14 de fevereiro de 2005

O Balanced Scorecard na Natura

Apresentação para o seminário“Do Planejamento à Gestão Estratégica

2000 – decisão de implantar um novo modelo de indicadores na

empresa 2001 – estudos iniciais de modelos possíveis: BSC? EVA? Value

Based Management? 2002 – definição do BSC como ferramenta; construção do BSC

Corporativo; escolha de um sistema de informática para apoio ao

BSC 2003 – implantação do sistema de informática; desdobramento

dos BSCs 2004 e 2005 – consolidação do BSC na empresa 2006 – desafio de evoluir ainda mais como ferramenta de

acompanhamento da estratégia da empresa e das áreas; ampliar o

seu uso geograficamente (novas operações)

Histórico da implantação na Natura

Estudo de Robert Kaplan (HBS) e David Norton (BSC e, na época, KPMG) no ano de 1990 Outras perspectivas de negócio eram tão importantes como a Financeira

As organizações precisam de outros indicadores não- financeiros para medir seu sucesso

Dificuldade de se comunicar e implementar a estratégia

Histórico do Balanced Scorecard

BalancedBalancedScorecardScorecard

Três artigos na revista HBR em 92, 93 e 96

Balanced Scorecard (BSC) - Definição

Um conjunto de indicadores de desempenho, financeiros enão-financeiros, balanceado segundo as perspectivas de todas as partes interessadas e objetivos estratégicos e queproporciona à organização uma rápida e abrangente visão

do negócio, atual e futura.

FinanceiraFinanceira ClientesClientes

Processos Internos

Processos Internos

AprendizadoAprendizado

Para satisfazermos nossos clientes e acionistas, em queprocessos devemos ter um desempenho excelente?

Processos

Para cumprirmos nossa Missão e atingirmos nossa Visão, como devemos ser percebidos pelos nossos clientes e o que devemos entregar a eles?

Clientes

Aprendizado Para desenvolvermos processos eficazes, que tecnologias, competências e motivação precisamos?

Perspectivas do Balanced Scorecard

Para cumprirmos nossa Missão e atingirmos nossa Visão, que resultados financeiros devemos demonstrar aos nossos acionistas?

Finanças

Para satisfazermos nossos clientes e atingirmos um desenvolvimento sustentável, em que processos e projetos devemos ter um desempenho excelente?

ProcessosInternos

Para cumprirmos nossa Missão e atingirmos nossa Visão, como devemos ser percebidos pelos nossos clientes CN e CF e o que devemos entregar a eles?

Clientes

AprendizadoPara desenvolvermos processos e projetos eficazes, que tecnologias, competências e motivação precisamos?

Perspectivas utilizadas pela Natura

Para cumprirmos nossa Missão e atingirmos nossa Visão de forma sustentável, que resultados financeiros, sociais e ambientais devemos demonstrar?

DesenvolvimentoSustentável

Sociais AmbientaisEconômicoFinanceiro

Perspectiva estratégica do BSC Natura

Clientes

ProcessosInternos

Aprendizagem

EXECUÇÃO

FORMULAÇÃO

Desenvolvimento Sustentável

- PNQ

- Indicadores Ethos

- GRI

Planos das ÁreasPEA’s

Planos das ÁreasPEA’s

Planos OperacionaisPOP’s

Planos OperacionaisPOP’s

- Macroeconomia

- Concorrência

- Mercado

- Pesquisas

- Fornecedores

- Tecnologias

- Sócio-demográfico

- Regulatório

- Responsabilidade Social

Resultados

Mapa Estratégico

Indicadores Estratégicos

Competências

Principais projetos

AvaliaçãoExternaAvaliaçãoExterna

AvaliaçãoInternaAvaliaçãoInterna

VisãoVisão

MissãoMissão

AspiraçõesAspiraçõesPEN PEN

Modelo de Planejamento Estratégico Natura

Planejamento Estratégico x Balanced Scorecard

Missão, Visãoe Valores

Estratégia

ObjetivosEstratégicos

Fatores críticos de sucesso

Só 10% da empresasnão possuem essa

lacuna (revista Fortune)

Planos de AçãoIniciativas Estratégicas

Metas Individuais

PEN’sPEA’s

POP’s

Indicadores deDesempenhoMETAS

Planejamento Estratégico x Balanced Scorecard

Missão, Visãoe Valores

Estratégia

ObjetivosEstratégicos

Fatores críticos de sucesso

Indicadores deDesempenho

Planos de AçãoIniciativas Estratégicas

Metas Individuais

PEN’sPEA’s

POP’s

BalancedScorecard

METAS

Foco na implementação da estratégia

Estratégia + Execução= Resultados

Balanced Scorecard Foco nas dimensões críticas do desempenho

Traduz os objetivos estratégicos em um conjunto de Indicadores de Desempenho

Ajuda a alinhar, focar e implementar a estratégia Estrutura o Sistema de Medição da organização Permite o gerenciamento da organização com

foco nas suas prioridades Permite uma visão sistêmica com entendimento das relações

de causa e efeito

Por que utilizar o BSC ?

Cada organização é única. Assim a implementação do BSC deverá levar em conta as especificidades

da organização e sua estratégia.

BSC como um Sistema Gerencial

BSC é muito mais do que um sistemade medidas. É um Sistema Gerencial que monitora a implementação das estratégias com base nos aspectos críticos para o sucesso do negócio

BSC não é uma ferramenta genérica!!

Mapa Estratégico – BSC Corporativo

Menos RiscosProcessos Chave ProjetosEstratégicos

PerspectivaProcessosInternos

PerspectivaDesenv.

Sustentável

PerspectivaClientes

Desenvolvimento Sustentável

Crescimento comrentabilidade

PerspectivaAprendizado

Mais Consumidores

Crescer nº de CNs e produtividade

Marca forte

Biodiversidade brasileira

Construir a Comunidade Natura (Natura Para Todas as Pessoas)

Referência em qualidade

Produtos e conceitos para todas as pessoas

PlataformaNão-cosméticos

Cultura paraSustentabilidade

Clima Organizacional

Capital intelectual

Clima Organizacional

Lideranças e equipes

Internacionalização

Classificação dos Indicadores

Resultantes

de Efeito

de Controle

de Resultado

Direcionadores

Causadores

de Verificação

de Tendência

Outcomes DriversTambém chamados de... Também chamados de...

Características dos Outcomes e Drivers

Alta freqüência de análise

Antecipam o futuro

Menos comparáveis

Metas menos objetivas

Baixa freqüência de análise

Mostram o passado

Mais comparáveis

Metas mais objetivas

DriversOutcomes

Outcomes e drivers - Natura

Econômico-Financeiro

Crescer market share com a manutenção da rentabilidade atual, acelerando a atuação internacional

OutlookMarket Share - América LatinaMarket Share - BrasilMarket Share - ArgentinaMarket Share - PeruMarket Share - ChileEBITDAResultado operacional - BrasilResultado operacional - LATAM

DriversReceita Bruta - BRReceita Bruta - LATAMCusto Total de LogísticaCusto Total de P&DDespesas totais de marketingÍndice de Desvios de Despesas do Orçamento

Resultado operacional - Brasil

Receita Bruta - BRCusto Total de Logística

Custo Total de P&DDespesas totais de MKT

Drivers

Outcome

BSC na Natura hoje

Corporativo

O&L MarketingDivisão Brasil Am. Lat.

P&D

FinançasAssuntos

CorporativosRHTI

Industrial

Logística

Qualidade

Regiões Brasil Países

Gestão da Marca

PlanejamentoMercadológico

Ciclo do Pedido

Fluxo Logístico

Funil de Inovação

Educação Corporativa

JurídicoPlanejamento

Estratégico

Qualidade de Vida

Meio Ambiente

Natura.net

Nível 0

Nível 1

Nível 2

Nível 3

Sustentabilidade Marca

O sistema Notes na Natura

O sistema Notes na Natura

O sistema Notes na Natura

O sistema Notes na Natura

Medidas

Indicador

O sistema Notes na Natura

BSC x SMIN

Sistema de Monitoramento de Indicadores Natura

Contém apenas medidasMedidas são valores meramente numéricos

SMIN

Balanced Scorecard

Incorpora análise e plano de açõesContém indicadores que se alimentam de uma ou + medidas

BSC

Planejamento Estratégico

Rituais Corporativos

Balanced Scorecard

Inteligência de Mercado

Pesquisas de Mercado

Informação e Conhecimento

Atividades da área de Planejamento Estratégico da Natura

Tático e estratégico

Somente estratégico

Comprometimento da alta direção Gestão transparente e vontade de aprender Possuir estratégias e objetivos claros Garantir que as estratégias e os objetivos sejam compartilhados

Tornar a formulação estratégica um processo contínuo

Implementar um Sistema Gerencial para analisar os resultados e gerar ações

Monitorar continuamente

Fatores para o Sucesso do BSC

Contato

Natura Cosméticos S.A.

Moacir SalzsteinDiretor de Planejamento Estratégico

tel: (11) 4446-2616e-mail: moacirsalzstein@natura.net