CQNG HOA xA HQI CHi) NGHiA VI.E:TNAMDQcl~p - TV do - Hanh phuc

THONGTUQuy djnh v~ h~ thBng ki~m soat nQi bQ ciia ngan hang thuong mai,

chi nhanh ngan hang mnrc ngoai

Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay 18 thang 5 nam 2018 cua Th6ngd6e Ngan hang Nha mroc Viet Nam quy dinh v@h~ thong kiem soat nQi bQ cuangan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai, co hieu hrc kS til ngay01 thang 01 nam 2019, diroc sua d6i, b6 sung boi: .

Thong tu s6 40/2018/TT-NHNN ngay 28 thang 12 nam 2018 cua Th6ngd6e Ngan hang Nha mroc Viet Nam sua d6i, b6 sung mot s6 di@ucua Thong tus6 13/2018/TT-NHNN ngay 18 thang 5 nam 2018 cua Thong d6e Ngan hangNha mroc quy dinh v@h~ thong kiem soat nQi bQ cua ngan hang thuong mai, chinhanh ngan hang mroc ngoai, co hi~u l\Ie thi hanh kS til ngay 12 thang 02 nam2019.

Thong tu s6 14/2019/TT-NHNN ngay 30 thang 8 nam 2019 eua Th6ngd6e Ngan hang Nha nuae Vi~t Nam sua d6i, b6 sung mQt s6 di@ut~i cae Thongtu co quy dinh v@eh@dQbao eao dinh ky eua Ngan hang Nha nuac, co hi~u l\IekS til ngay 15 thang 10 nam 2019.

Can eu Luq,tNgiin himg Nha nuae Vi?tNam ngay 16 thimg 6 nam 2010;'"

Can cu Luq,tcae t6 chuc tin d'?mgngay 16 thang 6 nam 2010 va Luq,tsuad6i, b6 sung m(JtscidiJu ciLaLuq,tcae t6 chuc tin d~ng ngay 20 thang 11 nam2017;

Can cu Nghi dinh sci 16/2017/ND-CP ngay 17 thang 02 nam 2017 ciLaChinh phil quy dinh ehue nang, nhi?m v~, quyJn hqn va co cdu t6 chuc ciLaNgdn hang Nha nuac Vi?tNam;

Thea tl~nghi eua Chanh Thanh tra, giam sat ngdn hang;

--------------- - - - - - -----------

2

Th!mg a6c Ngdn hang Nha nuoc Viet Nam ban hanh Thong tu quy dinh v~h? thong kiim soat noi b9 cua ngdn hang thuong mai, chi nhdnh ngdn hang

, , -l 2nuac ngoal ' .

Chirong I

QUY DJNH CHUNG

Di~u 1. Pham vi di~u chinh

Thong tu nay quy dinh vS h~ thong kiem soat nQi bQ cua ngan hangthirong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai,

Di~u 2. D8i tU'Q'ng ap dung

1 Thong tu sf, 40/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mot sf, di€u cua Thong tir sf,13/2018/TT-NHNN ngay 18 thang 5 nam 2018 cua Thf,ng df,c Ngan hang Nha mroc quy dinhv€ h~ thong kiem soat n9i b9 cua ngan hang thuong rnai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai codin cu ban hanh nhu sau:

"Can cu Ludt Ngdn hang Nha nuac Vi?tNam ngay 16 thang 6 nam 2010;Can cu Ludt cac t6 chuc tin dl,mgngay 16 thang 6 nam 2010 va Luq,t sua a6i, b6

sung m(jt s6 aiJu cila Luq,tcac t6 chuc tin dl,mgngay 20 thang 11nam 2017,'Can cu Ngh; a;nh s6 16/2017/ND-CP ngay 17 thang 02 nam 2017 cila Chinh phil

quy a;nh chuc nang, nhi?m v~, quyJn hc;mva ca cdu t6 chuc cila Ngan hang Nha nuac Vi?tNam;

Thea aJ nghi cila Chanh Thanh tra, giam sat ngan hang;Th6ng a6c Ngan hang Nha nuac Vi?tNam ban hanh Thong tu sua a6i, b6 sung m(jt

s6 diJu cila Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay 18 thang 5 nam 2018 cila Th6ng a6c Nganhang Nha nuac quy a;nh vJ h? th6ng kdm saat n(ji b(j cila ngan hang thuang mr;ti,chi nhanhngan hang nuac ngaai. ))

2· Thong tu sf, 14/2019/TT-NHNN sua d6i, b6 sung m9t sf, di€u t<;ticac Thong tu coquy dinh v€ ch~ d9 bao cao dinh ky cua Ngan hang Nha nuac co din cll ban hanh nhu sau:

"Can cu Luq,tNgan hang Nha nuac Vi?tNam ngay 16 thang 6 nam 2010,'

Can cu Luq,tCac t6 chuc tin d~ng ngay 16 thang 6 nam 2010;Can cu Luq,t sua a6i, b6 sung m(jt s6 aiJu cila Luq,t Cac t6 chuc tin d~ng ngay 20

thang 11nam 2017,'Can cu Nghi ainh s6 09/2019/ND-CP ngay 24 thang 01 nam 2019 cila Chinhphil quy

ajnh vJ chi a(j baa caa cila ca quan hanh chinh nha nuac,'Can CllNghj ajnh s6 16/2017IND-CPngay 17 thang 02 nam 2017 cila Chinhphil quy

ajnh chuc nang, nhi?m v~, quyJn hqn '.Jaca cdu t6 chuc cila Ngan hang Nha nuac Vi?tNam,'Thea dJ nghj cila Chanh Vanphong Ngan hang Nha nuac Vi?tNam;Th6ng a6c Ngan hang Nha nUf:fCVi?tNam ban hanh Thong tu sua a6i, b6 sung m(jts6

aiJu tqi cac Thong tu co quy ajnh vJ chi a(j baa caa ainh kj; cilaNgan himg Nha nuac. ))

3

1. Ngan hang thuong mai bao g6m: Ngan hang thuong mai nha mroc,ngan hang thuong mai c6 phan, ngan hang lien doanh, ngan hang 100% v6nmroc ngoai,

2. Chi nhanh ngan hang mroc ngoai,

Di~u 3. Ghii thich tir ngfr

Trong Thong tu nay, cac til ngff diroi day diroc hieu nhu sau:

1. H¢ thong kidm soat noi b(J la t~p hQ'Pcac co che, chinh sach, quy trinh,quy dinh nQi hQ, co c~u t6 chirc cua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hangmroc ngoai diroc xay dung phil hQ'Pvoi quy dinh tai Luat cac t6 clnrc tin dung,Thong.tu nay va cac quy dinh cua phap lu~t co lien quan va diroc t6 clnrc thuchien nham kiSm soat, phong ngira, phat hien, xu Iy kip thai rui ro va dat dirocyeu cfiu dS ra. H~ thong kiSm soat nQi hQthgc hi~n giam sat cua qufm ly c~p ca~,kiSm soat nQihQ, qmin ly rui ro, danh gia nQi hQvS muc du v6n va kiSm toan nQihQ.

2. Giam sat cua qulin If cdp cao Ia vi~c giam sat cua HQi d6ng qufm tri,HQi d6ng thanh vien, T6ng giam d6c (Giam d6c), ngan hang m~ d6i vai kiSmsoat nQi hQ, quan Iy rui ro, danh gia nQi hQvS muc du v6n va giam sat cua BankiSm soat cua ngan hang thuong m~i, ngan hang m~, T6ng giam d6c (Giam d6c)chi nhanh ngan hang nuac ngoai d6i vai kiSm toan nQi hQ.

3. Kidm soat n(Ji b(JIa vi~c kiSm tra, giam sat d6i vai cac ca nhan, hQph~ntrong vi~c thgc hi~n cO'chS, chinh sach, quy dinh nQi hQ, chu~n mgc d~o ducnghS nghi~p, van hoa kiSm soat nh~m kiSm sO(itxung dQt IQ'iich, kiSm soat ruiro, dam hao ho~t dQng cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuacngoai d~t duQ'ccac m\lc tieu dS ra d6ng thai tuan thu quy dinh cua phap lu~t.

4. Qulin If rui ro Ia vi~c nh~n d~ng, do luang, then d6i va kiSm soat rui rotrong ho~t dQng cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai.

5. Danh gia n(Ji b(JvJmuc au v6n la vi~c tg danh gia muc du v6n dam haotuan thu quy dinh cua Ngan hang Nha nuac vS ty l~ an toan v6n va d~t duQ'Cyeuc~u dS ra cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai.

6. Van h6a kiim soil! la gia tri van hoa doanh nghi~p cua ngan hangthuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai thS hi~n sg nh?n thuc th6ng nhatvS t~m quan tn.mg cua ho:;ttdQng kiSm soat va quan tri rui ro cua HQi d6ng quantri, HQi d6ng thanh vien, Ban kiSm soat, T6ng giam d6c (Giam d6c) va cac ca

4

nhan, bQ phan, Van hoa kiem soat diroc hinh thanh thong qua chuan mire daodire nghe nghiep, quy dinh nQi bQ, che dQ khen thirong, ky luat nham khuyenkhich, dam bao cac ca nhan, bQphan chu dong nhan dien, kiem soat rui ro tronghoat dong cua minh va hoat dong cua ngan hang thuong mai, chi nhanh nganhang mroc ngoai.

7. V6n kinh tJ la mire v6n do ngan hang thirong mai, chi nhanh ngan hangmroc ngoai tv xac dinh tren co sa tinh toan mire v6n c~n thiet bu dip cac rui rotrong ySu va dam bao ty l~ an toan v6n trong kich ban co diSn bien b~t 19i.

8. Kidm tra sue chiu dung la viec danh gia mire dQ tac dong cua biendong, thay d6i b~t 19i d6i vai ty l~ an toan v6n, thanh khoan trong cac kich bankhac nhau dS xac dinh kha nang chiu dlJllg rui ro cua ngan hang thuang m~i, chinhanh ngan hang nuac ngoai.

9. Rid ro la kha nang xay ra t6n th~t (t6n th~t tai chinh, t6n th~t phi taichinh) lam giam thu nh~p, v6n tv co dfin dSn lam giam ty l~ an toan v6n ho~ch~n chS kha nang d~t dugc mvc tieu kinh doanh cua ngan hang thuang m~i, chinhanh ngan hang nuac ngoai.

10. Khdu vi rid ro la muc dQ rui ro rna ngan hang thuang m~i, chi nhanhngan hang nuac ngoai s~n sang ch~p nh~n trong qua trinh thvc hi~n chiSn lugckinh doanh dugc thS hi~n bAng cac ty l~ va chi tieu quy dinh t~i diSm a khoan 2DiSu 24 Thong tu nay.

11. Trr;mgthai rid ro la ph~n gia tri cua tai san co rui ro, ng phai tra co ruiro va cac khoan mvc ngo~i bang co rui ro cua ngan hang thuang m~i, chi nhanhngan hang nuac ngoai.

i2. Hoq,t a9ng tr9ng yJu la ho~t dQng do ngan hang thuang m~i, chinhanh ngan hang nuac ngoai tv xac dinh tren ca sa quy mo cua ho~t dQng do sovai mQt trong s6 cac chi s6 tai chinh (v6n chu sa hfru, t6ng tai san, thu nh~p, chiphi ho~c cac chi tieu tai chinh khac) thea quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuangm~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai.

13. Rui ro tr9ng yiu bao g6m:

a) Rui ro tin dVng, rui ro ho~t dQng, rui ro thi truOng, rui ro lai sufit tren s6ngan hang3;

3 Do(;U1 "thea quy ajnh eua Ngan himg Nha nu6'e v€ ry I? an toan v6n a6i v6'i nganhang thuang mgi, chi nhanh ngan hang nu6'e ngoai" duQ'c bai be thea quy dinh t~i khoim 2

5

b) Rui ro thanh khoan, rui ro t~p trung;

c) Cac rui ro khac phat sinh tir hoat dQng trong y@u.

14.Rid ro thanh khoan la rui ro do:

a) Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai khong co khanang thirc hien cac nghia vu tra no khi d@nhan; hoac

b) Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai co kha nangthirc hien nghia vu tra no khi d@nhan nhung phai tra chi phi cao hon mire chiphi binh quan cua thi tnrong theo quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuong mai,chi nhanh ngan hang mroc ngoai,

15. Rid ro tdp trung la rui ro do ngan hang thuong mai, chi nhanh nganhang mroc ngoai co hoat dQng kinh doanh t~p trung vao mot khach hang (baog6m ngiroi co lien quan), d6i tac, san pham, giao dich, nganh, linh vue kinh t@,loai tien t~ amire dQco tac dQng dang kS d@nthu nh~p, tr~ng thai rui ro theo quydinh nQi bQcua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nu6'c ngoai.

16. Xung a(Jt/(li ich la tinh hu6ng khi mQt ca nhan, bQ ph~n dua ra cacquy@tdinh theo thfim quy@nt~o ra 19i ich khong phil hQ'Pho~c trai v6'i 19i ichcua ngan hang thuong m~i, chi nhinh ngan hang nu6'c ngoai.

17. Quyit ilinh co rid ro la cac quy@tdinh cua cfrp co thfim quy@ncuangan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nu6'c ngoai lam phat sinh rui roho~c thay d6i tr~ng thai rui ro cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hangnu6'c ngoai.

18. Quyit ainh co rid ro tin d1:lngla quy@tdinh co rui ro cua ngan hangthuong m~i, chi nhanh ngan hang nu6'c ngoai trong ho~t dQng tin d\lng, t6i thiSubao g6m: quy@tdinh cfrPtin d\lng; quy@tdinh h~n muc tin d\lng; quy@tdinh cfrPtin d\lng vuqt h~n muc; quy@tdinh cO'cfru l~i thai h~n tra ng; quy@tdinh chuySnnhom ng.

19. Khoan cap tin d1:lngco van a~ do ngan hang thuong m~i, chi nhanhngan hang nu6'c ngoai quy dinh dam bao t6i thiSu la khoan cfrp tin d\lng dugc

DiSu 2 eua Thong tu s6 40/2018/TT-NHNN sua d8i, b8 sung mQt s6 di~u eua Thong tu s613/2018/TT-NHNN ngay 18 thang 5 naITl2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nu6e quy dinhv~ h~ th6ng ki~m solit nQibQcua ngan Mng thucmgm~i, chi nhlinh ngan hang nu6c ngoai, cohi~u h;l'cthi hanh k~ til ngay 12/02/2019.

----- -------------- - - - -

6

phan loai van nhom no tir nhom 2 tro len thea quy dinh cua Ngan hang Nhamroc vS phan loai tai san co, rmrc trich, phuong phap trich l~p du phong rui rova viec su dung du phong dS xu ly rui roo

20. Hoat a6ng thue ngoai la viec ngan hang thuong mai, chi nhanh nganhang mroc ngoai thoa thuan bang van ban (hQ'Pd6ng dich vu thue ngoai) vS viecthue doanh nghiep, t6 clnrc tin dung, chi nhanh ngan hang nuoc ngoai khac (goila doanh nghiep thue ngoai) dS thuc hien mot hoac mot s6 hoat dong (bao g6mxu ly dfr lieu hoac mot s6 cong doan cua quy trinh nghiep vu) thay cho nganhang thirong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai thea quy dinh cua phap lu~t.

21. Kidm toim vien n6i b6 la nguai th\fc hi~n kiSm toan nQi bQ thuQCbQph~n kiSm toan nQi bQ cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuacngoai.

22. Ngan hang m? la ngan hang nuac ngoai co chi nhanh duQ'c cfip phepho~t dQng t~i Vi~t Nam.

23.4 Rid ro tin d~ng bao g6m:

a) Rui ro tin d\lng la rui ro do khach hang khong th\fc hi~n ho~c khongco kha nang th\fc hi~n mQt phfin ho~c toan bQ nghTa V\l tra nQ'thea hQ'Pd6ngho~c thoa thu~n vai ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai, trircac truang hQ'Pquy dinh t~i diSm b khoan nay. Trong do, khach hang (bao g6mca t6 chilc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai) co quan h~ vai ngan hangthuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai trong vi~c nh~n cfip tin d\lng (baog6m ca nh~n cfip tin d\lng thong qua uy thac), nh~n tiSn gui, phat hanh trai phiSudoanh nghi~p.

b) Rui ro tin d\lng d6i tac la rui ro do d6i tac khong th\fc hi~n ho~c khongco kha nang th\fc hi~n mQt phfin ho~c toan bQnghTaV\lthanh toan truac ho~c khidSn h~n cua cac giao dich t\f doanh; giao dich repo va giao dich reverse repo;giao dich san phftm phai sinh dS phong ngira rui ro; giao dich mua ban ngo~i t~,tai san.tai chinh dS ph\lc V\l nhu cfiu cua khach hang, d6i taco Trong do, d6i tac(bao g6m ca t6 chilc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai) co giao dich vaingan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai trong giao dich t\fdoanh; giao dich repo va giao dich reverse repo; giao dich san phftm phai sinh dS

4 Khoan llllY dUQ'eb6 sung thea quy dinh tC;likhoan 1 Di@u 1 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung ffiQt ~,i~ di@ueua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan 11ang Nha nuae quy 4inh v@h~ th6ng ki~ffi soat nQibQ eua ngan hang thuong ffiC;li,chi nhanh ngan hang mJ&ct;.goai, co hi~u h,re thi hanh k~ tungay 12/02/2019. //

/

7

p~ong ngira rui ro; gia~ dich mua ban ngoai t~, tai san tai ehinh dS phuc vu nhucau cua khach hang, doi tac.

024.5 Rid ro thi truong la rui ro do bien dong b&t loi cua !iii suat, ty gia,g~ayang, gia chirng khoan va gia hang hoa tren thi tnrong. Rui ro thi tnrong baogom:

a) Rui ro !iii su&tla rui ro do bien dQng b&tloi cua !iii suat tren thi tnrongd6i voi gia tri cua gi&y ta co gia, cong cu tai ehinh co !iii suat, san pham phaisinh !iii su&ttren s6 kinh doanh cua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hangmroc ngoai;

b) Rui ro ngoai h6i la rui ro do bien dQng b&tloi cua ty gia, gia yang trenthi truang khi ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuae ngoai co tr~ngthai ngo~i t~, tr~ng thai yang;

c) Rui ro gia e6 phiSu Ia rui ro do biSn dQng b&tIgi eua gia e6 phiSu trenthi truang d6i vai gia tri eua e6 phiSu, gia tri chUng khoan phai sinh tren s6 kinhdoanh eua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuae ngoai;

d) Rui ro gia hang hoa Ia rui ro do biSn dQng b&t Igi eua gia hang hoatren thi truang d6i vai gia tri eua sfm phfim phai sinh hang hoa, gia tri eua sanphfim frong giao dieh giao ngay ehiu rui ro gia hang hoa eua ngan hang thuongm~i, chi nhanh ngan hang nuae ngoai.

25.6 Rid ro Wi sudt tren s6 ngan himg Ia rui ro do biSn dQng b&tIgi euaHii su&t d6i vai thu nh~p, gia tri tai san, gia tri ng phai tra va gia tri cam kStngo~i bang eua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuae ngoai phcitsinh do:

a) Chenh I~eh thai diSm &ndinh mue !iii su&tmai ho~e ky xae dinh I~i!iii su&t;

b) Thay d6i m6i quan h~ giua cae mue !iii su&teua cae eong el,ltai ehinhkhae nhau nhung co eung thai diSm dao h~n;

c) Thay d6i m6i quan h~ giua cae mue !iii su&t6 cae ky h~n khae nhau;

d) Tae dQng til' cae san phfim quySn ehQn Hiisu&t,cae san phfim co ySu t6quySn ehQn Iffisu&t.

5 Khoan nay dUQ'e b6 sung then quy dinh t~i khoan 1 Di~u 1 eua Thong tu s640/2018°/TT-NHNN sua d6i, b6 sung m9t s6 di~u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thimg 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nuae quy dinh v~ h~ th6ng ki~m soat n9ib('>eua ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuae ngoai, co hi~u l\fe thi hanh k~ tirngay 12/02/20190

6 Khoan nay dUQ'e b6 sung then quy dinh t~i khoan 1 Di~u 1 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung m9t s6 di~u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nuae quy dinh v~ h~ th6ng ki~m soat n9ib9 eua ngan hang thuang m~i, chi nhanl: ngan hang nuae ngoai, co hi~u l\fe thi hanh k~ tirngay 12/02/20190

8

26.7 Rid ro hoat dong la rui ro do cac quy trinh nQi bQ quy dinh khongd~y du hoac co sai sot, do ySu t6 con ngiroi, do cac 16i, su c6 cua h~ thong hoacdo cac 'ySu t6 ben ngoai lam t6n thfit v@tai chinh, tac dong tieu C\fCphi tai chinhd6i voi ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai (bao gam ca ruiro phap ly), Rui ro hoat dQng khong bao gam:

a) Rui ro danh tieng la rui ro do khach hang, d6i tac, c6 dong, nha d~u tuhoac cong chung co phan irng tieu C\fCv@uy tin cua ngan hang thuong mai, chinhanh ngan hang mroc ngoai;

b) Rui ro chiSn hroc la rui ro do ngan hang thuong mai, chi nhanh nganhang mroc ngoai co hoac khong co chien hroc, chinh sach irng pho kip thaitnroc cac thay d6i moi tnrong kinh doanh lam giam kha nang d~t du<,YcchiSnlu<'yckinh doanh, m\lc tieu l<,Yinhu~n cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh nganhang nuac ngoai.

27.8 S6 kinh doanh la danh m\lc ghi nh~n cac tr~hg thai cua:

a) Giao dich t\f doanh (trir cac giao dich quy dinh t~i diSm b khoan 28Di@unay);

.b) Giao dich dS th\fc hi~n nghi~p V\l bao Hinh phat hanh cong C\l taichinh;

c) Giao dich san phAm phai sinh dS phong ngira rui ro cua cac giao dicht\f doanh cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;

d) Giao dich mua ban ngo~i t~, tai san tai chinh dS ph\lc V\lnhu c~u cuakhach hang, d6i tac va cac giao dich dS d6i Ung vai cac giao dich nay.

28.9 S6 ngdn himg la danh m\lc ghi nh~n tr~ng thai cua:

a) Giao dich repo, reverse repo;

7 Khoan filly dUQ'eb6 sung theo quy dinh t~i khmln 1 Di~u 1 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQts6 di~u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thing 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nu6e quy dinh v~M th6ng kiSmS0<1tnQibQ eua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nu6e ngoai, co hi~u l\Ie thi hanh kS tungay 12/02/2019.

8. Khmln nay dUQ'eb6 sung theo quy dinh t~i khoan 1 Di~u 1 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQts6 di~u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thimg 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nu6e quy dinh ve h~ th6ng ki~m soat nQibQeua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nu6e ngoai, co hi~u l\Ie thi hanh kS tungay 12/02/2019.

9 Khoan nay dUQ'eb6 sung theo quy dinh t~i khoan 1 Di~u 1 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQts6 di~u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nu6e quy dinh v~M th6ng kiSmsoat nQibQ eua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nu6e ngoai, co hi~u l\Ie thi hanh kS tungay 12/02/2019.

9

b) Giao dich san pham phai sinh dS phong ngira rui ro cho cac khoanmuc cua Bang din d6i tai san (bao g6m ca cac khoan muc ngoai bang) cua nganhang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai, tnr cac giao dich dii phanloai vao s6 kinh doanh cua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mrocngoai quy dinh tai diem c khoan 27 DiSunay;

c) Giao dich mua ban tai san tai chinh voi muc dich du tm kha nangthanh khoan;

d) Cac giao dich con lai khong thuoc s6 kinh doanh cua ngan hangthuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai.

29.10 06 nh6m hoat dong kinh doanh bao gom hoat dong tao thu nhap liiiva cac khoan thu nhap tuong tv; hoat dQngphat sinh chi phi liii va cac chi phituong tv; hoat dQngdich vu; hoat dQngkinh doanh ngoai h6i; hoat dQngmuaban clnrng khoan kinh doanh, chUngkhoan dftutu; ho~t dQngkhac.

30.11 Giao djch tl! doanh la giao dich mua, ban, trao d6i do ngan hangthuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai, cong ty con cua ngan hangthuong m~i thvc hi~n theo quy dinh cua phap lu~t vai m\lc dich mua, ban, traod6i trong thai h~n duai mQtnam dS thu lQ'itil chenh l~chgia thi truang cho nganhang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai d6i vai cac cong C\ltai chinh,bao g6m:

a) Cac cong C\ltai chinh tren thi truang tiSn t~;b) Cac lo~i tiSn t~ (bao g6m cclyang);.c) ChUngkhoan tren thi truang v6n;d) Cac san ph~mphai sinh;d) Cac cong C\ltai chinh khac duQ'cgiao dich tren thi truang chinh thuc.31.12 Giao djch repo la giao dich trong do mQtben ban va chuySn giao

quySn sa hfru tai san tai chinh cho mQtben khac, d6ng thai cam k~t se mua l~i

10 Khoan nay duqe b6 sung thee quy dinh t~i khoan 1 Di~u 1 eua Thong tu s64012018/TT-NHNNsua d6i, b6 sung mQt s6 di~u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nuae quy dinh v~ h~ th6ng ki~m soat nQibQeua ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuae ngoai, co hi~u l\le thi hanh k~ tilngay 12/02/2019.

II Khoan nay duqe b6 sung thee quy dinh t~i khoan 1 Di~u 1 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQts6 di~u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nuae quy dinh v~ h~ th6ng ki~m soat nQibQeua ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuae ngoai, co hi~u l\le thi hanh k~ tilngay 12/02/2019.

12 Khoan nay duqe b6 sung thee quy dinh t~i khoim 1 DiSu 1 eua Thong tu s640/20181TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQt s6 diSu eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nuae quy dinh vSM th6ng ki~m soat nQibQ eua ngan hang thuang m~i, ehi nhanh ngan hang nuae ngoai, eo hi~u l\le thi hanh k~ tilngay 12/02/2019.

10

va nhan lai quyen sa hem tai san tai chinh do sau mot thai gian xac dinh voi mQtrmrc gia xac dinh.

32.13 Giao dich reverse repo la giao dich trong do mot ben mua va nhanchuyen giao quyen sa hiru tai san tai chinh til mot ben khac, d6ng thai cam k~tse ban lai va chuyen giao quyen sa hfru tai san tai chinh do sau mot thai gian xacdinh voi mot mire gia xac dinh, bao g6m ca giao dich mua co ky han tai san taichinh thea quy dinh cua Ngan hang Nha mroc vS hoat dong chi~t kh~u cong cuchuyen nhirong, gi~y to' co gia khac,

Di~u 4. Ap dung cac van ban quy pham phap lu~t co lien quan

H~ thong kiSm soat nQi bQ cua ngan hang thuong mai, chi nhanh nganhang mroc ngoai thuc hien thea quy dinh tai Luat cac t6 chirc tin dung, Thong tunay va cac van ban quy ph~m phap lu~t khac co lien quan.

Di~u 5. Yeu cAu dBi vOi h~ thBng ki~m soat ni}i bi}

1. H~ th6ng kiSm soat nQi bQ cua ngan hang thuO'ng m~i, chi nhanh nganhang nuac ngoai phai dap lIng cac yeu d.u sau:

~) Yeu cfiu quy dinh t~i khoan 2 DiSu 40 Lu~t cac t6 chuc tin d\lng;

b) Phti hqp vai quy mo, diSu ki~n va muc dQ phuc t~p trong ho~t dQngkinh doanh cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;

c) Co du ngu6n l\!,cvS tai chinh, con nguai, cong ngh~ thong tin dS dambao hi~u qua cua h~ th6ng kiSm soat nQi bQ;

d) Xay d\l'llg, duy tri van hoa kiSm soat, chu~n m\!,c d~o duc nghS nghi~pcho ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai.

2. Ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai co quydinh nQi bQ tuan thu thea quy dinh t~i DiSu 93 Lu~t cac t6 chuc tin d\lng, trongdo phai dam bao cac yeu cfiu sau day:

a) Phti hqp vai quy dinh t~i Thong tu nay va quy dinh cua phap lu~t colien quan;

~) Thdm quySn ban h~mh:

13 Khoim nay duge b6 sung thea quy dinh t<;likhoan 1 f)i~u 1 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQts6 di~u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Nga.1lhang Nha nuae quy dinh v~ h~ th6ng ki~m soat nQibQeua ngan hang thucmg m<;li,chi nhanh ngan hang nuae ngoai, co hi~u h,rethi hanh k~ tilngay 12/02/2019.

11

(i) D<3ivoi ngan hang thuong mai: HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vienban hanh quy dinh v~ t6 chirc, quan tri va hoat dong cua ngan hang thuong mai,tnr cac v~n d~ thuoc thAm quyen cua Dai hQi d6ng c6 dong, chu So'hiru; Bankiem soat ban hanh quy dinh nQi bQ cua Ban kiem soat; T6ng giam d<3c(Giamd<3c)ban hanh cac quy che, quy trinh, thu tuc tac nghiep (sau day goi la quytrinh nQi bo);

(ii) D<3ivoi chi nhanh ngan hang mroc ngoai: T6ng giam d<3c(Giam d<3c)ban hanh quy dinh nQi bQ cua chi nhanh ngan hang mroc ngoai theo quy dinhcua ngan hang my hoac sir dung quy dinh nQi bQcua ngan hang my ban hanh;

c) Dap irng cac yeu c~u va noi 'dung v~ ho~t dQng kiSm soat quy dinh t~iDi~u 14, khoan 1 va 2 Di~u 15 Thong tu nay;

d) DuQ'c danh gia dinh ky theo quy dinh t~i Thong tu nay va quy dinh cuangan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai v~ tinh thich hQ'P,tuanthu quy dinh cua phap lu~t va sua d6i, b6 sung (nSu c~n thiSt).

3. H~ th<3ngkiSm soat nQi bQphai co 03 tuySn bao v~ dQc I~p nhu sau:

a) Tuyin bilOv¢ thu nhcit co chuc nang nh~n d~ng, kiSm soat va giamthiSu rui ro do cac bQph~n sau th\fc hi~n:

(i) Cac bQph~n kinh doanh (bao g6m ca bQph~n phat triSn san phAm), cacbQ ph~ co chuc nang t~o ra doanh thu khac; cac bQ ph~n co chuc nang th\fchi~n cac quySt dinh co rui ro;

(ii) Cac bQ ph~n co chuc nang phan b6 h~n muc rui ro, kiSm soat rui ro,giam thiSu rui ro (thuQc bQph~n kinh doanh ho~c bQph~n dQc I~p) d<3ivai timglo~i hinh giao dich, ho~t dQng kinh doanh;

(iii) BQph~n nhan S\f,bQph~n kS toan;

b) Tuyin baa v¢ thu hai co chuc nang xay d\fllg chinh sach quan Iy rui ro,quy dinh nQi bQv~ quan tri rui ro, do luOng, theo doi rui ro va tuan thu quy dinhphap lu~t do cac bQph~n sau day th\fc hi~n:

(i) BQph~n tuan thu quy dinh t~i Di~u 18 Thong tu nay;

(ii) BQph~n quan Iy rui ro quy dinh t~i Di~u 22 Thong tu nay;

c) Tuyin bilOv¢ thu ba co chuc nang kiSm toan nQi bQ do bQ ph~n kiSmtoan n~i bQ th\fc hi~n theo quy dinh t~i Lu~t cac t6 chuc tin dl,lng va Thong tunay.

12

4. Y ki@nthao luan (y ki@nthong nh~t va khong thong nhat) va k@tluan v~h~ thong kiem soat noi bQ trong cuoc hop cua HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanhvien, Ban kiem soat, Uy ban quan ly rui ro, Uy ban nhan sir, HQi d6ng rui ro,HQi d6ng quan ly von, HQi d6ng quan Iy tai san/no phai tra (HQi d6ng ALCO)phai diroc ghi lai bang van ban.

s. Viec danh gia dQc I~p d6i voi h~ thong kiem soat nQi bQdiroc thirc hienthea quy dinh cua Ngan hang Nha mroc v~ kiem toan dQc I~p d6i voi ngan hangthuong mai, chi nhanh ngan hang nuoc ngoai.

Di~u 6. Luu trfr hB so, tal li~u v~h~ thBng ki~m soat nQi bQ

1. Ngan hang thuong mCili,chi nhanh ngan hang nu6c ngoai co quy dinhnQi bQv~ vi~c quan Iy, luu tru cac h6 so",tai li~u v~ h~ th6ng kiSm soat nQi bQ.

2. Vi~c quan Iy, luu tru h6 so",tai li~uv~ h~ th6ng kiSm soat nQi bQ cuangan hang thuong mCili,chi nhanh ngan hang nu6c ngoai dam bao:

a) Tuan thu quy dinh cua phap lu~t va quy dinh cua Ngan hang Nha nu6cv~ thai hCilnbao quan h6 so",tai li~u luu tm trong nganh ngan hang;

b) Luu tm d~y du dS cung c~p thea yeu c~u cua kiSm toan nQi bQ, t6 chuckiSm toan dQc I~p, cO"quan co th~m quy~n trong qua trinh kiSm tmln nQi bQ,kiSm toan dQc I~p, kiSm tra, thanh tra, giam sat.

l>i~u 7. Bao cao Ngan hang Nha ntf(Ycv~ h~ thBng ki~m soat nQi bQ

1.14 Ngan hang thuong mCili,chi nhanh ngan hang nu6c ngoai phai I~p baocao b~ng van ban gi~y va gui tf\fc ti@pho~c qua dich V\l buu chinh d@nNganhang Nha nu6c (CO"quan Thanh tra, giam sat ngan hang) v~ h~ th6ng kiSm soatnQi bQthea quy dinh tCilikhoan 2,3 va 4 Di~u nay.

2. Bao cao v~ h~ th6ng kiSm soat nQi bQbao g6m:

a) Bao cao h~ng nam v~ k@tqua t\f kiSm tra, danh gia kiSm soat nQi bQthea Ph\ll\lc s6 01 ban hanh kern thea Thong tu nay;

b) Bao cao h~ng nam v~ quan Iy rui ro thea Ph\l l\lc s6 02 ban hanh kernthea Thong tu mlY;

c) Bao cao h~ng nam v~ danh gia aQi bQ v~ muc du v6n thea Ph\l l\lc s604 ban hanh kern thea Thong tu nay;

14 Khoan nay duQ'c sua d6i thea quy dinh t~i khoan 9 Di~u 1 cua Thong tu s614/2019/TT-NHNN sua d6i, b6 sung m9t s6 di(!ut~i cac Thong tu co quy dinh v~ ch~ d9 baocao dinh ky cua Ngan hang Nha nuac, co hi~u birckS til ngay 15 thang 10nam 2019

13

d) Bao cao hang nam vS kiSm toan nQi bQ thea PhI;! luc s6 05 ban hanhkern thea Thong tu nay, bao cao dQtxufit vS kiem toan nQi bQ.

3. Thai han giri bao cao:

a) D6i voi cac bao cao quy dinh tai diem a, b va c khoan 2 DiSu nay:Trong thai han 45 ngay kS til ngay kSt thuc nam tai chinh, ngan hang thirongmai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai gui bao cao cua nam tai chinh;

b) D6i voi bao cao quy dinh tai diSm d khoan 2 Dieu nay:

0) Trong thai han 60 ngay kS til ngay kSt thuc nam tai chinh, ngan hangthtrong mai giri bao cao kiem toan nQi bQcua nam tai chinh;

(ii) Trong thai han 60 ngay kS til ngay kSt thuc kiem toan nQi bQ, chinhanh ngan hang mroc ngoai gui bao cao kiSm toan nQi bQ cua nam tai chinh.Truang hQ'Pkhong kiSm toan nQi bQ trong nam tai chinh, chi nhanh ngan hangnuac ngoai khong phai gui bao cao;

(iii) Trong thai h~n 07 ngay lam vi~c kS til ngay kSt thuc kiSm toan nQi bQdQt xufit, ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai gui bao caokiSm toan nQi bQdQtxufit.

4. Bao cao vS h~ th6ng kiSm soat nQi bQ quy dinh t~i khoan 2 DiSu nayphai c~p nh~t cac t6n t~i, h~n chS, rui ro mai phat sinh cua h~ th6ng kiSm soatnQi bQ trong toan bQ ngan hang thuang m~i (bao g6m cac bQ ph~n t~i tf\} sachinh, chi nhanh va cac dan vi ph\l thuQc khac cua ngan hang thuang m~i theaquy dinh cua Ngan hang Nha nuac vS m~ng luai ho~t dQng cua ngan hangthuang m~i (sau day gQi la dan vi ph\l thuQc khac)) va chi nhanh ngan hangnuac ngoai.

ChU'O'ngII

GIAM SAT CVA QUAN LY cAp CAO

Di~u 8. Yeu cAu dai VOl giam sat ella quan Iy cip cao

1. Co co cfiu t6 chuc, nhi~m V\l, quySn h~n cua HQi d6ng quan tri, HQid6ng thanh vien, Ban kiSm soat, T6ng giam d6c (Giam d6c) thea quy dinh t~iLu~t cac t6 chuc tin d\lng va phil hQ'Pvai quy dinh t~i Thong tu nay d6i vai nganhang thuong m~i.

2. Co co cfiu t6 chuc, nhi~m VI;!, quySn h~n cua giam sat cua quan ly cfipcao thea quy dinh cua ngan hang my dam bao T6ng giam d6c (Giam d6c) thvc

14

hien giam sat cfip cao d6i voi chi nhanh ngan hang mroc ngoai theo quy dinh taiThong tu nay.

3. Dam bao kiem soat nQi bQ, quan ly rui ro, danh gia nQi bQ v~ rmrc duvon va kiem toan nQibQdiroc thirc hien hieu qua, dat duoc yeu cAud~ ra.

4. N~m ro trang thai rui ro va tinh hinh tlnrc hien chinh sach quan ly rui rocua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai.

5. Co bien phap ngan ngira, xu ly kip thai t6n thfit dS nang cao hieu qua,an toan trong hoat dQng cua ngan hang tlnrong mai, chi nhanh ngan hang mrocngoai.

Di~u 9. Cooc~u tA chirc giam sat cua quan If c~p cao ciia ngan hangthurrng mai

1. Co cfiu t6 clnrc giam sat cua HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh viencua ngan hang thuang mC;lidam bao:

a) Co -Oyban quan ly rui ro va -Oyban nhan sg theo quy dinh cua Nganhang Nha nuac v~ vi~c cfip Gifiy phep va t6 chuc, hOC;ltdQng cua ngan hangthuang mC;li,chi nhanh ngan hang nuac ngoai va phai dam bao m6i uy ban co itnhfit tren mQt phAn hai (1/2) s6 thanh vien co quy~n biSu quySt la thanh vienkhong phai nguai di~u hanh;

b) Co cac uy ban khac (nSu cAnthiSt) dS giup HQi d6ng quan tri, HQi d6ngthanh ,:ien thgc hi~n giam sat cua quan ly cfip cao.

2. Co cfiu t6 chuc giam sat cua Ban kiSm soat thgc hi~n theo quy dinh tC;liLu~t cac t6 chuc tin d\lng va quy dinh nQi bQcua Ban kiSm soat.

3. T6ng giam d6c (Giam d6c) phai thanh l~p H6i d6ng rui ro, HQi d6ngALCO va HQi d6ng quan ly v6n dS d~ xufit, tham muu cho T6ng giam d6c(Giam d6c) theo quy dinh tC;likhoan 2, 3 Di~u 11 va khoan 2 Di~u 12 Thong tunay co co cfiu t6 chuc dam bao:

a) HQi d6ng rui ro g6m: Chu tich la nguai di~u hanh tC;litf\l sa chinh(khong phai la T6ng giam d6c (Giam d6c)) chuyen trach v~ quan ly rui ro, cokinh nghi~m, hiSu biSt, trinh dQ chuyen mon vS quan ly rui ro va thanh vienkhac thuQc cac bQph~n co lien quan theo quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuangmC;ll;

b) HQi d6ng ALCO g6m: Chu tich la T6ng giam d6c (Giam d6c) ho~cnguai diSu hanh khac tC;litf\l sa chinh va thanh vien khac thuQc cac bQ ph?n colien quan theo quy dinh nQibQ cua ngan hang thuang mC;li;

15

C) HQi d6ng quan ly v6n g6m: Chu tich la T6ng giam d6c (Giam d6c)hoac nguoi di@uhanh khac tai tru sa chinh chuyen trach v@tai chinh, co kinhnghiem, hieu biet, trinh dQ chuyen mon v@kS toan, tai chinh va thanh vien khacthuoc cac bQphan co lien quan thea quy dinh n9i b9 cua ngan hang thirong mai;

d) Quy chS lam viec cua cac h9i d6ng do T6ng giam d6c (Giam d6c) banhanh t6i thieu bao g6m chirc nang, nhiem vu cua cac hQi d6ng, s6 lUQ11gthanhvien va chirc nang, nhiem vu cua cac thanh vien; co chS ra quyet dinh; hop dinhky (dam bao H9i d6ng rui ro va HQi d6ng ALCO hop t6i thieu m6i quy 01 l~n,H9i d6ng quan ly v6n hQP t6i thiSu 06 thang m9t l~n); hQp d9t xu~t va cac n9idung khac.

Di~u10.Giam sat eua qmio If e§p eao dai vo; ki~m soat oQi bQ

1. H9i d6ng quan tri, H9i d6ng thanh vien cua ngan hang thuang m~igiam sat T6ng giam d6c (Giam d6c) trong vi~c:

a) T6 chuc th\l'c hi~n ho~t dQng kiSm soat, v~n hanh va duy tri h~ th6ngthong tin quan ly va co chS trao d6i thong tin;

b) Duy tri van hoa kiSm soat quy dinh t~i khoan 6 Di@u3 Thong tu nay vachuAn m\l'c d~o duc ngh@nghi~p quy dinh t~i khoan 3 Di@u 15 Thong tu naytrong ngan hang thuang m~i;

c) Xu ly, kh~c ph\lc cac t6n t~i, h~n chS v@kiSm soat n9i b9 thea yeu c~u,kiSn nghi cua Ngan hang Nha nuac, t6 chuc kiSm toan d9c I~p va cac co quan

chuc nang khac;d) Xu Iy cac hanh vi vi ph~m phap lu~t, vi ph~m quy dinh n9i b9 va chuAn

m\l'c d,)o duc ngh@nghi~p;d) Cac n9i dung khac do H9i d6ng quan tri, H9i d6ng thanh vien quy dinh.2. T6ng giam d6c (Giam d6c) cua ngan hang thuang m~i giam sat cac ca

nhan, b9 ph~n trong vi~c:a) Th\l'c hi~n quy dinh n9i bQ v@kiSm soat nQi bQ, duy tri van hoa kiSm

soat; danh gia vi~c th\l'c hi~n chuAn m\l'c d~o duc ngh@nghi~p (trir chuAn m\l'cd~o duc ngh@nghi~p cua thanh vien Ban kiSm soat, kiSm toan vien n9i b9);

b) V~n hanh h~ th6ng thong tin quan Iy, danh gia (tinh chinh xac, d~y du,kip thai va phil hqp), nang c~p, hoan thi~n h~ th6ng thong tin quan ly dam baodap Ung cac yeu c~u quy dinh t~i DiSu 20 Thong tu mlY;

c) Th\l'c hi~n chi d~o cua H9i d6ng quan tri, H9i d6ng thanh vien trongvi~c xu Iy, kh~c ph\lc cac t6n t~i, h~n chS vS kiSm soat n9i b9 thea yeu c~u, kiSn

16

nghi cua Ngan hang Nha mroc, t6 clnrc kiem toan dQc l~p va cac co quan chircnang khac;

d) Thtrc hien viec tu danh gia hieu qua cua kiem soat nQi bQ dinh ky hangnam hoac dQtxuat, t6i thi@ubao gom:

(i) Tu ki@mtra, danh gia viec thirc hien quy dinh 'is kiem soat nQi bQ cuatirng dan vi, bQphan trong hoat dong diSu hanh va tung hoat dong nghiep vu;

(ii) Ra soat, danh gia quy dinh nQi bQvS kiem soat nQi bQ;(iii) DS xuftt HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien giai phap khac phuc

cac t6n tai, han che vS kiem soat nQi bQ;d) Cac nQi dung khac do ngan hang thuang m~i quy dinh.:3. T6ng giam d6c (Giam d6c) cua chi nhanh ngan hang nuac ngoai giam

sat cac ca nhan, bQph~n then quy dinh cua ngan hang m~ trong vi~c:a) Th\lc hi~n ki@msoat nQi bQ;b) Xu ly, kh~c ph\lc cac t6n t~i, h~n chS vS ki@msoat nQi bQ then kiSn

nghi cua Ngan hang Nha nuac, t6 chuc ki@mtoan dQc l~p va cac cO'quan chucnang khac.

Di~u 11. Ghlm sat eua qmin Iy eip eao d8i vOl qmin Iy rui ro1. HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien cua ngan hang thuang m~i

giam sat T6ng giam d6c (Giam d6c) tren cO'sa dS xuftt, tham muu cua Uy banquan ly rui ro trong vi~c:

a) Xay d\f11g,t6 chuc th\lc hi~n chinh sach quan ly rui ro;b) Xu ly, kh~c ph\lc cac t6n t~i, h~n chS vS quan ly rui ro then cac yeu

c§.u, kiSn nghi cua Ngan hang Nha nuac, t6 chuc ki@mtoan dQc l~p va cac cO'quan chuc nang khac;

c) Cac nQi dung khac do HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien quy dinh.2. T6ng giam d6c (Giam d6c) cua ngan hang thuang m~i giam sat cac ca

nhan, bQph~n tren cO'sa dS xuftt, tham muu cua HQi d6ng rui ro trong vi~c:a) L~p quy trinh xay d\f11gva th\lC hi~n chinh sach quan ly rui ro;b) Th\lc hi~n chinh sach quan ly rui ro va danh gia chinh sach quan ly rui

ro then quy dinh t~i khoan 3 DiSu 24 Thong tu nay dS dS xuftt HQi d6ng quan tri,HQi d6ng thanh vien diSu chinh;

c) Xay d\f11gva th\lC hi~n h~n muc rui ro, dS xuftt phan b6 h~n muc rui rothen tUng ho~t dQng kinh doanh, ho~t dQng nghi~p V\l; th\lc hi~n cac bi~n phapxu ly khi khong dap Ung duQ'ccac h~n muc rui ro;

d) T6 chuc th\lc hi~n chi d~o cua HQi d6ng quim trL HQi d6ng thanh vientrong vi~c xu ly, kh~c ph\lc cac t6n t?i, h~n chS vS quan ly rui ro then yeu c§.u,

17

kiSn nghi cua Ngan hang Nha mroc, t6 chirc kiem toan d9C l~p va cac co quanchirc nang khac;

d) Tu kiem tra, danh gia vS quan ly rui ro va dS xuat H9i d6ng quan tri,H9i d6ng thanh vien cac bien phap xu ly, khac phuc;

e) Cac n9i dung khac do ngan hang thuong mai quy dinh.3. T6ng giam d6c (Giam d6c) cua ngan hang thirong mai giam sat ca

nhan, b9 phan trong viec quan ly tai san/no phai tra tren co sa tham muu, dSxuat cua H9i d6ng ALCO, bao g6m:

a) Quan ly bang can d6i tai san hieu qua, phil hQ'Pvoi chinh sach quan lyrui ro;

b) Ra soat, dS xu~t kS hoach huy d9ng v6n, kS hoach sir dung v6n, nguyentftc xay dung gia diSu chuySn v6n n9i b9;

c) Xay d\fllg khung Hii su~t, khung gia cho cac san ph~m khac dS quan lytai san tai chinh va nQ'phai tra tai chinh;

d) KiSm soat ho~t d9ng kinh doanh dam bao tuan thu h~n muc rui rothanh khoan, h~n muc 'rui ro !iii su~t tren s6 ngan hang, t6ng tai san tinh then rui

ro Hiisu~t tren s6 ngan hang;d) Cac n9i dung khac do ngan hang thuang m~i quy dinh.4. T6ng giam d6c (Giam d6c) cua chi nhanh ngan hang nuac ngoai giam

sat cac ca nhan, b9 ph~n then quy dinh cua ngan hang m~ trong vi~c:a) Th\l'c hi~n quan ly rui ro;b) Xu ly, khftc ph\lc cac t6n t~i, h~n chS vS quan ly rui ro then cac yeu

c~u, kiSn nghj cua Ngan hang Nha nuac, t6 chuc kiSm toan d9C l~p va cac co

quan chuc nang khac.Di~u 12. Giam sat cua qmin If cdp cao d&i vOi danh gia nQi bQ v~ muc

... ? "uU von1. H9i d6ng quan trj, H9i d6ng thanh vien cua ngan hang thuang m~i

giam sat T6ng giam d6c (Giam d6c) trong vi~c:a) T6 chuc th\l'c hi~n danh gia n9i b9 vS muc du v6n;b) Xu ly, khftc ph\lc cac t6n t~i, h~n chS cua danh gia n9i b9 vS muc du

v6n then yeu c~u, kiSn nghj cua Ngan rang Nha nuac, t6 chuc kiSm toan d9C l~pva cac co quan chuc nang khac;

c) Cac n9i dung khac do H9i d6ng quan tri, H9i d6ng thanh vien quy dinh.2. T6ng giam d6c (Giam d6c) c~langan hang thuang m~i giam sat, chi d~o

cac ca nhan, b9 ph~n tren co sa dS xu~t, tham muu cua H9i d6ng quan ly v6n

trong vi~c:

18

a) Thirc hien danh gia nQi bQv@rmrc du v6n;b) Thirc hien chi dao cua HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien v@viec

xu ly, khac phuc cac t6n tai, han che v@danh gia noi bQv@rmrc du v6n theo yeucfru, kien nghi cua Ngan hang Nha ruroc, t6 chirc kiem toan dQCI~p va cac coquan clurc nang khac;

c) Cac nQi dung khac do ngan hang thirong mai quy dinh.3. T6ng giam d6c (Giam d6c) cua chi nhanh ngan hang mroc ngoai giam

sat cac ca nhan, bQphan theo quy dinh cua ngan hang my trong viec:a) Thirc hien danh gia nQi bQv@mire du von;b) Xu ly, khac phuc cac t6n tai, h~n chS cua danh gia nQi bQ v@muc du

v6n theo yeu cfru, kiSn nghi cua Ngan hang Nha nuac, t6 chuc kiSm toan dQCl~pva cac ca quan chuc nang khac.

Di~u 13. Giam sat eua qmiD If eip eao dBi VOlki~m toaD DQibQ1. Ban kiSm soat cua ngan hang thuang m~i thlJc hi~n giam sat d6i vai

kiSm toan nQi bQbao g6m:a) Giam sat, danh gia vi~c thlJc hi~n chu~n mlJc d~o duc ngh@nghi~p cua

thanh vien Ban kiSm soat, kiSm toan vien nQi bQ;b) Giam sat bQph~n kiSm toan nQi bQtrong vi~c:(i) ThlJc hi~n kiSm toan nQi bQ;(ii) Ra soat, danh gia tinh hi~u qua cua kiSm toan nQi bQ va kSt qua thlJc

hi~n nhi~m V\lcua TruOng kiSm toan nQi bQ;(iii) Xu I)" kh~c ph\lc cac t6n t~i, h~n chS cua kiSm toan nQi bQ theo yeu

cfru, kiSn nghi cua Ngan hang Nha nuac, t6 chuc kiSm toan dQCl~p va cac caquan chuc nang khac;

c) Cac nQi dung khac do Ban kiSm soat quy dinh.4. T6ng giam d6c (Giam d6c) cua chi nhanh ngan hang nuac ngoai giam

sat ca nhan, bQph~n theo quy dint cua ngan hang my trong vi~c:a) ThlJc hi~n kiSm toan nQi bQ;b) Xu I)" kh~c ph\lc cac t6n t~i, h~n chS v@kiSm toan nQi bQtheo yeu cfru,

kiSn nghi cua Ngan hang Nha nmJc, t6 chuc kiSm toan dQCl~p va cac ca quanchilc nang khac.

19

Chuong III

KIEM SOAT NQI BQ

Di~n 14. Yen cAn ciia ki~m soat nqi hq

1. KiSm S0(1tnQi bQ duoc thuc Ihi~n d6i voi tfit ca hoat dong, quy trinhnghiep V\!, cac bQ phan tai ngan hang thuong mai (bao gBm tru sa chinh, chinhanh va cac don vi phu thuoc khac), chi nhanh ngan hang mroc ngoai nhamdam bao cac yeu cAusau day: .

a) Cac hoat dong cua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mrocngoai tuan thu quy dinh cua phap luat;

b) KiSm soat xung dQt lei ich; phat hien va xu ly kip thai cac hanh vi vipham;

c) Nang cao nhan thirc vS vai tro, trach nhiem cua ca nhan, bQ phan d6ivoi kiSm soat nQi bQ dS xay dung, duy tri van hoa kiem soat cua ngan hangthuong mai, chi nhanh ngan hang nuac ngoai.

2. KiSm soat nQi bQdugc th\Ic hi~n thong qua hOl;ltdQng kiSm soat, co chStrao d6i thong tin va h~ th6ng thong tin quan lY·

Di~u 15. Ho~t dqng ki~m soat

1. HOl;ltdQng kiSm soat cua ngan hang thuong ml;li,chi nhanh ngan hangnu6c ngoai dugc th\fc hi~n thong qua t6i thiSu cac nQi dung sau day:

a) Vi~c phan cap th~m quySn phe duy~t phai can cu muc dQ tin c~y cuacfip co th~m quySn va nang l\Ic cua ca nhan, bQph~n th\Ic hi~n. Th~m quySn pheduy~t phai dugc thS hi~n b&ng cac tieu chi vS quy mo giao dich, hl;lnmuc rui rova cac gi6i hl;lnkhac theo quy dinh nQi bQcua ngan hang thuong ml;li,chi nhanhngan hang nuac ngoai;

b) Vi~c quy dinh chuc nang, nhi~m V\!cua ca nhan, bQ ph~n til cfip thfipnhfit dSn cfip cao nnfit trong tfit ca cac giao dich, quy trinh nghi~p V\! tl;linganhang thuong ml;li (bao gBm tf\} sa chinh, chi nhanh va cac don vi ph\! thuQckhac), chi nhanh ngan hang nuac ngoai dam bao nguyen t~c:

(i) Thanh vien HQi dBng quan tri, thanh vien HQi dBng thanh vien khongtham gia xem xet, phS duy~t cac quy~t dinh co rlii ro thuQc chuc nang, nhi~m V\!cua T6ng giam d6c (Giam d6c), tm truang hgp thanh vien HQi dBng quan tri,thanh vien HQi dBng thanh vien la T6ng giam d6c (Giam d6c);

20

(ii) Phan tach chirc nang, nhiem V\1trong cac giao dich, quy trinh nghiepV\1dS khong xung dQt loi ich hoac kiem soat, ngan chan xung dQt loi ich; mot canhan khong chi ph6i toan bQ mot giao dich, quy trinh thuc hien giao dich; mdtca nhan khong cling hie duoc giao cac cong viec co xung dQt loi ich;

(iii) Co cac ca nhan dQc l~p trong cling bQphan hoac bQphan dQc l~p voibQ phan khac dS kiSm tra dinh ky va dQt xuat theo quy dinh nQi bQ cua nganhang thirong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai;

(iv) Truong hQ'Pviec thuc hien quy dinh tai diem b(ii) va b(iii) rna vfin conguy co xung dQt loi ich, xay ra vi pham quy dinh nQi bQ, ngan hang thirongmai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai xac dinh nguyen nhan, co bi~n phapdS giam thiSu t6i da rui ro trong ho~t dQng va th\1'chi~n theo d5i ch~t che, danhgia dQCl~p v6i tfin su~t thuOng xuyen han;

c) Vi~c phan c~p trach nhi~m quan ly (bao g6m ca vi~c giao nh~n, baoquan, v~n chuySn, kiSm tra, kiSm ke) cua timg ca nhan, bQ ph~n d6i v6i tai san(bao g6m ca tai san tai chinh va tai san hfiu hinh) phai d\1'atren gia tri cua tai sanho~c gi6i h~n C\1thS khac theo quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuang m~i, chinhanh ngan hang nu6c ngoai;

d) Vi~c h~ch toan kS toan tuan thu dung quy dinh v@chuAnm\1'cva chS dQkS toan; t6ng hQ'P,l~p va gui cac lo~i bao cao tai c:hinh theo quy dinh cua phaplu~t va quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nu6cngoai. Vi~c h~ch toan kS toan phai duQ'c kiSm tra, d6i chiSu dS dam bao phathi~n, xu ly kip thai cac sai sot va phai duQ'Cbao ca<' cho c~p co thAm quy@ntheoquy dinh nQi bQ cua ngan hang thuang m~i, chi nharth ngan hang nu6c ngoai;

d) Co bi~n phap phong ngira, xu ly kip thai d6i v6i cac sai ph~m, hanh vivi ph~m quy dinh cua phap lu~t, quy dinh nQi bQ t~i ngan hang thuang m~i (baog6m tfl) sa chinh, chi nhanh va cac dan vi ph\1 thuQc khac), chi nhanh ngan hangnu6c ngoai;

e) Phan b6 ngu6n nhan l\1'cphli hQ'Pv6i tUng ho~t dQng kinh doanh, ho~tdQng kiSm soat (bao g6m ca nhan S\1'thay thS khi c,in bQ, nhan vien v~ng m~t,tuySn d\1ng, luan chuySn, b6 nhi~m can bQ).

2. Ho~t dQng kiSm soat cua tfl) sa chinh cua ngan hang thuang m~i d6iv6i chi nhanh, dan vi ph\1thuQc khac phai dam bao:

a) Tr\1 sa chinh giam sat, kiSm soat duQ'ccac giao dich, ho~t dQng cua chinhanh, dan vi ph\1 thuQc khac, bao gam ca vi~c giam sat, kiSm soat thong qua ca

21

nhan, bQ phan thirc hien hoat dQng kiem soat tai chi nhanh, don vi phu thuockhac:,

b) Co quy dinh vS chirc nang, nhiem V\!,CCY chS bao cao, tiSn luong, khenthirong, ky luat, luan chuyen can bQ va CCY chS khac dS dam bao tinh dQc lap,khong xung dQt 19i ich cua ca nhan, bQ phan thuc hien hoat dQng kiem soat taichi nhanh, don vi phu thuoc d6i voi ca nhan, bQphan khac cua chi nhanh, don viphu thuoc;

c) Co CCY chS cho phep khach hang tra soat, kiem tra, d6i chieu giao dichthuc hien tai chi nhanh, don vi phu thuoc khac voi tru sa chinh cua ngan hangthuong mai,

3. Chuan rmrc dao dire nghe nghiep (tnr chuan mire dao dire nghe nghiepd6i voi thanh vien Ban kiSm soat, kiSm toan vien nQi bQ) phai dugc HQi d6ngquan tri, HQi d6ng thanh vien cua ngan hang thuong ml;li,T6ng giam d6c (Giamd6c) chi nhanh ngan hang nu6c ngoai ban hanh dam bao nguyen t~c:

a) Can bQ, nhan vien a cac c~p th\lc hi~n nhi~m V\!,th~m quySn dugc giaomQt cach trung th\lc vi 19i ich cua ngan hang thuong ml;li,chi nhanh ngan hangnu6c rigoai; khong 19i d\!ng dia vi, chuc V\l, su d\!ng thong tin, bi quySt, CCY hQikinh doanh va tai san cua ngan hang thuong ml;li, chi nhanh ngan hang nu6cngoai dS thu 19i ca nhan ho~c lam t6n hl;lit6i 19i ich cua ngan hang thuong ml;li,chi nhanh ngan hang nu6c ngoai;

b) Cac ca nhan, bQ ph~n co trach nhi~m bao cao kip thai v6i c~p co th~mquySn khi phat hi~n hanh vi quy dinh t~i diSm a khoan nay va cac hanh vi viphl;lmquy dinh nQi bQ, quy dinh cua phap lu~t.

4. Dinh ky h~ng nam ho~c dQt xu~t, ngan hang thuong ml;li, chi nhanhngan hang nu6c ngoai co bao cao nQi bQ vS kiSm soat nQi bQ gui cac c~p cothAm quySn theo quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuong ml;li, chi nhanh nganhang nu6c ngoai. Bao cao nQi bQvS kiSm soat nQi bQbao g6m danh gia vS ho~tdQng kiSm soat theo nQi dung quy dinh tl;likhoan 1, 2, 3 DiSu nay va nQi dungkhac theo quy dinh nQi bQcua ngan hang thuong ml;li,chi nhanh ngan hang nu6cngoai ..

Di~u 16. Ho~t dQng ki~m smlt dAi vOiho~t dQng cip tin dl}ng

1. HOl;ltdQng kiSm soat d6i v6i hOl;ltdQng c~p tin d\!ng cua ngan hangthuong ml;li,chi nhanh ngan hang nu6c ngoai phai tuan thu quy dinh tl;likhoan 1

va 2 DiSu 15 Thong tu nay.

22

2. Hoat dQng c~p tin dung phai diroc kiem soat xung dQt IQ'i ich theanguyen t~c ca nhan, bQ phan co chirc nang tham dinh tin dung dQc I~p voi canhan, bQphan co chirc nang:

a) Quan h~ khach hang;

b) ThAmdinh lai (neu co);

c) Phe duyet quyet dinh c~p tin dung;

d) Ki@msoat han mire rui ro tin dung; quan If khoan c~p tin dung co v~ndS; trich I~p du phong rui ro va su dung du phong d@xu If rui ro tin dung,

Di~u 17. Hoat dQogki~m soat d8i vOigiao djch tt}' doanh

1. Hoat dQng ki@msoat d6i voi giao dich nr doanh cua ngan hang thuongmai, chi nhanh ngan hang nuoc ngoai phai tuan thu quy dinh tai khoan 1 va 2DiSu 15 Thong tir nay.

2. Giao dich tu doanh phai duoc ki@msoat dam bao t6i thi@ucac nguyen

t~c sau day:

a) Co dan vi chuyen trach d@th\1'Chi~n giao dich t\1'doanh (sau day gQi ladan vi giao dich t\1'doanh); phan c~p C\l th@thAm quySn cua ca nhan, bQ ph~ntrong dan vi giao dich t\1'doanh; ca nhan la giao dich vien, bQ ph~n giao dichphai dQc I~p vai ca nhan, bQ ph~n ki@msoat giao dich t\1'doanh, ca nhan, bQph~n th\1'chi~n thanh toan giao dich t\1'doanh;

b) Giao dich t\1'doanh duQ'cth\1'chi~n trong cac h~n muc da:quy dinh, caccam kSt th\1'chi~n giao dich (bao g6m ca cac truOng hQ'Phuy giao dich ho~c thayd6i, b6 sung diSu khoan giao dich) va vi~c h~ch toan, kS toan cac giao dich t\1'doanh phil hQ'Pvai quy dinh co lien quan cua phap lu~t d6i vai giao dich t\1'doanh do;

c) Thong tin, tai li~u, h6 sa vS giao dich t\1'doanh duQ'c cung c~p dfiy du,kip thai cho cac ca nhan, bQph~n ki@msoat giao dich t\1'doanh;

d) Co quy trinh nQi bQ vS th\1'chi~n giao dich t\1'doanh thea quy dinh t~ikhoan 3 DiSu nay va quy trinh nQi bQvS thanh tmin giao dich t\1'doanh thea quydinh t~i khoan 4 DiSu nay.

3. Quy trinh nQi bQvS th\1'chi~n gi:;;~odich t\1'doanh phai dap (rng cac yeucfiu sau day:

23

a) Giao dich vien chi diroc thuc hien cac giao dich theo loai giao dich, d6itac, tham quyen diroc giao;

b) Truong hop giao dich tu doanh thuc hien qua dien thoai, cac cuoc damthoai thuc hien giao dich tu doanh cua giao dich vien phai duoc ghi am va luutnr t6i thieu trong yang 02 thang kS tir ngay dam thoai. Truong hop giao dich nrdoanh jhuc hien qua h~ thong may tinh, giao dich vien chi diroc phep nhap duli~u giao dich tu doanh vao h~ thong quan ly giao dich nQi bQ bang chinh rnagiao dich vien cua minh. H~ thong may tinh tu dong nhap ngay, gio giao dich,rna s6 giao dich tu doanh va khong cho phep giao dich vien thay d6i cac thongtin nay;

c) Gia ca trong giao dich tu doanh phai diroc kiem tra dQc l~p dam baophil hgp vai gia cua thj truOng.

4. Quy trinh nQi bQvS thanh toan giao djch tg doanh phai dap (mg cac yeuc~u sau day:

a) Ca nhan, bQ ph~n thgc hi~n thanh toan giao djch tg doanh gui va nh~nxac nh~n giao djch d6i vai cac giao djch tg doanh da thgc hi~n theo cac hinhthuc xac nh~n phil hgp vai quy djnh cua phap lu~t (bao g6m ca vi~c theo d6i,kiSm tra vi~c xac nh~n giao djch cua khach hang, thong bao cho khach hang n@ukhong hh~n dugc xac nh~ cua khach hang ho~c nQi dung xac nh~n chua d~y du,co sai sot);

b) NQi dung xac nh~n giao djch bao g6m cac diSu khmin, cac thong tin vSgiao djch. TruOng hgp giao djch tg doanh dugc thgc hi~n thong qua ben moigiai, nQi dung xac nh~n phai co thong tin cua ben moi giai;

c) Cac chenh l~ch phat hi~n trong qua trinh thanh toan phai dugc bQph~nthgc hi~n thanh toan giao djch tg doanh xu ly kip thai.

Di~u 18. BQ ph~DtuaD thn

1. Tily theo quy mo, diSu ki~n va muc dQ phuc t~p cua ho~t dQng kinhdoanh, ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai quy@tdinh coc~u t6 chuc, nhi~m V\l, quySn h~n cua bQ ph~n tuan thu dam bao tinh dQc l~p,khong xung dQt 19i ich cua bQph~n tuau thu.

2. Nhi~m V\l, quySn h~ cua bQ ph~n tuan thu do T6ng giam d6c (Giamd6c) ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai quySt dinh, dambao bQph~n tuan thu co t6i thiSu cac nhi~m V\l sau day:

24

a) Giup Tfmg giam d6c (Giam d6c) trong viec:

(i) Thtrc hien quy dinh tai diSm d khoan 2 DiSu 5 Thong tu nay;

(ii) Bao cao HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien, ngan hang my, BankiSm soat cac vi pharn nghiem trong trong viec tuan thu quy dinh cua phap lu~t,thay d6i quy dinh lien quan cua phap luat thea quy dinh nQi bQ cua ngan hangthuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai;

(iii) Ra soat, danh gia quy dinh vS nhiem vu, quyen han cua bQphan tuanthu dS trinh T6ng giam d6c (Giam d6c) sua d6i, b6 sung nSu cftn thiet;

b) Bao cao dinh ky, dQt xuat cho T6ng giam d6c (Giam d6c) vS tinh hinhtuan thu quy dinh cua phap luat; bao cao Tong giam d6c (Giam d6c), thong baocho cac bQph~n lien quan vS thay d6i quy dinh lien quan cua phap lu~t thea quydinh nQi bQcua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;

c) H6 trQ'cac bQph~n lien quan trong vi~c xay d\l'llg, ra soat quy dinh nQibQ dam bao tuan thu quy dinh cua phap lu~t; xu ly cac vu6ng m~c vS vi~c tuanthu quy dinh cua phap lu~t thea quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuong m~i, chinhanh ngan hang nuac ngoai.

Di~u 19. CO'ch~ trao ctAithong tin

1. Ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai co co chS traod6i thong tin dam bao mQi ca nhan a tit ca cac c&p, cac bQ ph~n co lien quanduQ'cthong bao, ph6 biSn, tuyen truySn vS h~ th6ng kiSm soat nQi bQdS hiSu ro,nh~n thuc th6ng nh&t, dfty du vS chinh sach, quy trinh, m\lc tieu kinh doanh,th\l'c hi~n t6t chuc trach, nhi~m V\l,quySn h~n cua minh.

2. Co chS trao d6i thong tin duQ'c th\l'c hi~n thong qua h~ th6ng thong tinquan ly va cac co chS trao d6i thong tin khac do ngan hang thuong m~i, chinhanh ngan hang nuac ngoai quySt dinh.

3. Co chS trao d6i thong tin dam bao cac nguyen t~c sau day:

a) Thong tin vS m\lc tieu, chiSn luQ'c, chinh sach, quy trinh duQ'c trao d6itil cApcao xu6ng cApduai va dSn cac ca nhan, bQph~n co lien quan;

b) Thong tin vS h~ th6ng kiSm soat nQi bQ, kSt qua ho~t dQng duQ'c traod6i til eApduai len cApcao (bao g6m ca HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien,ngan hang my, Ban kiSm soat, T6ng giam d6c (Giam d6c)) va til chi nhanh' donvi ph\l thuQc khac cua ngan hang thuong m~i len tf\l sa chinh dS n~m ro cac

25

trang thai rui ro, tinh hinh hoat dQng kinh doanh cua ngan hang thuong mai, chinhanh ngan hang mroc ngoai;

c) Thong tin vS san pham moi, hoat dQng trong thi tnrong moi va t6n that,gian I~, nguy co xay ra t6n that, gian I~n duoc trao d6i kip thai cho bQ phanquan ly rui ro, kiSm toan nQi bQva cac bQphan lien quan khac;

d) Co co ch@bao cao true tiep, dQc I~p, kip thai cho cac cc1pco thamquyen ,vS cac hanh vi vi pham phap luat, quy dinh nQi bQ, chuan muc dao direnghe nghiep cua cac ca nhan, bQ phan dam bao bao mat thong tin va bao v~nguoi cung cc1pthong tin;

d) T~n sUc1ttrao d6i thong tin dam bao nguyen t~c rui ro cang cao thi traod6i thong tin cang thirong xuyen,

Di~u 20. H~ thBng thong tin quan Iy

1. Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang nuac ngoai co h~ th6ngthong tin quan Iy dS cung cc1pthong tin, bao cao nQi bQ cho HQi d6ng quan tri,HQi d6ng thanh vien, ngan hang m~, Ban kiSm soat, T6ng giam d6c (Giam d6c)va cac ca nhan, bQ ph~n lien quan dS th\lc hi~n chuc nang, nhi~m V\l dam baotuan thu quy dinh t~i Thong tu nay.

2. H~ th6ng thong tin quan Iy t6i thiSu bao g6m:

a) Cac bao cao nQi bQ (t6i thiSu co cac bao cao nQi bQvS kiSm soat nQi bQ,quan I~ rui ro, danh gia nQi bQvS muc du v6n va kiSm toan nQi bQtheo quy dinht~i khoan 4 DiSu 15, DiSu 37, 40, 47, 52, 55, 58, 63 va 72 Thong tu nay) va cacthong tin quan Iy khac theo quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuong m~i, chinhanh ngan hang nuac ngoai;

b) Co cc1ut6 chuc quan Iy, v~ hanh h~ th6ng thong tin quan Iy, trong doquy dinh Cl,lthS trach nhi~m su dl,lngh~ th6ng thong tin quan Iy cua ca nhan, bQ

ph~n co lien quan;

c) Thu th~p, xu Iy, luu tru, cung cc1pthong tin; xay d\fllg, gui, ti@pnh~n va

xu Iy bao cao;

d) Co sa h~ t~ng cong ngh~ thong tin phil hqp.

3. H~ th6ng thong tin quan ly phai .Jam bao:

a) H6 trQ'thvc hi~n co ch@trao d6] thong tin theo quy dinh t~i khoan 1 va3DiSu 19 Thong tu nay;

26

b) Thong tin, du lieu cung c~p d~y du, chinh xac, kip thai dap irng cac yeuc~u quan ly then quy dinh tai Thong tu nay, quy dinh ne;,ibe;,cua ngan hangthuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai; nguon thong tin, du lieu phaidiroc kiem tra de;,tin cay;

c) C~p nhat tinh hinh tuan thu cac quy dinh cua phap luat, quy dinh ne;,ibe;,cua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai;

d) Bao mat, bao dam an toan thong tin, dfr lieu va co cac h~ thong duphong 'dS dam bao viec hru tnr, su dung thong tin duoc an toan, hieu qua vakhong bi gian doan;

d) Diroc ra soat, danh gia lai t6i thiSu hang nam va de;,txuat; duoc nangcap, c~p nhat thirong xuyen phil hqp vai nhu c~u thong tin quan ly, quy mo, cO'c~u va muc de;,phuc t~p trong ho~t de;,ngkinh doanh cua ngan hang thuong m~i,chi nhanh ngan hang nuac ngoai.

ChU'O'ng IV

QUAN LY Rin RO

M\lC 1

QUY DJNH CHUNG vI: QUAN LY Rin RO

~i~u 21. Yeu c~u v~ quan ly riii ro

1. Ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai th\fc hi~nqmin ly rlii ro dam bao cac yeu c~u sau day:

a) Quan ly cac rui ro tr<;mgySu trong ho~t de;,ngkinh doanh cua ngan hangthuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;

b) Nh~n d~ng d~y du, do luang chinh xac, then doi thuang xuyen dS kipthai phong ngua, giam thiSu rui ro tn,mg ySu;

c) KiSm soat tr~ng thai rui ro dam bao tuan thu cac h~n muc rlii ro;

d) Cac quySt dinh co rlii ro phii minh b~ch, ro rang va phil hqp vai chinhsach quin ly rui ro, h~n muc rlii roo

27

2.15 D6i voi ngan hang thuong mai co cong ty con, ngan hang thuong maichi dao, giam sat thong qua ngiroi dai dien phan v6n d@dam bao viec quan ly ruiro cua cong ty con phil hQ'Pvoi chinh sach quan ly rui ro cua ngan hang thuongmai va dam bao ngan hang thuong mai duy tri ty l~ an toan v6n t6i thieu hQ'Pnhfit then quy dinh cua Ngan hang Nha mroc,

Di~u 22. BC} ph~n quan Iy rui ro

1. Tuy then quy mo, diSu kien va mire dQ phirc tap cua heat dQng kinhdoanh, ngan hang thuong mai tv quyet dinh co cfiu t6 chirc cua bQphan qUIDlyrui ro thuoc tuyen bao v~ thir hai va co t6i thi@ucac clnrc nang sau:

a) Giup HQi d6ng rui ro trong viec:

(i) DS xuat, tham muu cac nQi dung quy dinh tai khoan 2 DiSu 11 Thongtu nay;

(ii) Theo doi trang thai rui ro so voi cac h~n muc rui ro d@canh bao, nh~nbiSt sam rui ro va nguy cO'vi ph~m h~n muc rui ro;

b) Ph6i hQ'Pvai tuySn bao v~ thu nhfit d@nh~n d~ng dAy du va then d5icac rui ro phat sinh;

c) Xay dvng va su d\lng cac phuong phap, mo hinh danh gia va do luangrui ro;

d) Ki@msoat, phong ngua va dS xufit bi~n phap giam thi@urui ro phatsinh;

d) Tham gia cac nQi dung lien quan dSn rui ro trong qua trinh dua ra cacquySt dinh co rui ro tuong Ung then tUng cfip co thAm quySn then quy dinh nQibQ cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;

e) L~p kich ban ki@mtra suc chiu dvng then quy dinh t~i di@ma khoan 2DiSu 28 Thong tu nay tren cO'sa ph6i hQ'Pvai bQph~n kinh doanh, bQph~n tuanthu va cac bQph~n khac co lien quan;

15 Khoan mly dUQ'esua d6i theo quy dinh t~i khoan 2 f)i~u 1 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQt s6 di~u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nuae quy dinh v~ h~ th6ng ki~m soat nQibQ eua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuae ngoai, co hi~u Ive thi hanh k~ tirngay 12/02/2019.

28

g) Thtrc hien bao cao n<)ib<)vS quan ly rui ro thea quy dinh n<)ib<)cuangan hang thuong mai.

2. B<)phan quan ly rui ro cua chi nhanh ngan hang mroc ngoai co co c~ut6 chirc, clnrc nang, nhiem vu do ngan hang me quyet dinh,

Di~u 23. Quy djnh D9i h9 v~ quan If rui ro

1. Quy dinh n<)ib<)vS h~ thong kiem soat n<)ib<)cua ngan hang thuongmai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai quy dinh tai khoan 2 DiSu 5 Thong tu nayphai co quy dinh n<)ib<)vS quan ly rui ro, trong do t6i thieu co cac n<)idung sauday:

a) Viec xay dung, ban hanh va thirc hien chinh sach quan ly rui ro;

b) Viec xay dung, ban hanh va thuc hien han rmrc rui ro d6i voi tirng loairui ro tn;mg ySu (bao g6m ca cac phuong phap xay d\ffig h~n muc rui ro, canhan, b<)ph~n th\Ic hi~n xay d\ffig h~n muc rui ro, phan b6 h~n muc rui ro va xuly vi ph~m d6i vai cac truOng hQ'Pvi ph~m h~n muc rui ro);

c) Nh~n d~ng, do luOng, thea d6i va kiSm soat rui ro d6i vai timg lo~i ruiro tn;mg ySu (bao g6m ca phuong phap, mo hinh do luOng, kiSm soat rui ro);

d) KiSm tra suc chiu d\ffig;

d) Co chS bao cao n<)ib<)vS quan 1yrui ro;

e) Quan 1yrui ro d6i vai san phftm mai, ho~t d<)ngtren thi truOng mai;

g) Cac n<)idung c~n thiSt khac thea yeu c~u quan ly d6i vai timg lo~i rui,

ro tn;mg yeu.

2. Quy dinh n<)ib<)vS quan 1yrui ro phai dam bao cac nguyen t~c:

a) DuQ'cxay d\ffig phil hQ'Pvai chiSn 1uQ'ckinh doanh, van hoa kiSm soat,ngu6n nhan l\Ic, diSu ki~n cong ngh~ thong tin va h~ th6ng thong tin quan 1ycuangan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;

b) Cac tr~ng thai rui ro, hanh vi vi ph~m vS quan ly rui ro phai duQ'c baocao kip thai, d~y du cho H<)id6ng quan tf!, H<)id6ng thanh vien, Ban kiSm soat,ngan hang m~; co co chS xu ly d6i vai cac vi ph~m vS qmin ly rui roo

Di~u 24. ChiDh sach qUaD If rui ro

1. Chinh sach quan ly rui ro cua ngan hang thuong m~i do H<)id6ng qufmtr!, H<)id6ng thanh vien ban hanh, sua d6i, b6 sung. Thftm quySn ban hanh, sua

29

d6i, b6 sung chinh sach quan ly rui ro cua chi nhanh ngan hang mroc ngoai thirchien thea quy dinh cua ngan hang me,

2. Chinh sach quan ly rui ro t6i thieu bao g6m cac nQi dung sau day:

a) Khau vi rui ro bao g6m:

(i) Ty l~ an toan v6n muc tieu;

(ii) Chi tieu vS thu nhap: Ty su~t giira 19i nhuan so voi V6n chu sa hiru(Returns on Equity - ROE); ty su~t gifra 19i nhuan co diSu chinh rui ro so voiV6n tu co (Risk Adjusted Returns on Capital - RAROC);

(iii) Chi tieu khac thea quy dinh nQi bQ cua ngan hang thirong mai, chinhanh ngan hang mroc ngoai;

b) Danh sach cac rui ro trong yeu thea quy dinh tai Thong tu nay;

c) Chien hroc quan ly rui ro d6i voi tirng rui ro trong yeu.

3. Chinh sach quan ly rui ro phai dam bao cac yeu cfru sau:

a) Duoc l~p cho thai gian t6i thieu 03 nam nhung khong qua 05 nam tieptheo, dugc danh gia dinh ky t6i thi~u m6i nam mQt lfrn va danh gia dQt xu~t dongan hang thuong m~i, ngan hang mtf quy dinh d~ diSu chinh kip thai khi cothay d6i vS moi truang kinh doanh, phap ly d~ d~t dugc m\lc tieu quan ly rui ro;

b) Phu hQ'P19i ich cua c6 dong, chu sa hii'll, thanh vien gop v6n cua nganhang thuong m~i, ngan hang mtf thea quy dinh cua phap lu~t;

c) Phu hQ'Pvai muc v6n t\1'co va muc dQ s~n co cua cac ngu6n tang v6n

t\1'co;

d) Co tinh ke thira, lien t\lCd~ bao dam tinh kha thi qua cac chu ky kinh teo

Di~u 25. H~n m.rc rui ro

1. H~n muc rui to cua ngan hang thuong m~i do T6ng giam d6c (Giamd6c) ban hanh, sua d6i, b6 sung (bao g6m ca vi~c diSu chinh h~n muc rui ro).Thftm quySn ban hanh, sua d6i, b6 sung h~n muc rui ro eua chi nhanh ngan hangnuac ngoai th\1'chi~n thea quy dinh cua ngan hang mtf·

2. H~n muc rui ro phai dam bao:

a) Tuan thu cac quy dinh v8 cac h~n ch@dS bao dam an toan trong ho~tdQng cua t6 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai t~i Lu~t cac t6 ehuetin d\lng va quy dinh eua Ngan hang Nha nuae;

b) Co h~n muc rui ro d6i vai rui ro tr<;mgyeu;

30

c) Tuan thu kh~u vi rui ro, chien luoc quan ly rui ro va tang tai san co ruiro phan b6 cho rui ro do;

d) D~y du va cu thS dS kiem soat rui ro phat sinh tir cac hoat dong kinhdoanh, bQphan tham gia vao cac giao dich co rui ro; ,

d) Phai diroc ra soat, danh gia Iai (diSu chinh neu c~n thiet) t6i thieu motnam mot l~n hoac khi co thay d6i 100 anh hirong dSn trang thai rui ro thea quydinh noi bQ cua ngan hang thirong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai,Truong hQ'PdiSu chinh han mire rui ro cua ngan hang thirong mai thea huongnoi long, T6ng giam d6c (Giam d6c) phai bao cao HQi d6ng quan tri, HQi d6ngthanh vien sau khi diSu chinh;

e) Duoc ph6 biSn cho cac ca nhan, bQph~n co lien quan.

3. Truang hQ'PmQt ho~t dQng, giao dich, san ph~m co h~n muc rui ro khacnhau d6i vai cac rui ro khac nhau, ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hangnuac ngoai phai ap d\lng h~n muc th~n tn;mg han.

Di~u 26. Quan Iy rtii ro d8i vOi san pbim mOi, bo~t dQng trong tbitrU'irng m6'i

1. Quan ly rui ro d6i vai san ph~m mai, ho~t dQng trong thi truang maicua cac ho~t dQng kinh doanh duQ'cphep phai dam bao cac yeu c~u sau day:

a) Co cac tieu chi xac dinh san ph~m mai, ho~t dQng trong thi truang mai;

b) Co quy trinh cung cfip san ph~m mai, ho~t dQng trong thi truang maidam bao nguyen t~c:

(i) D6i vai ngan hang thuang m~i, HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vienphe duy~t chu truang cung cfip san ph~m mai, ho~t dQng trong thi truang maitren co sa dS xuit cua Tang giam d6c (Giam d6c).T6ng giam d6c (Giam d6c)phe duy~t kS hO~l.chcung cfip san ph~m mai, ho~t dQng trong thi truang mai;

(ii) D6i v6'i chi nhanh ngan hang nuac ngoai, vi~c phe duy~t chu truang,kS ho~ch cung c;ip san ph~m mai, ho~t dQng trong thi truang mai th\lc hi~n theaquy dinh cua ng;~nhang m~.

2. KS ho~,;h cung cfip san phftm mai, ho~t dQng trong thi truang mai phaiduQ'cbQph~n qllan ly rui ro th~m dinh vS rui ro, bi~n phap quan ly rui ro va xacdinh C\lthS t6i thiSu cac nQi dung sau day:

a) Quy ml'>,thai gian thl'r nghi~m cung cfip san phftm mai, ho~t dQng trongthi truang mai Iren co sa danh gia rui ro co thS phat sinh tu vi~c cung cfip san

31

pham moi, hoat dQng trong thi tnrong moi, tac dQng d6i voi v6n chu sa hiru vathu nhap dS dam bao phil hop kha nang kiem soat rui ro cua ngan hang thuongmai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai;

b) Thai gian chinh thirc cung cfip san pham moi, hoat dong trong thitnrong moi tren co sa danh gia kSt qua thir nghiem so voi cac chi tieu dS ra vSquan ly rui ro cua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai,

3. Khi chinh thirc cung cfip san pham moi, hoat dQng trong thi tnrong moi,ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai ban hanh quydinh, quy trinh vS cung cfip san pham moi, hoat dQng trong thi tnrong moi vathuc hien quan ly cac rui ro trong ySu cua san pham moi, hoat dQng trong thitruemg maio

Di~u 27. Nh~n d~ng, do luOng, theo doi va ki~m soat rtii ro

1. Nh~n d~ng rlii ro:

Ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai nh~n d~ngrui ro tn;mg ySu va tuong tac gifra cac rui ro nay trong cac giao dich, san phAm,hO(;ltdQng, quy trinh nghi~p V\l, nguy co gay ra rui ro va xac dinh nguyen nhangay ra rui roo

2. Do luemg rlii ro:

a) Ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai do luemg mucdQrlii ro tren co sa xac dinh tac dQng ng~n h~n, dai h~n cua rlii ro do d6i vai thunh~p, ty l~ an toan v6n va kha nang d~t duQ'cm\lc tieu kinh doanh cua ngan hangthuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;

b) Vi~c do luemg rlii ro duQ'c th\lc hi~n b~ng cac phuong phap, mo hinh(bao g6m ca h~ th6ng xSp h~ng tin d\lng nQi bQ). Cac phuong phap, mo hinh doluemg rlii ro phai duQ'ckiSm tra, danh gia dinh ky vS tinh chinh xac va tinh hqply thea quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuacngoai. Cac dfr li~u su d\lng trong cac phuong phap, mo hinh do luemg rlii ro phai.dam bao dQtin c~y va kha nang kiSm tra dUQ'c;

c) Vi~c do luemg rlii ro dam bao kip thai, chinh xac dS thea d5i rlii ro va

kiSm soat rui ro hi~u qua.

3. Theo d5i rlii ro:

32

a) Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai theo doitrang thai rui ro va danh gia kip thai, canh bao sam kha nang vi pham cac hanmire rui ro, han ~hSdS bao dam an toan trong hoat dong;

b) Cac bao cao nQi bQvS theo doi rui ro dam bao kip thai, chinh xac, d~ydu va diroc gui dSn cac ca nhan, b<)phan co lien quan.

4. KiSm soat rui ro:

a) Ngan hang thuong rnai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai kiSm soatcac trang thai rui ro, giao dich, hoat dQng theo cac han rmrc rui ro tuong irng;

b) Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai co cac bienphap phong ngira, giam thiSu va xu Iy kip thai cac rui ro dS dam bao tuan thucac han rmrc rui ro, cac hC;lnchS dS dam bao an toan trong ho~t dQng va co cO'chS giam sat, kiSm tra vi~c th\fc hi~n cac bi~n phap miy.

Di~u 28. Ki~m tra suc chiu dl}'og

1. Ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai th\fc hi~nkiSm tra suc chiu d\fllg dam bao:

a) KiSm tra suc chiu d\fllg vS thanh khoan dinh ky t6i thiSu 06 thang mQtI~n va d<)txu~t;

b) KiSm tra suc chiu d\fllg vS v6n dinh ky h&ngnam va d<)txu~t.

2. KiSm tra suc chiu d\fllg duQ'cth\fc hi~n nhu sau:

a) L~p t6i thiSu 02 kich ban la kich ban ho~t dQng binh thuang (bussinessas usual scenario) va kich ban co diSn biSn b~t IQ'i (stress scenario) trong kykiSm tra suc chiu d\fllg tiSp theo. Cac kich ban duQ'c l\fa chQn phai dam bao khanang xay ra tren cO'sa phan tich cac S\fki~n trong qua khu va d\f bao diSn biSnkinh tS vi mo;

b) Tinh toan tac dQng cua cac gia dinh d6i vai thanh khoan, ty I~ an toimv6n trong tUng kich ban;

c) L?p bao cao kSt qua ki~m tra suc chiu d\fllg (bao g6m s6 li~u dinhIUQ'llgva cac phan tich, danh gia dinh tinh).

3. Can cu kSt qua kiSm tra suc chiu d\fllg, ngan hang thuong m~i, chinhanh ngan hang nuac ngoai phai:

a) Danh gia tinh hinh twin thu ty l~'kha nang chi tra, ty l~ du nQ'cho vaytren t6ng tiSn gui, ty l~ v6n ng~n h~n su .l\lng dS cho vay trung h~n va dai h~n,

33

cac han ch~ khac dS bao dam an toan trong hoat dong then quy dinh nQi bQ cuangan hang thtrong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai;

b) L~p k~ hoach dir phong trong tnrong hop khong dap irng duoc cac yeuc~u vS 'thanh khoan;

c) Tinh toan vfm kinh t~ trong kich ban co diSn bien b~t IQ'idS xac dinh,

von muc tieu.

Muc 2

QUA.N LY Ria RO TiN DVNG

Di~u 29. Yeu cAu, chi~n 1U'Q'cquan Iy rui ro tin dung, han nnrc rui rotin dung

1. Quan ly rui ro tin dung diroc thuc hien trong sU6t qua trinh xem xet,tham dinh, phe duyet, quan ly tin dung dam bao tuan thu quy dinh cua Nganhang Nha mroc va quy dinh cua phap luat co lien quan.

2. Chien luoc quan ly rui ro tin dung t6i thiSu bao g6m cac nQi dung sauday:

~) Ty l~ nQ'x~u m\lC tieu, ty l~ c~p tin d\lng x~u m\lc tieu then d6i tuqngkhach hang, nganh, linh V\lCkinh t~;

b) Nguyen t~c xac dinh chi phi bu d~p rui ro tin d\lng trong phuang phaptinh lfti su~t, dinh gia san phAm tin d\lng (pricing) then muc dQ rui ro tin d\lngcua khach hang;

c) Nguyen t~c ap d\lng cac bi~n phap giam thiSu rui ro tin d\lng (bao g6mca thAm quySn phe duy~t cac bi~n phap giam thiSu rui ro tin d\lng).

3. H~n muc rui ro tin d\lng t6i thiSu bao g6m cac h~n muc sau day:

a) H~n muc c~p tin d\lng d6i vai d6i tuqng khach hang, nganh, linh V\lCkinh t~ tren co sa kha nang tra nQ'cua khach hang, rui ro tin d\lng cua nganh,lInh V\lCkinh t~;

b) H~n muc c~p tin d\lng then san phAm, hinh thuc bao dam tren co sa ruiro tin d\lng tuang Ung cua san phAm, hinh thuc bao dam.

Di~u 30. H~ th8ng x~p h~ng tin dyng nqi bq

1. Ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai co h~th6ng x~p h~ng tin d\lng nQi bQ then quy dinh cua Ngan hang Nha nuac vS phanlo~i tai san co, muc trich, phuang phap trich l~p d\l phong rui ro va vi~c su d\lng

34

du phong dS xu ly rui ro trong hoat dong cua t6 chirc tin dung, chi nhanh nganhang mroc ngoai.

2. H~ thong xSp hang tin dung noi bQphai dam bao cac yeu celusau day:

a) Mo hinh xSp hang phai IUQ11ghoa cac tieu chi dS danh gia kha nang(xac suat) khach hang khong thuc hien diroc nghia vu tra no thea thoa thuan(bao gom ca cac ySu t6 kinh tS - xii hQi vl mo, moi tnrong kinh doanh anh huangdSn kha nang tra no cua khach hang);

b) Co co so dfr li~u va cac phirong phap quan ly dfr lieu dS IUQ11ghoa ruiro tin dung thea yeu celu;

c) KSt qua cua h~ thong xSp hang tin dung nQi bQphai diroc danh gia dQclap;. ,

d) Co dely du thong tin vS h~ th6ng xSp h~ng tin d\lng nQi bQ dS cung c~pthea yeu celu cua kiSm toan nQi bQ, t6 chuc kiSm toan dQc l~p va cac co quanchuc nang khac khi th\fc hi~n kiSm toan nQi bQ, thanh tra, giam sat, kiSm toandQc l~p.

Di~u 31. Do IU'O'ng,theo doi va ki~m soat rtii ro tin dyng

1. Ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai su d\lngh~ th6ng xSp h~ng tin d\lng nQi bQ, phuang phap, mo hinh do luang t6n th~t dSdo luang rui ro tin d\lng.

2. Ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai thea d5i,kiSm soat rui ro tin d\lng d6i vai timg khoan c~p tin d\lng va toan bQ danh m\lcc~p tin d\lng va co bi~n phap xu ly khi ch~t IUQ11gtin dVng bi suy giam, t6i thiSudam bao cac yeu celusau day:

a) Theo d5i kSt qua phan lo~i ng cua khoan c~p tin (~\lng;

b) Danh gia muc dQ dely du cua d\f phong rui ro thea quy dinh cua Nganhang Nha nuac;

c) KiSm soat tr~ng thai rui ro tin d\lng th\fc tS dS tmln thu giai h~n c~p tind\lng, h~n muc rui ro tin dVng thea quy dinh cua phap lu~t, quy dinh nQi bQ cuangan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai.

3. Vi~c thea d5i va kiSm soat rui ro tin d\lng t6i thiSu bao g6m cac nQidung sau day:

35

a) Vai tro va trach nhiem cua cac ca nhan, bQ phan thirc hien theo doi,kiem soat rui ro tin dung;

b) Thuc hien phan loai no, trich l~p du phong rui ro, sir dung du phong ruiro d~ xu ly rui ,ro tin dung;

c) Danh gia, theo doi rui ro tin dung dbi voi tung khoan c~p tin dung,danh muc c~p tin dung;

d) Kiem soat rui ro tin dung theo han mire rui ro tin dung diroc phan b6dbi voi tirng khoan c~p tin dung, danh muc cac khoan c~p tin dung bao g6m:T~n su~t tbi thieu thuc hien kiem soat til xa va ki~m tra tai ch6 dbi voi khachhang d~ thu thap thong tin phuc vu cho viec theo d6i rui ro tin dung;

d) Tieu chi danh gia va phuong phap xac dinh muc dQ suy giam ch~tIUQ'llgtin d\lng cua tUng khoan c~p tin d\lng va danh m\lc c~p tin d\lng; ca chScanh bao sam khi co nguy ca ch~t IUQ'llgtin d\lng cua khach hang bi suy giam.

Di~u 32. Tb§m dlnb c§p tin d1}ng

1. Ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai th\lc hi~nth~m dinh tin d\lng dam bao tbi thi~u bao g6m cac nQi dung sau day:

a) Xac dinh C\lth~ nguai co lien quan cua khach hang, t6ng du nQ'c~p tind\lng cua khach hang, khach hang va nguai co lien quan;

b) Can cu kSt qua xSp h~ng tin nhi~m cua khach hang (nSu co), bao g6mca xSp h~ng tin nhi~m t~i cac t6 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai

khac;

c) Danh gia tinh d~y du vS h6 sa, tinh tr~ng phap ly va kha nang thu h6icua tai san bao dam dbi vai truang hgp c~p tin d\lng co tai san bao dam;

d) Th~m dinh kha nang th\lc hi~n cac nghia V\l cam kSt cua ben bao lanhdbi vai cac khoan c~p tin d\lng co bao lanh cua ben thu ba.

2. Trong qua trinh th~m dinh, truang hgp su d\lng cac kenh thong tin khacngoai ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai dbi vai khachhang, ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai ki~m trach~t lUQ'llgthong tin va tinh dQCl~p cua kenh thong tin vai ben duQ'c c~p tin

d\lng.

36

Di~u 33. Phe duy~t quyet djnh co rui ro tin dung

Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai thuc hien pheduyet quyet dinh co rui ro tin dung dam bao:

1. Th~m quyen phe duyet quyet dinh co rui ro tin dung va cac tnrong hopchuyeri len cfip th~m quyen cao hon dS phe duyet phai diroc xac dinh theo cactieu chi dinh hrong, dinh tinh.

2. Truong hop phe duyet theo co chS h9i d6ng, h9i d6ng phe duyet phaico bien ban phe duyet hoac hinh thirc tuong duong, trong do neu ro ly do pheduyet hoac khong phe duyet va ghi nhan (hoac dinh kern) dAydu y kiSn cua cacthanh vien h9i d6ng. Thanh vien hoi d6ng phe duyet phai chiu trach nhi~m d6ivai quySt dinh cua minh.

3. Thong tin cung cfip dS phe duy~t quySt dinh co rui ro tin d\lng phai dAydu, phti hgp vai quy mo, lo~i hinh cfip tin d\lng. Quy dinh v@danh m\lc thong tinlam ca sa dS phe duy~t quySt dinh co rui ro tin d\lng phai dugc b9 ph~n quan lyrui ro danh gia dam bao th\Ic hi~n hi~u qua vi~c quan ly rui ro tin d\lng.

Di~u 34. Quao Iy tio dl}og

1. Ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai th\Ic hi~nquan ly tin d\lng dap Ung cac yeu cAusau day:

a) Quy dinh C\l thS trach nhi~m, th~m quy@ncua ca nhan, b9 ph~n trongvi~c l~p, lUll tru h6 sa tin d\lng bao dam cac h6 sa tin d\lng dAydu theo quy dinhcua phap lu~t;

b) Giai ngan phti hgp vai m\lc dich S11 d\lng v6n, lo~i hinh cfip tin d\lng;

c) Giam sat khoan cfip tin d\lng sau khi dugc giai ngan phai dam baonguyen t~c sau day:

(i) KiSm tra vi~c S11 d\lng v6n yay va th\IChi~n cac di@ukhoan khac tronghgp d6ng cfip tin d\lng cua khach hang;

(ii) Danh gia cac ySu t6 anh huang dSn kha nang tra ng cua khach hang;

(iii) Th\Ic hi~n quim ly tai san bao dam theo quy dinh t~i Di@u36 Thongtu nay;

(iv) Theo doi lich tra ng, nh~c nha khach hang th\Ic hi~n nghla V\l tra ngkhi dSn h~n, bao cao kip thai cho cac cfip co th~m quy@nkhi khach hang conguy ca khong th\Ic hi~n ho~c ch~m th\Ic hi~n nghla V\ltra ng.

37

2. Ngan hang thirong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai luu trirh6 sa tin dung, cac thong tin v~ kha nang thirc hien nghla vu tra no va lich su trano cua khach hang va cac thong tin khac co lien quan theo quy dinh cua phapluat,

Di~u 35. Quan If khoan cAp tin dung co vAn d~

1. Ngan hang thirong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai thirc hienquan ly khoan cftp tin dung co vftn d~ de co bien phap xu ly kip thai.

2. Quan ly khoan cftp tin dung co vftn d~ dam bao yeu cfru sau day:

a) Quy dinh ra tieu chi, phirong phap de xac dinh khoan cftp tin dung covftn d~;

b) Tang cuong danh gia kha nang tra no cua khach hang, kha nang thu h6ino tir cac bien phap bao dam;

c) Co bi~n phap xu ly, cO'cftu l~i d6i vai cac khoan cftp tin d\lng co vftnd~, kS ho~ch thu h6i nQ';

d) Tang cUOngtheo dai, giam sat, thu h6i nQ';

d) Xac dinh trach nhi~m cua ca nhan, bi) ph~n lien quan dSn khoan cftp tin

d\lng xftu (nSu co) de co bi~n phap xu IY.Di~u 36. Quan If tai san bao dam

Ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai thvc hi~nquan ly tai san bao dam dap Ung yeu cfru sau day:

1. Xac dinh C\lthe cac lo~i tai san bao dam rna ngan hang thuang m~i, chinhanh ngan hang nuac ngoai chftp nh~n dam bao phil hQ'Pvai quy dinh cua phap

lu~t.

2. Co phuang phap xac dinh gia tri tai san theo quy dinh cua phap lu~t v~dinh gia ho~c thue t6 chuc co chuc nang th~m dinh gia de xac dinh gia tri thitruOng, gia tri thu h6i va thai gian phat m~i, xu ly cua tUng lo~i tai san bao damlam cO'sa quan ly tai san bao dam theo quy dinh ni)i bi) cua ngan hang thuangm~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai; xac dinh tai san bao dam du di~u ki~n dekhftu tr:u va ty l~ khftu tru khi trich l~p dv phong theo quy dinh cua Ngan hang

Nhanuac.

3. Danh gia dinh ky ho~c di)t xuftt theo quy dinh ni)i bi) cua ngan hangthuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai d6i vai tai san bao dam theo

38

nguyen t~c tai san bao dam co sir bien dong gia tri nhieu han se phai danh giathirong xuyen han.

4. Co quy dinh vS viec tiSp nhan, bao quan an toan tai san bao dam.

Di~u37.Bao cao nQi bQ v~ rui ro tin dung

1. Dinh ky t6i thi@uhang quy hoac dQt xuat, ngan hang thuong mai, chi

nhanh ngan hang mroc ngoai co bao cao nQi bQ vS rui ro tin dung quy dinh tai

khoan 2 DiSu nay.

2. Bao cao nQi bQ vS rui ro tin dung t6i thi@ubao g6m cac nQi dung sau

day:

a) Chat hrong tin dung d6i voi cac khoan cftp tin dung, danh muc cftp tin

dung then d6i tUQ11gkhach hang, nganh, linh vue kinh tS;

b) Khoan cftp tin dung co van dS, cac bien phap xu ly khoan cftp tin d\lng

co vftn dS;

c) Khach hang, nganh, lInh vgc kinh tS co du ng tin d\lng thgc tS cao hanh~n muc rui ro tin d\lng quy dinh t~i di@ma khoan 3 DiSu 29 Thong tu nay;

d) Gia tri tai san bilOdam, danh m\lc tai san bao dam then tUng lo~i tai san

bao dam;

d) Tinh hinh trich l~p dg phong rui ro, su d\lng dg phong rui ro d@xu ly

rui ro tin d\lng;

e) Canh bao sam kha nang vi ph~m cac giai h~n, h~n muc rui ro tin d\lng;

g) Cac vi ph~m vS quan ly rui ro tin d\lng va ly do vi ph~m;

h) Cac dS xuftt, kiSn nghi vS quan ly rui ro tin d\lng vai cftp nh~n bao ca~;

i) KSt qua thgc hi~n cac yeu c~u, kiSn nghi vS quan ly rui ro tin d\lng cua

ki@mtoan nQi bQ, Ngan hang Nha nuac, t6 chuc ki@mtoan dQc l~p va cac cO'

quan chuc nang khac.

39

Myc3

QUAN LY RiJI RO THJ TRUONG

Di~u 38. Cbi~n IrrQ'c quan Iy rtii ro th] truimg, han rmrc rui ro th]truong

1. Chien hroc quan ly rui ro thi tnrong t6i thieu bao g6m cac nQi dung sauday:

a) Mire dQ trang thai rui ro thi tnrong cua s6 kinh doanh phai thuc hienphong ngira rui ro thi tnrong;

b)16Nguyen t~c quan ly rui ro thi tnrong trong diSu kien binh thirong,dieu kien bien dQng manh vS gia clnrng khoan, gia hang hoa, tY gia, gia yang, Iffisufit theo quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mrocngoai;

c) Nguyen t~c ap dung cac bien phap phong ngira rui ro thi tnrong (trongdo neu ro cac cong C\1phong ngira rui ro thi tnrong, tham quyen phe duy~t cacbi~n phap phong ngua rui ro thi truOng).

2. H~n muc rui ro thi truOng t6i thiSu bao g6m:

a) H~n muc rui ro Iffi sufit: H~n muc rui ro Iffi sufit d6i v6i danh m\1c sanph~m giao dich, h~n muc cho giao dich vien, h~n muc c~t 16, h~n muc vS t6ngtr~ng thai rui ro lffi sufit tren s6 kinh doanh;

b)17H~n muc rui ro ngo~i h6i: H~n muc vS t6ng tr~ng thai ngo~i t~ duong,t6ng tr~ng thai ngo~i t~ am, tr~ng thai yang; h~n muc cho giao djch vien; h~nmuc c~t 16;

C)18 (i/"'(lC biii bo)

16 Di~m m'ty duqe sua d6i thee quy dinh t~i khofm 3 Di€u 1 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQts6 di€u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nuae quy dinh v€ h~ th6ng ki~m soat nQibQeua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuae ngoai, co hi~u h,rethi hanh k€ tungay 12/0212019.

17 Di€m nay duqe sua d6i thee quy dinh t~i khoan 4 DiSu 1 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQts6 diSu eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nuae quy dinh v€ h~ th6ng ki~m soat nQibQ eua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuae ngoai, co hi~u h,rethi hanh k€ tungay 12102/2019.

40

d) Han rmrc rui ro gia hang hoa: Han mire d6i voi danh muc san phamgiao dich; han mire cho giao dich vien; han mire c~t 16.

Di~u39.Do hrong, theo doi va ki~msoat riii ro th] truong

1. Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai thirc hien doluong, thea doi va kiem soat rui ro thi tnrong dam bao:

a) Co ca nhan, bQphan thuc hien do hrong, thea doi va kiem soat rui ro thitnrong dQc l~p voi don vi giao dich tu doanh;

b) Co co sa ha tftng cong nghe thong tin va co sa dfr lieu dS do hrong,thea doi va kiem soat rui ro thi tnrong;

c) Phan c~p cu thS tham quyen phe duyet, thirc hien cac bien phap phongngira rui ro thi tnrong;

d) Truong hQ'Pngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai S11d\lng mo hinh gia (mark to model)19 thi mo hinh gia phai dam bao yeu cftu sau

day:

(i) Danh gia dfty du cac ySu t6 anh huang dSn gia tri giao dich tv doanh,gia tri tai san co sa;

(ii) DuQ'cuac tinh tren co sa thong tin, dfr li~u thi truOng duQ'cthu th~p tilcac ngu6n tin c~y. Thong tin, dfr li~u thi truOng phai duQ'c danh gia dQCl~p vSdQ tin c~y, phil hQ'Pthea quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuong m~i, chi nhanhngan hang nuac ngoai;

(iii) DuQ'c ra soat, danh gia dinh ky t6i thiSu h~ng nam ho~c dQt xu~tnh~m xac dinh muc dQ chinh xac, h~n chS cua mo hinh gia dS diSu chinh chophil hqp.

18 Di~m nay dUQ'ebffi be theo quy dinh t~i khoan 1 Di€u 2 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQts6 di€u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nu6e quy dinh v€ h~ th6ng ki~m soat nQibQeua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan himg nu6e ngoai, co hi~u h,rethi hanh k~ tilngay 12/02/2019.

19 Do~ "thea quy ainh eua Ngan himg Nha nuae vi tY I? an toan v6n eua ngan hang,chi nhanh ngan hang nuae ngoai" dUQ'ebffibe theo quy dinh t~i khoan 2 Di€u 2 eua Thong tus6 40/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQt s6 di€u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNNngay 18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nu6c quy dinh v€ h~ th6ng ki~msoat nQibQeua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nu6e ngoai, co hi~u h,rethi hanhk~ til ngay 12/02/2019.

41

2. Phuong phap, mo hinh do hrong, theo doi rui ro thi tnrong theo rui roHii suat, rui ro ngoai h6i, rui ro gia c6 phieu va rui ro gia hang hoa phai dap imgcac yeu c~u sau day:

a) Do hrong, theo doi trang thai rui ro thi tnrong g~n voi tirng loai tai santai chinh, no phai tra tai chinh va cac khoan muc ngoai bang;

b) Tham s6, gia dinh phai duoc kiem dinh, diSu chinh tren co s6 so sanhdiSn bien thirc tS va kSt qua thu diroc tir cac phuong phap, mo hinh nay.

3. KiSm soat rui ro thi tnrong phai dam bao:

a) Canh bao sam vS kha nang vi pham han mire rui ro thi tnrong;

b) CU6i m6i ngay giao dich, ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hangnuac n'goai phai danh gia kha nang tuan thu h~n muc rui ro thi truOng tren cO's6tr~ng thai rui ro thi truOng th\1c tS (bao g6m ca cac giao dich phong ngira rui rothi truOng) va diSu chinh h~n muc rui ro thi truemg (nSu c~n thiSt);

c) Vi~c diSu chinh h~n muc rui ro thi truOng phai duQ'cthong bao kip thaicho giao dich vien, dan vi giao dich va cac ca nhan, bQ ph~n co lien quan dSth\1c hi~n giao dich t\1 doanh, kiSm soat rui ro thi truOng cho ngay giao dich tiSp

theo.

Di~u 40. Bao cao Dqi bq v~ rui ro tbi trU'O-Dg

1. Ch~m nhfit cU6i ngay lam vi~c, ngan hang thuang m~i, chi nhanh nganhang nuac ngoai co bao cao nQi bQ trong ngay vS rui ro thi truOng d6i vai s6kinh doanh, t6i thiSu bao g6m cac nQi dung sau day:

a) T6ng tr~ng thai rui ro thi truOng trong ngay;

1») Cac phat hi~n tir ho~t dQng kiSm soat d6i vai giao dich t\1doanh;

c) Muc Hii (16) th\1c tS va d\1 tinh !iii (16) theo gia tri thi truemg cua cac

giao dich t\1doanh;

d) Cac h~n muc giao dich trong ngay va tinh hinh su dvng cac h~n mucnay tinh dSn thai diSm kSt thuc ngay giao dich.

2. Dinh ky t6i thiSu 06 thang, ngln hang thuang m~i, chi nhanh ngan hangnuac ngoai co bao cao nQi bQ vS rui ro thi truOng, t6i thiSu bao g6m cac nQi

dung sau day:

42

a) T6ng trang thai rui ro thi tnrong so voi han rmrc rui ro thi tnrong taithai diem bao cao;

b) KSt qua ra soat, danh gia phirong phap, mo hinh do hrong, theo d6i ruiro thi tnrong (nSu co);

c) Mire Hii (16) thuc tS va du tinh lai (16) theo gia tri thi tnrong cua cacgiao dich tir doanh;

d) Cac vi pham v@quan ly rui ro thi tnrong va ly do vi pham (neu co);

d) Cac tnrong hop bfit thuong trong hoat dong giao dich tu doanh, thayd6i cac gia dinh ehinh cua phirong phap do hrong rui ro thi tnrong;

e) Cac d@xuat, kiSn nghi v@quan ly rui ro thi tnrong voi efip nhan baocao:,

g) KSt qua thirc hien cac yeu e~u, kiSn nghi v@quan ly rui ro thi truOng,ho~t d9ng t\l doanh eua ki@mtoan n9i b9, Ngan hang Nha nuae, t6 ehue ki@mtoan dge l~p va cae cO'quan ehue nang khae.

My.c 4

QUAN LY RiJI RO HO~T DQNG

Di~u 41. Chi~n lugc qmin ly rui ro ho~t dQng, h~n muc rui ro ho~tdQng

1. ChiSn luge quan ly rui ro ho~t d9ng t6i thi@ubao g6m cae n9i dung sau

a) Nguyen t~e th\le hi~n quan ly rui ro ho~t d9ng;

b) Nguyen t~e su d\lng ho~t d9ng thue ngoai, mua bao hi@m,Ung d\lngeong ngh~;

c) Cae truOng hqp phai co kt~ho~eh duy tri ho~t d9ng lien We t6i thi@ubao,

gom:

(i) Mfit tai li~u, cO'sa dfr li~lj quan tn.mg;

(ii) H~ th6ng eong ngh~ thong tin bi S\l e6;

(iii) Cae S\l ki~n bfit kha khang (ehiSn tranh, thien tai, ehay n6 ...).

2. H~n mue rui ro ho~t d9ng t6i thi@ubao g6m cae h~n mue sau day:

43

~) Han mire vS mire dQtBn th~t tai chinh d6i voi tirng tnrong hop quy dinhtai khoan 2 DiSu 42 Thong tu nay theo 06 nhom heat dong kinh doanh'";

b) Han mire vS mire dQ tBn th~t phi tai chinh (bao g6m ca uy tin, danhtieng, phat sinh nghia vu phap ly).

I)i~u 42. Nh~n dang, do luOng, theo doi va ki~m soat rui ro hoat dqng

1. Ngan hang thirong mai, chi' nhanh ngan hang mroc ngoai phai nhandang dfiy du rui ro hoat dQng trong t~t ca cac san pham, heat dQng kinh doanh,quy trinh nghiep vu, h~ thong cong nghe thong tin va cac h~ thong quan ly khac.

2. Viec nhan dang rui ro hoat dQng diroc thuc hien d6i voi cac tnrong hopsau day:

a) Gian l~n nQi bQ do hanh vi lira dao, chiSm do~t tai san, vi ph~m cacchiSn luQ'c, chinh sach va quy dinh nQi bQ lien quan dSn it nh~t mQt ca nhan cuangan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai (bao g6m ca hanh vikhong'dung chuc trach, nhi~m V\l, hanh vi vuqt thfim quySn, trQm c~p, lQ'id\lngthong tin nQi bQd@tf\lC lQ'i);

b) Gian l~n ben ngoai do cac hanh vi lira dao, chiSm do~t tai san do d6ituqng ben ngoai gay nen rna khong co S\ftrQ'giup, c~u kSt cua ca nhan, bQph~ncua ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai (bao g6m ca hanhvi trQm c~p, cu6p, gia m~o the ngan hang, chUng tir ngan hang, xam nh~p h~th6ng cong ngh~ thong tin d@chiSm do~t dfr li~u, tiSn);

c) Chinh sach vS lao dQng, an toan nai lam vi~c khong phil hqp hqp d6nglao dQng, quy dinh cua phap lu~t vS lao dQng, bao v~ suc kh6e va an toan nailam vi~c;

d) V0 Y vi ph~m quy dinh lien quan dSn khach hang, quy trinh cung c~psan phfim va d~c tinh san phfim khi th\fc hi~n chuc nang, nhi~m V\l duQ'c giaotheo thfim quySn d6i vai khach hang (bao g6m ca hanh vi vi ph~m bao m~tthong tin khach hang, vi ph~m quy dirili vS phong ch6ng rira tiSn, cung c~p sanphfim dich V\ltrai quy dinh);

20 DO<;ln"theo quy dinh cila Ngan himg Nha nzracv€ tY l~ v6n d6i vai ngan hang, chinhimh ngan himg nwyc ngoai" duqe bili bi>theo quy dinh t<;likhoan 2 I)i~u 2 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQt sf di~u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6c Ngan ha 19Nha nuac quy dinh v~ h~ th6ng ki~m soat nQibQ eua ngan hang thuong m<;li,chi nhanh ngE1nhang nuac ngoai, co hi~u l\l'c thi hanh k~ tirngay 12/02/2019.

44

d) Hu hong, mftt mat tai san, cong cu, thi@tbi do cac su kien b~t khakhang, tac dQng cua con nguoi va cac su kien khac;

e) Gian doan hoat dong kinh doanh do h~ thong cong nghe, thong tin g~p,

su co;

g) Han che, bftt cap cua quy trinh giao dich, kiem soat giao dich va quanIy giao dich;

h) Cac tnrong hQ'Pkhac theo quy dinh nQi bQ cua ngan hang thirong mai,chi nhanh nhan hang mroc ngoai,

3. Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai co cong cu dohrong rui ro hoat dong thong qua viec hrong hoa t6n thftt d6i voi cac tnrong hQ'Pquy dinh tai khoan 2 DiSu nay theo 06 nhom heat dQng kinh doanh" tren co So'ap dung t6i thiSu hai trong s6 cac phuong phap sau day:

a) SU d\lng cac phat hi~n cua kiSm toan nQi bQ va kiSm toan dQc l~p(Audit findings);

b) Thu th~p va phan tich s6 li~u t6n thftt nQi bQva ben ngoai (Internal andexternal loss data collection and analysis) dS xac dinh t6n thftt nQi bQva cua toanh~ th6ng ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;

c) T\f danh gia kiSm soat rui ro ho~t dQng (Risk Control Self Assessment -RCSA) dS xac dinh hi~u qua cua ho~t dQng kiSm soat d6i vai rui ro ho~t dQngtruac va sau khi kiSm soat;

d) Sa d6 hoa cac quy trinh nghi~p V\l (Business Process Mapping - BPM)dS xac dinh muc dQ rui ro ho~t dQng cua timg quy trinh nghi~p V\l, rui ro ho~tdQng chung cua cac quy trinh nghi~p V\lva m6i lien h~ cua cac rui ro nay;

d) Chi s6 k@t qua kinh doanh va chi s6 rui ro tr9ng y@u (Risk andPerformance indicators) dS theo d5i y@ut6 tac dQng d@nrui ro ho~t dQng va xacdinh c~c h~n ch@,t6n t~i va t6n thfr~tiSm fin;

21 DOl;ln"thea quy a;nh cua Ngdn himg Nha nuac v~ tY l¢ v6n a6i vai ngan hang, chinhimh ngan hang nuac ngaai" duqe bili be thea quy dinh t~i khoan 2 Di€u 2 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung n'Qt s6 di€u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nu6e quy dinh v€ h~ th6ng ki~m soMnQibQeua ngan hang thuong ml;li,chi nh2JIDngan hang nu6e ngoai, co hi~u l\le thi hanh k~ tilngay 12/02/2019.

45

e) Phan tich kich ban (Scenario Analysis) dS xac dinh nguon phat sinh ruiro hoat dQng va cac yeu cftu kiem soat, giam thieu rui ro hoat dong trong cackich b~n va sir kien co thS xay ra.

4. Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai thirc hienkiSm soat rui ro hoat dong thong qua hoat dong kiem soat quy dinh tai DiSu 15Thong tu nay va cac bien phap khac theo quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuongmai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai. Truong hop t6n th~t thuc t@virot hanmire rui ro hoat dQng, ngan hang thirong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoaiphai co bien phap tang cirong dS kiem soat, giam thieu rui ro hoat dong do trongtuong lai.

Di~u 43. Quan Iy rui ro ho~t dQng dBi vo; ho~t dQng thue ngoai

1. Quan ly rui ro ho~t dQng d6i vai ho~t dQng thue ngoai duQ'c th\lc hi~nthong qua:

a) Quan ly ho~t dQng thue ngoai theo quy dinh t~i khoan 2 DiSu nay;

b) Nh~n d~g, do luOng, theo d5i va kiSm soat rui ro ho~t dQng phat sinhtir ho~t dQng thue ngoai theo quy dinh t~i DiSu 42 Thong tu nay.

2. Quan ly ho~t dQng thue ngoai t6i thiSu bao g6m:

a) Xac dinh ph~m vi ho~t dQng thue ngoai;

b) Phan c~p thAm quySn phe duy~t, quy@tdinh d6i vai cac ho~t dQng thuengoai;

c) ThAm dinh nang l\lc cua doanh nghi~p thue ngoai trong vi~c dap Ungcac yeu cftu, m\lc tieu dS ra cua ho~t dQng thue ngoai truac khi ky hqp d6ng thuengoai; danh gia kha nang th\lc hi~n hqp d6ng cua doanh nghi~p thue ngoai trongqua trinh th\lc hi~n hqp d6ng;

d) Co nguyen tAc thoa thu~n cac hqp d6ng thue ngoai dam bao ch~t che,dfty du, bao v~ quySn sa hfru va bao m~t co sa dfr li~u, thong tin khach hang vaquySn ~h~m dfu hqp d6ng thue ngoai; muc dQva ph~m vi ho~t dQng thue ngoai;trach nhi~m C\l thS cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoaiva doanh nghi~p thue ngoai va cac diSu khoan xu ly tranh ch~p theo quy dinhcua phap lu~t;

d) L~p ho~c yeu cftu doanh nghi~p thue ngoai l~p k@ho~ch duy tri ho~tdQng lien t\lCcho ho~t dQng thue ngoai theo quy dinh t~i DiSu 46 Thong tu nay.

46

Di~u 44. Quan If rui ro hoat dQng trong irng dy.ng cong ngh~

1. Ngan hang thirong mai, chi nhanh ngan hang thirong mai quan ly rui rohoat d~ng trong irng dung giao dich dien nr, giao dich tnrc tuyen, giao dich tudong, giao dich di dQng va cac cong nghe khac (sau day goi t~t la irng dung congnghe) thong qua:

a) Quan ly irng dung cong nghe thea quy dinh tai khoan 2 DiSu nay;

b) Nhan dang, do luang, thea doi va kiSm soat rui ro hoat dong phat sinhtrong irng dung cong nghe thea quy dinh tai DiSu 42 Thong tu nay t6i thieu dambao:

(i) Nhan dang nguy co phat sinh rui ro hoat dong lien quan h~ thong mangkSt n6i nQi bQ va ben ngoai, phan cirng, phan mem, irng dung, giao dien giaodich, v~n hanh va ySu t6 con nguai;

(ii) Do luang rui ro tren ca sa uac tinh t6n thftt khi xay ra rui ro ho~t dQngd6i vai ho~t dQng kinh doanh;

(iii) Theo d5i, danh gia kha nang duy tri ho~t dQng 6n dinh truac nguy caphat sinh rui ro ho~t dQng trong Ung dl)ng cong ngh~;

(iv) KiSm soat, co cac bi~n phap giam thiSu rui ro ho~t dQng (nSu cftnthiSt) trong ho~t dQng Ung dl)ng cong ngh~ dS dam bao h~n muc rui ro ho~tdQng.

2. Quan ly Ung dl)ng cong ngh~ cua ngan hang thuong m~i, chi nhanhngan hang nuac ngoai phai dap Ung cac yeu cftu sau:

a) Co quy dinh quan ly Ung dl)ng cong ngh~ t6i thiSu bao g6m cac nQidung sau day:

(i) Ph~m vi quan ly Ung dl)ng cong ngh~ t6i thiSu d6i vai h~ th6ng congngh~ thong tin va ca sa dfr li~u;

(ii) Nhi~m Vl),trach nhi~m, quySn h~n cua cac ca nhan, bQph~n thlJc hi~nquan ly Ung dl)ng cong ngh~;

(iii) Quan ly hi~u qua khi co SlJc6, thay d6i Ung dl)ng cong ngh~;

(iv) H~ th6ng xac thlJc dam bao bao r l~t thong tin cua khach hang, an toimgiao dich va h~ th6ng cong ngh~ thong tin;

b) Tuan thu quy dinh cua Ngan hang Nha nuac vS giao dich di~n tu trongnganh ngan hang; an toan, bao m~t h~ th6ng cong ngh~ thong tin cho vi~c cungcftp dich Vl)ngan hang tflJc tuySn va quy din 1co lien quan cua phap lu~t.

47

Di~u 45. Mua bao hi~m d~ giam thi~u tBn th§t riii ro hoat dQng

1. Ngan hang thirong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai duoc mua baohiem dS giam thieu tBn thfit phat sinh til rui ro hoat dong theo quy dinh cua phapluat, dam bao phil hop voi nang hrc tai chinh va bu d~p tBn thfit cua ngan hangthuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai,

2. Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai khong sudung viec mua bao hiem dS thay thS quan ly rui ro hoat dQng, phai danh gia hieuqua giam thiSu tBn thfit phat sinh til rui ro hoat dQng cua viec mua bao hiem,danh gia nang hrc cua doanh nghiep ban bao hiem trong viec thuc hien hop d6ngbao hiSm va cac rui ro mai khac (nSu co).

Di~u 46. K~ ho~ch duy tri ho~t dQng lien t\lc

1. Ngan hang thuong m(;1i,chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai co kShO(;1chduy tri hO(;1tdQng lien t\lCtrong cac truemg hgp quy dinh t(;1idiSm c khoan1 DiSu 41 Thong tu nay.

2. KS hO(;1chduy tri hO(;1tdQng lien t\lc phai dap Ung t6i thiSu cac yeu cAusau day:

~) Phil hgp vai tinh chfit, quy mo hO(;1tdQng cua ngan hang thuong m(;1i,chi nhanh ngan hang nuac ngoai;

b) Co h~ th6ng d\l phong vS nhan S\l, h~ th6ng cong ngh~ thong tin, co sadfr li~u thong tin;

c) Co cac bi~n phap giam thiSu tBn thfit do ngirng hO(;1tdQng;

d) Khoi ph\lc dugc cac hO(;1tdQng kinh doanh bi gian dO(;1nvS tr(;1ngthaibinh thuemg theo thai h(;1nyeu cAu;

d) Dugc thu nghi~m, ra soat dinh ky t6i thiSu h~ng nam dS xac dinh mucdQhi~u qua cua kS hO(;1chduy tri hO(;1tdQng lien t\lCva chinh sua (nSu cAnthiSt).

Di~u 47. Bao cao nQi bQv~ riii ro ho~t dQng

1. Dinh ky H~ithiSu 06 thang ho~c dQt xufit, ngan hang thuong m(;1i,chinhanh ngan hang n~ac ngoai co bao cao nQi bQvS rui ro hO(;1tdQng quy dinh t(;1ikhoan 7 DiSu nay.

2. Bao cao nQi bQvS rui ro hO(;1tdQng t6i thiSu bao g6m cac nQi dung sauday:

a) Tinh hinh th\lc hi~n chinh sach quan ly rui ro d6i vai rui ro hO(;1tdQng,tuan thu h(;1nmuc rui ro hO(;1tdQng;

48

b) Cac tnrong hop phat sinh rui ro hoat dQng trong ky bao cao va ly do;

c) S6 lieu t6n th~t do rui ro hoat dQng theo 06 nhom hoat dQng kinhdoanlr", cac bien phap xu ly t6n th~t va duy tri hoat dQng lien tuc (neu co);

d) Su kien, tac dQng ben ngoai anh hirong dSn rui ro hoat dong cua nganhang tlnrong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai;

d) Thay d6i v~ phirong phap do luang rui ro hoat dQng;J

e) Tinh hinh hoat dong thue ngoai va quan ly rui ro hoat dong d6i voi hoatdong thue ngoai;

g) Thay d6i v~ (rug dung cong nghe (neu co) va tinh hinh quan Iy rui rohoat dong trong (rug dung cong nghe;

h) Cac d~ xu~t, kien nghi v~ quan ly rui ro hoat dQng;

i) KSt qua thvc hi~n cac yeu cfiu, kiSn nghi v~ quan Iy rui ro ho~t dQng cuakiSm toan nQi bQ, Ngan hang Nha nuac, t6 chuc kiSm toan dQc I~p va cac coquan chuc nang khac.

M\lC 5

QUAN LY RiJI RO THANH KHoAN

f)i~u 48. Yeu c~u, chi~n lU'gc qmin Iy rui ro thanh khoan, h~n muc ruiro thanh khoan

1. Quan Iy rui ro thanh khoan phai dap (rug t6i thiSu cac yeu cfiu sau day:

a) Duy tri du tai san co tinh thanh khoan cao dS dap (rug nhu cfiu thanhkhoan trong di~u ki~n ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoaiho~t dQng binh thuang va co diSn biSn b~t IQ'iv~ thanh khoan (bao g6m ca vi~cxac dinh t6n th~t, chi phi khi tiSp c~n thanh khoan treli thi truang);

b) Thvc hi~n quan Iy thanh khoan theo quy dinb t~i Di~u 49 Thong tu nay;

22£)Ol;ln"thea quy a;nh cua Ngan himg Nha nuac v~ tY I? v6n a6i vai ngan hang, chinhanh ngan hang nuac ngaai" du<)'ebili b6 thea quy dinh tl;likhoan 2 £)i~u 2 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung m<)t s6 di~u eua Thong tt: s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nu6e quy dinh v~ h~ th6ng ki€m soM n<)ib<)eua ngan hang thuong ml;li, chi nhanh ngan hang nu6e ngoli, co hi~u h,re thi hanh kS tilngay 12/02/2019.

49

c) Xac dinh diroc chi phi dap irng nhu c~u thanh khoan va rui ro thanhkhoan trong viec dinh gia v6n nQi bQ, danh gia k~t qua kinh doanh d6i voi cachoat dQng kinh doanh trong y~u (bao g6m ca nQi bang va ngoai bang).

2. Chi~n hroc quan ly rui ro thanh khoan t6i thieu bao g6m cac nQi dungsau day:

a) Nguyen tic d~ quan ly thanh khoan;

b) Chi~n IUQ'eda dang hoa nguon v6n huy dQng, thai han v6n huy dQng d~tang su 6n dinh NQ'phai tra, h6 tro thanh khoan hang ngay;.

c) Nguyen tic thirc hien kiem tra sire chiu dung vS thanh khoan.

3. Han mire rui ro thanh khoan bao g6m:

a) Cac han mire rui ro bao dam tuan thu quy dinh cua phap luat vS ty l~kha nang chi tra, ty l~ Du no cho vay/T6ng tiSn gui, ty l~ v6n ngin h~n su d\mgd~ cho yay trung dai h~n;

b) Cac h~n muc khac theo quy dinh nQi bQcua ngan hang thuang m~i, chinhanh ngan hang nuac ngoai.

Di~u 49. Quan If thanh khoan

1. Ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai thvc hi~nquan ly thanh khoan d6i vai:

a) Ngan hang thuang m~i, chi nhanh, dan vi ph\! thuQc khac cua nganhang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;.

b) D6ng Vi~t Nam va ngo~i t~ (t6i thi~u do la M)T, bao g6m ca cae ngo~it~ khac duQ'cchuy~n d6i thanh do la My).

2. Quan ly thanh khoan t6i thi~u bao g6m cac nQi dung sau day:

a) Quan ly thanh khoan trong ngay dam bao theo doi tr~ng thai thanhkhoan trong ngay, xac dinh cac ngu6n v6n va kha nang huy dQng ngu6n v6n nayd~ dam bao thanh khoan trong ngay, dv bao cae tinh hu6ng lam thay d6i bfitthuang thanh khoan trong ngay va dS xufit cae bi~n phap xu ly;

b) Quan ly tai san co tinh thanh khoan cao theo gia tri thi truang va khanang chuy@nd6i thanh tiSn d&dap Ung yeu c~u thanh khoan trong diSu ki~n thitruang ho~t dQng binh thuang va thj truang kho khan vS thanh khoan;

c) Quan ly ngu6n v6n huy dQng dam bao th6ng ke s6 du binh quan tiSngui khong ky h~n trong khoang thai gian t6i thi@u30 ngay, s6 du tiSn gui co th@

50

duy tri 6n dinh (core deposits) va cac chi s6 khac vS nguon van huy dQng theaquy dinh noi bQ cua ngan hang thuong mai, chi nhanhngan hang mroc ngoai;

d) Quan ly dong tien t6i thiSu dam bao l~p thang ky han cho ngay homsau va cac khoang thai gian cu thS (1 twin, 1 thang, 3 thang, 6 thang, 1 nam) dSxac dinh chenh lech vS dong tiSn thong qua so sanh dong tiSn ra va dong tiSnvao, dam bao tuan thu quy dinh cua Ngan hang Nha mroc vS cac gioi han, ty l~bao dam an toan trong hoat dong cua ngan hang thuong rnai, chi nhanh nganhang mroc ngoai va cac ty l~ vS thanh khoan khac theo' quy dinh nQi bQcua nganhang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai;

d) Quan ly nguon thanh khoan dam bao danh gia kha nang tiSp c~n cacngu6n thanh khoan dS dap fulg nhu cAuthanh khoan tuong lai trong diSu ki~n thitruang ho~t dQng binh thuang va thi truang kho khan vS thanh khoi'm.

Di~u 50. Nh~o d~.lDg,do lU'(rog, theo doi va ki~m soat rui ro thaohkh030

1. Nh~n d~ng rui ro thanh khoi'm phai dam bao:

a) Th\lc hi~n tren cO' sa phan tich nhu cAu thanh kho i'm, ngu6n thanhkhoan cua tUng ho~t dQng kinh doanh, cO'cfiu Tai saniNg phai tra va dong tiSncua cac khoan m\lc nQi bang va ngo~i bang, kha nang tiSp c~n thanh khoan trenthi truang;

D) Nh~n d~ng rui ro thanh khoan phM sinh tu rui ro tin d\lng, rui ro thitruang, rui ro ho~t dQng, rui ro danh tiSng va cac rui ro khac.

2. Do luang, thea d5i rui ro thanh khoan t6i thiSu dam bao cac yeu cAusau day:

a) Co cong C\l do luang rui ro thanh khoan phil hQ'PdS do luang rui rothanh khoan t6i thiSu d6i vai:

(i) Dong tiSn tuong lai cua Tai saniNg phai tra;

(ii) Nhu cAu thanh khoan bfit thuang va cac truang hQ'Pphai th\lC hi~nnghla V\lcua cac khoan ngo~i bang;

(iii) D6ng tiSn giao dich;

(iv) Cac ho~t dQng ngan hang d~i ly, luu ky va thanh toan;

b) Theo d5i vi~c tuan thu ty l~ kha ding chi tra, ty l~ Du ng cho vay/T6ngtiSn gui, ty l~ v6n ng~n h~n su d\lng dS cLLovay trung h~n va dai h~n, cac ty l~thanh khoan khac (nSu co).

51

3. KiSm soat rui ro thanh khoan phai dam bao:

a) Trang thai rui ro thanh khoan dam bao tuan thu cac han mire rui rothanh khoan;

b) Co cac chi tieu canh bao som vS rui ro thanh khoan dS co cac bien phapxu ly thiSu hut thanh khoan tam thai va dai han,

Di~u 51. Ki~m tra suc chju dt}'ng v~ thanh khoani

1. Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai co phuongphap tinh toan tac d<)ngcua cac gia dinh dam bao danh gia duoc kha nang thuchien cac nghia vu, cam kSt va tuan thu cac han mire rui ro thanh khoan, Cac giadinh, phuong phap tinh toan tac d<)ngcua cac gia dinh d6i voi thanh khoan phaiduoc ra soat, tv danh gia mire d<)phil hQ'P.

2. Kich ban co diSn biSn b~t 19i quy dinh t~i diSm a khoan 2 DiSu 28Thong tu nay co t6i thiSu cac gia dinh vS tiSn gui, ch~t lugng tin d\lng.

3. KS ho~ch dV phong quy dinh t~i diSm b khoan 3 DiSu 28 Thong tu nayt6i thiSu co cac n<)i dung sau: dV kiSn cac bi~n phap xu ly vS ngu6n v6n, sud\lng v6n, dong tiSn tuong lai dam bao dap Ung cac yeu cfiu quy dinh t~i khoan 1DiSu nay.

Di~u 52. Bao cao nBi bB v~ rtii ro thanh kho3n. .1. Dinh ky t6i thiSu h&ng quy ho~c d<)txu~t, ngan hang thuong m~i, chi

nhanh ngan hang nu6c ngoai co bao cao n<)ib<)vS rui ro thanh khoan quy dinht~i kho.an 2 DiSu nay.

2. Bao cao n<)ib<)vS rui ro thanh khoan t6i thiSu bao g6m cac n<)idungsau day:

a) Nh~n dinh vS chi s6 xSp h~ng tin nhi~m cua ngan hang thuong m~i, chinhanh ngan hang nu6c ngoai va tinh hinh thanh khoan tren thi truang;

b) Co c~u cua bang can d6i tai san; san phAm huy d<)ng v6n m6i; d6itugng gui tiSn; ky h~n va !iii su~t tiSn gui;

c) Cac ngu6n thanh khoan, chenh l~ch vS dong tiSn, ky h~n ngu6n v6n,tinh hinh tuan thu cac h~n muc rui ro thanh khoan;

d) KSt qua kiSm tra suc chiu d\l'llg vS thanh khoan (nSu co) trong ky baocao',

d) Cac dS xuat, kiSn nghi vS quan ly rui ro thanh khoan v6i cap nh~n baocao',

52

e) KSt qua thirc hien cac yeu c~u, kiSn nghi v@quan ly rui ro thanh khoancua kiem toan nQi bQ,Ngan hang Nha mroc, t6 chirc kiem toan dQc l~p va cac coquan chirc nang khac.

My.c 6

QUA.N LY nut RO T~P TRUNG

Di~u 53. Chi~n lugc quan Iy rui ro t~p trung, han rmrc rui ro t~ptrung

~. Chien hroc quan ly rui ro t~p trung ap dung t6i thieu d6i voi:

a) Hoat dQng c§.ptin dung;

b) Hoat dong giao dich tu doanh.

2. Chien luge quan ly rui ro t~p trung t6i thieu bao g6m cac nQi dung sauday:

a) D6i voi heat dong e§.ptin dung:

(i) Nguyen t~e xac dinh han rmrc t~p trung tin dung theo san pham tindung, khach hang, nganh, linh vue kinh tS;

(ii) Cac tieu chi xac dinh nguoi co lien quan cua khach hang phil hQ'Pvaiquy dinh eua phap lu~t;

(iii) Nguyen t~e xae dinh mue dQ da d~ng va mue dQ tuang tae giua caesan phAmtin d\lng, nganh, lInh v\1'ekinh tS;

b) D6i vai ho~t dQng giao dich tv doanh:

(i) Nguyen t~e xae dinh h~n muc t~p trung giao dich t\1'doanh theo d6i taegiao dieh, san phAmgiao dieh, lo~i ti@nt~;

(ii) Tieu chi xae dinh danh m\le giao dieh t\1'doanh dS ap d\lng h~n muet~p trung giao dieh t\1'doanh dam bao mue dQda d~ng va muc dQ tuang tae theoquy dinh eua ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuae ngoai.

3. H~n mue rui ro t~p trung t6i thiSu bao g6m:

a) D6i vai ho~t dQng e§.ptin d\lng:

(i) H~n mue e§.p tin d\lng eho mQt khaeh hang, khach hang va nguai colien quan so vai t6ng du ng;

53

(ii) H~ mire t~p trung tin dung cho san pham tin dung, nganh, linh vuekinh tS tren co sa ty trong du no cua san pham tin dung, nganh, linh V\l'Ckinh tSso voi tang du no;

b) D6i voi hoat dong giao dich tu doanh: han mire tap trung giao dich chod6i tac giao dich, san pham giao dich, loai tiSn t~ tren co sa ty trong s6 du cuad6i tac giao dich, san pham giao dich, loai tiSn t~ so voi tang s6 du giao dich tudoanh.

Di~u 54. Nh~n dang, do hrong, ki~m soat rui ro t~p trung

1. Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai nhandang rui ro t~p trung t6i thieu trong hoat dQng celp tin dung, hoat dong giao dichtu doanh, bao g6m:

a) Cac khoan muc duoc hach toan la khoan muc noi bang, khoan mvcngo~i bang cua ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;

b) Cac khoan m\lc chua duQ'ch~ch toan theo quy djnh cua phap lu~t vS kStoano

2. Ngan hang thuang m~i, chi nhcinh ngan hang nuac ngoai th\l'c hi~n doluemg rui ro t~p trung tren co sa dcinh gia muc dQ tac dQng d6i vai thu nh~p cuatUng ho~t dQng celptin dVng, ho~t dQng giao djch t\l' doanh co rui ro t~p trung.

3. Ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai th\l'c hi~nki~m sO(itrui ro t~p trung nhu sau:

a) Theo d6i, ki~m tra du nQ'celp tin dVng, s6 du giao djch t\l' doanh theocac h~n muc rui ro t~p trung; canh bao sam cac khoan du nQ',cac giao djch gAnvuqt h~n muc rui ro t~p trung;

b) Co bi~n phap xu Iy kjp thai d6i vai cac truemg hQ'Pvuqt qua h~n mucrui ro t~p trung ..

Di~u 55. Bao cao nQi bQv~ rui ro t~p trung

1. Djnh ky t6i thi~u 06 thang ho~c dQt xUelt,ngan hang thuang m~i, chinhanh ngan hang nuac ngoai co bao cao nQi bQ vS rui ro t~p trung quy djnh t~ikhoan 2 DiSu nay.

2. Bao cao nQi bQ vS riii ro t~p trung t6i thi~u bao g6m cac nQi dung sauday:

a) Co celu tin dVng then san ph~m tin dVng, khach hang, nganh, lInh V\l'Ckinh tS;

54

b) CO'cfiu danh muc giao dich tv doanh theo d6i tac giao dich, san phamgiao dich, loai tien t~;

c) Tinh hinh thuc hien cac han rmrc rui ro t~p trung.ly do virot han mire(neu co);

d) Cac dS xufit, kiSn nghi vS quan ly rui ro t~p trung voi cfip nhan bao cao;

d) KSt qua thuc hien cac yeu cau, kiSn nghi vS quan ly rui ro t~p trung cuakiSm toan nQi bQ, Ngan hang Nha mroc, t6 clnrc kiSm toan dQClap va cac coquan chirc nang khac,

Myc 7

QUAN LY RiJI RO LAI SUAT TREN so NGAN HANG

Di~u 56. Chi~n 1U'Q'cquan If rui ro liii suit tren sA ngan hang, hanmire rui ro liii suit tren sAngan hang

1. Chien hroc quan ly rui ro la:i suat tren s6 ngan hang t6i thieu bao gamcac noi dung sau day:

a) Nguyen tic quan ly riii ro la:i sufit tren s6 ngan hang t6i thiSu theo cacchi s6 sau day:

(i) Tr~ng thai chenh l~ch ky dinh l~i la:i sufit (repricing gap profile): mucchenh l~ch giua gia tri tai san tai chinh va nQ'phai tra tai chinh co la:i sufit theothai diSm fin dinh muc la:isufit mai ho~c ky dinh l~i la:isufit (repricing);

(ii) Chi s6 do luang tac dQng cua thay d6i la:i sufit bao gam 01 ho~c 02 chis6 sau day:

-.Thay d6i thu nh~p la:i thu~n (Change in Net Interest Income - ~NII): Lamuc dQ thay d6i cua thu nh~p la:ithu~n do thay d6i cua la:i sufit tir cac tai san taichinh, nQ'phai tra tai chinh va cac khoan m\lc ngo~i bang co la:isufit tren s6 nganhang;

- Thay d6i gia tri kinh tS cua v6n chu sa huu (Change in Economic Valueof Equity - ~EVE): La muc dQ thay d6i cua gia tri hi~n t~i rong cua dong tiSnvao cua tai san tai chinh va dong tiSn ra cua nQ'phai tra khi thay d6i cua la:isufit;

b) Nguyen tic su d\lng cac cong C\lphong ngira riii ro la:isufit tren s6 nganhang (bao gam ca thftm quySn phe duy~t cac cong C\lphong ngira rui ro la:i sufittren s6 ngan hang).

2. H~n muc rui ro d6i v6i riii ro la:i :mfit tren s6 ngan hang t6i thiSu bao,

gom:

55

a) Han mire vS chenh l~ch giira gia tri tai san tai chinh va no phai tra taichinh co Hlisu~t co cling thai diem ~n dinh mire Hlisu~t moi hoac ky dinh lai Hli,

suat;

b) Han mire vS thay d6i cua thu nhap Hli thuan do thay d6i cua !iii suatva/hoac han rmrc vS thay d6i cua gia tri kinh tS v6n chu sa hiru do thay d6i cua!iii su~t thea chien hroc quan ly rui ro lffi su~t tren s6 ngan hang.

Di~u 57. Nh~n dang, do hrong, theo doi va ki~m soat riii ro Hii su§ttren sAngan hang

1. Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai thirc hiennhan dang, do luang, thea d6i va kiem soat rui ro lffi su~t tren s6 ngan hang dapUng t6i thi@ucac yeu c&usau day:

a) Co quy trinh nh~n d~g, do luang, thea d6i va ki@msoat rui ro lffi su~ttren s6,ngan hang thea dinh ky t6i thi@uh~ng quy va dQt xu~t thea quy dinh nQibQ cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;

b) Cac bQph~ chiu trach nhi~m do luang, thea d6i va ki@msoat rui ro lffisu~t tren s6 ngan hang phai dugc dQc l~p vai bQph~n kinh doanh phat sinh rui rolffi su~t tren s6 ngan hang;

c) Co co sa h~ t&ng cong ngh~ thong tin, co sa dfr li~u d@do luang, thead6i, ki@msoat va bao cao nQi bQvS rui ro lffi su~t tren s6 ngan hang.

2. Nh~n d~ng rui ro lffi su~t tren s6 ngan hang phai xac dinh nguyen nhan,ySu t6 lam phat sinh rui ro lffi su~t tren s6 ngan hang (bao g6m ca rui ro maiphat sinh til vi~c thgc hi~n ho~t dQng phong ngila rui ro lffi su~t tren s6 nganhang).

3. Do luang, thea d6i rui ro lffi su~t tren s6 ngan hang phai dam bao:

a) Theo d6i cac thai diem ~n dinh muc lffi su~t mai, ky dinh l~i lffi su~tcua tai' san tai chinh va ng phai tra tai chinh;

b) Co phuong phap do luang rui ro lffi su~t tren s6 ngan hang phli hgp vainguyen t~c quan ly rui ro lffi su~t tren s6 ngan hang quy dinh t~i diem a khoan 1DiSu 56 Thong tu nayva tren co sa ki@mtra suc chiu d\lllg vS v6n quy dinh t~iDiSu 60 Thong tu nay;

c) Do luang d6i vai cac khoan m\lc co lffi su~t dugc h~ch toan la khoanm\lc nQi bang, khoan m\lc ngo~i bang, khoan m\lc h~ch toan b~ng d6ng Vi~tNam ho~c ngo~i t~ co gia tri til 5% t6ng tai san tra len cua ngan hang thuongm~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;

56

d) Theo doi cac thai diem An dinh mire Hii suat moi, ky dinh lai !iii suAtcua tai san tai chinh va no phai tra tai chinh. Truong hQ'Pkhong xac dinh duocthai gian dao han, thai diem An dinh rmrc !iii suAtmoi, ngan hang thirong mai,chi nhanh ngan hang mroc ngoai co thS sir dung gia dinh va gia dinh duoc sirdung phai diroc cAp co th§.m quyen phe duyet thea quy dinh nQi bQ cua nganhang thirong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai,

4. KiSm soat rui ro UiisuAttren s6 ngan hang phai dam bao:

a) Trang thai rui ro !iii suat tren s6 ngan hang dam bao tuan thu cac hanmire rui ro lui suAttren s6 ngan hang;

b) Co canh bao sam cac truang hQ'Pgftn vuQ't h~n muc rui ro lui suAt trens6 ngan hang va bi~n phap xu ly kip thai cac truang hQ'PvuQ't h~n muc rui ro luisuAttren s6 ngan hang.

i>i~u 58. Bao cao nqi bq v~ roi ro Iii suit tren sAngan himg

1. Dinh ky t6i thiSu h&ng quy ho?c dQt xuAt, ngan hang thuang m~i, chinhanh ngan hang nuac ngoai co bao cao nQi bQ v@rui fO lui suAt tren s6 nganhang quy dinh t~i khoan 2 Di@unay.

2. Bao cao nQi bQ v@rui ro lui suAt tren s6 ngan hang t6i thiSu bao gamcac nQi dung sau day:

a) Tr~ng thai chenh l~ch lui suAt, chi s6 thay d6i thu nh~p lui thuftn, chi s6thay d6i gia tTtkinh tS cua v6n chu sa hfru (nSu co);

b) Tinh hinh tuan thu cac h~n muc rui ro lui suAttren s6 ngan hang;

c) Cac cong C\l phong ngua rui ro lui suAt tren s6 ngan hang va kSt quathl,l'chi~n cac cong C\l phong ngua rui ro lui suAttren s6 ngan hang;

d) Cac d@xuAt, kiSn nghi vS quan ly rui ro lui suAt tren s6 ngan hang vaicApnh~n bao cao;

d) KSt qua thl,l'chi~n cac yeu cftu, kiSn nghi v@quan ly rui ro lui suAt trens6 ngan hang cua kiSm toan nQi bQ,Ngan hang Nha nuac, t6 chuc kiSm toan dQcl~p va cac cO'quan chuc nang khac.

ChU'O'ngV

BANH GIA N(JI BOVE MUe BU VON

Bi~u 59. Yeu ciu, nqi dung (tanh gia nqi bq v~ mu-c do van

1. Vi~c danh gia nQi bQv@mpc du v6n phai dam bao:

57

a) Tuan thu quy dinh vS ty l~ an toan v6n cua Ngan hang Nha mroc;

b) Duy tri ty l~ an toan v6n muc tieu trong kich ban hoat dong binhthirong va kich ban co di~n bien bAtloi;

c) Phil hQ'Pvoi khau vi rui ro va tren co sa di~n bien cua cac rui ro trong,

yeu;

d) Lam co sa cho viec xay dung, diSu chinh kS hoach kinh doanh cuangan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai;

d) Thirc hien dinh ky t6i thieu hang nam va dQt xuAt khi co thay d6i vSmoi tnrong kinh doanh, cac ySu t6 co thS tac dQng dSn rui ro, nguon v6n dftn dSnkhong dap irng duoc chi tieu vS v6n cua khfiu vi rui roo

2. Ngan hang thirong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai th\Cc hi~ndanh gia nQi bQmuc du v6n cho t6i thiSu 03 nam nhung khong qua 05 nam tiSptheo theo cac buac nhu sau:

a) Th\Cchi~n do lUOngrui ro d6i vai cac lo~i rui ro tn;mg ySu va xac dinhv6n kinh tS theo kS ho~ch kinh doanh theo huang dftn t~i Ph\11\1cs6 03 ban hanhkern theo Thong tu nay;

b) Th\Cchi~n kiSm tra suc chiu d\ffig vS v6n dS xac dinh v6n kinh tS trongkich ban co di~n biSn bAtlQ'i;

c) Xac dinh v6n m\1ctieu, v6n t\Cco d\CkiSn theo huang dftn t~i Ph\11\1cs603 ban hanh kern theo Thong tu nay;

d) L~p kS ho~ch v6n;

d) Giam sat vS muc du v6n dS quan ly v6n theo v6n m\1c tieu va diSuchinh kS ho~ch v6n (khi cAnthiSt);

e) Ra soat quy trinh danh gia nQi bQvS muc du v6n.

~i~n 60.Ki~mtra suc chin dl}'ng v~ vAn

1.23 Ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai l~p kich banco di~n biSn bAt lQ'itheo quy dinh diSm a khoan 2 DiSu 28 Thong tu nay vai t6i

23 Khoan filly dUQ'esua d6i thee quy dinh tli\ikhoan 5 DiSu 1 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 mng mQt s6 diSu eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng ,j6e Ngan hang Nha nu6e quy dinh vSM th6ng kiSm soat nQi

58

thiSu cac gia dinh vS lfti suat, ty gia, gia vang, chat lUQ11gtin dung va co plurongphap tinh toan tac dong cua cac gia dinh d6i voi ty l~ an toan v6n t6i thieu dambao:

a) D6i voi gia dinh vS lfti sufit: Tinh toan tac dong d6i voi tY l~ an toanvon tren co sa thay d6i tuong irng cua tong tai san tinh thea rui ro heat dong, ruiro thi tnrong (rui ro lfti suat), rui ro lfti sufit tren s6 ngan hang thea gia dinh vS Hiisuat;

b) D6i voi gia dinh vS ty gia, gia yang: Tinh toan tac dong d6i voi ty l~an toan v6n tren co sa thay d6i nrong irng cua t6ng tai san tinh thea rui ro hOC;ltdQng, rui ro thi truang (rui ro ngoC;lih6i) thea gia dinh vS ty gia, gia yang;

c) D6i vai gia dinh vS chfit lUQ11gtin d\lng: Tinh toan tac dQng d6i vai tyl~ an toan v6n tren co sa thay d6i tuang (mg cua t6ng tai san tinh thea rui rohOC;ltdQng, rui ro tin d\lng thea gia dinh vS chfit lUQ11gtin d\lng.

2. Cac gia dinh, phuang phap tinh toan tac dQng cua cac gia dinh d6i vaity l~ an toan v6n quy dinh tC;likhoan 1 DiSu nay phai duQ'c ra soat, t\1'danh giamuc d9 phu hQ'Pthea quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuang mC;li,chi nhanhngan hang nuac ngoai.

Di~u 61. L~p k~ ho~ch vBn

1. Ngan hang thuang mC;li,chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai l~p kShOC;lChv6n t6i thiSu bao g6m cac nQi dung sau day:

a) Phuang an tang v6n trong truang hQ'Pv6n t\1'co d\1'kiSn khong dap (mgduQ'cv6n m\lc tieu bao g6m:

(i) Ngu6n v6n dS tang V6n cfip 1, V6n cfip 2 dam bao tinh kha thi va phuhQ'Pvai quy dinh cua phap lu~t;

(ii) Thai gian, lQtrinh th\1'chi~n phuang an tang v6n;

b) Chinh sach vS c6 tuc, chia lQ'inhu~n dam bao dap Ung duQ'c v6n m\lctieu trong truang hQ'Pv6n t\1'co d\1'kiSn dap (mg duQ'cv6n m\lc tieu;

G) Phan b6 v6n m\lc tieu thea t6ng tai san tinh thea rui ro cho cac rui rotn,mg ySu dS lam co sa xac dinh cac hC;lnmuc rui ro;

bQ cua ngan hang thuang ll<;li, chi nhanh ngan hang nu6c ngoai, co hi~u l\lc thi hanh k@tilngay 12/02/2019.

59

d) Cac mire canh bao sorn dS theo doi, giam sat viec tuan thu t6ng tai santinh theo rui ro duoc phan b6 dS co bien phap xu ly kip thai

2. KS hoach v6n cua ngan hang thuong mai do HQi d6ng quan tri, HQid6ng thanh vien phe duyet theo dS nghi cua T6ng giam d6e (Giam d6e). KShoach v6n cua chi nhanh ngan hang mroc ngoai thuc hien theo quy dinh cuangan hang mt(..

Di~u 62. Ra soat quy trinb danh gia ni}i hi}v~ mire du vBn

1. Quy trinh danh gia nQi bQvS mire du v6n phai duoc ra soat dinh ky t6ithieu hang nam hoac de)txuat boi mot be)phan de)e l~p voi be)phan xay dung vathuc hien quy trinh danh gia nQi bQvS mue du v6n.

2. Vi~e ra soat quy trinh danh gia ne)ibe)vS mue du v6n t6i thiSu bao g6mcae nQi dung sau day:

a) Tinh hQ'Ply eua quy dinh ne)i bQvS danh gia nQi be)vS mue du v6n (baog6m ea co efiu t6 ehue, ehue nang, nhi~m V\leua cae ea nhan, bQph~n);

b) Tinh phil hQ'Pgiua khfiu vi rui ro va kS ho~eh kinh doanh, giua t6ng taisan tinh theo rili ro va cae h~n mue rili ro;

c) Tinh ehinh xae, d~y du eua du li~u d~u vao;

d) Tinh hQ'Ply eua cae gia dinh su d\lng trong kieh ban kiSm tra sue ehiud\fllg ;S v6n;

d) Tinh kha thi eua phuong an tang v6n;

e) DS xufit, kiSn nghi cae efip co thfim quySn vS danh gia ne)ibe)vS mue duv6n (nSu co).

Di~u 63. Bao cao ni}i hi}v~ danb gia ni}i hi}v~ mtfc du vBn

1. Dinh ky h~ng nam, ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nu6engoai co bao eao ne)i be)vS danh gia ne)i be)vS mue du v6n quy dinh t~i khoan 2DiSu nay.

2. Bao eao nQi be)vS danh gia ne)ibe)vS mue du v6n bao t6i thiSu g6m caene)i dung sau day:

a) V6n m\le tieu, vc3nkinh tS;

Q) KSt qua kiSm tra sue ehiu d\fllg vS vc3n;

c) KS ho~eh vc3n;

d) KSt qua phan b6 vc3n;

60

d) KSt qua ra soat quy trinh danh gia nQi bQv@mire du v6n theo quy dinhtai Dieu 62 Thong tu nay;

e) KSt qua thirc hien cac yeu cAu,kien nghi v@danh gia nQi bQv@mire duv6n cua kiSm toan nQi bQ, Ngan hang Nha mroc, t6 chirc kiem toan dQc lap vacac co quan chirc nang khac,

ClnrongVI

KlEM ToAN NOI BO

Di~u 64. Nguyen t~c ki~m toan n(}i b(}

1. KiSm toan nQi bQthuc hien theo nguyen tac:

a) Nguyen t~c dQc lap:

(i) KiSm toan vien nQi bQ, bQ phan kiem toan nQi bQ khong diroc d6ngthai dam nhan cac cong viec, nhiern vu cua cac ca nhan, bQ phan thuoc tuyenbao v~ thir nhftt va tuyen bao v~ thu hai;

(ii) KiSm toan nQi bQ khong chiu bftt cu S\l chi ph6i, can thi~p cua cac canhan, bQph~n thuQc tuySn bao v~ thu nhfit va tuySn bao v~ thu hai;

(iii) KiSm toan vien nQi bQkhong th\lc hi~n kiSm toan d6i vai:

- Quy dinh nQi bQv@kiSm toan nQi bQ,kS ho~ch kiSm toan nQi bQdo kiSmtoan vien nQi bQdo xay d\lllg;

- Dan vi, bQ ph~n rna nguai dUng dAu dan vi, bQ ph~n la nguai co lienquan cua kiSm toan vien nQi bQdo;

- Cac ho~t dQng, bQ ph~n rna kiSm toan vien nQi bQ do th\lc hi~n, chiutrach nhi~m trong thai h~n 03 nam kS tu khi khong th\lc hi~n, chiu trach nhi~md6i vai ho~t dQng, bQph~n do;

(iV)24Tieu chi xay d\lllg muc luang, lQ'i ich khac d6i vai cac chuc danhthuQc bQ ph~ kiSm toan nQi bQ phai tach bi~t vai kSt qua kinh doanh, kSt qua

2~ f)i~m m'iy dUQ'e sua d6i thee quy dinh t~i khofm 6 f)i~u 1 ella Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQt s6 di~u ella Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 ella Th6ng d6e Ng,ln hang Nha nuae quy dinh v~ h~ thfmg ki~m soat nQibQ eua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuae ngoai, co hi~u h,re thi hanh k~ tilngay 12/02/2019.

61

hoat dong cua cac don vi, bQ phan thuoc tuyen bao v~ thir nhat va tuyen bao v~thir hai;

b) Nguyen t~c khach quan:

(i) Cac ghi nhan kiem toan trong bao cao kiem toan nQi bQphai duoc phantich cAntrong va dua tren co sa cac du lieu, thong tin thu thap diroc;

(ii) Ki~m toan vien nQi bQphai trung thuc khi thirc hien bao cao, danh giatrong qua trinh kiem toan nQi bQ; ,

(iii) Ki~m toan vien nQi bQ co quyen va nghia vu bao cao cac c§.pco thamquyen vS cac v§.n dS lien quan dSn tinh khach quan trong qua trinh thuc hienkiem toan nQi bQ;

c) Nguyen t~c chuyen nghiep:

(i) BQphan ki~m toan nQi bQ co it nh§.tmot ki~m toan vien nQi bQdS th\lchi~n ki~m toan cong ngh~ thong tin, Ung d\lng cong ngh~ (sau day g<;>ila kiSmtoan vien cong ngh~);

(ii) KiSm toan vien nQi bQphai dap Ung cac tieu chuAn quy dinh t?i DiSu66 Thong tu nay.

2. KiSm toan nQi bQphai co bi~n phap kiSm tra vi~c dam bao cac nguyent~c quY,dinh t?i khoan 1 DiSu nay trong qua trinh th\lc hi~n kiSm toan nQi bQ(bao g6m ca qua trinh l~p, gui bao cao kiSm toan nQi bQ). Truang kiSm toan nQibQ bao cao kip thai clio Ban kiSm soat khi phat hi~n cac truang hqp vi ph?m,nguy co vi ph?m cac nguyen t~c quy dinh t?i khoan 1 DiSu nay.

Di~u 65. CO' ch~ ph8i hQ'p

1. Ngan hang thuong m?i phai co co chS ph6i hqp giua:

a) HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vienva Ban ki~m soat, bQph~n kiSmtoan nQi bQthen quy dinh t?i khoan 2 DiSu nay;

b) TAng giam d6c (Giam d6c), cac bQ ph~n thuQc tuySn bao v~ thu nh§.t,tuySn bao v~ thu hai va Ban kiSm soat, bQ ph~n kiSm toan nQi bQ then quy dinht?i khoan 3 DiSu nay.

2. Co chS ph6i hqp cua HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien va BankiSm soat, kiSm toan nQi bQcua ngan hang thuong m?i phai dam bao:

~) H9i d6ng quan trj, HQi d6ng thanh vien ph6i hqp v6i bQph~n kiSm toannQi b9 khi kiSm toan nQi b9 vS giam sat cua quan ly c§.p cao d6i v6i HQi d6ngquim tri, H9i d6ng thanh vien;

62

b) HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien thuc hien cac kiSn nghi cuaBan kiem S0(1td6i voi HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien tai bao cao kStqua kiem toan nQi bQ (nSu co) va thong bao cho Ban kiem soat vS kSt qua thirchien kiSn nghi.

3. CO' che phoi hQ'Pcua T6ng giam d6c (Giam d6c), cac bQ phan thuoctuyen bao v~ thir nhfit va tuyen bao v~ thir hai va Ban kiem soat, bQ phan kiemtoan nQi bQ cua ngan hang thuong mai phai dam bao:

a) T6ng giam d6c (Giam d6c) thuc hien:

(i) Ph6i hQ'Pvoi bQ phan kiem toan nQi bQ khi kiem toan nQi bQvS giamsat cua quan ly cfip cao d6i vai T6ng giam d6c (Giam d6c);

(ii) Chi d~o bQ ph~n quan ly rui ro va cac bQ ph~ co lien quan cung cfipdfiy du thong tin vS rui ro d@bQ ph~n ki@mtoan nQi bQ l~p kS ho~ch ki@mtoannQi bQ;

(iii) T6ng giam d6c (Giam d6c) tiSp nh~n bao cao nQi bQvS ki@mtoan nQibQ, t6 chilc th\Ic hi~n cac kiSn nghi cua Ban ki@msoat d6i vai T6ng giam d6c(Giam d6c) t~i bao cao kSt qua ki@mtoan nQi bQ (nSu co) va bao cao Ban ki@msoat kSt qua th\IChi~n cac kiSn nghj;

b) Cac bQ ph~n thuQc tuySn bao v~ thil nhfit va tuySn bao v~ thil hai th\Ic

hi~n:

(i) Cung cfip thong tin, tai li~u, h6 sO'dfiy du, trung th\Ic, chinh xac theoyeu cfiu cua bQph~n ki@mtoan nQi bQkhi ki@mtoan nQi bQ;

(ii) Thong bao kip thai cho bQph~n ki@mtoan nQi bQkhi phat hi~n cac t6nt~i, vi ph~m, t6n thfit ho~c nguy cO't6n thfit;

(iii) T~o diSu ki~n thu~n lQ'id@bQ ph~n ki@mtoan nQi bQ th\Ic hi~n ki@mtoan nQi bQ.

4. Chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai co cO'chS ph6i hQ'Pgiua T6nggiam d6c (Giam d6c) va bQ ph~n ki@mtoan nQi bQ cua chi nhanh ngan hangnuac ngoai.

Di~u 66. Tieu ChU§D (f8i vOi thaDh VieD BaD ki~m soat, ki~m toaD VieDDQi bQ

1. Thanh vien Ban ki@msoat cua ngan hang thuang m~i phai co du cactieu chu~n, diSu ki~n theo quy djnh t~i Lu~t cac t6 chilc tin d\mg.

63

2. Ngan hang thuong rnai phai co tieu chuan d6i voi kiem toan vien nQi bQdap irng cac yeu cftu sau day:

a) Co bang dai hoc tro len vS mot trong cac nganh kinh tS, quan tri kinhdoanh, luat, kS toan, kiem toan; co bang dai hQCtro len vS nganh cong nghethong tin hoac chuyen nganh phu hQ'Pd6i voi kiem toan vien cong nghe;

b) Co kinh nghiem lam viec tnrc tiSp trong nganh ngan hang, tai chinh, kStoan, kiem toan t6i thi@ula 02 nam d6i voi kiem toan vien nQi bQva 03 nam d6ivoi Tnrong kiem toan nQi bQ; co kinh nghiem lam viec trong nganh cong nghethong tin t6i thi@ula 02 nam d6i voi ki@mtoan vien cong nghe,

3. Tieu chu~n cua ki@mtoan vien nQi bQ cua chi nhanh ngan hang nuacngoai th\fc hi~n thea quy dinh cua ngan hang m~.

Di~u 67. Chuin m,!c d~o duc ngh~ nghi~p clla thanh VieDBaD ki~msoat, ki~m toan VieDnoi bo. .

1. Chu~n m\fc d~o duc nghS nghi~p cua thanh vien Ban ki@msoat, ki@mtoan vien nQi bQ (bao g6m ca Truang ki@mtoan nQi bQ va cac chuc danh khaccua bQph~n ki@mtoan nQi bQ) cua ngan hang thuong m~i phai t6i thi@ubao g6mcac quy t~c sau day:

a) Chinh tf\lc: th\fc hi~n cong vi~c duQ'c giao mQt cach th~ng th~n, trung

b) Khach quan: th\fc hi~n cong vi~c duQ'cgiao khach quan; danh gia congb~ng khong vi IQ'iich ca nhan ho~c lQ'iich cua nguai khac;

c) Bao m~t: tuan: thu cac quy dinh vS bao m~t thong tin thea quy dinh cuaphap lu~t va quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hangnuac ngoai;

d) Trach nhi~m: th\fc hi~n cong vi~c duQ'c giao dam bao tiSn dQ va ch~tlUQ'llg;

d) Th~n trQng: th\fc hi~n cong vi~c duQ'c giao mQt cach th~n trQng tren cosa danh gia cac ySu t6 sau day:

(i) Muc dQphuc t~p, tftm quan trQng cua nQi dung duQ'cki@mtoan nQi bQ;

(ii) Kha nang xay ra cac sai s6t nghiem trQng trong qua trinh th\fC hi~nki@mtoan nQi bQ.

2. Chu~n m\fc d~o duc nghS nghi~p cua ki@mtoan vien nQi bQ cua chinhanh ngan hang nuac ngoai th\fc hi~n thea quy dinh cua ngan hang m~.

64

Di~u 68. CO' ciu tB clnrc, nhi~m vu, quy~n han, trach nhi~m cua bQph~n ki~m toan nQi bQ

1. Co cfru t6 chirc, nhiem vu, quyen han cua bQphan kiem toan nQi bQcuangan hang thirong mai do Ban kiSm soat quyet dinh theo quy dinh tai Luat cac t6chirc tin dung va Thong tu nay.

2. Nhiem vu cua bQphan kiem toan nQi bQ cua ngan hang thirong mai t6ithieu bao g6m cac nQi dung sau day:

a) Thirc hien kiem toan nQi bQ d6i voi tru sa chinh, chi nhanh va dan viphu thuoc khac cua ngan hang thirong mai;

b) Xay dung, ra soat dS trinh Ban kiSm soat ban hanh, sua d6i, b6 sung:

(i) Chuan mire dao duc nghS nghi~p cua thanh vien Ban kiSm soat, kiSmtoan vien nQi bQtheo quy dinh t~i khoan 1 BiSu 67 Thong tu nay;

(ii) Quy dinh nQi bQcua Ban kiSm soat;

(iii) KS ho~ch kiSm toan nQi bQ;

c) Theo d5i, danh gia vi~c th\fc hi~n cac kiSn nghi cua Ban kiSm soat d6ivai HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien, T6ng giam d6c (Giam d6c), cac canhan, bQph~n;

d) Th\fc hi~n cac kiSn nghi cua Ngan hang Nha nuac, t6 chuc kiSm toandQCl~p va cac ca quan chuc nang khac d6i vai kiSm toan nQi bQ;

d) L~p bao cao vS kiSm toan nQi bQtheo quy dinh t~i diSm d khoan 2 BiSu7 va BiSu 72 Thong tu·nay.

3. QuySn h~n cua bQph~n kiSm toan nQi bQ cua ngan hang thuang m~i t6ithiSu bao g6m cac nQi dung sau day:

a) Bugc trang bi ngu6n l\fc cftn thiSt (nhan l\fc, tai chinh, tai san va caccong C\lkhac);

b) Bugc cung cfrPcac thong tin, tai li~u, h6 sa cftn thiSt cho cong tac kiSmtoan nQi bQ, bao g6m ca cac van ban, bien ban hQp cua HQi d6ng quan tri, HQid6ng thfmh vien, T6ng giam d6c (Giam d6c);

c) Bugc phong vfrn cac ca nhan vS nQi dung lien quan dSn kiSm toan nQibQ; kiSn nghi cfrP co thc1mquySn theo quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuangm~i xu 1)'-d6i vai hanh vi bfrt hQ'Ptac cua ca nhan, bQph~n trong qua trinh th\fchi~n kiSm toan nQi bQ;

65

d) Diroc tham du cac cuoc hop nQi bQtheo DiSu 1~va quy dinh nQi bQcuangan hang thuong mai.

4. Trach nhiem cua bQ phan kiem toan nQi bQ, kiem toan vien nQi bQ cuangan hang thuong mai t6i thieu bao g6m cac nQi dung sau day:

a) Bao m~t tai lieu, thong tin theo quy dinh cua phap lu~t va quy dinh nQibQ cua ngan hang thuong mai;

b) Chiu trach nhiem truce Ban kiem soat vS viec tlnrc hien nhiem vu duocglao;

c) KiSm toan vien nQi bQ chiu trach nhiem tnroc phap lu~t va truceTruong kiem toan nQi bQvS nhiem vu kiem toan duoc giao.

5. CO'c~u t6 chirc, nhiem vu, quyen han, trach nhiem cua bQ phan kiemtoan nQi bQ, kiSm toan vien nQi bQ cua chi nhanh ngan hang nuac ngoai thgchi~n theo quy dinh cua ngan hang m~.

Di~u 69. Quy dinh nQi bQ ella ki~m tmin nQi bQ

Quy dinh nQi bQ cua Ban kiSm soat cua ngan hang thuong m~i phai coquy dinh vS kiSm toan nQi bQt6i thiSu bao g6m cac nQi dung sau day:

1. CO' c~u t6 chuc, nhi~m V\l, quySn h~ cua bQ ph~ kiSm toan nQi bQtheo quy dinh t~i DiSu 68 Thong tu nay; tieu chu~n cua kiSm toan vien nQi bQtheo quy dinh t~i DiSu 66 Thong tu nay; chu~n mgc d~o duc nghS nghi~p cuathanh vien Ban kiSm soat, kiSm toan vien nQi bQ theo quy dinh t~i DiSu 67Thong tu nay.

2. Tieu chi xac dinh muc dQrui ro, muc dQtrQng ySu va tftn su~t thgc hi~nkiSm toan nQi bQ cua cac ho~t dQng, quy trinh, bQ ph~n quy dinh t~i diSm a, bkhoan 2 DiSu 70 Thong tu nay; nQi dung kiSm toan nQi bQ theo quy dinh t~iDiSu 71 Thong tu nay.

3.Quy trinh l~p, thgc hi~n kS ho~ch kiSm toan nQi bQ.

4. Vi~c ra soat, danh gia quy dinh vS kiSm toan nQi bQ, xu ly kiSn nghi vSkiSm toan nQi bQ cua Ngan hang Nha nuac, t6 chuc kiSm toan dQc l~p va cac cO'quan chuc nang khac.

5. Quy dinh vS vi~c thue chuyen gia, t6 chuc ben ngoai dS thgc hi~n kiSmtoan nQi bQ.

6. ChS dQbao cao nQi bQvS kiSm toan nQi bQ quy dinh t~i DiSu 72 Thongtu nay.

66

Di~u 70. K~ hoach ki~m toan Doi bo. . .1. KiSm toan nQi bQ cua ngan hang thuong mai duoc thuc hien dinh ky

hang nam va dQt xuat theo quy dinh nQi bQcua Ban kiSm soat.

2. KS hoach kiSm tom nQi bQ hang nam cua ngan hang thirong mai duocBan kiSm scat ban hanh theo dS nghi cua Truong kiem toan nQi bQ sau khi thamkhao y kien cua HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien va T6ng giam d6c(Giam d6c). Viec l~p kS hoach kiem toan noi bQphai dam bao dap irng:

a) Nguyen t~c dinh huang theo rui ro: Cac hoat dQng, quy trinh, bQ phanphai duoc danh gia mire dQrui ro (cao, trung binh va thap) theo quy dinh nQi bQcua Ban kiSm soat. Cac ho~t dQng, quy trinh, bQph~n co muc dQrui ro cao duQ'ct~p trung ngu6n Ivc, uu tien thvc hi~n kiSm toan truac va duQ'CkiSm toan it nh~tm6i nam mQt IAn;

b) Dam bao tinh toan di~n: Cac ho~t dQng, quy trinh, bQ ph~n dSu phaiduQ'ckiSm toan nQi bQ. Cac ho~t dQng, quy trinh, bQ ph~n co muc dQ trQng ySutheo quy dinh nQi bQ cua Ban kiSm soat phai duQ'c duQ'c kiSm toan it nh~t m6inam mQt IAn;

c) Co dv phong vS ngu6n Ivc, thai gian dS thvc hi~n kiSm toan nQi bQ dQt,

xuat;

d) KS ho~ch kiSm toan dinh ky h~ng nam phai duQ'c diSu chinh khi cothay d6i trQng ySu vS quy mo ho~t dQng, tr~ng thai rui ro ho~c ngu6n Ivc kiSmtoan nQi bQtheo quy dinh nQibQcua Ban kiSm soat.

3. KS ho~ch kiSm toan nQi bQ h~ng nam cua ngfm hang thuong m~i phaiduQ'cban hanh truac ngay 15 thang 12 cua nam truac va bao g6m cac nQi dung:ph~m vi kiSm toan, d6i tUQ'ngkiSm toan, cac m\lc tieu kiSm toan, thai gian kiSmtoan, ngu6n Ivc kiSm toan (bao g6m ca vi~c thue chuyen gia, t6 chuc ben ngoai)dS thvc hi~n kiSm toan nQi bQ va cac nQi dung khac do ngan hang thuong m~iquy dinh.

4. KS ho~ch kiSm toan nQi bQ cua chi nhanh ngan hang nuac ngoai dongan hang my quySt dinh.

5. Trong thai h~n 10 ngay lam vi~c kS til ngay ban hanh (sua d6i, b6sung), ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai gui kS ho~chkiSm toan nQi bQ cho Ngan hang Nha nuac (CO'quan Thanh tra, giam sat nganhang).

67

Di~u 71. NQi dung ki~m toan nQi bQ

1. Ki@mtoan noi bQ cua ngan hang thuong mai thuc hien quy dinh taikhoan 2 Di@u41 Luat cac t6 chirc tin dung tren co sa cac nQi dung sau day:

a) KiSm tra, danh gia dQc l~p viec tuan thu co che, chinh sach, quy dinhnoi bQ v@giam sat quan ly c~p cao, kiem soat nQi bQ, quan ly rui ro va danh gianQi bQ v@rmrc du v6n cua HQi dAng quan tri, HQi dAng thanh vien, T6ng giamd6c (Giam d6c), ca nhan, bQ phan, bao gAm ca viec xac dinh tAn tai, han chS vanguyen nhan;

b) Ra soat, danh gia dQc l~p tinh thich hQ'P,tuan thu quy dinh cua phapluat cua co chS, chinh sach, quy dinh nQi bQ v@giam sat quan ly c~p cao, kiSmsoat nQi bQ, quan ly rui ro va danh gia nQi bQ v@muc du v6n, bao gAm ca vi~cxac di~h cac tAn t~i, h~n chS va nguyen nhan;

c) D@xu~t, kiSn .nghi d6i vai c~p co thfim quy@nva cac bQph~n lien quandS xu ly cac tAn t~i, h~n chS;

d) Cac nQi dung khac theo quy dinh nQi bQcua bQph~n ki@mtoan nQi bQ.

2. NQi dung kiSm toan nQi bQ cua chi nhanh ngan hang nuac ngoai th\Ichi~n theo quy dinh cua ngan hang m~.

Di~u 72. Bao cao noi bo v~ ki~m toan noi bo. . . .1. Ngan hang thuong m~i phai l~p bao cao kSt qua kiSm toan nQi bQ theo

quy dinh t~i khoan 2 Di@unay va bao cao kSt qua t\I danh gia kiSm toan nQi bQtheo quy dinh t~i khoan 3 Di@unay nhu sau:

a) Sau khi kSt thuc kiSm toan nQi bQ, bQ ph~n kiSm toan nQi bQ trinh BankiSm soat phe duy~t bao cao kSt qua kiSm toan nQi bQdS gui HQi dAng quan tri,HQi dAng thanh vien, T6ng giam d6c (Giam d6c) theo quy dinh nQi bQ cua BankiSm soat cua ngan hang thuong m~i;

b) Trong thai h~n 30 ngay kS tu ngay kSt thuc nam tai chinh, bQ ph~nki@mtoan nQi bQ trinh Ban kiSm soat bao cao kSt qua t\I danh gia kiSm toan nQibQtheo quy dinh nQibQ cua Ban kiSm soat.

2. NQi dung bao cao kSt qua kiSm toan nQi bQ (kiSm toan nQi bQ dinh kyh~ng nam va ki@mtoan nQi bQdQtxu~t) bao gAm cac nQi dung sau day:

a) Tinh hinh th\Ic hi~n nQi dung, ph~m vi kiSm toan trong nam tai chinh;

b) Vi~c tuan thu co chS, chinh sach, quy dinh nQi bQv@giam sat cua quanly c~p cao, kiSm soat nQi bQ, quan ly rui ro va danh gia nQi bQ v@muc du v6n

68

cua H9i d6ng quan tri, H9i d6ng thanh vien, T6ng giam d6c (Giam d6c), canhan, b9 phan;

c) Sir phil hQ'P,tuan thu quy dinh cua phap luat va quy dinh tai Thong tunay cua co che, chinh sach, quy dinh noi b9 vS giam sat cua quan ly clip cao,kiem soat n9i b9, quan ly rui ro va danh gia noi b9 vS rmrc du v6n;

d) Cac t6n tai, han chS duoc phat hien khi thirc hien kiem toan n9i b9 vacac kien nghi d6i voi clip co tham quyen va cac b9 phan lien quan;

d) Cac n9i dung khac.

3. N9i dung bao cao kSt qua tv danh gia kiem toan n9i b9 bao g6m cac n9idung sau day:

a) Danh gia kSt qua thirc hi~n nhi~m V\l kiSm toan n9i b9 trong nam baocao; ra soat, danh gia l;;ti(bao g6m dS nghi sua d6i, b6 sung) quy dinh n9i b9 cuaBan kiSm soat; dS xulit va kiSn nghi (nSu co);

b) Tinh hinh th\lc hi~n cac kiSn nghi cua H9i d6ng quan tri, H9i d6ngthanh vien, T6ng giam d6c (Giam d6c), ca nhan, b9 ph~n d6i vai kiSm toan n9ib9 trong nam bao cao;

c) Tinh hinh th\lc hi~n cac kiSn nghi cua Ngan hang Nha nuac, t6 chuckiSm toan d9C l~p va cac cO'quan chuc nang khac d6i vai kiSm toan n9i b9 trongnam bao cao;

d) Cac n9i dung khac.

4. N9i dung bao cao n9i b9 vS kiSm toan n9i b9 cua chi nhanh ngan hangnuac ngoai th\lc hi~n theo quy dinh cua ngan hang m~.

Ch U'O'ng VII

flIEU KHoAN THI HANH25,26

25 Di~u 3 va Di~u 4 eua Thong tu d) 40/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQt s6 di~ueua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN nga,' 18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hangNha nuae quy djnh v~ h~ th6ng ki€m so<i(nQi bQ eua ngan hang thuong m~i, chi nhanh nganhang nuae ngoai, co hi~u h,rethi hanh k€ l'J ngay 12/02/2019 quy djnh nhu sau:

"Diiu 3. r8 chu-cthlfc hifnChanh Vanphong, Chanh Thanh tra, giam sat ngiin himg, Thu truang cac dan vj

thu(jcNgiin himg Nha nuac; Giam d6c l'igiin hang Nha nuac chi nhanh tinh, thanh ph6 trllcthu(jc Trung uang; Chu tjch H(ji d6ng q;.lcmtrj, Chu tjch H(ji d6ng thanh vien va T6ng giam

69

Di~u73. Hieu lire tbi hanh. .1. Thong tu nay co hieu hrc thi hanh kS tir ngay 01 thang 01 nam 2019, trir

n9i dung quy djnh tai khoan 2 Dieu nay.

2. Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai thirc hien cacquy dinh ve danh gia n9i b9 ve mire du v6n tai Chuong V Thong tu nay kS tirngay 01 thang 01 nam 2021.

3. Sua d6i, b6 sung mot s6 dieu' ella Thong tu s6 44/20111TT-NHNN ngay29 thang 12 nam 2011 ella Th6ng d6e Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam quy dinhve h~ thong kiSm soat n9i b9 va kiem toan n9i b9 ella t6 chirc tin dung, chinhanh ngan hang mroc ngoai nhu sau: .

a) Sua d6i Dieu 1 nhu sau:

"Thong tu nay quy dinh ve h~ thong kiem soat n9i b9 va kiem toan n9i b9ella t6 chirc tin dung (tnr ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang nuaengoai)".

d6c (Giam d6c) ngan himg thuang mgi, chi nhanh ngan himg nuac ngoai chju trach nhi?m t6chuc thfl'chi?n Thong tu nay.

DiRu 4. Hi~u l~c thi himhThong tu nay co hi?u hrc thi hanh k€ tit ngay 12 thang 02 nam 2019./. "

26 DiSu 3 va DiSu 4 eua Thong tu s6 14/2019/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQt s6 diSutl;licae Thong tu co guy dinh vS eh~ dQbao eao dinh ky eua Ngan hang Nha nuae, co hi~u h,rek~ til ngay 15 thang 10nam 2019 guy dinh nhu sau:

"DiRu3. Trach nhi~m ta chu-cth~c hi~nChanh Vanphong, Thu trueing cac dan vj thu9CNgan hang Nha nuac, GiQmd6c Ngan

hang Nha nuac chi nhanh cac tinh, thanh ph6 trl!Cthu9c trung uang va Chu tjch H9i d6ngqulm trj (H9i d6ng thanh vien), Timg Giam d6c (Giam d6c) cac t6 chuc tin dl:lng,chi nhanhngan hang nuac ngoai, Kho bgc Nha nuac, Cong ty thong tin tin dl:lng,Cac ca sa in, duc tiJn,Bao hi€m tiJn gui Vi?tNam, cac t6 chuc cung ung djch Vl:lthanh toan co trach nhi?m t6 chucth1!chi?n Thong tu nay.

DiRu 4. Hi~u l~c thi himh1. Thong tu nay co hi?u h!c thi hanh k€ tit ngay 15 thang 10 nam 2019.

2. Thong tu nay btii b6 cac quy djnh sau:a/ Khoan 6 Di€u 1 Thong tu s6 27/2014/TT-NHNN ngay 18 thang 09 nam 2014 cua

Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac Vi?tNam v€ vi?c sua d6i, b6 sung m9t s6 di€u cua Thong tus616/2010/TT-NHNN;

b) Khoan 4 Di€u 1 Thong tu s6 44/2018/TT-NHNN ngay 28 thang 12 nam 2018 cuaTh6ng d6c Ngan hang Nha nuac Vi?t Nam sua d6i, b6 sung m9t s6 di€u cua Thong tu s636/2012/TT-NHNN.1."

70

b) Sua d6i cum til "t6 chirc tin dung, chi nhanh ngan hang mroc ngoai"thanh 'ft6 chirc tin dung" tai Thong tu s6 44/2011/TT-NHNN ngay 29 thang 12nam 2011 cua Th6ng d6c Ngan hang Nha mroc quy dinh vS h~ thong kiem soatnQi bQ va kiSm toan nQi bQ cua t6 clnrc tin dung, chi nhanh ngan hang mrocngoai,

Di~u 74. TB ch....c th,!c hi~n

Chanh Van phong, Chanh Thanh tra, giam sat ngan hang, Thu tnrong cacdan vi thuoc Ngan hang Nha mrcc; Giam d6c Ngan hang Nha mroc chi nhanhtinh, thanh ph6 true thuoc Trung irong; Chu tich HQi d6ng quan tri, Chu tich HQid6ng thanh vien va Tong giam d6c (Giam d6c) ngan hang thuong mai, chinhanh ngan hang mroc ngoai chiu trach nhiem t6 chirc th\lc hi~n Thong tu nay.!.

71

APhu luc SO 01. .(Ban hanh kern thea Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay 18/5/2018 cua Thong a6e Ngdn

hang Nha nutrc quy ainh v€ h? thong kiem soat nl}i bf) cua ngdn hang (huang mai, chi nhanhngdn hang nuac ngoai)

TEN NGAN HANG THUONG M~I, CONG HOA xA HOI CHU NGHiA VI."E:TNAMCHI NHANH NGAN HANG DQclip - T\I' do - Hanh phuc

NUaCNGoAI

sf,: .1 . , h ' V...... , ngay ... tang ... nam ...

BAocAoKET QuA TV KIEM TRA, nANH GIA KIEM SOAT NQI BQ

(Nam ...)

Kinh gtri: Ngan hang Nha nuoc Viet Nam

I. Tinh hinh tlnrc hien KSNB:. .1) nBi vOi hoat dQng ki~m soat:

a) Md ta hoat dQng kiem soat theo nguyen t~e ba tuyen bao v~;

b) Quy dinh nQi bo:

(i) Liet ke cac quy dinh nQi bQ da ban hanh theo cac nQi dung quy dinh taiDiSu 93 Luat cac t6 chirc tin dung;

(ii) Tinh phil hQ'P,twin thu cua cac quy dinh nQi bQ d6i voi quy dinh cuaNgan hangNha mroc va quy dinh cua phap luat co lien quan (kit qua t1l danhgia);

(iii) Tinh hinh tuan thu quy dinh nQi bQeua cae ea nhan, bQph~n;

c) K@tqua tv kiSm tra, danh gia ho~t dQng kiSm soat (tldnhgid hoqt tl9ngkidm sodt thea quy tltnh tqi Di~u 14, 15 va 16 Thong tu s6 13/2018/TT-NHNNngay 18/5/2018 cua Th6ng iJ6cNgdn hang Nha nuac quy tltnh v~ h? th6ng kidmsodt n9i b9 cua ngdn hang thuang mqi, chi nhdnh ngdn hang nuac ngoai).

2. D8i vOi CO' ch~ trao d8i thong tin va h~ th8ng thong tin quan If:

a) Mo til vS h~ th6ng thong tin quan ly;

b) Co ehS trao d6i thong tin;

c) Danh gia h~ th6ng thong tin quan ly va co ehS trao d6i thong tin trongvi~e dap Ung cae quy dinh t~i DiSu 19 va 20 Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN

72

ngay 18/5/2018 cua Th6ng d6e Ngan hang Nha mroc quy dinh v@h~ thong kiemsoat nQi bQcua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai,

3. TAn tai, han ch~ ciia ki~rn soat nQi bQ:

n. K~t qua xu Iy, khic phuc cac han ch~, y~u kern ciia ki~rn soat nQibQ theo ki~n ngh] ciia Ngan hang Nha mnrc, tA chirc ki~rn toan dQc lip vacac CO' quan clure nang khac:

III. D~ xu§t, ki~n ngh] d8i vO'iNgan hang Nha mroc:

xctror D~I DI:E:NHQP PHAp CVA NGAN HANGTHUONG M~I, CHI NHANH NGAN HANG

NUaCNGoAI

(kf va ghi rii ho ten, dong ddu)

73

/..Phu luc so 02. .(Ban hanh kern thea Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay 18/5/2018 cua Thong a6c Ngdn

hang Nha nuoc quy dinh v€ h? thong kiem soat mJi br}cua ngdn hang thuang mai, chi nhdnhngdn hang nuac ngoai)

TEN NGAN HANG THUONG M~I,CHI NHANH NGAN HANG

NUOCNGOAI

sf,: .1 .

CQNG HOA xA HQI CHU NGHiA VI~T NAMDQcl~p - T" do - Hanh phuc

, h ' V.. , ... , ngay ... tang ... nam ...

BAocAovi: QUAN LY RlJI RO

(Nam ...)

Kinh giri: Ngan hang Nha mroc Viet Nam

I. Chinh sach quan If rui ro:

1. Kh~u vi rui ro:

2. Cac hoat d<)ngtrong ySu va rui ro trong ySu:

3. Thay d6i v@ehinh sach quan ly rui ro, khau vi rui ro trong ky bao cao,ly do thay d6i:

II.Quan If cac rui ro Cl} th~:

1.Quan If rui ro tin dung:

a) Chien luge quan ly rui ro tin dung, cac thay d6i trong ky bao cao (neuco) va ly do thay d6i;

b) Han mire rui ro tin dung, cac thay d6i trong ky bao cao (nSu co) va lydo thay d6i;

c) Tinh hinh th\fe hi~n ehiSn luge qwin ly rui ro tin d\lng, h~n mue rui rotin d\lng trong ky bao eao;

d) Danh gia vr~:vi~e do luemg (cae phuong phap, mo hinh do luemg rui rotin d\lng), theo d5i, kiSm soat rui ro tin d\mg;

d) Cae truemg hqp vi ph~m vS qu{mly rui ro tin d\mg, ly do vi ph~m;

e) Cae tfm t?.i, h~n ehS, vuOng mAc trong qwin ly rui ro tin d\lng vanguyert nhan;

74

g) K~t qua thuc hien ki@nnghi cua Ngan hang Nha nuoc, kiem toan d9Cl~p, co quan chirc nang khac d6i voi quan ly rui ro tin dung,

2.QUaD If rui ro th] truong:

a) Chi@nhroc quan ly rui ro thi tnrong, cac thay d6i trong ky bao cao (neuco) va ly do thay d6i;

b) Han mire rui ro thi tnrong, cac thay d6i trong ky bao cao (n@uco) va lydo thay d6i;

c) Tinh hinh thirc hien chien hroc quan ly rui ro thi tnrong, han mire rui rothi tnrong trong ky bao cao;

d) Danh gia vS viec do IUOng(cac phuong phap, mo hinh do IUOngrui rothi tnrong), thea doi, kiSm soat rui ro thi tnrong;

d) Cac tnrong hQ'Pvi pham vS quan ly rui ro thi tnrong, ly do vi pham;

e) Cac tBn t~i, h~n ch@,vu6ng m~c trong quan ly rui ro thi truOng vanguyen nhan;

g) K@tqua th\lc hi~n ki@nnghi cua Ngan hang Nha nuac, kiSm toan dQcl~p, co quan chuc nang khac d6i vai quan ly rui ro thi truOng.

~. QUaD If rtii ro ho~t dQDg:

a) Chi@nlugc quan ly rui ro ho~t d9ng, cac thay d6i trong ky bao cao (n@uco) va ly do thay d6i;

b) H~n muc rui ro ho~t dQng, cac thay d6i trong ky bao cao (n@uco) va lydo thay d6i;

c) Tinh hinh th\lc hi~n chi@nlugc quan ly rui ro ho~t dQng, h~n muc rui roho~t dQng trong ky bao cao;

d) Danh gia vS vi~c do IUOng(cac phuong phap, cong C\ldo IUOngrui roho~t dQng), thea d5i, kiSm soat rui ro ho~t dQng;

d) Cac truOng hQ'Pvi ph~m vS quan ly rui ro h,)~t dQng, ly do vi ph~m;

e) Danh gia tac d9ng cua cac S\l ki~n rui ro ho~t dQng va t6n that tr<.mg,

yeu;

g) Danh gia hi~u qua cua vi~c mua bao hiSm rui ro ho~t dQng (n@uco) vavi~c xay d\fllg k@ho~ch duy tri ho~t dQng lien t\lC; -

h) Cac tBn t~i, h~n ch@,vu6ng m~c trong quan ly rui ro ho~t d9ng vanguyen nhan;

75'j

i) Ket qua thuc hien kien nghi cua Ngan hang Nha mroc, ki@mtoan dQcl~p, co quan chirc nang khac d6i voi quan ly rui ro hoat dQng.

4. QUaD ly rui ro thanh khoan:

a) Chien hroc.quan ly rui ro thanh khoan, cac thay d6i trong ky bao cao, I"'" ?

(neu co) va ly do thay doi;

b) H~ mire rui ro thanh khoan, cac thay d6i trong ky bao cao (neu co) valy do thay d6i;

c) Tinh hinh thuc hien chien hroc quan ly rui ro thanh khoan, han mire ruiro thanh khoan trong ky bao cao;

d) Danh gia v@viec do IUOng(cac cong cu do IUOngrui ro thanh khoan),theo doi, kiem soat rui ro thanh khoan;

d) Ki@mtra sire chiu dung v@thanh khoan:

(i) Cac gia dinh dft su dung trong kich ban co diSn bien b~t 19i;

(ii) Phuong phap tinh toan tac dQng cua cac gia dinh;

- Mo ta phuO'llgphap su d\lng;

- Danh gia tinh phil hQ'Pcua phuO'llgphap (neu ra di@mm~nh, h~n che);

e) Ke ho~ch dg phong nh~m dam bao kha nang thanh khoan;

g) Cac truOng hQ'Pvi ph~m v@quan ly rui ro thanh khoan, ly do vi ph~m;

h) Cac t6n t~i, h~n che, vu6ng mAc trong quan ly rui ro thanh khoan va.nguyen nhan;

i) Ket qua thgc hi~n kien nghi cua Ngan hang Nha nuac, ki@mtoan dQcl~p, cO'quan chuc nang khac d6i vai quan ly rui ro thanh khoan.

5. QUaD ly riii ro t~p truDg:

a) Chien lugc quan ly rui ro t~p trung, cac thay d6i trong ky bao cao (neuco) va ly do thay d6i;

b) H~n muc rui ro t~p trung, cac thay d6i trong ky bao cao (neu co) va lydo thay d6i;

c) Tinh hinh thgc hi~n chiSn lugc quan ly rui ro t~p trung, h~n muc rui rot~p trung trong ky bao cao;

d) Cac truOng hQ'Pvi ph~m v@qUIDly rui ro t~p trung, ly do vi ph~m;

76

d) Cac t6n tai, han che, vuong mac trong quan ly rui ro t~p trung vanguyen nhan;

e) KSt qua thirc hien kien nghi cua Ngan hang Nha mroc, kiSm toan d(>cl~p, co quan chirc nang khac d6i voi quan ly rui ro t~p trung.

6. Quan If rui ro liii su§t tren sB ngan hang:

a) Chien hroc quan Iy rui ro Hlisuat tren s6 ngan hang, cac thay d6i trongky bao cao (nSu co) va ly do thay d6i;

b) Han mire rui ro lai sufit tren s6 ngan hang,· cac thay d6i trong ky baocao (neu co) va ly do thay d6i;

c) Tinh hinh thirc hien chien hroc quan ly rui ro lai sufit tren s6 ngan hang,han rmrc rui ro lai suat tren s6 ngan hang trong ky bao cao;

d) Cac truemg hqp vi ph';lm vS quan ly rui ro lai sufit tren s6 ngan hang, lydo vi ph';lm;

d) Cac t6n t';li, h';ln chS, vuOng m~c trong quan ly rui ro lai sufit tren s6ngan hang va nguyen nhan;

e) KSt qua th\lc hi~n kiSn nghj cua Ngan hang Nha nuac, kiSm toan d(>cl~p, co quan chuc nang khac d6i vai quan ly rui ro lai sufit tren s6 ngan hang.

III.I)~ xu§t, ki~n ngh! vo; Ngan hang Nha nuO'c:

NGuffi D~I DI.E:NH<}PPHAp eVA NGAN HANGTHUONG M~I, CHI NHANH NGAN HANG

NUaCNGoAI

(kf; va ghi ro h9 ten, dong ddu)

77

Phu Iuc sB 03. .HUON"GnAN eAcH tie BJNHMQT so CHi TIED VEVON

(Ban hann kern theo Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay 18/5/2018 cua Th6ng tJ6eNgdnhang Nha nuac quy tJ;nh vJ h~ thong kiJrn soot n6i b6 cua ngdn hang thuong mai, chi nhdnh

ngdn hang nuac ngoai)

I. VBn muc tieu:

1.VBn kinh t~:

V6n kinh tS (CE) diroc xac dinh thea cong tlnrc sau day:*CE =RW A E X CARTarget+ i1RWA Bx CARR

Trong do:.a) CARTarget: Ty l~ an toan v6n muc tieu trong khAu vi rui ro (%);

b) CARR: Ty l~ an toan v6n thea quy dinh cua Ngan hang Nha mroc vSty l~ an toan v6n d6i voi ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai (%);

c) i1RWAB: Gia tri chenh lech duong gitra T6ng tai san tinh thea rui rotrong kich ban co di~n bien bfit loi tnr di T6ng tai san tinh thea rui ro trong kichban hoat d9ng binh thuong;

d) RWA* E: Tong tai san tinh thea rui ro trong kich ban hoat d9ng binhthirong duQ'cxac dinh thea cong thuc sau day:

*RWA E = RWAcR + RWAoR + RWAMR+ RWAIRRBB+ RWAcOR +RWAoMR

Trong do:

. - RW ACR:T6ng tai san tinh thea rui ro tin d\mg;

- RW AOR:T6ng tai san tinh thea rui ro ho~t d9ng;

- RW AMR:T6ng tai san tinh thea rui ro thi truOng;

- RWAIRRBB:T6ng tai san tinh thea rui ro la:isufit tren s6 ngan hang;

- RWAcOR: T6ng tai san tinh thea rui ro t~p trung;

- RW AOMR:T6ng tai san tinh thea cac rui ro tn;mg ySu khac (khong baogam rui ro thanh khoan).

(i) RW ACR,RW AOR,RW AMRduQ'cxac dinh thea phuong phap cua nganhang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai t\1'xay dl,lllg ho~c thea quy

---------------------------------------------_ .. --

78

dinh cua Ngan hang Nha mroc vS tfmg tai san co tinh thea rui ro tin dung, v6nyeu c~u d6i voi rui ro hoat dQng, von yeu c~u d6i voi rui ro thi twang.

(ii) T6ng tai san tinh thea rui ro t~p trung (RWAcOR) duoc tinh thea c6ngthirc sau day:

RWAcOR =RWA1COR + RWA2COR

Trong do:

- RW A 1COR:T6ng tai san tinh thea rui ro t~p trung d6i voi hoat dQng C§.ptin dungdiroc xac dinh thea phuong phap cua ngan hang thuong mai, chi nhanhngan hang nuoc ngoai tu xay dung nhung kh6ng th~p han mire RWAl*COR dirocxac dirih nhtr sau:

+ C6ng thirc xac dinh:

RW A 1*COR=Max {(Ej-l O%xC); O}+Max {(Ej - 20%xC); O}

Trong do:

+ Ej: T6ng dir no c~p tin dung d6i voi mot khach hang; kh6ng baog6m cac khoan c~p tin dung co h~ s6 rui ro bang 0%, cac khoan c~p tin dung dfftrir kh6i V6n t\1'co thea quy dinh cua Ngan hang Nha nuac vS ty l~ an toan v6nd6i vai ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;

+ Ej: T6ng du nQ'c~p tin d\lng d6i vai mQt khach hang va nguai colien quan; kh6ng bao g6m cac khoan c~p tin d\lng co h~ s6 rui ro b&ng 0%, cackhoan c~p tin d\lng dff trir kh6i V6n t\1'co thea quy dinh cua Ngan hang Nhanuac vS ty l~ an toan v6n d6i vai ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;

+ C: V6n t\1'co cua ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuacngoai duQ'cxac dinh thea quy dinh cua Ngan hang Nha nuac;

+ RWA2 COR:T6ng tai san tinh thea rui ro t~p trung d6i vai ho~t dQngt\1'doanh duQ'cxac dinh thea phuang phap cua ngan hang thuang m~i, chi nhanhngan hang nuac ngoai t\1'xay d\Illg.

(iii) RW AIRRBBva RWAOMR duQ'c xac dinh thea phuang phap cua nganhang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai t\1'xay d\Illg.

2. vAn my.c tieu (CTarget) dU'Q'cxac dinh theo cong th.rc sau day:

CTarget =Max (CR, CE)

Trong do:

79

(i) CR: VBn tu co dS dap irng tY l~ an toan vBn theo quy dinh cua Nganhang Nha mroc v~ tY l~ an toan vBn dBi voi ngan hang, chi nhanh ngan hangmroc ngoai;

(ii) CE: VBn kinh tS diroc xac dinh theo diem 1Muc nay.

II. van tt}'co dt}'ki~n (CA)

VBn tu co du kiSn (CA) la mile vBn tu co xac dinh theo quy djnh cua Nganhang Nha mroc tren co sa kS hoach kinh doanh tBi thieu 03 nam tiep theo vakhong qua 05 nam tiSp theo voi cac gia dinh sau:

- Khong co kS hoach tang vBn;

- Khong co yeu efiu b6 sung vBn eho cong ty con, cong ty lien ket, cackhoan da:gop von, mua e6 phan;

: Ty l~ ehia e6 tile bang ty l~ ehia e6 tile binh quan cua 03 nam gfin nhat;

- Phfin IQ'inhuan giu lai sau khi ehia e6 tile duoc b6 sung vBn.

III. Ty suit gifra IQi nhuin co di~u chinh rtii ro so vOl Van tt}'co (RiskAdjusted Returns on Capital - RAROC).

RAROC la ty l~ phfin tram giua t6ng IQ'inhu~n tru6e thuS so v6i VBn kinhtS (CE) dUQ'exae dinh t~i diSm 1M\le IPh\ll\le nay.

80

"Phu luc so 04(Ban hanh kem thea Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay 18/5/2018 cua Th6ng a6c Ngdn

hang Nha nuoc quy dinh v€ h? thong kiem sodt n6i b6 cua ngdn hang thuong mai, chi nhanhngdn hang nuac ngoai)

TEN NGAN HANG THUONG M~I, CQNG HOA xA HQI CHU NGHiA VI."E:TNAMCHI NHANH NGAN HANG DQc l~p - T1]'do - Hanh phuc

NU6CNGOAI

se: ..... .1......... .,...., ngay ... thang ... ndm ...

BAoeAoDANH GIA xor B<) VE MUeDU VON

(Nam...)

Kinh giri: Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam

1. Tinh hinh thuc hi~n tY l~ an toan vAn muc tieu trong nam bao cao(nam to):

a) Danh gia viec tuan thu ty l~ an toan v6n theo quy dinh cua Ngan hang

Nha mroc;

b) Danh gia viec thuc hien ty l~ an toan v6n muc tieu,

2.Khiu vi rui ro:

a) Cac hoat dQng trong ySu va rui ro trong ySu:

b) KhAu vi rui ro:

Chi tieu Nam to Nam to+l Nam to+2 Nam to+3

Ty l~' an tofm von m\lC tieuCARtargct (%)

Chi tieu ROE(%)v~thu RAROC (%)nh~p

3. VAn m\lc tieu:

a) V6n m\lc tieu:

TT V" f" DO'n vi Nam Nam Nam Namon m\lc leu

to to+l to+2 to+3

81

I Von theo quy djnh ella NHNN

1 RWA ty dong.2 CARR %

3 CR (=RWA *CARR) tY dong

II VAn mue tieu.1 RWA·E ty dong

RWAcR ty dong

RWAoR ty dong

RWAMR ty dong

RWAcOR ty dong

RWA1RRBB ty dong

RWAoMR ty dong

2 ARWAB ty dong

3 CARtarget %

4 • ty dongCE=RWAExCARTarget+ ~RWABX CARR

5 CTarget= Max (CR ,CE) ty dong

III Chenh I~eh gifra vAn t" eo d" kien va vAn muc tieu

1 CA ty dong

2 Chenh lech ty dong

= CA - CTarget

Ghi chu:

- RWA la tang tai san tinh theo rui ro theo quy dinh cua Ngan hang Nhamroc;

- Cac chi tieu khac theo quy dinh tai Phu luc s6 03 Thong tu s613/2018/TT-NHNN ngay 18/5/2018 cua Th6ng d6e Ngan hang Nha nuoc quydinh vS h~ thong ki8m soat nQi bQ cua ngan hang thuong mai, chi nhanh nganhang mroc ngoai.

b) Phuong phap xac dinh RWACR , RWAOR , RWAMR, RWAIRRBB,RWACOR,RWAOMRva ~R WAB:

82

0) Mo ta phuong phap su dung;

(ii) Danh gia tinh phil hop cua phuong phap (neu ro diem manh, han che);

(iii) NQi dung di@uchinh cac thanh phan (bien s6, tham s6, gia dinh ...) cuaphuong phap trong ky bao cao (neu co).

4 K 'A t ' hiu d x J.. rem ra sue c !U ul}.'ngve von:

a) Cac gia dinh da:su dung trong kich ban co diSn bien b~t Ioi;

b) Phuong phap tinh toan tac dong cua cac gia djnh d6i voi ty 1~an toanv6n theo tirng loai rui ro:

(i) Mo ta phuong phap su dung;

(ii) Danh gia tinh phil hop cua phuong phap (neu ro diSm manh, han che);

(iii) NQi dung dieu chinh cac thanh phan (bien s6, tham s6, gia dinh ...) cuaphuong phap trong ky bao cao (neu co);

(iv) KSt qua tinh toan ~RWAB', J.

5. Ke hoach von:

a) Ngu6n tang v6n (bao g6m thai gian, lQtrinh, d\f kiSn cac giai phap tangv6n);

b) KS hOI;lChphan b6 v6n;

c) KS hOI;lChv@v6n cho kich ban co diSn biSn b~t Igi khi kiSm tra suc chiud\fng;

d) Cac muc canh bao sam d6i vai truang hgp khong dap Ung ty 1~an toan,

von.

6. Ra soat quy trinh danh gia nQi bQv~ muc du vBn:

a) KSt qua ra soat (bao g6m kSt qua th\fChi~n kiSn nghi cua nam truac);

b) KiSn nghi, d@xu~t va kS hOI;lChth\fc hi~n (nSu co).

NGuffi D~I DI.E:NH<}PPHAp CVA NGAN HANGTHUONG M~I, CHI NHANH NGAN HANG

NUaCNGoAI

(kY va ghi ra h9 ten, dong ddu)

83

Phu luc sB 05(Ban hanh kem thea Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay 18/5/2018 cua Th6ng a6e Ngdn

hang Nha nutrc quy dinh v€ h? thong kiim soat n¢i b¢ cua ngdn hang thuong mai, chi nhanhngdn hang nuac ngoai)

TEN NGAN HANG THUON"GM~I, CQNG HOA xA HQI CHi; NGHiA VI."E:TNAMCHI NHANH NGAN HANG DQcI~p - Tt}'do - Hanh phuc

NUaCNGOAI

se: ..... ./......... ...... J ngay ... thdng ... nam ...

BAocAoVE KIEM ToAN NOI BO. .

(Nam ...)

Kinh giri: Ngan hang Nha mroc Viet Nam

I. NQi dung ki~m toan, pham vi ki~m toan nQi bQ:

II. K~t qua ki~m toan nQi bQ:

1. Tinh hinh tuan thu co ehS, ehinh sach, quy dinh n<)ib<)vS giam sat cuaquan ly e~p eao, kiem soat n<)ib<),quan ly rui ro va danh gia n<)ib<)vS rmrc duv6n cua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai,

2. Tinh thieh hop, tuan thu quy dinh cua phap lu~t eua cO'ehS, ehinh saeh,quy dinh n<)ib<)vS giam sat eua quan ly e~p eao, kiSm soat n<)ib<),quan ly rui rova danh gia n<)ib<)vS mue du v6n.

3. TBn t~i, h~n ehS va cae kiSn nghi d6i vai H<)idBng quan tri, H<)idBngthanh vien, T6ng giam d6e (Giam d6e).

4. Cae n<)idung khae (nSu co).

III. K~t qua t\f danh gia ki~m toan nQi bQ eua ngan hang thu<Yngm~i:

1. Danh gia kSt qua thve hi~n kiSm toan n<)ib<)trong nam bao eao.

2. Danh gia quy djnh nQi bQ eua Ban kiSm soat (bao g6m ea kSt qua rasoat, danh gia tinh thieh hgp, tuan thu quy dinh eua phap lu~t eua quy dinh n<)ib<)eua Ban ki@msoat) trong nam bao eao.

84

3. Cac kiSn nghi cua Hoi d6ng quan tri, Hoi d6ng thanh vien, T6ng giamd6c (Giam d6c), ca nhan, bl) phan d6i voi kiem toan nl)i bl) da: duoc thuc hien,chua diroc thirc hien trong nam bao cao.

IV. K~t qua thuc hi~n cac ki~n nghj v~ ki~m toan nQi bQ cua Nganhang Nha nutrc, ta chirc ki~m toan dQc l~p va cac CO' quan chirc nang khac:

1. Cac kien nghi da:thirc hien.

2. Cac kiSn nghi chua thirc hien,

V. D~ xu~t, ki~n ngh] v&iNgan hang Nha mnrc:

TRUONG BAN KIEM SOA.TCVA xcuor D~I DItN H<}PPHA.PCVA NGAN HANGNGAN HANG THUONG M~I THUONG M~I, CHI NHA.NHNGAN HANG

NU'OCNGOAI

(ky vii ghi ra ho ten, dong ddu) (kY va ghi ra ho ten, dong dau)

NGAN HANG NHA. NUOCVI~TNAM

S6: ell- /VBHN-NHNN

tic THU'C VAN BAN HOP NHAT. .

Nul nh(ill:- Ban lanh dl;lONHNN;- Van phong Chinh phu (d~ dang Cong bao);- C6ng thong tin di~n tli NHNN;- Luu: VP, PC3. ~

Ha N(>i, ngay46 tha~g 09 n~m 2019 b .KT. THONG DOC c-:PlIO THONG DOC