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2020년 상반기 한화손해보험의 현황
기간 : 2020. 1. 1 ~ 2020. 6. 30
본 자료는 보험업감독규정 제 7-44조의 규정에 의하여 작성되었습니다.
【 목 차 】
1. 요약 재무정보 2. 사업실적 3. 주요 경영효율지표 4. 재무에 관한 사항 5. 위험관리 6. 기타경영현황 7. 재무제표
1. 요약 재무정보
<요약 대차대조표(재무상태표)> 1) 총괄계정
(단위 : 억원)
구 분 2020.2/4분기 2019 증감(액) 현금 및 현금성자산 2,243 1,787 +456
예치금 2,490 4,034 -1,544
유가증권 111,018 95,047 +15,971
관계기업투자주식 654 652 +2
대출채권 48,047 50,593 -2,546
유형자산 3,505 3,407 +98
투자부동산 1,910 1,930 -20
무형자산 530 551 -21
사용권자산 400 325 +75
파생금융상품자산 58 317 -259
당기법인세자산 31 150 -119
기타금융자산 6,950 7,439 -489
기타자산 15,574 15,812 -238
특별계정자산 55 54 +1
자산총계 193,465 182,098 +11,367
보험계약부채 159,406 154,016 +5,390
당기법인세부채 2,156 830 +1,326
이연법인세부채 407 322 +85
순확정급여부채 242 95 +147
충당부채 52 50 +2
차입부채 4,769 4,768 +1
파생금융상품부채 591 283 +308
기타금융부채 6,951 7,219 -268
기타부채 179 199 -20
특별계정부채 57 57 0
부채총계 174,810 167,839 +6,971
자본금 5,837 5,837 0
기타불입자본 678 678 0
자본조정 0 0 0
신종자본증권 2,192 2,192 0
기타자본구성요소 5,577 1,829 +3,748
이익잉여금 4,372 3,723 +649
자본총계 18,656 14,259 +4,397 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준
2) 특별계정
(단위 : 억원) 구 분 2020.2/4분기 2019 증감(액)
현금및현금성자산 7 7 0
금융자산 47 47 0
기타자산 0 0 0
비금융자산 3 3 0
자산총계 57 57 0
보험계약부채 13 13 0
투자계약부채 0 0 0
부채총계 13 13 0
계약자적립금 44 44 0
기타포괄손익누계액 0 0 0
부채 및 기타포괄손익누계액 57 57 0
주) K-IFRS 별도 재무제표 기준
<요약 (포괄)손익계산서> 1) 총괄계정
(단위 : 억원) 구 분 2020.2/4분기 2019.2/4분기 증감(액)
영업수익 40,478 39,491 +987
보험료수익 29,685 29,508 +177
재보험수익 6,031 5,657 +374
이자수익 1,710 1,764 -54
유가증권평가및처분이익 772 333 +439
대출채권평가및처분이익 12 10 +2
외환거래및환산이익 1,078 859 +219
파생상품평가및처분이익 154 104 +50
특별계정수입수수료및수익 1 1 0
기타수익 등 1,035 1,255 -220
영업비용 39,593 39,342 +251
보험계약부채전입액 5,628 6,042 -414
지급보험금 19,932 18,716 +1,216
재보험비용 6,498 6,744 -246
사업비 3,276 3,326 -50
이연신계약비상각비 2,436 2,814 -378
재산관리비 67 65 +2
유가증권평가및처분손실 223 337 -114
대출채권평가및처분손실 22 62 -40
외환거래및환산손실 66 25 +41
파생상품평가및처분손실 1,234 986 +248
특별계정지급수수료및비용 0 0 0
이자비용 111 146 -35
기타비용 등 100 79 +21
영업이익 885 149 +736
영업외 순이익 6 -12 +18
법인세차감전순이익 891 137 +754
법인세비용 190 -3 +193
순이익 701 140 +561
기타포괄손익 3,748 1,105 +2,643
총포괄이익 4,449 1,245 +3,204
주) K-IFRS 별도 재무제표 기준
2) 특별계정
(단위 : 억원) 구 분 2020.2/4분기 2019.2/4분기 증감(액)
보험료수익 4 5 -1
이자수익 0 0 0
기타수익 2 1 +1
수익합계 6 6 0
지급보험금 4 8 -4
계약자적립금전입 0 -2 +2
기타비용 2 0 +2
비용합계 6 6 0
주) K-IFRS 별도 재무제표 기준
2. 사업실적 (단위 : 건, 억원)
구 분 2020.2/4분기 2019.2/4분기 증감(액)
신계약실적 건 수 1,873,845 2,409,494 -535,649
가입금액 2,901,114 5,785,381 -2,884,267
보유계약실적 건 수 8,311,607 8,388,710 -77,103
가입금액 8,045,539 9,616,591 -1,571,052
보유보험료 23,187 22,764 +423
(원수보험료) 29,776 29,404 +372
순보험금 6,985 6,634 +351
(원수보험금) 13,287 12,540 +747
순사업비 5,496 5,796 -300 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준
3. 주요 경영효율지표
1) 손해율
당분기 손해율은 전년동기 대비 일반보험 -8.78%p, 자동차보험 -3.09%p,
장기보험 +0.96%p로 증감함에 따라 총 0.01%p 감소한 83.67%를 기록하였습니다. (단위 : 백만원, %, %p)
구 분 2020.2/4분기 2019.2/4분기 전년대비 증감
발생손해액(A) 1,901,853 1,890,844 +11,009
경과보험료(B) 2,272,929 2,259,620 +13,309
손해율(A/B) 83.67 83.68 -0.01 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준
2) 사업비율
사업비율은 전년동기 대비 1.76%p 감소한 23.70%입니다. 보유보험료는 1.86%
증가한 것에 반해 순사업비는 5.18% 감소하였습니다. (단위 : 백만원, %, %p)
구 분 2020.2/4분기 2019.2/4분기 전년대비 증감
순사업비(A) 549,587 579,617 -30,030
보유보험료(B) 2,318,688 2,276,353 +42,336
사업비율(A/B) 23.70 25.46 -1.76 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준
3) 자산운용율
자산운용율은 총자산 증가(+9.41%)대비 높은 운용자산 증가(+11.30%)로 인해
전년동기 대비 1.49%p 증가한 87.68%를 기록하였습니다. (단위 : 백만원, %, %p)
구 분 2020.2/4분기 2019.2/4분기 전년대비 증감
운용자산(A) 16,963,973 15,242,272 +1,721,701
총자산(B) 19,346,535 17,682,567 +1,663,968
자산운용율(A/B) 87.68 86.20 +1.49 주1) K-IFRS 별도 재무제표 기준 주2) 자산운용률 = 당기말 운용자산 / 당기말 총자산
4) 자산수익률
자산수익률은 총자산 증가(+9.67%)대비 높은 투자영업이익 증가(+21.09%)로 인해
전년동기 대비 0.30%p 증가한 3.15%를 기록하였습니다. (단위 : 백만원, %, %p)
구 분 2020.2/4분기 2019.2/4분기 전년대비 증감
투자영업이익(A) 279,349 230,688 +48,662
총자산(B) 17,732,541 16,169,540 +1,563,001
자산수익률(A/B) 3.15 2.85 +0.30 주1) K-IFRS 별도 재무제표 기준 주2) 자산수익율 = (투자영업이익/경과총자산) * 4/경과분기수
* 경과총자산 = (당기말 총자산 + 전년도말 총자산 - 투자영업이익) / 2 * 각 총자산은 B/S총자산에서 미상각신계약비, 영업권 및 특별계정자산을 차감한 잔액
5) 운용자산이익율
운용자산이익율은 투자영업손익이 약 625억원 증가함에 따라 전년동기 대비 0.04%p
증가한 3.31%입니다. (단위 : 백만원, %, %p)
구 분 2020.2/4분기 2019.2/4분기 전년대비 증감
투자영업손익(A) 522,903 460,358 +62,545
경과운용자산(B) 15,803,147 14,065,821 +1,737,326
운용자산이익율(A/B) 3.31 3.27 +0.04 주1) K-IFRS 별도 재무제표 기준 주2) 투자영업손익 = 투자영업수익 – 투자영업비용 (각 직전 1년간 실적기준)
경과운용자산 = (당기말운용자산 + 전년동기말운용자산 – 직전1년간 투자영업이익) / 2
6) 계약유지율(13, 25, 37, 49, 61, 73, 85회차)
각 회차별 계약유지율을 평균할 경우 전년동기대비 1.03%p 감소한 56.97%입니다. (단위 : %, %p)
구 분 2020.2/4분기 2019.2/4분기 전년대비 증감
13회차 82.93 82.69 +0.24
25회차 66.71 65.90 +0.81
37회차 56.50 54.54 +1.96
49회차 47.78 52.78 -5.00
61회차 49.09 48.32 +0.77
73회차 45.55 52.35 -6.80
85회차 50.26 49.44 +0.82
7) ROA(Return on Assets)
전년동기 대비 순이익 증가(+561억원)로 인해 ROA는 0.61%p 증가한 0.79%를
기록하였습니다. (단위 : %, %p)
구 분 2020.2/4분기 2019.2/4분기 전년대비 증감
ROA 0.79 0.17 +0.61 주1) K-IFRS 별도 재무제표 기준 주2) ROA = (당기순이익 / {전회계년도말 총자산+당분기말 총자산}/2) * (4/경과분기수)
* 당기순이익 : 회계연도 시작부터 당해분기말까지 당기순이익 * 총자산 : B/S총자산에서 미상각신계약비, 영업권 및 특별계정자산을 차감한 잔액
8) ROE(Return on Equity)
전년동기 대비 순이익 증가(+561억원)로 인해 ROE는 6.61%p 증가한 8.53%를
기록하였습니다. (단위 : %, %p)
구 분 2020.2/4분기 2019.2/4분기 전년대비 증감
ROE 8.53 1.92 +6.61 주1) K-IFRS 별도 재무제표 기준 주2) ROE = (당기순이익 / {전회계년도말 자기자본+당분기말 자기자본}/2) * (4/경과분기수)
* 자기자본 : 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 자본조정, 기타포괄손익 누계액 합계
9) 자본의 적정성
○ B/S상 자기자본 - 총 자본은 전분기 대비 1,272억원 증가한 18,656억원 입니다.
- 증가의 주요 원인은 기타포괄손익누계액이 940억원 증가하였고, 이익잉여금이
331억원 증가하였습니다.
- 자본금·자본잉여금·신종자본증권 및 자본조정 항목은 변동이 없습니다. (단위 : 억원)
구 분 2020.2/4분기 2020.1/4분기 2019.4/4분기
자본총계 18,656 17,384 14,259
자본금 5,837 5,837 5,837
자본잉여금 678 678 678
신종자본증권 2,192 2,192 2,192
이익잉여금 4,372 4,041 3,723
자본조정 0 0 0
기타포괄손익누계액 5,576 4,636 1,829
주) K-IFRS 별도 재무제표 기준
○ 지급여력비율 내용 및 산출방법 개요
- 지급여력비율은 보험업감독업무시행세칙 별표22(지급여력금액 및 지급여력기준
금액 산출기준)에 따라 산출하며, 당반기 당사 RBC비율은 전분기 대비 25.76%p
증가한 261.23% 입니다.
- 지급여력비율 주요 변동원인은 전분기 대비 이익잉여금 275억원증가,
기타포괄손익누계약 947억원 증가 등에 따른 지급여력금액 증가 및 보험리스크
111억원 증가, 금리리스크 824억 감소 등에 기인합니다. (단위 : 억원, %)
구 분 2020.2/4분기 2020.1/4분기 2019.4/4분기
지급여력비율(A/B) 261.23 235.47 180.99
지급여력금액(A) 23,634 22,665 19,815
지급여력기준금액(B) 9,047 9,625 10,948
Ⅰ. RBC 연결재무제표에 따른 지급여력기준금액
9,047 9,625 10,948
보험위험액 4,235 4,124 4,022
금리위험액 3,198 4,022 5,729
신용위험액 3,811 3,852 3,958
시장위험액 174 164 26
운영위험액 601 603 598
Ⅱ. 국내 관계 보험회사 지급여력기준금액×지분율
0 0 0
Ⅲ. 국내 비보험금융회사 필요자본량 × 조정치×지분율
0 0 0
Ⅳ. 비금융회사에 대한 필요자본량
0 0 0
주1) 지급여력금액 = 기본자본 + 보완자본 – 차감항목 - 자회사 자본부족 * 기본자본 : 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등 * 보완자본 : 후순위차입금, 정상·요주의 대손충당금 및 준비금 등이며 (기본자본 – 차감항목)을 한도로 함 * 차감항목 : 미상각신계약비, 영업권 등 주2) 지급여력기준금액 = + 운영위험액
(단, i,j는 보험,금리,신용시장)
주3) K-IFRS 연결 재무제표 기준
○ 최근 3개년도 사업현황 (단위 : 억원, %)
구 분 2020.2/4분기 2019 2018
지급여력비율 261.23 180.99 195.08
지급여력금액 23,634 19,815 19,456
지급여력기준금액 9,047 10,948 9,973
주) K-IFRS 연결 재무제표 기준
- 2020년 상반기 RBC비율은 전년도말 대비 80.24%p 증가한 261.23%입니다.
- 최근 3개 사업년도 기간 동안 RBC제도 강화, 매출 및 운용자산 증가 등에 따라
지급여력기준금액이 변동해왔으며 2020년 2분기 금리위험액 축소에 따라
지급여력기준금액이 감소하였고, 금리하락에 따른 기타포괄손익누계액 변동 및
당기순이익(손실) 등이 지급여력금액에 영향을 미쳤습니다.
4. 재무에 관한 사항
1) 유가증권투자 및 평가손익
○ 유가증권투자 및 평가손익 (단위 : 억원)
구 분 공정가액1) 평가손익
일반계정
당기손익인식증권 3,497 3
매도가능증권 107,521 7,814
만기보유증권 0 0
관계종속기업투자주식 654 0
소 계 (A) 111,672 7,817
특별계정
당기손익인식증권 17 0
매도가능증권 30 0
만기보유증권 0 0
관계종속기업투자주식 0 0
소 계 (B) 47 0
합 계 (A+B) 111,719 7,817 주1) 대여유가증권은 해당항목에 합산함 주2) 특별계정은 퇴직보험, 퇴직연금특별계정임
○ 매도가능증권 평가손익 (단위 : 억원)
구 분 공정가액1) 평가손익
특별계정
주식 981 207
출자금 71 32
채권 45,590 4,027
수익증권2)
주식 0 0
채권 280 10
기타 28,946 675
해외유가증권
주식 0 0
출자금 0 0
채권 19,920 2,268
수익증권
주식 0 0
채권 402 55
기타 393 -55
기타해외
유가증권
1,736 25
(채권) 1,736 25
신종유가증권 510 10
(채권) 510 10
기타유가증권 92 10
(채권) 92 10
합 계 98,921 7,264 주1) 대여유가증권은 해당항목에 합산함 주2) 주식형 및 혼합형 수익증권은 주식, 채권형 수익증권은 채권, 나머지는 기타로 분류 주3) 특별계정 매도가능증권 평가손익을 대상으로 함 주4) 특별계정은 장기, 개인연금, 자산연계형 특별계정임
2) 보험계약과 투자계약 구분 (단위 : 억원)
계 정 구 분 당분기 전분기
일 반
보험계약부채 159,406 156,688
투자계약부채 0 0
소 계 159,406 156,688
특 별
보험계약부채 2 2
투자계약부채 41 41
소 계 44 43
합 계
보험계약부채 159,409 156,691
투자계약부채 41 41
소 계 159,450 156,731 주1) 보험업감독업무시행세칙 별표26 제2장(보험계약 분류 등)에 따른 구분 주2) 특별계정에는 퇴직보험, 퇴직연금, 변액보험을 기재하고 나머지는 일반계정에 기재 주3) 보험계약부채, 투자계약부채 금액을 기재
3) 재보험 현황
○ 국내 재보험거래 현황 국내 재보험 순수지 차액은 전반기 대비 313억원 증가하였으며, 이는 수재보험의 수입보험료 및 지급보험금 감소로 인한 수지차액 증가에 기인합니다.
(단위 : 억원) 구 분 전반기 당반기 전반기대비증감
국
내
수
재
수입보험료 239 95 -143
지급수수료 23 20 -3
지급보험금 464 58 -406
수지차액(A) -248 17 265
출
재
지급보험료 4,203 3,818 -385
수입수수료 100 251 151
수입보험금 4,017 3,529 -488
수지차액(B) -86 -38 48
순수지 차액(A+B) -334 -21 313 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준
○ 국외 재보험거래 현황
국외 재보험 순수지 차액은 전반기 대비 285억원 감소하였으며, 이는 출재보험의 지급보험료 및 수입보험금 감소로 인한 수지차액 감소에 기인합니다.
(단위 : 억원) 구 분 전반기 당반기 전반기대비증감
국
외
수
재
수입보험료 29 22 -7
지급수수료 4 4 -0
지급보험금 4 6 2
수지차액(A) 21 11 -9
출
재
지급보험료 3,080 2,679 -400
수입수수료 -13 -23 -10
수입보험금 3,168 2,502 -666
수지차액(B) 75 -200 -275
순수지 차액(A+B) 96 -189 -285 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준
4) 재보험자산의 손상
당분기말 재보험자산 손상차손은 누적 11억원을 인식하였습니다. 누적 손상차손은
부적격 재보험자로의 과거계약 출재分에 대한 손상인식에 의하며, 전분기대비 1억원
감소하였습니다. (단위 : 억원)
구분 당분기 전분기 증감 손상사유
재보험자산(A) 6,170 6,156 14 상기와
같음 손상차손(B) 10 11 -1
장부가액(A-B) 6,160 6,145 15 주1) K-IFRS 별도 재무제표 기준 주2) 장부가액 = 재보험자산 – 손상차손
5) 금융상품 현황 (단위 : 억원)
구 분 당분기 전분기
장부가액 공정가액 장부가액 공정가액
금융
자산
당기손익인식금융자산 3,497 3,497 2,903 2,903
매도가능금융자산 107,521 107,458 101,542 101,440
만기보유금융자산 0 0 0 0
대여금및수취채권 57,574 57,574 58,724 58,724
합계 168,593 168,530 163,169 163,067
금융
부채
당기손익인식금융부채 0 0 0 0
기타금융부채 6,951 6,951 5,755 5,755
합계 6,951 6,951 5,755 5,755 주1) K-IFRS 별도 재무제표 기준 주2) 기타금융부채 = 보험미지급금 + 미지급금 + 미지급비용 + 임대보증금
6) 금융상품의 공정가치 서열체계
(단위 : 억원)
구 분 2020.2/4분기(공정가액 서열체계)
레벨1* 레벨2** 레벨3*** 합계
금융자산
당기손익인식금융자산 0 3,497 0 3,497
매도가능금융자산 37,559 37,379 32,520 107,458
합계 37,559 40,876 32,520 110,955
금융부채 당기손익인식금융부채 0 0 0 0 주1) K-IFRS 별도 재무제표 기준 주2) * 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
** 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 공정가치 레벨1에 포함된 공시가격은 제외함
*** 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)
7) 대손준비금 등 적립
당분기말 대손준비금은 대출채권 대손충당금 변동을 주요사유로 전분기 대비
25억원 감소한 340억원 입니다.
(단위 : 억원)
계정 전분기말 (2020.3.31)
전입 환입 당분기말 (2020.6.30)
이익
잉여금
대손준비금 365 0 25 340
비상위험준비금 1,661 50 0 1,711
합계 2,026 50 25 2,051 주1) K-IFRS 별도 재무제표 기준 주2) * 보험업감독규정 제7-4조에 따라 적립된 금액 ** 보험업감독규정 제6-18조의2에 따라 적립된 금액(손보만 해당) *** 당분기말 = 전분기말+전입-환입
8) 책임준비금적정성 평가
○ 책임준비금 적정성평가 결과 (단위 : 백만원)
구 분 평가대상준비금
(A)
LAT평가액
(B)
잉여(결손)금액
(C=A-B)
장기손해
보험
(연금포함)
금리
확정형
유배당 64,175 95,685 -31,509
무배당 648,035 24,359 623,676
금리
연동형
유배당 844,458 841,059 3,400
무배당 10,383,643 4,519,347 5,864,296
일반손해보험(자동차보험제외) 217,183 138,633 78,551
자동차보험 481,196 434,266 46,930
합계 12,638,690 6,053,348 6,585,342
○ 현행추정 가정의 변화수준 및 변화근거
주요가정 변화수준
변화근거 직전평가시점 해당평가시점
할인율 장기: 2.47%~10.55% 장기: -0.02%~16.01% 금감원 제시 금리시나리오
위험율
장기: 19.00%~450.00%
일반: 25.92%~106.65%
자동차: 45.76%~90.14%
변화없음
해약율 장기: 2.00%~34.00% 변화없음
사업비율
장기
-보험료기준: 0.30%~1.12%
-건당기준: 12,700원~25,000원
일반: 4.77%~30.71%
자동차: 0.00%~5.29%
변화없음
손해조사
비율
장기: 2.39%~15.47%
일반: 0.00%~18.72%
자동차: 0.00%~10.11%
변화없음
○ 재평가실시 사유
재평가실시 사유
해당사항 없음
5. 위험관리
5-1. 위험관리 개요
1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항
○ 위험관리정책
회사의 위험관리정책은 불확실한 금융환경과 손해보험의 상품특성을 반영하여
회사 제반 경영활동 과정에서 발생 가능한 각종 위험을 인식․측정하고, 각 위험별로
관리․대응방안을 수립․시행하여 부담 가능한 수준에서의 위험을 보유하며,
궁극적으로 회사의 중장기적인 안정적 성장과 기업가치를 제고하여 주주, 계약자 및
사회에 기여하는데 있습니다.
○ 위험관리 전략
회사의 위험관리 전략은 이러한 위험관리 정책을 달성하기 위하여 회사전체의
위험 수준이 가용자본대비 적정수준을 유지되도록 통합적인 한도를 설정하여
관리하고 위험수준별로 적정한 위험을 부담하여 위험 대비 수익성이 제고될 수
있도록 회사의 자산 및 상품 포트폴리오를 모니터링하고 관리합니다.
이를 위하여 회사는 위험관리 기본원칙을 정하고 세부 위험의 체계적인 관리를
위하여 위험관리규정 및 세부지침을 설정하여 운영하고 있으며, 또한
위험관리위원회 및 위험관리전문위원회, 위험관리조직을 통해 각종 위험관리 관련
의사결정을 지원하고, 적기에 위험을 파악하고 관리하기 위한 제반활동을 수행하고
있습니다.
○ 위험관리 절차
- 위험의 인식
당사는 보험회사 경영활동에서 발생할 수 있는 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성,
비재무위험을 주요 위험으로 인식하고 있습니다. 또한, 보험, 금리, 신용, 시장,
유동성위험은 재무위험으로 분류하고, 비재무위험은 운영, 전략, 평판, 법률,
전산위험 등 세부적으로 분류하고 있습니다.
- 위험의 측정/평가
보험, 금리, 신용, 시장위험을 주요 위험으로 인식하고 감독기구의 RBC 기준 및
내부모형 기준(Value at Risk : 최대손실예상액)의 계량화된 위험량을 측정 및
관리하고 있습니다. 운영위험의 경우 RBC 방식으로 위험량을 측정하고 있으며
유동성위험은 유동성 GAP 관리기준 설정, 경영실태평가제도(RAAS)의 유동성위험
지표인 수지차비율 및 유동성비율을 정기적으로 모니터링하고 변동원인을
분석․평가하여 필요시 대응방안을 수립하고 있습니다.
특히, 적정수준의 위험의 유지 및 발생억제를 위하여 상품별 손익분석의 적정화를
위한 Profit Test 시행, 금리위험 방지를 위한 시장금리 및 내부수익률과 연계한
조달이율 설정, 신용자산의 주기적 관리를 위한 Credit Review를 운영하고 있으며,
시장위험 대상자산에 대하여는 주기별로 실적분석 및 밀착관리하고 있습니다.
- 위험의 통제
회사의 부담능력 및 경영계획을 감안하여 적정수준의 위험한도 및 세부지표
한도를 설정하고 이의 초과여부를 상시 모니터링하며, 필요한 경우 위험의 회피,
전가, 경감 등의 방법으로 한도를 조정하여 운영합니다. 또한 회사의 중요한
의사결정사항에 대하여는 위험관리 전담부서가 사전에 검토하여 의견을 제시하는 등
실질적인 위험관리를 위하여 노력하고 있습니다.
- 위험의 모니터링/보고
회사의 위험을 적정 수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는
각종 위험 요인을 내부모델에 의하여 구축된 위험관리시스템, 감독기구에 의한 체크
리스트를 이용하여 주기적으로 상시 모니터링하고 있고 이상징후 발견시 경영진
등에 보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다.
2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항
○ 현재의 보험사 내부 자본적정성 평가를 위하여 지급여력제도가 실시되고 있으며,
2009.4월부터는 위험기준 자본적정성 평가제도(RBC)를 도입하여 산출하고 있습니다.
기존의 지급여력제도는 회사의 보험위험, 금리위험 만을 측정하여 요구자본에
반영하나 RBC제도는 기존의 보험위험 및 금리위험 외에 시장위험, 신용위험,
운영위험을 추가로 반영하고 있으며, 기존의 지급여력제도는 보험종목의 구분없이
획일화된 계수를 사용한데 반해 RBC제도는 보험종목별 특성 및 회사별 특성을
반영하여 차등화하고 있습니다.
○ 감독당국에서는 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며,
지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정
조치를 통해 부실화를 방지하고 있습니다.
지급여력비율 개선조치
경영개선권고(100%~50%) 자본금증액요구, 신규업무지출제한 등
경영개선요구(50%~0%) 임원진교체요구, 영업의 일부정지 등
경영개선명령(0%미만) 주식소각, 합병 및 계약이전 등
○ RBC 요구자본 산출을 위해서 위험을 보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험으로
구분하여 주기별로 산출하고 있으며, 회사는 보험, 금리, 신용, 시장위험에 대한
내부관리모형을 가지고 내부 위험량을 측정하고, 포트폴리오 및 상품전략 수립시 RBC
영향도를 감안하고 있습니다.
○ 자체 위험 및 지급여력 평가체제(ORSA) 도입현황
보험회사가 자체 위험관리체제의 적정성과 현재 및 미래 지급여력의 적정성을
스스로 평가 관리하는 자체 위험 및 지급여력 평가체제(ORSA ; Own Risk and
Solvency Assessment) 도입이 예정되어 있으며, 당사는 아래와 같은 사유로 실시를
유예하고 있습니다.
도입현황 유예사유 향후 추진일정
유예 (도입준비중)
- 내부모형 노후화 및 활용미흡
- IFRS 9, IFRS 17 및 K-ICS 변경사항 반영 필요
- 보험위험 측정 및 활용을 통한 ORSA 부분 구축시까지 (2022년말) 유예
- 향후 추진 사항 : 리스크측정 시스템 신규개발 및 업그레이드/ 정합성 검증 및 활용방안 확대
3) 이사회 및 위험관리 조직의 구조와 기능
○ 위험관리위원회
이사회내 소위원회로 위험관리위원회를 두고 회사의 위험관리와 관련한 주요
사안의 심의 및 의결을 하고 있으며, 위험관리위원회 상정안건의 사전심의 및
의견제시를 통한 위험관리위원회 운영의 효율성 제고를 위하여 위험관리전문
위원회를 운영하고 있습니다.
- 구성 : 대표이사, 사외이사 2명 총 3명으로 구성하며, 위험관리와 관련하여
이사회에서 위임한 사항과 위험관리에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다.
- 활동내역 : 2020년 상반기 동안 총 5회 개최되었으며, 심의사항 10건, 보고사항
8건, 총 18건을 처리하였습니다.
- 위험관리 전문위원회의 구성 : 위험관리책임자, 전략기획실장, 자산운용부문장,
소비자보호실장, 일반보험본부장, 장기보험부문장, 자동차보험부문장
- 위험관리위원회 주요 부의 및 보고사항
구 분 내 용 비 고
부의사항
- 경영개선계획(안) - 2020년 자동차보험 재보험위험관리전략 변경(안) - 2020년 리스크관리계획 변경(안) - 만기보유증권 계정재분류 - 위험관리위원회 위원장 선임 - 2020년 일반보험 해외 특약재보험갱신(안) - 2020년 파생금융거래전략(안) - 운용한도 변경(안) - 위험관리 관련 규정지침개정 - 금리리스크 관리계획(안)
보고사항
- 위험관리 내부통제 점검 결과 - 파생금융 거래전략 점검결과 - 2020년 1분기 리스크종합분석 보고 - 2019년 12월말 기준 위기상황 분석 - 만기보유증권 계정재분류 결과 보고 - 2020년 1분기 경영개선계획 이행실적 - 2020년 2분기 리스크종합분석 보고 - 2020년 3월말 기준 위기상황 분석
○ 위험관리 실무조직
위험관리위원회 및 위험관리전문위원회를 보좌하기 위한 전담조직으로 리스크
관리팀을 설치하여 운영하고 있으며, 각 위험별 관련부서를 담당조직으로 설정하여
운용하고 있습니다.
회사의 위험관리 전담조직인 리스크관리팀은 영업 및 자산운용조직과 독립적인
조직으로 운영되고 있으며, 다음의 역할을 수행하고 있습니다.
- 회사 전체 위험의 종합적인 분석 및 대응전략 수립
- 위험의 인식·측정·통제 및 분석보고에 관한 사항
- 위험 지표, 목표 및 한도설정 및 관리에 관한 사항
- 위원회 및 소위원회 운영보좌 및 운영에 관한 사항
- 위험관리시스템 개발 및 운영에 관한 사항
- 위험관리규정 및 지침의 관리
또한, 금리위험을 감안한 조달이율 설정을 위하여 이율관리위원회를 운영하고
있고, 보험위험을 관리하기 위해 상품리스크위원회를 운영하고 있으며, 자산운용심의
위원회에 참석하여 위험관리 관점의 의견을 개진하고 있습니다.
4) 위험관리체계 구축을 위한 활동
○ 위험관리규정 체계
회사의 위험관리 관련규정 및 지침은 위험관리규정, 위험관리위원회규정,
위험관리지침, 위험관리전문위원회지침, 상품리스크위원회지침, 이율관리지침,
재보험관리지침, 외국환위험관리지침으로 구성되어 있으며, 위험관리기구의 역할,
위험 측정·보고 및 통제·한도관리·위기상황분석, Review의 운영절차, 관련
부서별 역할설정, 이율산출방법 등 위험관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정하여
관리하고 있습니다.
○ 한도설정 관리
회사는 위험관리 사업계획 등을 반영하여 허용한도, 운용한도 및 손실한도를
설정하고 주기별로 한도준수여부를 점검하며, 금융시장환경 및 경영계획 달성도에
따라 한도의 변경여부를 점검하여 리턴을 감안한 위험의 적정성 여부 및
자본적정성을 관리하고 있습니다.
○ 위험관리시스템 구축 및 운영 개선
회사는 시장, 신용, 금리, 보험, 유동성 등 개별 위험별로 위험관리 및
측정시스템을 개발 및 구축하여 운용 중에 있으며, 지속적으로 시스템 개선 및
선진화에 노력하고 있습니다. 새로운 회계제도 시행에 맞춰 보험리스크 시스템은
고도화프로젝트를 진행 할 예정이며, 2020년부터 금리리스크 시스템을 구축 할
예정입니다.
○ 위기상황분석
회사는 시장상황의 급변에도 안정적인 경영활동을 위해 과거 경험통계량,
지급여력 등을 고려한 위기상황 조기경보시나리오를 설정하여 정기적으로 분석을
실시하고 있으며, 단계별(경계, 발생 2단계) 대응방안을 수립하여 위기상황 도래시
대처하고 있습니다. 이와는 별개로 금융감독원의 표준시나리오 및 내부시나리오
분석을 년 1회이상 실시하고 있으며, 그 결과값 및 영향을 위험관리위원회에
보고하고 있습니다.
5) 연결기준 지급여력비율 산출에 관한 사항
○ 연결기준 지급여력비율 관련 설명
연결기준 지급여력비율은 모회사인 당사 및 자회사의 자산, 부채 및 자본이
반영된 연결재무제표를 기반으로 산출한 RBC비율로써, 자회사의 위험량을 연결
RBC비율에 반영하여 자회사의 영업손실 및 고위험 자산 투자에 따른 부실 등이
모회사로 옮겨가는 전염효과에 대해 보다 정확히 인지할 수 있으며, 종합적인
위험관리에 기여합니다.
연결기준 지급여력비율은 모회사 및 국내 종속 보험회사 등을 포함한
연결재무제표(RBC 연결재무제표) 기반으로 지급여력비율 산출하는 것으로,
연결범위에 포함되지 않은 종속회사 및 관계회사의 경우 지분법 적용을 원칙으로
산출합니다.
○ 연결대상 관련 설명
당사 지급여력비율 산출을 위한 연결재무제표(RBC 연결재무제표)의 연결대상회사
및 연결범위는 다음과 같습니다.
종속기업명 주요영업활동 소유지분율 및 의결권비율 당기말
캐롯주식회사 손해보험업 68.3
파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 부동산집합투자기구 54.4
파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁6-2호 부동산집합투자기구 98.0
○ 비연결대상 관련 설명
다음은 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 당사의 지분율이
과반 이상이나, 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로
지배력이 없는 것으로 판단하여 연결대상회사 및 연결범위에서 제외하였습니다.
특수목적기업 주요영업활동 지분율(%)
당기말
미래에셋US그린워터전문투자형1-2호(H) 특별자산집합투자기구 72.9
칸서스문학터널사모특별자산투자신탁1호 특별자산집합투자기구 69.2
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 증권집합투자기구 66.7
다비하나BTL사모특별자산투자신탁4호 특별자산집합투자기구 65.7
2018한화 IoT전문신기술금융투자펀드 창업투자조합 63.3
칸서스에스에이치인프라사모특별자산투자신탁1호 특별자산집합투자기구 60.0
파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁5-2호 부동산집합투자기구 58.3
한강US전문투자형사모부동산투자신탁1-2호 부동산집합투자기구 51.9
5-2. 보험위험 관리
5-2-1. 일반손해보험
1) 개념 및 위험액 현황
○ 개념
보험위험은 보험가격위험과 준비금위험으로 구분되며, 보험회사의 고유업무인
보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험입니다.
보험가격위험 보험료 산출 時 책정된 예정위험률 및 예정사업비율을 초과한 실제 손해액으로 인해 손실이 발생할 위험
준비금위험 평가시점 적립한 지급준비금에 비해 미래 더 많은 보험금지급이 발생함에 따라 회사에 손실이 발생할 위험
○ 보험위험액현황
* 보험가격위험 (단위 : 백만원, %)
구 분 당기 (‘20.6월) 직전반기 (‘19.12월) 전기 (‘19.6월)
익스포져 보험가격 위험액 익스포져 보험가격
위험액 익스포져 보험가격 위험액
Ⅰ. 지배회사일반보험 보험가격위험액 233,150 76,669 235,284 77,151 200,006 61,566
화재･기술･해외보험 27,970 7,729 27,842 7,548 25,303 7,517
종합보험 57,286 20,336 61,040 21,175 56,433 17,512
해상보험 11,705 6,679 10,722 6,402 9,055 5,682
상해보험 52,114 20,127 48,392 19,394 44,775 17,427
근재,책임보험 37,874 7,434 35,822 7,544 31,726 5,907
기타일반보험 27,391 13,010 33,525 13,796 16,510 6,355
외국인보험 18,809 1,354 17,941 1,292 16,204 1,167
선급금환급보증보험 0 0 0 0 0 0
일반보험합계 233,150 76,669 235,284 77,151 200,006 61,566
재보험인정비율적용전 76,669 77,151 61,566
- 보유율 61.13 57.55 59.65 Ⅱ.지배회사자동차보험 보험가격위험액 599,095 111,255 575,802 100,552 584,458 93,078
자동차보험 599,095 111,255 575,802 100,552 584,458 93,078
자동차보험합계 599,095 111,255 575,802 100,552 584,458 93,078
재보험인정비율적용전 111,255 100,552 93,078
- 보유율 61.13 57.55 59.65
보증보험 0 0 0 0 0 0
구 분 당기 (‘20.6월) 직전반기 (‘19.12월) 전기 (‘19.6월)
익스포져 보험가격 위험액 익스포져 보험가격
위험액 익스포져 보험가격 위험액
Ⅲ. 국내종속보험회사 보험가격위험액 0 0 0 0 0 0
생명보험 0 0 0 0 0 0
장기손해보험 0 0 0 0 0 0
일반보험 231 159 0 0 0 0
자동차보험 1,738 553 0 0 0 0 Ⅳ. 해외종속보험회사 보험가격위험액 0 0 0 0 0 0
생명보험 0 0 0 0 0 0
장기손해보험 0 0 0 0 0 0
일반보험 0 0 0 0 0 0
자동차보험 0 0 0 0 0 0 Ⅴ. 재보험전업종속회사 보험가격위험액 0 0 0 0 0 0
국내 보험가격위험액 0 0 0 0 0 0
해외 보험가격위험액 0 0 0 0 0 0 Ⅵ. RBC 연결재무제표 기준 보험가격위험액
1,690,406 405,813 1,632,990 384,464 1,554,472 349,814
1.지배회사 및 종속보험회사 보험가격위험액
1,690,406 405,813 1,632,990 384,464 1,554,472 349,814
생명보험 0 0 0 0 0 0
장기손해보험 856,191 303,482 821,904 289,367 770,008 266,734
일반보험 233,381 76,828 235,284 77,151 200,006 61,566
자동차보험 600,833 111,808 575,802 100,552 584,458 93,078 2.재보험전업 종속회사 보험가격위험액 0 0 0 0 0 0
주) 산출일 이전의 1년간 보유보험료 보험가격위험의 익스포져는 보유보험료(원수보험료+수재보험료-출재보험료)로
익스포져에 보험종목별 위험계수를 곱하면 보험가격위험액이 산출됩니다.
일반보험가격위험은 직전반기 대비 익스포져 감소에 따라 위험액이 772억원에서
768억원으로 4억 감소하였습니다. 자동차보험가격위험은 직전반기 대비 익스포져
250억원 증가 및 위험계수 상승으로 위험액이 1,006억원에서 1,113억원으로
107억원 증가하였습니다.
* 지급준비금위험 (단위 : 백만원, %)
구 분 당기 직전반기 전기
익스포져 지급준비금 위험액 익스포져 지급준비금
위험액 익스포져 지급준비금 위험액
Ⅰ. 지배회사 일반보험 준비금위험액 134,638 36,574 124,509 34,371 125,902 42,042
화재･기술･해외보험 21,689 8,133 16,082 6,031 17,184 6,444 종합보험 29,992 12,327 31,206 12,826 28,145 11,568 해상보험 6,915 3,423 7,220 3,574 7,077 3,503 상해보험 11,803 5,264 11,227 5,007 12,025 5,363 근재,책임보험 22,263 4,875 21,603 4,731 18,613 4,076 기타일반보험 1,693 1,222 1,415 1,022 12,095 8,733 외국인보험 40,283 1,329 35,755 1,180 30,762 1,015
선급금환급보증보험 0 0 0 0 0 0 일반보험합계 134,638 36,574 124,509 34,371 125,902 42,042
Ⅱ.지배회사자동차보험 준비금위험액 141,614 28,478 151,680 30,495 124,843 25,907
자동차보험 141,614 28,478 151,680 30,495 124,843 25,907 자동차보험합계 141,614 28,478 151,680 30,495 124,843 25,907 보증보험 0 0 0 0 0 0
Ⅲ.국내종속보험회사 준비금위험액 0 0 0 0 0 0
일반보험 5 2 0 0 0 0 자동차보험 313 59 0 0 0 0 보증보험 0 0 0 0 0 0
Ⅳ. 해외종속보험회사 준비금위험액 0 0 0 0 0 0
일반보험 0 0 0 0 0 0 자동차보험 0 0 0 0 0 0 보증보험 0 0 0 0 0 0
Ⅴ.재보험전업종속회사 준비금위험액 0 0 0 0 0 0
국내 준비금위험액 0 0 0 0 0 0 해외 준비금위험액 0 0 0 0 0 0
Ⅵ. RBC 연결재무제표 기준 준비금위험액
276,569 56,534 276,190 56,209 250,745 59,396
1.지배회사 및 종속보험회사 준비금위험액 276,569 56,534 276,190 56,209 250,745 59,396
일반보험 134,643 36,577 124,509 34,371 125,902 42,042 자동차보험 141,926 28,538 151,680 30,495 124,843 25,907 보증보험 0 0 0 0 0 0
2.재보험전업 종속회사 준비금위험액 0 0 0 0 0 0
준비금위험의 익스포져는 보유준비금(원수준비금+수재준비금-출재준비금)으로
준비금위험액은 보유준비금에 종목별 위험계수를 곱한 금액입니다.
직전반기 대비 일반보험준비금위험은 익스포져 증가로 위험액이 344억원에서
366억원으로 22억원 증가하였고, 자동차보험준비금위험은 익스포져 감소에 따라
위험액이 305억원에서 285억원으로 20억원 감소하였습니다.
2) 측정(인식) 및 관리방법
○ 보험위험의 측정
RBC 표준모형을 통한 보험위험은 보험가격위험과 준비금위험으로 구분하여
산출합니다. 보험가격위험은 일반손해보험가격위험과 장기손해보험가격위험의
합으로 산출하고, 준비금위험은 일반보험(자동차 포함)만 산출하며, 세부 산출대상
및 가정 등은 아래와 같습니다.
- 보험위험 측정방법
구분 내 용
측정 세부대상
o 일반 : 화재･기술･해외/종합/해상/상해/근재/책임/기타일반 /외국인/선급금환급보증
o 자동차 : 개인용(대인)/개인용(대물)/업무및영업용(대인) /업무및영업용(대물)/기타
산출방식
o 가격위험 - 일반/자동차 : 측정 세부대상별 보유보험료에 위험계수를 곱한
후 회사별 3개년 합산비율에 의한 보정 o 준비금위험 : 보유준비금에 위험계수를 곱하여 산출
위험관리전담조직은 RBC제도에 대응하고자 주기적으로 RBC 기준의
보험가격위험과 준비금위험을 산출하여 보고하고 관련부서와 공유하여 대책을
수립하고 있습니다. 아울러 금감원 기준의 내부모형을 구축하여 보험위험, 손해율 및
준비금의 변동성을 효율적으로 관리하고 있고 향후 도입예정인 내부모형 승인제도에
대비하고 있습니다.
○ 보험위험 관리방법
RBC기준에서 산출한 보험위험을 기준으로 보험위험 한도를 설정하여 운용하고
있으며, 내부모형에 의해 보험위험 평가, 위기상황분석, 손해율 및 준비금의
추이분석, 건별 재보험관리 등을 실행하고 있습니다.
각 보종별 인수 또는 재보험을 담당하는 부서는 해당 보험종목의 위험을 적절한
수준에서 보유할 수 있도록 보험 종목별 보유 및 인수지침을 수립, 운영하고 있으며,
사업년도에 앞서 재보험전략의 적정성 측면에서 위험관리 전담부서의 Review 후
위험관리위원회의 승인을 받게 되어 있습니다. 더불어 재보험실무협의회를 통해
주기별로 재보험운영전략 이행여부, 재보험실적 등을 점검하고 있습니다.
3) 가격설정(Pricing)의 적정성
○ 사전 검증 프로세스
상품개발담당부서는 신상품 개발시 사전손익분석 등의 방법으로 그 적정성을 사전
검증하고, 관련부서의 의견을 포함하여 상품리스크위원회에 부의하고 있으며,
기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다.
○ 사후 검증 프로세스
인수담당부서는 실적손해율이 연속적으로 예정위험률을 초과하는 등 손해율의
증가추세가 예상되면, 상품별 인수지침을 강화하는 등의 조치를 취하며,
보험수리담당부서는 보험종목별 손익(위험율차, 사업비차, 이자율차)을 정기적으로
분석하여 과도한 손실이 발생하거나 지속적인 손실이 예상되면, 예정위험률 및
예정사업비율의 조정을 위한 조치를 취하고 있습니다.
관련부서는 주기적으로 Premium Review를 실시하여 가격의 적정성 등을 점검
하고 있습니다.
○ 보험종목별 합산비율 (단위 : %)
구 분 2018 2019 2020
1분기 2분기
일 반 102.34 110.07 100.67 90.64 111.04
자동차 109.92 119.21 109.25 104.90 113.55
장 기 108.50 110.68 108.04 109.95 106.11
합 계 108.41 111.73 107.85 108.41 107.30 주) 일반계정 + 특별계정I 의 합계임
합산비율은 손해율(경과보험료 대비 손해액)과 사업비율(경과보험료 대비
사업비)의 합으로 종합적인 가격적정성을 판단하는 지표로 활용되고 있습니다.
손해율은 보험회사가 받은 보험료 중에서 사고가 발생했을 때 피해자에게 지급한
보험금의 비율을 말하며, 사업비율은 보험영업, 계약유지 등과 관련한 지출비용의
비율을 말합니다.
2019년 대비 일반보험의 합산비율은 110.07%에서 100.67%로 하락하였습니다.
자동차보험의 합산비율은 119.21%에서 109.25%로 하락하였고, 장기보험의
합산비율은 110.68%에서 108.04%로 하락하였습니다.
4) 지급준비금 적립의 적정성
○ 보유지급준비금 현황 (단위 : 백만원)
구 분 보유지급준비금 일 반 134,638 자동차 141,614 합 계 276,251
일반손해보험은 다양한 통계적 기법(보험금진전추이방식, 평균지급보험금방식
등)을 활용하여 주기적으로 지급준비금의 적정성을 평가하고 있습니다.
지급준비금의 적정성 평가를 위한 통계적 방식으로는 PLDM(Paid Loss
Development Method), ILDM(Incurred Loss Development Method), APM(Average
Payment Method), BFM(Bornhuetter-Ferguson Method) 등이 있으며,
보험종목(담보)별 속성에 부합한다고 판단되는 방법을 선택하여 평가하고 있습니다.
또한, 과거 추세 및 피드백을 통하여 통계적 방법별 적정성 및 적용 가중치 등을
결정하고 있습니다.
특히 감독규정에 근거하여 지급준비금 적정성 평가업무를 수행하고 있으며 외부
독립계리법인에 의한 2차 검증을 수행하고, 금융감독원에 선임계리사 검증의견서를
제출하여 감독기관에 의한 최종 확인을 받고 있습니다.
▪ 보험회사의 미래 지급보험금 청구에 대비한 지급준비금의 적정규모는 손해액
진전추이에 의한 최종손해액(Ultimate Losses)으로 추정
▪ 추정된 최종손해액과 현재 지급준비금 적립액을 비교하여 과부족액을 평가주기별
결산에 반영
○ 보험금 진전추이
<일반보험> (단위 : 백만원)
진전년도 사고년도 1 2 3 4 5
2015.07~2016.06 60,027 102,537 110,762 115,261 116,554
2016.07~2017.06 80,194 133,250 144,720 148,848 0
2017.07~2018.06 92,738 161,494 174,716 0 0
2018.07~2019.06 96,856 156,451 0 0 0
2019.07~2020.06 103,854 0 0 0 0
주) 원수기준, 대사고 제외
<자동차보험> (단위 : 백만원)
진전년도 사고년도 1 2 3 4 5
2015.07~2016.06 412,959 473,203 483,102 489,852 492,419
2016.07~2017.06 440,507 504,137 514,683 519,776 0
2017.07~2018.06 496,468 575,622 587,712 0 0
2018.07~2019.06 533,248 624,378 0 0 0
2019.07~2020.06 535,601 0 0 0 0
주) 원수기준, 공동물건 인수100% 기준, 대사고 제외
5) 보험위험의 집중 및 재보험정책
재보험은 거래유형에 따라 특약보험과 임의보험으로 구분하는데, 매 사업년도초
국내외 우량 재보험사 위주로 특약재보험을 체결하고, 특약재보험으로 처리가 어려운
계약(대형계약, 특이위험 등)에 대해서는 임의재보험을 통해 위험을 전가하고 있습니다.
또한 보상방법에 따라 비례재보험과 비비례재보험으로 나눌 수 있는데, 단일 계약에
대해서는 보유와 출재비율에 따라 위험이 전가되는 Quota Share, Variable Quota
Share, Surplus 등의 비례재보험으로 계약을 체결하고, 재앙적 사고나 자연재해와
같이 하나의 사고로 손해액의 규모가 큰 사고가 발생하는 경우를 대비하여 손해액을
기준으로 일정금액 이상의 손실액을 전가하는 Excess of loss 등의 비비례재보험으로
위험관리를 하고 있습니다.
매년 종목별(일반/자동차) 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회에 승인을
받고 있으며, 재보험실무협의회에서 이행여부를 점검하고 있습니다. 재보험운영전략은
당사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후
수립하며, 재보험거래의 목적, 위험보유 및 재보험 특약출재 계획, 보유위험한도,
재보험자 및 재보험중개사의 선택방법 등에 대한 내용을 포함하여 관리하고 있습니다.
○ 상위 5대 재보험자 편중도 현황
전체 재보험자 중 상위 5대 재보험자의 편중도는 출재보험료 기준 82.00%이고,
상위 5대 재보험자의 신용등급별 편중도는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %)
구분 AA-이상 A+~A- BBB+이하 기타 합계
일반 출재보험료 175,652 0 0 0 175,652
비중 100.00 0.00 0.00 0.00 100.00 주1) '20.1~'20.6월의 출재보험료 기준임 주2) 편중도는 전체 출재보험료 중 상위 5대 재보험사를 신용등급 군별로 합산하여 비율로 표시 주3) 외국신용기관의 신용등급은 세칙 별표22 기준에 따라 국내신용기관의 신용등급으로 전환함
○ 재보험사 群별 출재보험료 (단위 : 백만원, %)
구분 AA-이상 A+~A- BBB+이하 기타 합계
일반 출재보험료 212,852 275 177 894 214,198
비중 99.37 0.13 0.08 0.42 100.00 주1) '20.1~'20.6월의 출재보험료 기준임 주2) 외국신용기관의 신용등급은 세칙 별표22 기준에 따라 국내신용기관의 신용등급으로 전환함
당사 일반손해보험은 202개 재보험사(브로커 및 중개사 포함)에 출재하고 있으며,
AA-이상 신용등급이 99.37%로 신용등급이 우량한 재보험사 위주로 출재하고
있습니다.
5-2-2. 장기손해보험
1) 개념 및 위험액 현황
○ 개념
장기손해보험의 보험위험은 보험가격위험으로 측정되며, 상기에 명시된 바와 같이
보험료 산출 時 책정된 예정위험률 및 예정사업비율을 초과하여 실제 손실이 발생할
위험을 의미합니다.
○ 보험위험액 현황 (단위 : 백만원, %)
구 분 당 기 직전반기 전기
익스포져 보험가격 위험액 익스포져 보험가격
위험액 익스포져 보험가격 위험액
사망후유장해 119,202 14,421 120,670 14,600 120,525 14,582
상해생존 78,072 11,531 76,267 11,253 71,905 10,597
질병생존 211,141 70,079 196,989 65,322 180,166 58,732
재물 48,218 22,764 47,270 22,314 44,935 21,209
실손의료비 297,136 167,381 280,070 158,878 255,633 145,270
기타 102,423 17,306 100,638 17,001 96,843 16,343
합계 856,191 303,482 821,904 289,367 770,008 266,734
- 재보험인정 비율 적용전
303,482 289,367 266,734
- 보유율 50.38 50.70 50.28 주) 산출일이전의 1년간 보유위험보험료
장기보험 가격위험액의 익스포져는 보유위험보험료(원수위험보험료+수재위험보험
료-출재위험보험료)입니다. 갱신률과 업계 대비 손해율에 따라 조정된 위험계수를
보유보험료에 곱한 금액을 위험액으로 산출합니다.
장기보험 보험가격위험액은 익스포져 증가 및 위험계수 상승으로 인해 직전 반기
대비 2,894억원에서 3,035억원으로 141억원 증가하였습니다.
2) 측정(인식) 및 관리방법
○ 보험위험 측정방법
구분 내 용 측정 세부대상
o 장기 : 사망후유장해, 상해생존, 질병생존, 재물, 실손의료비, 기타
산출방식 o 가격위험 - 측정 세부대상별 보유위험보험료에 위험계수를 곱하여 산출하며 위험계수는 갱신률 및 업계대비 손해율을 반영하여 조정
위험관리전담조직은 주기적으로 RBC 기준의 장기보험가격위험을 산출하여
보고하고 관련부서와 공유하여 대책을 수립하고 있습니다. 또한, 금감원 기준의
내부모형을 구축하여 보험위험, 손해율 및 준비금의 변동성을 효율적으로 관리하고
있고 향후 도입예정인 내부모형 승인제도에 대비하고 있습니다.
○ 보험위험 관리방법
RBC기준에서 산출한 보험위험을 기준으로 보험위험 한도를 설정하여 운용하고
있으며, 내부모형에 의해 보험위험 평가, 위기상황분석, 손해율 및 준비금의
추이분석, 건별 재보험관리 등을 실행하고 있습니다.
또한, 각 보종별 인수 또는 재보험을 담당하는 부서는 해당 보험종목의 위험을
적절한 수준에서 보유할 수 있도록 보험 종목별 보유 및 인수지침을 수립, 운영하고
있으며, 사업년도에 앞서 재보험전략의 적정성 측면에서 위험관리 전담부서의
Review 후 위험관리위원회의 승인을 받게 되어 있습니다.
상품리스크위원회는 상품개발 및 개정과 관련한 주요사항을 심의, 의결하고
있으며, 주기별 그 적정성을 Review하고 있습니다.
3) 재보험정책
○ 개요
재보험은 거래유형에 따라 특약보험과 임의보험으로 구분하는데, 매 사업년도초
국내외 우량 재보험사와 특약재보험을 체결하고, 특약재보험으로 처리가 어려운
계약(대형계약, 특이위험 등)에 대해서는 임의재보험을 통해 위험을 전가하고
있습니다. 또한 보상방법에 따라 비례재보험과 비비례재보험으로 나눌 수 있는데,
단일 계약에 대해서는 보유와 출재비율에 따라 위험이 전가되는 Quota Share,
Variable Quota Share, Surplus 등의 비례재보험으로 계약을 체결하고, 재앙적
사고나 자연재해와 같이 하나의 사고로 손해액의 규모가 큰 사고가 발생하는 경우를
대비하여 손해액을 기준으로 일정금액 이상의 손실액을 전가하는 Excess of loss
등의 비비례재보험으로 위험관리를 하고 있습니다.
매년 종목별(장기) 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회에 승인을 받고
있으며, 재보험실무협의회에서 이행여부를 점검하고 있습니다. 재보험운영전략은
당사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후
수립하며, 재보험거래의 목적, 위험보유 및 재보험 특약출재 계획, 보유위험한도,
재보험자 및 재보험중개사의 선택방법 등에 대한 내용을 포함하여 관리하고
있습니다.
○ 상위 5대 재보험자 편중도 현황
전체 재보험자 중 상위 5대 재보험자의 편중도는 출재보험료 기준 99.68%이고,
상위 5대 재보험자의 신용등급별 편중도는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %)
구분 AA-이상 A+~A- BBB+이하 기타 합계
장기 출재보험료 434,185 0 0 0 434,185
비중 100.00 0.00 0.00 0.00 100.00 주1) '20.1~'20.6월의 출재보험료 기준임 주2) 편중도는 전체 출재보험료 중 상위 5대 재보험사를 신용등급 군별로 합산하여 비율로 표시 주3) 외국신용기관의 신용등급은 세칙 별표22 기준에 따라 국내신용기관의 신용등급으로 전환함
○ 재보험사 群별 출재보험료 (단위 : 백만원, %)
구분 AA-이상 A+~A- BBB+이하 기타 합계
장기 출재보험료 435,574 0 0 0 435,574
비중 100.00 0.00 0.00 0.00 100.0 주1) '20.1~'20.6월의 출재보험료 기준임 주2) 외국신용기관의 신용등급은 세칙 별표22 기준에 따라 국내신용기관의 신용등급으로 전환함
당사 장기손해보험은 7개 재보험사에 출재하고 있으며, 신용등급이 AA-이상인
신용등급이 우량한 재보험사에 100% 출재하고 있습니다.
5-3. 금리위험 관리
1) 개념 및 위험액 현황
○ 개념
금리위험이란 미래 시장금리 변동 및 자산과 부채의 만기구조 차이로 인해
발생하는 경제적 손실위험으로 회사의 순자산가치가 감소할 위험을 말합니다.
○ 금리위험액 현황
’20.6월말 위험기준자기자본제도(RBC)에 의한 금리부자산과 부채의 보유현황은
다음과 같습니다. (단위: 백만원)
구분 당기 직전 반기 전기
익스포져 금리민감액 익스포져 금리민감액 익스포져 금리민감액
가.지배회사금리부자산 13,957,268 151,313,790 12,994,328 123,899,117 12,469,523 106,734,699
Ⅰ. 예치금 297,337 975,958 430,693 2,076,002 457,798 2,782,907
Ⅱ. 당기손익인식 지정증권 0 0 0 0 0 0
Ⅲ. 매도가능증권 9,008,098 123,443,526 3,835,561 32,869,842 3,411,840 27,291,518
Ⅳ. 만기보유증권 0 0 3,842,196 61,992,101 3,531,119 56,916,210
Ⅴ. 관계종속기업투자주식
0 0 0 0 0 0
Ⅵ. 대출채권 4,651,833 26,894,307 4,885,877 26,961,172 5,068,766 19,744,063
나.지배회사금리부부채 13,091,738 174,237,400 12,602,361 164,597,420 12,056,413 142,127,509
Ⅰ.금리확정형 807,004 6,218,001 724,321 5,255,897 655,642 4,882,719
Ⅱ.금리연동형 12,284,734 168,019,399 11,878,041 159,341,522 11,400,771 137,244,790
다.지배회사금리위험액 319,806 572,918 530,892
- 금리변동계수(%) 1.5 1.5 1.5
라.국내종속회사 금리위험액
0 0 0
마.해외종속회사 금리위험액
0 0 0
주1) 금리위험액 = max(|금리부자산금리민감액 - 보험부채금리민감액| * 금리변동계수, 최저금리위험액 한도) + 금리역마진위험액
주2) 금리부자산민감액 = ∑(금리부자산 익스포져 * 금리민감도) 주3) 금리부부채민감액 = ∑(금리부부채 익스포져 * 금리민감도) 주4) 금리역마진위험액 = max{보험료적립금 * (적립이율-자산부채비율*시장금리) * 0.5, 0} 금리부부채 익스포져는 130,917억원으로 직전 반기대비 4,893억원 증가했고,
금리부자산 익스포져는 139,573억원으로 직전 반기대비 9,630억원 증가하였습니다.
금리위험액은 3,198억원으로 직전 반기대비 2,531억원 감소하였습니다.
부채익스포져는 보험료적립금(감독규정 7-69조 제1항)에서 해약공제액을
차감하고 미경과보험료적립금을 가산한 금액으로 정의하며, 대상계정은 장기보험 및
개인연금계정을 대상으로 합니다.
자산 익스포져는 이자를 수취하는 자산을 말하며, 단기매매증권, 이자 없이
수수료만 수취하는 자산, 자산건전성 분류기준상 고정이하 자산은 금리부자산에서
제외합니다.
○ 당사는 금리위험 관리를 위해 위험기준자기자본제도(RBC)와 별도로 금리위험관리
모형을 사용하고 있습니다. 내부 금리모형에서 대상자산 및 부채는 장기보험 및
개인연금보험 계정의 금리부 자산 및 금리부 부채입니다. 단, 주식/부동산 등 금리에
민감하지 않은 시가성자산은 금리 민감도를 ‘0’으로 반영하고 있습니다.
* 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황 (단위: 백만원)
구 분 0% 0%초과 2%이하
2%초과 3%이하
3%초과 4%이하
4%초과 합 계
연동형부채 7,909,320 3,356,662 923,066 95,686 0 12,284,734 주1) 최저보증옵션이 없는 적립금은 0% 이하로 표시 주2) 최저보증이율 금리연동형 부채현황 및 금리위험 익스포져 현황의 금리연동형 부채
계산방식 해약식 보험료적립금+미경과보험료적립금) 통일 주3) 금리연동형을 주계약/특약을 분리하여 작성하되 금리연동/확정 시점에 따라 작성 주4) 최저보증옵션이 없는 적립금 및 보장부분 적립금은 0%이하로 표시
금리연동형 부채는 위험기준자기자본(RBC)제도의 익스포져인 금리연동형 상품의
보험료적립금입니다. 금리연동형 상품의 보험료적립금은 해당상품의 공시이율로
부리되며, 공시이율은 매월 당사의 자산운용이익률과 시중금리를 반영하여
결정됩니다. 최저보증이율은 상품별로 약관에서 정하고 있으며, 공시이율이
해당상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 당사는 최저보증이율로 보험료적립금을
부리하여 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증하고 있습니다.
* 보험부채 금리민감도 잔존만기 최대구간 잔존만기 최대구간
20년이상∼ 25년미만
25년이상∼ 30년미만 30년이상
적용여부 적용 적용 적용 적용시점* 2017.6.30 2017.12.31 2018.12.31
주) 현재 적용 중인 잔존만기 최대구간의 적용시점을 표시 (아직 적용하지 않은 잔존만기최대구간은 공란 표시)
* 금리차 산정방식별 만기불일치위험액 계산 만기불일치
위험액 계산방식 경과규정1*1 경과규정2*2 최종규정*3
적용여부 적용 적용 - 적용시점*4 2017.6.30 2019.12.31 -
주1) 보험업감독업무시행세칙 [별표27]에 따른 공시기준이율로 금리차를 산정하고 만기불일치위험액 계산 주2) 보험업감독업무시행세칙 [별표27]에 따른 공시기준이율에서 감독원장이 제시하는 산업위험스프레드의
35%를 차감한 값을 금리차 선정을 위한 공시기준이율로 하여 계산한 만기불일치위험액에서 경과규정1에 따른 만기불일치위험액과의 차이금액의 반을 차감한 값을 만기불일치위험액으로 사용
주3) 보험업감독업무시행세칙 [별표27]에 따른 공시기준이율에서 감독원장이 제시하는 산업위험스프레드의 35%를 차감한 값을 금리차 선정을 위한 공시기준이율로 하여 만기불일치위험액 계산
주4) 현재 적용 중인 경과규정 또는 최종규정의 적용시점을 표시 (아직 적용하지 않은 경과규정 또는 최종규정은 공란 표시)
2) 측정(인식) 및 관리방법
○ 측정방법
금리위험의 측정은 RBC모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다.
표준모형(보험업감독규정 제7-2조 3항)은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에
따른 금리위험액을 산출합니다. 당사가 운영하는 위험관리 모형의 대상자산 및
부채는 장기보험 및 개인연금보험 계정의 금리부 자산 및 금리부 부채입니다.
금리위험량은 VaR모형을 이용하여 산출 하고 95%, 97.5% 99%신뢰수준 및 1년
보유를 가정하여 측정합니다. 부채는 보험특성별 유지율을 감안하여 보험료 및
보험금을 산출하고 특정금리를 통하여 Effective Duration으로 산출하고 있습니다.
또한, 금리연동형 자산 부채의 듀레이션은 금리계정주기로 가정하고 있고, 현예금,
고정금리대출, 채권 등은 Cash Flow를 산출하여 Duration(Effective 포함)을
산출하고 있습니다.
○ 관리방법
월별로 금리위험데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검합니다. 또한,
해당시점의 금리수준을 점검하고, 자산부채의 듀레이션, 순자산가치(MVS), 금리VaR
등을 산출 및 분석하여 관리합니다. 위험관리전략, 경영계획, 자산운용계획 등을
감안하여 금리위험 허용한도를 설정하고 있으며 정기적으로 산출 및 분석하여
대책을 수립, 시행하고, 극단적 상황하의 금리위험 수준 및 감내능력 관리를 위해
정기적으로 Stress Test 분석을 실시하고 있습니다.
5-4. 신용위험 관리
1) 개념 및 위험액 현황
○ 개념
신용위험이란 대출금 차입자, 채권발행자 등 채무자의 채무 불이행, 합의사항
미이행, 신용등급 하락 등으로 대출금의 원리금 또는 투자원리금을 회수할 수 없게
되어 손실이 발생할 위험을 말합니다. 신용위험은 예상손실과 미예상손실로 분리할
수 있는데, 예상손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용위험 노출자산의 부도발생시
입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리하며
미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 회사는
자본을 통해 미예상손실을 관리합니다.
○ 신용위험액 현황
신용위험의 대상자산은 거래상대방의 파산, 채무불이행 등에 의해 손실 또는
가치가 하락하는 예금, 대출채권, 매도가능증권, 만기보유증권, 부동산, 비운용자산,
파생금융거래 등을 포함합니다. 당사의 ’20.6월 말 현재 위험기준자기자본제도
(RBC)에 따른 신용위험 대상자산 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
구 분 당 기 직전반기 전기
익스포져 신용 위험액 익스포져 신용
위험액 익스포져 신용 위험액
Ⅰ.운용 자산
현금과 예치금
480,175 7,560 639,910 9,337 692,176 9,785
유가 증권
10,560,197 222,185 9,158,484 213,811 8,609,609 206,618
대출 채권
4,799,486 58,912 5,051,433 71,260 5,180,050 79,657
부동산 518,802 36,857 512,638 36,548 482,162 34,830
소계 16,358,660 325,515 15,362,466 330,956 14,963,997 330,890
Ⅱ.비운용 자산
재보험 자산
997,465 33,932 1,069,212 38,420 1,048,280 37,193
기타 0 0 0 0 0 0
소계 997,465 33,932 1,069,212 38,420 1,048,280 37,193
Ⅲ.장외파생금융거래 83,452 402 109,921 574 101,807 734
IV.난외항목 477,914 21,303 559,969 26,152 492,956 21,200
합계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+IV) 17,917,491 381,151 17,101,567 395,785 16,607,040 389,442
주) 신용위험 합계액에는 전체 합계에서 고정 이하 자산의 대손준비금에 해당하는 신용위험액을 차감한 금액으로 기재
당사는 179,175억원의 신용위험 대상자산을 보유하고 있는데, 신용위험 대상자산
中 유가증권이 58.9%, 대출채권이 26.8%로 전체의 85.7%를 점유하고 있습니다.
○ 신용위험을 경감시키는 수단으로 담보, 보증이 주로 사용됩니다. 예적금, 정부 및
공공기관 발행 채권, 신용등급이 우수한 회사채, 아파트, 금 등의 담보를 설정하거나,
정부 및 공공기관 또는 높은 신용등급을 가진 보증인(보증사)의 보증을 취득하는 경우
차주의 부도시 담보회수 또는 보증인의 대지급이 이루어질 수 있기 때문입니다.
2) 측정(인식) 및 관리방법
○ 측정방법
신용위험의 측정은 RBC모형(표준모형) 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준
모형(보험업감독규정 제7-2조 4항)은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따라
신용위험액을 산출하고, 당사가 운영하는 내부모형 VaR는 파라미터간 상관관계 및
포트폴리오 분산효과를 반영하여 산출하며, Default Model(DM)방법을 사용하여
산출합니다. 신용VaR 측정 파라미터로 부도율, 손실률, 업종간 상관계수를 사용하고,
파라미터는 정기적으로 적정성을 검토하여 갱신함을 원칙으로 하고 있습니다.
부도시 익스포져는 잠재적 익스포져를 감안하고, 신용 VaR는 99%, 99.9%
단측신뢰수준을 적용하여 산출합니다.
○ 관리방법
월별로 신용위험데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 한도를 설정하여
관리합니다. 특히, 위험성이 큰 주식형상품, 부동산PF, 구조화상품 등의 경우는
별도의 한도를 부여하여 관리합니다. 신용위험 예상손실 및 비예상손실(신용VaR)을
정기적으로 산출하여 관리하고, 극단적 상황하의 신용위험 수준 및 감내능력 관리를
위해 정기적으로 위기상황분석을 실시합니다. 부실징후를 조기에 발견하기 위해
여신에 대해 사후관리를 정기적으로 실시하여 차주의 신용도 및 담보가치에 대한
관리 및 점검을 실시하고 있습니다.
3) 신용등급별 익스포져 현황
○ 신용등급은 적격 신용평가기관의 신용등급을 적용하며, 국내/외 신용등급을 동일한
신용위험수준을 나타내는 등급체계로 전환하여 표기하였습니다. 국내/외 신용등급의
매핑은 다음과 같습니다.
국내 신용평가기관
해외 신용평가기관
S&P Moody's Fitch AM Best
AAA AAA Aaa AAA A++
AAA AA+~AA- Aa1~3 AA+~AA- A+
AA+~AA- A+~A- A1~3 A+~A- A, A-
A+~A- BBB+~BBB- Baa1~3 BBB+~BBB- B++
BBB+~BBB- BB+~BB- Ba1~3 BB+~BB- B+
BB+~BB- B+~B- B1~3 B+~B- B, B-
B+ 이하 CCC이하 CCC이하 CCC이하 CCC이하
신용 무위험대상은 정부, 지방정부 및 한국은행, 산업은행, 수출입은행, 중소기업
은행 등 특별법에 의해 설립된 특수공공법인으로서 정부로부터 결손보전이
이루어지는 기관의 국내 및 해외 발행 익스포져를 대상으로 합니다.
○ 채권 : 당사의 RBC기준 ’20.6월말 채권 신용등급별 보유 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
구 분 신용등급별 익스포져
무위험 AAA AA+ ~ AA-
A+ ~ BBB-
BBB- 미만
기타 (신종자본증권) 합계
국공채 1,711,638 0 0 0 0 0 1,711,638
특수채 633,142 1,220,643 0 0 0 30,389 1,884,174
금융채 0 0 30,993 53,736 0 93,752 178,480
회사채 0 708,057 154,679 20,076 0 47,236 932,798
외화채권 871,116 1,008,627 297,539 7,574 0 24,908 2,209,765
합 계 3,215,895 2,937,328 483,211 81,387 0 196,284 6,916,855
주1) 신용등급구분은 보험업감독업무시행세칙 별표22 4-4.를 준용 주2) 외국신용기관의 신용등급은 세칙 별표22 기준에 따라 국내신용기관의 신용등급으로 전환
당사의 국공채 및 특수채 비중은 신용위험 측정대상 채권의 51.99%인
35,958억원이며 이 중 RBC 기준 무위험 분류 대상 채권은 23,448억원입니다.
○ 대출채권 : 대출채권의 신용등급별 보유 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
구 분 신용등급별 익스포져
무위험 AAA AA+ ~ AA-
A+ ~ BBB-
BBB- 미만 무등급 기타 합계
콜론, 신용대출, 어음할인대출, 지급보증대출
0 1,243 0 0 0 0 34,824 36,067
보험계약대출 0 0 0 0 0 0 1,125,141 1,125,141
유가증권 담보대출
0 0 0 0 0 0 0 0
부동산 담보대출
0 133,849 0 0 0 0 1,150,285 1,284,135
기타대출 2,250,769 0 2,718 8,533 0 69,060 23,064 2,354,143
합 계 2,250,769 135,092 2,718 8,533 0 69,060 2,333,314 4,799,486
당사의 대출 익스포져는 47,995억원으로 이 중 보험계약대출은 11,251억원이며
그 외 RBC 기준 무위험 분류 대상 대출채권은 22,508억원입니다. RBC 기준 대출
익스포져는 대차대조표상 금액이며 그 중 자산건전성분류상 고정이하로 분류된
대출채권의 경우 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익을 차감한
금액입니다.
○ 재보험미수금 및 재보험자산 : 재보험미수금 및 재보험자산의 신용등급별 보유
현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
구 분 AA-이상 A+~A- BBB+이하 기타 합계
국내
재보험미수금 29,528 175 0 5,637 35,341
출재미경과보험료 205,232 226 0 0 205,459
출재지급준비금 320,738 24 0 337 321,098
해외
재보험미수금 25,974 324 100 5,329 31,727
출재미경과보험료 29,232 5 144 821 30,202
출재지급준비금 57,242 76 121 5,620 63,059
주1) 기타는 무등급, 부적격 재보험사를 포함 주2) 재보험미수금은 RBC 기준상 요건을 만족할 경우 미지급금을 상계한 순액 주3) 국내는 국내에서 허가받은 재보험사 및 국내지점을 의미
기타에 분류된 금액 중 고정이하의 재보험미수금은 63.2억(국내 25.9억, 해외
37.3억)입니다. 이는 국내 7개월 이상, 해외 11개월 이상 지연된 건으로 현재
재보험사 및 원수보험사와 정(청)산을 논의 중에 있으며, 대부분의 금액은 회수가
가능할 것으로 예상됩니다.
○ 장외파생상품 : 장외파생상품의 신용등급별 보유 현황은 다음과 같습니다 (단위: 백만원)
구 분 신용등급별 익스포져
무위험 AAA AA+ ~ AA-
A+ ~ BBB-
BBB- 미만
무등급 합계
금리관련 0 0 0 0 0 0 0
주식관련 49,985 33,467 0 0 0 0 83,452
외환관련 0 0 0 0 0 0 0
신용관련 0 0 0 0 0 0 0
기 타 0 0 0 0 0 0 0
합 계 49,985 33,467 0 0 0 0 83,452
장외파생상품 포지션은 835억원으로 외화자산 및 펀드 내 장외파생상품의 환헤지
포지션입니다.
4) 산업별 편중도 현황
○ 채권 : 채권의 산업별 투자현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원)
구 분 국공채 및 공사채 등
금융 및 보험업 제조업 건설업
도매및소매업, 운수업,숙박 및 음식점업
기타 합계
국내채권 4,045,564 504,364 134,336 20,076 0 2,750 4,707,090
주) 산업 구분은 표준산업분류표 참조
○ 대출채권 : 대출채권의 산업별 편중도는 아래와 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 부동산업 및 임대업
금융 및 보험업 건설업
도매및소매업,운수업,숙박 및 음식점업
전기,가스, 증기 및 수도업
기타 합계
보험계약대출 0 0 0 0 0 1,125,141 1,125,141
기 타 404,705 997,999 209,795 389,755 96,676 1,575,414 3,674,345
합 계 404,705 997,999 209,795 389,755 96,676 2,700,555 4,799,486
주) 가계대출은 기타의 기타에 포함, 신용위험액 익스포져 기준
5-5. 시장위험 관리
1) 개념 및 위험액 현황
○ 개념
시장위험이란 자산을 운용함에 있어 금리, 주가 및 환율 등의 불리한 가격변화
등으로 인하여 손실이 발생할 위험을 말합니다. 당사의 관리 대상자산은 시장위험을
내포하는 국내주식, 국내채권, 해외유가증권, 파생금융상품 등입니다.
○ 시장위험액 현황
위험기준자기자본제도(RBC)에 따른 시장위험 측정대상은 단기매매 주식, 채권 및
수익증권, 매매목적 파생상품, 순자산 환포지션 (환헷지 목적의 익스포져 제외)
이며 ’20.6월말 현재 시장익스포져와 위험액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
구 분 당기 직전 반기 전 기
익스포져 시장위험액 익스포져 시장위험액 익스포져 시장위험액 단기매매증권
400,260 568 156,874 242 304,081 1,235
외화표시 자산부채
2,704,402 216,352 2,772,981 221,839 2,582,079 206,566
파생금융거래
-2,493,451 -199,476 -2,743,910 -219,513 -2,585,444 -206,836
소 계 611,212 17,444 186,213 2,589 386,228 7,807
주) 시장위험 외환포지션의 익스포져인 순환포지션은 각 통화별로 산출한 절대값의 합계액으로 외화표시자산부채와 파생금융거래의 합계액과 다를 수 있습니다.
2) 측정(인식) 및 관리방법
○ 측정방법
시장위험의 측정은 표준모형(RBC모형) 및 내부모형을 동시에 사용합니다.
표준모형(보험업감독규정 제7-2조 5항)은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에
따른 시장위험액을 산출하고 있으며, 당사의 내부모형은 Delta-Gamma 방법을
활용한 모수적 측정값을 기본으로 산출하고 있고, 역사적시뮬레이션 및
몬테카를로시뮬레이션 등의 비모수적 측정값을 참고합니다. 측정대상은 자본에
영향을 미치는 단기매매 및 매도가능 증권, 파생상품 등이고, 시장위험량은 금리,
주가, 환율 등 리스크팩터 및 각 팩터의 상관관계를 고려하여 측정하고 있습니다.
보유기간은 1일과 10일, 신뢰수준은 95%, 97.5%, 99%, 99.9%를 적용합니다.
○ 관리방법
주기적으로 증권데이터를 수집 및 적재하여 시장위험량을 측정 및 관리하고
있으며, 운용한도 및 허용한도, 손실한도 등을 설정하여 준수하고, 정기적으로 관련
내용을 경영진에 보고합니다.
VaR모형의 한계를 보완하고 극단적인 상황에 대비하기 위해 정기적으로 Stress
Test를 시행하고 있고, 정기적으로 결과값에 대한 Test를 실시하여 시장위험
측정모형의 적절성을 점검합니다.
3) 금리 등 위험요인에 대한 민감도 분석
○ 민감도분석은 주기별로 실시하고 있으며, 대상계정은 당기손익인식증권(손익영향),
매도가능증권(자본영향)입니다. 환율변동은 RBC기준 순환포지션에 환율(원/달러)
100원 증감 시 영향을 측정하고, 주가변동은 투자한 주식 및 주식형 수익증권의
익스포져에 베타와 주가 10% 변동율을 곱하여 측정, 이자율변동은 국내채권
익스포져에 듀레이션과 금리 100bp 변동율을 감안하여 측정합니다. 민감도 분석
결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
구분 손익영향 자본영향
원/달러 환율 100원 증가 17,020 17,020
원/달러 환율 100원 감소 -17,020 -17,020
금리 100bp의 증가 -172 -1,135,857
금리 100bp의 감소 172 1,135,857
주가지수10%의 증가 0 19,554
주가지수10%의 감소 0 -19,554
환율 100원 감소 시 외화순자산 170억원 손실, 금리 100bp 상승 시 11,359억원
손실, 주가 10% 하락 시 196억원 손실이 예상됩니다.
환율변동에 따른 영향은 외화자산이 외화부채보다 많아서 환율이 내려갈 때 손실이
발생합니다.
5-6. 유동성위험 관리
1) 개념 및 유동섭갭 현황
○ 개념
유동성위험이 자금의 조달, 운용상의 만기일 불일치, 예상치 못한 자금 유출 및
보유자산의 시장 유동성 저하 등으로 현금유출액이 현금유입액을 초과함에 따라
자금수요에 대응하지 못해서 발생할 위험 및 자금부족 해소를 위한 금리의 조달,
보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 위험을 말합니다. 당사의
관리대상은 회사의 자금조달 및 운용자금으로, 부외거래를 인한 자금의 유출입도
포함합니다.
○ 유동성 갭 현황
’20.6월말 현재 1년 이내 자산/부채의 유동성 갭은 4,464억원으로 유동성 위험에
대비하며, 세부사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원)
구 분 3개월 이내 3개월 이상 6개월 이내
6개월 이상 1년 이내
합 계
자산
현금과 예치금 226,293 0 0 226,293
유가증권 309,824 10,431 5,683 325,937
대출채권 46,343 112,651 63,896 222,891
기타 0 0 0 0
자산계 582,460 123,082 69,580 775,121
부채
책임준비금 83,809 82,958 161,911 328,679
차입부채 0 0 0 0
부채계 83,809 82,958 161,911 328,679
갭 (자산-부채) 498,650 40,123 (92,332) 446,442 주) 대상은 장기무, 장기유, 개인연금 계정임
2) 인식 및 관리방법
○ 당사는 유동성갭, 유동성비율, 수지차를 통해 유동성위험을 관리합니다.
유동성갭은 각 기간별 자산, 부채의 현금차이로 측정하며, 갭이 (+)가 되도록
관리합니다. 유동성 비율은 금감원 감독규정에 따라 최근 1년간 월평균
지급보험금의 3개월분 금액과 유동성 자산과의 비율을 측정하여 관리합니다.
수지차는 경상수지차(보험수지차 + 자산수지차)와 유동화 가능자산의 합으로 전체
수지차의 적정성 여부를 관리합니다.
○ 당사는 일별, 월별로 자금계획 및 자금변동을 파악하고 있으며, 일정 수준의
단기운용자산(MMF, MMT, MMDA 등)을 보유하여 상시 유동성을 확보하고
있습니다. 또한, 유동성위기상황에 대비하여 Contingency Plan를 수립하여
운용하고 있으며, ‘20.6월말 현재 2개 은행과 한도 235억원의 당좌차월 약정을
계약하여 일시적인 유동성 부족에 대비하고 있습니다.
6. 기타경영현황
1) 부실자산비율
부실자산비율은 전년동기말 대비 0.13%p 감소한 0.12%입니다. 가중부실자산은
전년동기말 대비 164억 감소한 188억원을 기록하였으며, 자산건전성 분류대상자산이
1조 8,188억원 증가하여 부실자산 비율이 감소하였습니다. (단위 : 백만원, %, %p)
구 분 2020.2/4분기 2019.2/4분기 전년대비 증감
가중부실자산(A) 18,759 35,188 -16,429
자산건전성 분류대상자산(B) 16,213,960 14,395,116 1,818,844
비율(A/B) 0.12 0.24 -0.13 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준
2) 불완전판매비율, 불완전판매계약해지율 및 청약철회비율 (단위 : %, 건)
구분 설계사 개인 대리점
법인대리점 (방카4))
법인대리점 (TM5))
법인대리점 (홈쇼핑6))
법인대리점 (기타7))
직영 복합8)
직영 다이렉트9)
<불완전판매비율1)>
2020년도 상반기 0.07% 0.05% 0.03% 0.03% - 0.06% - 0.05%
불완전판매건수 340 12 3 8 - 156 - 31
신계약건수 516,177 25,270 11,324 25,044 - 271,326 - 63,248
<불완전판매계약해지율2)>
2020년도 상반기 0.07% 0.05% 0.03% 0.03% - 0.06% - 0.05%
계약해지건수 337 12 3 8 - 156 - 31
신계약건수 516,177 25,270 11,324 25,044 - 271,326 - 63,248
<청약철회비율3)>
2020년도 상반기 2.03% 1.57% 8.16% 7.34% - 3.28% - 3.88%
청약철회건수 10,490 396 924 1,837 - 8,904 - 2,453
신계약건수 516,177 25,270 11,324 25,044 - 271,326 - 63,248
주1) (품질보증해지 건수 + 민원해지 건수 + 무효건수) / 신계약 건수 × 100 주2) (품질보증해지 건수 + 민원해지 건수) / 신계약 건수 × 100 주3) 청약철회건수 / 신계약 건수 × 100 주4) 은행, 증권회사 등 금융기관이 운영하는 보험대리점 주5) 전화 등을 이용하여 모집하는 통신판매(tele-marketing) 전문보험대리점 주6) 홈쇼핑사가 운영하는 보험대리점 주7) 방카슈랑스, TM, 홈쇼핑을 제외한 법인대리점으로 일반적으로 대면모집 법인대리점 주8) 대면모집과 非대면모집을 병행하는 보험회사 직영 모집조직(직영 TM 설계사의 경우
직영다이렉트 조직에 포함하여 작성) 주9) 통신판매를 전문으로 하는 보험회사 직영 모집조직
3) 보험금 부지급률 및 보험금 불만족도
○ 장기손해보험
구분 보험금 부지급률 구분 보험금 불만족도
2020상반기 1.59% 2020상반기 0.07%
보험금 부지급건수 3,989
보험금청구 후 해지건수 211
보험금 청구건수 250,112 보험금청구
계약건수 176,648
주1) 보험금 부지급건수 / 보험금 청구건수 × 100 주2) 보험금 청구후 해지건수 / 보험금 청구 계약건수 × 100
* 기타 청구권자의 청구행위가 없는 건 제외(만기보험금, 중도보험금, 만기환급금, 2회차 이후의 분할보험금 등)
주3) 보험금 청구 건수 중 보험금이 부지급된 건수(동일청구건에 지급과 부지급 공존시 지급으로 처리) 주4) 직전 3개 회계연도의 신계약을 대상으로 산출대상기간(상반기의 경우 해당연도의 1.1~6.30을
말하며, 하반기의 경우 해당연도의 7.1~12.31을 말한다.)동안 보험금 청구권자가 약관상 보험금 지급사유로 인지하고 보험금을 청구한 건 중 지급심사가 동일기간내에 완료된 건수 (사고일자 + 증권번호 + 피보험자 + 청구일자 기준*으로 산출)
* 동일한 사고라도 청구일자 상이한 경우, 별도 건으로 산출 주5) 보험금 청구 계약건 중 보험금 청구 후 품질보증해지·민원해지 건수 및 보험금 부지급 후
고지의무위반해지·보험회사 임의해지* 건수의 합계 * 계약자 임의해지 건 제외
주6) 직전 3개 회계연도의 신계약 중 산출대상기간(상반기의 경우 해당연도의 1.1~6.30을 말하며, 하반기의 경우 해당연도의 7.1~12.31을 말한다.)동안 보험금 청구된 보험계약건 (증권번호 기준, 중복 제외)
○ 자동차손해보험
구분 보험금 부지급률 구분 보험금 불만족도
2020상반기 0.41% 2020상반기 0.01%
보험금 부지급건수 583
보험금청구 후 해지건수 8
보험금 청구건수 142,218 보험금청구
계약건수 88,966
주1) 보험금 부지급건수 / 보험금 청구건수 × 100 주2) 보험금 청구후 해지건수 / 보험금 청구 계약건수 × 100 주3) 보험금 청구건수 중 보험금이 지급되지 않은 건수 주4) 산출대상기간(상반기의 경우 해당연도의 1.1~6.30을 말하며, 하반기의 경우 해당연도의
7.1~12.31을 말한다)동안 보험금 청구권자(피해자, 피해물 소유주 및 피보험자)가 약관상 보험금 지급사유로 인지하여 보험회사에 사고 접수한 건 중 보험금 지급/부지급 여부가 확정된 건수
(사고일자, 사고접수일자, 증권번호, 사고번호, 피해자(물) 및 피보험자 등 기준으로 산출) * 피해서열별로 추산보험금을 책정한 건수를 기준으로 작성 ** 보험금 청구 포기건 및 피구상건 제외(다만, 소송 및 금감원 분쟁조정 진행중인건은 포함)
주5) 보험금 청구 계약건수중 자동차보험 약관상 보험계약 해지사유에 의하여 ｢자동차손해배상보장법｣ 상 의무보험을 포함하여 보험을 해지한 건수(증권번호 기준, 1년계약 기준) * 다음의 경우는 해지건수에서 제외 ① 피보험자동차가 ｢자동차손해배상보장법｣ 제5조 제4항에 정한 자동차(의무보험 가입대상에서 제외되거나 도로가 아닌 장소에 한하여 운행하는 자동차)로 변경된 경우
② 피보험자동차를 양도한 경우 ③ 피보험자동차의 말소등록으로 운행을 중지한 경우 ④ 천재지변, 교통사고, 화재, 도난 등의 사유로 인하여 피보험자동차를 더 이상 운행할 수 없게 된 경우 ⑤ 보험회사가 파산선고를 받은 경우 ⑥ ｢자동차손해배상보장법｣ 제5조의2에서 정하는 ‘보험 등의 가입의무 면제’ 사유에 해당하는 경우
주6) 산출대상기간(상반기의 경우 해당연도의 1.1~6.30을 말하며, 하반기의 경우 해당연도의 7.1~12.31을 말한다.)동안 보험금 지급건수(B)가 1건 이상 발생한 보험계약 건수 (증권번호 기준, 1년계약 기준, 중복 제외)
4) 민원발생건수
대상기간 : 당분기 (2019.2/4분기, 2019.4.1~2019.6.30),
전분기 (2019.1/4분기, 2019.1.1~2019.3.31)
○ 민원발생건수 (단위 : 건, %)
구 분 민원건수 환산건수
(보유계약 십만건당) 비고
전분기 당분기 증감률 전분기 당분기 증감률
자체민원 299 339 13.38 4.16 4.73 13.70
대외민원* 401 445 10.97 5.58 6.21 11.29
합계 700 784 12.00 9.74 10.94 12.32 주1) 금융감독원 등 타기관에서 접수한 민원 중 이첩된 민원 또는 사실조회 요청한 민원. 단,
해당기관에서 이첩 또는 사실조회 없이 직접 처리한 민원은 제외 주2) 해당 분기말일 회사 보유계약 건수를 기준으로 항목별 산출
○ 유형별 민원건수 (단위 : 건, %)
구분 민원건수 환산건수
(보유계약 십만건당) 비고 전분기 당분기 증감률 전분기 당분기 증감률
유형
보험모집 132 134 1.52 1.84 1.87 1.63
유지관리 167 188 12.57 2.32 2.62 12.93
보상(보험금) 373 441 18.23 5.19 6.16 18.69
기타 28 21 -25.00 0.39 0.29 -25.64
합계 700 784 12.00 9.74 10.94 12.32 주) 해당 분기말일 회사 보유계약 건수를 기준으로 항목별 산출
○ 상품별 민원건수 (단위 : 건, %)
구분 민원건수 환산건수
(보유계약 십만건당) 비고 전분기 당분기 증감률 전분기 당분기 증감률
상품
일반보험 32 25 -21.88 11.33 8.85 -21.89
장기보장성보험 472 503 6.57 8.44 8.95 6.04
장기저축성보험 3 11 266.67 2.69 10.19 278.81
자동차보험 163 211 29.45 13.54 18.36 35.60
기타 30 34 13.33 - - - 주1) 기타 : 해당 회사의 내부경영(주가관리, RBC 등) 관련 민원, 모집수수료, 정비수가 등 소비자 외 모집인‧정비업체 등이 제기하는 민원, 보험 가입전 상품 외 민원, 다수계약(가입상품 미한정) 가입자의 상품관련 외 민원 등
주2) 해당 분기말일 상품별 보유계약 건수를 기준으로 항목별 산출 주3) 대출관련 민원 : 보험계약대출 관련 민원은 해당 상품 기준으로 구분하되, 담보‧신용대출 관련 민원은 기타로 구분 ※ ‘기타’ 구분은 상품 외 민원으로 보유계약을 산정할 수 없으므로 ‘환산건수’를 표기하지 않음 ※ ‘기타’ 구분의 환산건수가 산정되지 않으므로 별도 ‘합계’를 표기하지 않으며, 상품별 ‘민원 건수’의 총 합계(일반보험+장기보장성보험+장기저축성보험+자동차보험+기타)는 ‘ 1. 민원건수’, ‘2. 유형별 민원 건수’의 각 ‘합계’와 일치
○ 금융소비자보호실태평가 결과
구 분 항목별 평가 결과
2016년 2017년 2018년
종합등급 - - 양호
계량 항목
1. 민원건수 양호 양호 양호
2. 민원처리노력 양호 양호 양호
3. 소송건수 보통 양호 양호
4. 영업 지속가능성 보통 보통 보통
5. 금융사고 양호 양호 양호
비계량 항목
6. 소비자보호 조직 및 제도 양호 양호 양호
7. 상품개발과정의 소비자보호 체계 구축 ·운용 보통 양호 양호
8. 상품판매과정의 소비자보호 체계 구축 ·운용 양호 양호 양호
9. 민원관리시스템 구축․운용 양호 양호 양호
10. 소비자정보 공시 등 양호 보통 양호 주1) 종합등급은 2018년 실태평가부터 도입 주2) '16년 3등급→'17년 4등급→'18년 5등급 체계로 개편
<금융소비자보호 실태평가 평가항목>
구분 평가 부문
세부 평가기준
계량항목
1 민원건수 - 금감원에 접수된 민원건수 및 증감률
(중·반복 및 악성민원 등은 제외)
2
민원처리노력
(2015~17년
민원처리기간)
- 금감원에 접수된 민원 평균처리기간 (중·반복 및 악성민원 등은 제외) - 금융회사에 자율조정처리 의뢰된 민원건중 조정성립 민원건수비율
3 소송건수 - 소송건수(패소율)와 금감원 분쟁조정 중 금융회사의 소송제기 건수
4 영업지속가능성 - 금융회사의 재무건전성 지표(BIS비율, RBC비율 등)
5 금융사고 - 금융회사의 금융사고 건수와 금액
비
계량
항목
6 소비자보호 조직 및 제도
- 금융소비자보호 총괄책임자(CCO) 직무의 적정성 - 금융소비자보호 총괄부서 업무 및 권한의 적정성 - 금융소비자보호협의회 운영의 적정성 - 금융소비자보호 관련 규정화 여부 - 금융소비자보호 업무전담자 인력 구성의 적정성 - 금융소비자보호 업무전담자 인사 및 보상의 적정성 - 금융소비자보호 관련 교육의 적정성
7
상품개발과정의
소비자보호 체계
구축 및 운영
- 상품개발 관련 사전협의 프로세스의 적정성 - 상품개발 관련 내부준칙 운영의 적정성 - 금융소비자 의견 반영 프로세스 운영의 적정성
8
상품판매과정의
소비자보호 체계
구축 및 운영
- 상품판매 과정에서 준수해야 할 기준의 적정성 - 상품판매 프로세스 구축 및 운영 적정성 - 고객정보 보호를 위한 제도 및 시스템의 적정성
9
민원 관리
시스템 구축
및 운영
- 민원관리시스템 구축과 운영의 적정성 - 민원업무 관련 규정 및 매뉴얼 마련 여부 - 민원을 통한 제도개선 시스템의 적정성
10 소비자정보
공시 등
- 소비자정보의 접근성과 적정성 - 금융소비자 대상의 금융교육 프로그램 운영 적정성 - 금융사기 예방 관련 조직 운영 및 예방 안내의 적정성 - 휴면 금융재산 발생 예방 안내 프로세스의 적정성
5) 사회공헌활동
○ 사회공헌활동 비전
나보다는 '우리' 를 지금 이 순간 보다는 '내일' 을 꿈꾸며 모두가 행복해지는
사회를 만들어 갑니다.
- 임직원이 함께 만들어가는 더불어 사는 사회
- 모두가 건강하고 안전한 미래
- 이웃에게 따뜻한 사랑을 나누는 아름다운 공동체
○ 사회공헌활동 주요현황 (단위 : 백만원, 명)
구분 사회공헌
기부금액
전담
직원수
내규화
여부
봉사인원 봉사시간 인원수 당기
순이익 임직원 설계사 임직원 설계사 임직원 설계사
’20.2분기 607 1 0 167 12 742 48 3,125 29,031 70,219
주) 인원수 중 설계사: 교차모집설계사 포함
○ 분야별 사회공헌활동 세부내용 (단위 : 백만원, 명)
분야 주요 사회공헌활동
기부 (집행) 금액
자원봉사활동 임직원 설계사
인원 시간 인원 시간
지역사회·공익
·동물등록제 활성화 사업 기부
·어린이안전교육 '안전365'
·서울시 화재피해가정 지원 사업
·독거노인 마음잇는 봉사 후원 등
588 93 372 12 48
문화·예술·스포츠
학술·교육 ·서울대학교 로스쿨 장학금 19
환경보호 ·아름다운가게 재활용품 분류
노력봉사 74 370
글로벌사회공헌
공동사회공헌
서민금융
기타
합 계 607 167 742 12 48
주) 2020.2/4분기 누적 실적 기준임
6) 보험회사 손해사정업무 처리현황
○ 기간 : ’20.1.1 ~ 6.30 (단위 : 건, 천원, %)
회사명 위탁업체명 종구분 계약기간 총위탁 건수
총위탁 수수료
위탁 비율
지급 수수료 비율
한화
손해
보험
HITS손사 4종 ’20.1.1~12.31 57 16,348 0.00 0.06
고려손해사정 1/2/4종 ’20.1.1~12.31 775 551,139 0.03 2.04
국제손해사정 1/2/4종 ’20.1.1~12.31 524 340,328 0.02 1.26
다스카손해사정 1/2/4종 ’20.1.1~12.31 123,724 1,813,505 4.42 6.73
대양손해사정 1/4종 ’20.1.1~12.31 7 5,217 0.00 0.02
대영손해사정 1/4종 ’20.1.1~12.31 536 353,529 0.02 1.31
리더스손해사정 1/4종 ’20.1.1~12.31 10,882 1,278,397 0.39 4.74
맥클라렌스손해사정 1/4종 ’20.1.1~12.31 15 12,064 0.00 0.04
모든손해사정 2종 ’20.1.1~12.31 5 16,790 0.00 0.06
미래손해사정 1종 ’20.1.1~12.31 4 9,090 0.00 0.03
바른손해사정 4종 ’20.1.1~12.31 35 9,851 0.00 0.04
보람손해사정 1/4종 ’20.1.1~12.31 4 1,403 0.00 0.01
새한손해사정 2종 ’20.1.1~12.31 34 41,234 0.00 0.15
서울손해사정 1/4종 ’20.1.1~12.31 7,170 591,815 0.26 2.19
서진손해사정 1/4종 ’20.1.1~12.31 972 309,750 0.03 1.15
세종손해사정 1/4종 ’20.1.1~12.31 526 208,565 0.02 0.77
솔로몬손해사정 1/2/4종 ’20.1.1~12.31 2,790 1,000,268 0.10 3.71
씨엔에스손해사정 4종 ’20.1.1~12.31 718 202,331 0.03 0.75
아세아손해사정 1/2/4종 ’20.1.1~12.31 101,208 1,543,130 3.62 5.72
에스손해사정 1/4종 ’20.1.1~12.31 498 278,806 0.02 1.03
에이원손해사정 1/4종 ’20.1.1~12.31 222,396 2,401,110 7.95 8.91
에이플러스손해사정 4종 ’20.1.1~12.31 1,166 365,725 0.04 1.36
유윌비손해사정 4종 ’20.1.1~12.31 86,004 820,784 3.08 3.04
이룸손해사정 1종 ’20.1.1~12.31 18 10,131 0.00 0.04
인코크손해사정 1/4종 ’20.1.1~12.31 48 353,892 0.00 1.31
일신손해사정 1종 ’20.1.1~12.31 2 8,199 0.00 0.03
진손해사정 1/4종 ’20.1.1~12.31 263,985 2,274,419 9.44 8.44
카스코손해사정 1/4종 ’20.1.1~12.31 187 153,141 0.01 0.57
캄코손해사정 4종 ’20.1.1~12.31 2,070 614,889 0.07 2.28
(단위 : 건, 천원, %)
회사명 위탁업체명 종구분 계약기간 총위탁 건수
총위탁 수수료
위탁 비율
지급 수수료 비율
한화
손해
보험
케이엠손해사정 1/4종 ’20.1.1~12.31 2,199 724,324 0.08 2.69
케이원손해사정 1/4종 ’20.1.1~12.31 33 14,744 0.00 0.05
코마손해사정 1종 ’20.1.1~12.31 901 312,644 0.03 1.16
코모스검정손해사정 2종 ’20.1.1~12.31 10 13,670 0.00 0.05
킴스코손해사정 1/4종 ’20.1.1~12.31 41 45,054 0.00 0.17
탑손해사정 1/2/4종 ’20.1.1~12.31 72,921 1,493,778 2.61 5.54
태양손해사정 1/4종 ’20.1.1~12.31 449 381,040 0.02 1.41
태평양손해사정 1종 ’20.1.1~12.31 23 14,155 0.00 0.05
토탈손해사정 1/4종 ’20.1.1~12.31 1,749,662 5,156,660 62.57 19.12
티앤지손해사정 1종 ’20.1.1~12.31 463 131,353 0.02 0.49
티에스에이손해사정 4종 ’20.1.1~12.31 838 283,204 0.03 1.05
파란손해사정 1/4종 ’20.1.1~12.31 18,969 423,249 0.68 1.57
프라임손해사정 4종 ’20.1.1~12.31 1,285 356,291 0.05 1.32
한국손해사정 1/4종 ’20.1.1~12.31 1,489 811,073 0.05 3.01
한리손해사정 2종 ’20.1.1~12.31 13 35,404 0.00 0.13
한바다손해사정 2종 ’20.1.1~12.31 6 6,896 0.00 0.03
한서손해사정 1/2종 ’20.1.1~12.31 20 31,910 0.00 0.12
한일손해사정 2종 ’20.1.1~12.31 58 96,725 0.00 0.36
총계 2,796,155 26,963,287 100 100
주1) 위탁비율 = 업체별 총 위탁건수 / 전체 위탁건수 주2) 지급수수료 비율 = 업체별 총 수수료 지급액 / 전체수수료 지급액
7) 손해사정사 선임 등
○ 손해사정사 선임 요청‧선임 거부 건수 및 사유
- 기간 : '20.1.1 ~ '20.6.30
① 손해사정사 선임요청 ‧ 선임거부 건수
(단위 : 건)
구분 2020년
선임요청 건수 선임거부 건수
상반기 6 0 주1) 대상 : 보험금이 청구된 건 중 손해사정 대상 건 주2) 선임요청 건수 : 손해사정사 선임 관련 안내일로부터 3영업일 내에 선임 관련 의사를 표시한 건수 주3) 선임 거부 건수 : 소비자가 손해사정사 선임을 요청하였으나 보험회사가 동의 거부한 건수
② 손해사정사 선임 거부 사유
(단위 : 건) 구분 선임거부 사유 선임거부 건수
1 보험업법 제2조 제19호에 따른 전문보험계약자의 계약 해당사항
없음 2 보험업법 시행령 제1조의2 제3항에 따른 보험계약
3 선임 동의 기준 에 따른 거부사유
○ 선임 동의 기준 (2020년 8월 21일 현재)
- ‘손해사정 업무위탁 및 손해사정사 선임 등에 관한 모범규준’ 제 7조 ①항 1호~3호에 따른 선임동의 거부 기준 준용
유형 세부기준
법령상 자격 요건 흠결
① 보험회사로부터 제공받은 개인정보에 대해 손해사정
종료 후 개인정보 파기 여부 확인이 불가능한 경우
② 보험사기특별법, 형법(보험사기), 변호사법(화해, 중재),
보험업법 등 보험업 관련 법령 위합 이력이 있는 경우
보험사기 의심, 부당민원 유발 등 건전한 금융질서를
해칠 우려 예상
③ 피보험자 등 계약관계자와 이해관계를 가진 경우(보험업법
시행령 제99조 제3항 제2호 및 제3호에 해당하는 경우
주요 경영정보 미공시
④ 산국손해사정사회의 공시실에서 확인이 불가능한
손해사정사 및 손해사정 업체
⑤ 전자세금계산서 발행이 불가한 손사업체의 경우
기타 ⑥ 보험회사가 손해사정업무 위탁업체에 지급하는 비용 대비
합리적인 범위를 초과하는 수수료를 요구하는 경우
7. 재무제표 : 별첨
1) 총괄계정 재무제표 ○ 재무상태표 ○ (포괄)손익계산서
2) 특별계정 재무제표 ○ 특별계정 재무상태표 ○ 특별계정 손익계산서
3) 경영․자산 등에 관하여 중대한 영향을 미칠수 있는 회계처리 기준 등의 변경에 따른 준비사항 및 영향분석 ○ IFRS9, IFRS17 적용 관련 사전공시 내용
[별첨]
(1) 총괄계정 재무제표
(단위:원)
과 목
I. 현금및현금성자산 224,292,855,650 178,665,007,958II. 예치금 248,984,510,000 403,354,510,000III. 유가증권 11,101,809,530,066 9,504,692,395,956IV. 관계기업투자주식 65,420,000,000 65,180,000,000V. 대출채권 4,804,663,663,140 5,059,320,383,692VI. 유형자산 350,491,078,649 340,651,697,800VII. 투자부동산 190,955,681,694 193,001,019,999VIII. 무형자산 52,999,014,904 55,106,842,801IX. 사용권자산 40,043,019,652 32,456,716,420X. 파생금융상품자산 5,756,323,125 31,681,884,431XI. 당기법인세자산 3,087,207,739 15,048,675,396XII. 기타금융자산 695,027,634,823 743,897,501,690XIII. 기타자산 1,557,547,803,841 1,581,254,237,209XIV. 특별계정자산 5,457,063,122 5,443,141,379
자 산 총 계 19,346,535,386,405 18,209,754,014,731I. 보험계약부채 15,940,631,415,936 15,401,573,765,566II. 이연법인세부채 215,614,126,355 83,000,604,037III. 리스부채 40,669,408,386 32,156,485,964IV. 순확정급여부채 24,205,025,699 9,536,588,506V. 충당부채 5,194,978,317 5,017,640,345VI. 차입부채 476,922,871,999 476,769,961,056VII. 파생금융상품부채 59,128,407,216 28,255,150,220VIII. 기타금융부채 695,100,402,866 721,910,326,088IX. 기타부채 17,827,528,949 19,971,033,049X. 특별계정부채 5,682,424,726 5,667,305,659
부 채 총 계 17,480,976,590,449 16,783,858,860,490I. 자본금 583,694,575,000 583,694,575,000II. 기타불입자본 67,828,495,852 67,828,495,852III. 자본조정 2,215 -IV. 신종자본증권 219,178,660,000 219,178,660,000V. 기타자본구성요소 557,625,497,386 182,861,954,179VI. 이익잉여금 437,231,565,503 372,331,469,210
자 본 총 계 1,865,558,795,956 1,425,895,154,241부채 및 자본총계 19,346,535,386,405 18,209,754,014,731
주) K-IFRS 개별 재무제표 기준
제 76 기 반기말 제 75 기말
재 무 상 태 표제76기 2020년 06월 30일 현재제75기 2019년 12월 31일 현재
(단위:원)
과 목
I. 영업수익 4,047,837,294,444 3,949,141,906,0601. 보험료수익 2,968,460,536,366 2,950,789,898,7112. 재보험수익 603,091,038,640 565,732,625,3923. 구상이익 481,077,126 2,440,139,4334. 이자수익 170,968,769,933 176,413,944,6925. 유가증권평가및처분이익 77,187,594,165 33,319,694,5326. 대출채권평가및처분이익 1,231,134,082 952,818,1677. 외환거래및환산이익 107,792,544,156 85,903,058,6228. 파생상품평가및처분이익 15,391,628,658 10,394,230,5519. 기타수익 103,177,582,238 123,121,154,43010. 특별계정수입수수료 9,191,479 26,611,11811. 특별계정수익 46,197,601 47,730,412
II. 영업비용 3,959,321,988,402 3,934,243,431,4531. 보험계약부채전입액 562,833,804,439 604,174,257,5562. 지급보험금 1,993,223,688,492 1,871,575,494,7403. 재보험비용 649,772,250,798 674,437,139,6014. 사업비 327,562,230,773 332,559,744,4305. 이연신계약비상각비 243,584,644,734 281,357,303,0496. 재산관리비 6,713,715,098 6,498,007,1487. 유가증권평가및처분손실 22,281,828,143 33,663,358,7068. 대출채권평가및처분손실 2,227,167,678 6,232,620,4279. 외환거래및환산손실 6,613,614,828 2,458,280,39810. 파생상품평가및처분손실 123,364,445,429 98,571,254,90911. 이자비용 11,106,751,915 14,550,412,21812. 기타비용 9,991,593,710 8,117,761,35213. 특별계정지급수수료 54,764 66,50714. 특별계정비용 46,197,601 47,730,412
III. 영업이익 88,515,306,042 14,898,474,607IV. 영업외수익 1,775,762,739 692,922,906V. 영업외비용 1,148,898,323 1,846,431,525VI. 법인세비용차감전순이익 (손실) 89,142,170,458 13,744,965,988VII. 법인세비용 18,968,740,832 -348,398,087VIII. 분기순이익 70,173,429,626 14,093,364,075IX. 기타포괄손익 374,763,543,207 110,461,803,791
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 - -1) 확정급여제도의 재측정요소 - -
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 374,763,543,207 110,461,803,7911) 매도가능금융자산평가손익 441,285,874,556 119,496,473,6342) 만기보유금융자산평가손익 -69,338,220,031 -1,871,892,8413) 파생상품평가손익 2,817,967,432 -7,168,704,9504) 특별계정기타포괄손익 -2,078,750 5,927,948
X. 총포괄이익 (손실) 444,936,972,833 124,555,167,866XI. 주당이익
1. 기본 및 희석주당순이익 556 68주) K-IFRS 별도 재무제표 기준
제 75 기 반기
제75기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지제76기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지
(포 괄) 손 익 계 산 서
제 76 기 반기
(2) 특별계정 재무제표
특별계정 재무상태표
(단위 : 원)
퇴직보험 퇴직연금 퇴직보험 퇴직연금
(현금및현금성자산) 72,021,681 663,046,395 72,796,151 592,285,590(단기매매금융자산) 83,021,994 1,569,301,363 82,544,951 1,616,620,702(당기손익인식지정금융자산) - - - -(매도가능금융자산) - 3,016,662,000 - 3,011,367,000(만기보유금융자산) - - - -(대여금및수취채권) - 12,816,444 - 37,924,408(비금융자산) 44,204,255 239,506,494 43,078,174 230,923,333Ⅰ.현금과 예치금 72,021,681 663,046,395 72,796,151 592,285,590Ⅱ.유가증권 83,021,994 4,585,963,363 82,544,951 4,627,987,702Ⅲ.대출채권 - - - -Ⅳ.유형자산 - - - -Ⅴ.기타자산 1,126,081 52,697,682 - 68,078,098Ⅵ.일반계정미수금 43,078,174 199,625,256 43,078,174 200,769,643
자 산 총 계 199,247,930 5,501,332,696 198,419,276 5,489,121,033Ⅰ.기타부채 21,934,856 1,299,816,055 22,452,348 1,304,971,478Ⅱ.일반계정미지급금 148,286 -962,360 148,286 -699,399
부 채 총 계 22,083,142 1,298,853,695 22,600,634 1,304,272,079Ⅲ.계약자적립금 177,164,788 4,184,323,101 175,818,642 4,164,614,304Ⅳ.기타포괄손익누계액 - 18,155,900 - 20,234,650
부채,적립금 및 기타포괄손익누계액 총계 199,247,930 5,501,332,696 198,419,276 5,489,121,033주) K-IFRS 별도 재무제표 기준
계정과목제 76 기 반기말 제 75 기말
특별계정 손익계산서
(단위 : 원)
퇴직보험 퇴직연금 퇴직보험 퇴직연금
1. 계약자적립금전입 1,346,146 19,708,797 1,318,441 -239,841,3132. 지급보험금 - 449,056,824 - 820,237,0313. 최저보증비용 - - - -4. 특별계정운용수수료 551,757 10,093,473 543,775 10,364,0585. 지급 수수료 - 30,540 - 30,3006. 세금과 공과 - - - -7. 감가 상각비 - - - -8. 대손 상각비 - - - -9. 재산관리비 - - - -10. 유가증권처분손실 - 92,799,439 - 20,543,56011. 유가증권평가손실 - 10,477,623 - 12,901,99412. 유형자산처분손실 - - - -13. 금전신탁손실 - - - -14. 외환차손실 - - - -15. 이자비용 75 - 122 -16.파생상품거래손실 - - - -17.파생상품평가손실 - - - -18. 기타비용 - - - 9,424,528
비 용 합 계 1,897,978 582,166,696 1,862,338 633,660,1581.보험료수익 - 427,085,529 - 536,214,1452.이자수익 294,854 40,164,298 584,984 47,915,5613.배당금수익 - 2,267,604 - 1,497,3124.임대료수익 - - - -5.수수료수익 - - - -6.유가증권처분이익 - 29,413,210 - 11,146,5387.유가증권평가이익 477,043 68,393,851 717,485 33,818,7688.유형자산처분이익 - - - -9.금전신탁이익 - - - -10.외환차이익 - - - -11.파생상품거래이익 - - - -12.파생상품평가이익 - - - -13.기타수익 1,126,081 14,842,204 559,869 3,067,834
수 익 합 계 1,897,978 582,166,696 1,862,338 633,660,158주) K-IFRS 별도 재무제표 기준
계정과목제 76 기 반기 제 75 기 반기
별첨 3) IFRS 9, IFRS 17 관련내용, 주석
2015 년 9 월 25 일 제정된 기업회계기준서 제 1109 호 금융상품은 원칙적으로
2018 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는
기업회계기준서 제 1104 호 보험계약 이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제 1109 호의
적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 될 경우, 2020 년까지 기업회계기준서
제 1109 호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 국제회계기준위원회(IASB)는 2016 년 9 월
13 일 IFRS 4 를 개정ㆍ공표하였고, 한국회계기준원은 기업회계기준서 제 1104 호
보험계약의 개정 절차를 진행 중입니다. 당사는 2015 년 12 월 31 일 현재 보험과
관련된 부채의 비율이 총부채금액의 90%를 초과하였고 그 이후 의무적 재평가를
초래할만한 기업활동의 유의적인 변화가 없으므로 기업회계기준서 제 1109 호 적용의
한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제 1109 호는 2021 년 1 월 1 일
이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.
