起至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者

之較早者，對使用權資產提列折舊。 本公司適用國際會計準則第36號「資產減損」判定使用權資產是否發生減損並處理任

何已辨認之減損損失。 除符合並選擇短期租賃或低價值標的資產之租賃外，本公司於資產負債表列報使用權

資產及租賃負債，並於綜合損益表分別列報與租賃相關之折舊費用及利息費用。 本公司對短期租賃及低價值標的資產之租賃，選擇按直線基礎或另一種有系統之基

礎，將有關該等租賃之租賃給付於租賃期間認列為費用。 公司為出租人 本公司於合約成立日將其每一租賃分類為營業租賃或融資租賃。租賃如移轉附屬於標

的資產所有權之幾乎所有風險與報酬，係分類為融資租賃；若未移轉，則分類為營業

租賃。於開始日，本公司於資產負債表認列融資租賃下所持有之資產，並按租賃投資

淨額將其表達為應收融資租賃款。

152

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

對於合約包含租賃組成部分以及非租賃組成部分，本公司適用國際財務報導準則第15號規定分攤合約中之對價。 本公司按直線基礎或另一種有系統之基礎，將來自營業租賃之租賃給付認列為租金收

入。對於營業租賃之非取決於某項指數或費率之變動租賃給付，於發生時認列為租金

收入。

13.無形資產

單獨取得之無形資產於原始認列時係以成本衡量。無形資產於原始認列後，係以其成

本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面金額。不符合認列條件之內部產生

無形資產不予資本化，而係於發生時認列至損益。 無形資產之耐用年限區分為有限及非確定耐用年限。 有限耐用年限之無形資產係於其耐用年限內攤銷，並於存有減損跡象時進行減損測

試。有限耐用年限之無形資產攤銷期間及攤銷方法係至少於每一財務年度結束時進行

複核。若資產之預估耐用年限與先前之估計不同或未來經濟效益消耗之預期型態已發

生改變，則攤銷方法或攤銷期間將予以調整並視為會計估計變動。 非確定耐用年限之無形資產不予攤銷，但於每一年度依個別資產或現金產生單位層級

進行減損測試。非確定耐用年限之無形資產係於每期評估是否有事件及情況繼續支持

該資產之耐用年限仍屬非確定。若耐用年限由非確定改為有限耐用年限時，則推延適

用。 無形資產之除列所產生之利益或損失係認列至損益。 本公司無形資產會計政策彙總如下：

電腦軟體 耐用年限 2~5年 使用之攤銷方法 於估計效益年限以直線法攤銷 內部產生或外部取得 外部取得

153

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

14.非金融資產之減損

本公司於每一報導期間結束日評估所有適用國際會計準則第36號「資產減損」之資產

是否存有減損跡象。如有減損跡象或須針對某一資產每年定期進行減損測試，本公司

即以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試。減損測試結果如資產或資產所屬

現金產生單位之帳面金額大於其可回收金額，則認列減損損失。可回收金額為淨公允

價值或使用價值之較高者。 本公司於每一報導期間結束日針對商譽以外之資產，評估是否有跡象顯示先前已認列

之減損損失可能已不存在或減少。如存有此等跡象，本公司即估計該資產或現金產生

單位之可回收金額。若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時，則迴轉減

損。惟迴轉後帳面金額不超過資產在未認列減損損失情況下，減除應提列折舊或攤銷

後之帳面金額。 商譽所屬之現金產生單位或群組，不論有無減損跡象，係每年定期進行減損測試。減

損測試結果如須認列減損損失，則先行減除商譽，減除不足之數再依帳面金額之相對

比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損，一經認列，嗣後不得以任何理由迴轉。

繼續營業單位之減損損失及迴轉數係認列於損益。

15.收入認列

本公司與客戶合約之收入主要為銷售商品，會計處理說明如下： 銷售商品 本公司製造並銷售商品，於承諾之商品運送至客戶端且客戶取得其控制(即客戶主導

該商品之使用並取得該商品之幾乎所有剩餘效益之能力)時認列收入，主要商品為數

位通訊產品，以合約敘明之價格為基礎認列收入，其餘銷售商品之交易，通常附有數

量折扣(以特定期間累積銷售總額為基礎)。因此，收入以合約敘明之價格為基礎，並

減除估計之數量折扣金額。本公司以累積經驗並採期望值估計數量折扣產生之變動對

價，惟其範圍僅限於與變動對價相關之不確定性於後續消除時，所認列之累計收入金

額高度很有可能不會發生重大迴轉之部分。在協議之特定期間，對預期之數量折扣亦

相對認列退款負債。 本公司銷售商品交易之授信期間通常為 30 天~150 天，大部分合約於商品移轉控制且

具有無條件收取對價之權利時，即認列應收帳款，該等應收帳款通常期間短且不具重

154

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

大財務組成部分；少部分合約，具有已移轉商品予客戶惟仍未具無條件收取對價之權

利，則認列合約資產，合約資產另須依國際財務報導準則第 9 號規定按存續期間預期

信用損失金額衡量備抵損失。

16.借款成本

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產的借款成本，予以資本化為該資產成

本之一部分。其他所有借款成本則認列為發生期間之費用。借款成本係包括與舉借資

金有關而發生之利息及其他成本。

17.退職後福利計畫

本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工，員工退休基金全數提存於勞工退休

準備金監督委員會管理，並存入退休基金專戶，由於上述退休金係以退休準備金監督

委員會名義存入，與本公司完全分離，故未列入上開個體財務報告中。

對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫，本公司每月負擔之員工退休金提撥率，不得

低於員工每月薪資百分之六，所提撥之金額認列為當期費用。 對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫，依據預計單位福利法於年度報導期間結束日

按精算報告提列。淨確定福利負債(資產)再衡量數包括計畫資產報酬與資產上限影響

數之任何變動，並減除包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額，以及精算損益。 淨確定福利負債(資產)再衡量數於發生時，列入其他綜合損益項下，並立即認列於保

留盈餘。前期服務成本為計畫修正或縮減所產生之確定福利義務現值之變動數，且於

下列兩者較早之日期認列為費用： (1)當計畫修正或縮減發生時；及 (2)當公司認列相關重組成本或離職福利時。 淨確定福利負債(資產)淨利息係由淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定，兩者均於

年度報導期間開始時決定，再考量該期間淨確定福利負債(資產)因提撥金及福利支付

產生之任何變動。

18.所得稅

所得稅費用(利益)係指包含於決定本期損益中，與當期所得稅及遞延所得稅有關之彙

總數。

155

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

當期所得稅 與本期及前期有關之本期所得稅負債(資產)，係以報導期間結束日已立法或實質性立

法之稅率及稅法衡量。當期所得稅與認列於其他綜合損益或直接認列於權益之項目有

關者，係分別認列於其他綜合損益或權益而非損益。 未分配盈餘加徵營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之日列為所得稅費用。

遞延所得稅 遞延所得稅係就報導期間結束日，資產與負債之課稅基礎與其於資產負債表之帳面金

額間所產生之暫時性差異予以計算。 除下列兩者外，所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債： (1)商譽之原始認列；或非屬企業合併交易所產生，且於交易當時既不影響會計利潤亦

不影響課稅所得(損失)之資產或負債原始認列； (2) 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生，其迴轉時點可控制且於可預見之未來

很有可能不會迴轉之應課稅暫時性差異。 除下列兩者外，可減除暫時性差異、未使用課稅損失及未使用所得稅抵減產生之遞延

所得稅資產，於很有可能有未來課稅所得之範圍內認列： (1) 與非屬企業合併交易，且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得(損失)之

資產或負債原始認列所產生之可減除暫時性差異有關； (2) 與投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之可減除暫時性差異有關，僅於可預見

之未來很有可能迴轉且迴轉當時有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用之範圍

內認列。 遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，該稅率並以報

導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅資產及負債之衡

量係反映報導期間結束日預期回收資產或清償負債帳面金額之方式所產生之租稅後

果。遞延所得稅與不列於損益之項目有關者，亦不認列於損益，而係依其相關交易認

列於其他綜合損益或直接認列於權益。遞延所得稅資產於每一報導期間結束日予以重

新檢視並認列。

156

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

遞延所得稅資產與負債僅於本期所得稅資產及本期所得稅負債之互抵具有法定執行

權，且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時，可予

互抵。 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製個體財務報表時，管理階層須於報導期間結束日進行判斷、估計及假設，此

將影響收入、費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然而，這些重大假設與估

計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須於未來期間進行重大調整之結果。 估計及假設 於報導期間結束日對有關未來所作之估計及假設不確定性之主要來源資訊，具有導致資

產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險。茲說明如下： (1)金融工具之公允價值

當認列於資產負債表之金融資產及金融負債公允價值無法由活絡市場取得時，公允價

值將運用評價技術來決定，包括收益法(例如現金流量折現模式)或市場法，這些模式

所用之假設變動將會影響所報導金融工具之公允價值。請詳附註十二。

(2)應收款項－減損損失之估計 本公司應收款項減損損失之估計係採用存續期間預計信用損失金額衡量，將依據合約

可收取之合約現金流量(帳面金額)與預期收取之現金流量(評估前瞻資訊)兩者間差額

之現值為信用損失，惟短期應收款之折現影響不重大，信用損失以未折現之差額衡

量。若未來實際現金流量少於預期，可能會產生重大減損損失，請詳附註六。 (3)存貨之評價

存貨淨變現價值之估計值係考量存貨發生毀損、全部或部分過時或售價下跌等情況，

以估計時可得之存貨預期變現金額之最可靠證據為之，請詳附註六。 (4)退職後福利計畫

退職後福利計畫之確定福利成本與確定福利義務現值係取決於精算評價。精算評價牽

涉各種不同假設，包括：折現率及預期薪資之增減變動等。對用以衡量確定福利成本

與確定福利義務所使用假設之詳細說明，請詳附註六。

157

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(5)所得稅

所得稅的不確定性存在於對複雜稅務法規之解釋、產生未來課稅所得的金額及時點。

由於廣泛的國際商業關係與契約的長期性和複雜性，其實際結果與所作假設間產生之

差異，或此等假設於未來之改變，可能迫使將已入帳的所得稅利益和費用於未來予以

調整。對所得稅之提列，係依據本公司營業所在地之稅捐機關可能的查核結果，所作

之合理估計。所提列的金額是基於不同因素，例如：以往稅務查核經驗及課稅主體與

所屬稅捐機關對稅務法規解釋之不同。 未使用之課稅損失與所得稅抵減遞轉後期及可減除暫時性差異，係於未來很有可能產

生課稅所得或有應課稅暫時性差異之範圍內，認列遞延所得稅資產。決定遞延所得稅

資產可認列之金額係以未來課稅所得及應課稅暫時性差異可能發生之時點及水準併

同未來之稅務規劃策略為估計之依據。

六、重要會計項目之說明

1.現金及約當現金

109.12.31 108.12.31 庫存現金及零用金 $594 $716 活期存款 436,373 659,518 合 計 $436,967 $660,234

2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

109.12.31 108.12.31

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具

投資－非流動：

未上市櫃公司股票 $10,000 $10,000 評價調整 (10,000) (10,000) 合 計 $- $-

本公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情事。

158

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

3.按攤銷後成本衡量之金融資產

109.12.31 108.12.31 活期存款(備償戶) $52,123 $40,000 減：備抵損失 - - 合 計 $52,123 $40,000

流 動 $52,123 $40,000 非 流 動 - - 合 計 $52,123 $40,000

本公司按攤銷後成本衡量之金融資產提供擔保情形請詳附註八。

4.應收票據

(1) 應收票據淨額明細如下： 109.12.31 108.12.31 應收票據總額－因營業而發生 $60 $- 減：備抵損失 - - 合 計 $60 $-

(2) 本公司之應收票據未有提供擔保之情形。

(3) 本公司依國際財務報導準則第9號規定評估減損，備抵損失相關資訊，請詳附註

六.18，與信用風險相關資訊請詳附註十二。

5.應收帳款

(1)應收帳款淨額明細如下： 109.12.31 108.12.31 應收帳款總額 $787,863 $722,429 減：備抵損失 (20,643) (20,643) 合 計 $767,220 $701,786

159

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(2)本公司對客戶之授信期間通常為30天至150天。於民國一○九及一○八年十二月 三十一日總帳面金額分別為787,863仟元及722,429仟元，於民國一○九及一○八年度

備抵損失相關資訊詳附註六.18，信用風險相關資訊請詳附註十二。

6.存貨 (1)存貨淨額明細如下：

109.12.31 108.12.31 原 料 $18,907 $5,698 半 成 品 135 119 製 成 品 41,368 2,822 合 計 $60,410 $8,639

(2)本公司民國一○九及一○八年度認列為費用之存貨成本分別為1,985,819仟元及

2,968,123仟元，其中包括下列費損：

本公司民國一○九年度因評估提列備抵存貨呆滯及跌價損失之部分貨物已處分，故

認列存貨跌價回升利益。

(3)前述存貨未有提供擔保之情事。

項 目 109 年度 108 年度 存貨報廢損失 $12,776 $298 存貨呆滯及跌價損失(利益) (15,564) - 合 計 $(2,788) $298

160

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

7.採用權益法之投資

(1)本公司採用權益法之投資明細如下：

109.12.31 108.12.31 被投資公司名稱 金額 持股比例 金額 持股比例

投資子公司： Prime International Developments Ltd.

$781,505 100.00% $830,462 100.00%

Prime International Services Ltd.

(293,448) 100.00 (331,777) 100.00

Pro Broadband (B.V.I.) Inc.

20,858 100.00 (27,093) 100.00

欣象科技股份有限公司 - - 141,390 99.29 成一電子股份有限公司 25,342 65.48 22,295 65.48 帳列採用權益法之投資貸餘 293,448 358,870

合 計 $827,705 $994,14

7

(2)投資子公司 投資子公司於個體財務報告係以「採用權益法之投資」表達，並作必要之評價調整。

(3)本公司於民國一○九年八月十一日經董事會決議擬予解散清算子公司欣象科技股份

有限公司，並以民國一○九年十一月十七日為解散基準日。

(4)除列子公司 欣象公司 本公司依據國際財務報導準則第十號公報及相關問答集規定，由於欣象公司於民國

一○九年十一月十七日經股東臨時會通過解散清算案，並於同日清算人就任，故本

公司喪失對其之控制，是以自該日起，欣象公司已非本公司之子公司。 A.收取之對價 依據國際財務報導準則第三號公報規定，收購者應按收購日公允價值，衡量所取得

可辨認資產及承擔之負債，惟此依據國際財務報導準則判斷喪失控制力而除列子公

161

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

司乙事，本公司尚未實際取得價款。 B.於喪失控制日，欣象公司資產及負債之分析如下： 109.11.17 流動資產(包含現金及約當現金887仟元) $139,154流動負債 (403)欣象公司淨資產 138,751非控制權益之帳面價值 (982)處分之淨資產 $137,769 C.除列子公司之利益(損失) 109.11.17 收取之對價 $-處分之淨資產 137,769母公司因喪失對子公司之控制自權益 (137,769) 重分類至資產之其他應收款 處分投資損失淨額 $-

8.不動產、廠房及設備

109.12.31 108.12.31 自用之不動產、廠房及設備 $106,296 $102,024

(1)自用之不動產、廠房及設備

土地

房屋及

建築 機器 設備

辦公 設備

其他 設備

未完工

程及待

驗設備 合計 成本： 109.1.1 $90,934 $55,607 $13,192 $10,472 $95,419 $401 $266,025 增添 - - - 194 10,169 167 10,530 處分 - - - (341) (3,446) - (3,787) 移轉 - - - - - - - 其他變動 - - - - - (401) (401) 109.12.31 $90,934 $55,607 $13,192 $10,325 $102,142 $167 $272,367

162

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

折舊及減損： 109.1.1 $- $54,394 $13,146 $10,369 $86,092 $- $164,001 折舊 - 429 43 103 5,282 - 5,857 處分 - - - (341) (3,446) - (3,787) 移轉 - - - - - - - 其他變動 - - - - - - - 109.12.31 $- $54,823 $13,189 $10,131 $87,928 $- $166,071

土地

房屋及

建築 機器 設備

辦公 設備

其他 設備

未完工

程及待

驗設備 合計 成本： 108.1.1 $90,934 $54,645 $13,417 $10,385 $94,027 $312 $263,720 增添 - 650 85 87 1,392 401 2,615 處分 - - (310) - - - (310) 移轉 - - - - - - - 其他變動 - 312 - - - (312) - 108.12.31 $90,934 $55,607 $13,192 $10,472 $95,419 $401 $266,025 折舊及減損：

108.1.1 $- $53,981 $13,417 $9,836 $79,697 $- $156,931 折舊 - 413 39 533 6,395 - 7,380 處分 - - (310) - - - (310) 移轉 - - - - - - - 其他變動 - - - - - - - 108.12.31 $- $54,394 $13,146 $10,369 $86,092 $- $164,001 淨帳面金額： 109.12.31 $90,934 $784 $3 $194 $14,214 $167 $106,296

108.12.31 $90,934 $1,213 $46 $103 $9,327 $401 $102,024

不動產、廠房及設備提供擔保情形，請參閱附註八。

163

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

9.無形資產

電腦軟體 成本： 109.1.1 $702 增添－單獨取得 504 到期除列 (100) 109.12.31 $1,106 108.1.1 $7,609 增添－單獨取得 - 到期除列 (6,907) 108.12.31 $702

攤銷及減損： 109.1.1 $527 攤銷 189 到期除列 (100) 109.12.31 $616 108.1.1 $6,802 攤銷 632 到期除列 (6,907) 108.12.31 $527

淨帳面金額： 109.12.31 $490 108.12.31 $175

認列無形資產之攤銷金額如下：

109年度 108年度 營業成本 $- $-

營業費用 $189 $632

164

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

10.其他非流動資產

109.12.31 108.12.31 存出保證金 $18,205 $18,205

11.短期借款

利率區間(%) 109.12.31 108.12.31 無擔保銀行借款 1.425%~1.95% $241,040 $271,772 擔保銀行借款 1.162%~1.35% 298,540 396,291 合 計 $539,580 $668,063

(1)本公司截至民國一○九及一○八年十二月三十一日，尚未使用之短期借款額度分別

約為667,480仟元及492,537仟元。

(2)銀行借款擔保情形請參閱附註八。

12.其他應付款

109.12.31 108.12.31應付利息 $968 $1,437應付設備款 - 582 應付退休金-確定提撥計畫 4,439 4,109 應付退休金-確定福利計畫 12,407 12,413 其他應付款 85,837 84,932 合 計 $103,651 $103,473

165

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

13.長期借款

民國一○九及一○八年十二月三十一日長期借款明細如下：

債權人 109.12.31 利率(%) 償還期間及辦法 華南銀行 －桃園分行

$1,686 依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.42%

借款期間自 107 年 3 月 29 日至 110 年

3 月 29 日，自 107 年 4 月起償還第一

期款，以後每個月平均攤還本金。 華南銀行 －桃園分行

16,000 依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.42%

借款期間自 108 年 4 月 29 日至 111 年

4 月 29 日，自 108 年 5 月起償還第一

期款，以後每個月平均攤還本金。 華南銀行 －桃園分行

12,248 依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.42%

借款期間自 108 年 5 月 14 日至 111 年

5 月 14 日，自 108 年 6 月起償還第一

期款，以後每個月平均攤還本金。 華南銀行 －桃園分行

11,870 依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.42%

借款期間自 108 年 5 月 22 日至 111 年

5 月 22 日，自 108 年 6 月起償還第一

期款，以後每個月平均攤還本金。 華南銀行 －桃園分行

18,330 依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.42%

借款期間自 109 年 2 月 3 日至 112 年 2月 3 日，自 109 年 3 月起償還第一期

款，以後每個月平均攤還本金。 華南銀行 －桃園分行

8,903 依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.42%

借款期間自 109 年 5 月 5 日至 112 年 5月 5 日，自 109 年 6 月起償還第一期

款，以後每個月平均攤還本金。 華南銀行 －桃園分行

13,750 依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.70%

借款期間自 109 年 9 月 7 日至 112 年 9月 7 日，自 109 年 10 月起償還第一期

款，以後每個月平均攤還本金。 台灣銀行 －平鎮分行

50,000 按郵政儲金兩

年期定存機動

利率加碼

1%(優惠減

0.845%)

借款期間自109年7月29日至112年7月29日，自109年9月起按月繳息，於110年8月起償還第一期款，以後每個月平

均攤還本金。

合 計 132,787 減：一年內到期 (58,271) 一年以上到期 $74,516

166

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

債權人 108.12.31 利率(%) 償還期間及辦法

華南銀行 －桃園分行

$8,430 依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.42%

借款期間自107年3月29日至110年3月29日，自107年4月起償還第一期款，以

後每個月平均攤還本金。 華南銀行 －桃園分行

28,000 依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.42%

借款期間自108年4月29日至111年4月29日，自108年5月起償還第一期款，以

後每個月平均攤還本金。 華南銀行 －桃園分行

20,894 依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.42%

借款期間自108年5月14日至111年5月14日，自108年6月起償還第一期款，以

後每個月平均攤還本金。 華南銀行 －桃園分行

20,248 依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.42%

借款期間自108年5月22日至111年5月22日，自108年6月起償還第一期款，以

後每個月平均攤還本金。 日盛銀行 －桃園分行

3,875 依日盛指數型

房貸機動利率

加碼 0.72%

借款期間自106年7月17日至109年7月17日，自106年8月起償還第一期款，以

後每個月平均攤還本金。 日盛銀行 －桃園分行

2,087 依日盛指數型

房貸機動利率

加碼 0.72%

借款期間自 106 年 7 月 17 日至 109 年

7 月 17 日，自 106 年 8 月起償還第一

期款，以後每個月平均攤還本金。 上海商業儲蓄 銀行－延平分行

4,000 按郵政儲金兩

年期定存機動

利率加碼 1%

借款期間自 106 年 8 月 29 日至 109 年

4 月 29 日，自 106 年 9 月起償還第一

期款，以後每個月平均攤還本金。

合 計 87,534 減：一年內到期 (45,730) 一年以上到期 $41,804

14.其他非流動負債

109.12.31 108.12.31 淨確定福利負債 $23,346 $21,890

15.退職後福利計畫

確定提撥計畫

本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法係屬確定提撥計畫。依該條例規定，

167

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

本公司每月負擔之勞工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六。本公司業已

依照該條例訂定之員工退休辦法，每月依員工薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人

退休金帳戶。

本公司民國一○九及一○八年度認列確定提撥計畫之費用金額分別為8,276仟元及

8,480仟元。

本公司民國一○九及一○八年度因委任經理人而增加認列之退休金費用皆為288仟元。 確定福利計畫

本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計畫，員工退休金之支

付係根據服務年資之基數及核准其退休時一個月平均工資計算。十五年以內(含)的服

務年資滿一年給與兩個基數，超過十五年之服務年資每滿一年給與一個基數，惟基數

累積最高以45個基數為限。本公司依勞動基準法規定按月就薪資總額2%提撥退休金基

金，以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行之專戶。另，本公司於每

年年度終了前，估算前述勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預

估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額者，將於次年度三月底前一次提撥其

差額。 由勞動部依據勞工退休基金收支保管及運用辦法進行資產配置，基金之投資以自行經

營及委託經營方式，兼採主動與被動式管理之中長期投資策略進行投資。考量市場、

信用、流動性等風險，勞動部設定基金風險限額與控管計畫，使在不過度承擔風險下

有足夠彈性達成目標報酬。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依

當地銀行二年定期存款計算之收益，若有不足，則經主管機關核准後由國庫補足。因

本公司無權參與該基金之運作及管理，故無法依國際會計準則第19號第142段規定揭露

計畫資產公允價值之分類。截至民國一○九年十二月三十一日，本公司之確定福利計

畫預期於下一年度提撥249仟元。 截至民國一○九及一○八年十二月三十一日，本公司之確定福利計畫預期皆於民國一

一九年到期。

下表彙整確定福利計畫認列至損益之成本：

109年度 108年度 當期服務成本 $- $-淨確定福利負債(資產)之淨利息 244 336

168

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

合 計 $244 $336確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下： 109.12.31 108.12.31 確定福利義務現值 $48,756 $46,529 計畫資產之公允價值 (13,003) (12,226)其他非流動負債－淨確定福利負債之帳列數 $35,753 $34,303

淨確定福利負債(資產)之調節：

確定福利 義務現值

計畫資產 公允價值

淨確定福利

負債(資產)108.1.1 $49,405 $(14,800) $34,605 當期服務成本 - - - 利息費用(收入) 479 (143) 336 前期服務成本及清償損益 - - - 小 計 49,884 (14,943) 34,941 確定福利負債/資產再衡量數： 人口統計假設變動產生之精算損益 363 - 363 財務假設變動產生之精算損益 1,162 - 1,162 經驗調整 (1,012) - (1,012) 確定福利資產再衡量數 - (796) (796) 小 計 513 (796) (283)支付之福利 (3,868) 3,868 - 雇主提撥數 - (355) (355)匯率變動之影響 - - - 108.12.31 46,529 (12,226) 34,303 當期服務成本 - - - 利息費用(收入) 330 (86) 244 前期服務成本及清償損益 - - - 小 計 46,859 (12,312) 34,547 確定福利負債/資產再衡量數： 人口統計假設變動產生之精算損益 61 - 61 財務假設變動產生之精算損益 1,723 - 1,723 經驗調整 113 - 113 確定福利資產再衡量數 - (441) (441) 小 計 1,897 (441) 1,456

169

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

支付之福利 - - - 雇主提撥數 - (250) (250)匯率變動之影響 - - - 109.12.31 $48,756 $(13,003) $35,753 下列主要假設係用以決定本公司之確定福利計畫：

109.12.31 108.12.31 折 現 率 0.35% 0.71%預期薪資增加率 1.00% 1.00%

每一重大精算假設之敏感度分析： 109年度 108年度

確定福利 義務增加

確定福利 義務減少

確定福利 義務增加

確定福利 義務減少

折現率增加0.5% $- $(2,328) $- $(2,213) 折現率減少0.5% 3,217 - 2,792 - 預期薪資增加0.5% 3,179 - 2,766 - 預期薪資減少0.5% - (2,325) - (2,217)

進行前述敏感度分析時係假設其他假設不變之情況下，單一精算假設(例如：折現率或

預期薪資)發生合理可能之變動時，對確定福利義務可能產生之影響進行分析。由於部

分精算假設相互有關，實務上甚少僅有單一精算假設發生變動，故此分析有其限制。 本期敏感度分析所使用之方法與假設與前期並無不同。

16.權益

(1)普通股 本公司截至民國一○九及一○八年十二月三十一日止，額定股本均為 3,000,000 仟

元，已發行股本均為 1,677,385 仟元，每股面額 10 元，均為 167,738,463 股。每股

享有一表決權及收取股利之權利。 (2)資本公積

109.12.31 108.12.31

170

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

發行溢價 $291,899 $291,899 依法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，公司無虧損時，超過票面金額

發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積，每年得以實收資本之一定比

率為限撥充資本，前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分配。

(3)盈餘分派及股利政策

A.依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之： 提繳稅款。 彌補累積虧損。 提存百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司資本總額時，得不

再提列。 並依法令或主管機關之規定提列或迴轉特別盈餘公積。 其餘加計以前年度累積未分配盈餘後，作為可供分配盈餘，由董事會擬定盈餘

分配案，提請股東會決議後分派股東紅利。

B.股利政策

本公司採取股利平衡政策，考量所處產業持續成長之特性，為因應公司未來發展，

及滿足股東對現金流入之需求，每年發放之現金股利不得低於當年度發放現金股

利及股票股利合計數百分之十。

C.法定盈餘公積

依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其總額已達實收資本額為止，法定盈餘公

積得彌補虧損。公司無虧損時，得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五

之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。

D.特別盈餘公積

採用國際財務報導準則後，依金管會於民國一○一年四月六日發布之金管證發字

第 1010012865 號函令規定，首次採用國際財務報導準則時，帳列未實現重估增

值及累積換算調整數利益於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第 1 號「首次採

用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分，提列相同數額之特別盈餘

公積。開始採用國際財務報導準則編製財務報表後，於分派可分配盈餘時，就首

次採用國際財務報導準則時已提列特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之

差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分

171

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

分派盈餘。 本公司並無因首次採用國際會計準則而需提列特別盈餘公積之情事。

E.本公司於民國一一○年三月二十五日之董事會及民國一○九年六月十一日之股東

常會分別擬議及決議民國一○九及一○八年度皆雖為獲利，惟尚有累積虧損待彌

補，故不發放股利。 有關員工酬勞及董事酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六.20。

17.營業收入

109年度 108年度 客戶合約之收入 商品銷售收入 $2,173,846 $3,178,473 其他營業收入 63,008 22,737 勞務提供收入 9,200 12,298 合 計 $2,246,054 $3,213,508

本公司與客戶合約之收入相關資訊如下： (1) 收入細分

單一營運部門 109年度 108年度 銷售商品 $2,236,854 $3,201,210 勞務提供 9,200 12,298 合 計 $2,246,054 $3,213,508

收入認列時點: 於某一時點 $2,246,054 $3,213,508

(2) 合約餘額

A. 合約負債－流動 109.12.31 108.12.31 108.1.1 銷售商品 $133,961 $53,617 $66,916

172

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

本公司民國一○九及一○八年度合約負債餘額重大變動之說明如下:

109年度 108年度

期初餘額於本期轉列收入 (14,215) (34,901) 本期預收款增加(扣除本期發生並轉列收入) 94,559 21,602

(3) 自取得或履行客戶合約之成本中所認列之資產：無。

18. 預期信用減損損失(利益)

109年度 108年度 營業費用－預期信用減損損失(利益)

應收帳款 $- $10,115 與信用風險相關資訊請詳附註十二。

本公司之應收款項(包含應收票據及應收帳款)皆採存續期間預期信用損失金額衡量

備抵損失，於民國一○九及一○八年十二月三十一日評估備抵損失金額之相關說明如

下： (1) 應收款項考量交易對手信用等級、區域及產業等因素區分群組，並採用準備矩陣

衡量備抵損失，相關資訊如下：

109.12.31 未逾期 逾期天數 (註) 30天內 31-90天 91-180天 181-365天 365天以上 合 計

總帳面金額 $766,867 $438 $- $- $928 $19,690 $787,923損失率 -% 6% -% -% 100% 100% 存續期間預期信

用損失 - (25) - - (928) (19,690) (20,643)帳面金額 $766,867 $413 $- $- $- $- $767,280

173

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

108.12.31 未逾期 逾期天數 (註) 30天內 31-90天 91-180天 181-365天 365天以上 合 計

總帳面金額 $701,232 $1,024 $- $- $20,173 $- $722,429損失率 -% 46% -% -% 100% 100% 存續期間預期信

用損失 - (470) - - (20,173) - (20,643)帳面金額 $701,232 $554 $- $- $- $- $701,786

註：本公司之應收票據皆屬未逾期。 本公司民國一○九及一○八年度之應收票據及應收帳款之備抵損失變動資訊如下：

應收票據 應收帳款 109.1.1 $- $20,643 本期增加(迴轉)金額 - - 匯率影響數 - - 109.12.31 $- $20,643

108.1.1 $- $10,528 本期增加(迴轉)金額 - 10,115 匯率影響數 - - 108.12.31 $- $20,643

19.租賃

(1)本公司為承租人

本公司承租之資產主係運輸設備。各個合約之租賃期間介於3年至4年間。

174

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

租賃對本公司財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下：

A.資產負債表認列之金額

(a)使用權資產

使用權資產之帳面金額

109.12.31 108.12.31

運輸設備 $279 $698

(b)租賃負債

109.12.31 108.12.31 租賃負債(含關係人) $284 $704

流 動 $284 $420 非 流 動 $- $284

本公司民國一○九年度租賃負債之利息費用請詳附註六.21(3)財務成本；民國一

○九年十二月三十一日租賃負債之到期分析請詳附註十二、5流動性風險管理。 B.綜合損益表認列之金額

使用權資產之折舊

109年度 108年度

運輸設備 $419 $419

C.承租人與租賃活動相關之收益及費損

109年度 108年度

短期租賃之費用 $1,116 $1,166 低價值資產租賃之費用(不包括短期

租賃之低價值資產租賃之費用) 57 -

175

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

D.承租人與租賃活動相關之現金流出

本公司於民國一○九及一○八年度租賃之現金流出總額分別為1,602仟元及1,595仟元。

20.員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下：

功能別 性質別

109年度 108年度 屬於營業 成本者

屬於營業

費用者 合計 屬於營業

成本者 屬於營業 費用者 合計

員工福利費用 薪資費用 $- $162,131 $162,131 $- $165,114 $165,114勞健保費用 - 13,534 13,534 - 13,982 13,982退休金費用 - 8,808 8,808 - 9,104 9,104董事酬金 - - - - 720 720其他員工福利費用 - 2,382 2,382 - 2,588 2,588

折舊費用 - 6,276 6,276 - 7,799 7,799攤銷費用 - 189 189 - 632 632

(1) 本公司截至民國一○九及一○八年十二月三十一日止，員工平均人數分別為166人及

170人，其中未兼任員工之董事人數分別為5人及5人。

(2) 股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司，應增加揭露以下資

訊：

A.本年度及前一年度平均員工福利費用分別為 1,161 仟元及 1,156 仟元。 B.本年度及前一年度平均員工薪資費用分別為 1,007 仟元及 1,001 仟元。 C.平均員工薪資費用調整變動情形為0.60%。 D.本公司已設置審計委員會替代監察人，故無監察人酬金。 E.本公司薪資報酬政策：本公司董事及經理人酬勞係依公司章程及相關法令規定，考

量公司獲利狀況及未來營運需求，由薪資報酬委員會提案後，經董事會討論通過

後，提股東會報告之。總經理及副總經理之酬金包含薪資、獎金及員工紅利等，每

年由薪資報酬委員會依所擔任之職位、所承擔之責任及對本公司之貢獻度，並參酌

同業水準議定之，經討論後，提董事會通過後施行；本公司員工則依據員工之學經

歷背景、專業知識技術、專業年資經驗及個人績效表現來核定其薪資，亦根據營運

狀況進行薪酬調整發放，以適時激勵士氣並留任優秀員工。

176

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(3) 本公司依章程規定年度如有獲利，應提撥百分之五至百分之十為員工酬勞，不高於百

分之三為董事酬勞。但尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前述員工酬勞得以股

票或現金為之，其發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工。應由董事會以董事

三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。有關董事會

通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查

詢。 本公司民國一○九及一○八年度雖為獲利，惟帳上有累積虧損待彌補，故未估列及發

放員工酬勞及董事酬勞。

21.營業外收入及支出

(1) 其他收入 109年度 108年度 利息收入

按攤銷後成本衡量之金融資產 $661 $2,444 其他收入－其他 46,543 20,194 合 計 $47,204 $22,638

(2) 其他利益及損失

109年度 108年度 淨外幣兌換利益(損失) $(24,275) $39 其 他 - (1) 合 計 $(24,275) $38

(3) 財務成本

109年度 108年度 銀行借款之利息 $11,330 $20,979 租賃負債之利息 9 16 合 計 $11,339 $20,995

177

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

22.其他綜合損益組成部分

民國一○九年度其他綜合損益組成部分如下：

當期產生

所得稅利益 (費用) 稅後金額

不重分類至損益之項目： 確定福利計畫之再衡量數 $(1,456) $- $(1,456)

後續可能重分類至損益之項目： 採用權益法認列之子公司、關聯企

業及合資之其他綜合損益份額

16,553

-

16,553

本期其他綜合損益合計 $15,097 $- $15,097 民國一○八年度其他綜合損益組成部分如下：

當期產生 所得稅利益

(費用) 稅後金額 不重分類至損益之項目： 確定福利計畫之再衡量數 $283 $- $283

後續可能重分類至損益之項目： 採用權益法認列之子公司、關聯企

業及合資之其他綜合損益份額

(35,457)

(4,119)

(39,576)

本期其他綜合損益合計 $(35,174) $(4,119) $(39,293)

23.所得稅

(1)所得稅費用(利益)主要組成如下：

認列於損益之所得稅 109年度 108年度 當期所得稅費用(利益)： 以前年度之當期所得稅於本年度之調整 $(7) $-

遞延所得稅費用(利益)： 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞延 - -所得稅費用(利益)

178

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

所得稅費用(利益) $(7) $-

認列於其他綜合損益之所得稅 109年度 108年度 遞延所得稅費用(利益)： 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他 綜合損益份額 $- $4,119

(2)所得稅費用與會計利潤乘以所適用所得稅率之金額調節如下：

109年度 108年度 來自於繼續營業單位之稅前淨利 $22,467 $14,073 按相關國家所得所適用之國內稅率計算之稅額 $4,493 $2,814報稅上不可減除費用之所得稅影響數 84 1,221遞延所得稅資產/負債之所得稅影響數 (616) (5,737)免稅收益之所得稅影響數 (3,961) -以前年度之遞延所得稅於本年度之調整 - 1,702以前年度之當期所得稅於本年度之調整 (7) -認列於損益之所得稅費用(利益)合計 $(7) $-

(3)與下列項目有關之遞延所得稅資產(負債)餘額： 民國一○九年度：無此情形。 民國一○八年度

期初餘額

認列於 損益

認列於其他

綜合損益 期末餘額

暫時性差異 國外營運機構財務報表換算

之兌換差額 $4,119 $- $(4,119) $- 遞延所得稅(費用)/利益 $- $(4,119)

遞延所得稅資產/(負債)淨額 $4,119 $- 表達於資產負債表之資訊如下： 遞延所得稅資產 $4,119 $-

179

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

遞延所得稅負債 $- $- (4)本公司未使用課稅損失之資訊彙總如下：

尚未使用餘額 發生年度 虧損金額 109.12.31 108.12.31 最後可抵減年度

104年度 $241,293 $188,460 $188,460 114年 105年度 13,868 12,901 12,901 115年 107年度 110,400 110,400 110,400 117年 108年度 182 182 182 118年

109年度(預計) 46,476 46,476 - 119年 合 計 $412,219 $358,419 $311,943

(5)未認列之遞延所得稅資產

截至民國一○九及一○八年十二月三十一日止，本公司未認列之遞延所得稅資產金

額合計分別為171,795仟元及172,412仟元。

(6)所得稅申報核定情形 截至民國一○九年十二月三十一日，本公司之所得稅申報核定情形如下：

所得稅申報核定情形 本公司 核定至民國一○七年度

24.每股盈餘

基本每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於本公司普通股持有人之淨利除以當期流通

在外之普通股加權平均股數。

稀釋每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於本公司普通股持有人之淨利(經調整具稀釋

作用之影響數後)除以當期流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛

在普通股轉換為普通股時將發行之加權平均普通股股數。

109年度 108年度 (1)基本每股盈餘

本期淨利(仟元) $22,474 $14,073

180

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

基本每股盈餘之普通股加權平均股數(仟股) 167,738 167,738基本每股盈餘(元) $0.13 $0.08

(2) 於報導期間後至財務報表通過發布前，並無任何重大改變期末流通在外普通股或潛

在普通股股數之其他交易。 七、關係人交易

1.關係人之名稱及關係 於財務報導期間內與本公司有交易之關係人如下： 關係人名稱 與本公司關係 欣象科技股份有限公司(以下簡稱欣象公司) 本公司之子公司(註) 成一電子股份有限公司(以下簡稱成一公司) 本公司之子公司 Prime International Developments Ltd. 本公司之子公司 Prime International Services Ltd. 本公司之子公司 Pro Broadband (B.V.I.) Inc. 本公司之子公司 註：欣象科技股份有限公司於民國一○九年十一月十七日辦理解散清算，故截至民國一

○九年十二月三十一日，欣象科技股份有限公司非為本公司具控制力之子公司。 2.關係人間之重大交易事項

(1)進貨

109年度 108年度 Prime International Services Ltd. $2,021,648 $2,958,901Pro Broadband (B.V.I.) Inc. 4,766 3,138成一電子股份有限公司 648 2,018合 計 $2,027,062 $2,964,057 本公司向關係人進貨主要係為商品，因其屬單一供應廠商，故其交易價格無法比較；

另對其付款條件為債權債務互抵，而對一般廠商付款條件則為月結30~115天付款。 (2)勞務收入

181

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

109年度 108年度 Prime International Services Ltd. $9,200 $12,298 本公司受子公司委託提供勞務所收取之管理服務收入，因無受非關係人委託提供管

理服務之情形，故其交易價格無法比較；至於對子公司之收款條件為債權債務互抵。

(3)技術服務收入

109年度 108年度

成一電子股份有限公司 $5,635 $4,092 本公司受關係人委託提供技術所收取之服務收入，因無受非關係人委託提供技術服

務之情事，故其交易價格無法比較；至於對關係人之收款條件係採月結30天收取現

金。 (4)其他應收款－關係人

109.12.31 108.12.31 成一電子股份有限公司 $18,037 $8,062

(5)預付貨款－關係人(帳列預付款項)

109.12.31 108.12.31 Prime International Services Ltd. $79,432 $76,833 Pro Broadband (B.V.I.) Inc. 187,484 52,158 合 計 $266,916 $128,991

(6)其他應付款－關係人

109.12.31 108.12.31 Prime International Developments Ltd. $8,160 $8,166

(7)預收貨款－關係人(帳列其他預收款)

109.12.31 108.12.31 欣象科技股份有限公司 $- $13,287

182

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(8)本公司民國一○九及一○八年度與子公司營業租賃交易如下：

出租：

關係人名稱

租賃標的物

租賃起訖日期

租金收入

租金 收取方式

109 年度 成一電子股份有限公司 桃園市中壢區

東園路 69 號 109.01.01- 109.12.31

$420 月結 30-60天。

欣象科技股份有限公司 桃園市中壢區

東園路 69 號 109.01.01- 109.10.31

350 於每月 5 日收

取$35。 合 計 $770

關係人名稱

租賃標的物

租賃起訖日期

租金收入

租金 收取方式

108 年度 成一電子股份有限公司 桃園市中壢區

東園路 69 號 108.01.01- 108.12.31

$420 月結 30-60天。

欣象科技股份有限公司 桃園市中壢區

東園路 69 號 108.01.01- 108.12.31

420 於每月 5 日收

取$35。 合 計 $840

(9)本公司民國一○九及一○八年度為子公司代購原料總額分別為273,697仟元及83,420

仟元，其中代購價差分別為36,152仟元及8,584仟元，已帳列於銷貨收入及其他收入。

(10)截至民國一○九及一○八年十二月三十一日止，本公司為子公司提供借款保證之金

額均為0元。本公司為子公司背書保證而收取之其他收入分別為0元及144仟元。 (11)本公司主要管理人員之獎酬

109年度 108年度 短期員工福利 $14,683 $13,798退職後福利 747 743合 計 $15,430 $14,541

183

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

八、質押之資產

本公司計有下列資產作為擔保品：

帳面金額 項 目 109.12.31 108.12.31 擔保債務內容

按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 $52,123 $40,000 短期擔保借款

不動產、廠房及設備－土地 90,934 90,934 短期擔保借款

不動產、廠房及設備－建築物 784 1,213 短期擔保借款

合 計 $143,841 $132,147 九、重大或有負債及未認列之合約承諾

截至民國一○九及一○八年十二月三十一日止，本公司因長短期借款開立本票金額分別

為957,060仟元及1,002,060仟元，作為履約之保證，因屬或有負債性質，故未列入財務報

表之中。 十、重大之災害損失

無此事項。 十一、重大之期後事項

無此事項。

十二、其他

1.金融工具之種類 金融資產

109.12.31 108.12.31

按攤銷後成本衡量之金融資產(註1) $1,412,332 $1,410,082

184

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

金融負債 109.12.31 108.12.31 以攤銷後成本衡量之金融負債： 短期借款 $539,580 $668,063 應付帳款 77,309 1,104 其他應付款 103,651 103,473 其他應付款－關係人 8,160 8,166 租賃負債 284 704 長期借款(含一年內到期者) 132,787 87,534

合 計 $861,771 $869,044

註1：包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款

(含關係人)及其他應收款(含關係人)。

2.財務風險管理目的與政策 本公司財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性

風險，本公司依公司之政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管理。

本公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，重

要財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務

管理活動執行期間，本公司須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。

3.市場風險 本公司之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之

風險，市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例如權益工具)。

實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況，且各風險變數之變動通常具關聯

性，惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。

匯率風險

本公司匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本公司功能性貨幣不

185

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

同時)及國外營運機構淨投資有關。 本公司之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同，此時，部位相當部分會產

生自然避險效果，基於前述自然避險之方式管理匯率風險不符合避險會計之規定，

因此未使用避險會計；另國外營運機構淨投資係屬策略投資，因此，本公司未對此

進行避險。

本公司匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項

目，其相關之外幣升值/貶值對本公司損益及權益之影響。本公司之匯率風險主要受

美金匯率波動影響，敏感度分析資訊如下： 當新台幣對美金升值/貶值1%時，對本公司於民國一○九及一○八年度之損益將分別

減少/增加7,029仟元及10,319仟元。

利率風險

利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風

險，本公司之利率風險主要係來自於浮動利率債務工具投資、固定利率借款及浮動

利率借款。

有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目，包括浮

動利率投資及浮動利率借款，並假設持有一個會計年度，當利率上升/下降0.5%，對

本公司於民國一○九及一○八年度之損益將分別減少/增加1,521仟元及2,498仟元。

權益價格風險

本公司持有未上市櫃之權益證券，其公允價值會因該等投資標的未來價值之不確定

性而受影響。本公司持有之未上市櫃權益證券，包含於透過其他綜合損益按公允價

值衡量類別。本公司藉由多角化投資並針對單一及整體之權益證券投資設定限額，

以管理權益證券之價格風險。權益證券之投資組合資訊需定期提供予本公司之高階

管理階層，董事會則須對所有之權益證券投資決策進行複核及核准。

4.信用風險管理 信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務，並導致財務損失之風險。本公司

之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主要為銀行存款及各

種金融工具)所致。

186

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

本公司各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有交易對手

之信用風險評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機構之評等、以往之歷史

交易經驗、目前經濟環境以及本公司內部評等標準等因素。本公司亦於適當時機使

用某些信用增強工具(例如預收貨款及保險等)，以降低特定交易對手之信用風險。 本公司截至民國一○九及一○八年十二月三十一日止，前十大客戶應收款項占本公

司應收款項總額之百分比分別為88.62%及92.50%，其餘應收款項之信用集中風險相

對並不重大。

本公司之財務部依照公司政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工具之信用

風險。由於本公司之交易對象係由內部之控管程序決定，屬信用良好之銀行及具有

投資等級之金融機構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用

風險。 本公司採用國際財務報導準則第9 號規定評估預期信用損失，應收款項係以存續期間

預期信用損失衡量備抵損失，其餘非屬透過損益按公允價值衡量之債務工具投資，

其原始購入係以信用風險低者為前提，於每一資產負債表日評估自原始認列後信用

風險是否顯著增加，以決定衡量備抵損失之方法及其損失率。 另本公司於評估無法合理預期將收回金融資產時(例如發行人或債務人之重大財務

困難，或已破產)，則予以沖銷。

5.流動性風險管理 本公司藉由現金及約當現金及銀行借款等合約以維持財務彈性。下表係彙總本公司

金融負債之合約所載付款之到期情形，依據最早可能被要求還款之日期並以其未折

現現金流量編製，所列金額亦包括約定之利息。以浮動利率支付之利息現金流量，

其未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而得。

非衍生金融工具

短於一年 一至三年 三至五年 五年以上 合計 109.12.31 借 款 $600,527 $75,094 $- $- $675,621應付款項 189,120 - - - 189,120

187

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

租賃負債 286 - - - 286 108.12.31 借 款 $718,136 $42,235 $- $- $760,371應付款項 112,743 - - - 112,743租賃負債 428 286 - - 714

6.來自籌資活動之負債之調節 民國一○九年度之負債之調節資訊：

民

國

一

○

八

年

度

之

負債之調節資訊：

7

.金

融

工

具

之

公允價值 (1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

公允價值係指於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移

轉負債所需支付之價格。本公司衡量或揭露金融資產及金融負債公允價值所使用

之方法及假設如下：

短期借款 長期借款 租賃負債 來自籌資活動

之負債總額

109.1.1 $668,063 $87,534 $704 $756,301 現金流量 (128,483) 45,253 (429) (83,659)非現金之變動 - - - - 利息費用 - - 9 9 109.12.31 $539,580 $132,787 $284 $672,651

短期借款 長期借款

租賃負債 來自籌資活動

之負債總額 108.1.1 $1,043,612 $99,968 $1,117 $1,144,697 現金流量 (375,549) (12,434) (429) (388,412)非現金之變動 - - - - 利息費用 - - 16 16 108.12.31 $668,063 $87,534 $704 $756,301

188

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

A.現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債之帳面金額為公允價值

之合理近似值，主要係因此類工具之到期期間短。 B. 無活絡市場交易之權益工具(例如，未公開發行公司股票)採市場法估計公允價

值，係以相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊(例如缺乏流通性折價因素、類似公司股票本益比、類似公司股票股價淨值比等輸

入值)推估公允價值。 C.無活絡市場報價之銀行借款及其他非流動負債，公允價值係以交易對手報價或

評價技術決定，評價技術係以現金流量折現分析為基礎決定，其利率及折現率

等假設主要係參考類似工具相關資訊(例如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價及信用風險等資訊)。

(2)以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

本公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近於公允價值。

(3)金融工具公允價值及相關資訊

本公司金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二.8。

8.公允價值層級

(1)公允價值層級定義 以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債，係按對整體公允價值衡量具重要性之

最低等級輸入值，歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下： 第一等級：於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。 第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者

除外。 第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。 對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債，於每一報導期間結束日重評估其

分類，以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。

189

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(2)公允價值衡量之層級資訊 本公司未有非重複性或重複性以公允價值衡量之金融資產及負債工具。

9.具重大影響之外幣金融資產及負債資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金額單位：仟元

109.12.31 108.12.31 外幣 匯率 新台幣 外幣 匯率 新台幣

金融資產 貨幣性項目：

美金 $38,966 28.43 $1,107,801 $43,939 29.93 $1,315,094

非貨幣性項目： 無

金融負債 貨幣性項目：

美金 14,192 28.53 404,913 9,429 30.03 283,167

非貨幣性項目： 無

上述資訊係以外幣帳面金額(已換算至功能性貨幣)為基礎揭露。 由於本公司之交易貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣幣別揭露貨幣性金融

資產及金融負債之兌換損益資訊。本公司於民國一○九及一○八年度之淨外幣兌換

(損)益分別為(24,275)仟元及39仟元。

10.資本管理 本公司資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率，以

支持企業營運及股東權益之極大化。本公司依經濟情況以管理並調整資本結構，可

能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的。

190

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.本公司對他人資金融通者：無。 2.本公司為他人背書保證者：無。 3.本公司期末持有有價證券者(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：請

參閱附表一。

4.本公司本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額

百分之二十以上者：無。 5.本公司取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 6.本公司處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 7.本公司與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

者：請參閱附表二。 8.本公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 9.本公司從事衍生性商品交易：無。

(二)轉投資事業相關資訊：

1.對被投資公司具有重大影響力或控制能力時，應揭露被投資公司之相關資訊(不包含大陸被投資公司)：請參閱附表三。

2.對被投資公司具有控制能力時，應揭露被投資公司附註十三.(一)相關資訊：

(1)對他人資金融通者：請參閱附表四。 (2)為他人背書保證者：無。

191

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(3)期末持有有價證券者(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：無。 (4)本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分

之二十以上者：無。 (5)取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 (6)處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 (7)與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

請參閱附表五。 (8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：請參閱附

表六。 (9)從事衍生性商品交易：無。

192

百一電子股份有限公司

個體財務報表附註

(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位

)

(三)大

陸投資資訊：

1.大陸被投資公司名

稱、主要營

業項目、實

收資本額、投資方

式、資金匯

出入情形、

持股比

例、投資損益、

期末投資帳

面價值、已

匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：

單位：新台幣仟元

大陸投資

公司名稱

主要營業項目

實收

資本額

投資方式

本期期初

自台灣匯

出累積投

資金額

本期匯出或收回

投資金額

本期期末

自台灣匯

出累積投

資金額

被投資公司

本期損益

本公司直

接或間接

投資之持

股比例

本期認列

投資損益

期末投資

帳面價值

截至本期

止已匯回

投資收益

本期

期末累計

自台灣匯

出赴大陸

地區投資

金額

經濟部投

審會核准

投資金額

依經濟部

投審會規

定赴大陸

地區投資

限額

匯出

收回

東莞大朗百一

經營其他靜電式變

$-

(註

1及

4)$1

,745

$-

$-$1

,745

(註4 )

100%

(註

4)(註

4)$-

電子廠

(註4)

流器之製造及加工

(註

4)

成都百昌電子

經營其他靜電式變

$-

(註

1及

5)$1

0,87

2

$-

$-$1

0,87

2(註

5 )10

0%

(註5)

(註5)

$-

有限公司

(註5)

流器之製造及買賣

(註

5)

翰碩寬頻科技

彩色電視接收器、

$3

0,92

0 (註

1及

6)$3

0,92

0

$-

$-$3

0,92

0$(

12,0

70)

100%

$(

12,0

70)

$72,

089

$-

(深圳

)有限公

天線及各種天線反

(註

2及

3 )

(註2及

3)(註

2及

3)$9

79,9

79

$979

,979

$8

39,3

27

司(註

6)

射器之產銷業務及技術

服務

北京加維通訊

彩色電視接收器、

$8

0,00

0 (註

1及

7)$6

8,23

4$-

$-$6

8,23

4$1

,58 7

100%

$1

,587

$711

,571

$-

電子技術有限

天線及各種天線反

(註2及

3 )

(註2及

3)(註

2及

3)

公司

(註7)

射器之產銷業務

北京數維合

彩色電視接收器、

$5

9,36

6 (註

1及

12)

$-$-

$-

$-(註

12)

(註12

)(註

12)

(註12

)$-

眾科技有限

天線及各種天線反

公司

(註12

) 射器之產銷業務

193

百一電子股份有限公司

個體財務報表附註

(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位

)

百一寬頻科技

(深圳

)有限公

數位視訊轉換器及

無線資訊產品之產銷

$169

,467

(註

1及

8)$1

69,4

67$-

$-$1

69,4

67$(

86)

(註2及

3)

100%

$(

86)

(註2及

3)

$364

,006

(註

2及

3)

$-

司(註

8)

業務

東莞百吉通信

經營衛星通信天線

$2

11,9

69

(註1及

9)$2

6,32

7$-

$-$2

6,32

7(註

9)(註

9)(註

9)(註

9)$-

設備有限公司

(註9)

之產銷業務

東莞百一電子

籌辦數字音、視頻編

$6

34,7

30

(註1及

10)

$634

,730

$-$-

$634

,730

$(15

,647

)10

0%

$(15

,647

)$4

09,1

16$-

有限公司

(原

解碼設備、寬帶接入

(註2及

3)(註

2及

3)(註

2及

3)

名東莞百榮通

網通信系統設備、無

信設備有限公

線局域網設備、電子

司(註

10)

產品項目產銷業務

東莞名聚豐包

紙製品之產銷業務

$7

9,88

1 (註

1及

11)

$37,

684

$-$-

$37,

684

(註11

)(註

11)

(註11

)(註

11)

$-

裝印刷有限

公司

(註11

)

東莞百一寬頻

籌辦數字音、視頻編

$9

,052

(註

1及

13)

$-$-

$-

$-

(註13

)(註

13)

(註13

)(註

13)

$-

有限公司

解碼設備、寬帶接入

(註13

) 網通信系統設備、無

線局域網設備、電子

產品項目產銷業務

註1：

透過第三地區公司再投資大陸。

註2：

經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

註3：

外幣金額係依資產負債表日之匯率換算為新台幣金額。

註4：

東莞大朗百一電子廠為本公司持有

100%

股權之子公司

Prim

e In

tern

atio

nal S

ervi

ces L

td.於

大陸設立之來料加工廠，於民國一○○年十二月十五日註銷來料加工廠。

194

百一

電子

股份

有限

公司

個

體財

務報

表附

註(續

) (金

額除

另予

註明

外，

均以

新台

幣仟

元為

單位

)

註5：

成都百昌電子有限公司為本公司持有

100%

股權之子公司

Orb

sat I

nter

natio

nal L

.L.C

.轉投資而持有

100%

股權之被投資公司，於民國一○二年六月間清算完結。

註6：

翰碩寬頻科技

(深圳

)有限公司為本公司持有

100%

股權之子公司

Pro

Broa

dban

d (B

.V.I.

) Inc

.轉投資而持有

100%

股權之被投資公司。

註7：

北京加維通訊電子技術有限公司為本公司持有

100%

股權之子公司

Pro

Broa

dban

d (B

.V.I.

) Inc

.轉投資而持有

100%

股權之被投資公司。

註8：

百一寬頻科技

(深圳

)有限公司為本公司持有

100%

股權之子公司

Prim

e In

tern

atio

nal D

evel

opm

ents

Ltd.轉投資而持有

100%

股權之被投資公司。

註9：

東莞百吉通信設備有限公司為本公司持有

100%

股權之子公司

Prim

e In

tern

atio

nal D

evel

opm

ents

Ltd.所持有

20%股權之採權益法評價之被投資公司

Orb

sat I

nter

natio

nal I

nc.之

轉投資而持有

100%

股權之

被投資公司，本公司於民國一○六年八月間以新台幣

20,9

17仟元轉讓所持有

20%股權並經投審會經審二字第

1060

0250

840號函核准在案。

註10：東莞百一電子有限公司

(原名東莞百榮通信設備有限公司

)為本公司持有

100%

股權之子公司

Prim

e In

tern

atio

nal D

evel

opm

ents

Ltd.所持有

100%

股權之採權益法評價之被投資公司。

註11：東莞名聚豐包裝印刷有限公司為本公司持有

100%

股權之子公司

Prim

e In

tern

atio

nal D

evel

opm

ents

Ltd.所持有

48%股權之採權益法評價之被投資公司

RUI Z

HA

O F

ENG

CO

., LT

D之轉投資而持有

100%

股權之被投資公司，本公司於民國一○三年十一月間以新台幣

726仟元轉讓所持有

48%股權並經投審會經審二字第

1040

0006

540號函核准在案。

註12：北京數維合眾科技有限公司為本公司持有

100%

股權之孫公司北京加維通訊電子技術有限公司轉投資而持有

65%股權之被投資公司，於民國一○八年十二月間清算完結。

註13：東莞百一寬頻有限公司為本公司持有

100%

股權之孫公司東莞百一電子有限公司轉投資而持有

100%

股權之被投資公司，於民國一○八年四月間清算完結。

195

百一電子股份有限公司 個體財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，暨其價

格、付款條件及未實現損益明細如下： (1)勞務收入：請參閱附註七。 (2)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：請參閱附註

七。 (3)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：請參閱附表五及六。 (4)財產交易金額及其所產生損益：無。 (5)票據背書及保證或提供擔保之期末餘額及目的：無。 (6)資金融通之最高餘額、期末餘額利率區間及當期利息總額：請參閱附表四。 (7)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務提供或收受等：請

參閱附註七。

(四)主要股東資訊：截至民國一○九年十二月三十一日止，未有股權比例達 5%之股東。

十四、部門資訊 本公司已於合併財務報表揭露部門資訊。

196

附表

一

單位

：新

台幣

仟元

持有

之公

司有

價證

券種

類與

有價

證券

帳　

列備

註

及名

稱發

行人

之關

係科

　目

股　

數持

股比

率%

公允

價值

股票

百一

電子

股份

有限

公司

勁

取科

技股

份有

限公

司無

透過

其他

綜合

損益

按公

允價

值衡

量之

金融

資產

-非流

動33

3,33

3

$1

0,00

011

.11%

$

-

減：

透過

其他

綜合

損益

按公

允價

值衡

量之

金融

資產

未實

現損

益(1

0,00

0)

淨　

　額

$

-

$-

期　

　　

　　

　　

　末

百一

電子

股份

有限

公司

期末

持有

有價

證券

情形

(不包

含投

資子

公司

、關

聯企

業及

合資

權益

部分

)

民國

一○

九年

十二

月三

十一

日

帳面

金額

197

附表

二

單位

：新

台幣

仟元

進(銷

)貨交

易

情

形

應收

(付)票

據、

帳款

之公

司交

易對

象名

稱關

係進

(銷)貨

金額

佔總

進(銷

)貨

之比

率授

信期

間單

價授

信期

間餘

額佔

總應

收(付

)票據

、帳

款之

比率

備註

百一

電子

Prim

e In

tern

atio

nal

子公

司進

貨$2

,021

,648

88.8

5%以

預付

貨款

單一

廠商

無法

比較

一般

廠商

付款

應付

帳款

股份

有限

S

ervi

ces L

td.

月結

抵帳

條件

為月

結30

$

- -%

公司

~115

天

百一

電子

股份

有限

公司

與關

係人

進、

銷貨

交易

金額

達新

台幣

一億

元或

實收

資本

額百

分之

二十

以上

者

民國

一○

九年

一月

一日

至十

二月

三十

一日

交易

條件

與一

般交

易

不同

之情

形

198

附表三

單位：新台幣

/美金仟元

期末持有

被投資公司

本公司認列

投資公司名稱

被投資公司名稱

所在地區

主要營業項目

本期期末

去年年底

股數

比率

帳面金額

本期

(損)益

之投資

(損)益

備註

百一電子股份

Prim

e In

tern

atio

nal

Glo

bal G

atew

ay 8

, Rue

de

電子產品加工及買賣

USD

50

USD

50

50,0

00

100.

00%

$(29

3,44

8)$3

8,32

9$3

8,32

9

有

限公司

S

ervi

ces L

td.

l

a Pe

rle, P

rovi

denc

e

,

Mah

é, S

eych

elle

s

百一電子股份

Prim

e In

tern

atio

nal

3rd

Floo

r, J &

C B

uild

ing,

投資及電子產品買賣

USD

28,

809

USD

28,

809

28,8

08,7

52

100.

00%

781,

505

(15,

739)

(15,

739)

有

限公司

D

evel

opm

ents

Ltd.

W

ickh

ams C

ay 1

,

R

oad

Tow

n, T

orto

la,

B

ritish

Virg

in Is

land

s

百一電子股份

Pro

Broa

dban

d 3r

d Fl

oor,

J & C

Bui

ldin

g,

彩色電視接收器、天線

USD

2,9

96U

SD 2

,996

2,99

6,33

7

10

0.00

%20

,858

(1

,820

)(1

,820

)

有

限公司

(

B.V

.I.) I

nc.

W

ickh

ams C

ay 1

, 及各種天線反射器之產

R

oad

Tow

n, T

orto

la,

銷業務

B

ritish

Virg

in Is

land

s

百一電子股份

欣象科技股份

桃園市中壢區中壢工業區

電腦影音壓縮、解壓縮

-

NTD

67,

794

-

-%

-

(3

,490

)(3

,465

)註

有

限公司

有

限公司

東

園路

69號

、視訊系統設備及電腦

軟體等之製造、銷售及

開發

百一電子股份

成一電子股份

桃園市中壢區中壢工業區

無線通訊積體電路設計

NTD

65,

584

NTD

65,

584

4,58

3,49

3

65

.48%

25,3

42

4,65

3

3,

047

有

限公司

有

限公司

東

園路

69號

註：欣象科技股份有限公司為本公司持有

99.2

9%股權之子公司，於民國一○九年十一月十七日辦理解散清算。

百一電子股份有限公司

對被投資公司具有重大影響力或控制能力時應揭露被投資公司之相關資訊

(不包含大陸被投資公司

)

民國一○九年十二月三十一日

原始投資金額

199

附表

四

　　

　　

　　

　　

　　

　　

　　

　　

　　

　　

　　

　　

　　

　　

　　

　　

　　

　　

　　

　　

　　

　　

　　

　單

位：

新台

幣仟

元

名稱

價值

1翰

碩寬

頻科

技(深

圳)

有限

公司

東莞

百一

電子

有限

公司

其他

應收

款Y

$30,

480

$30,

468

$21,

371

2.00

%2

$-營

業週

轉$-

-$-

$72,

089

$72,

089

2北

京加

維通

訊電

子技

術有

限公

司

東莞

百一

電子

有限

公司

其他

應收

款Y

$653

,140

$652

,895

$568

,889

2.00

%2

$-營

業週

轉$-

-$-

$735

,886

$735

,886

2

.有短

期融

通資

金之

必要

者請

填2。

註4：

以不

超過

貸出

公司

最近

期經

會計

師查

核簽

證或

核閱

之財

務報

表淨

值百

分之

一百

為限

。

擔保

品對

個別

對象

資

金貸

與限

額

(註4)

資金

貸與

總

限額

(註4)

註1：

編號

欄之

填寫

方法

如下

：

1

.發行

人填

0。

2

.被投

資公

司按

公司

別由

阿拉

伯數

字1開

始依

序編

號。

實際

動支

金額

利率

區間

資金

貸與

性質

(註3)

業務

往來

金額

有短

期融

通

資金

必要

之

原因

提列

備抵

損失

金額

註2：

帳列

之應

收關

係企

業款

項、

應收

關係

人款

項、

股東

往來

、預

付款

、暫

付款

…等

科目

，如

屬資

金貸

與性

質，

均須

填入

該表

。

註3：

資金

貸與

性質

之填

寫法

如下

:

1

.有業

務往

來者

請填

1。

百一

電子

股份

有限

公司

資金

貸與

他人

民國

一○

九年

一月

一日

至十

二月

三十

一日

編號

(註1)

貸出

資金

之公

司貸

與對

象往

來科

目

(註2)

是否

為

關係

人本

期最

高金

額期

末餘

額

200

附表

五

單位

：新

台幣

/美金

/人民

幣仟

元

進(銷

)貨

之公

司交

易對

象關

係進

(銷)貨

金額

佔總

進(銷

)貨之

比率

授信

期間

單價

授信

期間

餘額

佔總

應收

(付)票

據、

帳款

之比

率備

註

Prim

e In

tern

atio

nal

百一

電子

股份

母子

公司

銷貨

$2,0

21,6

4895

.86%

預收

貨款

單一

客戶

無單

一客

戶無

$-

-%

S

ervi

ces L

td.

有

限公

司月

結抵

帳法

比較

法比

較

東莞

百一

電子

Prim

e In

tern

atio

nal

為百

一電

子銷

貨RM

B 47

3,19

0 80

.33%

債權

債務

產品

規格

不同

無法

合理

比較

RMB

160,

091

76.1

4%

有

限公

司

Ser

vice

s Ltd

.之

子公

司及

(折合

NTD

2,04

8,03

1)互

抵無

法合

理比

較

孫公

司

東莞

百一

電子

Pro

Broa

dban

d為

百一

電子

進貨

RMB

49,3

298.

79%

債權

債務

產品

規格

不同

無法

合理

比較

RMB

(16,

501)

(7

.98)

%

有

限公

司

(B.V

.I.) I

nc.

之子

公司

及(折

合U

SD7,

355)

互抵

無法

合理

比較

孫公

司

百一

電子

股份

有限

公司

與關

係人

進、

銷貨

交易

金額

達新

台幣

一億

元或

實收

資本

額百

分之

二十

以上

者

民國

一○

九年

一月

一日

至十

二月

三十

一日

交易

情形

交易

條件

與一

般交

易不

同之

情形

及

原因

應收

(付)票

據、

帳款

201

附表六

單位：新台幣

/人民幣仟元

帳列應收

應收關係人

應收關係人款項

提列備抵

款項之公司

交易對象

關係

款項餘額

金額

處理方式

期後收回金額

損失金額

百一寬頻科技

(深圳

)Pr

o Br

oadb

and

為百一電子

其他應收款

-

$-

-

$-

$

-

有

限公司

(B

.V.I.

) Inc

.之子公司及

RMB

81,2

70

孫公司

Prim

e In

tern

atio

nal

Pro

Broa

dban

d為百一電子

其他應收款

-

-

-

-

-

Se

rvic

es L

td.

(B

.V.I.

) Inc

.之子公司

$253

,234

Prim

e In

tern

atio

nal

北京加維通訊電子技術

為百一電子

其他應收款

-

-

-

1,

993

-

Se

rvic

es L

td.

有

限公司

之子公司及

$196

,508

孫公司

東莞百一電子

Prim

e In

tern

atio

nal

為百一電子

應收帳款

-

-

-

RM

B 19

,387

-

有

限公司

Se

rvic

es L

td.

之子公司及

RMB

160,

091

孫公司

北京加維通訊

東莞百一電子

為百一電子

其他應收款

-

-

-

RM

B 3,

000

-

電子技術有限公司

有

限公司

之孫公司

RMB

134,

947

百一電子股份有限公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○九年十二月三十一日

週轉率

逾期應收關係人款項

202

聲 明 書

本公司民國一○九年度(自民國一○九年一月一日至十二月三十一日止)依「關係

企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編

製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第十號應納入編製母子

公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊

於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務

報表。

特此聲明

公司名稱：百一電子股份有限公司

負 責 人：許 錦 輝

中華民國一一○年三月二十五日

203

會計師查核報告 百一電子股份有限公司 公鑒： 查核意見

百一電子股份有限公司及其子公司民國一○九年十二月三十一日及民國一○八年十二月

三十一日之合併資產負債表，暨民國一○九年一月一日至十二月三十一日及民國一○八年一

月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併

財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。 依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製

準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財

務報導解釋及解釋公告編製，足以允當表達百一電子股份有限公司及其子公司民國一○九年

十二月三十一日及民國一○八年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一○九年一月一日

至十二月三十一日及民國一○八年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流

量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會

計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸

屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與百一電子股份有限公司及其子公

司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，

以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對百一電子股份有限公司及其子公司民國一

○九年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成

查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

收入認列

百一電子股份有限公司及其子公司於民國一○九年度合併營業收入為新台幣3,054,963仟元。由於銷售地點包含台灣、中國大陸、美洲及歐洲等多國市場，針對主要客戶之銷售條件

不盡相同，需針對客戶訂單或合約文件之交易條件，判斷並決定履約義務及其滿足之時點，

204

致其營業收入之認列存有顯著風險，因此本會計師決定此為關鍵查核事項。本會計師之查核

程序包括(但不限於)評估銷售模式下履約義務相關之收入認列會計政策的適當性、評估及測

試銷售循環中與收入認列時點攸關之內部控制的有效性，抽選樣本執行細項測試，包括取得

主要客戶之訂單或合約文件，檢視其交易條件以確認履約義務及滿足時點之正確性，針對每

月銷貨收入進行分析性複核程序及針對資產負債表日前後一段時間執行截止點測試等查核程

序。本會計師亦考量合併財務報表附註四及附註六中有關營業收入揭露的適當性。

存貨評價

截至民國一○九年十二月三十一日，百一電子股份有限公司及其子公司之存貨淨額為

643,713仟元，佔合併總資產18.61%，對於財務報表係屬重大，存貨包括無線通訊及網路設

備等多為客製化產品，考量通訊技術變化快速，於評估備抵存貨跌價及呆滯損失金額之計算

時涉及管理階層重大判斷，因此本會計師決定此為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括

(但不限於)評估呆滯及過時存貨之會計政策的適當性(包括呆滯及過時存貨之辨認)、測試存

貨庫齡之正確性、分析存貨庫齡變動情況，及執行觀察存貨盤點程序，檢視目前存貨使用狀

態等查核程序。本會計師亦考量合併財務報表附註五及附註六中有關存貨揭露的適當性。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發

布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製允當表達之

合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存

有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估百一電子股份有限公司及其子公司

繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算

百一電子股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案

。

百一電子股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之

責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤

之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審

計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能

205

導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者

所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師

亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險

設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。

因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因

於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟

其目的非對百一電子股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。 3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使百一

電子股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否

存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，

則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該

等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之

查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致百一電子股份有限公司及其子公司不

再具有繼續經營之能力。 5. 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是

否允當表達相關交易及事件。 6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表

示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意

見。 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(

包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職

業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之

關係及其他事項(包括相關防護措施)。

206

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對百一電子股份有限公司及其子公司民國一

○九年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法

令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事

項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

其他

百一電子股份有限公司已編製民國一○九年度及民國一○八年度之個體財務報告，並經

本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號：(87)台財證(六)第 65315 號 (103)金管證審字第 1030025503 號

洪茂益

會計師：

鄭清標

中華民國一一○年三月二十五日

207

代碼

附註

金 額

％金

額

％流動資產

1100

　現金及約當現金

四及六

.1$6

90,7

0019

.97

$984

,998

27.2

0

11

10　透過損益按公允價值衡量之金融資產

四及六

.243

6

0.01

649

0.

02

1136

　按攤銷後成本衡量之金融資產

四、六

.4及八

75,6

60

2.19

155,

987

4.

31

1140

　合約資產

四、六

.19

-

-

51

,060

1.

41

1150

　應收票據淨額

四及六

.54,

890

0.14

76,4

59

2.11

11

70　應收帳款淨額

四、五及六

.699

3,68

2

28.7

3

1,

013,

159

27.9

8

12

00

其他應收款

六.2

617

3,44

4

5.02

30,0

56

0.83

12

20 本期所得稅資產

四、五及六.2

429

1

0.01

358

0.

01

130X

　存貨

四及六

.764

3,71

3

18.6

1

39

0,89

8

10.7

9

14

10　預付款項

58,1

01

1.68

27,0

51

0.75

14

70

其他流動資產

10,8

43

0.32

9,10

5

0.

25

11X

X

流

動資產合計

2,65

1,76

0

76

.68

2,73

9,78

0

75

.66

非流動資產

1517

透

過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

四及六

.3-

-

-

-

16

00

不動產、廠房及設備

四、六

.8及八

533,

178

15

.42

604,

458

16

.69

1755

使

用權資產

四及六

.20

82,5

37

2.39

87,0

13

2.40

17

60

投資性不動產

四及六

.916

4,03

1

4.74

163,

233

4.

51

1780

無

形資產

四及六

.10

1,46

3

0.

04

1,

690

0.05

18

40

遞延所得稅資產

四、五及六

.24

2,24

7

0.

06

2,

625

0.07

19

00

其他非流動資產

六.1

123

,100

0.67

22,5

510.

62

15X

X

非

流動資產合計

806,

556

23

.32

881,

570

24

.34

1XX

X資產總計

$3,4

58,3

1610

0.00

$3

,621

,350

100.

00

董事長：許錦輝 經理人：謝德崇 會

計主管：張小萍

(請參閱合併財務報表附註

)

百一電子股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一○九年十二月三十一日及民國一○八年十二月三十一日

(金額均以新台幣仟元為單位

)

資

產10

9年12月

31日

108年

12月

31日

會計項目

208

代碼

會計項

目附

註金

額

％金

額

％流動負債

2100

短期借款

六.1

2及八

$539

,580

15.6

0

$6

98,0

6319

.28

2130

合約負債

四及

六.1

817

7,77

0

5.

14

73

,990

2.

04

21

50 應付票據

58,8

43

1.

70

27

9,16

6

7.71

2170

應付帳款

889,

090

25.7

1

82

2,01

8

22.7

0

22

00 其他應付款

六.1

318

2,19

5

5.

27

22

4,00

9

6.19

2280

租賃負債

四及

六.2

010

,777

0.31

6 ,57

9

0.

18

23

22 一年內到期之長

期借

款六

.14及

八58

,813

1.70

45,7

30

1.26

2399

其他流動負債

7,51

4

0.22

13,4

45

0.37

21X

X

流

動負債合計

1,92

4,58

2

55.6

5

2,

163,

000

59.7

3

非流動負債

2540

長期借款

六.1

4及八

86,9

74

2.

52

41

,804

1.

16

25

70 遞延所得稅負債

四、

五及

六.2

42,

247

0.

06

2,

299

0.06

2580

租賃負債

四及

六.2

08,

520

0.

25

15

,608

0.

43

26

00 其他非流動負債

六.1

5及六

.16

37,1

14

1.

07

37

,931

1.

05

25

XX

非流動負債合計

134,

855

3.90

97,6

42

2.70

2XX

X負債總計

2,05

9,43

7

59.5

5

2,

260,

642

62.4

3

31X

X歸屬於母公司業主之

權益

3100

股本

六.1

731

10

普

通股股本

1,67

7,38

5

48.5

0

1,

677,

385

46.3

2

32

00

資本公積

六.1

729

1,89

9

8.

44

29

1,89

9

8.06

3300

保留盈餘

六.1

733

50

未

分配盈餘

(待彌

補虧

損)

(534

,264

)(1

5.45

)(5

55,2

82)

(15.

33)

3400

其他權益

(49,

501)

(1.4

3)

(6

6,05

4)(1

.83)

36X

X非控制權益

六.1

713

,360

0.39

12,7

600.

35

3X

XX

權益總計

1,39

8,87

9

40.4

5

1,

360,

708

37.5

7

3X2X

負債及權益總計

$3,4

58,3

1610

0.00

$3

,621

,350

100.

00

董事長：許錦輝

經

理人

：謝

德崇

會計主管：張小萍

(請參

閱合

併財

務報

表附

註)

百一

電子

股份

有限

公司

及子

公司

合併

資產

負債

表(續

)民

國一

○九

年十

二月

三十

一日

及民

國一

○八

年十

二月三十一日

(金額

均以

新台

幣仟

元為

單位

)

負

債 及

權

益

109年

12月

31日

108年

12月

31日

209

附註 金 額 % 金 額 %4000 營業收入 四及六.18 $3,054,963 100.00 $4,535,742 100.005000 營業成本 七 (2,513,697) (82.28) (3,876,068) (85.46)5900 營業毛利 541,266 17.72 659,674 14.54

營業費用

6100 推銷費用 (144,339) (4.72) (150,693) (3.32)6200 管理費用 (219,482) (7.18) (256,561) (5.66)6300 研發費用 (236,136) (7.73) (276,744) (6.10)6450 預期信用減損利益 四及六.19 4,729 0.15 7,834 0.176000 營業費用合計 (595,228) (19.48) (676,164) (14.91)6900 營業損失 (53,962) (1.76) (16,490) (0.37)

營業外收入及支出

7010 其他收入 六.22 130,333 4.26 81,460 1.807020 其他利益及損失 六.22 (39,241) (1.28) (26,103) (0.58)7050 財務成本 六.22 (12,756) (0.42) (25,999) (0.57)7000 營業外收入及支出合計 78,336 2.56 29,358 0.65

7900 稅前淨利 24,374 0.80 12,868 0.287950 所得稅利益(費用) 四及六.24 (318) (0.01) - - 8200 本期淨利 24,056 0.79 12,868 0.28

其他綜合損益 六.238310 不重分類至損益之項目

8311 確定福利計畫之再衡量數 (1,456) (0.05) 283 0.018360 後續可能重分類至損益之項目

8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 16,553 0.54 (35,834) (0.79)8399 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 - - (4,119) (0.09)8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) 15,097 0.49 (39,670) (0.87)8500 本期綜合損益總額 $39,153 1.28 $(26,802) (0.59)

8600 淨利(損)歸屬於：

8610 母公司業主 $22,474 0.74 $14,073 0.318620 非控制權益 1,582 0.05 (1,205) (0.03)

$24,056 0.79 $12,868 0.288700 綜合損益總額歸屬於：

8710 母公司業主 $37,571 1.23 $(25,220) (0.56)8720 非控制權益 1,582 0.05 (1,582) (0.03)

$39,153 1.28 $(26,802) (0.59)

9750 基本每股盈餘(元) 六.25 $0.13 $0.08

董事長：許錦輝 經理人：謝德崇 會計主管：張小萍

108年度

(請參閱合併財務報表附註)

百一電子股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國一○九年一月一日至十二月三十一日

及民國一○八年一月一日至十二月三十一日

(金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位)

代碼 會 計 項 目109年度

210

保留

盈餘

股本

資本

公積

未分

配盈

餘

(待彌

補虧

損)

國外

營運

機

構財

務報

表

換算

之兌

換

差額

透過

其他

綜合

損

益按

公允

價值

衡

量之

金融

資產

未

實現

評價

(損)益

總計

代碼

3100

3200

3350

3410

3420

31X

X36

XX

3XX

X

A1

$1,6

77,3

85$2

91,9

73$(

568,

053)

$(16

,478

)$(

10,0

00)

$1,3

74,8

27$1

3,97

6$1

,388

,803

D1

民國

108年

1月1日

至12

月31

日淨

利(損

)14

,073

14,0

73(1

,205

)12

,868

D3

民國

108年

1月1日

至12

月31

日其

他綜

合損

益28

3(3

9,57

6)(3

9,29

3)(3

77)

(39,

670)

D5

- -

14,3

56(3

9,57

6)-

(25,

220)

(1,5

82)

(26,

802)

M7

對子

公司

所有

權權

益變

動(7

4)(1

,585

)(1

,659

)1,

659

-

O1

非控

制權

益增

減(1

,293

)(1

,293

)

Z1民

國10

8年12

月31

日餘

額1,

677,

385

291,

899

(555

,282

)(5

6,05

4)(1

0,00

0)1,

347,

948

12,7

601,

360,

708

D1

民國

109年

1月1日

至12

月31

日淨

利22

,474

22,4

741,

582

24,0

56

D3

民國

109年

1月1日

至12

月31

日其

他綜

合損

益(1

,456

)16

,553

15,0

97-

15,0

97

D5

- -

21,0

1816

,553

- 37

,571

1,58

239

,153

O1

非控

制權

益增

減(9

82)

(982

)Z1

民國

109年

12月

31日

餘額

$1,6

77,3

85$2

91,8

99$(

534,

264)

$(39

,501

)$(

10,0

00)

$1,3

85,5

19$1

3,36

0$1

,398

,879

董事

長：

許錦

輝

會計

主管

：張

小萍

經

理人

：謝

德崇

(請參

閱合

併財

務報

表附

註)

歸屬

於母

公司

業主

之權

益

非控

制權

益權

益總

額項

　　

　 　

目

民國

108年

1月1日

餘額

本期

綜合

損益

總額

本期

綜合

損益

總額

其他

權益

民國

一○

九年

一月

一日

至十

二月

三十

一日

合併

權益

變動

表

(金額

均以

新台

幣仟

元為

單位

)

百一

電子

股份

有限

公司

及子

公司

及民

國一

○八

年一

月一

日至

十二

月三

十一

日

211

AA

AA

營業

活動

之現

金流

量：

BBBB

投資

活動

之現

金流

量：

A10

000

本期

稅前

淨利

$24,

374

$12,

868

B000

50處

分按

攤銷

後成

本衡

量之

金融

資產

80,3

2727

,987

A20

000

調整

項目

：B0

0100

取得

透過

損益

按公

允價

值衡

量之

金融

資產

- (6

49)

A20

010

收益

費損

項目

：B0

0200

處分

透過

損益

按公

允價

值衡

量之

金融

資產

215

- A

2010

0

折舊

費用

(含投

資性

不動

產及

使用

權資

產)

106,

740

126,

557

B027

00取

得不

動產

、廠

房及

設備

(18,

964)

(14,

066)

A20

200

攤

銷費

用84

11,

446

B028

00處

分不

動產

、廠

房及

設備

1,79

712

,535

A20

300

預

期信

用減

損損

失(利

益)數

(4,7

29)

(7,8

34)

B037

00存

出保

證金

增加

(532

)-

A20

400

透

過損

益按

公允

價值

衡量

之金

融資

產利

益(2

)-

B038

00存

出保

證金

減少

- 3,

688

A20

900

利

息費

用12

,756

25,9

99B0

4500

取得

無形

資產

(598

)-

A21

200

利

息收

入(2

,196

)(4

,872

)B0

4600

處分

無形

資產

- 67

A22

500

處

分及

報廢

不動

產、

廠房

及設

備損

失(利

益)

158

3,15

4BB

BB

投資

活動

之淨

現金

流入

(出)

62,2

4529

,562

A22

800

處

分無

形資

產損

失(利

益)

- 12

A30

000

與營

業活

動相

關之

資產

/ 負債

變動

數：

CCCC

籌資

活動

之現

金流

量：

A31

125

合

約資

產(增

加)減

少51

,060

15,8

68C0

0200

償還

短期

借款

(158

,483

)(5

36,0

75)

A31

130

應

收票

據(增

加)減

少71

,569

112,

103

C016

00舉

借長

期借

款10

3,98

387

,073

A31

150

應

收帳

款(增

加)減

少24

,206

290,

732

C017

00償

還長

期借

款(4

5,73

0)(9

9,50

7)A

3118

0

其他

應收

款(增

加)減

少(1

43,3

88)

(20,

316)

C030

00存

入保

證金

增加

- 73

7A

3120

0

存貨

(增加

)減少

(252

,815

)45

7,69

0C0

3100

存入

保證

金減

少(1

,662

)-

A31

230

預

付款

項(增

加)減

少(3

1,05

0)81

,995

C040

20租

賃本

金償

還(8

,323

)(8

,334

)A

3124

0

其他

流動

資產

(增加

)減少

(1,7

38)

586

C058

00非

控制

權益

變動

(982

)(1

,293

)A

3212

5

合約

負債

增加

(減少

)10

3,78

0(1

3,79

5)CC

CC

籌資

活動

之淨

現金

流入

(出)

(111

,197

)(5

57,3

99)

A32

130

應付

票據

增加

(減少

)(2

20,3

23)

15,7

30A

3215

0

應付

帳款

增加

(減少

)67

,072

(373

,263

)D

DD

D匯

率變

動對

現金

及約

當現

金之

影響

5,73

0(8

,292

)A

3218

0

其他

應付

款增

加(減

少)

(40,

695)

(195

,320

)A

3223

0

其他

流動

負債

增加

(減少

)(5

,931

)(1

1,60

9)EE

EE本

期現

金及

約當

現金

增加

(減少

)數(2

94,2

98)

(41,

631)

A32

240

淨

確定

福利

負債

增加

(減少

)(6

11)

(17)

E001

00期

初現

金及

約當

現金

餘額

984,

998

1,02

6,62

9A

3300

0

營

運產

生之

現金

流入

(出)

(240

,922

)51

7,71

4E0

0200

期末

現金

及約

當現

金餘

額$6

90,7

00$9

84,9

98A

3310

0收

取之

利息

2,19

64,

872

A33

300

支付

之利

息(1

2,42

5)(2

8,03

3)A

3350

0退

還(支

付)之

所得

稅75

(55)

AA

AA

營

業活

動之

淨現

金流

入(出

)(2

51,0

76)

494,

498

(請參

閱合

併財

務報

表附

註)

董事

長：

許錦

輝

經

理人

：謝

德崇

會計

主管

：張

小萍

百一

電子

股份

有限

公司

及子

公司

合併

現金

流量

表

民國

一○

九年

一月

一日

至十

二月

三十

一日

及民

國一

○八

年一

月一

日至

十二

月三

十一

日

109年

度10

8年度

金

額

(金額

均以

新台

幣仟

元為

單位

)

金

額金

額

金

額代

碼項

　　

　　

　　

　目

109年

度10

8年度

代碼

項　

　　

　　

　　

目

212

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

一、公司沿革

百一電子股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國八十四年六月十二日，主要業務為衛

星通信器材、有線通信器材及無線通信器材之製造、加工及買賣。本公司股票自民國九

十八年十月二十九日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局金管證發字第○九八○○

五七五二五號核准上市，並自民國九十八年十二月八日起於集中交易市場開始買賣，其

註冊地及主要營運據點位於桃園市中壢區中壢工業區東園路69號。 二、通過財務報告之日期及程序

本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國一○九及一○八年度之合併財務報告業經董事會

於民國一一○年三月二十五日通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

1.首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動

本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一○九年一月一

日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋

或解釋公告，新準則及修正之首次適用對本集團並無重大影響。

2. 本集團尚未採用下列國際會計準則理事會已發布且金管會已認可之新發布、修訂及修

正準則或解釋：

項次 新發布/修正/修訂準則及解釋 國際會計準則理事

會發布之生效日 1 利率指標變革—第二階段(國際財務報導準則第9號、國

際會計準則第39號、國際財務報導準則第7號、國際財務

報導準則第4號及國際財務報導準則第16號之修正)

民國110年1月1日

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

213

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(1)利率指標變革—第二階段(國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財

務報導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第16號之修正) 此最終階段之修正主要著重於利率指標變革對企業財務報表之影響，包括： A. 對於決定金融工具合約現金流量之基礎之變動中屬利率指標變革所要求者，不會

除列或調整金融工具帳面金額，係以更新有效利率之方式反應可替代指標利率之

變動； B. 當避險仍然符合避險會計之規定，不會僅因為變革要求之改變而停止採用避險會

計；及 C. 對於因變革產生之新風險及如何管理過渡至替代指標利率，要求提供揭露資訊。

本集團評估以上自民國110年1月1日以後開始之會計年度適用之修正，對本集團並

無重大影響。

3.截至財務報告通過發布日為止，本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管

會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋：

項次 新發布/修正/修訂準則及解釋 國際會計準則理事

會發布之生效日 1 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計

準則第28號「投資關聯企業及合資」之修正－投資者與

其關聯企業或合資間之資產出售或投入

待國際會計準則理

事會決定

2 國際財務報導準則第17號「保險合約」 民國112年1月1日 3 負債分類為流動或非流動(國際會計準則第1號之修正) 民國112年1月1日 4 對國際財務報導準則有限度範圍修正，包括對國際財務

報導準則第3號、國際會計準則第16號及國際會計準則第

37號之修正，以及年度改善

民國111年1月1日

5 揭露倡議—會計政策(國際會計準則第1號之修正) 民國112年1月1日 6 會計估計之定義(國際會計準則第8號之修正) 民國112年1月1日

(1)國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資關聯企業

及合資」之修正－投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入

此計畫係為處理國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」與國際會計準則第 28號「投資關聯企業及合資」間，有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失控制

之不一致。國際會計準則第 28 號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或合資之權

214

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

益時，應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額；國際財務報導準則

第 10 號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此修正限制國際會

計準則第 28 號之前述規定，當構成國際財務報導準則第 3 號所定義為業務之資產出

售或投入時，其所產生之利益或損失應全數認列。 此修正亦修改國際財務報導準則第 10 號使得投資者與其關聯企業或合資間，當出售

或投入不構成國際財務報導準則第 3 號所定義業務之子公司時，其產生之利益或損

失，僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。 (2)國際財務報導準則第17號「保險合約」

此準則提供保險合約全面性之模型，含括所有會計相關部分(認列、衡量、表達及揭

露原則)，準則之核心為一般模型，於此模型下，原始認列以履約現金流量及合約服

務邊際兩者之合計數衡量保險合約群組，其中履約現金流量包括：

A.未來現金流量之估計值 B.折現率：反映貨幣時間價值及與未來現金流量相關之財務風險(在財務風險未包含

於未來現金流量之估計值範圍內)之調整；及 C.對非財務風險之風險調整

保險合約群組於每一報導期間結束日之帳面金額為剩餘保障負債及已發生理賠負債

兩者之總和。

除一般模型外，並提供：

A.直接參與特性合約之特定適用方法(變動收費法) B.短期合約之簡化法(保費分攤法)

此準則於民國106年5月發布後，另於民國109年6月發布修正，此修正除於過渡條款

中將生效日延後2年(亦即由原先民國110年1月1日延後至民國112年1月1日)並提供額

外豁免外，並藉由簡化部分規定而降低採用此準則成本，以及修改部分規定使部分

情況更易於解釋。此準則之生效將取代過渡準則(亦即國際財務報導準則第4號「保

險合約」)

(3)負債分類為流動或非流動(國際會計準則第1號之修正)

此係針對會計準則第 1 號「財務報表之表達」第 69 段至 76 段中負債分類為流動或

非流動進行修正。

215

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(4)對國際財務報導準則有限度範圍修正，包括對國際財務報導準則第3號、國際會計準

則第16號及國際會計準則第37號之修正，以及年度改善

A. 更新對觀念架構之索引(國際財務報導準則第3號之修正) 此修正係藉由取代對財務報導之觀念架構的舊版索引，以2018年3月發布之最新

版本索引更新國際財務報導準則第3號。另新增一項認列原則之例外，以避免因

負債及或有負債產生可能的「第2日」利得或損失。此外，釐清針對不受取代架

構索引影響之或有資產之既有指引。

B. 不動產、廠房及設備：意圖使用前之收益(國際會計準則第16號之修正)

此修正係就公司針對其意圖使用而準備資產時出售所產生之項目，禁止企業自不

動產、廠房及設備之成本減除出售之金額；反之，企業將此等銷售收益及其相關

成本認列於損益。

C. 虧損性合約—履行合約之成本(國際會計準則第37號之修正)

此修正釐清企業於評估合約是否係屬虧損性時，應予計入之成本。

D. 2018-2020年國際財務報導準則之改善

國際財務報導準則第1號之修正 此修正簡化子公司於母公司之後成為首次適用者時，關於適用國際財務報導準則

第1號之累積換算調整數衡量。 國際財務報導準則第9號「金融工具」之修正 此修正釐清當企業評估金融負債之新合約條款或修改後條款是否與原始金融負

債具有重大差異時所含括之費用。 國際財務報導準則第16號「租賃」釋例之修正 此係對釋例13承租人之權益改良相關之租賃誘因進行修正。

216

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

國際會計準則第41號之修正 此修正移除衡量公允價值時現金流量不計入稅捐之規定，以使國際會計準則第41號之公允價值衡量之規定與其他國際財務報導準則之相關規定一致。

(5)揭露倡議—會計政策(國際會計準則第1號之修正)

此修正係改善會計政策之揭露，以提供投資者及其他財務報表主要使用者更有用之

資訊。

(6)會計估計之定義(國際會計準則第8號之修正)

此修正直接定義會計估計，並對會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」

進行其他修正，以協助企業區分會計政策變動與會計估計變動。

以上國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋，其實際適用日期以金

管會規定為準，本集團評估前述新公布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。 四、重大會計政策之彙總說明

1.遵循聲明 本集團民國一○九及一○八年度之合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則

暨經金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋

及解釋公告編製。

2.編製基礎 合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為編製基礎。除另行註

明者外，合併財務報表均以新台幣仟元為單位。

217

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

3.合併概況 合併財務報表編製原則

當本公司暴露於來自對被投資者之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透

過其對被投資者之權力有能力影響該等報酬時，控制即達成。特別是，本公司僅於具

有下列三項控制要素時，本公司始控制被投資者：

(1)對被投資者之權力(亦即具有賦予其現時能力以主導攸關活動之既存權利) (2)來自對被投資者之參與之變動報酬之暴險或權利，及 (3)使用其對被投資者之權力以影響投資者報酬金額之能力 當本公司直接或間接持有少於多數之被投資者表決權或類似權利時，本公司考量所有

攸關事實及情況以評估其是否對被投資者具有權力，包括：

(1)與被投資者其他表決權持有人間之合約協議 (2)由其他合約協議所產生之權利 (3)表決權及潛在表決權 當事實及情況顯示三項控制要素中之一項或多項發生變動時，本公司即重評估是否仍

控制被投資者。

子公司自收購日(即本公司取得控制之日)起，即全部編入合併報表中，直到喪失對子公

司控制之日為止。子公司財務報表之會計期間及會計政策與母公司一致。所有集團內

部帳戶餘額、交易、因集團內部交易所產生之未實現內部利得與損失及股利，係全數

銷除。

對子公司持股之變動，若未喪失對子公司之控制，則該股權變動係以權益交易處理。

子公司綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而產生虧

損餘額亦然。

若本公司喪失對子公司之控制，則

(1)除列子公司之資產(包括商譽)和負債； (2)除列任何非控制權益之帳面金額； (3)認列取得對價之公允價值；

218

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(4)認列所保留任何投資之公允價值； (5)認列任何利益或虧損為當期損益； (6)重分類母公司之前認列於其他綜合損益之項目金額為當期損益。 合併財務報表編製主體如下：

所持有權益百分比 投資公司名稱 子公司名稱 主要業務 109.12.31 108.12.31

本公司 Prime International Services Ltd.

電子產品及加工買賣 100.00% 100.00%

本公司 Pro Broadband

(B.V.I.) Inc. 彩色電視接收器、天線及

各種天線反射器之產銷業

務

100.00% 100.00%

本公司 Prime

International Developments Ltd.

投資及電子產品買賣 100.00% 100.00%

本公司 欣象科技股份有

限公司 電腦影音壓縮、解壓縮、

視訊系統設備及電腦軟體

等之製造、銷售及開發

-% (註1)

99.29%

本公司

成一電子股份有

限公司 無線通訊積體電路設計 65.48%

65.48%

Pro Broadband

(B.V.I.) Inc. 翰碩寬頻科技 (深圳)有限公司

彩色電視接收器、天線及

各種天線反射器之產銷業

務及技術服務

100.00% 100.00%

Pro Broadband

(B.V.I.) Inc. 北京加維通訊電

子技術有限公

司

彩色電視接收器、天線及

各種天線反射器之產銷業

務

100.00% 100.00%

219

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

Prime International Developments Ltd.

百一寬頻科技 (深圳)有限公司

數位視訊轉換器及無線資

訊產品之產銷業務 100% 100%

Prime International

Developments Ltd.

東莞百一電子 有限公司

籌辦數字音、視頻編解碼

設備、寬帶接入網通信系

統設備、無線局域網設

備、電子產品項目產銷業

務

100% 100%

註1：本公司於民國一○九年八月十一日經董事會決議辦理解散清算欣象科技股份有限

公司，並以民國一○九年十一月十七日為解散基準日。 4.外幣交易 本集團之合併財務報表係以母公司之功能性貨幣新台幣表達。集團內的每一個體係自

行決定其功能性貨幣，並以該功能性貨幣衡量其財務報表。

集團內個體之外幣交易係以交易日匯率換算為其功能性貨幣記錄。於每一報導期間結

束日，外幣貨幣性項目以該日收盤匯率換算；以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目，

以衡量公允價值當日之匯率換算；以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目，以原始交易

日之匯率換算。 除下列所述者外，因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額，於發生當期認列為損

益：

(1)為取得符合要件之資產所發生之外幣借款，其產生之兌換差額若視為對利息成本之

調整者，為借款成本之一部分，予以資本化作為該項資產之成本。

(2)適用國際財務報導準則第9號「金融工具」之外幣項目，依金融工具之會計政策處

理。

(3) 構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目，所產生之兌換差額原始

係認列為其他綜合損益，並於處分該淨投資時，自權益重分類至損益。 當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時，該利益或損失之任何兌換組成

部分認列為其他綜合損益。當非貨幣性項目之利益或損失認列為損益時，該利益或損

失之任何兌換組成部分認列為損益。

220

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

5.外幣財務報表之換算 編製合併財務報表時，國外營運機構之資產與負債係以該資產負債表日之收盤匯率換

算為新台幣，收益及費損項目係以當期平均匯率換算。因換算而產生之兌換差額認列

為其他綜合損益，並於處分該國外營運機構時，將先前已認列於其他綜合損益並累計

於權益項下之單獨組成部分之累計兌換差額，於認列處分損益時，自權益重分類至損

益。涉及對包含國外營運機構之子公司喪失控制之部分處分，及部分處分對包含國外

營運機構之關聯企業或聯合協議之權益後，所保留之權益係一包含國外營運機構之金

融資產者，亦按處分處理。 在未喪失控制下部分處分包含國外營運機構之子公司時，按比例將認列於其他綜合損

益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益，而不認列為損益；在未

喪失重大影響或聯合控制下，部分處分包含國外營運機構之關聯企業或聯合協議時，

累計兌換差額則按比例重分類至損益。 本集團因收購國外營運機構產生之商譽及對其資產與負債帳面金額所作之公允價值調

整，視為該國外營運機構之資產及負債，並以其功能性貨幣列報。 6.資產與負債區分流動與非流動之分類標準 有下列情況之一者，分類為流動資產，非屬流動資產，則分類為非流動資產：

(1)預期於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗。 (2)主要為交易目的而持有該資產。 (3)預期於報導期間後十二個月內實現該資產。 (4)現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到

限制者除外。 有下列情況之一者，分類為流動負債，非屬流動負債，則分類為非流動負債： (1)預期於其正常營業週期中清償該負債。 (2)主要為交易目的而持有該負債。 (3)預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債。 (4)不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債。負債之條款，可能

依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

221

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

7.現金及約當現金 現金及約當現金係庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小

之短期並具高度流動性之定期存款或投資(包括合約期間三個月內之定期存款)。

8.金融工具 金融資產與金融負債於本集團成為該金融工具合約條款之一方時認列。

符合國際財務報導準則第9號「金融工具」適用範圍之金融資產與金融負債，於原始認

列時，係依公允價值衡量，直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損益按公

允價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交易成本，係從該金融資產及金融

負債之公允價值加計或減除。

(1) 金融資產之認列與衡量 本集團所有慣例交易金融資產之認列與除列，採交易日會計處理。 本集團以下列兩項為基礎將金融資產分類為後續按攤銷後成本衡量、透過其他綜合

損益按公允價值衡量或透過損益按公允價值衡量之金融資產： A.管理金融資產之經營模式 B.金融資產之合約現金流量特性 按攤銷後成本衡量之金融資產 同時符合下列兩條件之金融資產，按攤銷後成本衡量，並以應收票據、應收帳款、

按攤銷後成本衡量之金融資產及其他應收款等項目列報於資產負債表： A.管理金融資產之經營模式：持有金融資產以收取合約現金流量 B.金融資產之合約現金流量特性：現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之

利息 此等金融資產(不包括涉及避險關係者)後續以攤銷後成本【原始認列時衡量之金額

，減除已償付之本金，加計或減除該原始金額與到期金額間差額之累積攤銷數(使用

有效利息法)，並調整備抵損失】衡量。於除列、透過攤銷程序或認列減損利益或損

失時，將其利益或損失認列於損益。

222

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

以有效利息法(以有效利率乘以金融資產總帳面金額)或下列情況計算之利息，則認

列於損益： A.如屬購入或創始之信用減損金融資產，以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷

後成本 B.非屬前者，惟後續變成信用減損者，以有效利率乘以金融資產攤銷後成本 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 同時符合下列兩條件之金融資產，按透過其他綜合損益按公允價值衡量，並以透過

其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產列報於資產負債表： A.管理金融資產之經營模式：收取合約現金流量及出售金融資產 B.金融資產之合約現金流量特性：現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之

利息 此類金融資產相關損益之認列說明如下： A.除列或重分類前，除減損利益或損失與外幣兌換損益認列於損益外，其利益或損

失係認列於其他綜合損益 B.除列時，先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失係自權益重分類至損益作為

重分類調整 C. 以有效利息法(以有效利率乘以金融資產總帳面金額)或下列情況計算之利息，則

認列於損益： (a)如屬購入或創始之信用減損金融資產，以信用調整後有效利率乘以金融資產攤

銷後成本 (b)非屬前者，惟續後變成信用減損者，以有效利率乘以金融資產攤銷後成本

此外，對於屬國際財務報導準則第9號適用範圍之權益工具，且該權益工具既非持有

供交易，亦非適用國際財務報導準則第3號之企業合併中之收購者所認列之或有對價

，於原始認列時，選擇(不可撤銷)將其後續公允價值變動列報於其他綜合損益。列

報於其他綜合損益中之金額後續不得移轉至損益(處分該等權益工具時，將列入其他

權益項目之累積金額，直接轉入保留盈餘)，並以透過其他綜合損益按公允價值衡量

223

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

之金融資產列報於資產負債表。投資之股利則認列於損益，除非該股利明顯代表部

分投資成本之回收。 透過損益按公允價值衡量之金融資產 除前述符合特定條件而按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量外

，金融資產均採透過損益按公允價值衡量，並以透過損益按公允價值衡量之金融資

產列報於資產負債表。 此類金融資產以公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失認列為損益，該認列為

損益之利益或損失包含該金融資產所收取之任何股利或利息。

(2) 金融資產減損 本集團對透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及按攤銷後成本衡量之

金融資產，係以預期信用損失認列並衡量備抵損失。透過其他綜合損益按公允價值

衡量之債務工具投資係將備抵損失認列於其他綜合損益，且不減少該投資之帳面金

額。 本集團以反映下列各項之方式衡量預期信用損失： A.藉由評估各可能結果而決定之不偏且以機率加權之金額 B.貨幣時間價值 C.與過去事項、現時狀況及未來經濟狀況預測有關之合理且可佐證之資訊(於資產負

債表日無須過度成本或投入即可取得者) 衡量備抵損失之方法說明如下： A.按12個月預期信用損失金額衡量：包括金融資產自原始認列後信用風險未顯著增

加，或於資產負債表日判定為信用風險低者。此外，亦包括前一報導期間按存續

期間預期信用損失金額衡量備抵損失，但於本期資產負債表日不再符合自原始認

列後信用風險已顯著增加之條件者。 B.存續期間預期信用損失金額衡量：包括金融資產自原始認列後信用風險已顯著增

加，或屬購入或創始之信用減損金融資產。

224

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

C.對於屬國際財務報導準則第15號範圍內之交易所產生之應收帳款或合約資產，本

集團採用存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

D.對於屬國際財務報導準則第16號範圍內之交易所產生之應收租賃款，本集團採用

存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。 本集團於每一資產負債表日，以比較金融工具於資產負債表日與原始認列日之違約

風險之變動，評估金融工具於原始認列後之信用風險是否已顯著增加。另與信用風

險相關資訊請詳附註十二。

(3) 金融資產除列

本集團持有之金融資產於符合下列情況之一時除列： A.來自金融資產現金流量之合約權利終止。 B.已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他人。 C.既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬，但已移轉對資產之控制。 一金融資產整體除列時，其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其他綜合損

益之任何累計利益或損失總和間之差額係認列於損益。

(4) 金融負債及權益工具

負債或權益之分類

本集團發行之負債及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義

分類為金融負債或權益。

權益工具

權益工具係指表彰本集團於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約，本集團發行

之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

金融負債

符合國際財務報導準則第9號適用範圍之金融負債於原始認列時，分類為透過損益按

公允價值衡量之金融負債或以攤銷後成本衡量之金融負債。

225

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

透過損益按公允價值衡量之金融負債

透過損益按公允價值衡量之金融負債，包括持有供交易之金融負債及指定透過損益

按公允價值衡量之金融負債。 當符合下列條件之一，分類為持有供交易： A.其取得之主要目的為短期內出售； B.於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分，且有近期該組合為 短期獲利之操作型態之證據；或

C.屬衍生工具(財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除外)。 對於包含一個或多個嵌入式衍生工具之合約，可指定整體混合(結合)合約為透過損

益按公允價值衡量之金融負債；當符合下列因素之一而可提供更攸關之資訊時，於

原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量： A.該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致；或 B.一組金融負債或ㄧ組金融資產及金融負債，依書面之風險管理或投資策略，以公

允價值基礎管理並評估其績效，且合併公司內部提供予管理階層之該投資組合資

訊，亦以公允價值為基礎。 此類金融負債再衡量產生之利益或損失認列為損益，該認列為損益之利益或損失包

含該金融負債所支付之任何利息。

以攤銷後成本衡量之金融負債

以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等，於原始認列後，續後以有效

利率法衡量。當金融負債除列及透過有效利率法攤提時，將其相關損益及攤銷數認

列於損益。

攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本。 金融負債之除列 當金融負債之義務解除、取消或失效時，則除列該金融負債。

226

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

當本集團與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換，或對現有金融負債之

全部或部分條款作重大修改(不論是否因財務困難)，以除列原始負債並認列新負債

之方式處理，除列金融負債時，將其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包括移轉

之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列於損益。 (5) 金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於已認列金額目前具互抵之法律行使權利且有意圖以淨額交

割或同時變現資產及清償負債時，方能予以互抵並以淨額列示於資產負債表。

9.公允價值衡量

公允價值係指於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售某一資產所能收取或移

轉某一負債所需支付之價格。公允價值衡量假設該出售資產或移轉負債之交易發生於

下列市場之一： (1)該資產或負債之主要市場，或 (2)若無主要市場，該資產或負債之最有利市場 主要或最有利市場必須是集團所能進入以進行交易者。 資產或負債之公允價值衡量係使用市場參與者於定價資產或負債時會使用之假設，其

假設該等市場參與者依其經濟最佳利益為之。 非金融資產之公允價值衡量考量市場參與者藉由將該資產用於其最高及最佳使用或藉

由將該資產出售予會將該資產用於其最高及最佳使用之另一市場參與者，以產生經濟

效益之能力。 本集團採用在相關情況下適合且有足夠資料可得之評價技術以衡量公允價值，並最大

化攸關可觀察輸入值之使用且最小化不可觀察輸入值之使用。

10.存貨

存貨按逐項比較之成本與淨變現價值孰低法評價。

227

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

成本指為使存貨達到可供銷售或可供生產狀態及地點所產生之成本： 原物料－以實際進貨成本，採先進先出法。 製成品及在製品－包括直接原料、人工及以正常產能分攤之固定製造費用，但不包含

借款成本。 淨變現價值指在正常情況下，估計售價減除至完工尚須投入之成本及銷售費用後之餘

額。 勞務提供係依據國際財務報導準則第15號之規定處理，非屬存貨範圍。

11.不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以取得成本為認列基礎，並減除累計折舊及累計減損後列示，

前述成本包含不動產、廠房及設備之拆卸、移除及復原其所在地點之成本及因未完工

程所產生之必要利息支出。不動產、廠房及設備之各項組成若屬重大，則單獨提列折

舊。當不動產、廠房及設備之重大組成項目須被定期重置，本集團將該項目視為個別

資產並以特定耐用年限及折舊方法分別認列。該等被重置部分之帳面金額，則依國際

會計準則第16號「不動產、廠房及設備」之除列規定予以除列。重大檢修成本若符合

認列條件，係視為替換成本而認列為廠房及設備帳面金額之一部分，其他修理及維護

支出則認列至損益。 折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提： 房屋及建築 5～20年 機器設備 2～10年 運輸設備 4～10年 辦公設備 2～8年 租賃改良 2～10年 其他設備 1～10年 不動產、廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後，若予處分或預期未來

不會因使用或處分而有經濟效益之流入，則予以除列並認列損益。 不動產、廠房及設備之殘值、耐用年限及折舊方法係於每一財務年度終了時評估，若

預期值與先前之估計不同時，該變動視為會計估計變動。

228

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

12.投資性不動產

本集團自有之投資性不動產係以原始成本衡量，並包含取得該項資產之交易成本。投

資性不動產之帳面金額包括於達到成本可認列之條件下，因修繕或新增現有投資性不

動產而投入之成本，但一般日常發生之維修費用則不作為其成本之一部分。於原始認

列後，除依國際財務報導準則第5號「待出售非流動資產及停業單位」符合分類為待

出售(或包括於分類為待出售之處分群組中)之條件者外，投資性不動產之衡量係採成

本模式，依國際會計準則第16號「不動產、廠房及設備」對該模式之規定處理，惟若

其由承租人以使用權資產所持有且依國際財務報導準則第5號之規定非為待出售者，

係依國際財務報導準則第16號之規定處理。

折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提： 房屋及建築 5～20年 投資性不動產在處分、或永久不再使用且預期無法由處分產生未來經濟效益之情況

下，即予以除列並認列損益。

當不動產符合或不再符合投資性不動產定義且有證據顯示用途改變時，本集團將不動

產轉列為投資性不動產或從投資性不動產轉出。

13.租賃 本集團就合約成立日評估該合約是否係屬(或包含)租賃。若合約轉讓對已辨認資產之

使用之控制權一段時間以換得對價，該合約係屬(或包含)租賃。為評估合約是否轉讓

對已辨認資產之使用之控制權一段時間，本集團評估在整個使用期間是否具有下列兩

者： (1)取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利；及 (2)主導已辨認資產之使用之權利。 對於合約係屬(或包含)租賃者，本集團將合約中每一租賃組成部分作為單獨租賃，並

與合約中之非租賃組成部分分別處理。對於合約包含一項租賃組成部分以及一項或多

項之額外租賃或非租賃組成部分者，本集團以每一租賃組成部分之相對單獨價格及非

租賃組成部分之彙總單獨價格為基礎，將合約中之對價分攤至該租賃組成部分。租賃

及非租賃組成部分之相對單獨價格，以出租人(或類似供應者)分別對該組成部分(或類

似組成部分)收取之價格為基礎決定。若可觀察之單獨價格並非隨時可得，本集團最

大化可觀察資訊之使用以估計該單獨價格。

229

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

集團為承租人 除符合並選擇短期租賃或低價值標的資產之租賃外，當本集團係租賃合約之承租人

時，對所有租賃認列使用權資產及租賃負債。 本集團於開始日，按於該日尚未支付之租賃給付之現值衡量租賃負債。若租賃隱含利

率容易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定，使用承租人增額借

款利率。於開始日，計入租賃負債之租賃給付，包括與租賃期間內之標的資產使用權

有關且於該日尚未支付之下列給付： (1)固定給付(包括實質固定給付)，減除可收取之任何租賃誘因； (2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付(採用開始日之指數或費率原始衡量)； (3)殘值保證下承租人預期支付之金額； (4)購買選擇權之行使價格，若本集團可合理確定將行使該選擇權；及 (5)租賃終止所須支付之罰款，若租賃期間反映承租人將行使租賃終止之選擇權。 開始日後，本集團按攤銷後成本基礎衡量租賃負債，以有效利率法增加租賃負債帳面

金額，反映租賃負債之利息；租賃給付之支付減少租賃負債帳面金額。 本集團於開始日，按成本衡量使用權資產，使用權資產之成本包含： (1)租賃負債之原始衡量金額； (2)於開始日或之前支付之任何租賃給付，減除收取之任何租賃誘因； (3)承租人發生之任何原始直接成本；及 (4)承租人拆卸、移除標的資產及復原其所在地點，或將標的資產復原至租賃之條款

及條件中所要求之狀態之估計成本。 使用權資產後續衡量以成本減除累計折舊及累計減損損失後列示，亦即適用成本模式

衡量使用權資產。 若租賃期間屆滿時標的資產所有權移轉予本集團，或若使用權資產之成本反映本集團

將行使購買選擇權，則自開始日起至標的資產耐用年限屆滿時，對使用權資產提列折

舊。否則，本集團自開始日起至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者

之較早者，對使用權資產提列折舊。 本集團適用國際會計準則第36號「資產減損」判定使用權資產是否發生減損並處理任

何已辨認之減損損失。

230

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

除符合並選擇短期租賃或低價值標的資產之租賃外，本集團於資產負債表列報使用權

資產及租賃負債，並於綜合損益表分別列報與租賃相關之折舊費用及利息費用。 本集團對短期租賃及低價值標的資產之租賃，選擇按直線基礎或另一種有系統之基

礎，將有關該等租賃之租賃給付於租賃期間認列為費用。 集團為出租人 本集團於合約成立日將其每一租賃分類為營業租賃或融資租賃。租賃如移轉附屬於標

的資產所有權之幾乎所有風險與報酬，係分類為融資租賃；若未移轉，則分類為營業

租賃。於開始日，本集團於資產負債表認列融資租賃下所持有之資產，並按租賃投資

淨額將其表達為應收融資租賃款。 對於合約包含租賃組成部分以及非租賃組成部分，本集團適用國際財務報導準則第15號規定分攤合約中之對價。 本集團按直線基礎或另一種有系統之基礎，將來自營業租賃之租賃給付認列為租金收

入。對於營業租賃之非取決於某項指數或費率之變動租賃給付，於發生時認列為租金

收入。

14.無形資產

單獨取得之無形資產於原始認列時係以成本衡量。透過企業合併取得之無形資產成本

為收購日之公允價值。無形資產於原始認列後，係以其成本減除累計攤銷及累計減損

損失後之金額作為帳面金額。不符合認列條件之內部產生無形資產不予資本化，而係

於發生時認列至損益。 無形資產之耐用年限區分為有限及非確定耐用年限。 有限耐用年限之無形資產係於其耐用年限內攤銷，並於存有減損跡象時進行減損測

試。有限耐用年限之無形資產攤銷期間及攤銷方法係至少於每一財務年度結束時進行

複核。若資產之預估耐用年限與先前之估計不同或未來經濟效益消耗之預期型態已發

生改變，則攤銷方法或攤銷期間將予以調整並視為會計估計變動。 非確定耐用年限之無形資產不予攤銷，但於每一年度依個別資產或現金產生單位層級

進行減損測試。非確定耐用年限之無形資產係於每期評估是否有事件及情況繼續支持

該資產之耐用年限仍屬非確定。若耐用年限由非確定改為有限耐用年限時，則推延適

用。

231

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

無形資產之除列所產生之利益或損失係認列至損益。 本集團無形資產會計政策彙總如下：

電腦軟體 耐用年限 1~10年 使用之攤銷方法 於估計效益年限以直線法攤銷 內部產生或外部取得 外部取得

15.非金融資產之減損

本集團於每一報導期間結束日評估所有適用國際會計準則第36號「資產減損」之資產

是否存有減損跡象。如有減損跡象或須針對某一資產每年定期進行減損測試，本集團

即以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試。減損測試結果如資產或資產所屬

現金產生單位之帳面金額大於其可回收金額，則認列減損損失。可回收金額為淨公允

價值或使用價值之較高者。 本集團於每一報導期間結束日針對商譽以外之資產，評估是否有跡象顯示先前已認列

之減損損失可能已不存在或減少。如存有此等跡象，本集團即估計該資產或現金產生

單位之可回收金額。若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時，則迴轉減

損。惟迴轉後帳面金額不超過資產在未認列減損損失情況下，減除應提列折舊或攤銷

後之帳面金額。 商譽所屬之現金產生單位或群組，不論有無減損跡象，係每年定期進行減損測試。減

損測試結果如須認列減損損失，則先行減除商譽，減除不足之數再依帳面金額之相對

比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損，一經認列，嗣後不得以任何理由迴轉。

繼續營業單位之減損損失及迴轉數係認列於損益。 16.收入認列

本集團與客戶合約之收入主要為銷售商品，會計處理說明如下： 銷售商品 本集團製造並銷售商品，於承諾之商品運送至客戶端且客戶取得其控制(即客戶主導

該商品之使用並取得該商品之幾乎所有剩餘效益之能力)時認列收入，主要商品為數

232

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

位通訊產品，以合約敘明之價格為基礎認列收入，其餘銷售商品之交易，通常附有數

量折扣(以特定期間累積銷售總額為基礎)。因此，收入以合約敘明之價格為基礎，並

減除估計之數量折扣金額。本集團以累積經驗並採期望值估計數量折扣產生之變動對

價，惟其範圍僅限於與變動對價相關之不確定性於後續消除時，所認列之累計收入金

額高度很有可能不會發生重大迴轉之部分。在協議之特定期間，對預期之數量折扣亦

相對認列退款負債。 本集團銷售商品交易之授信期間通常為30天~150天，大部分合約於商品移轉控制且具

有無條件收取對價之權利時，即認列應收帳款，該等應收帳款通常期間短且不具重大

財務組成部分；少部分合約，具有已移轉商品予客戶惟仍未具無條件收取對價之權

利，則認列合約資產，合約資產另須依國際財務報導準則第9號規定按存續期間預期

信用損失金額衡量備抵減損。

17.借款成本

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產的借款成本，予以資本化為該資產成

本之一部分。其他所有借款成本則認列為發生期間之費用。借款成本係包括與舉借資

金有關而發生之利息及其他成本。

18.退職後福利計畫

本公司及國內子公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工，員工退休基金全數提

存於勞工退休準備金監督委員會管理，並存入退休基金專戶，由於上述退休金係以退

休準備金監督委員會名義存入，與本公司及國內子公司完全分離，故未列入上開合併

財務報表中。國外子公司及分公司員工退休辦法係依當地法令規定辦理。 對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫，本公司及國內子公司每月負擔之員工退休金

提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六，所提撥之金額認列為當期費用；國外子公

司及分公司則依當地特定比例提撥並認列為當期費用。

233

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫，依據預計單位福利法於年度報導期間結束日

按精算報告提列。淨確定福利負債(資產)再衡量數包括計畫資產報酬與資產上限影響

數之任何變動，並減除包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額，以及精算損益。

淨確定福利負債(資產)再衡量數於發生時，列入其他綜合損益項下，並立即認列於保

留盈餘。前期服務成本為計畫修正或縮減所產生之確定福利義務現值之變動數，且於

下列兩者較早之日期認列為費用：

(1)當計畫修正或縮減發生時；及 (2)當集團認列相關重組成本或離職福利時。 淨確定福利負債(資產)淨利息係由淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定，兩者均於年

度報導期間開始時決定，再考量該期間淨確定福利負債(資產)因提撥金及福利支付產

生之任何變動。

19.所得稅

所得稅費用(利益)係指包含於決定本期損益中，與當期所得稅及遞延所得稅有關之彙

總數。 當期所得稅

與本期及前期有關之本期所得稅負債(資產)，係以報導期間結束日已立法或實質性立

法之稅率及稅法衡量。當期所得稅與認列於其他綜合損益或直接認列於權益之項目有

關者，係分別認列於其他綜合損益或權益而非損益。

未分配盈餘加徵營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之日列為所得稅費用。

遞延所得稅 遞延所得稅係就報導期間結束日，資產與負債之課稅基礎與其於資產負債表之帳面金

額間所產生之暫時性差異予以計算。 除下列兩者外，所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債： (1) 商譽之原始認列；或非屬企業合併交易所產生，且於交易當時既不影響會計利潤

亦不影響課稅所得(損失)之資產或負債原始認列；

234

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(2) 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生，其迴轉時點可控制且於可預見之未

來很有可能不會迴轉之應課稅暫時性差異。 除下列兩者外，可減除暫時性差異、未使用課稅損失及未使用所得稅抵減產生之遞延

所得稅資產，於很有可能有未來課稅所得之範圍內認列： (1) 與非屬企業合併交易，且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得(損失)

之資產或負債原始認列所產生之可減除暫時性差異有關； (2) 與投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之可減除暫時性差異有關，僅於可預

見之未來很有可能迴轉且迴轉當時有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用之

範圍內認列。 遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，該稅率並以報

導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅資產及負債之衡

量係反映報導期間結束日預期回收資產或清償負債帳面金額之方式所產生之租稅後

果。遞延所得稅與不列於損益之項目有關者，亦不認列於損益，而係依其相關交易認

列於其他綜合損益或直接認列於權益。遞延所得稅資產於每一報導期間結束日予以重

新檢視並認列。

遞延所得稅資產與負債僅於本期所得稅資產及本期所得稅負債之互抵具有法定執行

權，且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時，可予

互抵。 五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本集團編製合併財務報表時，管理階層須於報導期間結束日進行判斷、估計及假設，此

將影響收入、費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然而，這些重大假設與估

計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須於未來期間進行重大調整之結果。 1.判斷 在採用本公司會計政策之過程中，管理階層進行下列對個別財務報表金額認列最具有

重大影響之判斷：

235

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(1)投資性不動產 本公司某些不動產持有之目的一部分係為賺取租金或資本增值，其他部分係供自

用。各部分若可單獨出售，則分別以投資性不動產及不動產、廠房及設備處理。

(2)營業租賃承諾－公司為出租人 本公司對投資性不動產組合已簽訂商業不動產租約。基於對其約定條款之評估，本

公司仍保留這些不動產所有權之重大風險及報酬，並將該等租約以營業租賃處理。 2.估計及假設 於報導期間結束日對有關未來所作之估計及假設不確定性之主要來源資訊，具有導致

資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險。茲說明如下： (1)金融工具之公允價值 當認列於資產負債表之金融資產公允價值無法由活絡市場取得時，公允價值將運用

評價技術來決定，包括收益法(例如現金流量折現模式)或市場法，這些模式所用之

假設變動將會影響所報導金融工具之公允價值。請詳附註十二。

(2)應收款項－減損損失之估計

本集團應收款項減損損失之估計係採用存續期間預計信用損失金額衡量，將依據合

約可收取之合約現金流量(帳面金額)與預期收取之現金流量(評估前瞻資訊)兩者間

差額之現值為信用損失，惟短期應收款之折現影響不重大，信用損失以未折現之差

額衡量。若未來實際現金流量少於預期，可能會產生重大減損損失，請詳附註六。

(3)存貨評價 存貨淨變現價值之估計值係考量存貨發生毀損、全部或部分過時或售價下跌等情

況，以估計時可得之存貨預期變現金額之最可靠證據為之，請詳附註六。

(4)退職後福利計畫 退職後福利計畫之確定福利成本與確定福利義務現值係取決於精算評價。精算評價

牽涉各種不同假設，包括：折現率及預期薪資之增減變動等。對用以衡量確定福利

成本與確定福利義務所使用假設之詳細說明，請詳附註六。

236

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(5)所得稅 所得稅的不確定性存在於對複雜稅務法規之解釋、產生未來課稅所得的金額及時

點。由於廣泛的國際商業關係與契約的長期性和複雜性，其實際結果與所作假設間

產生之差異，或此等假設於未來之改變，可能迫使將已入帳的所得稅利益和費用於

未來予以調整。對所得稅之提列，係依據本集團營業所在各國之稅捐機關可能的查

核結果，所作之合理估計。所提列的金額是基於不同因素，例如：以往稅務查核經

驗及課稅主體與所屬稅捐機關對稅務法規解釋之不同。此解釋之差異，因集團個別

企業所在地之情況，而可能產生各種議題。

未使用之課稅損失與所得稅抵減遞轉後期及可減除暫時性差異，係於未來很有可能

產生課稅所得或有應課稅暫時性差異之範圍內，認列遞延所得稅資產。決定遞延所

得稅資產可認列之金額係以未來課稅所得及應課稅暫時性差異可能發生之時點及

水準併同未來之稅務規劃策略為估計之依據。

六、 重要會計項目之說明

1.現金及約當現金

109.12.31 108.12.31 庫存現金及零用金 $11,345 $10,857 活期存款 679,355 974,141 合 計 $690,700 $984,998

2.透過損益按公允價值衡量之金融資產

109.12.31 108.12.31 強制透過損益按公允價值衡量： 貨幣型基金 $436 $649 評價調整 - - 合 計 $436 $649

流 動 $436 $649

非 流 動 $- $-

本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情事。

237

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

3.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

109.12.31 108.12.31 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具

投資－非流動：

未上市櫃公司股票 $10,000 $10,000 評價調整 (10,000) (10,000) 合 計 $- $-

本集團透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情事。

4.按攤銷後成本衡量之金融資產

109.12.31 108.12.31 活期存款(備償戶) $75,660 $155,987 減：備抵損失 - - 合 計 $75,660 $155,987 流 動 $75,660 $155,987 非 流 動 - - 合 計 $75,660 $155,987

本集團按攤銷後成本衡量之金融資產提供擔保情形請詳附註八。

5.應收票據

(1)應收票據淨額明細如下：

109.12.31 108.12.31 應收票據總額－因營業而發生 $4,890 $76,459 減：備抵損失 - - 合 計 $4,890 $76,459

(2)本集團之應收票據未有提供擔保之情形。

238

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(3)本集團依國際財務報導準則第9號規定評估減損，累計減損相關資訊，請詳附註

六.19，與信用風險相關資訊請詳附註十二。

6.應收帳款

(1)應收帳款淨額明細如下：

109.12.31 108.12.31 應收帳款總額 $1,029,817 $1,054,002 減：備抵損失 (36,135) (40,843) 合 計 $993,682 $1,013,159

(2)本集團之應收帳款未有提供擔保之情形。 (3)本集團對客戶之授信期間通常為 30 天至 150 天。於民國一○九及一○八年十二月三

十一日之總帳面金額分別為 1,029,817 仟元及 1,054,002 仟元，於民國一○九及一○

八年十二月三十一日備抵損失相關資訊詳附註六.19，信用風險相關資訊請詳附註十

二。

7.存貨

(1)存貨淨額明細如下：

109.12.31 108.12.31 原 料 $386,560 $177,674 在 製 品 113,152 107,461 製 成 品 144,001 105,763 合 計 $643,713 $390,898

(2)本集團民國一○九及一○八年度認列為費用之存貨成本分別為2,513,697仟元及

3,876,068仟元，其中包括下列費損：

項 目 109 年度 108 年度 存貨盤虧 $79 $186 存貨報廢損失 29,785 18,768 存貨呆滯及跌價損失(利益) (46,469) 17,484 合 計 $(16,605) $36,438

239

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

本集團民國一○九年度因評估提列備抵存貨呆滯及跌價損失之部分貨物已處分，故

認列存貨跌價回升利益。

(3)前述存貨未有提供擔保之情事。 8. 不動產、廠房及設備

109.12.31 108.12.31

自用之不動產、廠房及設備 $533,178 $604,458

(1)自用之不動產、廠房及設備

土地

房屋

及建築

機器

設備

運輸

設備

辦公 設

備

其他

設備

租賃

改良

未完工程及

待驗設備 合計

成本：

109.1.1 $90,934 $567,240 $625,006 $5,234 $45,510 $360,816 $59,999 $3,813 $1,758,552

增添 - 886 4,465 - 258 10,753 - 184 16,546

處分 - - (40,176) (145) (2,792) (12,513) (1,264) - (56,890)

移轉 - (19,125) - - - - - 2,153 (16,972)

匯率變動之影響 - 8,308 7,193 86 524 4,006 43 69 20,229

其他變動 - - - - - - - (402) (402)

109.12.31 $90,934 $557,309 $596,488 $5,175 $43,500 $363,062 $58,778 $5,817 $1,721,063

折舊及減損：

109.1.1 $- $219,734 $511,548 $5,190 $43,915 $315,652 $58,055 $- $1,154,094

折舊 - 24,853 29,154 6 849 27,145 735 - 82,742

處分 - - (38,903) (127) (2,767) (11,874) (1,264) - (54,935)

移轉 - (7,252) - - - - - - (7,252)

匯率變動之影響 - 3,064 5,752 84 513 3,800 23 - 13,236

109.12.31 $- $240,399 $507,551 $5,153 $42,510 $334,723 $57,549 $- $1,187,885

成本：

108.1.1 $90,934 $702,298 $790,087 $5,824 $48,965 $425,104 $63,885 $12,598 $2,139,695

增添 - 1,388 10,169 - 229 4,032 - 753 16,571

處分 - (103) (158,934) (388) (2,396) (58,990) (3,787) - (224,598)

移轉 - (117,037) 1,348 - - - - (9,490) (125,179)

匯率變動之影響 - (19,306) (17,664) (202) (1,288) (9,330) (99) (48) (47,937)

108.12.31 $90,934 $567,240 $625,006 $5,234 $45,510 $360,816 $59,999 $3,813 $1,758,552

240

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

折舊及減損：

108.1.1 $- $238,740 $638,429 $5,769 $45,071 $340,242 $61,115 $- $1,329,366

折舊 - 27,910 35,181 8 2,402 37,551 762 - 103,814

處分 - (34) (148,506) (387) (2,313) (53,881) (3,788) - (208,909)

移轉 - (40,504) - - - - - - (40,504)

匯率變動之影響 - (6,378) (13,556) (200) (1,245) (8,260) (34) - (29,673)

108.12.31 $- $219,734 $511,548 $5,190 $43,915 $315,652 $58,055 $- $1,154,094

淨帳面金額：

109.12.31 $90,934 $316,910 $88,937 $22 $990 $28,339 $1,229 $5,817 $533,178

108.12.31 $90,934 $347,506 $113,458 $44 $1,595 $45,164 $1,944 $3,813 $604,458

本集團建築物之重大組成部分主要為建築物及裝潢工程等，並分別按其耐用年限20年及5~15年提列折舊。

不動產、廠房及設備提供擔保質押之情形，請詳附註八。

9.投資性不動產

建築物 成本： 109.1.1 $258,414 自不動產、廠房及設備轉入(出) 19,125 匯率變動之影響 4,683 109.12.31 $282,222 108.1.1 $152,100 自不動產、廠房及設備轉入(出) 117,037 匯率變動之影響 (10,723) 108.12.31 $258,414

折舊及減損： 109.1.1 $95,181 當期折舊 13,807 自不動產、廠房及設備轉入(出) 7,252 匯率變動之影響 1,951 109.12.31 $118,191

241

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

108.1.1 $46,264 當期折舊 12,421 自不動產、廠房及設備轉入(出) 40,504 匯率變動之影響 (4,008) 108.12.31 $95,181

淨帳面金額： 109.12.31 $164,031 108.12.31 $163,233

109年度 108年度 投資性不動產之租金收入 $55,128 $39,281減：當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接 營運費用 (13,807) (12,421)合 計 $41,321 $26,860

本集團持有之投資性不動產並非按公允價值衡量，而僅揭露其公允價值之資訊，其公

允價值層級屬第三等級。本集團持有之投資性不動產之公允價值於民國一○九及一○

八年十二月三十一日分別為206,349仟元及206,570仟元，前述公允價值係委任獨立之

外部鑑價專家評價，採用之評價方法為成本法，其中主要使用之輸入值及其量化資訊

分別為基準建物每平方公尺為人民幣2,487元及2,551元暨殘值率81.66%及79.66%。

10.無形資產

電腦軟體 成本： 109.1.1 $6,597 增添－單獨取得 598 處分 - 到期除列 (502)匯率變動之影響 118 109.12.31 $6,811 108.1.1 $17,316 增添－單獨取得 - 處分 (79)到期除列 (10,268)

242

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

認列無形資產之攤銷金額如下：

109年度 108年度 營業成本 $29 $31 營業費用 812 1,415 合 計 $841 $1,446

11.其他非流動資產

109.12.31 108.12.31 預付設備款 $1,051 $1,034 存出保證金 22,049 21,517 合 計 $23,100 $22,551

匯率變動之影響 (372)108.12.31 $6,597

攤銷及減損： 109.1.1 $4,907 攤銷 841 處分 - 到期除列 (502)匯率變動之影響 102 109.12.31 $5,348 108.1.1 $14,047 攤銷 1,446 處分 - 到期除列 (10,268)匯率變動之影響 (318)108.12.31 $4,907

淨帳面金額： 109.12.31 $1,463 108.12.31 $1,690

243

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

12.短期借款

(1)短期借款明細如下：

利率區間(%) 109.12.31 108.12.31 無擔保銀行借款 1.425%-1.95% $241,040 $301,772 擔保銀行借款 1.162%-1.35% 298,540 396,291 合 計 $539,580 $698,063

(2)本集團截至民國一○九及一○八年十二月三十一日止，尚未使用之短期借款額度分

別為687,480仟元及526,937仟元。 (3)銀行借款擔保情形，請參閱附註八。

13.其他應付款

109.12.31 108.12.31 應付利息 $968 $1,437 應付設備款 3 653 應付退休金-確定提撥計畫 4,531 4,292 應付退休金-確定福利計畫 12,407 12,413 其他應付款 164,286 205,214 合 計 $182,195 $224,009

14.長期借款

民國一○九及一○八年十二月三十一日長期借款明細如下：

債權人 109.12.31 利率(%) 償還期間及辦法 華南銀行 －桃園分行

$1,686 依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.42%

借款期間自 107 年 3 月 29 日至 110 年

3 月 29 日，自 107 年 4 月起償還第一

期款，以後每個月平均攤還本金。 華南銀行 －桃園分行 華南銀行 －桃園分行

16,000

12,248

依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.42% 依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.42%

借款期間自 108 年 4 月 29 日至 111 年

4 月 29 日，自 108 年 5 月起償還第一

期款，以後每個月平均攤還本金。 借款期間自 108 年 5 月 14 日至 111 年

5 月 14 日，自 108 年 6 月起償還第一

期款，以後每個月平均攤還本金。

244

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

華南銀行 －桃園分行

11,870 依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.42%

借款期間自 108 年 5 月 22 日至 111 年

5 月 22 日，自 108 年 6 月起償還第一

期款，以後每個月平均攤還本金。 華南銀行 －桃園分行

18,330 依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.42%

借款期間自 109年 2月 3日至 112年 2月 3 日，自 109 年 3 月起償還第一期

款，以後每個月平均攤還本金。 華南銀行 －桃園分行

8,903 依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.42%

借款期間自 109年 5月 5日至 112年 5月 5 日，自 109 年 6 月起償還第一期

款，以後每個月平均攤還本金。 華南銀行 －桃園分行

13,750 依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.7%

借款期間自 109年 9月 7日至 112年 9月 7 日，自 109 年 10 月起償還第一期

款，以後每個月平均攤還本金。 台灣銀行 －平鎮分行

50,000

按郵政儲金兩

年期定存機動

利率加碼

1%(優惠減

0.845%)

借款期間自109年7月29日至112年7月29日，自109年9月起按月繳息，於110年8月起償還第一期款，以後每個月平

均攤還本金。

台灣銀行 －平鎮分行

5,000 依央行擔保放

款利率-0.5%機

動計息

借款期間自109年11月5日至112年11月5日，自110年12月起償還第一期款，以

後每個月平均攤還本金。 台灣銀行 －平鎮分行

4,000 依央行擔保放

款利率機動計

息

借款期間自109年11月5日至112年11月5日，自110年12月起償還第一期款，以

後每個月平均攤還本金。 台灣銀行 －平鎮分行

4,000 2 年郵政定儲

機動+1.37%(第1年補助 2年郵

政定儲機動

0.845%)

借款期間自109年11月5日至112年11月5日，自110年12月起償還第一期款，以

後每個月平均攤還本金。

合 計 145,787 減：一年內到期 (58,813) 一年以上到期 $86,974

245

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

債權人 108.12.31 利率(%) 償還期間及辦法 華南銀行 －桃園分行

$8,430 依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.42%

借款期間自 107 年 3 月 29 日至 110 年

3 月 29 日，自 107 年 4 月起償還第一

期款，以後每個月平均攤還本金。 華南銀行 －桃園分行 華南銀行 －桃園分行

28,000

20,894

依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.42% 依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.42%

借款期間自 108 年 4 月 29 日至 111 年

4 月 29 日，自 108 年 5 月起償還第一

期款，以後每個月平均攤還本金。 借款期間自 108 年 5 月 14 日至 111 年

5 月 14 日，自 108 年 6 月起償還第一

期款，以後每個月平均攤還本金。 華南銀行 －桃園分行

20,248 依華南銀行 90天期定儲機動

利率加 0.42%

借款期間自 108 年 5 月 22 日至 111 年

5 月 22 日，自 108 年 6 月起償還第一

期款，以後每個月平均攤還本金。 上海商業儲蓄 銀行－延平分行

4,000 按郵政儲金兩

年期定存機動

利率加碼 1%

借款期間自 106 年 8 月 29 日至 109 年

4 月 29 日，自 106 年 9 月起償還第一

期款，以後每個月平均攤還本金。 日盛銀行 －桃園分行

3,875 依日盛指數型

房貸機動利率

加碼 0.72%

借款期間自 106 年 7 月 17 日至 109 年

7 月 17 日，自 106 年 8 月起償還第一

期款，以後每個月平均攤還本金。 日盛銀行 －桃園分行

2,087

依日盛指數型

房貸機動利率

加碼 0.72%

借款期間自 106 年 7 月 17 日至 109 年

7 月 17 日，自 106 年 8 月起償還第一

期款，以後每個月平均攤還本金。 合 計 87,534 減：一年內到期 (45,730) 一年以上到期 $41,804

15.其他非流動負債

109.12.31 108.12.31 淨確定福利負債 $23,346 $22,501 存入保證金 13,768 15,430 合 計 $37,114 $37,931

246

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

16.退職後福利計畫 確定提撥計畫 本公司及國內子公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法係屬確定提撥計畫。

依該條例規定，本公司及國內子公司每月負擔之勞工退休金提撥率，不得低於員工每

月薪資百分之六。本公司及國內子公司業已依照該條例訂定之員工退休辦法，每月依

員工薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金帳戶。 於中國大陸境內之子公司依所在地政府法令規定，依員工薪資總額之一定比例提撥養

老保險金，繳付予政府有關部門，專戶儲蓄於各員工獨立帳戶。 本集團其他國外子公司及分公司依當地法令規定提撥退休金至相關退休金管理事業。 本集團民國一○九及一○八年度認列確定提撥計畫之費用金額分別為21,938仟元及

33,156仟元。

本集團民國一○九及一○八年度因委任經理人而增加認列之退休金費用皆為288仟元。

確定福利計畫 本公司及國內子公司依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計畫，員

工退休金之支付係根據服務年資之基數及核准其退休時一個月平均工資計算。十五年

以內(含)的服務年資滿一年給與兩個基數，超過十五年之服務年資每滿一年給與一個

基數，惟基數累積最高以45個基數為限。本公司及國內子公司依勞動基準法規定按月

就薪資總額2%提撥退休金基金，以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣

銀行之專戶。另，本公司及國內子公司於每年年度終了前，估算前述勞工退休準備金

專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休

金數額者，將於次年度三月底前一次提撥其差額。

由勞動部依據勞工退休基金收支保管及運用辦法進行資產配置，基金之投資以自行經

營及委託經營方式，兼採主動與被動式管理之中長期投資策略進行投資。考量市場、

信用、流動性等風險，勞動部設定基金風險限額與控管計畫，使在不過度承擔風險下

有足夠彈性達成目標報酬。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依

當地銀行二年定期存款計算之收益，若有不足，則經主管機關核准後由國庫補足。因

本公司及國內子公司無權參與該基金之運作及管理，故無法依國際會計準則第19號第

247

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

142段規定揭露計畫資產公允價值之分類。截至民國一○九年十二月三十一日，本公

司及國內子公司之確定福利計畫預期於下一年度提撥249仟元。 截至民國一○九及一○八年十二月三十一日，本集團之確定福利計畫預期皆於民國一

一九年到期。 下表彙整確定福利計畫認列至損益之成本：

109年度 108年度 當期服務成本 $- $-淨確定福利負債(資產)之淨利息 244 336合 計 $244 $336

確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下：

109.12.31 108.12.31 確定福利義務現值 $48,756 $60,591計畫資產之公允價值 (13,003) (25,677)其他非流動負債－淨確定福利負債(資產)之帳列數 $35,753 $34,914 淨確定福利負債(資產)之調節：

確定福利 義務現值

計畫資產 公允價值

淨確定福利

負債(資產)108.1.1 $63,467 $(28,233) $35,234當期服務成本 - - -利息費用(收入) 479 (143) 336前期服務成本及清償損益 - - - 小 計 63,946 (28,376) 35,570確定福利負債/資產再衡量數： 人口統計假設變動產生之精算損益 363 - 363 財務假設變動產生之精算損益 1,162 - 1,162 經驗調整 (1,012) - (1,012) 確定福利資產再衡量數 - (796) (796) 小 計 513 (796) (283)支付之福利 (3,868) 3,868 -雇主提撥數 - (373) (373)

248

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

匯率變動之影響 - - -108.12.31 60,591 (25,677) 34,914當期服務成本 - - -利息費用(收入) 330 (86) 244前期服務成本及清償損益 (14,062) 13,451 (611) 小 計 46,859 (12,312) 34,547確定福利負債/資產再衡量數： 人口統計假設變動產生之精算損益 61 - 61 財務假設變動產生之精算損益 1,723 - 1,723 經驗調整 113 - 113 確定福利資產再衡量數 - (441) (441) 小 計 1,897 (441) 1,456支付之福利 - - -雇主提撥數 - (250) (250)匯率變動之影響 - - -109.12.31 $48,756 $(13,003) $35,753 下列主要假設係用以決定本集團之確定福利計畫：

109.12.31 108.12.31 折 現 率 0.35% 0.71%預期薪資增加率 1.00% 1.00% 每一重大精算假設之敏感度分析：

109年度 108年度

確定福利 義務增加

確定福利 義務減少

確定福利 義務增加

確定福利 義務減少

折現率增加0.5% $- $(2,328) $- $(2,213) 折現率減少0.5% 3,217 - 2,792 - 預期薪資增加0.5% 3,179 - 2,766 - 預期薪資減少0.5% - (2,325) - (2,217) 進行前述敏感度分析時係假設其他假設不變之情況下，單一精算假設 (例如：折現率

或預期薪資)發生合理可能之變動時，對確定福利義務可能產生之影響進行分析。由

於部分精算假設相互有關，實務上甚少僅有單一精算假設發生變動，故此分析有其限

制。

249

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

本期敏感度分析所使用之方法與假設與前期並無不同。

17.權益

(1)普通股

本公司截至民國一○九及一○八年十二月三十一日止，額定股本均為 3,000,000仟元，已發行股本均為 1,677,385仟元，每股面額 10 元，均為 167,738,463股。每股

享有一表決權及收取股利之權利。

(2)資本公積

109.12.31 108.12.31 發行溢價 $291,899 $291,899

依法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，公司無虧損時，超過票面金

額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積，每年得以實收資本之一

定比率為限撥充資本，前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分配。

(3)盈餘分派及股利政策

A.依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之： 提繳稅款。 彌補累積虧損。 提存百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司資本總額時，得不 再提列。

並依法令或主管機關之規定提列或迴轉特別盈餘公積。 其餘加計以前年度累積未分配盈餘後，作為可供分配盈餘，由董事會擬定盈餘 分配案，提請股東會決議後分派股東紅利。

B.股利政策 本公司採取股利平衡政策，考量所處產業持續成長之特性，為因應公司未來發展，

及滿足股東對現金流入之需求，每年發放之現金股利不得低於當年度發放現金股

利及股票股利合計數百分之十。

250

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

C.法定盈餘公積

依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其總額已達實收資本額為止，法定盈餘公

積得彌補虧損。公司無虧損時，得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五

之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。

D.特別盈餘公積 採用國際財務報導準則後，依金管會於民國一○一年四月六日發布之金管證發字

第 1010012865 號函令規定，首次採用國際財務報導準則時，帳列未實現重估增

值及累積換算調整數利益於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第 1 號「首次採

用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分，提列相同數額之特別盈餘

公積。開始採用國際財務報導準則編製財務報表後，於分派可分配盈餘時，就首

次採用國際財務報導準則時已提列特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之

差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分

分派盈餘。 本公司並無因首次採用國際財務報導準則而需提列特別盈餘公積之情事。

E.本公司於民國一一○年三月二十五日之董事會及民國一○九年六月十一日之股

東常會分別擬議及決議民國一○九及一○八年度皆為獲利，惟尚有累積虧損待彌

補，故不發放股利。 有關員工酬勞及董事酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六.21。

(4)非控制權益

109年度 108年度 期初餘額 $12,760 $13,976非控制權益增減 (982) (1,293)歸屬於非控制權益之本期淨利(損) 1,582 (1,205)歸屬於非控制權益之其他綜合損益：

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 - (377)未按持股比例認購子公司增資發行之新股 - 1,659

期末餘額 $13,360 $12,760

251

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

18.營業收入

109年度 108年度 客戶合約之收入 商品銷售收入 $3,054,963 $4,535,742

本集團民國一○九及一○八年度與客戶合約之收入相關資訊如下：

(1) 收入細分

單一營運部門 109年度 108年度 銷售商品 $3,054,963 $4,535,742

收入認列時點： 於某一時點 $3,054,963 $4,535,742

(2) 合約餘額

A. 合約資產－流動

109.12.31 108.12.31 108.1.1

銷售商品 $- $51,060 $66,928

本集團民國一○九及一○八年度合約資產餘額重大變動之說明如下：

109年度 108年度 期初餘額於本期轉列應收帳款 $51,060 $66,928

B. 合約負債－流動

109.12.31 108.12.31 108.1.1 銷售商品 $177,770 $73,990 $87,785

252

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

本集團民國一○九及一○八年度合約負債餘額重大變動之說明如下：

109年度 108年度 期初餘額於本期轉列收入 $(32,076) $(43,319) 本期預收款增加(扣除本期發生並轉列收入) 135,856 29,524

(3) 自取得或履行客戶合約之成本中所認列之資產：無。

19. 預期信用減損損失(利益)

109年度 108年度 營業費用－預期信用減損損失(利益) 應收帳款 $(4,729) $(7,834)

與信用風險相關資訊請詳附註十二。

本集團之合約資產、應收款項(包含應收票據及應收帳款)皆採存續期間預期信用損失

金額衡量備抵損失，於民國一○九及一○八年十二月三十一日評估備抵損失金額之相

關說明如下： (1) 合約資產以預期信用損失率衡量備抵損失金額，相關資訊如下：

109.12.31 108.12.31 總帳面金額 $- $51,060 預期信用損失率 -% -%

備抵損失 - -

帳面金額 $- $51,060

253

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(2) 應收款項則考量交易對手信用等級、區域及產業等因素區分群組，並採用準備矩

陣衡量備抵損失，相關資訊如下： 109.12.31

未逾期 逾期天數 (註) 30天內 31-90天 91-180天 181-365天 365天以上 合 計

總帳面金額 $997,403 $567 $- $802 $4,359 $31,576 $1,034,707損失率 -% 5% -% 26% 99% 100% 存續期間預期信

用損失 - (26) - (206) (4,327) (31,576) (36,135)帳面金額 $997,403 $541 $- $596 $32 $- $998,572

108.12.31

未逾期 逾期天數 (註) 30天內 31-90天 91-180天 181-365天 365天以上 合 計

總帳面金額 $1,047,168 $27,328 $33,937 $- $20,695 $1,333 $1,130,461損失率 -% 3% 53% -% 100% 100% 存續期間預期信

用損失 - (733) (18,082) - (20,695) (1,333) (40,843)帳面金額 $1,047,168 $26,595 $15,855 $- $- $- $1,089,618

註： 本集團之應收票據皆屬未逾期。 本集團民國一○九及一○八年度之合約資產、應收票據及應收帳款之備抵損失變動資

訊如下：

合約資產 應收票據 應收帳款

109.1.1 $- $- $40,843本期增加(迴轉)金額 - - (4,729)因無法收回而沖銷 - - (114)除列子公司影響數 - - (78)匯率影響數 - - 213109.12.31 $- $- $36,135

254

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

108.1.1 $- $- $52,718本期增加(迴轉)金額 - - (7,834)因無法收回而沖銷 - - (3,421)匯率影響數 - - (620)108.12.31 $- $- $40,843

20.租賃

(1)本集團為承租人

本集團承租多項不同之資產，包括土地、房屋及建築及運輸設備。各個合約之租賃

期間介於2年至50年間。 租賃對本集團財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下：

A.資產負債表認列之金額

(a)使用權資產

使用權資產之帳面金額

109.12.31 108.12.31

土 地 $37,734 $38,949 房屋及建築 44,524 47,366 運輸設備 279 698 合 計 $82,537 $87,013

(b)租賃負債

109.12.31 108.12.31

租賃負債 $19,297 $22,187 流 動 $10,777 $6,579 非 流 動 $8,520 $15,608

本集團民國一○九年度租賃負債之利息費用請詳附註六.22(3)財務成本；民國

一○九年十二月三十一日租賃負債之到期分析請詳附註十二、5流動性風險管

理。

255

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

B.綜合損益表認列之金額

使用權資產之折舊

109年度 108年度 土 地 $1,845 $1,926房屋及建築 7,927 7,977運輸設備 419 419合 計 $10,191 $10,322

C.承租人與租賃活動相關之收益及費損

109年度 108年度 短期租賃之費用 $1,729 $3,137低價值資產租賃之費用(不包括短期租賃之低價值

資產租賃之費用) 57 50

D.承租人與租賃活動相關之現金流出

本集團於民國一○九及一○八年度租賃之現金流出總額分別為10,109仟元及

11,521仟元。

(2)本集團為出租人

本集團對自有之投資性不動產相關揭露請詳附註六.9。自有之投資性不動產由於未

移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬，分類為營業租賃，其平均年限

為1年至20年間。

109年度 108年度 營業租賃認列之租賃收益

固定租賃給付之相關收益 $60,823 $47,576

256

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

本公司簽訂營業租賃合約，民國一○九及一○八年十二月三十一日將收取之未折

現之租賃給付及剩餘年度之總金額如下：

109.12.31 108.12.31 不超過一年 $61,905 $69,740 超過一年但不超過五年 259,376 266,925 五年以上 801,721 855,287 合 計 $1,123,002 $1,191,952

21.員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下：

功能別

性質別

109年度 108年度 屬於營業 成本者

屬於營業

費用者 合計 屬於營業 成本者

屬於營業 費用者 合計

員工福利費用 薪資費用 $74,073 $309,920 $383,993 $114,155 $337,018 $451,173勞健保費用 - 14,529 14,529 - 15,147 15,147退休金費用 6,026 16,444 22,470 9,269 24,511 33,780其他員工福利費用 6,028 7,476 13,504 9,314 9,584 18,898

折舊費用(註) 43,413 63,327 106,740 56,421 70,136 126,557攤銷費用 29 812 841 31 1,415 1,446

註：係包括帳列其他利益及損失之什項支出。 本公司依章程規定年度如有獲利，應提撥百分之五至百分之十為員工酬勞，不高於百

分之三為董事酬勞，但尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前述員工酬勞得以股

票或現金為之，其發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工。應由董事會以董事

三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。有關董事會

通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查

詢。 本公司民國一○九及一○八年度雖為獲利，惟尚有累積虧損待彌補，故未估列及發放

員工酬勞及董事酬勞。

257

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

22.營業外收入及支出

(1) 其他收入

109年度 108年度 租金收入 $60,823 $47,576利息收入

按攤銷後成本衡量之金融資產 2,196 4,872其他收入－其他 67,314 29,012合 計 $130,333 $81,460

(2) 其他利益及損失

109年度 108年度 處分不動產、廠房及設備損失 $(158) $(3,154)處分無形資產損失 - (12)透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 2 -淨外幣兌換損失 (25,195) (2,997)投資性不動產折舊 (13,807) (12,421)其 他 (83) (7,519)合 計 $(39,241) $(26,103)

(3) 財務成本

109年度 108年度 銀行借款之利息 $11,985 $25,018租賃負債之利息 771 981合 計 $12,756 $25,999

258

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

23.其他綜合損益組成部分

民國一○九年度其他綜合損益組成部分如下：

當期產生

所得稅利益 (費用) 稅後金額

不重分類至損益之項目: 確定福利計畫之再衡量數 $(1,456) $- $(1,456)

後續可能重分類至損益之項目： 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 16,553 - 16,553

合 計 $15,097 $- $15,097

民國一○八年度其他綜合損益組成部分如下：

當期產生

所得稅利益 (費用) 稅後金額

不重分類至損益之項目： 確定福利計畫之再衡量數 $283 $- $283

後續可能重分類至損益之項目： 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (35,834) (4,119) (39,953)

合 計 $(35,551) $(4,119) $(39,670) 24.所得稅

(1) 所得稅費用(利益)主要組成如下： 認列於損益之所得稅

109年度 108年度 當期所得稅費用(利益)： 當期應付所得稅 $- $-以前年度之當期所得稅於本年度之調整 (8) -

遞延所得稅費用(利益)： 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞延 所得稅費用(利益)

- -

與課稅損失之原始產生及迴轉有關之遞延所得稅 326 -所得稅費用(利益) $318 $-

259

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

認列於其他綜合損益之所得稅

109年度 108年度 遞延所得稅費用(利益)： 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $- $4,119

(2) 所得稅費用與會計利潤乘以所適用所得稅率之金額調節如下：

109年度 108年度 來自於繼續營業單位之稅前淨利 $24,374 $12,868

按相關國家所得所適用之國內稅率計算之稅額 $4,791 $2,814其他依稅法調整之所得稅影響數 408 -報稅上不可減除費用之所得稅影響數 87 1,221免稅收益之所得稅影響數 (4,073) -遞延所得稅資產/負債之所得稅影響數 (887) (5,737)以前年度之當期所得稅於本年度之調整 (8) -以前年度之遞延所得稅於本年度之調整 - 1,702認列於損益之所得稅費用合計 $318 $-

(3) 與下列項目有關之遞延所得稅資產(負債)餘額：

民國一○九年度

期初餘額

認列於 損益

認列於其他

綜合損益 期末餘額

暫時性差異 存貨跌價損失 $2,545 $(298) $- $2,247 兌換損(益) (2,286) 39 - (2,247) 未休假給付薪資 67 (67) - -

遞延所得稅(費用)/利益 $(326) $- 遞延所得稅資產/(負債)淨額 $326 $- 表達於資產負債表之資訊如下： 遞延所得稅資產 $2,625 $2,247 遞延所得稅負債 $2,299 $2,247

260

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

民國一○八年度

期初餘額

認列於 損益

認列於其他

綜合損益 期末餘額

暫時性差異 存貨跌價損失 $2,141 $404 $- $2,545 淨確定福利負債 13 (13) - - 兌換損(益) (1,895) (391) - (2,286) 國外營運機構財務報表換算之

兌換差額 4,119 - (4,119) - 未休假給付薪資 67 - - 67

遞延所得稅(費用)/利益 $- $(4,119)

遞延所得稅資產/(負債)淨額 $4,445 $326 表達於資產負債表之資訊如下： 遞延所得稅資產 $6,340 $2,625

遞延所得稅負債 $1,895 $2,299 (4)截至民國一○九年十二月三十一日止，本公司尚未使用之可扣抵虧損金額及期限

如下：

尚未使用餘額 發生年度 虧損金額 109.12.31 108.12.31 最後可抵減年度

104年度 $241,293 $188,460 $188,460 114年 105年度 13,868 12,901 12,901 115年 107年度 110,400 110,400 110,400 117年 108年度 182 182 182 118年

109年度(預計) 46,476 46,476 - 119年 合 計 $412,219 $358,419 $311,943

本公司之台灣子公司尚未使用之虧損扣抵金額及期限如下：

尚未使用餘額 發生年度 虧損金額 109.12.31 108.12.31 最後可抵減年度

99 年度 $71,124 $- $71,124 109 年度 100 年度 69,546 69,546 69,546 110 年度 101 年度 72,313 72,313 72,313 111 年度

261

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

102 年度 53,216 53,216 53,216 112 年度 103 年度 32,818 32,818 32,818 113 年度 104 年度 27,147 27,147 27,147 114 年度 105 年度 23,163 23,163 23,163 115 年度 106 年度 18,825 18,825 18,825 116 年度 107 年度 17,418 17,418 17,418 117 年度 108 年度 1,262 1,262 1,262 118 年度 合 計 $386,832 $315,708 $386,832

(5)未認列之遞延所得稅資產

截至民國一○九及一○八年十二月三十一日止，本集團未認列之遞延所得稅資產

金額合計分別為397,239仟元及401,945仟元。 (6)所得稅申報核定情形

截至民國一○九年十二月三十一日止，本公司及子公司之所得稅申報核定情形如

下：

所得稅申報核定情形 本公司 核定至民國一○七年度 子公司－成一電子股份有限公司 核定至民國一○七年度

25.每股盈餘

基本每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於本公司普通股持有人之淨利除以當期流通

在外之普通股加權平均股數。 稀釋每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於本公司普通股持有人之淨利(經調整具稀釋

作用之影響數後)除以當期流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛

在普通股轉換為普通股時將發行之加權平均普通股股數。

109年度 108年度 (1)基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股持有人之淨利(仟元) $22,474 $14,073基本每股盈餘之普通股加權平均股數(仟股) 167,738 167,738

基本每股盈餘(元) $0.13 $0.08

262

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(2)於報導期間後至財務報表通過發布前，並無任何重大改變期末流通在外普通股或潛

在普通股股數之其他交易。 26.除列子公司

欣象公司

本集團依據國際財務報導準則第十號公報及相關問答集規定，由於欣象公司於民國一

○九年十一月十七日經股東臨時會通過解散清算案，並於同日清算人就任，故本集團

喪失對其之控制，是以自該日起，欣象公司已非本集團之子公司。

(1)收取之對價 依據國際財務報導準則第三號公報規定，收購者應按收購日公允價值，衡量所取得

可辨認資產及承擔之負債，惟此依據國際財務報導準則判斷喪失控制力而除列子公

司乙事，本集團尚未實際取得價款。

(2)於喪失控制日，欣象公司資產及負債之分析如下：

109.11.17 流動資產(包含現金及約當現金887仟元) $139,154 流動負債 (403)欣象公司淨資產 138,751 非控制權益之帳面價值 (982)處分之淨資產 $137,769

(3)除列子公司之利益(損失)

109.11.17 收取之對價 $-處分之淨資產 137,769母公司因喪失對子公司之控制自權益 重分類至資產之其他應收款 (137,769)處分投資損失淨額 $-

263

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

七、關係人交易

本集團主要管理人員之獎酬

109年度 108年度 短期員工福利 $14,695 $13,808 退職後福利 747 743 合 計 $15,442 $14,551

八、質押之資產

本集團計有下列資產作為擔保品：

帳面金額 項 目 109.12.31 108.12.31 擔保債務內容

按攤銷後成本衡量之金融資產 $52,123 $40,000 短期擔保借款 按攤銷後成本衡量之金融資產 23,537 115,987 應付票據承兌之備償戶 不動產、廠房及設備－土地 90,934 90,934 短期擔保借款 不動產、廠房及設備－建築物 784 1,213 短期擔保借款 不動產、廠房及設備－設備 - 67,733 應付票據承兌之擔保 合 計 $167,378 $315,867

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

截至民國一○九及一○八年十二月三十一日止，本公司因長短期借款開立本票金額分別

為920,060仟元及1,002,060仟元，作為履約之保證，因屬或有負債性質，故未列入財務報

表之中。 十、 重大之災害損失

無此事項。

十一、 重大之期後事項

無此事項。

264

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

十二、 其他

1. 金融工具之種類

金融資產

109.12.31 108.12.31 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $436 $649 按攤銷後成本衡量之金融資產(註1) 1,938,376 2,260,659 合 計 $1,938,812 $2,261,308

金融負債 109.12.31 108.12.31 以攤銷後成本衡量之金融負債： 短期借款 $539,580 $698,063 應付票據 58,843 279,166 應付帳款 889,090 822,018 其他應付款 182,195 224,009 租賃負債 19,297 22,187 長期借款(含一年內到期者) 145,787 87,534

合 計 $1,834,792 $2,132,977

註1：包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款

及其他應收款。 2. 財務風險管理目的與政策

本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動

性風險，本集團依集團之政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管理。 本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，

重要財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於

財務管理活動執行期間，本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。

265

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

3. 市場風險

本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動

之風險，市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例如權益工具)。 實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況，且各風險變數之變動通常具關聯

性，惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。 匯率風險 本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本集團功能性貨幣不

同時)及國外營運機構淨投資有關。 本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同，此時，部位相當部分會

產生自然避險效果，基於前述自然避險之方式管理匯率風險不符合避險會計之規

定，因此未使用避險會計；另國外營運機構淨投資係屬策略投資，因此，本集團

未對此進行避險。 本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項

目，其相關之外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之匯率風險主要

受美金及人民幣匯率波動影響，敏感度分析資訊如下： (1) 當新台幣對美金升值/貶值1%時，對本集團於民國一○九及一○八年度之損益

將分別減少/增加4,936仟元及8,334仟元。 (2) 當新台幣對人民幣升值/貶值1%時，對本集團於民國一○九及一○八年度之損

益將分別增加/減少2,857仟元及2,570仟元。 利率風險 利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之

風險，本集團之利率風險主要係來自於浮動利率債務工具投資、固定利率借款及

浮動利率借款。 有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目，包括

浮動利率投資及浮動利率借款，並假設持有一個會計年度，當利率上升/下降0.5%，

對本集團於民國一○九及一○八年度之損益將分別減少/增加2,003仟元及4,063仟元。

266

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

權益價格風險 本集團持有未上市櫃之權益證券，其公允價值會因該等投資標的未來價值之不確

定性而受影響。本集團持有之未上市櫃權益證券，包含於透過其他綜合損益按公

允價值衡量之金融資產類別。本集團藉由多角化投資並針對單一及整體之權益證

券投資設定限額，以管理權益證券之價格風險。權益證券之投資組合資訊需定期

提供予本集團之高階管理階層，董事會則須對所有之權益證券投資決策進行複核

及核准。

4. 信用風險管理

信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務，並導致財務損失之風險。本集

團之信用風險係因營業活動(主要為合約資產、應收帳款及票據)及財務活動(主要

為銀行存款及各種金融工具)所致。 本集團各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有交易對

手之信用風險評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機構之評等、以往之

歷史交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因素。本集團亦於適當

時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款及保險等)，以降低特定交易對手之信用

風險。 本集團截至民國一○九及一○八年十二月三十一日止，前十大客戶應收款項占本

集團應收款項總額之百分比分別為71.54%及77.77%，其餘應收款項之信用集中風

險相對並不重大。 本集團之財務部依照集團政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工具之信

用風險。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定，屬信用良好之銀行及

具有投資等級之金融機構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大

之信用風險。

5. 流動性風險管理

本集團藉由現金及約當現金及銀行借款等合約以維持財務彈性。下表係彙總本集

團金融負債之合約所載付款之到期情形，依據最早可能被要求還款之日期並以其

未折現現金流量編製，所列金額亦包括約定之利息。以浮動利率支付之利息現金

流量，其未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而得。

267

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

非衍生金融工具 短於一年 一至三年 三至五年 五年以上 合計 109.12.31 借 款 $601,223 $87,809 $- $- $689,032應付款項 1,130,128 - - - 1,130,128租賃負債 8,715 11,497 - - 20,212 108.12.31 借 款 $748,328 $42,235 $- $- $790,563應付款項 1,325,193 - - - 1,325,193租賃負債 7,275 13,567 2,724 - 23,566

6. 來自籌資活動之負債之調節

民國一○九年度之負債之調節資訊：

民

國

一

○

八

年

度之負債之調節資訊：

短期借款 長期借款 租賃負債 存入保證金 來自籌資活動

之負債總額 109.1.1 $698,063 $87,534 $22,187 $15,430 $823,214 現金流量 (158,483) 58,253 (8,323) (1,662) (110,215) 非現金之變動 - - 5,433 - 5,433 109.12.31 $539,580 $145,787 $19,297 $13,768 $718,432

短期借款 長期借款 租賃負債 存入保證金 來自籌資活動

之負債總額 108.1.1 $1,234,138 $99,968 $30,115 $14,693 $1,378,914 現金流量 (536,075) (12,434) (8,334) 737 (556,106) 非現金之變動 - - 406 - 406 108.12.31 $698,063 $87,534 $22,187 $15,430 $823,214

268

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

7.金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

公允價值係指於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移

轉負債所需支付之價格。本集團衡量或揭露金融資產及金融負債公允價值所使用

之方法及假設如下： A.現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債之帳面金額為公允價值

之合理近似值，主要係因此類工具之到期期間短。

B. 無活絡市場交易之權益工具(例如，未公開發行公司股票)採市場法估計公允價

值，係以相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊(例如缺乏流通性折價因素、類似公司股票本益比、類似公司股票股價淨值比等輸

入值)推估公允價值。 C.無活絡市場報價之銀行借款及其他非流動負債，公允價值係以交易對手報價或

評價技術決定，評價技術係以現金流量折現分析為基礎決定，其利率及折現率

等假設主要係參考類似工具相關資訊(例如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價及信用風險等資訊)。

(2)以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

本集團以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近於公允價值。

(3)金融工具公允價值及相關資訊

本集團金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二.8。

8. 公允價值層級 (1)公允價值層級定義

以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債，係按對整體公允價值衡量具重要性之

最低等級輸入值，歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下：

269

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

第一等級：於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。 第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者

除外。

第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。

對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債，於每一報導期間結束日重評估其

分類，以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。

(2)公允價值衡量之層級資訊 本集團截至民國一○九及一○八年十二月三十一日止，未有非重複性以公允價值

衡量之金融資產及負債工具，而重複性以公允價值衡量之金融資產及負債工具之

公允價值層級資訊列示如下:

第一等級 第二等級 第三等級 合計 109.12.31 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之金融資產 貨幣型基金 $436 $- $- $436

金融負債： 無 第一等級 第二等級 第三等級 合計 108.12.31 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之金融資產 貨幣型基金 $649 $- $- $649

金融負債： 無

270

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(3)非按公允價值衡量但須揭露公允價值之層級資訊

民國一○九年十二月三十一日

第一等級 第二等級 第三等級 合計 僅揭露公允價值之資產： 投資性不動產(詳附註六.9) $- $- $206,349 $206,349

民國一○八年十二月三十一日

第一等級 第二等級 第三等級 合計 僅揭露公允價值之資產： 投資性不動產(詳附註六.9) $- $- $206,570 $206,570

9. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊

本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金額單位：仟元

109.12.31 外幣 匯率 新台幣 金融資產 貨幣性項目： 美金 $45,081 28.43 $1,281,802人民幣 79,434 4.35 345,773

非貨幣性項目： 無

金融負債 貨幣性項目： 美金 27,649 28.51 788,158人民幣 145,100 4.35 631,489

非貨幣性項目： 無

271

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

108.12.31

外幣 匯率 新台幣 金融資產 貨幣性項目： 美金 $50,736 29.92 $1,518,202人民幣 143,213 4.28 612,955

非貨幣性項目： 無

金融負債 貨幣性項目： 美金 22,736 30.12 684,852人民幣 203,186 4.28 869,995

非貨幣性項目： 無

上述資訊係以外幣帳面金額(已換算至功能性貨幣)為基礎揭露。 由於本集團之集團個體功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣幣別揭露

貨幣性金融資產及金融負債之兌換損益資訊。本集團於民國一○九及一○八年度之

淨外幣兌換利益(損失)分別為(25,195)仟元及(2,997)仟元。

10.資本管理 本集團資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率，以

支持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資本結構，可

能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.本公司對他人資金融通者：無。

272

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

2.本公司為他人背書保證者：無。 3.本公司期末持有有價證券者(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：請

參閱附表一。 4.本公司本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額

百分之二十以上者：無。 5.本公司取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 6.本公司處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 7.本公司與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

者：請參閱附表二。 8.本公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 9.本公司從事衍生性商品交易：無。 10.母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額，請參閱附表

七。 (二)轉投資事業相關資訊：

1.對被投資公司具有重大影響力或控制能力時，應揭露被投資公司之相關資訊(不包含大陸被投資公司)：請參閱附表三。

2.對被投資公司具有控制能力時，應揭露被投資公司附註十三(一)相關資訊：

(1)對他人資金融通者：請參閱附表四。 (2)為他人背書保證者：無。 (3)期末持有有價證券者(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：請參 閱附表一之一。

(4)本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分

之二十以上者：無。

273

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(5)取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 (6)處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 (7)與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

請參閱附表五。 (8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：請參閱附

表六。 (9)從事衍生性商品交易：無。

274

百一電子股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

(金

額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位

)

(三)大

陸投資資訊：

1.大陸被投資公司名

稱、主要營

業項目、實

收資本額、投資方

式、資金匯

出入情形、

持股比

例、投資損益、

期末投資帳

面價值、已

匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：

單位：新台幣仟元

大陸投資

公司名稱

主要營業項目

實收

資本額

投資方式

本期期初

自台灣匯

出累積投

資金額

本期匯出或收

回投資金額

本期期末

自台灣匯

出累積投

資金額

被投資公

司本期損

益

本公司直

接或間接

投資之持

股比例

本期認列

投資損益

期末投資

帳面價值

截至本期

止已匯回

投資收益

本期

期末累計

自台灣匯

出赴大陸

地區投資

金額

經濟部投

審會核准

投資金額

依經濟部

投審會規

定赴大陸

地區投資

限額

匯出

收回

東莞大朗百一

經營其他靜電式變

$-

(註

1及

4)$1

,745

$-

$-

$1,7

45(註

4)10

0%

(註4)

(註4)

$-

電子廠

(註4)

流器之製造及加工

(註

4)

成都百昌電子

經營其他靜電式變

$-

(註

1及

5)$1

0,87

2 $

- $

-$1

0,87

2(註

5)10

0%

(註5)

(註5)

$-

有限公司

(註5)

流器之製造及買賣

(註

5)

翰碩寬頻科技

彩色電視接收器、

$3

0,92

0 (註

1及

6)$3

0,92

0 $

- $

-$3

0,92

0$(

12,0

70)

100%

$(

12,0

70)

$72

,089

$-

(深圳

) 有限公

天線及各種天線反

(註

2及

3)

(註2及

3)(註

2及

3)$9

79,9

79$9

79,9

79

$839

,327

司(註

6)

射器之產銷業務及技術

服務

北京加維通訊

彩色電視接收器、

$8

0,00

0 (註

1及

7)$6

8,23

4$-

$

-$6

8,23

4$1

,587

100%

$1

,587

$711

,571

$-

電子技術有限

天線及各種天線反

(註

2及

3)

(註2及

3)(註

2及

3)

公司

(註7)

射器之產銷業務

北京數維合

彩色電視接收器、

$5

9,36

6 (註

1及

12)

$-$-

$

-

$-(註

12)

(註12

)(註

12)

(註12

)$-

眾科技有限

天線及各種天線反

公司

(註12

) 射器之產銷業務

275

百一電子股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

(金

額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位

)

百一寬頻科技

(深圳

)有限公

數位視訊轉換器及

無線資訊產品之產銷

$169

,467

(註

1及

8)$1

69,4

67$-

$-

$169

,467

$(86

)

(註2及

3)

100%

$(

86)

(註2及

3)

$364

,006

(註2及

3)

$-

司(註

8)

業務

東莞百吉通信

經營衛星通信天線

$2

11,9

69

(註1及

9)$2

6,32

7$-

$-

$26,

327

(註9)

(註9)

(註9)

(註9)

$-

設備有限公司

(註9)

之產銷業務

東莞百一電子

籌辦數字音、視頻編

$6

34,7

30

(註1及

10)

$634

,730

$-

$-$6

34,7

30$(

15,6

47)

100%

$(

15,6

47)

$409

,116

$-

有限公司

(原

解碼設備、寬帶接入

(註2及

3)(註

2及

3)(註

2及

3)

名東莞百榮通

網通信系統設備、無

信設備有限公

線局域網設備、電子

司(註

10)

產品項目產銷業務

東莞名聚豐包

紙製品之產銷業務

$7

9,88

1 (註

1及

11)

$37,

684

$-

$-$3

7,68

4(註

11)

(註11

)(註

11)

(註11

)$-

裝印刷有限

公司

(註11

)

東莞百一寬頻

籌辦數字音、視頻編

$9

,052

(註

1及

13)

$-$-

$-

$-(註

13)

(註13

)(註

13)

(註13

)$-

有限公司

解碼設備、寬帶接入

(註13

) 網通信系統設備、無

線局域網設備、電子

產品項目產銷業務

註1：

透過第三地區公司再投資大陸。

解註

2：經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

網註

3：外幣金額係依資產負債表日之匯率換算為新台幣金額。

線註

4：東莞大朗百一電子廠為本公司持有

100%

股權之子公司

Prim

e In

tern

atio

nal S

ervi

ces L

td.於

大陸設立之來料加工廠，於民國一○○年十二月十五日註銷來料加工廠。

產註

5：成都百昌電子有限公司為本公司持有

100%

股權之子公司

Orb

sat I

nter

natio

nal L

.L.C

.轉投資而持有

100%

股權之被投資公司，於民國一○二年六月間清算完結。

276

百一

電子

股份

有限

公司

及子

公司

合

併財

務報

表附

註

(金額

除另

予註

明外

，均

以新

台幣

仟元

為單

位)

註6：

翰碩寬頻科技

(深圳

)有限公司為本公司持有

100%

股權之子公司

Pro

Broa

dban

d (B

.V.I.

) Inc

.轉投資而持有

100%

股權之被投資公司。

註7：

北京加維通訊電子技術有限公司為本公司持有

100%

股權之子公司

Pro

Broa

dban

d (B

.V.I.

) Inc

.轉投資而持有

100%

股權之被投資公司。

註8：

百一寬頻科技

(深圳

)有限公司為本公司持有

100%

股權之子公司

Prim

e In

tern

atio

nal D

evel

opm

ents

Ltd.轉投資而持有

100%

股權之被投資公司。

註9：

東莞百吉通信設備有限公司為本公司持有

100%

股權之子公司

Prim

e In

tern

atio

nal D

evel

opm

ents

Ltd.所持有

20%股權之採權益法評價之被投資公司

Orb

sat I

nter

natio

nal I

nc.之

轉投資而持有

100%

股權之

被投資公司，本公司於民國一○六年八月間以新台幣

20,9

17仟元轉讓所持有

20%股權並經投審會經審二字第

1060

0250

840號函核准在案。

註10：東莞百一電子有限公司

(原名東莞百榮通信設備有限公司

)為本公司持有

100%

股權之子公司

Prim

e In

tern

atio

nal D

evel

opm

ents

Ltd.所持有

100%

股權之採權益法評價之被投資公司。

註11：東莞名聚豐包裝印刷有限公司為本公司持有

100%

股權之子公司

Prim

e In

tern

atio

nal D

evel

opm

ents

Ltd.所持有

48%股權之採權益法評價之被投資公司

RUI Z

HA

O F

ENG

CO

., LT

D之轉投資而持有

100%

股權之被投資公司，本公司於民國一○三年十一月間以新台幣

726仟元轉讓所持有

48%股權並經投審會經審二字第

1040

0006

540號函核准在案。

註12：北京數維合眾科技有限公司為本公司持有

100%

股權之孫公司北京加維通訊電子技術有限公司轉投資而持有

65%股權之被投資公司，於民國一○八年十二月間清算完結。

註13：東莞百一寬頻有限公司為本公司持有

100%

股權之孫公司東莞百一電子有限公司轉投資而持有

100%

股權之被投資公司，於民國一○八年四月間清算完結。

277

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

2.勞務收入：請參閱附表七。

3.進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：請參閱附表七。

4.銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：無。

5.財產交易金額及其所產生損益：無。

6.票據背書及保證或提供擔保之期末餘額及目的：無。

7.資金融通之最高餘額、期末餘額利率區間及當期利息總額：請參閱附表四。

8.其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務提供或收受等：請參閱

附表七。

9.上列交易事項於編製合併財務報表時，業已沖銷，請參閱附表七。

(四)主要股東資訊：截至民國一○九年十二月三十一日止，未有股權比例達5%之股

東。 十四、部門資訊

1.本集團主要收入來自於衛星通信器材、有線通信器材及無線通信器材之製造、加工

及買賣業務，經管理階層判斷本集團係屬單一營運部門之製造、加工及買賣，因屬

單一產業，故無揭露其產業別資訊之適用。 2.地區別資訊

(1)來自外部客戶收入：

109年度 108年度 中國大陸 $1,368,172 $2,796,400 瑞 士 568,405 548,114 美 國 13,856 15,809 台 灣 381,914 132,275 南 韓 4,557 617,274 其他國家 718,059 425,870 合 計 $3,054,963 $4,535,742

278

百一電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

註：收入以客戶所在國家為基礎歸類。

(2)非流動資產：

109.12.31 108.12.31 台 灣 $125,663 $122,042 中國大陸 680,893 759,528 合 計 $806,556 $881,570

(3)重要客戶資訊：本集團對單一客戶之銷貨收入占本集團合併營業收入淨額10%以上

者如下：

客戶名稱 109年度 108年度 A 客戶 $648,669 $1,308,245 B 客戶 568,294 551,404 C 客戶 303,315 註 1 D 客戶 註 1 617,274

註1：對該客戶於當年度之銷貨收入淨額未達本集團合併營業收入淨額10%以上，

故不予揭露。

279

附表

一

單位

：新

台幣

仟元

持有

之公

司有

價證

券種

類與

有價

證券

帳　

列期

　　

　　

　　

　　

末備

註

及名

稱發

行人

之關

係科

　目

股　

數持

股比

率%

公允

價值

股票

百一

電子

股份

有限

公司

勁

取科

技股

份有

限公

司無

透過

其他

綜合

損益

按公

允價

值衡

量之

金融

資產

-非

流動

333,

333

$10,

000

11.1

1%

$-

減：

透過

其他

綜合

損益

按公

允價

值衡

量之

金融

資產

未實

現損

益(1

0,00

0)

淨　

　額

$

-

$-

百一

電子

股份

有限

公司

及子

公司

期末

持有

有價

證券

情形

(不包

含投

資子

公司

、關

聯企

業及

合資

控制

部分

)

民國

一○

九年

十二

月三

十一

日

帳面

金額

280

附表

一之

一

單位

：新

台幣

仟元

持有

之公

司有

價證

券種

類與

有價

證券

帳　

列期

　　

　　

　　

　　

末

及名

稱發

行人

之關

係科

　目

股　

數持

股比

率%

公允

價值

Pro

Broa

dban

d 貨

幣型

基金

(B

.V.I.

) Inc

. 復

華貨

幣市

場基

金無

透過

損益

按公

允價

值衡

量之

金融

資產

4,10

0.40

$216

-%$2

16

Prim

e In

tern

atio

nal

貨幣

型基

金

Dev

elop

men

ts L

td.

復

華貨

幣市

場基

金無

透過

損益

按公

允價

值衡

量之

金融

資產

4,10

0.50

220

-%22

0

百一

電子

股份

有限

公司

及子

公司

期末

持有

有價

證券

情形

(不

包含

投資

子公

司、

關聯

企業

及合

資權

益部

分)

民國

一○

九年

十二

月三

十一

日

帳面

金額

備 註

281

附表二

單位：新台幣仟元

進(銷

)貨交

易

情

形

應收

(付)票

據、帳款

之公司

交易對象名稱

關係

進(銷

)貨金額

佔總進

(銷)

貨之比率

授信期間

單價

授信期間

餘額

佔總應收

(付)票

據、帳款之比

率

備註

百一電子

Prim

e In

tern

atio

nal

子公司

進貨

$2,0

21,6

4888

.85%

以預付貨款

單一廠商無法比較

一般廠商付款

應付帳款

股份有

S

ervi

ces L

td.

月結抵帳

條件為月結

30

$-

-%註

1

限公司

~115

天

註1：

於編製合併財務報表時已沖銷。

百一電子股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○九年一月一日至十二月三十一日 交易條件與一般交易

不同之情形

282

附表

三

單位

：新

台幣

/美金

仟元

期末

持有

被投

資公

司本

公司

認列

投資

公司

名稱

被投

資公

司名

稱所

在地

區主

要營

業項

目本

期期

末去

年年

底股

數比

率帳

面金

額本

期(損

)益之

投資

(損)益

備註

百一

電子

股份

Prim

e Int

erna

tiona

l G

loba

l Gat

eway

8, R

ue d

e電

子產

品加

工及

買賣

USD

50

USD

50

50,0

00

100.

00%

$(29

3,44

8)$3

8,32

9$3

8,32

9註

有

限公

司 S

ervi

ces L

td.

l

a Pe

rle, P

rovi

denc

e

,

Mah

é, S

eych

elle

s

百一

電子

股份

Prim

e In

tern

atio

nal

3rd

Floo

r, J &

C B

uild

ing,

投

資及

電子

產品

買賣

USD

28,

809

USD

28,

809

28,8

08,7

52

100.

00%

781,

505

(15,

739)

(15,

739)

註

有

限公

司 D

evel

opm

ents

Ltd.

W

ickh

ams C

ay 1

,

R

oad

Tow

n, T

orto

la,

B

ritish

Virg

in Is

land

s

百一

電子

股份

Pro

Broa

dban

d 3r

d Fl

oor,

J & C

Bui

ldin

g,

彩色

電視

接收

器、

天線

USD

2,9

96U

SD 2

,996

2,99

6,33

7

10

0.00

%20

,858

(1,8

20)

(1,8

20)

註

有

限公

司

(B.V

.I.) I

nc.

W

ickh

ams C

ay 1

, 及

各種

天線

反射

器之

產

R

oad

Tow

n, T

orto

la,

銷業

務

B

ritish

Virg

in Is

land

s

百一

電子

股份

欣象

科技

股份

桃園

市中

壢區

中壢

工業

區電

腦影

音壓

縮、

解壓

縮-

NTD

67,

794

-

-%-

(3

,490

)(3

,465

)註

、註

1

有

限公

司

有限

公司

東園

路69

號、

視訊

系統

設備

及電

腦

軟體

等之

製造

、銷

售及

開發

百一

電子

股份

成一

電子

股份

桃園

市中

壢區

中壢

工業

區無

線通

訊積

體電

路設

計N

TD 6

5,58

4N

TD 6

5,58

44,

583,

493

65.4

8%25

,342

4,65

33,

047

註

有

限公

司

有限

公司

東園

路69

號

註：

於編

製合

併財

務報

表時

已沖

銷。

註1：

欣象

科技

股份

有限

公司

為本

公司

持有

99.2

9%股

權之

子公

司，

於民

國一

○九

年十

一月

十七

日辦

理解

散清

算。

百一

電子

股份

有限

公司

及子

公司

對被

投資

公司

具有

重大

影響

力或

控制

能力

時應

揭露

被投

資公

司之

相關

資訊

(不包

含大

陸被

投資

公司

)

民國

一○

九年

十二

月三

十一

日

原始

投資

金額

283

附表四

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：新台幣仟元

名稱

價值

1翰碩寬頻科技

(深圳

)東莞百一電子有限公司

其他應收款

Y$3

0,48

0$3

0,46

8$2

1,37

12.

00%

2$-

營業週轉

$--

$-$7

2,08

9$7

2,08

9

有限公司

(註5)

2北京加維通訊電子技

東莞百一電子有限公司

其他應收款

Y$6

53,1

40$6

52,8

95$5

68,8

892.

00%

2$-

營業週轉

$--

$-$7

35,8

86$7

35,8

86

術有限公司

(註5)

註5：

於編製合併財務報表時已沖銷。

註2：

帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款

…等科目，如屬資金貸與性質，均須填入該表。

註3：

資金貸與性質之填寫法如下:

1

.有業務往來者請填

1。

2

.有短期融通資金之必要者請填

2。

註4：

以不超過貸出公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值百分之一百為限。

註1：

編號欄之填寫方法如下：

1

.發行人填

0。

2

.被投資公司按公司別由阿拉伯數字

1開始依序編號。

實際動支金額

利率區

間

資金貸與

性質

(註3)

業務往來

金額

本期最高金額

期末餘額

有短期融通資

金必要之原因

提列備抵

呆帳金額

百一電子股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國一○九年一月一日至十二月三十一日

編號

(註1)

貸出資金之公司

貸與對象

往來科目

(註2)

是否為

關係人

擔保品

對個別對象資

金貸與限額

(註4)

資金貸與總限

額(註

4)

284

附表

五

單位

：新

台幣

/美金

/人民

幣仟

元

進(銷

)貨

之公

司交

易對

象關

係進

(銷)貨

金額

佔總

進(銷

)貨

之比

率授

信期

間單

價授

信期

間餘

額佔

總應

收(付

)票據

、帳

款之

比率

備註

Prim

e In

tern

atio

nal

百一

電子

股份

母子

公司

銷貨

$2,0

21,6

4895

.86%

預收

貨款

單一

客戶

無單

一客

戶無

$-

-%註

1

S

ervi

ces L

td.

有

限公

司月

結抵

帳法

比較

法比

較

東莞

百一

電子

Prim

e In

tern

atio

nal

為百

一電

子銷

貨RM

B 47

3,19

0 80

.33%

債權

債務

產品

規格

不同

無法

合理

比較

RMB

160,

091

76.1

4%註

1

有

限公

司

Ser

vice

s Ltd

.之

子公

司及

(折合

NTD

2,04

8,03

1)互

抵無

法合

理比

較

孫公

司

東莞

百一

電子

Pro

Broa

dban

d為

百一

電子

進貨

RMB

49,3

298.

79%

債權

債務

產品

規格

不同

無法

合理

比較

RMB

(16,

501)

(7

.98)

%註

1

有

限公

司

(B.V

.I.) I

nc.

之子

公司

及(折

合U

SD7,

355)

互抵

無法

合理

比較

孫公

司

註1：

於編

製合

併財

務報

表時

已沖

銷。

百一

電子

股份

有限

公司

及子

公司

與關

係人

進、

銷貨

交易

金額

達新

台幣

一億

元或

實收

資本

額百

分之

二十

以上

者

民國

一○

九年

一月

一日

至十

二月

三十

一日

交易

情形

交易

條件

與一

般交

易

不同

之情

形及

原因

應收

(付)票

據、

帳款

285

附表六

單位：新台幣

/人民幣仟元

帳列應收

應收關係人

應收關係人款項

提列備抵

款項之公司

交易對象

關係

款項餘額

金額

處理方式

期後收回金額

損失金額

百一寬頻科技

(深圳

)Pr

o Br

oadb

and

為百一電子

其他應收款

-

$-

-

$-

$

-

有限公司

(B

.V.I.

) Inc

.之子公司及

RMB

81,2

70

孫公司

(註一

)

Prim

e In

tern

atio

nal

Pro

Broa

dban

d為百一電子

其他應收款

-

-

-

-

-

Serv

ices

Ltd

.

(B.V

.I.) I

nc.

之子公司

$253

,234

(註一

)

Prim

e In

tern

atio

nal

北京加維通訊電子技術

為百一電子

其他應收款

-

-

-

1,

993

-

Serv

ices

Ltd

.

有限公司

之子公司及

$196

,508

孫公司

(註一

)

東莞百一電子

Prim

e In

tern

atio

nal

為百一電子

應收帳款

-

-

-

RM

B 19

,387

-

有限公司

Se

rvic

es L

td.

之子公司及

RMB

160,

091

孫公司

(註一

)

北京加維通訊

東莞百一電子

為百一電子

其他應收款

-

-

-

RM

B 3,

000

-

電

子技術有限公司

有

限公司

之孫公司

RMB

134,

947

(註一

)

註1：

於編製合併財務報表時已沖銷。

百一電子股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○九年十二月三十一日

週轉率

逾期應收關係人款項

286

單位

：新

台幣

/外幣

仟元

編號

(註一

)交

易人

名稱

交易

往來

對象

與交

易人

之關

係(註

二)

科目

金額

交易

條件

佔合

併總

營收

或總

資產

之比

率(註

三)

109.

01.0

1~10

9.12

.31

0百

一電

子股

份有

限公

司Pr

ime

Inte

rnat

iona

l Ser

vice

s Ltd

.1

進貨

$2,0

21,6

48預

付貨

款月

結抵

帳66

.18%

0百

一電

子股

份有

限公

司Pr

o Br

oadb

and

(B.V

.I.) I

nc.

1進

貨4,

766

預付

貨款

月結

抵帳

0.16

%0

百一

電子

股份

有限

公司

Pro

Broa

dban

d (B

.V.I.

) Inc

.1

代購

20,1

93預

付貨

款月

結抵

帳0.

66%

0百

一電

子股

份有

限公

司欣

象科

技股

份有

限公

司1

進貨

591

債權

債務

互抵

0.02

%0

百一

電子

股份

有限

公司

欣象

科技

股份

有限

公司

1代

購88

,134

債權

債務

互抵

2.88

%0

百一

電子

股份

有限

公司

欣象

科技

股份

有限

公司

1銷

貨(代

購價

差)

36,2

31債

權債

務互

抵1.

19%

0百

一電

子股

份有

限公

司欣

象科

技股

份有

限公

司1

租金

收入

350

債權

債務

互抵

0.01

%0

百一

電子

股份

有限

公司

Prim

e In

tern

atio

nal S

ervi

ces L

td.

1勞

務收

入9,

200

債權

債務

互抵

0.30

%0

百一

電子

股份

有限

公司

Prim

e In

tern

atio

nal S

ervi

ces L

td.

1代

購11

0,78

1預

付貨

款月

結抵

帳3.

63%

0百

一電

子股

份有

限公

司成

一電

子股

份有

限公

司1

進貨

648

預付

貨款

月結

抵帳

0.02

%0

百一

電子

股份

有限

公司

成一

電子

股份

有限

公司

1代

購54

,589

預付

貨款

月結

抵帳

1.79

%0

百一

電子

股份

有限

公司

成一

電子

股份

有限

公司

1銷

貨(代

購價

差)

(79)

預付

貨款

月結

抵帳

-%0

百一

電子

股份

有限

公司

成一

電子

股份

有限

公司

1其

他收

入5,

635

預付

貨款

月結

抵帳

0.18

%0

百一

電子

股份

有限

公司

成一

電子

股份

有限

公司

1租

金收

入42

0預

付貨

款月

結抵

帳0.

01%

1欣

象科

技股

份有

限公

司Pr

o Br

oadb

and

(B.V

.I.) I

nc.

3進

貨18

1預

付貨

款月

結抵

帳0.

01%

2Pr

o Br

oadb

and

(B.V

.I.) I

nc.

北京

加維

通訊

電子

技術

有限

公司

1進

貨U

SD 1

20債

權債

務互

抵0.

12%

2Pr

o Br

oadb

and

(B.V

.I.) I

nc.

北京

加維

通訊

電子

技術

有限

公司

1代

購U

SD 1

99債

權債

務互

抵0.

19%

2Pr

o Br

oadb

and

(B.V

.I.) I

nc.

欣象

科技

股份

有限

公司

3銷

貨(代

購價

差)

( USD

31)

預付

貨款

月結

抵帳

(0.0

3)%

2Pr

o Br

oadb

and

(B.V

.I.) I

nc.

東莞

百一

電子

有限

公司

3代

購U

SD 7

,355

債權

債務

互抵

7.11

%3

Prim

e In

tern

atio

nal S

ervi

ces L

td.

東莞

百一

電子

有限

公司

3進

貨2,

048,

031

債權

債務

互抵

67.0

4%3

Prim

e In

tern

atio

nal S

ervi

ces L

td.

東莞

百一

電子

有限

公司

3代

購16

3,63

9債

權債

務互

抵5.

36%

3Pr

ime

Inte

rnat

iona

l Ser

vice

s Ltd

.Pr

o Br

oadb

and

(B.V

.I.) I

nc.

3進

貨58

債權

債務

互抵

-%3

Prim

e In

tern

atio

nal S

ervi

ces L

td.

成一

電子

股份

有限

公司

3進

貨22

7債

權債

務互

抵0.

01%

4翰

碩寬

頻科

技(深

圳)有

限公

司東

莞百

一電

子有

限公

司3

其他

收入

RMB

57債

權債

務互

抵0.

01%

4翰

碩寬

頻科

技(深

圳)有

限公

司東

莞百

一電

子有

限公

司3

利息

收入

RMB

108

債權

債務

互抵

0.02

%5

北京

加維

通訊

電子

技術

有限

公司

東莞

百一

電子

有限

公司

3進

貨RM

B 70

0債

權債

務互

抵0.

10%

5北

京加

維通

訊電

子技

術有

限公

司東

莞百

一電

子有

限公

司3

利息

收入

RMB

2,87

1債

權債

務互

抵0.

40%

6東

莞百

一電

子有

限公

司北

京加

維通

訊電

子技

術有

限公

司3

進貨

RMB

105

債權

債務

互抵

0.01

%7

成一

電子

股份

有限

公司

東莞

百一

電子

有限

公司

3代

購10

,479

預付

貨款

月結

抵帳

0.34

%7

成一

電子

股份

有限

公司

東莞

百一

電子

有限

公司

3銷

貨(代

購價

差)

(159

)預

付貨

款月

結抵

帳( 0

.01)

%7

成一

電子

股份

有限

公司

Prim

e In

tern

atio

nal S

ervi

ces L

td.

3進

貨35

,758

債權

債務

互抵

1.17

%7

成一

電子

股份

有限

公司

Prim

e In

tern

atio

nal S

ervi

ces L

td.

3銷

貨(代

購價

差)

(1)

債權

債務

互抵

-%7

成一

電子

股份

有限

公司

Prim

e In

tern

atio

nal S

ervi

ces L

td.

3代

購22

6債

權債

務互

抵0.

01%

註：

欣象

科技

股份

有限

公司

於民

國一

○九

年十

一月

十七

日辦

理解

散清

算。

附表

七百

一電

子股

份有

限公

司及

子公

司母

子公

司間

業務

關係

及重

要交

易往

來情

形

交易

往來

情形

287

單位

：新

台幣

/外幣

仟元

編號

(註一

)交

易人

名稱

交易

往來

對象

與交

易人

之關

係(註

二)

科目

金額

交易

條件

佔合

併總

營收

或總

資產

之比

率(註

三)

0百

一電

子股

份有

限公

司Pr

ime

Inte

rnat

iona

l Ser

vice

s Ltd

.1

預付

貨款

$79,

432

債權

債務

互抵

2.30

%0

百一

電子

股份

有限

公司

Pro

Broa

dban

d (B

.V.I.

) Inc

.1

預付

貨款

187,

484

預付

貨款

月結

抵帳

5.42

%0

百一

電子

股份

有限

公司

成一

電子

股份

有限

公司

1其

他應

收款

18,0

37債

權債

務互

抵0.

52%

0百

一電

子股

份有

限公

司Pr

ime

Inte

rnat

iona

l Dev

elop

men

ts L

td.

1其

他應

付款

8,16

0債

權債

務互

抵0.

24%

2Pr

o Br

oadb

and

(B.V

.I.) I

nc.

北京

加維

通訊

電子

技術

有限

公司

1其

他應

收款

USD

1,4

72債

權債

務互

抵1.

21%

2Pr

o Br

oadb

and

(B.V

.I.) I

nc.

東莞

百一

電子

有限

公司

3其

他應

收款

USD

2,4

75債

權債

務互

抵2.

03%

3Pr

ime

Inte

rnat

iona

l Ser

vice

s Ltd

.北

京加

維通

訊電

子技

術有

限公

司3

其他

應收

款19

6,50

8債

權債

務互

抵5.

68%

3Pr

ime

Inte

rnat

iona

l Ser

vice

s Ltd

.Pr

o Br

oadb

and

(B.V

.I.) I

nc.

3其

他應

收款

253,

234

債權

債務

互抵

7.32

%3

Prim

e In

tern

atio

nal S

ervi

ces L

td.

成一

電子

股份

有限

公司

3其

他應

付款

128

債權

債務

互抵

-%4

翰碩

寬頻

科技

(深圳

)有限

公司

Pro

Broa

dban

d (B

.V.I.

) Inc

.2

應收

帳款

RMB

2,63

8債

權債

務互

抵0.

33%

4翰

碩寬

頻科

技(深

圳)有

限公

司東

莞百

一電

子有

限公

司3

其他

應收

款RM

B 15

,334

債權

債務

互抵

1.93

%5

北京

加維

通訊

電子

技術

有限

公司

東莞

百一

電子

有限

公司

3其

他應

收款

RMB

134,

947

債權

債務

互抵

16.9

8%6

東莞

百一

電子

有限

公司

成一

電子

股份

有限

公司

3其

他應

付款

RMB

1,12

1債

權債

務互

抵0.

14%

6東

莞百

一電

子有

限公

司Pr

ime

Inte

rnat

iona

l Ser

vice

s Ltd

.3

應收

帳款

RMB

160,

091

債權

債務

互抵

20.1

5%8

百一

寬頻

科技

(深圳

)有限

公司

Pro

Broa

dban

d (B

.V.I.

) Inc

.3

其他

應收

款RM

B 81

,270

債權

債務

互抵

10.2

3%8

百一

寬頻

科技

(深圳

)有限

公司

東莞

百一

電子

有限

公司

3其

他應

收款

RMB

2,52

4債

權債

務互

抵0.

32%

註一

：母

公司

及子

公司

相互

間之

業務

往來

資訊

應分

別於

編號

欄註

明，

編號

之填

寫方

法如

下：

1.母

公司

填0。

2.子

公司

依公

司別

由阿

拉伯

數字

1開始

依序

編號

。

註二

：與

交易

人之

關係

有以

下三

種，

標示

種類

即可

：

1.母

公司

對子

公司

。

2.子

公司

對母

公司

。

3.子

公司

對子

公司

。

註三

：交

易往

來金

額佔

合併

總營

收或

資產

比率

之計

算，

若屬

資產

負債

科目

者，

以期

末餘

額佔

合併

總資

產之

方式

計算

；若

屬損

益科

目者

，以

期末

累

積金

額佔

合併

總營

收之

方式

計算

。

附表

七之

一

百一

電子

股份

有限

公司

及子

公司

母子

公司

間業

務關

係及

重要

交易

往來

情形

交易

往來

情形

288

百一電子股份有限公司

董事長：許錦輝