2015. ÉV ÜZLETVITELI TERVE ALAPÍTÓ: MAGYARKANIZSAI … · Küldetés A mi küldetésünk és céljaink, hogy fenntartjuk és fejlesztük az eddigi üzletviteli szintet, a szolgáltatások

1

2015. ÉV ÜZLETVITELI TERVE

ALAPÍTÓ: MAGYARKANIZSAI KÖZSÉGI KÉPVISELŐ-TESTÜLET

ILLETÉKES TERÜLETI KINCSTÁRI IGAZGATÓSÁG: SZABADKA

TEVÉKENYSÉG: KOMMUNÁLIS SZOLGÁLTATÁS 8130

ANYAKÖNYVI SZÁM: 08411131

K.F.E.SZ.: 81507

SZÉKHELY: MAGYARKANIZSA, NÉPKERT 5.

[MAGYARKANIZSA, 2014 NOVEMBERE]

2

TARTALOMJEGYZÉK

Oldalszám

1. KÜLDETÉS, JÖVŐKÉP ÉS A VÁLLALAT CÉLJAI ........................................................................................ 4

JÖVŐKÉP ............................................................................................................................................................................... 4 KÜLDETÉS ............................................................................................................................................................................. 4

2. A VÁLLALAT ARCULATA ................................................................................................................................. 4

TÖRTÉNELEM ........................................................................................................................................................................ 4 A VÁLLALAT TEVÉKENYSÉGÉT SZABÁLYZÓ TÖRVÉNYES KERET ........................................................................................... 4

BELSŐ SZERKEZETI FELÉPÍTÉS ........................................................................................................................ 5

A VÁLLALAT PÉNZFORRÁSAI ................................................................................................................................................. 6

A MAGYARKANIZSAI „KOMUNALAC” K.SZ.K ÜZLETVITELI TERVÉNEK TARTALMA .................... 6

A 2014. ÉV EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE ............................................................................................................................. 7 TERMELÉSI TERV ............................................................................................................................................................. 7 ÖSSZBEVÉTEL ....................................................................................................................................................................... 8

Összbevétel struktúrája százalékban ................................................................................................................................ 8 ÖSSZKÖLTSÉG ÉS KIADÁS ...................................................................................................................................................... 9

Összköltség és kiadás struktúrája százalékban ............................................................................................................... 9 VAGYONMÉRLEG 2014.12.31.-ÉN ....................................................................................................................................... 10 EREDMÉNYMÉRLEG A 2014.01.01. – 2014.12.31. IDŐSZAKBAN ................................................................................... 13 AZ ÜZLETI KÖRNYEZET ELEMZÉSE ...................................................................................................................................... 15 A VÁLLALAT ERŐFORRÁSAI ................................................................................................................................................ 16

4. MARKETINGSTRATÉGIA A TERVIDŐSZAKBAN KITŰZÖTT CÉLOK ELÉRÉSÉRE....................... 17

ÁRKÉPZÉS STRATÉGIÁJA ..................................................................................................................................................... 17 POZICIONÁLÁS .................................................................................................................................................................... 17 PROMÓCIÓS AKTIVITÁS ....................................................................................................................................................... 17

5. TERMELÉSI TERV ............................................................................................................................................ 18

TERMELÉSI TERV ........................................................................................................................................................... 18 ÖSSZBEVÉTEL ..................................................................................................................................................................... 18

Összbevétel struktúrája százalékban .............................................................................................................................. 19 ÖSSZKÖLTSÉG ÉS KIADÁS .................................................................................................................................................... 20

Összköltség és kiadás struktúrája százalékban ............................................................................................................. 21

6. PÉNZÜGYI – ÜZLETVITELI TERV ................................................................................................................ 21

JÖVEDELEM TERV ................................................................................................................................................................ 21 VAGYONMÉRLEG .......................................................................................................................................................... 22 EREDMÉNY MÉRLEG 2015.01.01.-TŐL 2015.12.31-IG .................................................................................................. 27

8. BÉREK ................................................................................................................................................................... 32

BÉR ÉS FOGLALKOZTATÁS POLITIKA ................................................................................................................................... 32 Munkások száma hónapok szerint a 2014 évben ........................................................................................................... 33 Munkások száma hónapok szerint a 2015 évben ........................................................................................................... 33 A FOGLALKOZTATÁS DINAMIKÁJA .......................................................................................................................... 34

MELLÉKLETEK ............................................................................................................................................................... 35

9. BERUHÁZÁSOK.................................................................................................................................................... 42

10 . ADÓSSÁG ........................................................................................................................................................... 44

10.1 HITEL ADÓSSÁG – A JELENLEGI HITELKÖTELEZETSÉGEK ÁTTEKINTÉSE .............................................. 44 10.2 FENNÁLLÓ TARTOZÁS ÉS A KIFIZETETLEN KÖVETELÉSEK ............................................................................................ 46

3

11. TERVEZETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÁRUK, MUNKÁK ÉS SZOLGÁLTATÁSOK BESZERZÉSÉRE A

TEVÉKENYSÉG ELVÉGZÉSÉRE ÉS SPECIÁLIS RENDELTETÉSŰ ESZKÖZÖK .................................... 47

11.1 TERVEZETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÁRUK, MUNKÁK ÉS SZOLGÁLTATÁSOK BESZERZÉSÉRE A KAPITÁLIS

BEFEKTETÉSEKRE ................................................................................................................................................................ 47 11.2 TERVEZETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÁRUK, MUNKÁK ÉS SZOLGÁLTATÁSOK BESZERZÉSÉRE A TEVÉKENYSÉG

ELVÉGZÉSÉRE ...................................................................................................................................................................... 48 11.3 SPECIÁLIS RENDELTETÉSŰ ESZKÖZÖK .......................................................................................................................... 49

12. AZ ÜZLETVITELI HATÉKONYSÁG MÉRÉSÉRE SZOLGÁLÓ MUTATÓK ....................................... 50

A LIKVIDITÁS MUTATÓI ............................................................................................................................................... 50 AKTIVITÁS MUTATÓI .................................................................................................................................................... 51 JÖVEDELMEZŐSÉG MUTATÓI ..................................................................................................................................... 51 GAZDASÁGOSSÁG MUTATÓ ....................................................................................................................................... 52 TERMELÉKENYSÉGI MUTATÓ .................................................................................................................................... 52

13. KOCKÁZATOK KEZELÉSE ............................................................................................................................ 53

4

1. KÜLDETÉS, JÖVŐKÉP ÉS A VÁLLALAT CÉLJAI

Jövőkép

A Magyarkanizsai Komunalac kommunális szolgáltató közvállalat jövőképe abban tükröződik hogy

elismert és sikeres vállalat maradjon azon területeken amelyeken eddig is végeztük munkánkat, azaz a

kommunális szolgáltatások területén, amelyek a környezet fenntartására és megóvására vonatkoznak

Küldetés

A mi küldetésünk és céljaink, hogy fenntartjuk és fejlesztük az eddigi üzletviteli szintet, a szolgáltatások

minőségét, kellemes környezetet teremtsünk a kommunális infrastruktúra fejlesztésére, javítjuk a hosszútávú

munkakapcsolatot a jelenlegi partnerekkel és hogy megfeleljünk a polgárok és ügyfelek elvárásainak, valamint a

Komunalac kommunális szolgáltató közvállalatban dolgozó munkások elvárásainak.

2. A VÁLLALAT ARCULATA

Történelem

Az alapítás éve 1976. Az alapító Kanizsa Község Képviselő-testülete. A vállalat neve: Komunalac

TMASZ Kanizsa , Népkert 5. bejegyezve a szabadkai Kerületi Bíróságon, bejegyzési száma Fi. 635/76, 1976.

06. 02-án.

A vállalat két részlegből állt: kommunális részleg és az építőipari részleg, összesen 80 foglalkoztatottal.

1989-ben változik a vállalat státusza, Komunalac TMASZ o.sub.o. törölve, a vállalat új neve:

Komunalac p.o. Kommunális Vállalat, Kanizsa mint társadalmi tulajdonban lévő cég. A cég szerkezete

változatlan maradt.

1992-ben alapítói döntés nyomán az új törvényes rendelkezésekkel összhangban a vállalat két részre

oszlott, és megszületett a Komunalac Közművesítési Közvállalat, tiszta kommunális tevékenységi körrel,

valamint az Ekostan építőipari vállalat. A bejegyzés kelte: 1993.01.05., míg a régi céget a bírósági jegyzékből

törölték.

Mai állás szerint a Komunalac Kommunális Szolgáltató Közvállalat, Népkert 5. Magyarkanizsa, alapítója

Magyarkanizsa Község, be van jegyezve a gazdasági alanyok jegyzékét vezető szerbiai ügynökségénél (APR) a

BD 72632/2005 szám alatt. A vállalat anyakönyvi száma: 08411131, alaptevékenységi bejegyzési szám: 8130 –

környezet rendezési és fenntartási szolgáltatások. A vállalat igazgatója: Pálfi Ervin.

A vállalat igazgatási szerve a Felügyelő bizottság, melynek tagjait Magyarkanizsa község Képviselő-

testülete jelöli ki a Statútummal összhangban. A cég ügyvezetője az igazgató, a szakszolgálat végzi a

könyvelőségi, koordinációs stb. munkákat az igazgató irányítja és ellenőrzi. A vállalat munkaegységekre

tagozódik az alaptevékenységek szerint.

A vállalat tevékenységét szabályzó törvényes keret

1. A kommunális tevékenységről szóló törvény ( Szerb Köz. hiv. közlönye: 88/2011) 2. A közvállalatokról szóló törvény ( Szerb Köz. Hiv. közlönye: 119/2012) 3. A munka törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 24/2005, 61/2005, 54/2009, 32/2013 és 75/2014) 4. Az Általános forgalmi adót szabályzó törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 84/2004, 86/2004 - jav., 61/2005, 61/2007, 93/2012, 108/2013, 6/2014 – din. érték összeh. és 68/2014)

5

5. A költségvetésről szóló törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 54/2009, 73/2010, 101/2010, 101/2011, 93/2012, 62/2013, 63/2013 – jav. és 108/2013.)

6. Az állategészségügyről szóló törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 91/2005, 30/2010 és 93/2012) 7. Pénzügyi stratégia a 2014. évre, 2015. és 2016. évi vetülettel 8. A KOMUNALAC K.SZ.K. Kollektív szerződése (2014.11.01. -lett elfogadva) 9. A közbeszerzésekről szóló törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 124/2012) 10. Rendelet a fizetések, bérek és egyéb rendszeres jövedelem alapjának ideiglenes csökkentéséről a közpénzek felhasználóinál (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 116/2014)

11. Rendelet az új munkások foglalkoztatásának és további munka megbízás jóváhagyásának beszerzésének módjáról (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 113/2013, 21/2014, 66/2014 és 118/2014)

12. Egyéb előírások amelyek a közvállalatok vezetését irányító szabályozások

Belső szerkezeti felépítés

Az igazgató nevе: Pálfi Ervin

A Komunalac közvállalat alapításának és működésének célja, hogy gondoskodjon az

általános érdekű tevékenységek folyamatos ellátásáról és a szolgáltatások végső

MAGYARKANIZSAI

KÖZSÉGI

KÉPVISELŐ-

TESTÜLETE

ELLENŐRZŐ

BIZOTTSÁG

IGAZGATÓ

IGAZGATÓ

HELYETTES

ADMINISTRATIV ÉS

SZAKMAI RÉSZLEG KOMMUNÁLIS

RÉSZLEG

PÉNZÜGYI ÉS

ÁLTALÁNOS

OSZTÁLY

BESZERZÉS

TEMETKEZÉSI

RÉSZLEG

KERTÉSZET PIACI RÉSZLEG

KÉMÉNYSEPRŐK

GYEPMESTERI

SZOLGÁLAT

GÉPI

SZOLGÁLTATÁSOK

HATÁRÁTKELŐ

KARBANTARTÁSA

KÖZFELÜLET

FENNTARTÁS

KARBANTARTÁS -

MŰHELY

6

kedvezményezettei körében fölmerülő igények rendszeres kielégítéséről, különösen az

alábbiakról:

– a tisztaság fenntartása a közrendeltetésű területeken, az aszfalt-, beton-, kövezet és egyéb

közrendeltetésű területek mosása, e területeken a városi hulladék összegyűjtése és elszállítása, a

közrendeltetésű területen elhelyezett hulladékgyűjtő edények karbantartása és ürítése, valamint a

közkutak, kifolyók, szökőkutak, közfürdők, strandok és toalettek karbantartása;

– a zöld közterületek fenntartása, a zöld üdülőterületek és vízpartok napi fenntartása,

állagmegóvása és helyreállítása;

– a piacigazgatás, mezőgazdasági és élelmiszer-ipari, valamint egyéb termékek

forgalmazására szolgáló zárt térben és nyílt színen a helyszín fenntartása, a tevékenység

megszervezése;

– temetők és a temetők körében levő építmények (ravatalozó, kápolna, halotthamvasztó)

igazgatása és karbantartása, temetés vagy hamvasztás, a passzív temetők és síremlékek

karbantartása, valamint az elhunyt földi maradványainak elszállítása a halál helyétől a temetői

ravatalozóig vagy a halotthamvasztóig;

– a füstvezető és tüzelőberendezések, valamint szellőzőcsatornák és berendezések

tisztításának és ellenőrzésének kéményseprői szolgáltatásai

– elhagyott és elveszett állatok (ebek és macskák) befogása, ellátása, állat-egészségügyi

gondozása, állatmenhelyen való elhelyezése, a gyógyíthatatlan betegségben szenvedő és ilyen

sérülést szerzett elhagyott és elveszett állatok életének kioltása, az elhagyott ebek és macskák

populációjának ellenőrzése és csökkentése, állati tetemek közrendeltetésű területről a gyűjtő

építménybe való ártalmatlan eltávolítása, állati eredetű hulladék feldolgozása vagy

megsemmisítése, a káros organizmusok, rágcsálók és rovarok populációjának ellenőrzését és

csökkentését célzó intézkedések végrehajtása közrendeltetésű területeken végzett

fertőtlenítéssel, rovar- és rágcsálóirtással.

A vállalat pénzforrásai

A magyarkanizsai „KOMUNALAC” K.SZ.K. kizárólag a regisztrált tevékenységből, a

piacon értékesített szolgáltatások és árukból valósít meg jövedelmet, költségvetési

intézményektől, vállalatoktól és magánszemélyektől .

A magyarkanizsai „KOMUNALAC” K.SZ.K üzletviteli tervének tartalma A közvállalatokról szóló törvényben meghatározták, hogy minden közvállalatnak meg

kell hoznia az üzletviteli tervet a következő évre. A közvállalat éves üzletviteli terve külön be kell

hogy mutassa a tervezett bevételi forrásokat, és a költségnemek szerinti kiadásokat, valamint

minden olyan mutatót, ami lényeges az üzletviteli tervre.

A közvállalat üzletviteli terve a következőket tartalmazza:

Üzletviteli terv a 2015-es évre

Pénzügyi terv a 2015-es évre

Az pénzügyi eszközök használatának ismérveit, a törvény 50 cikkelyének alapján

7

3. A 2015. ÉVI PROGRAM KIDOLGOZÁSÁNAK ALAPJAI

A 2014. év eredményének értékelése

A 2014. évi ügyviteli programunk nem lesz teljesen megvalósítva, ami a tervben megszabott mennyiségi és pénzügyi értékeket illeti.

A eredmények becslése szerint, az összbevétel esése 7,65% lesz a tervhez képest.

Az időszak költségei a becslés szerint 7,52%-al esni fognak a tervhez képest. A bevétel és a költségek

strukturája különösebben nem változik az előző évekhez képest, kivéve a zöldfelület karbantartás bevételei,

ahol 5,82%-os csökkenés látszik a bevétel strukturájában a 2013.-as megvalósításhoz képest, és 1,08% a 2014.-

es tervhez képest. A közterületek tisztántartásánál 2,14%-os csökkenés látszik a bevétel strukturájában a

2013.-as megvalósításhoz képest, és 0,62% a 2014.-es tervhez képest. A piaci helyek bérlésénél csökkenés

látszik a bevétel strukturájában 0,4 %-ban a 2014.-es tervhez képest, még a gépi szolgáltatásoknál csökkenés

látszik a bevétel strukturájában 1,61 %-ban a 2014.-es tervhez képest.

Az összbevételben a 2014.-es évben 42,36% tesz ki a magán – és fizikai személyeknek nyújtott

szolgáltatás, 21,09% tesznek a költségvetési bevételek a Településrendezési közvállalaton keresztül

(kommerciális átutalások a tisztaság és zöldfelület karbantartásért), még 36,55% tesznek ki a határátkelő

karbantartási bevételei.

A közterületek és a zöldterületek tisztántartását, a függőleges jelzőrendszerek karbantartását, fűvágás és

és a zöldfelületek karbantartását az utak mellett, valamint az utakról az esővízelvezetőrendszerek karbantartását

a Magyarkanizsa községi Településrendezési közvállalat éves terve alapján hajtjuk végre.

TERMELÉSI TERV

Sor

Szolgáltatás Mérték Megvalósítva Terv Becslés Mutató

szám megnevezése egység 2013 2014 2014 5/4 6/4

1 2 3 4 5 6 8 9

1. Temetés – szolg. db 253 275 230 108,70 90,91

2. Temetkezési kellékek h / db 254 275 245 108,27 96,46

3. Gépi szolgáltatások m2 370 630 488 170,27 131,89

4. Piac és vásár

Magyarkanizsán nap 165 164 164 99,39 99,39

5. Piaci hely. bérlés m2 490 500 458 102,04 93,47

6. Tisztaság fenntartás

(utcaseprés)

Magyarkanizsán

m2 1.320.000 1.300.000 640.620 98,48 48,53

7. A zöldterületek és

virágok telepítése és

gondozása

(Magyarkanizsa község település rendezési közvállalatának és helyi

Közösségeinek igényelése alapján)

(По налогу ЈП за уређење насеља Општине Кањижа

и месних заједница)

8. Ciszterna (szippantóautó) Ciszt 324 365 330 112,65 101,85

9. Kéményseprés db 32.000 33.000 35.000 103,13 109,38

10. A határátkelő karbantartás hónap 12 12 12 100,00 100,00

8

Összbevétel

Sor

szám

Jövedelem forrás Megvalósítva Terv Becslés Mutató

Szolgáltatás 2013 2014 2014 5/4 5/3

1 2 3 4 5 7 8

1. Temetés – szolg. 5.419.259 7.320.820 6.220.000 84,96 114,78

2. Temetkezési kellékek 6.284.979 6.825.120 6.570.000 96,26 104,53

3. Gépi szolg. és hulladék depon. 1.414.034 3.980.800 2.510.327 63,06 177,53

4. Piac és vásár 2.737.722 3.494.100 3.893.250 111,42 142,21

5. Piaci hely. bérlés 2.258.957 3.077.750 2.550.000 82,85 112,88

6. Tisztaság fenntartás (utcaseprés) 3.425.952 1.984.957 1.380.000 69,52 40,28

7. A zöldterületek és virágok telepítése és

gondozása 19.522.519 14.385.752 12.500.000 86,89 64,03

8. Zoo-higiénia (gyepmester szolgálat) 1.844.456 2.200.000 1.813.000 82,41 98,29

9. Ciszterna (szippantóautó) 1.352.744 1.476.760 1.300.000 88,03 96,10

10. Kéményseprés 1.941.572 2.080.843 1.968.585 94,61 101,39

11. A határátkelő karbantartása 4.417.824 4.478.568 4.417.824 98,64 100,00

12. Egyéb bevétel (Ing. bérbeadás, sírhely

eladás, határ. közv.) 2.257.829 649.690 760.237 117,02 33,67

Összesen 52.877.847 51.955.160 45.883.223 88,31 86,77

13. Határátkelő karbantartás – alvállalkozók 31.967.810 26.775.282 26.573.079 99,24 83,12

14. Pénzügyi bevételek (bevételek a

kamatból) - - 250.000 - -

ÖSSZESEN: 84.845.657 78.730.442 72.706.302 92,35 85,69

Összbevétel struktúrája százalékban

Sor

szám

Jövedelem forrás Megvalósítva Terv Becslés

Szolgáltatás 2013 2014 2014

1 2 3 4 5

1. Temetés – szolg. 6,39 9,30 8,55

2. Temetkezési kellékek 7,41 8,67 9,04

3. Gépi szolg. és hulladék depon. 1,67 5,06 3,45

4. Piac és vásár 3,23 4,44 5,35

5. Piaci hely. bérlés 2,66 3,91 3,51

6. Tisztaság fenntartás (utcaseprés) 4,04 2,52 1,90

7. A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása 23,01 18,27 17,19

8. Zoo-higiénia (gyepmester szolgálat) 2,17 2,79 2,49

9. Ciszterna (szippantóautó) 1,59 1,88 1,79

10. Kéményseprés 2,29 2,64 2,71

11. A határátkelő karbantartása 5,21 5,69 6,08

12. Egyéb bevétel (Ing. bérbeadás, sírhely eladás,

határ. közv.) 2,66 0,83 1,05

Összesen 62,32 65,99 63,11

9

13. Határátkelő karbantartás – alvállalkozók 37,68 34,01 36,55

14. Pénzügyi bevételek (bevételek a kamatból) 0,00 0,00 0,34

ÖSSZESEN: 100,00 100,00 100,00

Összköltség és kiadás

Sor Jövedelem forrás Megvalósítva Terv Becslés Mutató

szám (Szolgáltatás) 2013 2014 2014 5/4 5/3

1 2 3 4 5 7 8

1. Eladott áruk beszerzési értéke 3.491.966 3.800.000 3.650.000 96,05 104,53

2. Anyagköltség 5.181.196 4.651.850 3.129.988 67,28 60,41

3. Energia 3.686.538 4.820.000 3.660.000 75,93 99,28

4. Bérköltség, bérjárulékok és

személyi jellegű egyéb

kifizetések 30.100.111 27.792.307 26.221.668 94,35 87,11

5. Szolgáltatások -Termelői 31.478.920 28.486.987 28.216.141 99,05 89,64

6. Egyéb szolgáltatás 2.534.024 3.285.000 2.066.114 62,90 81,53

7. Értékcsökkenési- leírás 2.490.467 2.500.000 2.500.000 100,00 100,38

8. Egyéb ráfordítások 5.569.589 2.859.000 2.646.176 92,56 47,51

9. Pénzügyi kiadások 189.668 70.000 50.000 71,43 26,36

10. Készletek érték csökkenése - - 239.711

Összesen 84.722.479 78.265.144 72.379.798 92,48 85,43

Összköltség és kiadás struktúrája százalékban

Sor Jövedelem forrás Megvalósítva Terv Becslés

szám (Szolgáltatás) 2013 2014 2014

1 2 3 4 5

1. Eladott áruk beszerzési értéke 4,12 4,86 5,04

2. Anyagköltség 6,12 5,94 4,32

3. Energia 4,35 6,16 5,06

4. Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű

egyéb kifizetések 35,53 35,51 36,23

5. Szolgáltatások -Termelői 37,16 36,4 38,98

6. Egyéb szolgáltatás 2,99 4,2 2,85

7. Értékcsökkenési- leírás 2,94 3,19 3,45

8. Egyéb ráfordítások 6,57 3,65 3,66

9. Pénzügyi kiadások 0,22 0,09 0,07

10. Készletek érték csökkenése 0,33

Összesen 100,00 100,00 100,00

10

Vagyonmérleg 2014.12.31.-én

Számla csoport, számla

P O Z I C I Ó ÉRTÉK

Terv 2014.12.31

Becslés 2014.12.31

1 2 3 4 5

AKTÍVA 00 А. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE 001

Б. ÁLLANDÓ VAGYON ( 003+011+021+026+035) 002 38.929 32.630 01 NEM ANYAGI VAGYON ( 004+005+006+007+008+009+010) 003 360 334

010 1. Befektetés és fejlesztés 004 011 és

012 2. Koncesszió, szabadalmak, licenc, termék és szolgáltatási védjegyek, szoftver és egyéb jogok

005

013 3. Goodwill 006 014 4. Egyéb nem anyagi ingatlan 007 360 334 015 5. Nem anyagi ingatlan előkészületben 008 016 6. Előlegek nem anyagi ingatlanokra 009 019 7. Nem anyagi ingatlan érték korrekció 010 02 II. INGATLAN, BERENDEZÉS, FELSZERELÉS

(012+013+014+015+016+017+018+019+020) 011 38.569 32.296

020 és 021 1. Földek 012 1.332 1.332 022 2. Építkezési objektumok 013 22.355 18.775 023 3. Berendezés és felszerelés 014 14.676 11.983 024 4. Befektetési ingatlanok 015 025 5. Egyéb ingatlan, berendezés, felszerelés 016 82 82 026 6. Berendezés, ingatlan és felszerelés előkészületben 017 027 7.Befektetés más tulajdonu ingatlan, berendezés, felszerelésbe 018 028 8. Előlegek ingatlanba, berendezésbe, felszerelésbe 019 124 124 029 Ingatlan, berendezés, felszerelés érték korrekció 020 03 III. BIOLÓGIAI ESZKÖZÖK (022+023+024+025) 021

030 és 031 1. Erdők és többéves ültetvények 022 032 2. Alap állomány 023 037 3. Biológiai eszközök előkészületben 024 038 4. Előlegek biológiai eszközökre 025 04 V. HOSSZÚTÁVÚ BEFEKTETÉSEK (027 + 028+029+030+031+032+033+034) 026

040 1. Részesedés a kapcsolódó vállalatok tőkéjében 027 041 2. Részesedés a társított válalkozások és közös válalkozások tőkéjében 028 042 3. Részesedés egyéb vállalatok tőkéjében és más rendelkezésre álló

értékpapírok 029

043 4. Hosszútávú befektetések anyavállalat, leányvállalat és egyéb kapcsolódó vállalatal belföldön

030

044 5. Hosszútávú befektetések anyavállalat, leányvállalat és egyéb kapcsolódó vállalatal külföldön

031

045 6. Hosszútávú befektetések bel- és külföldön 032 046 7. Lejáratig tartandó értékpapírok 033

11

048 8. Egyéb hosszútávú befektetések 034 05 VI. HOSSZÚTÁVÚ KÖTELEZETTSÉGEK (036+037+038+039+040) 035

050 és 051 1. Kötelezettségek kapcsolódó vállalatoktól 036 052 és 053 2. Áruk eladásából származó kötelezettségek hitel és lizing alapján 037

054 3. Kötelezettségek kezesség alapján 038 055 4. Vitatott és kétes kötelezettségek 039 056 5. Egyéb hosszútávú kötelezettségek 040 298 В. Elhalasztott adó eszközök 041

Г. FORGÓ ESZKÖZÖK (043+050) 042 24.696 26.469 1 oszt. I. KÉSZLETEK (044+045+046+047+048+049) 043 1.521 1.920

10 1. Anyagok, alkatrészek, szerszámok és kellékek 044 11 2. Befejezetlen termelés és befejezetlen szolgáltatások 045 12 3. Késztermékek 046 765 954 13 4. Áru 047 756 735 14 5.Eladásra szánt álandó eszközök 048 15 6. Kifizetett előlegek készletekre és szolgáltatásokra 049 231

2 oszt. (kivéve

237 és 298)

II. . RÖVIDTÁVÚ KÖVETELÉSEK, BEFEKTETÉSÉK ÉS KÉSZPÉNZ (051+052+053 +054+055+056+057+058+059+060+061+062+063+064+062+063+064+065+066)

050 23.175 24.549

200 1. Belföldi vevők- anyavállalatok és leányvállalatalok 051 201 2. Külföldi vevők - anyavállalatok és leányvállalatalok 052 202 3. Belföldi vevők - egyéb kapcsolódó vállalatalok 053 16.425 9.500 203 4. Külföldi vevők - egyéb kapcsolódó vállalatalok 054 204 6. Belföldi vevők 055 3.100 4.437 205 6. Külföldi vevők 056 206 7. Egyéb követelések eladás alapján 057 209 8. Követelés kiigazított értéke az eladásban 058 21 9. Követelés specifikus ügyvitelből 059 22 10. Egyéb követelések 060

236 11. Pénzügyi eszközök amelyeket az eredménymérleg alapján becsülünk 061 (23 kivéve 236)- 237

12. Rövidtávú pénzügyi befektetések 062 3.000

24 13. Készpénz ekvivalens és készpénz 063 3.500 7.612 27 14. Álami forgalmi adó 064 150

290 15. Tőke feletti veszteség 065 29 kivéve

290 és 298 16. Aktív időbeli elhatárolások 066

Д. ÖSSZ AKTÍVA (002+041+042) 067 63.625 59.099 88 Ђ. MÉRLEGEN KIVÜLI AKTÍVÁK 068

PASSZIV A. TŐKE (102+111+112+1113+114-1115+116-119-120-123) >0= (067-102-

124-139-140)>0 101 49.051 46.160

30 I. ALAP TŐKE (103+104+105+106+107+108+109+110) 102 48.087 1.597 300 1. Részvénytőke 103 301 2. Korlátolt felelőssegű társaságok részesedése 104 302 3. Befektetés 105 303 4. Állami tőke 106 48.087 1.597 304 5. Társadalmi tőke 107 305 6. Szövetkezeti részesedés 108

12

306 7. Átvitt díjak 109 309 8. Egyéb alap tőke 110 31 II. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE 111

047 és 237 III.SAJÁT FELVÁSÁROLT RÉSZVÉNYEK 112 32 IV. TARTALÉK 113 746 34.892

330 V. ÁTÉRTÉKELÉSI TARTALÉK, ANEMANYAGI VAGYON, INGATLAN, FELSZERELÉS ÉS BERENDEZÉSEK ALAPJÁN

114

33 kivéve 330

VI. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL ÉS AZ ÁLTALÁNOS EREDMÉNY MÁS KOMPONENSEI ALAPÁN SZÁRMAZÓ JÖVEDELEM

115

33 kivéve 330

VII. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL ÉS AZ ÁLTALÁNOS EREDMÉNY MÁS KOMPONENSEI ALAPÁN SZÁRMAZÓ VESZTESÉG

116

34 VIII. NEMFELOSZTOTT NYERESÉG (118+119) 117 218 9.671 340 1. ELŐZŐ ÉVEK NEMFELOSZTOTT NYERESÉGE 118 9.381 341 2. MÚLT ÉV NEMFELOSZTOTT NYERESÉGE 119 218 290

IX. KISEBBSÉGI KAMAT 120 35 Б. VESZTESÉG ( 122+123) 121

350 1. Előző évek vesztesége 122 351 2. Folyó év vesztesége 123

В. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK (125+132) 124 40 I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK (126+127+128+129+130+131) 125

400 1. Tartalékok a szavatossági időn belűli költségekre 126 401 2. Tartalékok a természeti források helyreállítási költségeire 127 403 3. Tartalékok az átalakítási költségekre 128 404 4. Tartalékok a munkások költségtérítéseire és beneficióira 129 405 5. Tartalékok birósági jogviták költségeire 130

402 és 409 6. Egyéb hosszú lejáratú tartalékok 131 41 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (133+134+135+136+137+138) 132

410 1. Kötelezettségek amelyek tőkébe alakíthatóak 133 411 2. Kötelezettségek anyavállalatok és leányvállalatalok iránt 134 412 3. Kötelezettségek egyéb kapcsolódó vállalatalok iránt 135 413 4. Kiadott értékpapír utáni kötelezettségek, egy évnél hoszabb időszakra 136

414 és 415 5. Hosszú lejáratú hitelek 137 416 és 419 6. Lizing alapú kötelezettségek és egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 138

498 Г. ELHALASZTOTT ADÓKÖTELEZETTSÉG 139 74 Д. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

(141+142+143+144+145+146+147+148+149+150+151+152+153+154) 140 14.500 12.939

42 kivéve 427

1. Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek 141 543 447

427 2. kötelezettségek az eladásra szánt eszközök alapján és ügyviteli eszközök amelyeket vissza tartunk

142

430 3. Beérkezett előlegek, letétek és kauciók 143 431 4. Beszállítók – belföldi anyavállalatok és leányvállalatalok 144 432 5. Beszállítók - belföldi anyavállalatok és kapcsolódó vállalatalok 145 433 6. Beszállítók – egyéb belföldi kapcsolódó vállalatalok 146 434 7. Beszállítók – egyéb külföldi kapcsolódó vállalatalok 147 435 8. Belföldi beszállítók 148 7.457 2.634 436 9. Külföldi beszállítók 149 439 10. Egyéb üzletviteli kötelezettségek 150

13

44,45 és 46 11. Egyéb rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek 151 1.981 47 12. ÁFA iránti kötelezettség 152 400 400 48 13. Egyéb adó, járulék és közbevétel iránti kötelezettség 153 44

49 kivéve 498

14. Passív Időbeli elhatárolások 154 6.100 7.433

Ђ. ÖSSZ PASSZIVA (101+124+139+140)> 0 155 63.625 59.099 89 E. MÉRLEGENKIVÜLI PASSZIVA 156

EREDMÉNYMÉRLEG a 2014.01.01. – 2014.12.31. időszakban

Számla csoport, számla

P O Z I C I Ó АОП ÉRTÉK

Terv

2014.12.31 Becslés

2014.12.31

1 2 3 4 5 A. RENDES ÜZLETVITELBŐL VALÓ BEVÉTEL ÉS

RÁFORDÍTÁS

60-tól 65-ig I. ÜZLETVITELI BEVÉTEL (202 + 209+ 216 + 217)> 0 201 79.209 72.456 60 és 61 II. ÁRU ELADÁSBÓL SZÁRMAZÓ BEVÉTEL

(203+204+205+206+207+208) 202 6.825 6.570

600 1. Az eladott áru után származó jövedelem anyavállalatok és leányvállalataloknak belföldön

203

601 2. Az eladott áru után származó jövedelem anyavállalatok és leányvállalataloknak külföldön

204

602 3 Az eladott áru után származó jövedelem egyéb kapcsolódó vállalataloknak belföldön

205 350 276

603 4. Az eladott áru után származó jövedelem egyéb kapcsolódó vállalataloknak külföldön

206

604 5. Az eladott áru után származó jövedelem belföldön 207 6.475 6.294 605 6. Az eladott áru után származó jövedelem külföldön 208 68.934 62.981 61 III. TERMÉK ÉS SZOLGÁLTATÁS ELADÁSBÓL SZÁRMAZÓ

BEVÉTEL (210 + 211+ 212+ 213+ 214+215 ) 209

610 1. Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem anyavállalatok és leányvállalataloknak belföldön

210

611 2. Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem anyavállalatok és leányvállalataloknak külföldön

211

612 3. Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem egyéb kapcsolódó vállalataloknak belföldön

212 17.871 15.380

613 4. Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem egyéb kapcsolódó vállalataloknak külföldön

213

614 5. Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem belföldön

214 51.063 47.601

14

615 6. Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem külföldön

215

64 7. Díjak, szubvenciók, támogatások, adományokból származó bevétel

216 305 305

65 8. Egyéb üzletviteli bevétel 217 3.145 2.600 50-től 55-ig IV. ÜZLETI RÁFORDÍTÁSOK (219 - 220 - 221 - 222 + 223

+ 224 + 225 + 226 + 227 + 228 + 229)>0 218 78.674 72.330

50 1. Eladott áruk beszerzési értéke 219 3.800 3.650 62 2. Az eladott áru és az elvégzett szolgáltatásból

származó jövedelem 220

630 3. A befejezetlen késztermékek és befejezetlen szolgáltatások értékkészlet növekedése

221

631 4. A befejezetlen késztermékek és befejezetlen szolgáltatások értékkészlet csökkenése

222 479 240

51 kivéve 513 5. Anyagköltség 223 4.652 3.130 513 6. Üzemanyag és energia költségek 224 4.820 3.660 52 7. Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb

kifizetések 225 27.792 26.222

53 8. Termelési szolgáltatások költségei 226 31.772 30.282 540 9. Értékcsökkenési leírások 227 2.500 2.500

541-től 549-ig 10. Hosszútávu tarralékok költségei 228 55 11. Nemanyagi költségek 229 2.859 2.646

V. ÜZLETI NYERESÉG (201 - 218 ) > 0 230 535 126 VI. ÜZLETI VESZTESÉG (218 - 201) > 0 231

66 VII. PÉNZÜGYI BEVÉTELEK (233+234+235+236+237) 232 250 660 és 661 1. Pénzügyi bevételek apcsolódó vállalatoktól 233

662 2. Kamat bevételek (harmadik személyektől) 234 250 663 és 664 3. Árfolyamnyereséget és a valuta záradék pozitív

hatásai 235

665 4. Kapcsolódó és közös vállalkozások nyereségéből származó bevételek

236

669 5. Egyéb pénzügyi bevételek 237 56 VIII. PÉNZÜGYI KIADÁSOK (

239+240+241+242+243+244) 238 70 50

560 1. Pénzügyi kiadások az anyavállalatok és leányvállalatalokkal kapcsolatban

239

561 2. Pénzügyi kiadások egyéb vállalatalokkal kapcsolatban 240 562 3. Kamat költségek (harmadik személyek felé) 241 50 45

563 és 564 4 Árfolyamveszteség és a valuta záradék negatív hatásai (harmadik személyek felé)

242

565 5. Kapcsolódó és közös vállalkozások veszteségében való részvételből származó kiadások

243

566 és 569 6. Egyéb pénzügyi kiadások 244 20 5 IX. PÉNZÖGYI EREDMÉNY ( 232-238) 245 200

683 és 685 X. JÖVEDELEM A VAGYON ÉRTÉKÉNEK ÖSSZEHANGOLÁSÁBÓL AMELY MINT BECSÜLT ÉRTÉK KI VAN MUTATVA AZ EREDMÉNY MÉRLEGEN KERESZTÜL

246

583 és 585 XI. KÖLTSÉG A VAGYON ÉRTÉKÉNEK 247

15

ÖSSZEHANGOLÁSÁBÓL AMELY MINT BECSÜLT ÉRTÉK KI VAN MUTATVA AZ EREDMÉNY MÉRLEGEN KERESZTÜL

XII. EREDMÉNY AZ ÖSSZEHANGOLÁS ALAPJÁN 248 A TÖBBI VAGYON ÉRTÉKE AMELY KIVAN MUTATVA

MINT BECSÜLT ÉRTÉK AZ EREDMÉNY MÉRLEG ALAPJÁN ( 246-247)

67 és 68, kivéve 683 és

685

XIII. EGYÉBB BEVÉTELEK 249

57 és 58, kivéve 583 és

585

XIV. EGYÉBB KIADÉSOK 250

XV. ÜZLETI NYERESÉG АDÓZÁS ELŐTT (230-231+232-238+249-250)

251 465 326

XVI. ÜZLETI VESZTESÉG АDÓZÁS ELŐTT (231-230-232+238-249+250)

252

69 - 59 XVII. NETTÓ ELHALASZTOTT ÜGYVITELI JÖVEDELEM, EFFEKTíV SZÁMVITELI POLITIKA VÁLTOZÁSAINAK HATÁSA ÉS AZ ELŐZŐ ÉVI HIBA KIJAVíTÁSA

253

59 - 69 XVIII. NETTÓ ELHALASZTOTT ÜGYVITELI VESZTESÉG, EFFEKTíV SZÁMVITELI POLITIKA VÁLTOZÁSAINAK HATÁSA ÉS AZ ELŐZŐ ÉVI HIBA KIJAVíTÁSA

254

Б. ADÓZÁS ELŐTTI HASZON (251-252+253-254) 255 465 326 В. ADÓZÁS ELŐTTI VESZTESÉG (252-251+254-253) 256 Г. JÖVEDELEMADÓ 1. Az időszak nyereségadó költsége 257 70 48 Д. KIFIZETETT SZEMÉLYI JÖVEDELEM A

MUNKAADÓNAK 258

Ђ. NETTÓ NYERESÉG (255-256-257-258) 259 395 278 E. NETTÓ VESZTESÉG (256-255+257+258) 260 Ж. KISBEFEKTETŐKNEK BEFIZETETT NETTÓ NYERESÉG 261 З. TÖBSÉGI TULAJDONOSOKNAK BEFIZETETT NETTÓ

NYERESÉG 262

И. RÉSZVÉNY JÖVEDELEM 1. Alap részvény jövedelem 263 2. Csökkentett (szétválasztott) részvény jövedelem 264

Az üzleti környezet elemzése

A „KOMUNALAC” K.SZ.K. általános érdekű tevékenységet végez (kommunális-szolgáltató) Magyarkanizsa község területén.

Magyarkanizsa község Bácska északi részén terül el, határos a Magyar Köztársasággal, valamint határos

Szabadka, Zenta és Törökkanizsa községgel. 400 km²-en terül el, amelyen 24.995 lakos él 13 településen és

több tanyán. Maga Magyarkanizsa település mint a község központja 10.200 lakossal mindinkább regionális

jellegűvé válik, köszönve a Tisza folyó és a horgosi határátkelőhely közelségének.

A község gazdasági erejének főbb vonulatai a kanizsai Potisje-Tondach cserépgyár, a horgosi Vitamin

paprikafeldolgozó és a martonosi paprikafeldolgozók, a kanizsai Csempegyár és Szigetelőanyag gyár,

Csomaglóanyaggyár, textilipar és más kisebb ipari létesítmények. Magyarkanizsa községben található a

16

közismert rehabilitációs központ a gyógyvizével. A lakosság legnagyobb része mezőgazdasággal, gyümölcs-,

zöldség- és virágtermesztéssel foglalkozik.

A község jó minőségű termőfölddel, agyaggal, gázolajjal, földgázzal és termálvízzel rendelkezik.

Magyarkanizsa fejlett kultúrélettel rendelkezik és felgyorsult a turizmus fejlődése is.

A viszonylag fejlett gazdaság – szolgáltatásaink használói a lakosság mellett –jótékonyan befolyásolja

vállalatunk ügyvitelét. Kedvezőtlen befolyást gyakorol ügyvitelünkre több gazdasági alany felszámolódása

Magyarkanizsa községben, valamint az ésszerűsítés, melyek közvetlen következménye a munkanélküliek

számának növekedése.

Elengedhetetlen az emberi gondolkodás megváltozása is, hogy megváltozzon viszonyunk a

környezetünkhöz, és hogy nagyobb eszközök beruházására kerüljön sor környezetünk megóvására és az

infrastrukturális építkezésre.

A Vállalat erőforrásai

- Felszerelés:

Megnevezés Gyártási év Leírás

Tartálykocsi - szippantó TAM 1989 TAM 130

Konténer önemelő 1984 Zastava 7912

Konténer önemelő 2001 Volvo

Munkagép – szemetes 1996 FAP 1214

Munkagép – szemetes 1998 Mercedes

Rakodó ULT 220 1986 „14 OKTOBAR“

Traktor 2008 IMT – 539.1587

Kertészeti traktor permetezésre 2003 Agromehanika

Kertészeti traktor 2010 Agromehanika

Kertészeti traktor fűnyíróval 1984 Tomo Vinkovic

Kertészeti traktor fűnyíróval 1984 Tomo Vinkovic

Kertészeti traktor 2013 Agromehanika

Kertészeti traktor – kultivátor 1984 Goldoni

Kertészeti traktor – kultivátor 1999 Labin Progres

Kertészeti traktor – kultivátor 2010 Labin Progres

Rotas frézer 2011 Rotas

Temetkezési szállító jármű 1996 Ford Mondeo

Temetkezési szállító jármű 2006 Ford Tranzit

Személygépkocsi 1997 Fiat Brava

Személygépkocsi 2005 Zastava 101

Személygépkocsi 2007 Ford Focus

Személygépkocsi 2003 Renault Kangoo

Zastava tehergépkocsi - Cesztár 2011 Zastava

Piaci hűtő 10 Darab

Hűtőkamra a halottak részére

– két személyre 2002

Üzemanyag tartály 17.000 literes 1980

Szerver 2013 1 drb.

Számítógép 11 drb.

Nyomtató 8 drb.

Foglalkoztatottak létszáma (átlag létszám 2014-ban) 32

17

4. MARKETINGSTRATÉGIA A TERVIDŐSZAKBAN KITŰZÖTT CÉLOK

ELÉRÉSÉRE

Árképzés stratégiája

Pozicionálás

Promóciós aktivitás

• A kommunális szolgáltatások árképzési elemei a Kommunális tevékenységről szóló törvény 26. szakaszával

van szabályozva és ezek:

1. Üzletviteli kiadások amelyek ki vannak mutatva az üzletviteli könyvekben és a pénzügyi jelentésekben

2. Kiadások a kommunális infrastruktúra objektumainak építésére és javítására, és eszközbeszerzésre, a kommunális tevékenységét végző vállalat elfogadott programja és terve alapján, amelyre az

önkormányzat beleegyezését adta,

3. A kommunális tevékenységet végző nyeresége, Az eszközök amelyek a kommunális infrastruktúra javítására és építésére vannak fordítva, külön vannak

kimutatva és csak erre a célra használhatók.

Az önkormányzat köteles követni a kommunális szolgáltatások árait, különösen a kommunális szolgáltatás

árainak összhangját a törvénnyel meghatározott elvekkel.

Az árak a köztársaság ellenőrzése alatt állnak, és az árjegyzékre a Községi Képviselő-testület ad

jóváhagyást, következésképpen, nincs szabad árképzés .(Fiskális stratégia tervezete a 2014. évre, 2015. és 2016.

évi vetülettel ).

Vállalatunk kizárólag Magyarkanizsa község területén tevékenykedik, és szorosan összefügg a

kommunális tevékenységről szóló Törvénnyel, következésképpen a szolgáltatásainkat a lakosságnak és a jogi

személyeknek kínálja és végzi a község területén.

A promóciós aktivitás és a nyilvánossággal való kapcsolatot többnyire a helyi hírközlő szerveken

keresztül történik, helyi televízió, rádió és újság. Az erre előrelátott összeg 20.000,00 dinár a 2015. évre

18

5. TERMELÉSI TERV - A tervezett szolgáltatások terjedelme

A szolgáltatások terjedelmének tervezésénél a jelenlegi szervezési struktúrából, a pillanatnyi technikai

fölszereltségből, az előző évben megvalósított mennyiségekből és a várható keresletből indultunk ki.

Figyelembe véve a környezetünkben beállt változásokat, a vásárlási erő csökkenésével való kereslet csökkenés

és a költségvetési megszorításokat.

TERMELÉSI TERV

Sor

szám Szolgáltatás Mérték Megvalósít

va Terv Becslés Terv Mutató

megnevezése egység 2013 2014 2014 2015 5/4 6/4 7/6

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1. Temetés – szolg. db 253 275 230 220 108,70 90,91 95,65

2. Temetkezési kellékek db 254 275 245 255 108,27 96,46 104,08

3. Gépi szolgáltatások h / drb 370 630 488 204 / 230 170,27 131,89 88,93

4. Piac és vásár

Magyarkanizsán nap 165 164 164 156 99,39 99,39 95,12

5. Piaci hely. bérlés m2 490 500 458 486,5 102,04 93,47 106,22

6.

Tisztaság fenntartás

(utcaseprés)

Magyarkanizsán

m2 1.320.000 1.300.000 640.620 467.370 98,48 48,53 72,96

7.

A zöldterületek és


gondozása

(Magyarkanizsa község település rendezési közvállalatának és

helyi Közösségeinek igényelése alapján)

(По налогу ЈП за уређење насеља Општине Кањижа

и месних заједница)

8. Ciszterna

(szippantóautó) Ciszt 324 365 330 305 112,65 101,85 92,42

9. Kéményseprés db 32.000 33.000 35.000 32.400 103,13 109,38 92,57

10. A határátkelő

karbantartás hónap 12 12 12 12 100,00 100,00 100,00

Összbevétel

Az összbevétel tervezése a 2014.12.31 – én érvénybelévő árak alapján, valamint a 2015-es évre tervezett

szolgáltatások terjedelme alapján történt. A Kormány által 2015-re tervezett 5,50% árnövelési lehetőségét

(Fiskális stratégia a 2014. évre, 2015. és 2016. évi vetülettel) az alapító jóváhagyásával tervezzük kihasználni

az év második negyedében, a közigazgatásban megszabott árpolitika alapján.

19

(dinárban)

Sor

szám Jövedelem forrás Megvalósít

va Terv Becslés Terv Mutató

Szolgáltatás 2013 2014 2014 2015 5/4 5/3 6/5

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1. Temetés – szolg. 5.419.259 7.320.820 6.220.000 5.777.898 84,96 114,78 92,89

2. Temetkezési kellékek 6.284.979 6.825.120 6.570.000 6.301.420 96,26 104,53 95,91

3. Gépi szolg. és

hulladék depon. 1.414.034 3.980.800 2.510.327 2.376.160 63,06 177,53 94,66

4. Piac és vásár 2.737.722 3.494.100 3.893.250 3.827.180 111,42 142,21 98,30

5. Piaci hely. bérlés 2.258.957 3.077.750 2.550.000 2.801.920 82,85 112,88 109,88

6. Tisztaság fenntartás

(utcaseprés) 3.425.952 1.984.957 1.380.000 1.428.571 69,52 40,28 103,52

7.

A zöldterületek és


gondozása

19.522.519 14.385.752 12.500.000 17.224.525 86,89 64,03 137,80

8.

Zoo-higiénia

(gyepmester

szolgálat)

1.844.456 2.200.000 1.813.000 3.192.400 82,41 98,29 176,08

9. Ciszterna

(szippantóautó) 1.352.744 1.476.760 1.300.000 1.298.308 88,03 96,10 99,87

10. Kéményseprés 1.941.572 2.080.843 1.968.585 1.970.844 94,61 101,39 100,11

11. A határátkelő

karbantartása 4.417.824 4.478.568 4.417.824 3.877.824 98,64 100,00 87,78

12.

Egyéb bevétel (Ing.

bérbeadás, sírhely

eladás, határ. közv.)

2.257.829 649.690 760.237 869.886 118,60 34,13 112,90

Összesen 52.877.847 51.955.160 45.883.223 50.946.936 88,31 86,77 111,04

13.

Határátkelő

karbantartás –

alvállalkozók

31.967.810 26.775.282 26.573.079 6.540.690 99,24 83,12 24,61

14. Pénzügyi bevételek

(bevételek a

kamatból)

250.000

ÖSSZESEN: 84.845.657 78.730.442 72.706.302 57.487.626 92,35 85,69 79,07

Összbevétel struktúrája százalékban

Sor

szám

Jövedelem forrás Megvalósít

va

Terv Becslés Terv

Szolgáltatás 2013 2014 2014 2015

1 2 3 4 5 6

1. Temetés – szolg. 6,39 9,30 8,55 10,05

2. Temetkezési kellékek 7,41 8,67 9,04 10,96

3. Gépi szolg. és hulladék depon. 1,67 5,06 3,45 4,13

4. Piac és vásár 3,23 4,44 5,35 6,66

20

5. Piaci hely. bérlés 2,66 3,91 3,51 4,87

6. Tisztaság fenntartás (utcaseprés) 4,04 2,52 1,90 2,49

7. A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása 23,01 18,27 17,19 29,96

8. Zoo-higiénia (gyepmester szolgálat) 2,17 2,79 2,49 5,55

9. Ciszterna (szippantóautó) 1,59 1,88 1,79 2,26

10. Kéményseprés 2,29 2,64 2,71 3,43

11. A határátkelő karbantartása 5,21 5,69 6,08 6,75

12. Egyéb bevétel (Ing. bérbeadás, sírhely eladás,

határ. közv.) 2,66 0,83 1,05 1,51

Összesen 62,32 65,99 63,11 88,62

13. Határátkelő karbantartás – alvállalkozók 37,68 34,01 36,55 11,38

14. Pénzügyi bevételek (bevételek a kamatból) 0,00 0,00 0,34 0,00

ÖSSZESEN: 100,00 100,00 100,00 100,00

Összköltség és kiadás ( dinárban)

Sor

szám Költségnem Megvalósítva Terv Becslés Terv Mutató

2013 2014 2014 2015 5/4 5/3 6/5 1 2 3 4 5 6 7 8 9

1. Eladott áruk

beszerzési értéke 3.491.966 3.800.000 3.650.000 3.800.000 96,05 104,53 104,11

2. Anyagköltség 5.181.196 4.651.850 3.129.988 4.290.000 67,28 60,41 137,06

3. Energia 3.686.538 4.820.000 3.660.000 4.865.000 75,93 99,28 132,92

4.

Bérköltség,

bérjárulékok és

személyi jellegű egyéb

kifizetések

30.100.111 27.792.307 26.221.668 28.717.212 94,35 87,11 109,52

5. Szolgáltatások -

Termelői 31.478.920 28.486.987 28.216.141 7.221.746 99,05 89,64 25,59

6. Egyéb szolgáltatás 2.534.024 3.285.000 2.066.114 2.528.000 62,90 81,53 122,36

7. Értékcsökkenési-

leírás 2.490.467 2.500.000 2.500.000 3.200.000 100,00 100,38 128,00

8. Egyéb ráfordítások 5.569.589 2.859.000 2.646.176 1.918.000 92,56 47,51 72,48

9. Pénzügyi kiadások 189.668 70.000 50.000 70.000 71,43 26,36 140,00

10. Készletek érték

csökkenése 239.711 358.950 149,74

Összesen 84.722.479 78.265.144 72.379.798 56.968.908 92,48 85,43 78,71

21

Összköltség és kiadás struktúrája százalékban

Sor Költségnem Megvalósítva Terv Becslés Terv

szá

m (szolgáltatás) 2013 2014 2014 2015

1 2 3 4 5 6

1. Eladott áruk beszerzési értéke 4,12 4,86 5,04 6,67

2. Anyagköltség 6,12 5,94 4,32 7,53

3. Energia 4,35 6,16 5,06 8,54

4. Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű

egyéb kifizetések 35,53 35,51 36,23 50,41

5. Szolgáltatások -Termelői 37,16 36,4 38,98 12,68

6. Egyéb szolgáltatás 2,99 4,2 2,85 4,44

7. Értékcsökkenési- leírás 2,94 3,19 3,45 5,62

8. Egyéb ráfordítások 6,57 3,65 3,66 3,37

9. Pénzügyi kiadások 0,22 0,09 0,07 0,12 10. Készletek érték csökkenése 0 0 0,33 0,63

Összesen 100,00 100,00 100,00 100,00

6. PÉNZÜGYI – ÜZLETVITELI TERV

A vállalat fő bevételi forrása kommunális szolgáltatásokból tevődik össze, amelyeket zömmel a község területén valósítunk meg.

A pénzügyi terv alapját a Programban tervezett bevételek és kiadások képezik.

Pénzügyi jelentéseinket a következő előírások alapján állítjuk össze:

1. Számviteli törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 62/2013); 2. Számlakeretről és a számlakeret tartalmáról szóló szabályzat a vállalatok, szövetkezetek, egyéb jogi személyek és vállalkozók részére (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 95/2014);

3. A pénzügyi jelentések tartalmát és formáját szabályozó rendelet a vállalatok, szövetkezetek, és vállalkozók részére (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 95/2014);

4. A nemzetközi számviteli szabványok normáinak figyelembe vétele;

A számviteli törvényben lefektetett mércék alapján vállalatunk kis vállalatnak minősül.

Jövedelem terv

A 2014-es évre várható nyereség, az adó levonása után a vállalat anyagi alapjának bővítésére fordítódik

az alapszabályzat szerint.

22

VAGYONMÉRLEG

Számla

csoport,

számla

P O Z I C I Ó АОП

Érték

Terv

2015.01.01-

2015.12.31

Terv

2015.03.31

Terv

2015.06.30

Terv

2015.09.30

Terv

2015.12.30

1 2 3 4 5 6 7 8

AKTÍVA

0 А. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE 001

Б. ÁLLANDÓ VAGYON (0003+0010+0019+0024+0034) 002 33.493 33.438 33.430 33.430 33.493

1 I. NEM ANYAGI VAGYON

(0004+0005+0006+0007+0008+0009)

003 297 334 334 334 297

010 és део 019 1. Befektetés és fejlesztés 004 011, 012 és 019

rész 2. Koncesszió, szabadalmak, licenc, termék és szolgáltatási

védjegyek, szoftver és egyéb jogok

005

013 és 019 rész 3. Goodwill 006 014 és 019 rész 4. Egyéb nem anyagi ingatlan 007 297 334 334 334 297 015 és део 019 5. Nem anyagi ingatlan előkészületben 008

016 és 019 6. Előlegek nem anyagi ingatlanokra 010 2 II. INGATLAN, BERENDEZÉS, FELSZERELÉS (0011 + 0012

+ 0013 + 0014 + 0015 + 0016 + 0017 + 0018)

33.196 33.104 33.096 33.096 33.196

020, 021 és 029

rész 1. Földek 011 1.332 1.332 1.332 1.332 1.332

022 és 029 rész 2. Építkezési objektumok 012 17.575 18.775 18.621 18.621 17.575 023 és 029 rész 3. Berendezés és felszerelés 013 14.207 12.997 13.061 13.061 14.207 024 és 029 rész 4. Befektetési ingatlanok 014 025 és 029 rész 5. Egyéb ingatlan, berendezés, felszerelés 015 82 82 82 82 82 026 és 029 rész 6. Berendezés, ingatlan és felszerelés előkészületben 016 027 és 029 rész 7.Befektetés más tulajdonu ingatlan, berendezés, felszerelésbe 017 028 és 029 rész 8. Előlegek ingatlanba, berendezésbe, felszerelésbe 018

3 III. BIOLÓGIAI ESZKÖZÖK (0020 + 0021 + 0022 + 0023) 019 030, 031 és 039

rész 1. Erdők és többéves ültetvények 020

23

032 és 039 rész 2. Alap állomány 021 037 és 039 rész 3. Biológiai eszközök előkészületben 022 038 és 039 rész 4. Előlegek biológiai eszközökre 023 04. kivéve 047 IV. HOSSZÚTÁVÚ BEFEKTETÉSEK 0025 + 0026 + 0027 +

0028 + 0029 + 0030 + 0031 + 0032 + 0033)

024

040 és 049 rész 1. Részesedés a kapcsolódó vállalatok tőkéjében 025 041 és 049 rész 2. Részesedés a társított válalkozások és közös válalkozások

tőkéjében

026

042 és 049 rész 3. Részesedés egyéb vállalatok tőkéjében és más rendelkezésre álló

értékpapírok

027

043 rész, 044

rész és 049 rész 4. Hosszútávú befektetések anyavállalat és leányvállalatba 028

043 rész, 044

rész és 049 rész 5. Hosszútávú befektetések egyéb kapcsolódó vállalatba 029

045 rész és 049

rész 6. Hosszútávú befektetések belföldön 030

045 rész és 049

rész 7. Hosszútávú befektetések külföldön 031

046 rész és 049

rész 8. Lejáratig tartandó értékpapírok 032

048 rész és 049

rész 9. Egyéb hosszútávú befektetések 033

5 V. HOSSZÚTÁVÚ KÖVETELÉSEK (0035 + 0036 + 0037 +

0038 + 0039 + 0040 + 0041)

034

050 és 059 rész 1. Követelések anyavállalat és leányvállalattól 035 051 és 059 rész 2. Követelések egyéb kapcsolódó vállalattól 036 052 és 059 rész 3. Követelések áru hitellel való eladása alapján 037 053 és 059 rész 4. Követelések áru pénzügyi lízinggel való eladása alapján 038 054 és 059 rész 5. Követelések kezesség alapján 039 055 és 059 rész 6. Vitatott és kétes Követelések 040 056 és 059 rész 7. Egyéb hosszútávú Követelések 041

288 В. ELHALASZTOTT ADÓ KÖTELEZETTSÉGEK 042 Г. FORGÓ ESZKÖZÖK (0044 + 0051 + 0059 + 0060 + 0061 +

0062 + 0068 + 0069 + 0070)

043 22.993 22.676 22.434 22.534 22.993

1 Klassza I. KÉSZLETEK (0045 + 0046 + 0047 + 0048 + 0049 + 0050) 044 1.720 1.770 1.726 1.670 1.720 10 1. Anyagok, alkatrészek, szerszámok és kellékek 045 11 2. Befejezetlen termelés és befejezetlen szolgáltatások 046 12 3. Késztermékek 047 645 1.020 901 690 645 13 4. Áru 048 975 750 825 930 975 14 5.Eladásra szánt állandó eszközök 049

24

15 6. Kifizetett előlegek készletekre és szolgáltatásokra 050 100 150 100 II. KÖVETELÉSEK ÉRTÉKESíTÉS ALAPJÁN (0052 + 0053 +

0054 + 0055 + 0056 + 0057 + 0058)

051 16.200 17.000 16.000 15.600 16.200

200 és 209 rész 1. Belföldi vevők- anyavállalatok és leányvállalatalok 052 201 és 209 rész 2. Külföldi vevők - anyavállalatok és leányvállalatalok 053 202 és 209 rész 3. Belföldi vevők - egyéb kapcsolódó vállalatalok 054 12.000 13.800 13.500 11.800 12.000 203 és 209 rész 4. Külföldi vevők - egyéb kapcsolódó vállalatalok 055 204 és 209 rész 6. Belföldi vevők 056 4.200 3.200 2.500 3.800 4.200 205 és 209 rész 6. Külföldi vevők 057 206 és 209 rész 7. Egyéb követelések eladás alapján 058

21 III. KÖVETELÉSEK SPECIFIKUS ÜGYVITELBŐL 059 22 IV. EGYÉB KÖVETELÉSEK 060

236 V. PÉNZÜGYI ESZKÖZÖKAMELYEK EREDMÉNY

MÉRLEG ALAPJÁN ÉRTÉKELŐDNEK

061

23 kivéve 236

és 237 VI. RÖVIDTÁVÚ PÉNZÜGYI BEFEKTETÉSEK (0063 + 0064

+ 0065 + 0066 + 0067)

062

230 és 239 rész 1. Rövidtávú befektetések és hitelek – anyavállalatok és

leányvállalatalok

063

231 és 239 rész 2. Rövidtávú befektetések és hitelek – egyéb kapcsolódó

vállalatalok

064

232 és 239 rész 3. Rövidtávú belföldi hitelek és kölcsönök 065 233 és 239 rész 4. Rövidtávú külföldi hitelek és kölcsönök 066 234, 235, 238

és 239 rész 5. Egyéb rövidtávú pénzügyi befektetések 067

24 VII. KÉSZPÉNZ EKVIVALENS ÉS KÉSZPÉNZ 068 5.073 3.906 4.708 5.264 5.073 27 VIII. ÁLAMI FORGALMI ADÓ 069

28 kivéve 288 IX. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 070 Д. ÖSSZ AKTÍVA = ÜZLETI VAGYON (0001 + 0002 + 0042

+ 0043)

071 56.486 56.114 55.864 55.964 56.486

88 Ђ. MÉRLEGEN KIVÜLI AKTÍVA 072 PASSZIV А. TŐKE (0402 + 0411 – 0412 + 0413 + 0414 + 0415 – 0416 +

0417 + 0420 – 0421) ≥ 0 = (0071 – 0424 – 0441 – 0442)

0401 46.311 45.870 45.870 45.870 46.311

30 I. ALAPTŐKE (0403 + 0404 + 0405 + 0406 + 0407 + 0408 +

0409 + 0410)

0402 1.597 1.597 1.597 1.597 1.597

300 1. Részvénytőke 0403 301 2. Korlátolt felelőssegű társaságok részesedése 0404 302 3. Befektetések 0405

25

303 4. Állami tőke 0406 1.597 1.597 1.597 1.597 1.597 304 5. Társadalmi tőke 0407 305 6. Szövetkezeti részesedés 0408 306 7. Átviteli díj 0409 309 8. Egyéb alap tőke 0410 31 II. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE 0411

047 és 237 III.SAJÁT FELVÁSÁROLT RÉSZVÉNYEK 0412 32 IV. TARTALÉK 0413 34.892 34.892 34.892 34.892 34.892

330 V. ÁTÉRTÉKELÉSI TARTALÉK, ANEMANYAGI VAGYON,

INGATLAN, FELSZERELÉS ÉS BERENDEZÉSEK ALAPJÁN

0414

33 kivéve 330 VI. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL ÉS AZ

ÁLTALÁNOS EREDMÉNY MÁS KOMPONENSEI ALAPÁN

SZÁRMAZÓ JÖVEDELEM

0415

33 kivéve 330 VII. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL ÉS AZ ÁLTALÁNOS EREDMÉNY MÁS KOMPONENSEI ALAPÁN

SZÁRMAZÓ VESZTESÉG

0416

34 VIII. NEMFELOSZTOTT NYERESÉG (0418 + 0419) 0417 9.822 9.381 9.381 9.381 9.822 340 1. ELŐZŐ ÉVEK NEMFELOSZTOTT NYERESÉGE 0418 9.381 9.381 9.381 9.381 9.381 341 2. MÚLT ÉV NEMFELOSZTOTT NYERESÉGE 0419 441 441

IX. ELLENÖRZÉS NÉLKÜLI RÉSZESEDÉS 0420 35 X. VESZTESÉG (0422 + 0423) 0421

350 1. Előző évek vesztesége 0422 351 2. Folyó év vesztesége 0423

Б. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK ÉS

KÖTELEZETTSÉGEK (0425 + 0432)

0424

40 X. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK (0426 + 0427 +

0428 + 0429 + 0430 + 0431)

0425

400 1. Tartalékok a szavatossági időn belűli költségekre 0426 401 2. Tartalékok a természeti források helyreállítási költségeire 0427 403 3. Tartalékok az átalakítási költségekre 0428 404 4. Tartalékok a munkások költségtérítéseire és beneficióira 0429 405 5. Tartalékok birósági jogviták költségeire 0430

402 és 409 6. Egyéb hosszú lejáratú tartalékok 0431 41 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (0433 +

0434 + 0435 + 0436 + 0437 + 0438 + 0439 + 0440)

0432

410 1. Kötelezettségek amelyek tőkébe alakíthatóak 0433 411 2. Kötelezettségek anyavállalatok és leányvállalatalok iránt 0434 412 3. Kötelezettségek egyéb kapcsolódó vállalatalok iránt 0435

26

413 4. Kiadott értékpapír utáni kötelezettségek, egy évnél hoszabb

időszakra

0436

414 5. Hosszú lejáratú belföldi hitelek és kölcsönök 0437 415 5. Hosszú lejáratú külföldi hitelek és kölcsönök 0438 416 7. Lizing alapú kötelezettségek 0439 419 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0440 498 В. ELHALASZTOTT ADÓKÖTELEZETTSÉG 0441

42 до 49

(kivéve 498) Г. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (0443 + 0450

+ 0451 + 0459 + 0460 + 0461 + 0462)

0442 10.175 10.244 9.994 10.094 10.175

42 I. RÖVID LEJÁRATÚ PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK

(0444 + 0445 + 0446 + 0447 + 0448 + 0449)

0443

420 1. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök anyavállalatok és

leányvállalatoktól

0444

421 2. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök egyéb kapcsolódó

vállalatoktól

0445

422 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök belföldön 0446 423 4. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök külföldön 0447 427 5. Kötelezettség az állandó eszközök alapjám és az eladásra szánt

leállított eszközök

0448

424, 425, 426

és 429 6. Egyéb rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek 0449

430 II. BEÉRKEZETT ELŐLEGEK, LETÉTEK ÉS KAUCIÓK 0450 43 kivéve 430 III. ÜZLETVITELI KÖTELEZETTSÉGEK (0452 + 0453 + 0454

+ 0455 + 0456 + 0457 + 0458)

0451 1.000 800 700 900 1.000

431 1. Beszállítók – belföldi anyavállalatok és leányvállalatalok 0452 432 2. Beszállítók – külföldi anyavállalatok és leányvállalatalok 0453 433 3. Beszállítók – egyéb belföldi kapcsolódó vállalatalok 0454 434 4. Beszállítók – egyéb külföldi kapcsolódó vállalatalok 0455 435 5. Belföldi beszállítók 0456 1.000 800 700 900 1.000 436 6. Külföldi beszállítók 0457 439 7. Egyéb üzletviteli kötelezettségek 0458

44, 45 és 46 IV. EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ PÉNZÜGYI

KÖTELEZETTSÉGEK

0459 1.675 1.744 1.744 1.744 1.675

47 V. ÁFA IRÁNTI KÖTELEZETTSÉG 0460 300 500 350 250 300 48 VI. EGYÉB ADÓ, JÁRULÉK ÉS KÖZBEVÉTEL IRÁNTI

KÖTELEZETTSÉG

0461

49 kivéve 498 VII. PASSÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 0462 7.200 7.200 7.200 7.200 7.200 Д. TŐKE FELETTI VESZTESÉG (0412 + 0416 + 0421 – 0420 – 0463

27

0417 – 0415 – 0414 – 0413 – 0411 – 0402) ≥ 0 = (0441 + 0424 +

0442 – 0071) ≥ 0 Ђ. ÖSSZ PASSZIVA (0424 + 0442 + 0441 + 0401 – 0463) ≥ 0 0464 56.486 56.114 55.864 55.964 56.486

89 Е. MÉRLEGENKIVÜLI PASSZIVA 0465

EREDMÉNY MÉRLEG 2015.01.01.-től 2015.12.31-ig

Számla

csoport

,számla

P O Z I C I Ó АОП ÉRTÉK

Terv

01.01-

31.12.2015

Terv

01.01-

31.03.2015

Terv

01.04-

30.06.2015

Terv

01.07-

30.09.2015

Terv

01.10-

31.12.2015 1 2 3 4 5 6 7 8 A. RENDES ÜZLETVITELBŐL VALÓ BEVÉTEL ÉS

RÁFORDÍTÁS

60 tól 65 ig,

kivéve 62 és

63

А. ÜZLETVITELI BEVÉTEL (1002 + 1009 + 1016 + 1017) 1001 57.488 19.464 12.675 12.975 12.372

60 I. ÁRU ELADÁSBÓL SZÁRMAZÓ BEVÉTEL (1003 + 1004

+ 1005 + 1006 + 1007+ 1008)

1002 6.302 1.575 1.575 1.575 1.575

600 1. Az eladott áru után származó jövedelem anyavállalatok és

leányvállalataloknak belföldön

1003

601 2. Az eladott áru után származó jövedelem anyavállalatok és

leányvállalataloknak külföldön

1004

602 3 Az eladott áru után származó jövedelem egyéb kapcsolódó

vállalataloknak belföldön

1005 388 97 97 97 97

603 4. Az eladott áru után származó jövedelem egyéb kapcsolódó

vállalataloknak külföldön

1006

604 5. Az eladott áru után származó jövedelem belföldön 1007 5.914 1.478 1.478 1.478 1.478 605 6. Az eladott áru után származó jövedelem külföldön 1008

28

61 "II. TERMÉK ÉS SZOLGÁLTATÁS ELADÁSBÓL

SZÁRMAZÓ BEVÉTEL (1010 + 1011 + 1012 + 1013 + 1014

+ 1015)

1009 48.184 16.389 10.800 10.800 10.195

610 1. Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó

jövedelem anyavállalatok és leányvállalataloknak belföldön

1010


jövedelem anyavállalatok és leányvállalataloknak külföldön

1011


jövedelem egyéb kapcsolódó vállalataloknak belföldön

1012 17.850 3.900 4.800 4.800 4.350


jövedelem egyéb kapcsolódó vállalataloknak külföldön

1013


jövedelem belföldön

1014 30.334 12.489 6.000 6.000 5.845


jövedelem külföldön

1015

64 III. DÍJAK, SZUBVENCIÓK, TÁMOGATÁSOK,

ADOMÁNYOKBÓL SZÁRMAZÓ BEVÉTEL

1016 200 100 100

65 IV. EGYÉB ÜZLETVITELI BEVÉTELEK 1017 2.802 1.500 300 500 502 RENDES ÜZLETVITELI KÖLTSÉGEK

50től 55ig,

62 és 63 Б. ÜZLETI RÁFORDÍTÁSOK (1019 – 1020 – 1021 + 1022 +

1023 + 1024 + 1025 + 1026 + 1027 + 1028+ 1029) ≥ 0

1018 56.899 19.397 12.447 12.813 12.242

50 I. ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE 1019 3.800 950 950 950 950 62 II. AZ ELADOTT ÁRU ÉS AZ ELVÉGZETT

SZOLGÁLTATÁSBÓL SZÁRMAZÓ JÖVEDELEM

1020

630 III. A BEFEJEZETLEN KÉSZTERMÉKEK ÉS

BEFEJEZETLEN SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKKÉSZLET

NÖVEKEDÉSE

1021

631 IV. A BEFEJEZETLEN KÉSZTERMÉKEK ÉS

BEFEJEZETLEN SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKKÉSZLET

CSÖKKENÉSE

1022 359 120 120 119

51 kivéve

513 V. ANYAGKÖLTSÉG 1023 4.290 1.072 1.072 1.072 1.074

513 VI. ÜZEMANYAG ÉS ENERGIA KÖLTSÉGEK 1024 4.865 1.200 1.155 1.510 1.000 52 VII. BÉRKÖLTSÉG, BÉRJÁRULÉKOK ÉS SZEMÉLYI

JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK

1025 28.717 7.179 7.179 7.179 7.179

53 VIII. TERMELÉSI SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGEI 1026 9.750 7.704 682 682 682 540 IX. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁSOK 1027 3.200 800 800 800 800

541től 549ig X. HOSSZÚTÁVU TARRALÉKOK KÖLTSÉGEI 1028

29

55 XI. NEMANYAGI KÖLTSÉGEK 1029 1.918 492 489 499 438 В. ÜZLETI NYERESÉG (1001 – 1018) ≥ 0 1030 589 67 228 164 130 Г. ÜZLETI VESZTESÉG (1018 – 1001) ≥ 0 1031

66 Д. PÉNZÜGYI BEVÉTELEK (1033 + 1038 + 1039) 1032 66, kivéve

662, 663 és

664

I. PÉNZÜGYI BEVÉTELEK KAPCSOLÓDÓ

VÁLLALATOKTÓL ÉS EGYÉB PÉNZÜGYI BEVÉTELEK

(1034 + 1035 + 1036 + 1037)

1033

660 1. Pénzügyi bevételek anyavállalatok és leányvállalataloknak 1034 661 2. Pénzügyi bevételek egyéb kapcsolódó vállalataloknak 1035 665 3. Pénzügyi bevételek kapcsolódó vállalatoktól és közös

vállalkozásokból

1036

669 4. Egyéb pénzügyi bevételek 1037 662 II. KAMAT BEVÉTELEK (HARMADIK SZEMÉLYEKTŐL) 1038

663 és 664 III. ÁRFOLYAMNYERESÉGET ÉS A VALUTA ZÁRADÉK

POZITÍV HATÁSAI (HARMADIK SZEMÉLYEK FELÉ)

1039

56 Ђ. PÉNZÜGYI KIADÁSOK (1041 + 1046 + 1047) 1040 70 17 17 18 18 56, kivéve

562, 563 és

564

И. PÉNZÜGYI KÖLTSÉGEK A KAPCSOLÓDÓ

VÁLLALATOKKAL ÉS EGYÉB BÉNZÜGYI KÖLTSÉGEK

(1042 + 1043 + 1044 + 1045)

1041

560 1. Pénzügyi kiadások anyavállalatok és leányvállalataloknak 1042 561 2. Pénzügyi kiadások egyéb kapcsolódó vállalataloknak 1043 565 3. Pénzügyi kiadások kapcsolódó vállalatoktól és közös

vállalkozásokból

1044

566 és 569 4. Egyéb pénzügyi kiadások 1045 20 5 5 5 5 562 II. KAMAT KÖLTSÉGEK (HARMADIK SZEMÉLYEK

FELÉ)

1046 50 12 12 13 13

563 és 564 III. ÁRFOLYAMVESZTESÉG ÉS A VALUTA ZÁRADÉK

NEGATÍV HATÁSAI (HARMADIK SZEMÉLYEK FELÉ)

1047

Е. FINANSZíROZÁSI JÖVEDELEM (1032 – 1040) 1048 Ж. FINANSZíROZÁSI VESZTESÉG (1040 – 1032) 1049

683 és 685 З. JÖVEDELEM A VAGYON ÉRTÉKÉNEK

ÖSSZEHANGOLÁSÁBÓL AMELY MINT BECSÜLT ÉRTÉK

KI VAN MUTATVA AZ EREDMÉNY MÉRLEGEN

KERESZTÜL

1050

583 és 585 И. KÖLTSÉG A VAGYON ÉRTÉKÉNEK

ÖSSZEHANGOLÁSÁBÓL AMELY MINT BECSÜLT ÉRTÉK

KI VAN MUTATVA AZ EREDMÉNY MÉRLEGEN

KERESZTÜL

1051

30

67 és 68,

kivéve 683 és

685

Ј. EGYÉB BEVÉTELEK 1052

57 és 58,

kivéve 583 és

585

К. EGYÉB KIADÁSOK 1053

"Л. ÜZLETI NYERESÉG АDÓZÁS ELŐTT (1030 – 1031 +

1048 – 1049 + 1050 – 1051 + 1052 – 1053)

1054 519 50 211 146 112

"Љ. ÜZLETI VESZTESÉG АDÓZÁS ELŐTT (1031 – 1030

+ 1049 – 1048 + 1051 – 1050 + 1053 – 1052)

1055

69-59 М. NETTÓ ELHALASZTOTT ÜGYVITELI JÖVEDELEM,

EFFEKTíV SZÁMVITELI POLITIKA VÁLTOZÁSAINAK

HATÁSA ÉS AZ ELŐZŐ ÉVI HIBA KIJAVíTÁSA

1056

59-69 Н. NETTÓ ELHALASZTOTT ÜGYVITELI VESZTESÉG,

EFFEKTíV SZÁMVITELI POLITIKA VÁLTOZÁSAINAK

HATÁSA ÉS AZ ELŐZŐ ÉVI HIBA KIJAVíTÁSA

1057

Њ. ADÓZÁS ELŐTTI HASZON (1054 – 1055 + 1056 – 1057) 1058 519 50 211 146 112 О. ADÓZÁS ELŐTTI VESZTESÉG (1055 – 1054 + 1057 –

1056)

1059

П. JÖVEDELEMADÓ 721 I. AZ IDŐSZAK NYERESÉGADÓ KÖLTSÉGE 1060 78 7 32 22 17

722 rész II. AZ IDŐSZAK ELHALASZTOTT ADÓ VESZTESÉGE 1061 722 rész III. AZ IDŐSZAK ELHALASZTOTT ADÓ JÖVEDELME 1062

723 Р. KIFIZETETT SZEMÉLYI JÖVEDELEM A

MUNKAADÓNAK

1063

С. NETTÓ NYERESÉG (1058 – 1059 – 1060 – 1061 + 1062) 1064 441 43 179 124 95 Т. NETTÓ VESZTESÉG (1059 – 1058 + 1060 + 1061 – 1062) 1065 I. KISBEFEKTETŐKNEK BEFIZETETT NETTÓ

NYERESÉG

1066

II. TÖBSÉGI TULAJDONOSOKNAK BEFIZETETT

NETTÓ NYERESÉG

1067

III. RÉSZVÉNY JÖVEDELEM 1. Alap részvény jövedelem 1068 2. Csökkentett (szétválasztott) részvény jövedelem 1069

31

7. MUNKAERŐ

Az 2015-as éves tervben előlátott munka elvégzéséhez szükséges dolgozói létszám megfelelő szakképzettséggel rendelkezésünkre áll.

A vállalat dolgozói munkaegységekbe vannak beosztva.

A vállalat részlegei (egységei):

1. Kommunális tevékenységet végzők

2. Igazgatás és adminisztráció

Kvalifikációs struktúra

Sor

szám Leírás

Munkások

száma

2014.12.31

Munkások

száma

2015.12.31

1 Egyetemi

végzettségű 2 2

2 Főiskolai

végzettségű 4 4

3 Magasan

képzett 0 0

4 Középfokú

végzettség 4 3

5 Szakképzett

munkás 7 7

6 Félszakképzett 4 4

7 Szakképzetlen

munkás 8 7

ÖSZESEN 29 27

Megjegyzés: a táblázatban lévő adatok a régi alkalmazottakra vonatkozik.

Kor struktúra

Sor

szám Leírás

Munkások

száma

2014.12.31

Munkások

száma

2015.12.31

1 30 évig 2 1

2 30 tol 40

évig 7 7

3 40 től 50

ig 9 10

4 50 től 60

ig 11 9

5 60

felett 0 0

ÖSZESEN 29 27

Átlagkor 44,59 41,72

Munkaév szerinti struktúra

Sor

szám Leírás

Munkások

száma

2014.12.31

Munkások

száma

2015.12.31

1 5 évig 2 1

2 5 től 10

ig 4 5

3 10 től 15

ig 3 3

4 15 től 20

ig 2 1

5 20 től 25

ig 5 6

6 25 től 30

ig 3 2

7 30 től 35

ig 3 3

8 35 felett 7 6

ÖSZESEN 29 27

32

8. BÉREK

A bérszint és a bérmassza megállapításakor a 2015. évre a következőkből indultunk ki:

1. A tervezett szolgáltatások elvégzéséhez szükséges dolgozói létszám 2015-re.

2. Kollektív szerződések a vállalati szakszervezettel és az alapítóval

3. A munkaszervezését és a munkahelyi besorolásokat szabályzó szabályzat

4. Fiskális stratégia a 2014. évre, a 2016. és 2016. évi vetülettel

5. A költségvetésről szóló törvényt módosító és kiegészítő törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 118/2014.)

6. Rendelet az új munkások foglalkoztatásának és további munka megbízás jóváhagyásának beszerzésének módjáról (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 118/2014)

A bérmassza tervezése az új törvénnyel összhangban történt a fizetések, bérek és egyéb rendszeres

jövedelmek ideiglenes jellegű szabályozásról a közpénzek felhasználóinál.

Az ily módon megállapított bértömeg a dolgozók reálbérének további csökkenéséhez vezet, és lehetetlenné

teszi az Egyéni kollektív Szerződés maradéktalan alkalmazását.

A felügyelő bizottság terítéseinek tervezésénél a Kormány 05-ös magyarázata alapján lett kiindulva amely

a 120-4780/2008 szám alatt van, valamint Magyarkanizsa községi Képviselő-testűletének 2014.01.31.-ei 02-

30/2014-I/Б számú rendelete alapján a Magyarkanizsai Komunalac Kommunális Szolgáltató Közvállalat

felügyelő bizottságának elnökét és tagjait munkájukért megillető díjazásról, amelyben meg van állapítva a

felügyelő bizottság elnökének és tagjainak díja. Ebben a rendeletben a felügyelő bizottság elnökének

meghatározott díja nettó 13.000,00 dinár , valamint nettó 10.000,00 dinár a tagoknak.

Bér és foglalkoztatás politika

A vállalat 2014 januárjában csökkentette a béreket 10% -al lineárissan 2013 decemberéhez képest, az alapító

ajánlására ami a megszorító intézkedésekre és korlátozásokra vonatkozott. A tervezett bérmassza 2014.-re

26.017.980,00 dinár volt, és az év elején a Komunalac K.SZ.K.-nak 34 munkása volt. A 2014.-es évben

alkalmazott csökkenés történt, egy munkásnak meg lett a feltétele hogy öregségi nyugdíjba menjen (2014.

juliusa), két munkással egymás közti megállapodással fel lett mondva a munkaszerződés, egy munkás átment

másik közpénzekеt felhasználó intézményhez, még egy munkás szülési szabadságon volt. Egy munkás

alkalmazva lett a szülési szabadságon lévő munkás helyettesítésére, de avgusztusban kérelmet nyujtott be a a

munkaszerződés felmondására.

A folyamatban lévő munkák és feladatok szét lettek osztva a vállalaton belüli munkásokra.

2014. decemberében még két munkás eléri a feltételt hogy öregségi nyugdíjba menjen, részükre elő lett

látva 350.000,00 dinár amely 2015. Januárjában lesz kifizetve. A Komunalac kommunális szolgáltató

közvállalatnak 2015. Januárjától 27 munkása lesz, a rájuk előlátott bérmassza 25.376.612,00 dinár a csökkentés

előtt, valamint a 10% csökkentés után 22.142.688,00 dinár lesz. Az ideiglenes és alkalmi munkákra tervezett

összeg 1.821.000,00 dinárt tesz ki. A felügylő bizottsági tagoknak a térítés tervezett összege 627.600,00 dinár.

33

A foglalkoztatás dinamikája táblázatban a 2015. évre látszik hogy a vállalat tervezi hogy alkalmazzon

munkásokat a létszám 10% értékében ideiglenes és alkalmi munkákra, amelyre nem kell megerősítést kérni

A létszám csökkenés miatt a 2014.-es évben a vállalatnak lépéseket kell tennie hogy plussz munkaerőt

alkalmazzon, mert a mostani munkás létszámmal nem bírja megtartani a szolgáltatások minőségét és szintjét

mint az előző években, ezért a szabad és megüresedett munkahelyek betöltésére jóváhagyást fog kérni az

illetékes szervektől.

Az új munkásokra 2.160.000,00 dinár bérmassza lett előlátva a csökkenés előtt, azaz 1.938.042,00 dinár

a 10%-os bér csökkenés után

2015.-ben a jubiláris juttatások nem lesznek kifizetve.

Munkások száma hónapok szerint a 2014 évben

2014.

A MUNKAHELYEK

SZÁMA A

MUNKAHELYI

BESOROLÁS SZERINT

MUNKÁSOK SZÁMA A

SZEMÉLYI

NYILVÁNTARTÁS

ALAPJÁN

MUNKÁSOK

SZÁMA

MEGHATÁROZAT

LAN IDŐRE

MUNKÁSOK

SZÁMA

MEGHATÁROZ

OTT IDŐRE

I 38 34 31 3

II 38 34 31 3

III 38 34 31 3

IV 38 34 31 3

V 38 34 31 3

VI 38 34 31 3

VII 38 34 31 3

VIII 38 31 28 3

IX 38 30 28 2

X 38 30 28 2

XI 38 29 27 2

XII 38 29 27 2

ÖSSZESEN 456 387 355 32

Munkások száma hónapok szerint a 2015 évben

2015.

A MUNKAHELYEK

SZÁMA A

MUNKAHELYI

BESOROLÁS SZERINT

MUNKÁSOK SZÁMA A

SZEMÉLYI

NYILVÁNTARTÁS

ALAPJÁN

MUNKÁSOK

SZÁMA

MEGHATÁROZAT

LAN IDŐRE

MUNKÁSOK

SZÁMA

MEGHATÁROZ

OTT IDŐRE

I 38 33 25 8

II 38 33 25 8

III 38 33 25 8

IV 38 33 25 8

V 38 33 25 8

VI 38 33 25 8

VII 38 33 25 8

VIII 38 33 25 8

IX 38 33 25 8

X 38 33 25 8

XI 38 33 25 8

XII 38 33 25 8

ÖSSZESEN 456 396 300 96

34

A FOGLALKOZTATÁS DINAMIKÁJA

S.

Sz.

Munkés felvétel/csökkenés alapja Munkások

száma

S.

Sz.


száma

Állás 2014.12.31.-én 29 Állás 2015.06.30.-án 33

1. Munkás csökkenés

01.01.-31.03.2015. időszakban

3 1. Munkás csökkenés

01.07.-30.09.2015. időszakban

2. Nyugdíj 2 2. Alap felsorolása

3. Szülési befejezése – megahtérozott

idő

1 3.

4. Munkás felvétel a

01.01.-31.03.2015. időszakban

7 4. Munkás felvétel a

01.07.-30.09.2015. időszakban

5. Munka megnövekedés miatti 10% -

ideiglenes és alkalmi munkák

3 5. Alap felsorolása

6. Szabad munkahelyek betöltése – a

Minisztérium jóváhagyásával

4 6.

Állás 2015.03.31.-én 33 Állás 2015.09.30.-án 33

S.

Sz.


száma

S.

Sz.


száma

Állás 2015.03.31.-én 33 Állás 2015.09.30.-án 33


01.04.-30.06.2015. időszakban


01.10.-31.12.2015. időszakban

2. Alap felsorolása 2. Ideiglenes és alkalmi munkák lejárta 3


01.04.-30.06.2015. időszakban


01.10.-31.12.2015. időszakban

4. Alap felsorolása 4. Alap felsorolása

Állás 2015.06.30.-án 33 Állás 2015.12.31.-én 30

35

MELLÉKLETEK

MUNKÁSOK KÖLTSÉGEI

Sor

szám

Munkások költségei Terv

01.01-

31.12.2014

Becslés

01.01-

31.12.2014

Terv 01.01-

31.12.2015

csökkent. előtt

Terv

01.01-

31.12.2015

Terv

01.01-

31.03.2015

Terv

01.04-

30.06.2015

Terv

01.07-

30.09.2015

Terv

01.09-

31.12.2015

1. Bérmassza NETTÓ( bérek az adó és

járulékok levonása után munkás terhére) 16.399.028 15.135.490 14.706.929 13.572.37

2

3.393.093 3.393.093 3.393.093 3.393.093

2. Bérmassza BRUTTÓ 1 (bérek a

hozzátartozó adókkal és járulékokkal a

munkás terhére)

22.067.838 21.179.399 20.931.816 18.780.90

1

4.695.225 4.695.225 4.695.225 4.695.225

3. Bérmassza BRUTTÓ 2 (bérek a

hozzátartozó adókkal és járulékokkal a

munkaadó terhére)

26.017.980 25.001.813 25.378.612 22.142.68

8

5.535.672 5.535.672 5.535.672 5.535.672

4. Munkások száma a személyzeti

nyilvántartás alapján - összesen* 392 387 362 362 92 90 90 90

4.1. - meghatározatlan időre 356 355 300 300 75 75 75 75

4.2. - meghatározott időre 36 32 62 62 17 15 15 15

5 Szolgáltatási szerződés juttatásai 50.000 0 0 0 0 0 0 0

6 Szolgáltatási szerződés juttatásának

átvevőinek száma 1 0 0 0 0 0 0 0

7 Térítések szerzői jogok alapján 0 0 0 0 0 0 0 0

8 Térítések szerzői jogok alapján

átvevőinek száma 0 0 0 0 0 0 0 0

9 Térítések Ideiglenes és alkalmi munkák

alapján 0 0 1.821.000 1.821.000 374.913 482.029 482.029 482.029

10 Térítések Ideiglenes és alkalmi munkák

alapján átvevőinek száma 0 0 34 34 7 9 9 9

11 Térítések magánszemélyeknek más

szerződések alapján 0 0 0 0 0 0 0 0

12 Térítések más szerződések alapján

átvevők száma 0 0 0 0 0 0 0 0

13 Térítések a közgyűlés tagjainak 0 0 0 0 0 0 0 0

14 Közgyűlés tagjai 0 0 0 0 0 0 0 0

15 Térítések igazgatóbizottsági tagoknak 0 0 0 0 0 0 0 0

16 Igazgatóbizottság tagjainak száma 0 0 0 0 0 0 0 0

36

17 Térítések felügyelőbizottsági tagoknak 552.470 560.205 627.600 627.600 156.900 156.900 156.900 156.900

18 Felügyelőbizottság tagjainak száma 36 36 36 36 9 9 9 9

19 Munkások utazási költségei 369.469 310.000 400.000 400.000 100.000 100.000 100.000 100.000

20 Napidíj üzleti utakra 30.000 27.716 60.000 60.000 15.000 15.000 15.000 15.000

21 Költségtérítés az üzleti utakra 15.000 21.013 30.000 30.000 7.500 7.500 7.500 7.500

22 Végkielégítés a nyugdíjra 350.000 300.922 350.000 350.000 350.000 0 0 0

24 Jubiláris jutalmak 0 0 0 0 0 0 0 0

25 Átvevők száma 0 0 0 0 0 0 0 0

26 Szállás és étkeztetés a terepen 0 0 0 0 0 0 0 0

27 Segítség munkásoknak és családjaiknak 50.000 0 50.000 50.000 0 0 50.000 0

28 Ösztöndíjak 0 0 0 0 0 0 0 0

29 Egyéb költségtérítések munkásoknak és

egyéb magánszemélyeknek 0 0 0 0 0 0 0 0

* 3 -tol 29 – ig a pozíciók bruttó értékben vannak kimutatava

37

Kifizetett bérmassza, munkások száma és átlagbér hónapok szerint a 2014.-es évre **

KIFIZETÉS

2014

ÖSSZESEN RÉGI ALKALMAZOTTAK

(ügyviteli munkák nélkül) ÚJ ALKALMAZOTTAK

Munkás

ok

létszám

a

Bérmassza Átlagkeres

et

Munká

sok

létszám

a

Bérmassza Átlagkereset Munkás

ok

létszám

a

Bérmassza Átlagkerese

t

Munkások

létszáma

Bérmassz

a

Átlagkerese

t

I 35 1.875.393 53.583 32 1.551.576 48.487 0 0 0 3 323.817 107.938,86

II 35 1.826.671 52.191 32 1.507.898 47.122 0 0 0 3 318.773 106.257,63

III 34 1.835.606 53.988 30 1.491.336 49.711 1 23.368 23.368 3 320.902 106.967,46

IV 3

Documents

2015. ÉV ÜZLETVITELI TERVE ALAPÍTÓ: MAGYARKANIZSAI … · Küldetés A mi küldetésünk és céljaink, hogy fenntartjuk és fejlesztük az eddigi üzletviteli szintet, a szolgáltatások