13 Taller Contpaq[]

IMCP GDL

Guadalajara, Jalisco 13 y 14 Noviembre 2012

1Material elaborado por CPC y MI Juan Gabriel Muoz Lpez

Informacin curricular CPC por el IMCP en 2005.

Mster en impuestos por la U de G en 2002.

Socio Director de GM Consultora Tributaria.

Conferencista a nivel nacional de temas fiscales y de herramientasadministrativas para el contador.administrativas para el contador.

Escritor de temas fiscales y de coaching.

Socio de ANAFINET y representante local de GDL.

Miembro de la comisin de apoyo al ejercicio independiente del IMCPGDL

Titular del espacio: Tao, tributo y Gabo en el aula virtual de ANAFINETlos lunes de 4 a 5 pm http://www.anafinet.org/online

Material elaborado por CPC y MI Juan Gabriel Muoz Lpez 2

Consideraciones preliminares Mis procesos contables facilitan la captura,

procesamiento y anlisis de la informacin financieraen forma oportuna y gil?

La estructura de mi catalogo de cuentas la realizpensando en situaciones futuras o nicamente en elmomento?


Consideraciones preliminares El catlogo de cuentas crece exponencialmente sin

justificacin alguna?

Aplico la simplicidad al elaborar mis catlogos de Aplico la simplicidad al elaborar mis catlogos decuentas y unifico criterios de cuentas para mis diversosclientes?

Cundo elaboro el catlogo de cuentas pienso en elefecto fiscal al mismo tiempo? Ejemplo: Ajuste anualpor inflacin.


Consideraciones preliminares Las cuentas por cobrar y por pagar se operan va

contabilidad y no a travs de la herramientaadministrativa correspondiente? Ejemplo: Adminpaq

Cundo el tratamiento del IVA pas de provisional adefinitivo (flujo de efectivo) llegu a operar las cuentasIVA pendiente de trasladar e IVA pendiente deacreditar?


Consideraciones preliminares

Tengo la creencia de que las cuentas de mayorsiempre se deben escribir en Maysculas para asrpido identificarlas como tal?rpido identificarlas como tal?

Los procesos especiales tales como: ajuste cambiario yactivos fijos los realiz por fuera de la herramientacontable?



Sigo presentando la declaracin informativa deoperaciones con terceros como DIOT me dio aentender?entender?

Propicio el ahorro de consumibles (tner, hojas, etc.)o sigo imprimiendo auxiliares para despus vaciarlosen Excel?



Procesos repetitivos en contabilidad (plizas) laselaboro una a una o aplico el modelo de pre plizas?Ejemplo: Iguala de asesora fiscal.Ejemplo: Iguala de asesora fiscal.

Conozco la hoja electrnica de Excel disponible en laherramienta de contabilidad?

La aplico para la elaboracin de papeles de trabajofiscales?



Tengo actualizada mi herramienta de contabilidadacorde a los cambios fiscales actuales? Ejemplo:Declaraciones y Pagos.Declaraciones y Pagos.

Soy un romntico del Contpaq DOS? Sistemaoperativo (no versin).



Estoy abierto a nuevas formas de trabajo que losimplifiquen y me otorguen beneficios personales yeconmicos?econmicos?

Por el contrario, Me fastidia la nueva mecnica decaptura de plizas /datos fiscales al abrir ms ventanasde captura de lo normal?


Sugerencias para aprovechar el taller

Si durante el desarrollo del taller y casos prcticos vas aestar todo el tiempo en FACEBOOK, al momento deevaluar el mismo no te olvides de dar un:evaluar el mismo no te olvides de dar un:



Si prefieres Twitter sobre FACEBOOK y durante eldesarrollo del taller y casos prcticos vas a estar todo eltiempo twitteando: al momento de evaluar el mismotiempo twitteando: al momento de evaluar el mismono te olvides de dar un:



Si un tema ya lo has visto o lo conoces, siempre sernbienvenidas las aportaciones al grupo, eso enriquece eltaller.taller.



Si te gustan los autos, trata de subirte a un F1 duranteel taller y se el campen, trata de mantener el paso delos competidores y no desistas hasta que la bandera alos competidores y no desistas hasta que la bandera acuadros caiga.



An y cuando dice el refrn: no hay nuevo bajo el sol, el mismo luce diferente todos los das.

Mantengamos una actitud positiva!



Dinmica durante todo el taller:

Explicacin previa en pantalla /oral del expositor

Tiempo para replicar el ejemplo expuesto por parte del asistente.

Resolucin de dudas.



Para finalizar stas sugerencias:

En todo momento de la vida siempre hay que En todo momento de la vida siempre hay que detenerse para afilar el hacha y ser ms eficiente

http://elcoachingdebolsillo.blogspot.mx/2011/08/afilando-el-hacha.html


Conociendo el interfaz grfico y sus mdulos


Por favor; menos erotismo

Existen varios paradigmas en este apartado, que vandesde considerar que un catalogo extenso proporcionamayor informacin es lo ms recomendable.mayor informacin es lo ms recomendable.

Otro paradigma es creer que entre ms X mayorcontrol de cuentas habr.


Por favor; menos erotismo

Ejemplos de estructuras de catlogos de cuentas:

XXX-XXX-XXXXXX-XXX-XXX

XXXX-XX-XXXX-XXX

XX-X-XXXX-XX-XXXXX


Reflexin

En cuntas partes podemos dividir lainformacin de un balance general y elinformacin de un balance general y elestado de resultados?


EjemploActivo

Pasivo

CapitalCapital

Resultados acreedoras

Resultados deudoras

Cuentas de orden Hay otra clasificacin adicional?


Analoga aplicable

al catlogo de cuentas

La inflacin actual no rebasa 1 dgito

Se refiere a que la inflacin no es mayor al 9%porque al rebasarlo (10%) en automtico es de 2dgitos.


Simplicidad en el catlogo

de cuentas

Partiendo de la premisa anterior, slo requerimosun dgito para controlar las cuentas padre dedonde partir nuestra informacin contable:donde partir nuestra informacin contable:

X - Cuentas padre: Activo, Pasivo, Capital,Resultados Acreedoras, Resultadosdeudoras, cuentas de orden.



de cuentas

Despus de la cuenta padre, en otro dgitopodemos controlar las cuenta de ttulo queaparecern en los reportes del sistema:aparecern en los reportes del sistema:

X - Cuentas de ttulo, ejemplo: Activocirculante, Pasivo corto plazo, Capitalcontable, Gastos Generales, etc.



de cuentas

Posterior a la cuenta de ttulo, en 2 dgitospodemos controlar las cuentas de mayor:

XX - Cuentas de mayor, ejemplo: Caja,bancos, clientes, proveedores,acreedores, anticipos de clientes/proveedores, IVA Acreditable, Etc.



de cuentas

Por ltimo, la cuenta afectable donde lasoperaciones se llevarn cabo va plizas contables,se controlan con 2, 3 o ms dgitos de acuerdo a lasse controlan con 2, 3 o ms dgitos de acuerdo a lasnecesidades u operatividad interna de cadausuario.

XXX - Cuentas afectables, ejemplo: Banco 1 ,cliente 1 al , proveedor 1, Etc.


En resumen

Una estructura simple y lgica tendra unapresentacin as:

X-X-XX-XXX

fcil no creen?


Creacin de empresa y captura de catlogo de cuentas


Proceso va bajar y subir catlogo va Excel


Sesin grupal / lluvia de ideas


Iguala mensual por honorarios


Cuando el Excel es un gran compaero


Utilidad del listado

Permite hacer filtros de la informacin en formapersonalizada usando para ello la esencia de los filtrosde Excel.de Excel.

Facilita la bsqueda de plizas o registros contablesespecficos.


Utilidad del listado

Al localizar la pliza y hacer doble click, nos remite alos movimientos de la misma en forma gil a diferenciadel uso del modulo de listado de plizas de versionesdel uso del modulo de listado de plizas de versionesWindows.

Beneficios: Ahorro de tiempo y esfuerzo.


Tips para captura rpida

Cambiar el periodo al mes de la captura paranicamente introducir el da de la fecha.

Tipo de plizas: 1 = Ingresos 2 = Egresos 3 = Diario

Dentro de la pliza cantidades que sean nmerocerrados a miles, utilizar el signo de + para obviar lacapturar los ceros.


Tips para captura rpida Capturar todos los campos: Referencia, concepto y

diario cuando involucren cuenta de efectivo (bancos).

Este ltimo para ir preparando el reporte de flujo de Este ltimo para ir preparando el reporte de flujo deefectivo de bancos (ejemplo ms tarde).

Si algn concepto de Diario no es adecuado a laoperacin de la empresa, se puede definir en el mende configuracin diarios especiales.


Mdulo de control de IVAMdulo de control de IVA


Antecedentes En 2003 se modifica la LIVA para pasar de esquema de

provisionalidad a definitividad.

El cambio implic adecuar errneamente la El cambio implic adecuar errneamente lacontabilidad a la mecnica de tratamiento de IVA.

Se confundi la idea y se adapto el efecto fiscal en lapliza contable, como sigue:


Tratamiento de IVA (2003)

Manejo de cuentas puente: IVA pendiente deacreditar, IVA pendiente de trasladar.

Al considerar los efectos de cobro y pagorespectivamente, se cancelaban los efectos de lascuentas puente: IVA acreditable (cargo) IVApendiente de acreditar (abono), IVA trasladado(abono) IVA por trasladar (cargo).


Principales fallas de control

interno (IVA 2003)

Cuentas puente en rojo.

Involucrar aspectos fiscales dentro de la pliza Involucrar aspectos fiscales dentro de la plizacontable.

Si no existe supervisin eso se convirti en un dolor decabeza para: contadores, asesores, auditores y usuariosde la informacin financiera.


Solucin al tema (2006-2007) Se incorpora al Contpaq I contabilidad en 2006 el

modulo de control de IVA para separar los efectosfiscales del IVA de la contabilidad.

Este modulo en 2008 se adecua nuevamente paraincorporar los efectos del IETU dentro del mismomodulo.

Previa configuracin general para habilitar el modulo.


Mejora en el proceso del IVA Con este modulo no es necesario controlar

contablemente al IVA por concepto de: Importacin,inversin, compras o gastos, ya que al definir losconceptos de IVA /IETU tenemos el control de losconceptos de IVA /IETU tenemos el control de losmismos.

Para ello, debemos definir conceptos de IVA /IETU enConfiguracin, conceptos de IETU.


Para qu sirven?

Ahorran tiempo al establecer modelos predefinidos de operaciones repetitivas que no varan en cuanto a su captura contable.captura contable.

Ejemplo: Igualas de honorarios.


Finalidad Agilizar la captura de aquellas empresas que tienen

alto volumen de plizas que procesar y con laconciliacin bancaria quieren establecer el periodo deacredita miento correcto.acredita miento correcto.

Para ello, deben seleccionar en cada pliza de egreso elperiodo de acredita miento ninguno.

Correr proceso con el estado de cuenta en mano.


Finalidad

Misma esencia que el IVA acreditable.

Para ello, deben seleccionar en cada pliza de egreso el Para ello, deben seleccionar en cada pliza de egreso elperiodo de causacin ninguno.

Correr proceso con el estado de cuenta en mano.


Presntelas en automticoPresntelas en automtico


DIOT, el coco de muchos An existe en el gremio contable el desconocimiento

de la elaboracin /presentacin de la DIOT enautomtico con la herramienta Contpaq Icontabilidad.contabilidad.

Adems de la poca conciencia ecolgica al imprimirauxiliares contables y la prdida de horas del usuario alpasar datos al Excel y capturarlos nuevamente en laDIOT.


Solucin al tema Utilizar el mdulo del control de IVA para generar la

declaracin informativa de operaciones con terceros.

Preparar la informacin en automtico y guardar el Preparar la informacin en automtico y guardar elarchivo que se genera en la ruta del DEM / DIOT parauna rpida localizacin.

Accesar al DIOT, importar archivo, validar, guardarPDF (no imprimir), accesar al SAT, enviar, guardaracuse y listo!, Verdad que es fcil?.


Adis a depreciar reglas, sacapuntas y ratn de PCAdis a depreciar reglas, sacapuntas y ratn de PC


Ventajas del mdulo Elimina la tediosa descripcin de activos fijos en la

contabilidad, Chevy 2003, azul, medio traqueteado ysu consabido doble error de describir la depreciacin.

Evita el error de los papales de trabajo en Excel que enmuchas ocasiones muestran activos con saldos rojos enla depreciacin y faltos de actualizacin por parte delusuario.


Ventajas del mdulo Su manejo se hace ms transparente y fcil de usar.

Genera los movimientos de plizas de depreciacinpara efectos contables y fiscales al mismo tiempo.para efectos contables y fiscales al mismo tiempo.

Previa configuracin de cuentas de orden, permiteconocer el monto de la depreciacin a considerar en laconciliacin contable fiscal y saber el monto dedepreciacin fiscal de vehculos que exceden lalimitante de LISR.


Papel de trabajo de AF en Excel

Utilizar el modulo de hoja electrnica de Contpaq Icontabilidad Cedula de activos fijos.

Introducir nicamente el nmero consecutivo con elque se dio de alta el activo y listo, ya se gener el PTcontable y fiscal del activo fijo.


Adis a las cuentas complementarias


Ventajas Elimina la tediosa aplicacin de cuentas

complementarias en bancos, clientes y proveedoresque involucren divisas en su operacin.

Se habilita su uso en la pliza contable desde el menconfiguracin, plizas, habilitar moneda extranjera.

nicamente alimentar el dato del tipo de cambio de lamoneda a usar da con da.


Ventajas Habilita un campo adicional en la pliza contable para

capturar la moneda extranjera y devuelve el monto enmoneda nacional de la operacin.

Al final del mes se efecta el proceso de ajustecambiario y se genera la pliza correspondiente.


Cuando controlar sucursales, ciudades, departamentos se hace Cuando controlar sucursales, ciudades, departamentos se hace ms fcil sin crecer el catlogo de cuentas contable.


Para qu sirve? Elimina el crecer el catlogo contable en dgitos.

Permite controlar y segmentar las operaciones de laempresa de una manera sencilla al definir previamenteempresa de una manera sencilla al definir previamenteel nombre y/o nmero del segmento a emplear.

Dos modalidades: A cada ingreso o gasto se asignansegmento o cada segmento se asignan ingresos ogastos.


Para qu sirve? Tiene mayor eficiencia en el uso de informacin

respecto de su contra parte grupos estadsticos.

Ejemplo: permite controlar las operaciones de Ejemplo: permite controlar las operaciones desucursales partiendo de una cuenta gastos generalesy de una cuenta especfica de gastos:

Sueldos: Tepic; Colima, Guadalajara, etc.


Para cerrar con broche de oroPara cerrar con broche de oro


Cmo funciona? Por medio del lenguaje visual basic, enlaza las

operaciones contables con la poderosa herramienta delExcel.

Se pueden dar de alta hojas electrnicas a necesidad dela empresa o usar las predefinidas por la herramientacontable.


Consideraciones previas Contar con los complementos ADD IN, Solver, VBA,

niveles de seguridad de macro habilitadas, en el Excel.

NO FUNCIONA CON PROGRAMAS PIRATAS! NO FUNCIONA CON PROGRAMAS PIRATAS!Cambie su forma de pensar por favor e invierta.

Se debe contar con nociones de Excel intermedio parasu ptimo aprovechamiento.


Cuando la imaginacin no tiene

limites Principales uso de la hoja electrnica:

Elaboracin de PT de pagos provisionales de ISR, IVA IETU (DyP), cedula de concentrado de gastos anualIETU (DyP), cedula de concentrado de gastos anualISR PM, ajuste anual por inflacin, etc.

El lmite es la imaginacin y el conocimiento del Excel.


Hoja electrnica

Modelo del ajuste anual por inflacin


Conclusiones La base de xito de la informacin financiera / fiscal de

una empresa radica en tener visin a largo plazo de lasoperaciones a realizar y plasmarlas en un catlogo decuentas sencillo pero a la vez multifuncional.cuentas sencillo pero a la vez multifuncional.

Usar los mdulos especializados: Activos fijos,ganancia /perdida en cambios, segmentos de negocio,permiten reducir tiempos, errores y propiciar ahorroen gastos operativos: tner, papel, horas extras depersonal.


Conclusiones Partiendo de la informacin financiera se logra un

eficiente uso de la fiscal y de sencilla elaboracin depapeles de trabajo para cumplir la obligaciones fiscalesen tiempo y forma.en tiempo y forma.

El trabajar eficiente rompe viejos paradigmascontables y nos lleva al correcto uso de la tecnologa,pero por favor, no tema en actualizar su sistema de lailegalidad (pirata) u obsolescencia.


Conclusiones Recuerde la historia de afilar el hacha y;

Ante todo sea feliz, con Contpaq I contabilidad si sepuede!, SI se quierepuede!, SI se quiere


Datos de contacto Twitter: @gabriel_fiscal

TAO, tributo y Gabo, aula virtual Anafinet, lunes de4:00 a 5:00 pm http://login.meetcheap.com/conference,609818654:00 a 5:00 pm http://login.meetcheap.com/conference,60981865

http://contaofiscal.blogspot.mx

http://elcoachingdebolsillo.blogspot.mx

Correo electrnico: [email protected]


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Guadalajara, Jalisco 13 y 14 Noviembre 2012

137Material elaborado por CPC y MI Juan Gabriel Muoz Lpez

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